Приговор по делу № 1-107/2016 от 11.03.2016

Дело №1-107/2016

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

18 июля 2016 года

Кировский районный суд г.Уфы в составе:

председательствующего судьи Булатовой Р.А.

с участием государственных обвинителей Кировской прокуратуры г.Уфы – пом. прокурора ФИО12, ФИО13, ФИО77

подсудимой ФИО4

защитника ФИО14, представившего удостоверение № и ордер

№

при секретаре ФИО15

а также представителя потерпевшего ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении ФИО4,

ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес> района Республики Башкортостан, с высшим образованием, невоеннообязанной, замужней, имеющей дочь ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающей, ранее не судимой, зарегистрированной по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 3 ст. 159 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

ФИО80 (Ганеева) Г.Ф., являясь на основании приказа №лс от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером обособленного структурного подразделения Уфимский почтамт УФПС Республики Башкортостан – филиал ФГУП «Почта России» (далее по тексту ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России»), ОГРН №, ИНН №, находясь в помещении ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, вступив в предварительный сговор с неустановленным следствием лицом, путем обмана, совершила хищение чужого имущества – денежных средств ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на общую сумму 6 398 602, 83 руб.

ФИО4, во время работы в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтеров ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО16, Свидетель №7, Свидетель №6, поручила последним внести сведения, не соответствующие действительности, в реестр платежей в адрес ООО «Альтаир», ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, Свидетель №7 и Свидетель №6, не осведомленные о преступных намерениях ФИО4, являясь бухгалтерами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», на основании указания ФИО4, как главного бухгалтера, находясь в служебной зависимости от нее, составили реестры платежей с внесенными суммами денежных средств, указанными ФИО4, в адрес ООО «Альтаир» и ООО «Форвард МК», после чего, подписав их у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправили по электронной почте и передали бумажный вариант реестров платежей в отдел казначейских операций для перечисления, в том числе для перечисления денежных средств, указанных главным бухгалтером ФИО4, на расчетные счета ООО «Альтаир»

№ и ООО «Форвард МК» №, открытые в дополнительном офисе «Первомайский» ОАО «Социнвестбанк» г. Уфа, расположенном по адресу: г. Уфа, <адрес>.

Впоследующем, на основании сведений реестров платежей, направленных в отдел казначейских операций по электронной почте, были сформированы платежные поручения, в том числе платежные поручения, содержащие суммы денежных средств, указанные ФИО4, и осуществлены перечисления денежных средств на общую сумму 6 398 602, 83 руб. в адрес ООО «Альтаир» и ООО «Форвард МК», не осуществляющих какой-либо финансово-хозяйственной деятельности.

Кроме того, ФИО4, желая завуалировать свою преступную деятельность, направленную на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, обладая в силу исполнения своих должностных обязанностей доступом к данным бухгалтерского учета, вносила в них заведомо ложные сведения о, якобы, совершенных перечислениях денежных средств на расчетные счета контрагентов ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», скрывая таким образом произведенные ею перечисления денежных средств на расчетные счета ООО «Альтаир» и ООО «Форвард МК».

Таким образом, ФИО4 по предварительному сговору с неустановленным следствием лицом, путем обмана, с использованием своего служебного положения, похитила денежные средства ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на общую сумму 6 398 602, 83 руб., причинив ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб в особо крупном размере и распорядились с ними по своему усмотрению.

Так, ФИО4, работая в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в бухгалтерском учете ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» создала необоснованную проводку на сумму 1 833 204, 42 руб. по увеличению сумм приема населения за коммунальные услуги в расчетах по контрагенту МУП «УЖХ» по счету 76180502 «Расчеты с организациями за коммунальные услуги», в последующем данную сумму денежных средств в бухгалтерском учете ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» провела как кредиторскую задолженность перед ООО «Альтаир».

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, используя свое служебное положение, ФИО4, в бухгалтерском учете ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» вступительными оборотами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 1 833 204, 42 руб. перенесла на счет 76180502 «Расчеты с организациями за коммунальные услуги» на аналитику «коммун. услуги Благовещенск» в сумме 1 533 204, 42 руб. и ООО «ЖЭК» в сумме 299 300 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО82 находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «329 340,44», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету Уфимского почтамта в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 329 340, 44 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 329 340, 44 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

В последующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 329 340, 44 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 329 340, 44 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО16, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «348 945, 35», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта Рсосии», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 348 945, 35 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 348 945, 35 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

В последующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 348 945, 35 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 348 945, 35 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО16, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописными записями, содержащий запись «357 578, 12», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 357 578, 12 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 357 578, 12 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357 578, 12 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 357 578, 12 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО16, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописными записями, содержащий запись «363 124, 79», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 363 124, 79 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 363 124, 79 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363 124, 79 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 363 124, 79 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО16, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописными записями, содержащий запись «134 915, 72», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

ФИО17, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 134 915, 72 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 134 915, 72 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134 915, 72 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 134 915, 72 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Она же, ФИО4, работая в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» собрала со счетов учета расчетов 7618 «Расчеты платежного агента по переводным средствам» на счет 76180508 «Расчеты с организациями по прочим платежам» неподтвержденную кредиторскую задолженность в сумме 699 229, 25 руб. и перевела данную сумму на счет 7608150213 «Расчеты по возврату платежей».

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, используя свое служебное положение, ФИО4, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» вступительными оборотами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 699 229, 25 руб. перенесла на счет 76181106 «Расчеты по прочим агентским платежам» на ОАО «Уфанет», увеличив задолженность по данному контрагенту, которая в итоге составила 1 416 823, 85 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №7, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги, содержащий две суммы денежных средств, а именно «359 203», «340 026, 25», и поручила перечислить на расчетный счет ООО «Альтаир» вышеуказанные суммы денежных средств, пояснив, что перечисление необходимо осуществить с агентского платежа с назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №7, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, включила в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 ООО «Альтаир» получателем, указав в реестре информацию для формирования двух платежных поручений, после чего направила данный файл в электронном варианте в отдел казначейских операций.

Впоследующем, Свидетель №7, не подозревая о преступных действиях ФИО4, передала последней бумажный вариант реестра платежей по агентскому счету ФИО2 для подписания ею и должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, используя свое служебное положение, с целью придания законного вида своим преступным действиям и не желая быть изобличенной в совершении хищения денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», поручила Свидетель №7 перечислить платежи в разные дни, и вернуть электронный вариант реестра платежей по агентскому счету ФИО2 для корректировки.

Свидетель №7, на основании указания ФИО4, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», и находясь в служебной зависимости от нее, ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, внесла корректировки в реестр платежей по агентскому счету ФИО2, подготовив реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 359 203 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 359 203 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 359 203 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 359 203 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Свидетель №7, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, продолжая исполнять указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 340 026, 25 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 340 026, 25 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 026, 25 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 340 026, 25 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Она же, ФИО4, работая в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» собрала из неподтвержденной кредиторской задолженности различных организаций (ГУ МЮ РФ по РБ, службы судебных приставов Советского, Октябрьского, Калининского, Ленинского районов г. Уфы) на счет 62020101 «За письменную корреспонденцию» на ООО «Альтаир» сумму 281 934, 89 руб.

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, используя свое служебное положение, ФИО4, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» вступительными оборотами по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 281 934, 89 руб. перенесла на счет 6202 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на ООО «Управком г. Уфа», и сторнировочными проводками данную сумму денежных средств перевела на счет 76180508 «Расчеты с организациями по прочим платежам» также на ООО «Управком г. Уфа».

Кроме того, ФИО4, работая в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по счету 76180502 «Расчеты с организациями за коммунальные услуги» в аналитике по лицевому счету ОАО «УралСиб» создала необоснованную проводку по плате за коммунальные услуги и отнесла на кредитовое сальдо ТСЖ «Дом на Набережной» сумму 125 340, 27 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, собрав в бухгалтерском учете кредиторскую задолженность, числящуюся за ООО «Управком г. Уфа» и ООО «Дом на Набережной» в общей сумме 407 275, 16 руб., введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «407 275, 15 + 0,01», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», продиктовав реквизиты получателя ООО «Альтаир».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 407 275, 16 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 407 275, 16 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 407 275, 16 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 407 275, 16 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Она же, ФИО4, работая в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» собрала из неподтвержденной кредиторской задолженности различных организаций на счет 6202 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на ТСЖ «Дом на Набережной» сумму 1 180 094, 18 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «635 764», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 635 764 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 635 764 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 635 764 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 635 764 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок последней и поручила внести денежные средства в сумме 469 108 руб. в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 469 108 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 469 108 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 469 108 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 469 108 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ФИО4, достоверно зная, что в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» периодически осуществляется проверка кассовых документов, в целях сокрытия следов преступления, летом 2013 года (точные дата и время следствием не установлены), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, поручила Свидетель №6 занести подшивку с реестрами платежей по агентскому счету ФИО2.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях ФИО4, летом 2013 года (точные дата и время следствием не установлены), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, занесла подшивку с реестрами платежей по агентскому счету ФИО2 и передала лично в руки последней, которая в последующем вернула подшивку с реестрами платежей, при проверке которой Свидетель №6 обнаружила отсутствие страниц, содержащих сведения о перечислении в адрес ООО «Альтаир» денежных средств в сумме 635 764 руб. и 469 108 руб., соответственно.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок последней и поручила внести денежные средства в сумме 75 222 руб. в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Альтаир», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 75 222 руб. в адрес ООО «Альтаир», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 75222 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75222 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 75222 руб. на расчетный счет ООО «Альтаир» №.

ФИО4, желая завуалировать свою преступную деятельность, направленную на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, обладая в силу исполнения своих должностных обязанностей доступом к данным бухгалтерского учета УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, внесла изменения в бухгалтерский учет путем замены по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 635 764 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 469 108 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 222 руб., ООО «Альтаир» на ТСЖ «Дом на Набережной», с которым ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имеет договорные отношения и принимает от населения коммунальные платежи.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «284 200», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 284 200 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 284 200 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284 200 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 284 200 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП Уфимский почтамт УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок последней и поручила внести денежные средства в сумме 385 600 руб. в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта Росси», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 385 600 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 385 600 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 385 600 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 385 600 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «430 200», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 430 200 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 430200 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430200 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 430200 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «788 300», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 788 300 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 788300 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 788300 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 788 300 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, передала последней листок бумаги с рукописной записью «293 800», и поручила внести вышеуказанную сумму в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 293 800 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 293 800 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 293 800 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 293 800 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время (точное время следствием не установлено), ФИО4, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» Свидетель №6, находящуюся в ее непосредственном подчинении, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок последней и поручила внести денежные средства в сумме 396 000 руб. в реестр платежей по агентскому счету ФИО2 в адрес ООО «Форвард МК», указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны».

Свидетель №6, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила реестр платежей № от ДД.ММ.ГГГГ с внесенной суммой 396000 руб. в адрес ООО «Форвард МК», после чего, подписав у ФИО4 и уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправила по электронной почте и передала бумажный вариант реестра платежей в отдел казначейских операций для оплаты, в том числе для перечисления денежных средств в сумме 396000 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Впоследующем, на основании сведений реестра платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, направленного в отдел казначейских операций по электронной почте, сформированы платежные поручения, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 396000 руб. и ДД.ММ.ГГГГ осуществлено перечисление денежных средств в сумме 396000 руб. на расчетный счет ООО «Форвард МК» №.

Свидетель №6, не подозревая о преступных действиях ФИО4, летом 2013 года (точные дата и время следствием не установлены), занесла подшивку с реестрами платежей и передала лично в руки последней, которая впоследующем вернула подшивку с реестрами платежей, при проверке которой Свидетель №6 обнаружила отсутствие страниц, содержащих сведения о перечислении в адрес ООО «Форвард МК» денежных средств в сумме 788300 руб., 293800 руб., 396000 руб.

ФИО4, желая завуалировать свою преступную деятельность, направленную на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, обладая в силу исполнения своих должностных обязанностей доступом к данным бухгалтерского учета ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», внесла изменения в бухгалтерский учет путем занижения выручки от реализации на сумму 2578196, 39 руб. за период с июля 2012 года по декабрь 2012 года и закрыла необоснованные перечисления в сумме 2578100 руб. в пользу ООО «Форвард МК», а именно:

- задолженность по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284200 руб. в пользу ООО «Форвард МК» закрыта за счет занижения выручки от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП «УЖХ» за июль 2012 года;

- задолженность по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 385600 руб. в пользу ООО «Форвард МК» закрыта за счет занижения выручки от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП «УЖХ» за август 2012 года;

- задолженность по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430200 руб. в пользу ООО «Форвард МК» закрыта за счет занижения выручки от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП «УЖХ» за сентябрь 2012 года;

- задолженность по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 788300 руб. в пользу ООО «Форвард МК» закрыта за счет занижения выручки от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП «УЖХ» за октябрь 2012 года – 394140, 04 руб., за ноябрь 2012 года – 394148, 76 руб.;

- задолженность по платежным поручениям № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 293800 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 396000 руб. в пользу ООО «Форвард МК» закрыта за счет занижения выручки от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП «УЖХ» за декабрь 2012 года.

Таким образом, ФИО4, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (точные дата и время следствием не установлены), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, по предварительному сговору с неустановленным следствием лицом, путем обмана, с использованием своего служебного положения, похитила денежные средства ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на общую сумму 6398602, 83 руб., которыми они распорядились в личных целях и по своему усмотрению, причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб в особо крупном размере.

Она же, ФИО80 (Ганеева) Г.Ф., являясь на основании приказа №лс от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером обособленного структурного подразделения ФИО2 УФПС Республики Башкортостан – филиал ФГУП «Почта России» (далее по тексту ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России»), ОГРН 1037724007276, ИНН 7724261610, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, путем обмана совершила хищение чужого имущества – денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на общую сумму 265856,71 руб.

Так, ФИО4, за время работы в должности главного бухгалтера, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, осуществляя преступный умысел на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, из корыстных побуждений, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений бухгалтеров ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО18, Свидетель №7 и ФИО19, поручила подготовить расходные кассовые ордера по не соответствующим действительности документам и получить в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежные средства.

Бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО18, Свидетель №7 и ФИО19, не осведомленные о преступных намерениях ФИО4, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указаний последней, подготовили расходные кассовые ордера, после подписания которых уполномоченными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ на основании данных расходных кассовых ордеров получили в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежные средства в сумме 50160 руб., 51079, 96 руб., 49305 руб., 75500 руб., 21399, 63 руб. и 18412, 12 руб. соответственно, а всего на общую сумму 265856, 71 руб.

После чего, бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО18, Свидетель №7 и ФИО19, будучи обманутые ФИО4 и, не подозревая о ее преступных действиях, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ передали последней денежные средства в сумме 50160 руб., 51079,96 руб., 49305 руб., 75500 руб., 21399,63 руб. и 18412,12 руб. соответственно, а всего на общую сумму 265856,71 руб., которые ФИО4 похитила, в последующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

Таким образом, ФИО4 путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 265856,71 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 50160 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 14.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, передала находившейся у нее в подчинении бухгалтеру 1 категории ФИО18 подготовленную ею не соответствующую действительности копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ФИО46 говяжьего мяса в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», с целью подготовить расходный кассовый ордер для получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 50160 руб., якобы для передачи ФИО46 за поставку мяса.

ФИО18, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50160 руб., и передала ФИО4 копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ и расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ для подписания последней и должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, передала ФИО18 подготовленную ею не соответствующую действительности копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке говяжьего мяса и подписанный ею и должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму

50160 руб. с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 50160 руб., якобы, для передачи ФИО46 за поставку мяса.

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 15.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок кассиру ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО34 с указанием выдать ФИО18 сумму денежных средств, указанную в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы для передачи ФИО46 за поставку мяса, аргументировав тем, что последний не успевает приехать до окончания рабочего времени.

ФИО18, будучи введенной в заблуждение ФИО4 относительно ее истинных намерений, на основании указания последней, как главного бухгалтера, ДД.ММ.ГГГГ, на основании подписанного и переданного ФИО4 расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» у кассира ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО34 денежные средства в сумме 50160 руб.

После чего, ФИО18, будучи обманутой и, не подозревая о преступных действиях ФИО4, передала последней денежные средства в сумме 50160 руб., которые ФИО4 похитила, в последующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению, тем самым, причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» материальный ущерб на сумму 50160 руб.;

Она же, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 51079,96 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Так, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, передала находившейся у нее в подчинении бухгалтеру 1 категории ФИО18 подготовленный ею не соответствующий действительности договор, якобы, заключенный между ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» и ИП «ФИО20», с целью подготовить расходный кассовый ордер для получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 51079,96 руб., якобы для возврата ИП «ФИО20».

ФИО18, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51079,96 руб. и передала ФИО4 договор, якобы, заключенный между ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» и ИП «ФИО20», и расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ для подписания последней и должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Далее, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, передала ФИО18 подготовленный ею не соответствующий действительности договор, якобы, заключенный между ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» и ИП «ФИО20», и подписанный ею и должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51079,96 руб. с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 51079,96 руб., якобы для возврата ИП «ФИО20».

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 14.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок кассиру ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО34 с указанием выдать ФИО18 сумму денежных средств, указанную в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы для возврата ИП «ФИО20», аргументировав тем, что последняя не успевает приехать до окончания рабочего времени.

ФИО18, будучи введенной в заблуждение ФИО4 относительно ее истинных намерений, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, на основании подписанного и переданного ФИО4 расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» у кассира ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО34 денежные средства в сумме 51079, 96 руб.

После чего, ФИО18, будучи обманутой и не подозревая о преступных действиях ФИО4, передала последней денежные средства в сумме 51079,96 руб., которые ФИО4 похитила, в последующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

ФИО4, достоверно зная, что в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» периодически осуществляется проверка кассовых документов, в целях сокрытия следов преступления, после получения от ФИО18 денежных средств в сумме 51079,96 руб., поручила последней забрать из кассы договор, заключенный с ИП «ФИО20», аргументировав тем, что в договоре, якобы указан абонентский номер ФИО20

ФИО18, будучи обманутой и, не подозревая о преступных действиях ФИО4, забрала из кассы ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» у ФИО34 вышеуказанный договор и передала лично в руки ФИО4

Тем самым, ФИО4, путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 51079, 96 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб.

Она же, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 49305 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Так, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, передала находившейся у нее в подчинении бухгалтеру Свидетель №7 подготовленную ею не соответствующую действительности копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке ФИО21 говяжьего мяса в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», с целью подготовить расходный кассовый ордер для получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 49305 руб., якобы для передачи ФИО21 за поставку мяса.

Свидетель №7, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49305 руб. и передала ФИО4 копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ и расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ для подписания должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, передала Свидетель №7 подготовленную ею не соответствующую действительности копию договора № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке говяжьего мяса и подписанный должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49305 руб. с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 49305 руб., якобы, для передачи ФИО21 за поставку мяса.

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, путем обмана, из корыстных побуждений, с использованием служебного положения, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 16.00 час. до 18.00 час. (точное время следствием не установлено), находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, осуществила с рабочего телефона телефонный звонок технику главной кассы ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО33 с указанием выдать Свидетель №7 сумму денежных средств, указанную в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы для передачи ФИО21 за поставку мяса, аргументировав тем, что последний не успевает приехать до окончания рабочего времени.

Свидетель №7, будучи введенной в заблуждение ФИО4 относительно ее истинных намерений, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, на основании подписанного и переданного ФИО4 расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» у ФИО33 денежные средства в сумме 49305 руб.

После чего, Свидетель №7, будучи обманутой и не подозревая о преступных действиях ФИО4, передала последней денежные средства в сумме 49305 руб., которые ФИО4 похитила, в последующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

Тем самым, ФИО4 путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 49305 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб.

Она же, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 75500 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Так, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, поставив визу «ФИО19 проверить и вернуть 24.05.13» и, расписавшись, передала находившейся у нее в подчинении бухгалтеру 1 категории ФИО19 подготовленное ею не соответствующее действительности письмо ОСАО «Россия» о возврате ошибочно перечисленной суммы в размере 75500 руб., с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 75500 руб., якобы для передачи директору ОСАО «Россия» ФИО3

ФИО19, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, после подписания которого должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ на основании данного расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежные средства в сумме 75500 руб.

