Прекращение банкротства гражданина и споры по налоговым правонарушениям

РЕЗЮМЕ

В результате комплексного поиска по судебным базам данных РФ в отношении гражданина [ФИО] (в отдельных актах фамилия зафиксирована как Махтиев, ИНН [ИНН], [дата рождения]) выявлена информация о его участии в делах арбитражного судопроизводства и судов общей юрисдикции (мировых судей г. Москвы).

Судебная история данного лица включает:

1. Дело о несостоятельности (банкротстве), инициированное налоговым органом (УФНС по Кировской области), в котором должник добился прекращения производства в связи с частичным погашением задолженности ниже порогового значения.
2. Серию административных производств по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ, связанных с непредставлением сведений для целей налогового контроля.
3. Гражданское приказное производство по взысканию задолженности в пользу физического лица.

Всего проанализировано 11 судебных дел:

• Арбитражные суды (1 дело): А40-160898/2026 (прямое участие должника).
• Суды общей юрисдикции (5 дел): дела мировых судей г. Москвы: 05-0837/383/2024, 05-0265/383/2024, 02-0056/44/2022, 05-0964/383/2023, 05-0965/383/2023.
• Верховный Суд РФ (5 дел): А65-33089/2019, А33-25593/2018, А45-26738/2019, А56-69662/2022, А45-41059/2017 (споры с участием лиц со схожими фамилиями/инициалами).

---

1. ПОЗИЦИЯ ВЕРХОВНОГО СУДА

Непосредственно в отношении [ФИО] актов Верховного Суда РФ не выносилось. При этом в поисковой выборке ВС РФ по сходным поисковым критериям («Мехтиев») зафиксированы следующие позиции высшей инстанции, имеющие методологическое значение для рассмотренных категорий споров:

• Определение ВС РФ от 26.08.2021 по делу № А65-33089/2019 (№ 306-ЭС21-14237): ВС РФ поддержал выводы об отказе во взыскании убытков (упущенной выгоды), указав на необходимость доказывания совокупности условий ответственности по ст. 15, 393 ГК РФ и причинно-следственной связи между действиями ответчика и убытками.
• Определение ВС РФ от 05.02.2021 по делу № А33-25593/2018 (№ 302-ЭС20-22999): разъяснено применение положений ст. 170 ГК РФ и п. 86 Постановления Пленума ВС РФ № 25 от 23.06.2015 относительно мнимости договоров купли-продажи в процедурах банкротства граждан, направленных лишь на получение заемных средств.
• Определение ВС РФ от 09.09.2021 по делу № А45-26738/2019 (№ 304-ЭС21-15071): подтверждена законность признания недействительными сделок должника-гражданина по п. 2 ст. 61.2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при неравноценном встречном исполнении и наличии признаков неплатежеспособности.
• Определение ВС РФ от 05.02.2025 по делу № А56-69662/2022 (№ 307-ЭС24-23705): ВС РФ согласился с отказом в иске об уменьшении покупной цены бизнеса (долей ООО) и взыскании переплаты, подчеркнув пределы применения ст. 475 ГК РФ к договорам отчуждения долей, совершенным по номинальной стоимости, а также ограничения применения штрафных санкций в период действия моратория на банкротство.
• Определение ВС РФ от 29.03.2021 по делу № А45-41059/2017 (№ 304-ЭС21-2252): поддержаны судебные акты о взыскании убытков с руководителя компании-должника на основании ст. 53.1 ГК РФ ввиду недоказанности расходования денежных средств из кассы в интересах общества.

---

2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВАНИЯ

В спорах с непосредственным участием [ФИО] судами применялись следующие нормы законодательства:

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ:
   • П. 2 ст. 33, ст. 213.3, ст. 213.4, п. 3 ст. 48: заявление о признании должника-гражданина банкротом принимается судом при сумме долга не менее 500 000 рублей и просрочке свыше трех месяцев. При удовлетворении требований кредитора до уровня ниже установленного порога на дату заседания суд выносит определение о признании требований необоснованными и прекращении производства по делу.
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ):
   • Ч. 1 ст. 15.6: непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы документов и сведений, необходимых для налогового контроля.
3. Гражданский процессуальный кодекс РФ (ГПК РФ):
   • Глава 11 (ст. 121–130): вынесение судебного приказа по бесспорным требованиям о взыскании денежных сумм.

---

3. АНАЛИЗ СУДЕБНОЙ ПРАКТИКИ

3.1. Дела с положительным исходом

К категории дел с исходом в пользу проверяемого лица (или с отказом в требованиях к однофамильцам) относятся:

• Дело № А40-160898/2026 (Арбитражный суд города Москвы):
  • Суть спора: УФНС России по Кировской области обратилось с заявлением о признании гражданина [ФИО] (ИНН [ИНН]) банкротом с суммой требований 686 268,30 руб. В определение о принятии заявления (документ от 16.06.2026) суд назначил заседание по проверке обоснованности заявления.
  • Результат: Определением от 12.08.2026 суд признал заявление УФНС необоснованным и прекратил производство по делу о банкротстве. Суд установил: «к настоящему времени сумма задолженности [ФИО] перед УФНС России по Кировской области погашена. Сумма долга в настоящее время составляет менее 500.000,00 рублей... отсутствуют признаки банкротства». Дополнительным определением от 26.08.2026 (документ от 26.08.2026) налоговому органу возвращены с депозита 25 000 руб., внесенные на финансирование процедуры.
• Дело № А65-33089/2019 (АС Республики Татарстан / ВС РФ):
  • Суть спора: ИП [ФИО] требовал взыскания 319 320 руб. упущенной выгоды (третье лицо — [ФИО] оглы).
  • Результат: Суд апелляционной инстанции отменил решение первой инстанции и полностью отказал в иске к застройщику; ВС РФ определением от 26.08.2021 № 306-ЭС21-14237 отказал в пересмотре дела.
• Дело № А56-69662/2022 (АС города Санкт-Петербурга и Ленинградской области / ВС РФ):
  • Суть спора: Взаимные претензии из договора купли-продажи бизнеса между [ФИО] (истец) и [ФИО] (ответчик/встречный истец).
  • Результат: Суды отказали в первоначальном иске о взыскании неустойки (в связи с мораторием на банкротство) и отказали во встречном иске об уменьшении цены договора на 7 004 076 руб.; ВС РФ определением от 05.02.2025 № 307-ЭС24-23705 оставил акты без изменения.