После чего, ФИО19, будучи обманутой и, не подозревая о преступных действиях ФИО4, передала последней денежные средства в сумме 75500 руб., которые ФИО4 похитила, в последующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

Тем самым, ФИО4 путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 75500 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб.

Она же, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 21399,63 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Так, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, поручила находившейся у нее в подчинении бухгалтеру 1 категории ФИО19 подготовить расходный кассовый ордер на сумму 21399, 63 руб. с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 21399, 63 руб.

ФИО19, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы как возврат неисполненной подписки, после подписания которого должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», в том числе ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ на основании данного расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежные средства в сумме 21399, 63 руб.

После чего, ФИО19, будучи обманутой и не подозревая о преступных действиях ФИО4, находясь в служебной зависимости и опасаясь потерять рабочее место, передала ФИО4 денежные средства в сумме 21399,63 руб., которые последняя похитила, впоследующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

Тем самым, ФИО4 путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 21 399, 63 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб.

Она же, ФИО4, из корыстных побуждений, с целью реализации преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», умышленно, путем обмана, с использованием служебного положения, совершила хищение денежных средств в сумме 18412,12 руб., принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России».

Так, ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ, в период с 08.00 час. до 17.00 час. (точное время следствием не установлено), осуществляя преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, находясь в ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», расположенном по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, поручила находившейся у нее в подчинении бухгалтеру 1 категории ФИО19 подготовить расходный кассовый ордер на сумму 18412,12 руб. с целью получения в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежных средств в сумме 18412,12 руб.

ФИО19, не осведомленная о преступных намерениях ФИО4 и, находясь в служебной зависимости от нее, на основании указания последней, как главного бухгалтера ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, якобы как возврат неисполненной подписки, после подписания которого должностными лицами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», в том числе ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ на основании данного расходного кассового ордера получила в кассе ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» денежные средства в сумме 18412,12 руб.

После чего, ФИО19, будучи обманутой и не подозревая о преступных действиях ФИО4, находясь в служебной зависимости и, опасаясь потерять рабочее место, передала ФИО4 денежные средства в сумме 18412,12 руб., которые последняя похитила, впоследующем распорядилась ими в личных целях и по своему усмотрению.

Тем самым, ФИО4 путем обмана, с использованием своего служебного положения, умышленно похитила денежные средства в сумме 18412,12 руб., причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб.

Таким образом, ФИО4, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» по адресу: Республика Башкортостан, г. Уфа, <адрес>, используя свое служебное положение, путем обмана, умышленно, совершила хищение чужого имущества – денежных средств ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на общую сумму 265856,71 руб., которыми распорядилась в личных целях и по своему усмотрению, причинив ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» имущественный ущерб в крупном размере.

Подсудимая ФИО4 вину в предъявленном ей обвинении не признала, пояснив суду, что никаких нарушений финансовой дисциплины за период своей работы она не допускала и все обязанности исполняла строго в соответствии с должностной инструкцией, никакого хищения денежных средств не совершала. В перечень ее должностных обязанностей не входил контроль движения денежных средств, находящихся на расчетных счетах филиала. Формирование реестров платежей исполнителями Идрисовой, ФИО81 на перечисление в предприятие ООО Альтаир началось ДД.ММ.ГГГГ, в день перевода по приказу директора УФПС РБ филиал ВГУП Почта России ФИО22 начальником ОСП ФИО2 В.И. Никаких указаний на перечисление она не давала, в 2011 году реестры ей даже не заносились на подпись, ни один из реестров платежей в 2011 году на перечисление в Альтаир ей не подписывался. Никакого отношения к заключению договоров с Альтаир и Форвард МК она не имеет. В должностные обязанности Идрисовой (Бурановой) входило формирование реестров платежей только до ДД.ММ.ГГГГ, а в Альтаир реестры начали формировать с ДД.ММ.ГГГГ. Идрисова (Буранова) с ДД.ММ.ГГГГ уже была переведена на должность ведущего бухгалтера и должностные обязанности ее не предусматривали формирование реестров платежей. Реестры за №№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 392340,44 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 348945,35 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 357578,12 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 363124, 79 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 134915, 72 руб. ей не представлялись и Идрисовой не формировались, платежи шли в эти организации минуя ее. Свидетель №7 по должностной инструкции никогда не имела полномочий формировать реестры платежей, никогда их не формировала и ей на подпись не приносила. Составляла реестры платежей на перечисление с агентского и безналичного счетов ФИО81. Она же, ФИО80, реестры платежей подписывала только в том случае, если они представлялись ей для заверения бухгалтерами, составляющими реестры. Кроме нее, реестры платежей подписывал и начальник ФИО2. Платежные поручения на перечисление денежных средств на предприятия Альтаир и Форвард МК на общую сумму 6398602,83 руб. ей не подписывались. Никаких указаний бухгалтеру Цмыкайло на подготовку расходных ордеров на получателей Гилемханова, ИП Речистер, и бухгалтеру Свидетель №7 на подготовку расходного ордера на получателя Портянко, а также Мухутдиновой на подготовку расходных ордеров на подотчетное лицо Никитину, она не давала. Ни Цмыкайло, ни Свидетель №7, ни Мухутдинова не имели полномочий получать денежные средства из кассы ОСП ФИО2. Такие полномочия были возложены на Никитину, которая впоследующем осуществляла отправку полученных сумм переводом.

Однако вина подсудимой нашла свое полное подтверждение совокупностью следующих доказательств.

По эпизоду по ч.4 ст. 159 УК РФ.

Так, представитель потерпевшего ФИО1 суду показала, что в процессе подготовки к инвентаризации финансовых обязательств в связи с присоединением бухгалтерской базы ФИО2 к базе Аппарата Управления Филиала было выявлено, что в период 2011 – 2012 г.г. с агентского счета ОСП ФИО2 производились необоснованные перечисления в адрес Альтаир и Форвард МК с назначением платежа: услуги по приему платежей от населения за домофоны, а также с назначением: оплата товаров. В ходе проверки, о чем свидетельствует акт служебного расследования от ДД.ММ.ГГГГ, было установлено, что основанием для перечисления с агентского счета ОСП ФИО2 послужили реестры платежей по агентскому счету ФИО2, в которые были необоснованно включены суммы для перечисления в адрес Альтаир и Форвард МК. Необоснованность платежа была обусловлена тем, что ни Альтаир, ни Форвард МК в списке организаций, оказывающих услуги в пользу третьих лиц, не состоят, поскольку в УФПС имелся общий договор, к которому прилагался список организаций, оказывающих услуги в пользу третьих лиц, в число которых ни Альтаир, ни Форвард МК не входили. В ходе проверки были выявлены перечисления с агентского счета ОСП ФИО2 в адрес Альтаир и Форвард МК на общую сумму 6 398 602 руб., из которых 3 820 502 руб. - в Альтаир и 2578100 рублей - в Форвард МК. Основанием для перечисления с расчетного счета ОСП ФИО2 послужили распоряжения на платеж, составленные работниками бухгалтерии. В ходе проверки было установлено, что ФИО4, во время работы в должности главного бухгалтера, используя свое служебное положение, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, поручала бухгалтерам ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» ФИО17, Свидетель №7 и Свидетель №6 вносить сведения, не соответствующие действительности, в реестр платежей в адрес Альтаир и Форвард МК, указав назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны». ФИО17, Свидетель №7 и Свидетель №6, не осведомленные о преступных намерениях ФИО4, являясь бухгалтерами ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», на основании указания ФИО4, как главного бухгалтера, находясь в служебной зависимости от нее, составили реестры платежей с внесенными суммами денежных средств, указанными ФИО4, в адрес Альтаир и Форвард МК, после чего, подписав их у уполномоченных лиц ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», отправили по электронной почте и передали бумажный вариант реестров платежей в отдел казначейских операций для перечисления, в том числе для перечисления денежных средств, указанных главным бухгалтером ФИО4, на расчетные счета Альтаир и Форвард МК. Впоследующем, на основании сведений реестров платежей, направленных в отдел казначейских операций по электронной почте, были сформированы платежные поручения, в том числе платежные поручения, содержащие суммы денежных средств, указанные ФИО4, и осуществлены перечисления денежных средств на общую сумму 6 398 602, 83 руб. в адрес Альтаир и Форвард МК, не осуществляющих какой-либо финансово-хозяйственной деятельности. Кроме того, ФИО4, желая завуалировать свою преступную деятельность, направленную на хищение денежных средств, принадлежащих ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», путем обмана, обладая в силу исполнения своих должностных обязанностей доступом к данным бухгалтерского учета, вносила в них заведомо ложные сведения о, якобы, совершенных перечислениях денежных средств на расчетные счета контрагентов ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», скрывая таким образом произведенные ею перечисления денежных средств на расчетные счета Альтаир и Форвард МК.

Свидетель Свидетель №1, заместитель главного бухгалтера УФПС РБ, суду показала, что в ноябре 2013 года руководством УФПС РБ было принято решение о создании комиссии и проведения служебной проверки в отношении главного бухгалтера ОСП УФПС РБ ФИО4 по фактам необоснованного перечисления денежных средств с агентского счета на счета фирм Альтаир и Форвард МК. Главный бухгалтер УФПС РБ Свидетель №4 дала ей устное указание об оказании помощи членам комиссии при анализе бухгалтерской документации и проверке деятельности ФИО4 Конкретно ее роль заключалась в том, чтобы выяснить, из каких средств были перечислены денежные средства на расчетные счета Альтаир и Форвард МК. С помощью программы 1С она стала анализировать платежные поручения, подготовленные и исполненные бухгалтерами ОСП. При сравнении содержания платежных документов, выгруженных в базу УФПС РБ, с содержанием платежных документов, которые имелись в базе ОСП ФИО2, она обнаружила, что часть денежных средств была перечислена на расчетный счет Форвард МК за счет сокрытия доходов от приема платежей по системе «город», то есть, ФИО4, при подготовке документов по реализации услуг, заведомо отразила меньшую сумму денежных средств из числа доходов предприятия. При этом, разницу она перечислили в пользу Форвард МК, как за предоставление услуг ЖКХ. При проверке перечислений в пользу Альтаир она установила, что ФИО4 с различных счетов бухгалтерского учета перечислила невостребованные суммы денежных средств в пользу Альтаир, при этом она в проводках в программе 1С и БЭСТ наименование поставщиков и покупателей, прочих кредиторов заменила на Альтаир и получилось, что фактически денежные средства, предназначенные для них, поступали на расчетный счет Альтаир. В программе 1С Бухгалтерия в бухгалтерском учете УФПС она отобрала все платежные поручения, перечисленные с агентского счета УФПС на счет Альтаир в течение 2010-2013 годов и у нее вышел список на общую сумму 2640408,83 руб. В назначении платежа во всех поручениях было указано «Услуги по приему платежей за домофоны». Агентский счет был предназначен от населения, а с Альтаир договор был заключен только на поставку товаров, а не на прием платежей. Поэтому все эти денежные средства с агентского счета УФПС были перечислены необоснованно. Инициатором перечисления денежных средств был ОСП ФИО2. Когда она обратилась в программу БЭСТ, в котором отражались данные бухгалтерского учета по 2011 год включительно, оказалось, что платежные поручения на общую сумму 1533904,30 руб. были списаны со счета учета операций по приему коммунальных платежей от населения под названием организации «Коммунальные услуги Благовещенск», по которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ числился остаток задолженности в сумме 1533204,42 руб., хотя по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженности перед такой организацией не было и расчетов с этой организацией в течение 2010-2011 г.г. также не производилось. При выяснении причин возникновения этой задолженности она установила, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерском учете числилась задолженность за принятые платежи от населения перед Альтаир в сумме 1833204,42 руб., а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ данная задолженность отсутствовала. Было установлено, что остаток задолженности перед Альтаир в сумме 1533204,42 руб. был переведен на «Коммунальные услуги Благовещенск», а 299300 руб. – на ООО «ЖЭК». Задолженность же перед Альтаир появилась таким образом, что принятые в отделениях связи от населения платежи за коммунальные услуги в соответствии с договором, заключенным между почтой и МУП УЖХ, в полном объеме не перечислялись. Перечисления были занижены на 1833204,42 руб. Указанную сумму задолженности ФИО4 перенесла в декабре 2010 г. в бухгалтерской программе БЭСТ на расчеты с Альтаир и в 2011 г. перечислила на расчетный счет Альтаир. По платежным поручениям с агентского счета УФПС ушли только 1533904,42 руб. из 1833204,42 руб., оставшиеся 299300 руб. были перечислены на расчетный счет ЖЭК. В назначении платежа в этих платежных поручениях было указано «За продукты», хотя товар на данные суммы не поставлялся, фактически в Альтаир ушли денежные средства, принятые от населения за коммунальные услуги. С ДД.ММ.ГГГГ бухгалтерский учет ОСП ФИО2 велся по программе 1С Бухгалтерия и при переходе с одной программы на другую был изменен остаток задолженности перед Уфанет. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ он составлял 717 594,60 руб., а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ он составлял уже 1416823,85 руб., разница была на 699229,25 руб. больше. ДД.ММ.ГГГГ в бухгалтерском учете в ПП БЭСТ на счете учета расчетов с организациями по невыясненным платежам за счет переноса сумм задолженностей от множества организаций образовалась сумма денежных средств в размере 699229,25 руб. Это были денежные средства, принятые от населения за различные платежи, но не принятые организациями – поставщиками услуг, то есть ошибочно принятые платежи отделениями связи и подлежащие возврату населению. Именно задолженность перед населением по ошибочно принятым платежам была перенесена на расчеты с Уфанет и впоследствии перечислена на расчетный счет Альтаир платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 359203,00 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340026,25 руб. При проведении сверки расчетов между ОСП ФИО2 и УФПС по перечислениям платежей с агентского счета за март 2012 г. в программе 1С Бухгалтерия были выявлены расхождения. Так, в бухгалтерском учете УФПС РБ проходил платеж в пользу Альтаир в сумме 407275,16 руб., а в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 два платежа на сумму 125340,22 руб. в пользу ТСЖ «Дом на набережной» и 281934,89 руб. в пользу ООО «Управком», хотя фактически перечисления в эти организации не производилось. При проверке выяснилось, что ДД.ММ.ГГГГ в ПП БЭСТ со счетов учета расчетов организаций на Альтаир была собрана сумма задолженности в части оказания услуг почтовой связи (невостребованные организациями суммы), с формулировкой «Перенос оплаты» в сумме 281934,89 руб. ДД.ММ.ГГГГ образовавшаяся задолженности Альтаир с 1С Бухгалтерия была переведена на ООО «Управком» за те же почтовые услуги, а затем перенесена на задолженность за принятые коммунальные платежи от населения и ДД.ММ.ГГГГ была перечислена на расчетный счет Альтаир в составе платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 407275,16 руб. Задолженность по платежам за коммунальные услуги ТСЖ «Дом на набережной» в сумме 125340,27 руб. оказалась собранной из денежных средств, принятых от населения, и подлежащих возврату. ДД.ММ.ГГГГ в программе БЕСТ на счете учета расчетов с организациями прочим агентским платежам была собрана неподтвержденная кредиторская задолженность различных организаций в сумме 117048,41 руб., затем переведена на задолженность за коммунальные услуги МУП УЖХ, далее на ОАО «Уралсиб», а с ОАО «Уралсиб» уже в сумме 125340,27 руб. переведена на ТСЖ «Дом на набережной». ДД.ММ.ГГГГ данная сумма была перечислена в Альтаир в составе поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 407275,16 руб. Когда проверили, насколько соответствуют данные бухгалтерского учета, данным системы «Клиент-банк», где отражается движение денежных средств на счетах УФПС, выяснилось, что по банку перечислений с агентского счета в пользу Альтаир было на 1180094,00 руб. больше, чем по данным бухгалтерского учета по причине того, что в бухгалтерском учете УФПС РБ в платежных поручениях получатель Альтаир был заменен на ТСЖ «Дом на набережной». Когда программисты получили журналы регистраций изменений по данным платежным поручениям, оказалось, что все изменения вносились ФИО80, которая имела доступ к 1С Бухгалтерии, где велся бухгалтерский учет УФПС РБ. В бухгалтерском учете ОСП ФИО2 при сверке остатка задолженности по организациям по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в программе БЭСТ и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в программе 1С Бухгалтерия выяснилось, что были изменены остатки задолженности за оказанные услуги по некоторым организациям. Остатки по ним уменьшились по сравнению с данными на ДД.ММ.ГГГГ на

1180094,18 руб. и образовалась задолженность перед ТСЖ «Дом на набережной» в той же сумме. Перенос остатков задолженности без претензий со стороны организаций-покупателей услуг стал возможен вследствие того, что задолженность перед этими организациями была неподтвержденной, в актах сверки со стороны покупателей задолженность отсутствовала. Впоследствии с 6-го по 13-е июня 2012 г. неподтвержденная задолженность в сумме 1180094,18 руб. была перечислена на расчетный счет Альтаир.

По Форварду МК в программе 1С Бухгалтерия в бухгалтерском учете УФПС она отобрала все платежные поручения, перечисленные с агентского счета УФПС на счет Форвард МК в течение 2010-2013 годов и вышел список на

1908300 руб. При проверке соответствия данных бухгалтерского учета данным системы «Клиент-банк» выяснилось, что по банку перечислений с агентского счета в пользу Форвард МК было на 669800,00 руб. больше, чем по данным бухгалтерского учета. В бухгалтерском учете УФПС РБ в платежных поручениях на 284200,00 руб. и на 385600,00 руб. получатель Форвард МК был заменен на МУП УЖХ г. Уфа. Когда программисты получили журналы регистраций изменений по данным платежным поручениям, оказалось, что в оба платежных поручения ФИО80 внесла изменения. В назначении платежа было во всех поручениях указано: «Услуги по приему платежей за домофоны». Когда она начала отслеживать движение этих денежных средств в бухгалтерском учете УФПС, обнаружила, что инициатором перечисления денежных средств был ОСП ФИО2. С Форвард МК договор на оказание услуг на прием платежей за домофоны также не заключался. Общая сумма необоснованно перечисленных денежных средств на расчетный счет Форвард МК составила 2578100 руб. Форвард МК в программе 1С Бухгалтерия в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 как организация, работающая по договору по приему платежей, не фигурировала. Все платежные поручения были отнесены на расчеты с организацией МУП УЖХ и образовали дебиторскую задолженность. Согласно договору, заключенному между УФПС и ОАО «Уралсиб», почта принимала платежи за коммунальные услуги от населения, в пользу различных организаций-поставщиков услуг, в том числе, МУП УЖХ, пользуясь системой сбора и обработки платежей ОАО «Уралсиб». Согласно договору, за оказанные услуги с организаций взималась комиссия.

В составе выручки от реализации в сентябре 2012 г. в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 было отражено комиссионное вознаграждение в сумме 1395820,03 руб., вместо 1826020,03 руб., тем самым была занижена выручка от реализации на 430200 руб. Точно по такой же схеме, путем занижения выручки от оказания услуг по приему платежей, были закрыты образовавшиеся по причине перечислений денежных средств на расчетный счет Форвард МК в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 дебиторские задолженности МУП УЖХ.

Свидетель ФИО11 В.И. суду показал, что с ФИО80 он работал с ДД.ММ.ГГГГ по ноябрь 2013 года, последняя работала главным бухгалтером ОСП ФИО2, в ее обязанности входило руководство работой бухгалтеров, также в ее обязаннсти входили все финансовые движения, баланс, перечисление денежных средств в адрес контрагентов. В ходе проверки работы ФИО80 были установлены необоснованные перечисления денежных средств в адрес Форвард МК и Альтаир. Изначально ФИО80 сама подтверждала, что именно она давала указания бухгалтерам на перечисление денежных средств и таким образом получала денежные средства. Также сказала, что деньги ей приносили в кабинет, за это она имеля 7%. Впоследствии ФИО80 возместила ущерб в сумме 180 тыс. руб., которые сразу же были оприходованы в кассу. Потом сказала, что у нее на депозитном счету через несколько дней будет 1 млн. руб. и, что она еще возместит ущерб. Но так как она ущерб не возмещала, он с главным бухгалтером Свидетель №4 поехали к родителям ФИО80, последние приехали в Уфу и на утро следующего дня ФИО80 возместила еще 500 тыс. руб. После чего сказала, что больше возмещать не будет и, что у нее есть адвокат. Он, как руководитель, должен был контролировать работу ФИО80, но не успевал, поскольку перечислений денежных средств было много. Реестры платежей, он как руководитель, подписывал в 2012 году, но только после подписания их ФИО80.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО11 В.И., данные им в ходе предварительного следсмтвия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО11 В.И. показывал, что в ноябре 2013 года его и ФИО4 вызвала к себе главный бухгалтер УФПС РБ Свидетель №4 В процессе разговора она сообщила, что ее интересуют детали перечисления денежных средств в ООО «Альтаир» и ООО «Форвард». Свидетель №4 оперировала тем, что данные организации работали с ОСП по поставке товаров, а денежные средства почему-то перечислялись в их адрес как-будто за коммунальные услуги. ФИО4 стала объяснять, что действительно, на расчетные счета данных организаций были перечислены денежные средства за поставленные товары, он участия в разговоре не принимал, так как не знал деталей. Далее, Свидетель №4 запросила у ФИО4 накладные на поставку товаров и попросила их подготовить, на что последняя сказала, что как найдет их, то сразу же представит. Закончив на этом разговор, они вернулись в ОСП. Далее, в течение двух дней, ФИО4 представила Свидетель №4 необходимые накладные. Указанные накладные вызвали подозрения у него, как начальника ОСП и у Свидетель №4, так как на многих из них отсутствовала оригинальная печать ООО «Альтаир» и ООО «Форвард», однако присутствовала мокрая печать ОСП. В тот же день он собрал печати, которые находились в распоряжении ОСП, и пришел к выводу, что кем-то данные печати могли быть использованы, так как их было около 10 штук. После этого он начал понимать, что ФИО4 могла совершить хищение денежных средств ОСП. В конце ноября 2013 года он вызвал к себе ФИО4 и потребовал объяснить, что происходит. ФИО4 в процессе разговора пояснила, что она совершила хищение денежных средств, которые якобы были перечислены на счета ООО «Альтаир» и ООО «Форвард», при этом ей помогала ФИО23, занимающая должность начальника торгового отдела УФПС РБ. Данный разговор происходил в присутствии Свидетель №4 и начальника службы безопасности УФПС РБ Свидетель №3 Вечером того же дня он отвез ФИО4 в больницу по ее просьбе, последняя была на 6 месяце беременности. По пути в больницу они заехали к ней домой, где она забрала и показала ему оригинал депозитного договора на сумму 900 000 руб. в Инвесткапиталбанке и сказала, что данные денежные средства она вернет через 15 дней. Когда он отвез ее в больницу, ее оставили там на сохранение. После выписки из больницы ФИО4 обещала связаться с ним и снять указанную в депозитном договоре сумму денежных средств для возврата в УФПС РБ. Однако, выписавшись из больницы, ФИО4 с ним не связывалась, на звонки не отвечала. Через некоторое время на сотовый телефон Свидетель №3 позвонил мужчина и представился адвокатом ФИО4 Он хотел посмотреть документы и стал настаивать на том, что он, Свидетель №3 и Свидетель №4 оказывали на нее давление. Через несколько дней как ФИО4 выписалась, он и Свидетель №4 поехали к родителям ФИО4, проживающим в <адрес> района РБ. После того, как родители поговорили с ФИО4, на следующий день она принесла к нему в кабинет, расположенный в здании ФИО2, 500 000 руб., которые передала кассиру ФИО33 При передаче денежных средств также присутствовали Свидетель №4 и он. При этом ФИО4 внесла денежные средства от ООО «Альтаир». На следующий день ФИО4 заявила, что не намерена возвращать оставшуюся сумму и сказала, чтобы никто ей не звонил. Он позвонил ее отцу Насырову Разиту, и сообщил о том, что ФИО4 отказывается возвращать деньги. Насыров попросил подождать один день. На следующий день он позвонил ему и сообщил, что не может повлиять на ФИО4 После того, как все возможности вернуть деньги без обращения в полицию были ими исчерпаны, они обратились в правоохранительные органы с заявлением. ФИО4 имела право подписи в финансовых документах как главный бухгалтер ОСП (т. 8, л.д. 159-162).

Свидетель ФИО11 В.И. подтвердил данные показания.

Свидетель Свидетель №3 суду показал, что он работает в службе безопасности УФПС РБ, в его обязанности входит выявление фактов недостач, хищений, проверка контрагентов. В конце ноября 2013 года к ним поступило донесение от гл. бухгалтера об ошибочном перечислении денежных средств в Альтаир примерно 3820000 руб. и в Форвард МК примерно 2500000 руб. В связи с чем был издан приказ о создании комиссии по расследованию данного факта, параллельно в адрес компаний были направлены письма о возврате ошибочно перечисленных сумм. Письма вернулись обратно с указанием, что адресаты по указанным адресам не находятся. Он лично выезжал в Альтаир по <адрес>, где в ходе беседы с арендаторами выяснил, что последние о существовании такой фирмы не знают. Они установили хозяина Альтаира – Саляхова, и в ходе устной беседы с последним выяснили, что он никакого отношения к Альтаиру не имеет и никогда не был его руководителем, также пояснил, что ранее терял паспорт, потом ему его подкинули. По фирме Форвард МК он выезжал в <адрес>. Фирма была зарегистрирована в здании проектной конторы. Они арендовали помещение, но не въезжали туда. В адрес фирмы со всех инстанций поступали письма. Директор фирмы Звягин тогда отбывал наказание в <адрес>. По итогам проверки установили, что деньги перечислялись не ошибочно, а необоснованно. Изучение дела показало, что с данными организациями Почта работала, заключив договора, они поставляли товары народного потребления. Перечисления же были на агентские счета, но так не должно было быть, поскольку они не оказывали комунальные услуги. Тогда они стали проводить проверку пошагово. Были опрошены бухгалтера филиала ФИО81, Идрисова, Нагимова, Мухутдинова, Сверчкова, Мухаметзянова, которые пояснили, что перечисляли денежные средства по указанию гл. бухгалтера ФИО80 (Ганеевой). Последняя вызывала их к себе и давала указания о перечислении, о чем имелись корешки. ФИО81 представила им несколько таких корешков. Идрисова представила их ксерокопии. Узнав, что к этому причастна ФИО80, они стали с ней работать. Последняя подтвердила факты перечисления денежных средств именно по ее указанию, пояснив, что под 7% они были ею обналичены. Деньги она использовала в личных целях, приобрела квартиру по ул. Российской, оформив ее в рассрочку, внеся первоначальный взнос 1400000 руб. Также ФИО80 говорила, что купила рабочее место для парикмахерского салона по <адрес>. ФИО80 дала объяснение и расписку, что обязуется вернуть деньги. Также она пояснила, что готова погасить 180 тыс. руб., которые находятся в Россельхозбанке. Они вместе с ней поехали в этот банк. ФИО80 сняла эту сумму и внесла их в кассу. В Инвесткапиталбанке, она говорила, что также есть денежные средства, но просила подождать со снятием их до ДД.ММ.ГГГГ, чтобы поступили на них проценты. По истечении этой даты ФИО80 деньги не принесла. Подключили ФИО11, Свидетель №4, поговорили с родителями ФИО80. Они хотели разрешить все мирным путем. ФИО80 после этого внесла еще 500 тыс. руб., она же говорила, что реализует квартиру по ул. Российской и внесет деньги, предположительно оформив доверенность на право продажи квартиры. Она даже показывала ФИО11 документы на квартиру. На тот период ФИО80 была беременной и легла в 3 роддом на сохранение, после чего перестала выходить на контакт, в связи с чем они решили передать все документы в правоохранительные органы. Внесенные ФИО80 180 тыс. руб. и 500 тыс. руб. по просьбе последней были оприходованы как от Альтаир и Форвард. Указанные деньги забирали бухгалтера и вносили их в кассу. Инициатором заключения договоров с Альтаир и Форвард была ФИО135, последняя сообщила, что заключала эти договора по просьбе ФИО80.

Свидетель Свидетель №4 суду показала, что она работала гл. бухгалтером УФПС по РБ с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ее обязанности входило общее руководство, ведение бухгалтерского учета, контроль за структурными подразделениями, которых было 25. В 2012 году ФИО2 перевели на программу Бухгалтерия 1С, а в декабре 2012 года было принято решение о централизации бухгалтерского учета на базе филиала. В процессе передачи бухгалтерского учета ее заместителем Свидетель №1 производился анализ бухгалтерских учетов, в ходе которого было обнаружено большое расхождение по книге продаж. Свидетель №1 потребовала у гл. бухгалтера ФИО80 объяснения, но вразумительного ответа последней дано не было. Тогда ФИО81 дала им направление, где что искать. Было выявлено, что за период 2011-2012 годы с агентского счета производились перечисления в Альтаир и Форвард с назначением платежа – услуги за домофон и безналичный расчет за товары. Ей было инициировано служебное расследование в отношении бухгалтера и торгового отдела, в процессе которого было установлено, что основанием перечислений послужили реестры платежей по агентскому счету ФИО2, в которые были необоснованно включены суммы для перечисления в адрес Альтаир и Форвард МК. Последние не состоят в списке организаций, оказывающих услуги в пользу третьих лиц, что и вызвало подозрение у Свидетель №1 В ходе проверки было установлено, что были произведены перечисления с агентского счета ОСП ФИО2 в адрес Альтаир и Форвард МК 6398 602 руб., из которых - 3820 502 руб. были перечислены в Альтаир и 2578 100 руб. - в Форвард МК. Также, с расчетного счета ОСП ФИО2 в Альтаир были необоснованно перечислены 1893548 руб., якобы, за поставленный товар. Основанием для перечисления с расчетного счета ОСП ФИО2 послужили распоряжения на платеж, составленные работниками бухгалтерии. Она вызвала к себе ФИО80, последняя объяснила, что перечисления были ошибочно сделаны с агентского счета и шли в качестве оплаты товаров. На ее требование представить накладные о поступлении товаров на данные перечисления, ФИО80 на следующий день представила накладные на 2578100 руб. о поступлении товара от Форвард МК. Однако проверкой по складскому учету, которую проводила Свидетель №1, было установлено, что товар на данную сумму на склад ОСП ФИО2 от Форвард МК не поступал. В связи с чем представленные накладные вызвали у нее сомнение, так как на них не было подписи и печати ни с той, ни с другой стороны, в связи с чем ФИО80 было предложено представить оригиналы накладных. Накладные ей представила Деблик, т.к. Фазлиахматова на работу не вышла. Представленные Деблик накладные у нее также вызвали сомнение. Последняя ей пояснила, что эти накладные набивала сама ФИО80 и попросила ее поставить печать и подпись со стороны получателя, что она и сделала. Впоследствии пояснила, что знала об этих перечислениях и была посредником при передаче конверта ФИО80. В связи с тем, что ФИО80 отказывалась от дачи объяснений, ею была инициирована полная проверка перечислений с агентского счета за период с 2010-2013гг., в ходе которой были выявлены еще перечисления в адрес Альтаир с назначением платежа - услуги по приему платежей от населения за домофоны. Она обратилась с докладной на имя директора, в связи с чем было организовано служебное расследование, в ходе которого в программе 1С Бухгалтерия в бухгалтерском учете ФИО2 и УФПС были отобраны все платежные поручения, перечисленные с агентских счетов ФИО2 и УФПС на счета Форвард МК и Альтаир в течение 2010-2013 гг. Получился список по Форвард МК на общую сумму 1908300 руб., по Альтаир - 2640408 руб. Кроме того, заместителем главного бухгалтера Свидетель №1 было обнаружено, что по банку перечислений с агентского счета в пользу Форвард МК и Альтаир было больше, чем по данным бухгалтерского учета ФИО2 по причине того, что в платежных поручениях, проходящих по единой системе «Клиент-банк» получатели денежных средств Форвард МК и Альтаир были заменены на другие организации. Так, в двух поручениях на 669800 руб. Форвард МК был заменен на МУП УЖХ г. Уфа, а Альтаир в трех поручениях на 1180094 руб. был заменен на ТСЖ «Дом на набережной». Когда программисты получили журналы регистраций изменений по данным платежным поручениям, оказалось, что все изменения вносились ФИО80, которая имела доступ к 1С Бухгалтерия, с целью частичного сокрытия факта перечислений денег в пользу Форвард МК и Альтаир. В итоге, сумма необоснованных перечислений в адрес Форвард МК составила 2578100 руб., в адрес Альтаир - 3820502 руб. Форвард МК и Альтаир в бухгалтерском учете ОСП ФИО2 как организации, оказывающие услуги населению по договору не значились, они являлись лишь поставщиками товаров, приобретаемой ФИО2, для дальнейшей розничной торговли.

По Форвард МК все необоснованные перечисления с агентского счета закрывались в бухгалтерском учете ФИО2 за счет занижения доходов ФИО2 от оказания услуг по приему платежей в пользу МУП УЖХ. По договору, который заключен между УФПС и Уралсиб, почта принимает платежи за коммунальные услуги от населения в пользу различных организаций-поставщиков услуг, в том числе МУП УЖХ, пользуясь системой сбора и обработки платежей Уралсиб и за оказанные услуги с организаций взимается комиссия в пользу ФИО2. Собранные от населения отделениями связи ФИО2 денежные средства перечислялись в пользу МУП УЖХ за вычетом причитающейся ФИО2 комиссии, которая должна была учитываться как доходы предприятия. По итогам проверки было выявлено, что с июля по декабрь 2012 года данные доходы были умышленно занижены на 2578100 руб. с целью закрытия необоснованных перечислений с агентского счета в пользу Форвард МК. По Альтаир все необоснованные перечисления с агентского счета закрывались за счет невостребованной или неподтвержденной кредиторской задолженности, хотя такой задолженности перед Альтаир не могло быть, поскольку весь товар, полученный от данного поставщика в 2010 году практически был оплачен, согласно данных бухгалтерского учета ФИО2. В 2012 году необоснованные перечисления с агентского счета ФИО2 на счет Альтаир производились и закрывались практически по той же схеме.

Поскольку Альтаир и Форвард МК были поставщиками товаров, она дала задание Свидетель №1 полностью проверить все расчеты и движение товаров по данным поставщикам. Проверка выявила необоснованные перечисления с расчетного счета в адрес указанных организаций за неполученный товар. При проведении служебного расследования было установлено, что Альтаир и Форвард созданы и оформлены на подставных лиц. При проверке прихода товара на склад и перечисления за поставленный товар, начиная с 2010 года, было установлено, что без поставки товара в течение 2011 и 2012 годов были произведены перечисления с расчетного счета на счет Альтаир платежных поручений на 1498247 руб. С целью сокрытия необоснованных перечислений в бухгалтерском учете ФИО2 на Альтаир по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, и далее в течение всего 2011 г., были переведены остатки невостребованной кредиторской задолженности различных предприятий за посылки, письменную корреспонденцию, упаковку почтовых отправлений, сувениры и др.

Первоначально ФИО80 от всего отказывалась, но потом призналась по необоснованным перечислениям 2578100 руб. в адрес Форвард МК и обещала погасить эту сумму частями до декабря 2013 г. По перечислениям в адрес Альтаир ФИО80 также признала необоснованность перечисления с агентского счета, но погашать всю сумму отказалась по тем основаниям, что делала это вместе с ФИО23 и делилась с ней. В части перечислений в адрес Альтаир с расчетного счета за не полученный товар, сказала, что все делалось с подачи ФИО23 500 тыс. руб. ФИО80 погасила и эта сумма была оприходована в кассу ФИО2. Однако, впоследствии на телефонные звонки ФИО80 перестала отвечать и на контакт не выходила.

Свидетель Свидетель №5 суду показала, что с декабря 2013 года она исполняла обязанности гл. бухгалтера ОСП ФИО2 на период декретного отпуска ФИО80. В обязанности гл. бухгалтера входит контроль за ведением бухгалтерского учета, финансовая дисциплина, кассовые операции, дебиторские задолженности, сверка. Контроль за работой бухгалтеров ведет гл. бухгалтер ФИО2. Совещания у них проходят в рабочем порядке, в зависимости от рабочего процесса. У каждого сотрудника бухгалтерии свой пароль и логин. Логин и пароль главного бухгалтера никому не должен передаваться. Ключи от рабочего кабинета находятся у нее и охранника, последний передает ключи уборщице на случай уборки. В 2013-2014 г. была введена единая программа, до этого использовалась программа Централизация платежей, которая находилась на рабочем месте бухгалтера и по этой программе производились перечисления, т.е. с Информационного отдела в бухгалтерию поступали ведомости на перечисление и бухгалтер на своем рабочем месте составлял реестр. В настоящее время платежи набиваются в информационном отделе контроля, там же распечатываются, подписываются исполнителем, руководителем отдела и передаются гл. бухгалтеру, откуда, после проверки и подписания, реестр передается в казначейство. Отличие заключается в том, что ранее бухгалтерия составляла реестр платежей, сейчас этот реестр составляется в другом отделе. Также сейчас есть перечень договоров и поставщиков, которые сопоставляются, раньше такого у них не было и на уровне бухгалтерии можно было вносить изменения. Само создание реестров платежей и контроль находились в ведении бухгалтерии. ФИО80, используя свое служебное положение, давала указания бухгалтерам. В ходе служебного расследования было обнаружено, что в программе 1С Бухгалтер уменьшались доходы, собиралась кредитная задолженность от нескольких организаций, она скапливалась и далее перечислялась в Альтаир и Форвард МК. В ноябре-декабре 2013 года ее вызвал ФИО11 в свой кабинет, там находились гл. бухгалтер ФИО2 Свидетель №4, начальник ОСП ФИО11 и гл. бухгалтер ФИО2 ФИО80. Ей сказали приготовить приходный кассовый ордер на 500 тыс. руб. с указанием в нем - погашение дебиторской задолженности Альтаир. Она сходила в бухгалтерию, приготовила приходный кассовый ордер, подписала его и занесла в кабинет ФИО11. Обстановка на тот период была спокойной, каких-либо претензий, возражений со стороны ФИО80 не было. Саму передачу денежных средств она не видела, деньги принимала кассир. На следующий день или через день, при проверке кассового отчета, она увидела, что деньги эти были оприходованы.

Свидетель Свидетель №6 суду показала, что она работала бухгалтером, в ее обязанности входило перечисление агентских платежей. Платежи поступали в информационный отдел, где обрабатывались, после чего информация о платежах поступала к ним в электронном виде. По их данным она формировала свой реестр платежей в Клиент Банке, распечатывала его в 2-х экземплярах, относила их на подпись ФИО80 и ФИО11, после чего один экземпляр отдавала в отдел казначейских операций, а один экземпляр хранился у нее. Ее непосредственным руководителем была ФИО80. ДД.ММ.ГГГГ последняя ее вызвала и передала лист бумаги с записью, где была указана сумма 407275, 16 руб., которую они, якобы, должны в Альтаир и, что ее надо перечислить в Альтаир, ФИО80 просила эту сумму внести в реестр платежей, что она и сделала. Каких-либо вопросов ФИО80 она не задавала, поскольку последняя являлась ее начальником. ДД.ММ.ГГГГ ее также вызвала к себе ФИО80 и также передала ей лист бумаги с суммой 635764 руб. и также попросила внести ее в реестр платежей в адрес Альтаир. ДД.ММ.ГГГГ от ФИО80 по внутреннему телефону поступил звонок, последняя попросила внести в реестр платежей сумму 469108 руб. в адрес Альтаир, что она и сделала. ДД.ММ.ГГГГ к ней также поступил телефонный звонок по внутреннему телефону от ФИО80, последняя попросила внести 75222 руб. в адрес Альтаир с указанием основания: за домофоны. ФИО80 так просила ее, чтобы в казначействе не возникли вопросы. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 вызвала ее к себе, передала лист бумаги с суммой 284200 руб. и попросила внести ее в реестр платежей в Форвард МК и попросила указать общий договор с УралСиб, назначение платежа – за домофон по системе город. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 позвонила по телефону и попросила внести в реестр платежей 385600 руб. в адрес Форвард МК с тем же назначением – платежи за домофон по системе город. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 вызвала ее к себе и передала листок бумаги с суммой 430200 руб. и попросила внести в реестр платежей. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 позвонила ей и продиктовала сумму 75222 руб., которую попросила внести в реестр платежей в Альтаир. В этот же день она вызвала ее к себе и передала лист бумаги с суммой 788300 руб. и попросила внести ее в реестр платежей в адрес Форвард МК. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 вызвала ее к себе и передала лист бумаги с суммой 290800 руб. в адрес Форвард МК. ДД.ММ.ГГГГ ФИО80 позвонила ей по внутреннему телефону и попросила внести в реестр платежей 396 тыс. руб. в адрес Форвард МК. Реестры она распечатывала в 2-х экземплярах, подписывала их у ФИО80 и ФИО11. Один экземпляр реестра хранился у нее. ФИО80 предупредила ее, чтобы она никому не рассказывала, какие суммы проходят через нее. Но, когда в начале 2013 год стали формировать книги продаж за 2012 год и суммы не сходились, тогда у нее появились сомнения и она сразу подумала о перечислениях в Альтаир и Форвард МК, о чем и сообщила Свидетель №1, показав ей рукописные записи ФИО80. В 2013 году ФИО80 забрала у нее реестры платежей за 2013 год и вернула их в вырезанном виде. Когда начались проверки, ФИО80 вызвала ее к себе и стала говорить, почему она не с ней стала разговаривать, а пошли к Свидетель №1, тогда со стороны ФИО80 в ее адрес пошли «придирки». Денежные средства от Альтаир и Форвард МК она не получала. Договоров с последними у нее не было. Договора заключались отделом маркетинга. У гл. бухгалтера был доступ в программу 1С Бухгалтер.