3.2. Дела с отрицательным исходом

К данной категории отнесены дела, где в отношении проверяемого лица были применены меры ответственности, вынесен судебный приказ, либо в делах ВС РФ судебные акты были приняты против лиц со сходными данными:

• Дело № 05-0837/383/2024 (Судебный участок мирового судьи № 383 г. Москвы):
  • Суть спора: Дело об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ.
  • Результат: 19.07.2024 вынесено постановление о назначении административного наказания в отношении [ФИО].
• Дело № 05-0265/383/2024 (Судебный участок мирового судьи № 383 г. Москвы):
  • Суть спора: Дело об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ.
  • Результат: 20.03.2024 вынесено постановление о назначении административного наказания; акт вступил в законную силу 31.03.2024.
• Дело № 02-0056/44/2022 (Судебный участок мирового судьи № 44 г. Москвы):
  • Суть спора: Заявление [ФИО] о выдаче судебного приказа о взыскании задолженности с [ФИО].
  • Результат: 10.01.2022 мировым судьей вынесен судебный приказ о взыскании задолженности с [ФИО], вступивший в законную силу 03.02.2022.
• Дело № 05-0964/383/2023 (Судебный участок мирового судьи № 383 г. Москвы):
  • Суть спора: Производство по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ в отношении [ФИО].
  • Результат: Рассмотрение откладывалось мировым судьей в связи с неявкой привлекаемого лица.
• Дело № 05-0965/383/2023 (Судебный участок мирового судьи № 383 г. Москвы):
  • Суть спора: Производство по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ в отношении [ФИО].
  • Результат: Рассмотрение откладывалось мировым судьей в связи с неявкой привлекаемого лица.
• Дело № А33-25593/2018 (АС Красноярского края / ВС РФ):
  • Суть спора: Дело о банкротстве гражданина [ФИО], в рамках которого управляющий оспорил сделку купли-продажи квартиры с [ФИО]
  • Результат: Сделка признана недействительной (мнимой), с покупателя взыскано 1 375 000 руб. ВС РФ определением от 05.02.2021 № 302-ЭС20-22999 отказал в передаче жалобы.
• Дело № А45-26738/2019 (АС Новосибирской области / ВС РФ):
  • Суть спора: Оспаривание договора купли-продажи земельного участка у должника [ФИО] с участием покупателя [ФИО]
  • Результат: Апелляционный суд сделку признал недействительной по п. 2 ст. 61.2 Закона о банкротстве. ВС РФ определением от 09.09.2021 № 304-ЭС21-15071 отказал гражданину [ФИО] в передаче кассационной жалобы.
• Дело № А45-41059/2017 (АС Новосибирской области / ВС РФ):
  • Суть спора: Взыскание убытков с бывшего руководителя [ФИО] в деле о банкротстве [организация].
  • Результат: С руководителя взыскано 14 660 768 руб. убытков ввиду недоказанности целевого расходования кассовых средств. ВС РФ определением от 29.03.2021 № 304-ЭС21-2252 подтвердил законность взыскания.

3.3. Ключевые факторы успеха

1. Своевременное частичное погашение задолженности при угрозе банкротства: в деле А40-160898/2026 должник представил доказательства снижения долга ниже законодательного порога (500 тыс. руб.), что явилось безусловным основанием для отказа во введении наблюдения/реструктуризации и прекращения производства по делу (ст. 48 Закона о банкротстве).
2. Контроль за налоговой отчетностью: систематическое игнорирование запросов и сроков сдачи документов в налоговые органы влечет привлечение к ответственности по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ (05-0837/383/2024, 05-0265/383/2024).

---

4. ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Мониторинг налоговой задолженности: В связи с тем, что налоговые органы Кировской области инициировали банкротство [ФИО], рекомендуется провести сверку расчетов с бюджетом и контролировать оставшуюся сумму задолженности (составляющую менее 500 000 руб.), чтобы исключить повторную подачу заявлений о банкротстве при накоплении новых недоимок.
2. Устранение нарушений налоговой отчетности: Учитывая регулярное возбуждение дел по ч. 1 ст. 15.6 КоАП РФ на судебном участке № 383 г. Москвы, требуется наладить своевременное представление сведений и налоговых деклараций во избежание штрафных санкций.
3. Проверка исполнительных производств: Поскольку мировым судьей судебного участка № 44 по делу 02-0056/44/2022 вынесен судебный приказ, рекомендуется проверить базу данных ФССП России на предмет наличия активных исполнительных производств по взысканию задолженности в пользу взыскателя [ФИО]

---

5. ТАБЛИЦА ССЫЛОК