Свидетель Свидетель №6 подтвердила свои показания при проведении очной ставки с ФИО4 (т.12, л.д.-107-112).

Свидетель Свидетель №7 суду показала, что с августа 2011 года по ДД.ММ.ГГГГ она работала бухгалтером 1-й категории в ОСП ФИО2, а до августа 2011 года работала там же оператором. В феврале 2012 года в течение 2-х недель она по приказу на период отпуска замещала бухгалтера ФИО81. В ее обязанности входила административно-хозяйственная касса, проверка наличных денег. В обязанности ФИО81 входило перечисление платежей, формирование реестров, в период замещения ФИО81, она также выполняла ее работу. Главным бухгалтером на тот период была ФИО80. Однажды последняя вызвала ее и передала бумажку, в которой были указаны цифры 350 тыс. и 340 тыс., при этом дала ей указание перечислить эти суммы контрагенту Альтаир, при этом ФИО80 ничего не пояснила, сказав только, что надо перечислить. Она подготовила документы на перечисление денежных средств, внесла их в реестр в один день, отправила в отдел казначейских операций с подписью руководителя. До руководителя реестр платежей подписывала гл. бухгалтер. ФИО80 тогда сказала, что платежи надо было перечислить в разные дни. Она же попросила ее позвонить в отдел казначейских операций и вернуть электронный вариант реестра для корректировки, что она и сделала. После удаления информации для формирования второго платежного поручения, она вновь отправила файл и вторую часть суммы внесла в реестр на следующий день и также направила в отдел казначейских операций для перечисления денежных средств. Других похожих указаний больше от ФИО80 она не получала, потом ФИО81 вышла из отпуска. Впоследствии она обнаружила, что не сходятся суммы дохода по линии МУП УЖХ, полученные ОСП, с доходами по сводному дневнику.Просмотрев проводку, она увидела, что кто-то от ее имени внес изменения в проводку, о чем она сообщила ФИО80, на что последняя ответила, что так надо. Такие несоответствия сумм она обнаруживала и потом, но ФИО80 об этом она уже не говорила, только потом поняла, что совершается хищение.

Свидетель Свидетель №8 суду показала, что в ОСП ФИО2 она начала работать с ноября 2010 года, в ее обязаннтости входило составление реестров по агентским платежам. Ей из информационного отдела поступали сведения о коммунальных платежах, которые она вносила в реестр платежей, потом подписывала его у гл. бухгалтера, руководителя, один экземпляр она относила в отдел казначейских операций, другой экземпляр оставляла у себя. Когда образовалась неподтвержденная кредиторская задолженность в сумме 1833204 руб., МУП УЖХ подтвердило, что такие платежи ими не были приняты и просили подписать акт сверки без этой суммы. Она подошла к ФИО80, последняя сказала ей убрать эту сумму и подписать акт сверки за 2010 год уже без этой суммы, что она и сделала. Впоследствии она увидела, что данная сумма в программе была проведена как кредиторская задолженность перед Альтаир. В апреле 2011 года он перешла работать в бухгалтерию, и с ДД.ММ.ГГГГ на ее должность была назначена Нагимова, но она помогала последней составлять реестры, которые подписывала уже сама Нагимова. В начале апреля 2011 года ее пригласила ФИО80 и дала ей две бумажки, на одной из которой была указана сумма, на второй – реквизиты Альтаир и дала указание внести сумму и организацию в реестр платежей. По сумме 329340, 44 руб. ей дала указание ФИО80 перечислить их за домофоны. Она эту сумму внесла в реестр платежей, указав, что в Альтаир. Реестр подписали ФИО80 и Минасов. Она эти бумажки сохранила у себя, т.к. у нее возникли тогда сомнения, поскольку оснований для перечисления сумм не было. На следующий день ФИО80 пригласила ее снова к себе и дала бумажку с суммой 345 945, 35 руб., поручив указать в реестре как принятые платежи за коммунальные услуги и сказала перечислить их в Альтаир. Она эту бумажку также сохранила. Об этом она сообщила зам. гл. бухгалтера Хабибуллиной, на что последняя ей сказала, чтобы поручения она выполняла, при этом оригиналы бумажек она оставила себе, она же себе сделала копию. На следующий день произошло то же самое, ФИО80 дала ей бумажку с суммой 357578, 12 руб. с тем же самым поручением. Она также оригинал бумажки отдала Хабибуллиной, сделав себе копию. На следующий день ФИО80 дала ей снова такое же поручение. ДД.ММ.ГГГГ также была перечислена сумма 363124,79 руб. и ДД.ММ.ГГГГ – 134915, 72 руб. На этих листах также была указана сумма приема и дохода ФИО2. Она не знала, что это за суммы, думая, что это долг перед Альтаир. ДД.ММ.ГГГГ к ней подошла ФИО81 и попросила ее как зам. гл. бухгалтера подписать реестр платежей, пояснив, что в нем указана сумму 284200 руб., которые по указанию ФИО80 перечитслены в Форвард МК. Она не была уверена, что это противозаконно, это была ее первая работа, с самого начала она обо всем поставила в известность зам. гл. бухгалтера. ФИО80 была ее непосредственным руководителем и она боялась к ней обращаться с такими вопросами. Она исполняла ее поручения. ФИО80, как она помнит, подписывала все реестры. В журнале № отражены суммы принятых платежей от населения за коммунальные услуги. По Альтаиру эти суммы в журнал не были внесены. В ходе предварительного следствия ей были представлены реестры, в которых были вырезаны страницы с перечислениями. Когда же они распечатали повторно, номер реестра был другой с указанием Альтаир. Два реестра не совпадали с оргигиналами, т.к. программа автоматически присваивала номер и при распечатывании она уже сама присвоила свой номер.

Свидетель ФИО24 суду показала, что с 1981 года она работала бухгалтером ОСП ФИО2. В период ее работы поменялись 4 главных бухгалтера, последним главным бухгалтером была ФИО80. В ее должностные обязанности входили переводы, прием оплаты от населения и отчет. Ее непосредственным начальником была ФИО80, последняя осуществляла контроль за их работой. Какие-либо указания от ФИО80 ей не поступали, поскольку она выполняла свои обязанности. С ней в одном кабинете работали Ибрагимова, Цмыкайло, Свидетель №7, ФИО81. Последнюю вызывала к себе ФИО80 и давала ей бумажки для перечисления сумм в Альтаир и Форвард, о чем ФИО81 им говорила. Лично она в Альтаир и Форвард МК перечислений не производила.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО24, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО24 показывала, что в период ее работы при ФИО4, последняя неоднократно вызывала к себе бухгалтера ФИО78, которой передавала бумажки с указанием сумм, подлежащих перечислению. ФИО78 постоянно, выходя из кабинета ФИО4, сообщала им, что ей снова дали какие-то суммы, подлежащие перечислению в те организации, которых не было в реестре и которые она включала в них по указанию ФИО4 Насколько она помнит, наименование организаций, которые включались по просьбе ФИО4 в реестр платежей были ООО «Альтаир» и ООО «Форвард МК», название данных организаций им озвучивала ФИО78 Были ли данные организации в банковских выписках, она не знает. Кроме того, она однажды сказала ФИО78, чтобы она не брала бумажки с указанными на них суммами денег, подлежащих перечислению, у ФИО4, так как понимала, что это неофициально и так не должно быть, но у ФИО78, думает, не было другого выхода, так как она подчинялась ФИО4 (т. 9, л.д. 223-225).

Свидетель ФИО24 подтвердила данные показания.

Свидетель ФИО25 суду показала, что она работала в ОСП ФИО2, в декабре 2011 года ее на работу принимала ФИО80, в период своей работы она сидела в разных кабинетах, сначала вела счет по алиментам, заполняла ведомости. В 2012 году ее перевели в бухгалтерию. В период с 2012 года по 2014 год определенной работы у нее не было. В апреле 2014 года ее утвердили в административно-хозяйственную кассу (АКХ), где она занималась расходом, приходом, заработной платой. Числилась она в информационном отделе техником. Непосредственным ее руководителем была ФИО80. Из разговоров она знает, что последняя вызывала ФИО81 и давала ей на листочках бумаги суммы. ФИО81 занималась перечислением сумм. Один раз Свидетель №7 говорила, что ФИО80 от ее имени внесла изменения в проводки по перечислению денежных средств, сказав при этом, что так надо. Свидетель №7 возмущалась из-за этого.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО25, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО25 показывала, что ФИО26 неоднократно в период своей работы вызывала к себе ФИО78 и передавала ей какие-то листочки бумаги, на которых были отражены суммы денежных средств, подлежащих переводу в организации, указанные ФИО26 Наименование одной из организаций она помнит точно - это ООО «Альтаир». Об этих переводах и просьбах ФИО26 им рассказывала сама ФИО78 (т. 9, л.д. 226-228).

Свидетель ФИО25 подтвердила данные показания, пояснив, что она слышала разговоры, но не вникала в них, т.к. у нее была своя работа.

Свидетель ФИО27 суду показал, что летом 2012 года к нему подошли Женя и его друг ФИО134, и предложили открыть фирму по стройматериалам, пояснив, что перегрузят лесоматериалы, получат деньги и закроют ее. Оформление фирмы Форвард МК происходило у нотариуса в один день, ему дали пачку бумаг, он их подписал, среди бумаг был и устав фирмы. Его на машине Хонда возил Андрей, которому он сразу же передал все документы. За это ему дали 5 тыс. руб. Расчетный счет, как он помнит, был открыт в Сбербанке. Через какое-то время он на <адрес>, последний ему сказал, что все нормально. С декабря 2012 года он находился в местах лишения свободы, освободился через 2 года. О взаимоотношениях Форвард МК с ФИО2 он не знал.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО27, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО27 показывал, что примерно весной 2012 года он встретил своего знакомого по имени «ФИО127», фамилию не помнит, который сказал ему, что у него есть знакомый, которому нужна помощь в оформлении фирмы. Евгений пояснил, что его знакомому необходимо приобрести строительные материалы и поставить их заказчику. Знакомый ФИО128 готов заплатить 5 000 руб. за оформление фирмы на его имя. Они договорились с ФИО125 встретиться на следующий день возле нотариальной конторы, которая находится не далеко от его дома, примерно на <адрес>. Придя к офису нотариуса, он увидел ФИО126, который стоял с ранее незнакомым ему мужчиной. Подойдя, они познакомились, его звали ФИО131. ФИО130 приехал на автомобиле «Хонда Элемент» красного цвета, государственный номер, не помнит. Андрей попросил его дать ему свои документы: паспорт, ИНН. Он передал ФИО129 документы, после чего ФИО123 зашел к нотариусу. Затем ФИО124 попросил его зайти к нотариусу и расписаться в документах. В каких документах он расписывался, не помнит, так как на тот момент он находился в запое. После того, как он подписал все документы, ФИО133 передал ему денежные средства в сумме 5 000 руб. В дальнейшем с Андреем они неоднократно встречались при различных обстоятельствах. Иногда он сам звонил ФИО132 и говорил, что ему в почту пришли какие-то документы. Также Андрей заезжал к нему, и они ездили по различным банкам. Как открывали расчетный счет в ОАО «Социнвестбанк», он не помнит. Никакой предпринимательской деятельностью он не занимается. Финансовых документов не подписывал (т.8, л.д.-211-217).

Свидетель ФИО27 подтвердил данные показания.

Свидетель ФИО28 суду показал, что о том, что он является директором Альтаир он узнал, когда его вызвали в полицию. ФИО80 он не знает. Года 4-5 тому назад, возможно, что в феврале 2012 года, у него в автобусе украли паспорт, через месяц-полтора ему его подкинули в почтовый ящик. В его адрес ниоткуда никакие письма не приходили. В ходе предварительного следствия ему предъявляли документы, в которых подписи были не его.

Свидетель ФИО29 суду показала, что она работает в должности бухгалтера УФПС РБ – Филиал ФГУП «Почта России» примерно с 1994 года, в ее обязанности входит прием в кассу денежной наличности по приходным кассовым ордерам и выдача по расходным кассовым ордерам. С ней в одном кабинете работает бухгалтер ФИО30, которая непосредственно занимается оформлением документов. Основанием для приема ею денежных средств в кассу УФПС является приходный кассовый ордер, подписанный главным бухгалтером УФПС, либо лицом, его заменяющим. ДД.ММ.ГГГГ она находилась на своем рабочем месте в кабинете, когда Анискиной позвонила главный бухгалтер УФПС Свидетель №4 и сказала, чтобы она оформила приход от Альтаир денежных средств в сумме 180000 руб. Анискина распечатала приходный кассовый ордер, после чего отдала его Свидетель №4. Через некоторое время Свидетель №4 вызвала ее к себе. В кабинете у Свидетель №4 находилась гл. бухгалтер ФИО4, начальник службы безопасности УФПС Свидетель №3, а также начальник ОСП ФИО2 В.И. Свидетель №4 пояснила ей, что деньги в сумме 180 000 руб. будут внесены фактически главным бухгалтером ФИО80, но оформить приход надо будет от Альтаир, причину Свидетель №4 не называла. Наличие доверенности при оформлении приходного кассового ордера от Альтаир не требовалось. Она взяла со стола денежные средства в сумме 180 тыс. руб., после чего корешок к приходному кассовому ордеру положила на стол перед ФИО80, далее вышла из кабинета Свидетель №4. Обстановка при ней в кабинете была спокойная, ФИО80 также вела себя спокойно, каких-либо возражений с ее стороны не было. Полученные деньги она оприходовала в кассу УФПС. На приходных документах ФИО80 подписи не ставила, так как подпись вносителя на этих документах не предусмотрена.

Свидетель ФИО30 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что в должности бухгалтера УФПС РБ – Филиал ФГУП «Почта России» она работает примерно с 2009 года, в ее обязанности входит расчет заработной платы, учет подотчетных сумм, расчеты с подотчетными лицами, оформление кассовых документов. Прием денежной наличности осуществляет бухгалтер ФИО29, которая работает с ней в одном кабинете, касса расположена в этом же кабинете, оборудована отдельным помещением. Основанием для выписки приходного кассового ордера является указание главного бухгалтера, либо заместителя, которое дается в устной форме. Она распечатывает соответствующий кассовый ордер, после чего подписывает его у главного бухгалтера, либо заместителя, после чего передает ордер в кассу (Фунтусовой). ДД.ММ.ГГГГ она находилась на своем рабочем месте в кабинете. В дневное время к ней на рабочий телефон позвонила главный бухгалтер УФПС Свидетель №4 и сказала, чтобы она оформила приход от организации – ООО «Альтаир» денежных средств в сумме 180 000 руб. Она распечатала приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, после чего сходила с этим ордером к Свидетель №4, та подписала его и оставила у себя, а она вернулась к себе в кабинет. В кабинете у Свидетель №4 находились начальник службы безопасности УФПС Свидетель №3, начальник ОСП ФИО2 В.И. и главный бухгалтер ОСП ФИО2 ФИО4 Через некоторое время Свидетель №4 вызвала к себе Фунтусову. Примерно через 5-10 минут Фунтусова вернулась с денежными средствам и пояснила, что эти денежные средства были внесены ФИО4 – главным бухгалтером ОСП ФИО2, но причину, почему деньги внесены именно ею и от имени ООО «Альтаир», она не знает. На приходных документах ФИО80 подписи не ставила, так как подпись вносителя не этих документах не предусмотрена (т. 14, л.д. 3-4).

Свидетель ФИО31 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что в ОСП ФИО2 УФПС РБ – Филиал ФГУП «Почта России» работает примерно с 2008 года, непосредственно в должности техника связи отдела информационного контроля, который до 2013 года назывался отделом информационного обеспечения. В основные обязанности входит обработка первичной документации по оплате услуг (примерно с 2009 год закреплена за линией оплаты услуг за домофоны и кабельное телевидение по системе «Город»). Ежедневно ей из почтовых отделений поступают квитанции по оплате услуг за домофоны и кабельное телевидение «Кристалл» гражданами и организациями. Зона обслуживания их подразделения – это почтовые отделения в г.Уфа, ФИО2 районе, <адрес>. Данные этих квитанций она вбивает в специализированную программу Нортон Коммандер, в которой производится учет и обработка сведений по оплате платежей за домофоны. Также, из отделений связи поступает электронная информация (на дискете) о принятых платежах за домофоны, услуги ЖКХ, газ, электроэнергию и т.п., эта информация загружается по локальной сети в вышеуказанную программу, с которой работают сотрудники информационного отдела. Так, сотрудники каждый по своей линии сверяют данные, имеющиеся в программе с поступившими первичными документами, а также перепроверяют данные по сводному журналу формы 130, который поступает ежедневно в отдел информационного контроля по локальной сети. В случае, если нет никаких расхождений, сотрудником в программе формируется ведомость приема агентских платежей, в котором указан номер отделения, количество квитанций, общая сумма за день по каждому отделению, общая сумма, собранная всеми отделениями. Эта ведомость распечатывается в 3 экземплярах – 1 экземпляр передается в бухгалтерии обособленных структурных подразделений, 2 экземпляр остается в отделе информационного контроля, 3 экземпляр вместе с квитанциями пересылается получателю платежа. В самой ведомости, которая распечатывается с программы, получатели платежа идут под условным наименованием, перед тем как передать ведомость в бухгалтерию, она собственноручно пишет наименование получателя, так как работникам бухгалтерии неизвестны условные наименования. Ведомость передается в бухгалтерию (кабинет №), при этом она ведет свой журнал, в котором вписывает наименование организаций – получателей платежа, сумму по каждой организации и общую результирующую сумму. Журнал она ведет для своего учета, сотрудники бухгалтерии в этом журнале не расписываются, ведомости передаются на доверии. За все время своей работы по учету поступивших платежей за домофоны, она ни разу не видела в качестве получателей платежа организации ООО «Альтаир», либо ООО «Форвард МК». Кроме нее никто эту линию (оплата услуг за домофоны и кабельное телевидение по системе «Город») с 2009 года не обслуживал. За время ее отпусков ее заменяли сотрудницы их отдела, кто конкретно, она в настоящее время не помнит, взаимозаменяемость осуществлялась в рабочем порядке (т. 14, л.д. 7-9).

Свидетель ФИО32 суду показала, что является руководителем отдела казначейских операций, они созданы недавно, их главная задача – своевременное перечисление коммунальных платежей. Их непосредственным руководителем является ФГУП Почта России. Прием платежей за коммунальные и другие услуги в отделениях почтовой связи ФИО2 осуществлялся на основании заключенных договоров, при этом заключение договоров было обязательным. С февраля 2010 года информация о суммах принятых платежах поступала в Информационный пункт ФИО2, где проверялась с первичными учетными документами, поступившими из отделения почтовой связи. Далее, работник Информационного пункта формировал реестр на перечисление коммунальных платежей с указанием сумм и наименования контрагента по каждому платежу и передавал его в бухгалтерию ФИО2 для формирования в программе «Централизация» информации на перечисление. При формировании информации на перечисление в соответствии с Регламентом работник бухгалтерии ФИО2 обязан был проверить наличие заключенного договора с контрагентом; проверить достоверность банковских реквизитов контрагента на основании заключенного договора; ввести вручную информацию по платежу в программу «Централизация», а именно наименование контрагента, реквизиты договора, сумму платежа, назначение, при этом в самой Программе отсутствовал автоматический контроль обоснованности и достоверности платежей; проверить соответствие суммы, указанной в реестре на перечисление, сумме, указанной в программе «Централизация»; распечатать из программы «Централизация» реестр на перечисление и передать на проверку главному бухгалтеру, последний после проверки на обоснованность и достоверность и, при отсутствии ошибки, подписывал реестр. В противном случае главный бухгалтер возвращал Реестр на доработку ответственному работнику бухгалтерии, который повторно формировал информацию в программе «Централизация» с учетом замечаний главного бухгалтера. Реестр согласовывался главным бухгалтером после устранения всех замечаний, далее передавался на утверждение начальнику ФИО2, после чего, реестр, подписанный главным бухгалтером и начальником ФИО2, передавался ответственным работником бухгалтерии ФИО2 в отдел казначейских операций филиала. Подлинники реестров с подписями начальника и главного бухгалтера ФИО2, согласно регламента, должны были храниться в бухгалтерии ФИО2 в течение 3-х лет. Ответственный работник Отдела казначейских операций филиала, получив Реестр, проверял наличие подписи начальника и главного бухгалтера филиала; соответствие суммы платежей, указанной в программе «Централизация» итогу в Реестре платежей, поступившему в отдел казначейских операций. После проверки Реестров, поступивших от всех ФИО2 филиала, формировался сводный Реестр по агентским платежам, который затем выгружался в программу «1С бухгалтерия» для формирования платежных поручений. Сформированные в программе «1С бухгалтерия» платежные поручения выгружались в программу «Клиент–Банк» работником бухгалтерии Аппарата управления филиала для отправки в ОАО «Связь-Банк». Реестр платежей был больше предназначен для главного бухгалтера, чтобы она могла провести проверку и именно на ней лежит ответственность по проверке.

Свидетель ФИО33 суду показала, что ДД.ММ.ГГГГ был оформлен приход 500 тыс. руб., она пересчитала эту сумму, проверила на подлинность, сдала их в кассу, квитанцию занесла в кабинет, где находились 4 человека, в том числе и ФИО80, ей она и передала корешок квитанции. Приходный кассовый ордер при этом был выписан и подписан руководителем ФИО2 и бухгалтером. Многого она не помнит, поскольку находилась в стрессовом состоянии, из-за того, что в течение года похоронила несколько близких людей.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО33, джанные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО33 показывала, что работает в должности техника главной кассы обособленного структурного подразделения ФИО2 Управления федеральной почтовой службы Республики Башкортостан – филиал ФГУП «Почта России». В данной должности работает с 2005 года. Должность техника, это то же самое, что должность кассира, изменено лишь название. В ее должностные обязанности входит прием и выдача денежной наличности. Прием заключается в том, что она исполняет приходные ордера, к примеру, с отделений связи к ним в кассу направляют полученные денежные средства, также исполняет расходные ордера, к примеру, выдает заработную плату либо выдает денежные средства поставщикам за продукцию. Ее постоянным местом работы является касса ОСП ФИО2, расположенная по адресу: г. Уфа, <адрес>. Кроме нее в кассе ОСП также работают начальник кассы - ФИО34, а также два кассира: Бочкарёва Л.П. и ФИО35 ДД.ММ.ГГГГ она находилась на своем рабочем месте, во второй половине дня ее вызвал к себе начальник ОСП ФИО2 В.И., в этот момент у него в кабинете находились главный бухгалтер УФПС Свидетель №4 и главный бухгалтер ОСП ФИО2 ФИО4 Свидетель №4 сказала, чтобы она приняла от ФИО80 денежные средства в сумме 500 000 руб. и оприходовала их в кассу ОСП Уфимский почтамт. ФИО80 передала ей наличные денежные средства в сумме 500 000 руб. Вместе с деньгами ей передали уже подписанный и.о. главного бухгалтера ОСП Свидетель №5 приходный кассовый ордер, наименования организации – вносителя денежных средств, она в настоящее время не помнит. Почему в копии приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ значится ООО «Альтаир», а деньги передает ФИО80, хотя вносителем числится не она, она не знает, своему руководству она вопросов не задавала. В кассе ОСП она пересчитала деньги, проверила их на подлинность, поставила дату, штамп кассы, свою подпись на приходном ордере, выписала корешок. Затем она вернулась в кабинет ФИО11, где также находились Свидетель №4 и ФИО80, и передала последней корешок к приходному кассовому ордеру на сумму 500 000 руб. (т. 14, л.д. 10-12).

Свидетель ФИО33 подтвердила данные показания, пояснив, что были также такие моменты, что она лично выдавала деньги ФИО80 из кассы.

Свидетель ФИО36 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что ранее она являлась предпринимателем и занималась предоставлением в аренду не жилых помещений, расположенных по адресу: г. Уфа, <адрес>, которое являлось ее собственностью. Так, в период времени с 2012 года по 2013 год помещение площадью 31 кв.м. арендовала ФИО118. В данном помещении распологалась парикмахерская. Арендная плата за данное помещение составляла 15000 – 20000 руб., плюс коммунальные услуги в размере 3000 – 4000 руб. Арендную плату ФИО120. оплачивала своевременно, без задержек. Иногда она подъезжала к ФИО119. на работу в «Главпочтамт», где Ганеева Г.Ф. передавала ей денежные средства. Она знала, что ФИО122 являлась работником почты, но в какой должности работала, не знала. В мае 2014 года Ганеева Г.Ф. перестала арендовать помещение. Также ей известно, что ФИО121. продала оборудование парикмахерской ФИО37, за какую цену, ей не известно (т. 15, л.д. 36-39).

Свидетель ФИО37 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что примерно в апреле 2014 года она решила открыть свое дело. На сайте объявлений «Авито» она нашла объявление о продаже готового бизнеса, а именно парикмахерской, раположенной по адресу: г. Уфа, <адрес>. Данный бизнес продавался сначала за 610 000 руб., а затем после обновления объявления за 450 000 руб., так как был продан «Солярий». Она позвонила по указанному в объявлении номеру и договорилась о встрече с ответившей на звонок девушкой по имени ФИО9. Вечером того же дня она приехала в помещение парикмахерской, где она осмотрела помещение парикмахерской и имеющееся оборудование. После осмотра они с ФИО9 договорились о цене в 370 000 руб. ДД.ММ.ГГГГ она отдала ФИО9 предоплату в сумме 20 000 руб., о чем имеется расписка. ДД.ММ.ГГГГ она отдала ФИО9 оставшуюся сумму в размере 350 000 руб. После этого они составили акт приема-передачи имущества. В ходе разговора ФИО9 упоминала, что работает бухгалтером, но где именно не говорила (т. 15, л.д. 29-31).

Свидетель ФИО38 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что с декабря 2011 года она работает парикмахером в парикмахерской, раположенной по адресу: г. Уфа, <адрес>. В период времени с декабря 2011 года по апрель 2012 года парикмахерская принадлежала Виталию Викторовичу, фамилию не помнит. В апреле 2012 года Виталий продал готовый бизнес в виде парикмахерской со всем оборудованием Ганеевой Г.Ф., примерно за 200 000 – 220 000 руб. После того, как ФИО9 купила парикмахерскую, она осталась работать у нее. Примерно в апреле 2014 года данную парикмахерскую у ФИО9 приобрела ФИО37, за какую сумму, она не знает (т. 15, л.д. 41-43).

Свидетель ФИО39 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что с 2005 года по настоящее время она зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя, начиная с 2005 года по настоящее время занимается парикмахерской деятельностью. С мая 2011 года по апрель-май 2012 года у нее имелась парикмахерская, расположенная по адресу: г. Уфа, <адрес>. Парикмахерская по данному адресу называлась «Дали». Данной парикмахерской принадлежал абонентский №, который зарегистрирован был на ФИО40 Примерно в апреле-мае 2012 года она решила продать вышеуказанную парикмахерскую, выставила объявление на сайте «Авито». В апреле-мае 2012 года данную парикмахерскую, а именно оборудование, необходимое для осуществления парикмахерской деятельности, она продала. Договора купли-продажи они не оформляли. На приобретение данной парикмахерской приезжали девушка, как зовут не помнит, и семейная пара, женщина по имени «ФИО9» и мужчина, как именно зовут, не знает. Как она помнит, один из них работал на Севере, и сказали, что парикмахерской будет заниматься молодая девушка. Денежные средства в сумме 200 000 руб. за приобретенное оборудование передала семейная пара, кто именно, в настоящее время конкретно не помнит. Помещение, в котором располагалась вышеуказанная парикмахерская, принадлежало ФИО41 период времени, когда она осуществляла парикмахерскую деятельность, арендовала данное помещение примерно за 35 000 руб. в месяц. После того, как они купили данную парикмахерскую у нее, договор аренды был перезаключен, с кем именно, она не знает. Как ей известно, они также арендовали за 35 000 руб. в месяц. После продажи парикмахерской, телефон с абонентским номером 8-987-585-4000 она оставила им, так как данный абонентский номер знали клиенты данной парикмахерской. На 1-м листе копии предъявленного ей паспорта ФИО4, фотография девушки по имени «ФИО9», которая приходила покупать у нее парикмахерскую вместе со своим мужем. Именно они передали денежные средства в сумме примерно 200 000 руб. за парикмахерскую, но кто именно, не помнит (т. 15, л.д. 210-212).

Свидетель ФИО42 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что ее дочь ФИО43 до 2012 года проживала по адресу: г. Уфа, <адрес>. Примерно с 2012 года по настоящее время проживает в Турции, в городе Измир. В Республику Башкортостан она приезжала в 2014 году, пробыла с ДД.ММ.ГГГГ примерно по март 2014 года. Имеет ли ее дочь в собственности <адрес>, расположенную по адресу: г. Уфа, <адрес>, она не знает. Об этом дочь ей ничего не рассказывала. Кто именно проживает в вышеуказанной квартире, она не знает. Денежные средства за аренду вышеуказанной квартиры, она не получает. ФИО5, супруга ФИО4, она знает, он является ее племянником, является сыном ее родной сестры. У него есть супруга ФИО4 По какому адресу они проживают, она не знает. Они поженились примерно два года тому назад, а вместе примерно уже 3 года. Получает ли ее дочь денежные средства за аренду квартиры, расположенной по адресу: г. Уфа, <адрес>, она не знает. У кого купила вышеуказанную квартиру ее дочь, она не знает (т. 15, л.д. 86-90).

Согласно выписки из приказа за №лс от ДД.ММ.ГГГГ Ганеева Г.Ф. переведена на должность главного бухгалтера (т.3, л.д.247).

Приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ в связи с вступлением в брак в учетных документах главному бухгалтеру Ганеевой Г.Ф. фамилия изменена на «ФИО80» (т.3, л.д.-248).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка реестров платежей № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, которые осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства.

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка расписки ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, объяснительная ФИО4 от ДД.ММ.ГГГГ, черновых записей с банковскими реквизитами ООО «Альтаир», ООО «Форвард», черновых записей с цифрами 293800; 635764; 469108; 75222; 430200; 134915,72; 348945,35; 329340,44; 284200; 385600; 359203; 340026,25; 699229,25; 396000 Форвард; 788300 (т.10, л.д.-66-77), которые осмотрены (т.11, л.д.-29-32) и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.11, л.д.-33-34).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ произведена выемка платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, (т.9, л.д.-200-203), которые осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства.

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС России № по РБ по адресу: РБ, г. Уфа, <адрес>, обнаружено и изъято регистрационное дело ООО «Альтаир», ИНН 0276119540 (т. 8, л.д. 178-182), которые осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.11, л.д.-23-26, 27-28).

Согласно протоколу выемки от 26.06.2014 года в МРИ ФНС России

№ 11 по РТ обнаружено и изъято регистрационное дело ООО «Форвард МК»; папка с налоговыми декларациями (т. 8, л.д. 199-201), которые осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.11, л.д.-23-26, 27-28).

Согласно протоколу выемки от 13.05.2014 года в дополнительном офисе «Первомайский» ОАО «Социнвестбанк» обнаружены и изъяты: выписка по операциям по счету ООО «Форвард МК»; выписка по операциям по счету ООО «Альтаир»; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Форвард МК»; договор дистанционного банковского обслуживания № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Форвард МК» с приложениями; договор № от ДД.ММ.ГГГГ об открытии банковского счета ООО «Форвард МК» с приложениями; заявление на открытие счета ООО «Форвард МК»; карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «Альтаир»; дополнительное соглашение к договору № о ведении банковского счета; договор № от ДД.ММ.ГГГГ дистанционного банковского обслуживания с приложениями; договор № об открытии расчетного счета с приложениями; заявление на открытие расчетного счета ООО «Альтаир» (т. 8, л.д. 170-174), которые осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства.

Согласно сведений, предоставленных УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», пользователь «ФИО8 Уф. ФИО2», главный бухгалтер ФИО2 ФИО4, в автоматизированной системе бухгалтерского учета 1С:Бухгалтерия (база аппарата управления филиала) во время исполнения своих обязанностей в период работы была наделена полными правами. Типовая роль 1С «Полные права» включает в себя права на добавление и изменение реквизитов во всех справочниках и документах конфигурации 1С:Бухгалтерия, включая следующие разделы учета по меню программы: «Касса», «Банк», «Покупка», «Продажа», «Склад», «Производство», «ОС» (т. 16, л.д. 17).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, общая сумма денежных средств, поступивших из УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на счет ООО «Альтаир» №, открытый в ОАО «Социнвестбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 14 372 599, 65 руб.

Общая сумма денежных средств, поступивших из УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» на счет ООО «Форвард МК» №, открытый в ОАО «Социнвестбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 6463263, 00 руб.

Согласно приложению № к заключению эксперта № – характеристика перечисления денежных средств ФГУП «Почта России» на расчетные счета ООО «Альтаир» №, ООО «Форвард МК» №, открытые в ОАО «Социнвестбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны» перечислены денежные средства ФГУП «Почта России» на расчетный счет ООО «Альтаир» №: ДД.ММ.ГГГГ – 329 340, 44 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 348 945, 35 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 357 578, 12 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 363 124, 79 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 134 915, 72 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 359 203, 00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 340 026, 25 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 407 275, 16 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 635 764, 00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 469 108, 00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 75 222, 00 руб.

Согласно приложению № к заключению эксперта № – характеристика перечисления денежных средств ФГУП «Почта России» на расчетные счета ООО «Альтаир» №, ООО «Форвард МК» №, открытые в ОАО «Социнвестбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с назначением платежа «услуги по приему платежей за домофоны» перечислены денежные средства ФГУП «Почта России» на расчетный счет ООО «Форвард МК» №: ДД.ММ.ГГГГ – 284 200, 00 руб.; 01.08.2012 – 385 600, 00 руб.; 03.08.2012 – 430 200, 00 руб.; 10.08.2012 – 788 300, 00 руб.; 28.09.2012 – 293 800, 00 руб.; 13.11.2012 – 396 000, 00 руб. (т. 10, л.д. 181-189).

Согласно заключению эксперта (ООО «Онлайн-Консалтинг») от 17.11.2015, на НЖМД представленных системных блоков установлен программный продукт «1С: Предприятие 8.1 (8.1.15.14). На НЖМД емкостью 160 Gb, серийный номер: WCAV32459203 с копией базы данных программы «1С: Предприятие», изъятой с сервера УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» установлен программный продукт «1С: Предприятие 8.1 (8.1.15.14) и конфигурация «Бухгалтерия предприятия, ред. 1.6(1.6.11.7)». Имеющиеся версии «1С: Предприятия» на НЖМД представленных системных блоков марки «Aquarius Pro P30 S46», заводской №», марки «Microlab», инвентарный номер № и НЖМД емкостью 160 Gb, серийный номер: WCAV32459203 с копией базы данных программы «1С: Предприятие» изъятой с сервера УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» идентичны. В базе данных программного продукта «1С: Предприятие 8.1 (8.1.14.15) «Бухгалтерия предприятия, ред. 1.6(1.6.11.7)» на НЖМД емкостью 160 Gb, серийный номер: WCAV32459203 с копией базы данных программы «1С: Предприятие» изъятой с сервера УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» пользователи: Свидетель №6, Свидетель №7, ФИО17, ФИО26 в списке пользователей присутствуют. Пользователи Свидетель №6, Свидетель №7, ФИО17 и ФИО26 создавали и изменяли документы в программе, так как являлись сотрудниками обособленного структурного подразделения ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России». В ходе производстве экспертизы установлено, что в следующие документы внесены изменения:

- платежное поручение №51727, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 24.02.2012 г. на сумму 359 203 руб. получатель ООО «Альтаир», создано 24.02.2012 г., внесены изменения и проведен документ 27.02.2012 г.

- платежное поручение №53646, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 28.02.2012 г. на сумму 340 026.25 руб. получатель ООО «Альтаир», создано 28.02.2012 г., внесены изменения и проведен документ 29.02.2012 г.

- платежное поручение №72196, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 22.03.2012 г. на сумму 407 275.16 руб. получатель ООО «Альтаир», создано 22.03.2012 г., внесены изменения и проведен документ 23.03.2012 г.

- платежное поручение №149550, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 06.06.2012 г. на сумму 635 764 руб. получатель ТСЖ «Дом на Набережной», создано 06.06.2012 г., внесены изменения и проведен документ 07.06.2012 г. А так же с компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ повторно был проведен.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 469 108 руб. получатель ТСЖ «Дом на Набережной», создано ДД.ММ.ГГГГ, внесены изменения и проведен документ ДД.ММ.ГГГГ А так же с компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ повторно был проведен.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75222 руб. получатель ТСЖ «Дом на Набережной», создано ДД.ММ.ГГГГ, внесены изменения и проведен документ ДД.ММ.ГГГГ А так же с компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ повторно был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 284200 руб. получатель МУП УЖХ Г. УФА, создано ДД.ММ.ГГГГ, внесены изменения и проведен документ ДД.ММ.ГГГГ А так же с компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ повторно был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 385600 руб. получатель МУП УЖХ Г. УФА, создано ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения и проведен документ ДД.ММ.ГГГГ А так же с компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ повторно был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения, и документ был проведен.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 430200 руб. получатель ООО «Форвард МК», создано ДД.ММ.ГГГГ С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. ФИО2 от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения.

- платежное поручение №, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 788300 руб. получатель ООО «Форвард МК», создано ДД.ММ.ГГГГ С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения в документ. С компьютера ГЛАВБУХ пользователем ФИО8 Уф. Почтамт от ДД.ММ.ГГГГ вносились изменения.

- платежное поручение №391943, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 28.09.2012 г. на сумму 293800 руб. получатель ООО «Форвард МК», создано 28.09.2012 г., внесены изменения и проведен документ 01.10.2012 г.

- платежное поручение №439275, вид операции «Прочие расчеты с контрагентами» от 13.11.2012 г. на сумму 396000 руб. получатель ООО «Форвард МК», создано 13.11.2012 г., внесены изменения и проведен документ 14.11.2012 г. (т. 11, л.д. 84-140).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, подписи от имени Ганеевой Г.Ф., расположенные в следующих документах: реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей 795 на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ, реестр платежей № на ДД.ММ.ГГГГ выполнены самой ФИО80 (Ганеевой) Г.Ф. (т. 12, л.д. 27-31).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, рукописные записи и подписи от имени ФИО4, расположенные в следующих документах: расписка от ДД.ММ.ГГГГ от имени ФИО4 о получении 3820502 руб.; объяснение на имя директора УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены ФИО4 (т. 12, л.д. 90-92).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, краткие рукописные цифровые записи: «284 200, 00» на листе бумаги, размером 60Х64 мм; «635 764» на листе бумаги, размером 63Х53 мм; «407275 15 + 0,01» на листе бумаги, размером 80Х75 мм; «430 200» на листе бумаги, размером 68Х57 мм; «293800» на листе бумаги, размером 75Х48 мм; «788 300» на листе бумаги, размером 78Х60 мм, выполнены ФИО4 (т. 12, л.д. 102-103).

Согласно заключению специалиста №.1.ДД.ММ.ГГГГ/113 по результатам исследования представленных материалов уголовного дела № от ДД.ММ.ГГГГ, от ООО «Альтаир» в обособленные структурные подразделения УФПС Республики Башкортостан – филиала ФГУП «Почта России» было поставлено товаров, которые подтверждены первичными документами, на общую сумму 8651973,55руб. При этом за указанный период произведен расчет с торговой компанией ООО «Альтаир» на общую сумму 14365470,65руб., в том числе: на расчетный счет ООО «Альтаир» было перечислено денежных средств на общую сумму 14325425,65 руб.; произведен возврат (обратный выкуп) товаров на сумму 35087,80 руб.; оформлена подписка на периодические издания на сумму 4 957, 20 руб.

Расхождение между суммой полученных товаров от ООО «Альтаир» и произведенными расчетами составило 5 713 497,10 руб.

От ООО «Форвард МК» в обособленные структурные подразделения УФПС Республики Башкортостан – филиала ФГУП «Почта России» было поставлено товаров, которые подтверждены первичными документами, на общую сумму 3885163,00руб. При этом за указанный период произведен расчет с ООО «Форвард МК» на общую сумму 6463263,00 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента.

Расхождение между суммой полученных товаров от ООО «Форвард МК» и произведенными расчетами составило 2578100,00 руб. (т. 9, л.д. 95-178).

Допрошенный в ходе судебного следствия в качестве специалиста ФИО44 подтвердил данное им заключение, пояснив суду, что им была проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности бухгалтерии УФПС РБ, в ходе которой он проводил сравнение, анализировал полученные результаты, на основе которых им были сделаны выводы. Так, по представленным товарным накладным по форме «ТОРГ-12», поступившим от ООО «Форвард МК» в количестве 6 штук на общую сумму 2 578 100,00 руб., приход товаров на склад ОСП ФИО2 УФПС Республики Башкортостан – филиала ФГУП «Почта России» не осуществлялся. Приход товаров по этим накладным отсутствует как в складском, так и в бухгалтерском учете, тем не менее, на указанную сумму была произведена оплата в адрес ООО «Форвард МК». Также им было установлено, что с 2010 года по 2013 год от ООО «Альтаир» в обособленные структурные подразделения УФПС Республики Башкортостан – филиала ФГУП «Почта России» было поставлено товаров на 8 651 973,55 руб., что подтверждено первичныыыми документами. При этом за указанный период произведен расчет с торговой компанией ООО «Альтаир» на 14 365 470,65 руб., в том числе, на расчетный счет ООО «Альтаир» было перечислено 14 325 425,65 руб.; произведен возврат (обратный выкуп) товаров на 35 087,80 руб.; оформлена подписка на периодические издания на 4 957,20 руб. Расхождение между суммой полученных товаров от ООО «Альтаир» и произведенными расчетами составило 5 713 497,10 руб. От ООО «Форвард МК» в обособленные структурные подразделения УФПС Республики Башкортостан – филиала ФГУП «Почта России» было поставлено товаров на 3 885 163,00 руб., что подтверждено первичными документами. При этом за указанный период произведен расчет с ООО «Форвард МК» на общую сумму 6 463 263,00 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента. Расхождение между суммой полученных товаров от ООО «Форвард МК» и произведенными расчетами составило 2 578 100,00 руб.

Совокупностью собранных по делу доказательств вина подсудимой ФИО4 по данному эпизоду нашла свое полное подтверждение. Ее доводы в той части, что никаких распоряжений по внесению в реестр платежей сумм бухгалтерам она не давала, что все эти события имели место с приходом ФИО11, денежные средства в возмещение ущерба ей внесены в связи с оказанным на нее давлением со стороны руководства, суд считает как способ защиты и желание уйти от должной ответственности и наказания. Данный ее довод опровергается как показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, не верить которым у суда нет никаких оснований, как и нет оснований у последних оговаривать ФИО80, а также материалами уголовного дела, которые как каждый в отдельности, так и в совокупности согласуются между собой и дополняют друг друга. Именно, по указанию гл. бухгалтера ФИО4, которая находилась в сговоре с неустановленным лицом и использовала при этом служебное положение, бухгалтера вносили в реестр платежей суммы, которые она же им и передавала или сообщала по телефону, для перечисления в подставные фирмы - ООО «Альтаир и ООО «Форвард МК», после чего указанные суммы были перечислены на расчетные счета данных организаций, при этом ФИО80 вносила ложные сведения в данные бухгалтерского учета, скрывая произведенные ею перечисления денежных средств в ООО «Альтаир» и ООО «Форвард МК». Более того, факт частичного возмещения ущерба, суд считает косвенным доказательством вины ФИО4

Действия подсудимой ФИО4 по данному эпизоду подлежат квалификации по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

По эпизоду по ч.3 ст. 159 УК РФ.

Представитель потерпевшего ФИО1 суду показала, что в рамках проводившегося служебного расследования были выявлены факты, когда по указанию ФИО80 бухгалтерами Уфимского Почтамта были подготовлены расходные кассовые ордера, согласно которым были получены денежные средства и переданы ФИО4 лично в руки на общую сумму 265856,71 руб. ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру №, оформленному на имя ФИО46, было выдано 50 160,00 руб. за мясо для кафе. К расходному кассовому ордеру была приложена копия договора на закуп мяса за № от ДД.ММ.ГГГГ и закупочный акт. Фактически данный товар в кафе не поступал. Договор за данным номером и этой датой зарегистрирован не был. Расходный кассовый ордер от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 50 160,00 руб. был выписан бухгалтером ФИО2 ФИО18 Денежные средства на сумму 50 160,00 руб. по расходному кассовому ордеру, оформленному на имя ФИО46, по телефонному звонку главного бухгалтера ФИО2 ФИО4 были выданы начальником главной распределительной кассы (ГРК) ФИО34 бухгалтеру ФИО2 ФИО18 для ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № был произведен закуп мяса на сумму 50 160,00 руб. (Договор № от ДД.ММ.ГГГГ). Товар оприходован в кафе. Оригинал договора и закупочного акта имеется. Подложенная копия договора к расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ совпадает с оригиналом договора № от ДД.ММ.ГГГГ, за исключением даты.

ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № на имя ФИО21 было выдано 49 305,00 руб. за мясо для кафе. К расходному кассовому ордеру была приложена копия договора на закуп мяса за № от ДД.ММ.ГГГГ и закупочный акт. Фактически данный товар в кафе не поступал. Договор за данным номером и этой датой зарегистрирован не был. Согласно объяснительной бухгалтера ФИО2 Свидетель №7, расходный кассовый ордер от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 49 305,00 руб. ей был выписан по указанию главного бухгалтера ФИО2 ФИО4 Впоследствии, по расходному кассовому ордеру, полностью оформленной ФИО4, Свидетель №7 в ГРК ФИО2 получила вышеуказанную сумму и передала ФИО4 В связи с тем, что требование исходило от главного бухгалтера ФИО4, денежные средства на сумму 49 305,00 руб. по расходному кассовому ордеру, оформленному на получение указанных денег ФИО21, были оплачены Свидетель №7 техником ГРК ФИО33 ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № был произведен закуп мяса на сумму 49 305,00 руб. (Договор № от 12.04.2013г.). Товар оприходован в кафе. Оригинал договора и закупочного акта имеется. Подложенная копия договора к расходному кассовому ордеру № за ДД.ММ.ГГГГ совпадает с оригиналом договора от ДД.ММ.ГГГГ, за исключением даты договора и номера ветеринарной справки. ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № на имя ФИО45 ФИО19 было выдано 75 500 руб. и передано ФИО4 В качестве основания к ордеру приложено письмо ФЛ ОАО «Россия» в г. Уфа (бланк не фирменный) с просьбой осуществить возврат ошибочно перечисленной суммы согласно платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ за подписью директора ФИО55 и визой на возврат главного бухгалтера ФИО4 Фактически данным платежным поручением была перечислена страховая выплата по полису ВВВ 0552360908 в возмещении ущерба за ДТП, где пострадавшим была машина ОСП ФИО2. ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру №, оформленному на имя ФИО45, было выдано 21 399,63 руб. ФИО19, основание: возврат за неисполненную подписку. Заявление клиента на возврат неисполненной подписки и абонемент на подписные издания отсутствуют. Указанные денежные средства были переданы ФИО4 ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру №, оформленному на имя ФИО45, было выдано 18 412,12 руб. ФИО19, основание: возврат за неисполненную подписку. Заявление клиента на возврат неисполненной подписки и абонемент на подписные издания отсутствуют. Оператору ФИО45 вышеуказанные расходные кассовые ордера, оформленные на её имя, приносила бухгалтер отдела подписки ФИО2 ФИО19 Денежные средства ФИО45 в ГРК ФИО2 сама не получала, подписанные расходные кассовые ордера передавала ФИО19 ФИО19 пояснила, что расходные кассовые ордера она выписывала по указанию главного бухгалтера ФИО2 Ганеевой Г.Ф. Также, по её поручению она в ГРК ФИО2 получала указанные денежные средства. Полученные деньги передавала ФИО4 в её кабинете. ДД.ММ.ГГГГ по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ через бухгалтера ФИО18 получена в кассе сумма в размере 51 079,96 руб. В качестве основания: договор, не соответствующий действительности, между ОСП ФИО2 и ИП «ФИО20». Полученные денежные средства переданы ФИО4

Свидетель ФИО19 суду показала, что с 1991 года она работала бухгалтером 1 категории, ее рабочее место было в кабинете отдела подписки. Подчинялась по работе она гл. бухгалтеру ФИО80. Она вела учет денежных средств от организаций, выписывала расходные и приходные кассовые ордера. В мае 2013 года она зашла по рабочим вопросам к ФИО80, последняя отдала ей заявление на 75500 руб. и сказала, чтобы она выписала расходный кассовый ордер, что она и сделала, указав получателем ФИО115, поскольку именно она была подотчетным лицом. Никитина подписала расходно-кассовый ордер, после чего она его подписала у ФИО80, после чего она пошла в кассу, получила денежные средства и передала их в руки ФИО80, при этом в кабинете кроме нее, никого не было. По этой сумме 75500 руб. было заявление от организации на возврат. Таким же образом ФИО80 сказала ей оформить расходный ордер на 21399 руб., но на кого оформить, она не сказала. Она оформила почтовый перевод на ФИО116 как подписной счет. ФИО117 сама заполнила расходный ордер, поставила сумму и подпись, но заявления при этом не было. После чего, она сама пошла в кассу, получила деньги 21399 руб., сказав кассиру, что заявление занесет позже, эти деньги она занесла в кабинет ФИО80 и передала ей. В июне 2013 года ФИО80 также попросила ее оформить расходный ордер на 18412 руб., что она и сделала, выписала расходный ордер, подписала его у ФИО80, получила деньги и отдала их последней. Она исполняла указания ФИО80, поскольку последняя была гл. бухгалтером и она доверяла ей. Кроме ФИО80 расходные ордера также подписывал ФИО11, последний ни о чем ее не спрашивал. По 21399 руб. и 18412 руб. ФИО80 ей устно сказала оформить как возврат подписки. Когда ФИО80 просила оформить расходные ордера, она просила полученные деньги занести ей.

Свидетель ФИО19 подтвердила свои показания при допросе ее в ходе очной ставки с ФИО4 (т.14, л.д.-121-125).

Свидетель ФИО11 В.И. дал суду показания, описанные выше, также пояснив, что в кабинете ФИО80 были обнаружены поддельные договора на поставку мяса, даты и номера в которых были исправлены, и которые не были зарегистрированы у юриста, также было обнаружено письмо одной фирмы, которая просила вернуть денежные средства. Ими эта фирма была установлено.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО11 В.И., данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО11 В.И. показывал, что при проведении ревизии сотрудниками УФПС РБ, осуществлявшими проверку, был обнаружен факт необоснованной оплаты продукции, фактически не поступавшей в ОСП. Так, в кассе, а именно в кассовой книге за 2013 год был обнаружен расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 305 руб., к которому была прикреплена ксерокопия договора № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку мясной продукции в кафе ОСП «Филателия». При проверке внутренних журналов учета продукции было установлено, что фактически мясо в объеме 259,5 кг, в кафе не поступало. Далее, была проведена проверка и по другим журналам учета, однако договор с данным номером и датой в проверенных журналах не числился. Сотрудники службы безопасности связались с поставщиком, указанным в договоре, а именно ФИО21, который пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ он мясо не поставлял, денежные средств от кого- либо не получал. Далее, при проверке кабинета ФИО4 в тумбочке, под столом, была обнаружена ксерокопия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с исправлениями, внесенными с помощью пасты, а именно были исправлены номер и дата. В последующем, ими были проанализированы все договора, и был обнаружен оригинальный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, который по заполнению был идентичен договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Опрошенная по данному факту бухгалтер Свидетель №7 пояснила, что по расходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ в кассе ОСП по указанию главного бухгалтера ОСП ФИО2 ФИО4 она получила денежные средства в сумме 49 305 руб., которые передала ей же. (т. 13, л.д. 16-18). В кассовой книге, был обнаружен расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 160 руб. При проверке первичной документации, послужившей основание для данного ордера, сотрудниками, проводящими проверку, было установлено, что данные, отраженные в ордере, не соответствуют действительности. Так, основанием для выписки данного ордера послужил договор на поставку мяса № от ДД.ММ.ГГГГ. К ордеру была приобщена копия данного договора, однако оригинал обнаружен не был. В журнале регистрации договоров, журнале поставки мясной продукции и иных журналах не имелось информации о данном договоре. С целью объективности проверки, сотрудниками службы безопасности был устно опрошен поставщик мясной продукции ФИО46, который пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ он мясо не поставлял и денежные средства не получал. В ходе дальнейшей проверки, в кабинете ФИО4 сотрудниками бухгалтерии, осуществлявшими помощь при проведении проверки, была обнаружена ксерокопия договора № от ДД.ММ.ГГГГ с исправлениями, то есть были замазаны и исправлены дата договора. Кроме того, по данному факту сотрудниками службы безопасности была опрошена ФИО18, которая пояснила, что подготовила расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 160 руб. по указанию главного бухгалтера ОСП ФИО2 ФИО4, и получив денежные средства в кассе, отдала последней. Получив подтверждения факта хищения ФИО4 денежных средств в сумме 49305 руб., 50 160 руб., принадлежащих УФПС РБ, руководством было принято решение обратиться в правоохранительные органы (т. 13, л.д. 125-127). Также показалось подозрительной выдача денежной суммы в размере 75000 руб. в качестве возврата неиспользованной суммы, к которому приобщено письмо страховой компании, завизированное ФИО4: «ФИО19 Проверить и вернуть». Подпись в графе «начальник» в предъявленной ему на обозрение копии расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 75 500 руб., выполнена его заместителем ФИО47 Подозрительным показалось именно то, что письма, поступающие в ОСП ФИО2 визируются исключительно им и в его отсутствие заместителем – ФИО47 ФИО4 никогда первой не визирует поступающую корреспонденцию. В ходе проверки выяснено, что сумма выдана необоснованно, ФИО19 пояснила, что оформляла расходный кассовый ордер и получала деньги из кассы по указанию ФИО4 на основании вышеуказанного письма с ее визой, денежные средства передала ФИО4 Чуть позже, в ходе ревизии малой кассы был обнаружен расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче ИП ФИО20 денежных средств в сумме 51 079, 96 руб. Подпись в предъявленной копии этого ордера в графе начальник выполнена им. Подозрение вызвал тот факт, что к данному ордеру не были приобщены подтверждающие документы – договоры, акты выполненных работ и т.<адрес> данного ордера занималась бухгалтер ФИО18 (в период отсутствия на малой кассе бухгалтера Свидетель №7). ФИО18 пояснила, что указанный расходный ордер оформила по указанию главного бухгалтера ФИО4, при этом последняя передала ей договор с ИП ФИО20, кассир ФИО34 была в курсе этой ситуации, она без проблем выдала ФИО18 по расходному ордеру, которые ФИО18 передала ФИО4 Последняя вводила ФИО18 в заблуждение, что денежные средства будут переданы получателю, необходимость передачи этих денег ФИО4 объясняется тем, что получатель не успевает приехать до закрытия кассы. Впоследствии ФИО4 под предлогом того, что необходимо посмотреть телефон получателя, указанный в договоре, попросила ФИО18 принести ей договор, обратно уже не отдавала. Кассир ФИО34 подтвердила, что выдала денежные средства по указанному расходному ордеру в связи с тем, что ей позвонила ФИО4 и сказала, что надо выдать деньги, так как человек не успевает приехать до закрытия кассы. Также, ревизией малой кассы выявлено, что к двум расходным кассовым ордерам о выдаче денежных средств в качестве возврата за неисполненную подписку, не приобщены подтверждающие документы. В предъявленных ему на обозрение копиях расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ подписи от имени руководителя выполнены им. Ответственной в бухгалтерии за возврат неиспользованной подписки является бухгалтер ФИО19, которая пояснила, что оформила вышеуказанные расходные кассовые ордера по указанию ФИО4, сама указала основание как возврат за неиспользованную подписку, деньги отдала ФИО4, никаких оснований у нее для этого не было, просто она боялась давления со стороны ФИО4 В ордерах о возврате за неиспользованную подписку получателем денежных средств числится ФИО45, однако, фактически, к получению денежных средств она отношения не имеет, деньги в кассе получает ФИО19 на основании заявления подписчика, после чего отправляет деньги почтовым переводом. К расходному кассовому ордеру в отчете кассира приобщаются заявление подписчика и квитанция о почтовом переводе. Кассир ФИО33, выдавшая денежные средства по указанным расходным кассовым ордерам, пояснила, что денежные средства выдала ФИО19, как обычно, по устоявшейся практике, каким образом распорядилась денежными средствами ФИО19, она не знает. Также пояснил, что отсутствие в отчете кассира подтверждающих документов, является нарушением со стороны бухгалтерии, а не кассира, бухгалтер, оформивший расходный кассовый ордер, должен обеспечить наличие к этому ордеру всех подтверждающих документов (их копий). Он подписывает в день большое количество документов, в том числе кассовых, отследить обоснованность каждой финансовой операции физически невозможно, ответственными за эту линию являются работники бухгалтерии, он ставит подпись в финансовых документах (в том числе кассовых) только при наличии подписи главного бухгалтера, либо лица, его заменяющего. Документы, в том числе, финансовые, как правило, исполнители складывают в течение дня в приемной у секретаря, он периодически забирает у секретаря документы, просматривает их, ставит подпись, поэтому он не может сказать кто и при каких обстоятельствах подписал у него тот или иной документ (т. 13, л.д. 203-207).

Свидетель ФИО11 В.И. подтвердил данные показания.

Свидетель Свидетель №5 суду показала, что в конце ноября-в декабре 2013 года ей необходимо было зайти в кабинет ФИО80, она была с зам. гл. бухгалтера Свидетель №1. В тот период проходило служебное расследование. Они в столе ФИО80 обнаружили договора от поставщиков мяса с различными исправлениями. При сличении с настоящими отчетами было выявлено сходство как у исправленного договора. Получалось, что договор отксерили и в отксерокопированный вариант внесли изменения. Исправленный договор не соответствовал действительности и использовался для получения денег, т.е. по одному договору дважды были получены деньги. Договора были на бланке, заполненном рукописным текстом. Данные договора ими были переданы руководству Почтамта.

Свидетель ФИО48 суду показала, что с 2000 года она работает в кафе Филателия, в настоящее время работает зав. производством, ежедневно пишет меню, делает заявки на продукты, следит за гигиеной, технологией, закупает продукты, заключает договора. Подчиняется она по роду своей работы директору кафе ФИО113. Приемом товара занимаются она и повар-бригадир. У них имеются 2 журнала: журнал учета сырья и второй, у юриста – журнал учета договоров. На расходно-кассовых ордерах они указывают номер договора. Договор №9 от 08.05.2013 года она не регистрировала, также не регистрировала договор №2 от 26.04.2013 года и мясо по этим договорам не поставлялось. Поставщик мяса Портянко ей известен, но 08.05.2013 года он мясо не привозил. Она также знает поставщика мяса Гилемханова. На 2013 год дебиторской задолженности ни перед Портянко, ни перед ФИО114 у них не было, поскольку они товар оприходуют и тут же поставщики получают деньги. Однажды ФИО80, при подписании закупочного акта, в начале 2013 года, поинтересовалась у нее, как происходит получение мяса, где находится при этом поставщик и как с ним рассчитываются.

Свидетель ФИО33 дала суду показания, описанные выше, также пояснив, что в 2013 году она работала техником в главной кассе, ее руководителем была ФИО80, не исполнять указания которой она не могла. ДД.ММ.ГГГГ по звонку гл. бухгалтера она по расходному ордеру, который принесла ФИО10, передала денежные средства, последняя работала бухгалтером.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО33, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО33 показывала, что ДД.ММ.ГГГГ, в конце рабочего дня, около 16.55 час., она завершала пересчет денежных средств, находящихся в кассе, а именно сличала и сравнивала приход и расход, как фактический, так и документальный. В это время ей позвонила главный бухгалтер ОСП Уфимский почтамт ФИО111. и сказала, что сейчас к ней с расходным кассовым ордером подойдет бухгалтер Свидетель №7 и ей нужно будет передать денежные средства, ту сумму, которая указана в расходнике. Свою просьбу ФИО109. аргументировала тем, что поставщик не может приехать вовремя, а ему необходимо отдать деньги за поставленную продукцию. Так как ФИО110. являлась главным бухгалтером ОСП Уфимский почтамт и относится к руководящему составу, то она не стала ей отказывать. Через некоторое время к ней подошла Свидетель №7 и передала ей расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49 305 руб. Основанием составления данного ордера был договор поставки мясной продукции, копия которого была прикреплена к расходно-кассовому ордеру. Осмотрев расходно-кассовый ордер, она обратила внимание, что он подписан главным бухгалтером ОСП ФИО112. и другими должностными лицами, кем именно не помнит, но она не стала бы передавать денежные средства, если бы ордер был заполнен не полностью или с нарушениями. Передав денежные средства Свидетель №7, она вернула ей расходно-кассовый ордер, так как Ганеева Г.Ф. обещала его занести утром, уже подписанный и заполненный поставщиком. Выдачу денежных средств по расходно-кассовому ордеру она отразила во внутреннем журнале учета расходов, который ведут все кассиры (техники) индивидуально. На следующий день, около 08.00 час. утра Свидетель №7 занесла ей расходно-кассовый ордер уже заполненный и подписанный поставщиком. Указанный ордер с копией договора она приобщила к отчету. К расходно-кассовому ордеру была прикреплена копия договора на поставку мясной продукции, от чьего имени и в каких объемах, она уже не помнит, так как прошло много времени (т. 13 л.д. 29-32). Возврат денежных средств за аннулированную подписку в ОСП ФИО2 производился следующим образом: бухгалтер ФИО19, при наличии оснований (заявления подписчика, проверки по своим учетам), оформляла расходный кассовый ордер на соответствующую сумму, после чего подписывала расходный ордер у подотчетного лица (им в ОСП являлась ФИО45) о получении денежной суммы, у руководителя, главного бухгалтера ОСП, либо лиц, их замещающих, затем обращалась с этим расходным ордером в малую кассу (в которой производился прием – выдача небольших денежных сумм), в частности, к ней, она производила выдачу денежных средств, которые ФИО19 отправляла почтовым переводом получателю. После отправления денежных средств получателю, ФИО19 предоставляла ей заявление и бланк почтового перевода. Эти документы приобщались вместе с соответствующим расходным ордером к отчету кассира. Иногда, когда люди обращались за возвратом денежных средств за аннулированную подписку непосредственно в ОСП ФИО2, ФИО19 оформляла расходный кассовый ордер непосредственно на получателя, который на основании оформленного ордера получал у нее денежные средства. В этом случае к расходному ордеру приобщалось только заявление лица о возврате суммы. ДД.ММ.ГГГГ к ней в кассу пришла ФИО19 с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным подотчетным лицом – ФИО45, руководителем и главным бухгалтером ФИО2. На основании данного ордера она выдала ФИО19 денежные средства в сумме 21 399, 63 руб., приобщив расходный кассовый ордер к кассовому отчету. При этом ФИО19 обещала ей, что заявление о возврате и бланк почтового перевода она ей предоставит позже, по какой причине она сразу не может этого сделать, она не спрашивала. Каким образом ФИО19 распорядилась этими деньгами, она не знает, ФИО19 ей ничего не говорила. О том, что надо предоставить заявление и бланк почтового перевода, она ей не напоминала, так как думала, что она сама приобщила эти документы к отчету, перепроверять ее не стала. Отчеты кассира проверяют у них в бухгалтерии ежедневно, кто проверял у нее отчет кассира за этот период, она в настоящее время не помнит. ДД.ММ.ГГГГ к ней в кассу пришла ФИО19 с расходным кассовым ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанным подотчетным лицом – ФИО45, руководителем и главным бухгалтером ФИО2. На основании данного ордера она выдала ФИО19 денежные средства в сумме 18 412, 12 рублей, приобщив расходный кассовый ордер к кассовому отчету. При этом ФИО19 обещала ей, что заявление о возврате и бланк почтового перевода она ей предоставит позже, по какой причине она сразу не может этого сделать, она не спрашивала. Каким образом ФИО19 распорядилась этими деньгами, она не знает, ФИО19 ей ничего не говорила. О том, что надо предоставить заявление и бланк почтового перевода, она ей не напоминала, так как думала, что она сама приобщила эти документы к отчету, перепроверять ее не стала. Отчеты кассира проверяют у них в бухгалтерии ежедневно, кто проверял у нее отчет кассира за этот период, она в настоящее время не помнит (т. 14, л.д. 96-98).

Свидетель ФИО33 подтвердила данные показания.

Свидетель ФИО21 суду показал, что в 2012 году он занимался личным хрзяйством и сдавал мясо в кафе Филателия, где работала его дочь, от последней узнавал, что в кафе нужно мясо. До того, как сдать мясо в кафе, ему необходимо было в райцентре взять справку от ветеринара, далее он вез мясо в кафе, где его взвешивали, оприходовали и на 2 этаже в кассе он получал деньги. В случае, если сразу денег в кассе не было, он получал деньги позже. За деньгами в кассу его провожала дочь. Он кассиру давал свой паспорт. Скотину он резал раз в полгода и в течение одного месяца дважды мясо сдать он не мог. Обычно мясо у него принимала ФИО108. В расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ подпись не его. Закупочный акт от ДД.ММ.ГГГГ он не видел. В договорах № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ он не видит подписи. Акт от ДД.ММ.ГГГГ он также не видел. В расходном кассовом ордере от ДД.ММ.ГГГГ подпись не его, хотя паспортные данные совпадают.

Свидетель Свидетель №7 дала суду показания, описанные выше, также пояснив, что ДД.ММ.ГГГГ, во второй половине дня ее вызвала к себе ФИО4 и передала ксерокопию договора на поставку мяса и велела по ней подготовить расходно-кассовый ордер, пояснив, что поставщик мяса не успевает приехать за деньгами и, что она сама их ему передаст. Поскольку ФИО4 была ее начальником, она выполнила ее указание и подготовила расходно-кассовый ордер на 49 305 руб., как было указано в копии договора. Поставщиком мяса был Портянко. Распечатаный ордер она отнесла ФИО4 и вернулась на свое рабочее место. Через некоторое время ФИО4 вызвала ее к себе и передала ей уже подписанный расходно-кассовый ордер, в это время они были вдвоем. ФИО4 велела ей пойти в кассу, получить там деньги и передать ей. Когда она забрала у ФИО4 расходник, графа получил и подпись получателя уже были заполнены, ФИО49 сказала, что поставщик ФИО21, расписавшись в расходнике, не стал ждать, а попросил ее получить денежные средства, за которыми он приедет вечером. Она у Кириллиной получила 49305 руб. передала их ФИО80. В это время в кабинете они были вдвоем. Передав денежные средства, она вернулась к себе в кабинет. О том, что она получила 49305 руб., она рассказала ФИО81, Цмыкайло.

Свидетель ФИО50 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что работает в должности заведующей лаборатории ветеринарной станции ТСК «Заречный» Уфимской городской ветеринарной станции РБ. В ее должностные обязанности входит проведение экспертиз всей продукции, поступающей в г. Уфа через ТСК «Заречный» Уфимской городской ветеринарной станции РБ, организация работы ветеринарного врача, находящегося в ее подчинении. Экспертиза проводится на предмет установления доброкачественности продукта, то есть возможность его употребление в пищу. Ветеринарная справка 202 № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ФИО21, подписана и выдана ей. Ветеринарную справку 202 № от ДД.ММ.ГГГГ в этот день ФИО21 она не выдавала, мясная продукция от него, согласно журналу ветеринарно-санитарной экспертизы мяса, мясных продуктов, рыбы, рыбных продуктов, раков, яйца, не поступала (т. 13, л.д. 44-46). Ветеринарная справка 202 № от ДД.ММ.ГГГГ, выданная ФИО46, подписана и выдана ею. Ветеринарную справку 202 № от ДД.ММ.ГГГГ она в этот день ФИО46 не выдавала, в этот день какую-либо ветеринарную справку не выдавала, мясная продукция от него, согласно журналу ветеринарно-санитарной экспертизы мяса, мясных продуктов, рыбы, рыбных продуктов, раков, яйца, не поступала (т. 13, л.д. 150-153).

Свидетель ФИО34 суду показала, что с 2001 года работает в должности начальника главной кассы обособленного структурного подразделения ФИО2 Управления федеральной почтовой службы Республики Башкортостан – филиал ФГУП «Почта России». В ее должностные обязанности входит обеспечение денежной наличностью отделений связи, которые входят в состав ОСП ФИО2 и организация сбора излишек денежных средств из указанных отделений. Ее постоянным местом работы является касса ОСП ФИО2. Кроме нее в кассе также сидят несколько кассиров, которые занимаются приемом и выдачей денежных средств на нужды предприятия. Иногда, когда кто-то из кассиров болеет, она замещает данное лицо и осуществляет его функции. В кассе ОСП существует два направления деятельности кассиров: кассир, осуществляющий деятельность административно-хозяйственной кассы, в ее обязанности входит выдача наличных денег по расходным ордерам, получение денежных средств по приходным ордерам и выдача заработной платы по ведомости. Есть еще и кассиры (техники), которые занимаются подготовкой документов и техническим обеспечением их направления в отделения связи. ДД.ММ.ГГГГ она замещала кассира Кириллину и исполняла функции кассира административно-хозяйственной кассы. Около 16 час. поступил звонок от ФИО80, к этому времени она вывела остаток кассы. Последняя ей сказала, что клиент не успевает подъехать, и что к ней сейчас подойдет бухгалтер ФИО18 с расходным кассовым ордером, и просила выдать ей денежные средства за мясо. Когда ФИО18 пришла, она проверила расходный кассовый ордер, на нем были все необходимые подписи, была указана сумма. Не было подписи поставщика. Она выдала ФИО18 деньги и отдала ей ордер для передачи ФИО80. В понедельник ей вернули ордер, в нем уже стояла подпись поставщика. ФИО18 также передала ей копию договора, на основании которого был выписан расходный кассовый ордер. По Речистер было то же самое. Перед выходными днями она также замещала кассира Кириллину. Около 16 час. ей от ФИО80 поступил звонок, последняя сказала, что клиент не успевает и, что подойдет бухгалтер. Она также Цмыкайло передала деньги и в понедельник ей также вернули документы. Цмыкайло она передала деньги в сумме 50160 руб. и 51079 руб. В подчинении ФИО80 она не находилась, но последняя была все-таки руководителем, вела все финансовые документы, проводила ревизию, поэтому она исполнила ее указания и, если бы ФИО80 ей не позвонила, то деньги Цмыкайло она бы не выдала.

Свидетель ФИО34 подтвердила свои показания при допросе в ходе очной ставки с ФИО4 (т.14, л.д.-131-135).

Свидетель ФИО51 суду показала, что с 2002 года она работала зав. производством, с 2004 года работает директором кафе Филателия. В ее обязанности входит общее руководство кафе. Подчиняются они зам. нач. по торговле. В конце декабря 2014 года ее пригласили в кабинет ФИО11, там находились руководители Управления, попросили документы на приход мяса от Гилемханова и Портянко, она их подняла. ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ мясо от поставщиков, указанных в договоре, им не поступало и выдать деньги они не могли. В 2013 году ФИО80 указаний им на получение денег за поставку мяса не давала. Последняя подписывала только авансовый отчет и накладную. Сама она лично денежные средства не получала.

Свидетель ФИО46 суду показал, что у него имеется фермерское хозяйство, он выращивает скот, далее его реализует в виде мяса. В ФИО2 с 2010 года он раз 10 поставлял мясо. Обычно в кафе его встречала Алифа Гиниятовна, иногда мясо принимала второй повар. Он с мясом привозил справку от ветеринара, квитанцию об оплате его услуг, после того как разгрузили мясо, в бухгалтерии на 2 этаже составляли договор, через 2-3 дня, иногда через неделю, ему звонила бухгалтер и приглашала за деньгами. Он приезжал с паспортом, договором, бухгалтер по столовой Альфира Асхатовна поднималась с ним в кассу на 3 этаж, где по расходному ордеру, который ему давала кассир, он получал деньги, расписавшись в нем. От следователя ему стало известно, что был подделан договор. Он сдал по договору говядину, а к нему в договоре приписали свинину, или наоборот. Справку еще переделали, подпись его в договоре подделали. Мяса было где-то на 50 тыс. руб., а указали, что на 100 тыс. руб.

В связи с противоречиями показания свидетеля ФИО46, данные в ходе предварительного следствия, были оглашены в ходе судебного следствия.

Свидетель ФИО46 показывал, что согласно копии договора № с исправлениями от ДД.ММ.ГГГГ на поставку мясной продукции в весе 232 кг. на сумму 50 160 руб., мясо в указанных объемах он не поставлял, и указанные денежные средства в указанную дату не получал, также номер ветеринарной справки указан тот же, что в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, изменена лишь дата выдачи (т. 13, л.д. 136-139).

Свидетель ФИО46 подтвердил данные показания.

Свидетель ФИО18 суду показала, что она работала в должности бухгалтера 1 категории ОСП ФИО2 УФПС РБ, занималась пенсионными начислениями. В апреле 2013 года она заменяла бухгалтера Свидетель №7. ДД.ММ.ГГГГ ее вызвала ФИО80, передала ей договор и сказала сделать расходный ордер на поставку мяса. Она его сделала и принесла ФИО80. Через какое-то время позвонила ФИО80 и сказала, что поставщик задерживается, что нужно забрать денежные средства из кассы и передать ей, а она передаст их поставщику. Она сходила в кассу, взяла там деньги в сумме 50160 руб. и передала их без расписки ФИО80. За получение денег в кассе она также не расписывалась. ДД.ММ.ГГГГ она замещала Свидетель №7 В этот день ее вызвала в кабинет ФИО80, отдала ей договор и велела оформить расходный кассовый ордер на сумму 51079,96 руб. Она оформила расходный кассовый ордер, после чего зашла к ФИО4, подписала у нее этот ордер, последняя велела оставить ордер у нее, так как необходимо его подписать у начальника ФИО11 В.И.. Кто подписывал ордер у последнего, она не знает. Через какое-то время ФИО4 снова вызвала ее к себе в кабинет и передала расходный кассовый ордер уже с подписью ФИО11 В.И. и сказала, чтобы она получила денежные средства в кассе и принесла их ей, пояснив, что получатель денежных средств не успевает до 17 час., поэтому она сама выдаст эти денежные средства и, что кассир Исмагилова в курсе. Она сходила в кассу, отдала кассиру ФИО34 расходный кассовый ордер, а также договор, и ФИО107 выдала ей денежные средства, которые она сразу же отнесла ФИО80 и передала их ей лично в руки в ее кабинете. Был ли кто-нибудь в этот момент в кабинете последней, она не помнит. Чуть позже ФИО80 позвонила ей и попросила ее забрать из кассы договор, так как, по ее словам, в этом договоре записан телефон ИП Речистер, которая должна получить денежные средства. Она сразу же сходила в кассу, забрала договор у кассира ФИО34 и занесла его в кабинет ФИО80. Своим коллегам об этом она не рассказывала, так как не придавала этому значения и не подозревала, что так можно было похитить денежные средства. Непосредственным руководителем ее была ФИО80. Ключей от кабинета последней у нее не было.

Свидетель ФИО18 подтвердила данные показания при допросе в ходе очной ставки с ФИО4 (т.14, л.д.-126-130).

Свидетель Свидетель №1 суду показала, что в ходе проверки она обнаружила, что через кассу был произведен возврат 75500 руб. в страховую компанию «Россия», что ее заинтересовало, поскольку возврат организациям производился путем перечисления на их расчетный счет. Было установлено, что в 2011 году в результате ДТП наступил страховой случай, УФПС РБ в данном ДТП не было виновником. Страховая компания «Россия» перечислила им 75500 руб. и эта сумма должна была быть отражена в разделе доходов УФПС РБ, как возмещение причиненного ущерба, однако по ошибке они не были так отражены и по авизо были переданы в ОСП ФИО2, до 2013 года они остались не востребованы. Когда она изучала первичные документы по переводу, то обнаружила, что имеется запрос от имени директора страховой компании ФИО55 о возврате ошибочно перечисленной суммы в размере 75 500 руб. Запрос был не на фирменном бланке организации. На запросе стояла резолюция ФИО80 для Мухутдиновой. На основании данного письма были выданы денежные средства в сумме 75 500 руб. ФИО19, которая пояснила, что ФИО80 попросила ее подготовить расходно-кассовый ордер и получить денежные средства в кассе, что она и сделала, передав их ФИО80. Служба безопасности установила директора ФИО55, последний пояснил, что никаких писем он не писал и 75500 руб. не получал. Ей также проверялась деятельность кафе Филателия, в ходе проверки были обнаружены расходные кассовые ордера на 49305 руб. и на 50160 руб., к которым были приложены копии договоров о поставке мяса. При сравнении оригиналов договоров и копий было установлено, что в них внесены исправления. В кабинете ФИО80 были обнаружены копии договоров на поставку мясной продукции с внесенными в них исправлениями.

Свидетель Свидетель №4 суду показала, что при проверке работы кафе Филателия были выявлены необоснованные наличные расчеты за продукцию, которая поставлялась частными лицами для кафе, а также необоснованный возврат наличными подписных сумм.

Свидетель ФИО3 суду показал, что с декабря 2013 года он работал в Страховой компании Россия, был руководителем клиентского офиса. Они производили страхование автогражданской ответственности, страховые случаи он не расследовал, а занимался заключением договоров. Письма от имени страхововой компании в адрес ФИО2 о возврате денежных средств в сумме 75500 руб. он не писал и не подписывал его. В письме, представленном ему на обозрение, подпись не его, фамилия указана неверно, вместо ФИО3 указано ФИО106, письмо также написано не на фирменном бланке. Более того, подобные письма рассматриваются на уровне директора филиала и в его функциональные обязанности это не входило.

Свидетель ФИО45 суду показала, что она работает в отделе подписки, к ней приходят из организаций, приносят заказ, договор, заполняют абонемент, она все это вносит в компьютер, договора относит на подпись и выписывает счет, этот счет организация забирает и производит безналичный расчет. Ее непосредственным руководителем была ФИО52 На май 2013 года по приказу начальника ФИО2 Минасова от ДД.ММ.ГГГГ она должна была расписываться в расходных ордерах за выдачу денежных средств, к ней подходила их бухгалтер ФИО105 с кассовым ордером, чьей-либо подписи в ордере при этом не было, там была пропечатана сумма, она ставила эту сумму прописью и расписывалась в этом ордере. ФИО104 также подходила к ней с расходным ордером № от ДД.ММ.ГГГГ, ничьей подписи в нем также не было, была указана только сумма, которую она указала прописью и также поставила свою подпись. Кто получил эти деньги и и что с ними сделали, она не знает. Деньги всегда получала Мухутдинова. В ордерах о возврате 21399, 63 руб. и 18412, 12 руб. она ставила свою подпись. Мухутдинова говорила ей, что это возврат за неиспользованную подписку, но что Мухутдинова сделала с этими деньгами, она не говорила.

Свидетель ФИО20 в ходе предварительного следствия, чьи показания с согласия сторон были оглашены в ходе судебного следствия, показала, что она является индивидуальным предпринимателем с 2001 года, основным видом деятельности является праздничное оформление торжественных мероприятий, работает она по договорам с различными организациями, а также по индивидуальным заказам с физическими лицами. Одним из заказчиков ее услуг является ОСП ФИО2 УФПС по РБ. На сегодняшний день ОСП ФИО2 УФПС по РБ имеет перед ней просроченную задолженность по двум договорам: 4550 руб. по договору от ДД.ММ.ГГГГ и 4000 руб. по договору от ДД.ММ.ГГГГ). Денежных средств из кассы ОСП ФИО2 УФПС по РБ она никогда не получала, в расходных кассовых ордерах за получение денежных средств никогда не расписывалась. Осмотрев предъявленный ей расходный кассовый ордер УФПС по РБ – филиал ФГУП «Почта России» показала, что рукописный текст: «Пятьдесят одна тыс.семьдесят девять руб. 96 коп.» выполнен не ею, подпись под этим текстом также выполнена не ею, рукописный текст «св-во серия 02 № от ДД.ММ.ГГГГ.», также выполнен не ею. Кто и зачем решил использовать ее данные в указанном кассовом ордере, ей неизвестно, реквизиты ее свидетельства о постановке на налоговый учет физического лица совпадают. Давала ли она кому-либо из работников УФПС по РБ копии указанного свидетельства, она не помнит, данные реквизиты общедоступны, имеются в сети Интернет. Работников ОСП ФИО2 – ФИО26, ФИО19, ФИО34, ФИО11 В.И., она не знает (т. 14, л.д. 113-114).0

Свидетель ФИО53 суду показала, что она работала руководителем торгового отдела ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В указанный период работы недостач по магазинам не было выявлено. Указаний от начальника ФИО2 В.И. о передаче и взыскании сумм не получала, операции с денежными средствами не производились. В период ее работы в должности руководителя торгового отдела накладные на приход товаров со склада всегда оприходовались

вовремя и в полном объеме, нарушений не было. Она никогда от руководства, в том числе от ФИО11 В.И. указаний по формированию каких-либо расходных кассовых ордеров и получению по ним денежных средств из кассы ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» не получала. Также, в период ее работы в должности руководителя торгового отдела недостач в цехе сортировки печатной продукции не было.

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО1, обнаружены и изъяты: оригинал расходно-кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо из филиала ОСАО «Россия»; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 12, л.д. 194-196), которые осмотрены (т.16, л.д.-37-42) и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО1 обнаружены и изъяты: расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 160 руб.; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на закуп мяса ФИО46 на сумму 50 160 руб.; закупочный акт от ДД.ММ.ГГГГ; накладная на отпуск товара № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о наличии личного подсобного хозяйства; ветеринарная справка; квитанция на оплату ветеринарных услуг; копия паспорта ФИО46 с копией страхового свидетельства; копия договора с исправлением №; копия договора с исправлением №; копия закупочного акта с исправлением от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора с исправлением № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договор с исправлением № от ДД.ММ.ГГГГ; копии договоров в 3 экземплярах с ФИО54 на поставку мяса без номера с исправлениями; копия закупочного акта с исправлениями; копия расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 13, л.д. 12-15), которые осмотрены (т.16, л.д.-37-42) и пориобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО1, обнаружены и изъяты: журналы регистрации входящей корреспонденции 2013 г. № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); журнал регистрации договоров 2011-2014 гг.; журнал учета поступления сырья и продуктов животного происхождения 2002-2014 гг.; расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 49305 руб. в 2 экземплярах; договор № от ДД.ММ.ГГГГ на закуп мяса ФИО21 на сумму 49 305 руб.; закупочный акт от ДД.ММ.ГГГГ; накладная на отпуск товара № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о наличии личного подсобного хозяйства; ветеринарная справка; квитанция на оплату ветеринарных услуг; копия паспорта ФИО21; копия страхового свидетельства ФИО21; копия ИНН ФИО21; копия договора с исправлением № от ДД.ММ.ГГГГ; копия закупочного акта с исправлением от ДД.ММ.ГГГГ; копия договор с исправлением № от ДД.ММ.ГГГГ; копия расходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ (т. 13, л.д. 113-116), которые осмотрены (т.16, л.д.-37-42) и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО1 обнаружены и изъяты: журналы регистрации входящей корреспонденции 2012 г. № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ); № (ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ) (т. 13, л.д. 118-120), которые осмотрены (т.16, л.д.-37-42) и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у свидетеля ФИО50 обнаружен и изъят журнал ветеринарно-санитарной экспертизы мяса, мясных продуктов, рыбы, рыбных продуктов, раков, яйца (т. 13, л.д. 156-158), который осмотрен (т.16, л.д.-37-42) и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у представителя потерпевшего ФИО1 обнаружены и изъяты: расходные кассовые ордера № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» (т. 14, л.д. 101-104), которые осмотрены (т.16, л.д.-37-42) и приобщены к делу в качестве вещественного доказательства (т.16, л.д.-43-47).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, подпись от имени ФИО55, расположенная после слова «Директор», перед расшифровкой подписи «ФИО55» в письме на имя начальника ОСП ФИО2 от имени ФИО55, выполнена не ФИО3.

Рукописная запись «ФИО19 проверить и вернуть 24.05.13» в письме начальнику ОСП ФИО2 от имени ФИО55 выполнена ФИО4

Подпись от имени Ганеевой Г.Ф. в письме начальнику ОСП ФИО2 от имени ФИО55, вероятно, выполнена ФИО4, от имени Ганеевой Г.Ф.

Подпись от имени ФИО103., расположенная после слов «Главный бухгалтер», перед расшифровкой подписи «Ганеева Г.Ф.» в расходном кассовом ордере № от 14.05.2013г. со штампом «Оплачено 14.05.2013г.», выполнена ФИО4 от имени Ганеевой Г.Ф.

Подпись от имени ФИО101., расположенная после слов «Главный бухгалтер», перед расшифровкой подписи «Ганеева Г.Ф.» в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО4 от имени Ганеевой Г.Ф.

Рукописная запись, расположенная после слова «Получил» в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО4

Рукописная запись, расположенная после слова «Получил» в расходном кассовом ордере № от 14.05.2013г. (со штампом «Оплачено 14.05.2013г.»), вероятно, выполнена ФИО4

Подпись от имени ФИО100., расположенная после слов «Главный бухгалтер», перед расшифровкой подписи «ФИО102 в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ со штампом «Оплачено ДД.ММ.ГГГГ.», выполнена ФИО4 от имени Ганеевой Г.Ф.

Рукописная запись, расположенная после слова «Получил» в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО4 (т.13, л.д.-181-187).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ подпись, расположенная в строке «Главный бухгалтер» в расходном кассовом ордере № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнена ФИО4

Рукописная запись: «пасп 8003 960 977 ДД.ММ.ГГГГ КУшнр РОВД.» в левом углу копии закупочного акта выполнена ФИО4 (т.13, л.д.-197-199).

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, рукописные записи «Пятьдесят одна тыс семьдесят девять руб 96 коп, св-во серия 02 № от 07.06.2001г, расположенные в строках «Получил», «По». в расходном кассовом ордере УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 079,96 рублей выполнены ФИО4

Подписи от имени ФИО99., расположенные в строке «Главный бухгалтер» в расходных кассовых ордерах УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России»: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 079,96 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 412, 12 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 399, 63 рублей, выполнены ФИО4 (т. 14, л.д. 152-155).

Совокупностью собранных по делу доказательств вина подсудимой ФИО4 по данному эпизоду нашла свое полное подтверждение. Ее доводы в той части, что никакие денежные средства ни от кого она не получала, суд считает как способ защиты и желание уйти от должной ответственности и наказания. Данный ее довод опровергается как показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, не верить которым у суда нет никаких оснований, как и нет оснований у последних оговаривать ФИО80, так и материалами уголовного дела, которые как каждый в отдельности, так и в совокупности согласуются между собой и дополняют друг друга. Именно ФИО4, используя свое служебное положение, введя в заблуждение ФИО18, Свидетель №7 и ФИО19 поручила им подготовить расходные ордера по несоответствующим действительности документам и получить в кассе денежные средства, после чего эти денежные средства были переданы ей, которыми впоследствии она и распорядилась по своему усмотрению.

Действия подсудимой ФИО4 по данному эпизоду подлежат квалификации по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При избрании вида и размера наказания подсудимой суд как смягчающие наказание обстоятельсва учитывает совершение преступления впервые, наличие на иждивении малолетнего ребенка, беременность, частичное погашение ущерба в добровольном порядке.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Суд принимает во внимание положительные характеристики личности подсудимой.

Учитывая обстоятельства совершенного преступления, личность подсудимой, наличие совокупности смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, суд считает возможным при назначении наказания применить отсрочку исполнения наказания, не назначая дополнительных наказаний.

Разрешая вопрос о гражданском иске, суд считает, что он подлежит удовлетворению и с ФИО4 в пользу ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» в возмещение материального ущерба подлежат взысканию 5984459, 54 руб. с учетом возмещенных ей 680000 руб.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО4 признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст. 159, ч.3 ст. 159 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы

по ч.4 ст. 159 УК РФ сроком на 4 года 6 месяцев;

по ч.3 ст. 159 УК РФ сроком на 2 года.

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ путем частичного сложений наказаний окончательно к отбытию определить 5 лет лишения свободы.

В соответствии с ч.1 ст. 82 УК РФ отсрочить осужденной ФИО4 отбывание наказания в виде лишения свободы на срок 5 лет до достижения ребенком – дочерью ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, четырнадцатилетнего возраста.

Меру пресечения – подписку о невыезде – отменить во вступлении приговора в законную силу.

Взыскать с осужденной ФИО4 в пользу ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России» в возмещение материального ущерба 5984459, 54 руб.

Вещественные доказательства:

- подшивку документов и копий документов, предоставленных ФГБОУ ВПО «ФИО2 государственный нефтяной технический университет» на 45 листах;

- подшивку документов, копий документов, предоставленных ФГБОУ ВПО «Башкирский государственный аграрный университет» на 169 листах;

- подшивку документов и копий документов, предоставленных ФГБОУ ВПО «УГАТУ» на 296 листах;

- подшивку оригиналов и копий документов, предоставленных МБУ по благоустройству Октябрьского района ГО г. Уфа, на 64 листах;

- распечатки выписки из ЕГРЮЛ на ООО «ЛОЦ «Энергетик», ООО «Контейнерный перевозчик», ООО «Комплет – Снаб», ИП ФИО56, ИП ФИО57, ИП ФИО58, ИП ФИО59, ИП ФИО60, ИП ФИО61, ООО «Икеа Дом»,

- книгу учета формата А4 с пояснительной надписью на обложке:

«Обособленное структурное подразделение ФИО2 Филиал ФГУП «Почта России». Приемная. Дело №.3ДД.ММ.ГГГГ. Журнал регистрации входящей корреспонденции 2012 год №;

- книгу учета формата А4 с пояснительной надписью на обложке: «Обособленное структурное подразделение Уфимский почтамт Филиал ФГУП «Почта России». Приемная. Дело №.3ДД.ММ.ГГГГ. Журнал регистрации входящей корреспонденции 2012 год №;

- книгу учета формата А4 с пояснительной надписью на обложке: «Обособленное структурное подразделение Уфимский почтамт Филиал ФГУП «Почта России». Приемная. Дело №.3ДД.ММ.ГГГГ. Входящая корреспонденция (УФСП) 2012 год №;

- книгу учета формата А4 с пояснительной надписью на обложке: «Обособленное структурное подразделение Уфимский почтамт Филиал ФГУП «Почта России». Приемная. Дело №.3ДД.ММ.ГГГГ. Входящая корреспонденция (УФСП) 2013 год №;

- книгу учета формата А4 с пояснительной надписью на обложке: «Обособленное структурное подразделение. Уфимский почтамт УФСП РБ – филиал ФГУП «Почта России». Юрисконсульт. Дело №.1.3.6 Журнал регистрации договоров;

- Журнал учета поступления сырья и продуктов животного происхождения, 94 страницы;

- Журнал № ветеринарно-санитарной экспертизы мяса, мясных продуктов, рыбы, рыбных продуктов, раков, яйца, 200 страниц;

- свободные образцы почерка ФИО4, содержащиеся в 3 ежедневниках;

- справка по кредитной карте ФИО98 по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Альфа-Банк» (счет №), на 426 листах;

- кредитное досье ФИО97. по договору с Башкирским ОСБ № № от ДД.ММ.ГГГГ, на 25 листах;

- документы, предоставленные ОАО «Абсолют-Банк»:

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 24.01.2011г. клиентом ФИО96

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 24.01.2011, на 2 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 24.01.2011г. клиентом ФИО95.;

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 24.01.2011, на 2 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 23.12.2011г. клиентом ФИО94

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 23.12.2011, на 3 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 24.12.2011г. клиентом ФИО93

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 24.12.2011, на 2 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 29.12.2011г. клиентом ФИО92

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 29.12.2011, на 3 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 03.02.2012г. клиентом ФИО88

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 03.02.2012, на 2 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 21.02.2012г. клиентом ФИО89

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 21.02.2012, на 3 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 22.02.2012г. клиентом ФИО90

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 22.02.2012, на 3 листах;

- справка о проведении операций с наличной валютой и чеками 01.03.2012г. клиентом ФИО91

- реестр операций с наличной валютой и чеками от 01.03.2012, на 2 листах;

Документы, представленные ОАО «Альфа-Банк»:

- уведомление №М0000000А06062000016 об индивидуальных условиях кредитования от 20.06.2016;

- копия страниц паспорта ФИО62;

- расписка о получении банковской карты ФИО62

Документы, предоставленные ОАО «Альфа-Банк»:

- анкета клиента ФИО63;

- копия страниц паспорта ФИО63;

- распечатка кодового слова;

- заявление на закрытие счета ФИО63;

- расписка о получении банковской карты ФИО64;

- анкета-заявление ФИО65;

- копия страниц паспорта ФИО65;

- анкета-заявление ФИО66;

- копия страниц паспорта ФИО66;

- анкета клиента ФИО67;

- копия страниц паспорта ФИО67;

- расписка о получении банковской карты ФИО67;

- заявление об изменении сведений о клиенте ФИО68;

- расписка о получении банковской карты ФИО68;

- копия страниц паспорта ФИО66;

- копия свидетельства о заключении брака ФИО69;

- заявление об изменении сведений о клиенте ФИО69 на 2 листах;

- заявление ФИО68 на выпуск банковской карты ОАО «Альфа-Банк»;

- анкета клиента ФИО68;

- копия страниц паспорта ФИО68на 2 листах;

- Копия аудиторского заключения ООО «РСМ Русь» по бухгалтерской отчетности ФГУП «Почта России» за 2013 год;

Документы, предоставленные ОАО «ИнвестКапиталбанк»:

- заключение кредитного подразделения на выпуск карты от 29.12.2011;

- договор о предоставлении овердрафта от 19.01.2012 между ОАО «ИнвестКапиталБанк» и ФИО87. на 4 листах;

- приложение №2 к договору;

- информация о полной стоимости кредита;

- копия приложения к договору;

- приложение №1 к порядку документооборота по заключенным договорам;

- копия страниц паспорта, страхового полиса и страхового свидетельства ФИО86. на 2 листах;

- карточка с образцами подписей;

- заявление-анкета ФИО84. в ОАО «ИнвестКапитал Банк»;

- выписка по счету с 30.12.2011 по 11.08.2014, на 4 листах;

- заключение кредитного подразделения на выпуск карты от 13.12.2010;

- копия страниц паспорта и страхового свидетельства ФИО83

- заявление-анкета ФИО85.;

- договор на предоставление овердрафта между ОАО «ИнвестКапиталБанк» и Ганеевой Г.Ф. от 14.12.2010, на 2 листах;

- информация о полной стоимости кредита;

- тарифы на кредитование счетов держателей карт;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати;

- выписка по счету с 14.12.2010 по 11.08.2014, на 4 листах;

- заявление ФИО70 о безналичном перечислении денежных средств со счета от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение № от 13.12.2013на сумму 991458,26 рублей (плательщик ФИО70, получатель ФИО4);

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 567 долларов США (получатель Ганеева Г.Ф.);

- расходный кассовый ордер №от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 775 долларов США (получатель Ганеева Г.Ф.);

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 200 долларов США (вноситель Ганеева Г.Ф., получатель Ганеева Г.Ф.);

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 200 долларов США (вноситель Ганеева Г.Ф., получатель Ганеева Г.Ф.);

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 200 долларов США (вноситель Ганеева Г.Ф., получатель Ганеева Г.Ф.);

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 400 долларов США (вноситель Ганеева Г.Ф., получатель Ганеева Г.Ф.);

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 рублей (получатель ФИО4);

- выписка по лицевому счету 42305№ ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах;

- выписка по лицевому счету 42№ ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 20 листах;

- договор срочного вклада (депозита ) с Ганеевой Г.Ф.;

- договор вклада (депозита) до востребования с Ганеевой Г.Ф.;

- операции по счету 42№ ФИО4 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- ксерокопия страниц паспорта ФИО4;

- анкета ФИО4

Документы, предоставленные УФСП по РБ – филиал ФГУП «Почта России»:

- заверенная копия квалификационной характеристики оператора электронно-вычислительной машины отдела информационного контроля ОСП ФИО2, на 4 листах;

- заверенная копия положения об ОСП ФИО2 УФПС РБ – филиал ФГУП «Почта России», на 9 листах;

- копия приказа Министерства связи и массовых коммуникаций №141 от 18.06.2013 «Об утверждении устава ФГУП «почта России» в новой редакции. На 2 листах;

- копия свидетельства о постановке на налоговый учет ФГУП «Почта России» от 14.02.2003;

- копия свидетельства о государственной регистрации ФГУП «Почта России» от 13.02.2003;

- копия положения об УФПС РБ – филиала ФГУП «Почта России» от 16.12.2009, на 9 листах;

- копия устава ФГУП «Почта России» от 18.06.2013 №141, на 14 листах, приказа №141 от 14.06.2013 об утверждении устава ФГУП «Почта России» в новой редакции, на 2 листах;

- копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе ФГУП «Почта России» от 27.11.2003;

- Регистрационное дело индивидуального предпринимателя «ФИО4», ИНН №;

- Правоустанавливающие документы на объект недвижимости по адресу: РБ, г. Уфа, <адрес>, изъятые в ходе производства выемки в Управлении Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Республике Башкортостан по адресу: РБ, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, <адрес>, корпус 5;

- Документы по постановке на учет транспортного средства «AUDI Q5», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе производства выемки в РЭГ ОГИБДД ОМВД России по Давлекановскому району по адресу: РБ, <адрес>;

- Журнал парикмахерской, расположенной по адресу: г. Уфа. <адрес>,

- Выписку движения денежных средств по расчетному счету ООО «Альтаир» № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Форвард МК» № за период 01.01.2010г. по 31.12.2013г., -вернуть по принадлежности;

- диск однократной записи, содержащий электронную версию по выпискм движения денежных средств по расчетному счету ООО «Альтаир», ООО «Форвард», тома приложение №1, приложение №2, копия тома –приложения №2, копия тома-приложения №1, том приложение №3, том приложение №4,

том приложение №5, копия тома-приложения №5, копия тома-приложения №3, том приложение №6, том приложения №7, - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный суд РБ в течение 10 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в ее апелляционной жалобе.

В случае принесения апелляционных представления или жалоб другими участниками процесса, осужденная вправе в тот же срок со дня вручения ей их копий подать свои возражения в письменном виде, и в тот же срок ходатайствовать о своем участии в суде апелляционной инстанции.

Также поручить осуществление своей защиты избранному ей защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, указав об этом в своей жалобе или возражениях.

Председательствующий: Р.А.Булатова

Приговор по делу № 1-107/2016 от 11.03.2016

1-107/2016

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица