Приговор по делу № 1-67/2021 от 13.05.2021

Дело № 1-67/2021

УИД SR0013-01-2021-000589-96

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 сентября 2021 года п. Палех Ивановская область

Палехский районный суд Ивановской области в составе председательствующего Луговцевой С.В., при секретаре Еленко М.С., с участием государственного обвинителя - помощника прокурора Палехского района Андреева В.В., представителя потерпевших администрации Палехского муниципального района, ФИО51., защитников ФИО23, ФИО42, ФИО24, ФИО41, подсудимых Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Петрунич Оксаны Ивановны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, невоеннообязанной, с высшим образованием, незамужней, иждивенцев не имеющей, являющейся индивидуальным предпринимателем, зарегистрированной по адресу: <адрес>, проживающей по адресу: <адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.1 ст.292 УК РФ,

Муратовой Нины Федоровны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, гражданки РФ, невоеннообязанной, с высшим образованием, состоящей в браке, имеющей одного несовершеннолетнего ребенка, не работающей, проживающей по месту регистрации по адресу: <адрес>, не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Петрунич Оксана Ивановна, Муратова Нина Федоровна совершили растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, при следующих обстоятельствах:

<данные изъяты> (№), расположенное по адресу: <адрес>, является унитарным предприятием, единственным учредителем которого является администрация <адрес> (далее – <данные изъяты>

Распоряжением главы администрации Палехского района от 17.05.1994 года № «О приеме на работу Петрунич О.И.» Петрунич Оксана Ивановна принята в порядке перевода на должность директора <данные изъяты> с 16.06.1994 года и находилась в указанной должности до 28.02.2019 года.

В соответствии с пунктами 11.1, 11.2 Устава <данные изъяты> (далее – Устав), утвержденного постановлением главы Палехского муниципального района № от 22.11.2007 года, руководитель унитарного предприятия (директор) является единоличным исполнительным органом унитарного предприятия; действует от имени унитарного предприятия без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени унитарного предприятия, утверждает структуру и штаты унитарного предприятия, осуществляет прием на работу работников такого предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры, издает приказы, выдает доверенности в порядке, установленном законодательством.

Таким образом, Петрунич О.И., занимая должность директора <данные изъяты> постоянно выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в муниципальном унитарном предприятии, то есть являлась должностным лицом.

В соответствии с приказом <данные изъяты>» № от 25.08.1992 года, Муратова Н.Ф. принята на работу в <данные изъяты> с 25.08.1992 года на должность главного бухгалтера. С указанной даты по момент увольнения 28.02.2019 года Муратова Н.Ф. являлась главным бухгалтером предприятия и по фактически сложившемуся в предприятии обычаю распоряжалась фактически вверенным ей имуществом <данные изъяты> совершала действия по принятию решений о начислении заработной платы, осуществляла контроль за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием, ей были вверены денежные средства предприятия, ею единолично велась касса предприятия, она получала в кассу и выдавала из кассы денежные средства, производила расчет и начисление заработной платы, налогов, выплат в фонды, работала с банковским счетом предприятия и осуществляла внесение на него, снятие и перечисление с него денежных средств, то есть фактически выполняла в предприятии, административно-хозяйственные функции.

В соответствии с трудовым договором от 25.08.2008 года, заключенным между работодателем <данные изъяты>» в лице директора Петрунич О.И. и работником ФИО45 (сменившей впоследствии фамилию на «Свидетель №3») ФИО6, последняя была принята на работу по основному месту работы на должность санитарки в <данные изъяты>

Согласно п. 1.1 указанного трудового договора, Работодатель обязуется предоставить Работнику работу в должности санитарки, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, соглашениями, локальными нормативными актами и данным договором, своевременно и в полном размере выплачивать Работнику заработную плату, а Работник обязуется лично выполнять функции санитарки, соблюдать Правила внутреннего трудового распорядка, действующие у Работодателя.

Согласно п. 1.4 трудового договора, местом работника является аптека Работодателя, расположенная по адресу: <адрес>.

Согласно п. 5.1.1 трудового договора, Работник производит уборку помещений в аптеке.

Однако, Свидетель №3, будучи трудоустроенной в <данные изъяты>» на должность санитарки, в период времени с 01.07.2015 года по 31.12.2018 года обязанности по своей должности в соответствии с условиями трудового договора не исполняла, на рабочем месте не появлялась.

В неустановленный период времени, предшествовавший 01.07.2015 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, у директора <данные изъяты> Петрунич О.И., постоянно выполняющей организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, а также главного бухгалтера <данные изъяты>» Муратовой Н.Ф., фактически выполнявшей административно-хозяйственные функции по фактически сложившемуся в предприятии обычаю, возник корыстный преступный умысел, на совершение хищения вверенных им денежных средств предприятия <данные изъяты> путем растраты в пользу дочери главного бухгалтера – Свидетель №3, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, путем начисления и выплаты Свидетель №3 в качестве заработной платы денежных средств, заведомо зная о фактическом неисполнении Свидетель №3 трудовых обязанностей, то есть путем незаконного изъятия вверенных им денежных средств и противоправного безвозмездного обращения их в пользу третьего лица Свидетель №3, против воли собственника, о чем Петрунич О.И. и Муратова Н.Ф. в период времени, предшествовавший 01.07.2015 года, вступили в преступный сговор, распределив между собой роли в совершении данного преступления.

Согласно распределению ролей, Муратова Н.Ф. должна была составлять табели учета рабочего времени, производить расчеты заработной платы Свидетель №3, готовить расходные кассовые ордера и платежные ведомости на выдачу заработной платы Свидетель №3, которые сама должна была подписывать и подписывать у Петрунич О.И., производить расчеты налоговых и пенсионных отчислений за Свидетель №3, которые Петрунич О.И. как директор предприятия должна была подписывать и заверять печатью предприятия, и передавать в налоговый и пенсионный органы, для начисления страхового стажа, и для производства страховых и налоговых выплат.

В период с 01.07.2015 года по 28.02.2019 года Петрунич О.И., являясь директором <данные изъяты>», реализуя совместный преступный умысел в соответствии с распределенными ролями и достигнутыми договоренностями, действуя совместно и согласовано с ФИО3, являющейся главным бухгалтером <данные изъяты> находясь на рабочем месте по адресу: <адрес>, используя свое служебное положение, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде нарушения нормального функционирования МП «Фармация» и нарушения общественных отношений по обеспечению права собственности, заведомо зная о незаконности своих действий в связи с фактическим не выходом Свидетель №3 на работу, директор Петрунич О.И. не приняла мер к её увольнению в соответствии с положениями Трудового кодекса Российской Федерации, а Муратова Н.Ф. в указанный период времени неоднократно составляла табели учета рабочего времени, производила начисление заработной платы, подготавливала расходные кассовые ордера и платежные ведомости на выдачу заработной платы фактически не работающей в предприятии Свидетель №3, и согласно распределенным ролям Муратова Н.Ф. передавала данные документы на подпись Петрунич О.И.

Петрунич О.И. в свою очередь, действуя совместно и согласованно с Муратовой Н.Ф. в указанный период времени, находясь по месту работы по выше указанному адресу, также неоднократно подписывала табели учета рабочего времени, расходные кассовые ордера и платежные ведомости на выдачу заработной платы фактически не работающей в предприятии Свидетель №3, на основании которых из кассы <данные изъяты> безвозмездно отчуждались денежные средства в виде заработной платы, незаконно начисленной Свидетель №3, после чего главный бухгалтер Муратова Н.Ф. выдавала их Свидетель №3, согласно платежным ведомостям.

Также в период с 01.07.2015 года по 28.02.2019 года Петрунич О.И., являясь директором <данные изъяты> в рамках единого преступного умысла в соответствии с распределенными ролями и достигнутыми договоренностями, действуя совместно и согласовано с Муратовой Н.Ф., являющейся главным бухгалтером МП «Фармация», находясь по месту работы по выше указанному адресу, в целях получения фиктивного страхового стажа, фактически не работающей в предприятии Свидетель №3, используя свое служебное положение, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде нарушения нормального функционирования <данные изъяты>» и нарушения общественных отношений по обеспечению права собственности, заведомо зная о незаконности своих действий в связи с фактическим не выходом Свидетель №3 на работу, а Муратова Н.Ф. ежеквартально составляла документы для начисления предусмотренных законом платежей в Пенсионный фонд РФ и Межрайонную ИФНС России № 3 по Ивановской области, и передавала их Петрунич О.И., которая как директор предприятия подписывала и заверяла печатью предприятия, передавала в налоговый и пенсионный органы, после чего из кассы <данные изъяты> их совместными действиями незаконно и безвозмездно перечислялись данные денежные средства <данные изъяты> на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование за фактически не работающую в предприятии Свидетель №3

Так, 30.07.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за июль 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июль 2015 года. После чего 06.08.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.08.2015 года и платежную ведомость № от 06.08.2015года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2779 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.08.2015 года. Таким образом, Свидетель №3 06.08.2015 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2779 рублей.

Затем, 30.08.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за август 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за август 2015 года. После чего 30.08.2015 года, в неустановленное следствием время Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 07.09.2015 года и платежную ведомость № от 07.09.2015 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов, выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2890 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 07.09.2015 года. Таким образом, Свидетель №3 07.09.2015 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2890 рублей.

Затем, 29.09.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за сентябрь 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф., произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за сентябрь 2015 года. После чего 06.10.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и платежную ведомость № от 06.10.2015 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2777 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.10.2015 года. Таким образом, Свидетель №3 06.10.2015 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2777 рублей.

Затем, 31.10.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за октябрь 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф., произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за октябрь 2015 года. После чего 09.11.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 09.11.2015 года и платежную ведомость № от 09.11.2015 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2777 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 09.11.2015 года. Таким образом, Свидетель №3 09.11.2015 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2777 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 12.11.2015 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 3 квартал 2015 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 2000 рублей 24 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 463 рублей 69 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 263,70, а всего на общую сумму 2727 рублей 63 копейки.

Затем, 30.11.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за ноябрь 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за ноябрь 2015 года. После чего 08.12.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 08.12.2015 года и платежную ведомость № от 08.12.2015 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2777 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 08.12.2015 года. Таким образом, Свидетель №3 08.12.2015 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2777 рублей.

Затем, 30.12.2015 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за декабрь 2015 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за декабрь 2015 года. После чего 06.01.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.01.2016 года и платежную ведомость № от 06.01.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 4358 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.01.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 06.01.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 4358 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 08.02.2016 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 4 квартал 2015 года на трудоустроенную в <данные изъяты>» Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 2368 рублей 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 548 рублей 96 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 312 рублей 16 копеек, а всего на общую сумму 3229 рублей 20 копеек.

Затем, 30.01.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за январь 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за январь 2016 года. После чего 09.02.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 09.02.2016 года и платежную ведомость № от 09.02.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 5579 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 09.02.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 09.02.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 5579 рублей.

Затем, 26.02.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за февраль 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за февраль 2016 года. После чего 04.03.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 04.03.2016 года и платежную ведомость № от 04.03.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 5579 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 04.03.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 04.03.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 5579 рублей.

Затем, 30.03.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за март 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за март 2016 года. После чего 12.04.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 12.04.2016 года и платежную ведомость № от 12.04.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 5579 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости №00000029 от 12.04.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 12.04.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 5579 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 29.04.2016 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 1 квартал 2016 года на работника Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 4094 рублей 64 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 949 рублей 21 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 539 рублей 75 копеек, а всего на общую сумму 5583 рублей 60 копеек.

Затем, 29.04.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за апрель 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за апрель 2016 года. После чего 20.05.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 20.05.2016 года и платежную ведомость № от 20.05.2016 года, и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2881 рубль, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 20.05.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 20.05.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2881 рубля.

Затем, 30.05.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за май 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за май 2016 года. После чего 06.06.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.06.2016 года и платежную ведомость № от 06.06.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2881 рубль, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.06.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 06.06.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2881 рубля.

Затем, 29.06.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за июнь 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июнь 2016 года. После чего 06.07.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.07.2016 года и платежную ведомость № от 06.07.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2881 рубль, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.07.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 06.07.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2881 рубля.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 28.07.2016 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 2 квартал 2016 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 2047 рублей 32 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 474 рублей 61 копейки, на обязательное социальное страхование в размере 269 рублей 90 копеек, а всего на общую сумму 2791 рубль 83 копейки.

Затем, 30.07.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за июль 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июль 2016 года. После чего 08.08.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 08.08.2016 года и платежную ведомость № от 08.08.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2881 рубль, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 08.08.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 08.08.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2881 рубля.

Затем, 30.08.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за август 2016 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за август 2016 года. После чего 12.09.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 12.09.2016 года и платежную ведомость № от 12.09.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 3843 рубля, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 12.09.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 12.09.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 3843 рублей.

Так, 29.09.2016 года, 31.10.2016 года в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за сентябрь и октябрь 2016 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табеля, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за сентябрь и октябрь 2016 года. После чего 07.11.2016 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 07.11.2016 года и платежную ведомость № года от 07.11.2016 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2881 рубль, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 07.11.2016 года. Таким образом, Свидетель №3 07.11.2016 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2881 рубля.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 07.11.2016 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 3 квартал 2016 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 2290 рублей 64 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 531 рублей 01 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 301 рублей 95 копеек, а всего на общую сумму 3123 рублей 60 копеек.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 14.02.2017 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 4 квартал 2016 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в Пенсионный фонд Российской Федерации, совершили денежные отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 1237 рублей 50 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 286 рублей 88 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 163 рублей 13 копеек, а всего на общую сумму 1687 рублей 51 копеек.

Затем, 30.11.2016 года, 30.12.2016 года, 30.01.2017 года, 27.02.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за ноябрь и декабрь 2016 года, январь и февраль 2017 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табели, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за ноябрь и декабрь 2016 года, январь и февраль 2017 года. После чего 30.03.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 30.03.2017 года и платежную ведомость № от 30.03.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 9065 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 30.03.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 30.03.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 9065 рублей.

Затем, 30.03.2017 года, 29.04.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за март и апрель 2017 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табеля, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за март и апрель 2017 года. После чего 10.05.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 10.05.2017 года и платежную ведомость № от 10.05.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 3627 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 10.05.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 10.05.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 3627 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 02.06.2017 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 1 квартал 2017 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 1237 рублей 50 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 286 рублей 89 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 163 рублей 14 копеек, а всего на общую сумму 1687 рублей 53 копеек.

Затем, 30.05.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за май 2017 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за май 2017 года. После чего 06.06.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.06.2017 года и платежную ведомость № от 06.06.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 1813 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.06.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 06.06.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 1813 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 07.07.2017 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 2 квартал 2017 года на работника Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 1237 рублей 50 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 286 рублей 89 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 163 рублей 14 копеек, а всего на общую сумму 1687 рублей 53 копеек.

Затем, 29.06.2017 года, 30.07.2017 года, 30.08.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за июнь, июль, август 2017 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табеля, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июнь, июль, август 2017 года. После чего 12.09.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 12.09.2017 года и платежную ведомость № от 12.09.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 3689 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 12.09.2017 года. Таким образом, работнику Свидетель №3 12.09.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 3689 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 20.10.2017 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 3 квартал 2017 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 619 рублей 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 143 рублей 52 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 81 рубля 60 копеек, а всего на общую сумму 844 рубля 20 копеек.

Затем, 29.09.2017 года, 30.10.2017 года, 29.11.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за сентябрь, октябрь, ноябрь 2017 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табеля, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за сентябрь, октябрь, ноябрь 2017 года. После чего 03.12.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 03.12.2017 года и платежную ведомость № от 03.12.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 03.12.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 03.12.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, 04.12.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 04.12.2017 года и платежную ведомость № от 04.12.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 04.12.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 04.12.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, 15.12.2017 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 15.12.2017 года и платежную ведомость № от 15.12.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 1538 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 15.12.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 15.12.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 1538 рублей.

Затем, 30.12.2017 года, в неустановленное следствием время, ФИО3 составила и подписала расходный кассовый ордер № от 30.12.2017 года и платежную ведомость № от 30.12.2017 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 1222 рубля, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 30.12.2017 года. Таким образом, Свидетель №3 30.12.2017 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 1222 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 06.03.2018 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 4 квартал 2017 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 751 рубля 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 174 рублей 12 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 99 рублей, а всего на общую сумму 1024 рубля 20 копеек.

Затем, 30.12.2017 года, 30.01.2018 года, 27.02.2018 года, 30.03.3018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за декабрь 2017 года и январь, февраль, март 2018 года соответственно, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала их Петрунич О.И., которая подписала указанные табеля, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за декабрь 2017 года и январь, февраль, март 2018 года. После чего 12.04.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 12.04.2018 года и платежную ведомость № от 12.04.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. ФИО3 на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2814 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 12.04.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 12.04.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2814 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 03.05.2018 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 1 квартал 2018 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 619 рублей 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 143 рублей 52 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 81 рубля 60 копеек, а всего на общую сумму 844 рубля 20 копеек.

Затем, 28.04.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за апрель 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за апрель 2018 года. После чего ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное следствием время, ФИО3 составила и подписала расходный кассовый ордер № от 08.05.2018 года и платежную ведомость № от 08.05.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 08.05.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 08.05.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.05.2018 года по 06.06.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за май 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за май 2018 года. После чего 06.06.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и платежную ведомость № от 06.06.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.06.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 06.06.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.06.2018 года по 06.07.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за июнь 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июнь 2018 года. После чего 06.07.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 06.07.2018 года и платежную ведомость № от 06.07.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 06.07.2018 года. Таким образом, ФИО15 06.07.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.07.2018 года по 11.09.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табеля учета рабочего времени за июль и август 2018 года, в которых отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на их основании начисление заработной платы Свидетель №3 за июль и август 2018 года. После чего 11.09.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер №282 от 11.09.2018 года и платежную ведомость № от 11.09.2018 года и передала ФИО2, которая подписала их, обладая правом первой подписи. ФИО3 на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 11.09.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 11.09.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, 12.09.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 12.09.2018 года и платежную ведомость № от 12.09.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 12.09.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 12.09.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 27.09.2018 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение заведомо ложных сведений за 2 квартал 2018 года на трудоустроенную в <данные изъяты> Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 на обязательное пенсионное страхование в размере 619 рублей 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 143 рублей 52 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 81 рублей 60 копеек, а всего на общую сумму 844 рубля 20 копеек.

Затем, в период с 01.09.2018 года по 11.10.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за сентябрь 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за сентябрь 2018 года. После чего 11.10.2018 года, в неустановленное следствием время Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 11.10.2018 года и платежную ведомость № от 11.10.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 11.10.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 11.10.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.10.2018 года по 08.11.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за октябрь 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за октябрь 2018 года. После чего 08.11.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 08.11.2018 года и платежную ведомость № от 08.11.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 08.11.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 08.11.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.11.2018 года по 14.12.2018 года в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за ноябрь 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за ноябрь 2018 года. После чего 14.12.2018 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 14.12.2018 года и платежную ведомость № от 14.12.2018 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. Муратова Н.Ф. на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 938 рублей, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от 14.12.2018 года. Таким образом, Свидетель №3 14.12.2018 года произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 938 рублей.

Затем, в период с 01.12.2018 года по 14.01.2019 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила табель учета рабочего времени за декабрь 2018 года, в котором отразила данные о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3 и передала его Петрунич О.И., которая подписала указанный табель, затем Муратова Н.Ф. произвела на его основании начисление заработной платы Свидетель №3 за декабрь 2018 года. После чего 14.01.2019 года, в неустановленное следствием время, Муратова Н.Ф. составила и подписала расходный кассовый ордер № от 14.01.2019 года и платежную ведомость № от 14.01.2019 года и передала Петрунич О.И., которая подписала их, обладая правом первой подписи. ФИО3 на основании указанных документов выплатила Свидетель №3 в качестве заработной платы из кассы предприятия 2122 рубля, за которые Свидетель №3 собственноручно расписалась в платежной ведомости № от ДД.ММ.ГГГГ. Таким образом, Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ произведена необоснованная выплата заработной платы в размере 2122 рублей.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 30.01.2019 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор ФИО2 и главный бухгалтер ФИО3 в подтверждение заведомо ложных сведений за 3 и 4 кварталы 2018 года на трудоустроенную в <данные изъяты>» Свидетель №3, предоставленных Петрунич О.И. в налоговый орган, совершили денежные отчисления в налоговый орган за Свидетель №3 за 3 квартал 2018 года на обязательное пенсионное страхование в размере 619 рублей 08 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 143 рублей 52 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 81 рублей 60 копеек, а всего на общую сумму 844 рубля 20 копеек, а также за 4 квартал 2018 года на обязательное пенсионное страхование в размере 879 рублей 56 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 203 рублей 90 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 115 рублей 94 копеек, а всего на общую сумму 1199 рублей 40 копеек.

Кроме того, в период времени с 06.08.2015 года до 28.02.2019 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, директор Петрунич О.И. и главный бухгалтер Муратова Н.Ф. в подтверждение фактически начисленной заработной платы трудоустроенной в <данные изъяты> Свидетель №3 за 2015, 2016, 2017 года, совершили денежные отчисления <данные изъяты> в налоговый орган за Свидетель №3 в виде налога на доходы физических лиц в 2015 году на сумму 1490 рублей, в 2016 году на сумму 3530 рублей, в 2017 году на сумму 88 рублей, а всего на общую сумму 5108 рублей.

Таким образом, в период времени с 06.08.2015 года до 28.02.2019 года Петрунич О.И. и Муратовой Н.Ф.в рамках единого преступного умысла совершено хищение денежных средств <данные изъяты> путем растраты, безвозмездно, группой лиц по предварительному сговору с использованием своего служебного положения, на заработную плату не работавшей Свидетель №3 в размере 88 613 рублей, взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 20 620 рублей 38 копеек, на обязательное медицинское страхование в размере 4 780 рублей 24 копеек, на обязательное социальное страхование в размере 2 718 рублей 21 копеек, налога на доходы физических лиц в размере 5 108 рублей, а всего на общую сумму 121 839 рублей 83 копейки, чем причинен <данные изъяты> материальный вред на указанную сумму.

Кроме того, Петрунич О.И. совершила служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, когда такое деяние совершено из иной личной заинтересованности (при отсутствии признаков преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 292.1 УК РФ), при следующих обстоятельствах:

Муниципальное предприятие «<данные изъяты>», расположенное по адресу: <адрес>, является унитарным предприятием, единственным учредителем которого является администрация <адрес>.

Распоряжением главы администрации Палехского района от 17.05.1994 года № «О приеме на работу Петрунич О.И.» Петрунич Оксана Ивановна принята в порядке перевода на должность директора <данные изъяты>» с 16.06.1994 года и находилась в указанной должности до 28.02.2019 г.

В соответствии пунктами 11.1., 11.2 Устава <данные изъяты>», утвержденного постановлением главы Палехского муниципального района № от 22.11.2007 года, руководитель унитарного предприятия («Директор»), является единоличным исполнительным органом унитарного предприятия; действует от имени унитарного предприятия без доверенности, в том числе представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени унитарного предприятия, утверждает структуру и штаты унитарного предприятия, осуществляет прием на работу работников такого предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры, издает приказы, выдает доверенности в порядке, установленном законодательством.

Согласно п. 1 ст. 1 Федерального закона от 13.07.2015 № 265-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступившего в силу 24.07.2015 года, следует, что пункт 1 примечаний к статье 285 УК РФ после слов «государственных корпорациях,» дополнен словами «государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям,».

Таким образом, Петрунич О.И., занимая должность директора <данные изъяты>», постоянно выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в муниципальном унитарном предприятии, то есть являлась должностным лицом с 24.07.2015 года до момента увольнения 28.02.2019 года.

На основании трудового договора от 25.08.2008 года, заключенного между <данные изъяты> в лице директора Петрунич О.И. («Работодатель») и ФИО52 (впоследствии сменившей фамилию на «Свидетель №3») ФИО6 («Работник»), последняя была принята на работу по основному месту работы на должность санитарки в <данные изъяты>

Согласно п. 1.1 указанного трудового договора, Работодатель обязуется предоставить Работнику работу в должности санитарки, обеспечить условия труда, предусмотренные трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, соглашениями, локальными нормативными актами и данным договором, своевременно и в полном размере выплачивать Работнику заработную плату, а Работник обязуется лично выполнять функции санитарки, соблюдать Правила внутреннего трудового распорядка, действующие у Работодателя.

Согласно п. 1.4 трудового договора, местом работника является аптека Работодателя, расположенная по адресу: <адрес>.

Согласно п. 5.1.1 трудового договора, Работник производит уборку помещений в аптеке.

В соответствии с п. «а» ч. 6 ст. 81 ТК РФ, Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях однократногогрубого нарушенияработником трудовых обязанностей: прогула, то есть отсутствия на рабочем месте без уважительных причин в течение всего рабочего дня (смены), независимо от его (ее) продолжительности, а также в случае отсутствия на рабочем месте без уважительных причин более четырех часов подряд в течение рабочего дня (смены).

Свидетель №3 (ФИО45) Т.В. в период трудоустройства в <данные изъяты>» на должности санитарки в период времени с 01.07.2015 года по 31.12.2018 года обязанности по своей должности в соответствии с условиями трудового договора не исполняла, на рабочем месте не появлялась.

В соответствии со ст. 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», Страхователь обязан: в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о застрахованных лицах, определенные настоящим Федеральным законом.

В соответствии с п. 1.1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (действовавшего до 01.01.2017 года), плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования к которым относятся организации.

В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 419 НК РФ, плательщиками страховых взносов признаются следующие лица, являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования: лица производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам; организации.

В соответствии с ч. 7 ст. 431 НК РФ (в ред. Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ), плательщики, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК РФ (за исключением физических лиц, производящих выплаты, указанные в подпункте 3 пункта 3 статьи 422 настоящего Кодекса), представляют расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

В неустановленный период времени, но не ранее 24.07.2015 года, более точная дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, у Петрунич О.И., находящейся по месту работы по адресу: <адрес>, во исполнение требований ст. 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования», п. 1.1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», а также требований ч. 7 ст. 431 НК РФ, в подтверждение того, что Свидетель №3 действительно выполняет свои трудовые обязанности, за которые ей начисляется заработная плата, с целью получения последней страхового стажа, возник преступный умысел на совершение служебного подлога, то есть на внесение Петрунич О.И., как должностным лицом, из иной личной заинтересованности в пользу дочери главного бухгалтера предприятия Муратовой Н.Ф. Свидетель №3, в официальные документы заведомо ложных сведений, удостоверяющие события и факты, имеющие юридическое значение и влекущие соответствующие юридические последствия, предоставляемые работодателем на работника в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Реализуя свой преступный умысел, Петрунич О.И. в период времени с 10.11.2015 года до 12.11.2015 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, находясь в помещении <данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, будучи должностным лицом, используя свое служебное положение, действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, выразившейся в желании помочь дочери главного бухгалтера предприятия Муратовой Н.Ф. - Свидетель №3 получить страховой стаж без выполнения каких-либо работ, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде нарушения нормального функционирования государственных органов, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3 квартал 2015 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный 10.11.2015 года на сотрудников <данные изъяты> являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 12.11.2015 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 в 3 квартале 2015 года незаконно начислен страховой стаж с 01.07.2015 года до 30.09.2015 года.

Затем, в период времени с 04.02.2016 года до 08.02.2016 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь по месту работы в <данные изъяты> по выше указанному адресу, подписала и заверила печатью предприятия <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 4 квартал 2015 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный ДД.ММ.ГГГГ на сотрудников <данные изъяты>», являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 08.02.2016 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 в 4 квартале 2015 года незаконно начислен страховой стаж с 01.10.2015 года до 31.12.2015 года.

Затем, в период времени с 28.04.2016 года до 29.04.2016 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь по месту работы в <данные изъяты>», подписала и заверила печатью организации <данные изъяты>» предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 1 квартал 2016 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный ДД.ММ.ГГГГ на сотрудников МП «Фармация», являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 29.04.2016 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 в 1 квартале 2016 года незаконно начислен сраховой стаж с 01.01.2016 года до 31.03.2016 года.

Затем, 28.07.2016 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по месту работы в <данные изъяты>, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты>» предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 2 квартал 2016 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный 28.07.2016 года на сотрудников <данные изъяты>», являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 28.07.2016 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 во 2 квартале 2016 года незаконно начислен страховой стаж с 01.04.2016 года до 30.06.2016 года.

Затем, в период времени с 01.11.2016 года до 07.11.2016 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по выше указанному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 3 квартал 2016 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный 01.11.2016 года на сотрудников <данные изъяты>», являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 07.11.2016 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 в 3 квартале 2016 года незаконно начислен страховой стаж с 01.07.2016 года до 30.09.2016 года.

Затем, в период времени с 07.02.2017 года до 14.02.2017 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по вышеуказанному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за 4 квартал 2016 года по форме РСВ-1 ПФР, датированный ДД.ММ.ГГГГ на сотрудников <данные изъяты> являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 14.02.2017 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 в 4 квартале 2016 года незаконно начислен страховой стаж с 01.10.2016 года до 31.12.2016 года.

Затем, 02.06.2017 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по выше указанному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 1 квартал 2017 года по форме КНД 1151111, датированный 02.06.2017 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3, и представила его в налоговый орган Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 02.06.2017 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 1 квартал 2017 года о фактически выплаченной работнику заработной плате.

Затем, в период времени с 05.07.2017 года до 07.07.2017 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по выше указанному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 2 квартал 2017 года по форме КНД 1151111, датированный ДД.ММ.ГГГГ года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила его в налоговый орган Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 07.07.2017 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 2 квартал 2017 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Затем, 20.10.2017 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по вышеуказанному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 3 квартал 2017 года по форме КНД 1151111, датированный 20.10.2017 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила его в налоговый орган Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 20.10.2017 года. В результате указанных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 3 квартал 2017 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 14.02.2018 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по названному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за 2017 год по форме ОДВ-1, датированный 14.02.2018 года и форму «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) на имя Свидетель №3, датированный 14.02.2018 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила его в Пенсионный фонд Российской Федерации 14.09.2018 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 незаконно начислен страховой стаж за период с 01.01.2017 года до 31.12.2017 года.

Затем, 06.03.2018 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по названному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 4 квартал 2017 года по форме КНД 1151111, датированный 06.03.2018 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила его в Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 06.03.2018 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 4 квартал 2017 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Затем, в период времени с 28.04.2018 года до 03.05.2018 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по названному выше адресу, подписала и заверила печатью организации МП «Фармация» предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 1 квартал 2018 года по форме КНД 1151111, датированный 28.04.2018 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила его в Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 03.05.2018 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 1 квартал 2018 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Затем, в период времени с 30.08.2018 года до 27.09.2018 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по названному адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – расчет по страховым взносам за 2 квартал 2018 года по форме КНД 1151111, датированный 30.08.2018 года, являющийся официальным документом, содержащий заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила его в Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 27.09.2018 года. В результате указанных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 2 квартал 2018 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Затем, в неустановленный период времени, но не ранее 15.01.2019 года, более точные дата и время в ходе предварительного следствия не установлены, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты> по названному выше адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты> предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документ – сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за 2018 год по форме ОДВ-1, датированный 15.01.2019 и форму «Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) на имя Свидетель №3, датированный 16.01.2019 года, являющиеся официальным документом, содержащие заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущий юридические последствия в виде возникновения оснований для начисления страхового стажа Свидетель №3 и представила их в Пенсионный фонд Российской Федерации 16.01.2019 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. Свидетель №3 незаконно начислен страховой стаж за период с 01.01.2018 года до 31.12.2018 года.

Затем, 30.01.2019 года, более точное время в ходе предварительного следствия не установлено, Петрунич О.И., продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, находясь в помещении <данные изъяты>» по названному выше адресу, подписала и заверила печатью организации <данные изъяты>» предварительно составленный главным бухгалтером Муратовой Н.Ф. документы – расчет по страховым взносам за 3 квартал 2018 года по форме КНД 1151111, расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года по форме КНД 1151111, датированные 30.01.2019 года, являющиеся официальными документами, содержащими заведомо ложные сведения на работника Свидетель №3, влекущие юридические последствия в виде декларирования доходов Свидетель №3 и представила их в Межрайонную ИНФС России № 3 по Ивановской области 30.01.2019 года. В результате указанных преступных действий Петрунич О.И. на Свидетель №3 в налоговый орган предоставлены ложные сведения за 3 и 4 кварталы 2018 года о фактически выплаченной ей заработной плате.

Совершенные Петрунич О.И. противоправные действия повлекли нарушение нормального функционирования государственных органов: Пенсионного фонда Российской Федерации и налогового органа, выразившееся в недостоверном учете работников МП «Фармация» по начисленному страховому стажу и заработной плате, а также повлекли нарушение нормального функционирования МП «Фармация».

Подсудимые Петрунич О.И., Муратова Н.Ф. в предъявленном им обвинении вину не признали. Дали частичные показания, воспользовавшись в отдельных, поставленных к ним вопросам правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ. Полагают, что им предъявлено обвинение в большей степени в предположительном виде. Анализ и оценка обвинения должны производиться с учетом исполнения каждым из них своих обязанностей, однако конкретных полномочий на них не возлагалась. Они не понимают, в чем заключается существо обвинения, их предварительный сговор и корыстная цель, сопряженная с хищением в пользу Свидетель №3 денежных средств.

Подсудимая Петрунич О.И. пояснила суду, что она работала в аптеке <данные изъяты> которая находится по адресу: <адрес> бухгалтером в аптеке работала Муратова Н.Ф. Когда в аптеке было холодно, то Муратова по согласованию с ней не всегда выходила на работу. Муратова вела бухгалтерскую и кассовую документацию. Она (Петрунич) не всегда подписывала документы о деятельности предприятия, составленные Муратовой. Не может сказать, чьи подписи стоят в расчетах по страховых взносам, табелях учета рабочего времени, имеющихся в деле. Она (Петрунич) издавала все приказы по предприятию. Также она принимала на работу Свидетель №3 на должность санитарки. Зарплату работникам предприятия выдавала ФИО3. Свидетель №3 не работала всегда на полную ставку, но в случае аварийных ситуаций она всегда могла вызвать ее на работу, так как другие работники не соглашались. Она видела Свидетель №3 на работе и полагает, что та отрабатывала свое время по ставкам. В последнее время перед увольнением Свидетель №3 работала всего час рабочего времени, но убиралась в двух аптеках – на <адрес>. Фармацевт Свидетель №1 находилась в конфликте с другими работниками, так как занималась во время работы продажей косметики лично для себя. В последнее время МП «Фармация» существовало на их личные вложения с Муратовой Н.Ф., всего было ими внесено около 2 млн. рублей, так как предприятие находилось в трудном финансовом положении, они хотели его спасти. В настоящее время предприятие им должно как по зарплате, так и по внесенным ими денежным средствам. С 2015 года по 2019 год она зарплату в <данные изъяты> не получала.

Судом по ходатайству гособвинителя в соответствии с п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ были оглашения показания Петрунич О.И. в качестве подозреваемой от 08.12.2020 года (т.9 л.д.28-32), из которых следует, что расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд, налоговый орган на работников, в том числе на Свидетель №3, составлялись Муратовой Н.Ф., подписывались ею (Петрунич), после чего передавались в Пенсионный фонд, налоговый орган, не исключает, что некоторые расчеты могли быть подписаны Муратовой Н.Ф.

После оглашения данных показаний подсудимая Петрунич пояснила, что ей следователем не предъявлялись конкретные расчеты, когда она давала вышеуказанные показания, поэтому говорила в общем о всех документах.

Подсудимая Муратова Н.Ф. в суде показала, что ее дочь Свидетель №3 работала в аптеке <данные изъяты>» санитаркой по разным ставкам, график работы был разный, иногда дочь работала в аптеке до 20.00, 21.00 часов. Она выплачивала Свидетель №3 зарплату, та сама ее получала и расписывалась за получение денег. Она и Петрунич вкладывали в предприятие свои денежные средства путем оформления займов, себе зарплату не платили в виду трудного финансового положения у предприятия, а другим работникам выплачивали. Платили налоги, а также зарплату работникам предприятия за счет внесенных по займам средств. В последнее время фармацевт Свидетель №1 работала в аптеке до 14.00 часов, а в какой-то период чередовалась – работала через день до 16.00 часов. Свидетель №1 в аптеке никогда не убиралась, бесплатно работать не хотела. Предприятие имело задолженность по страховым взносам, которая иногда погашалась принудительно, для чего они с Петрунич оформили займы, но на момент увольнения вся задолженность по страховым взносам была оплачена. Ее (ФИО45) рабочее место было на втором этаже в здании аптеки на <адрес>. В конце 2017 года предприятие открыло еще одну аптеку – в здании на <адрес>. Заработанные предприятием денежные средства расходовались на его нужды и цели.

Судом по ходатайству гособвинителя в соответствии с п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ были оглашения показания Муратовой Н.Ф. в качестве подозреваемой от 23.02.2021 года (т.12 л.д.204-207), из которых следует, что она занималась ведением всего учета предприятия, все документы по бухгалтерии составлялись ею. В период с 2015 года до 2019 года санитарками работали Свидетель №3, Свидетель №6, возможно, Свидетель №8. С Петрунич о том, чтобы ее дочь фактически не работала, не договаривалась. Она выдавала зарплату работникам по ведомости, в которой те расписывались за получение денег. Она лично выдавала зарплату дочери. Табели учета рабочего времени составляла и заполняла Петрунич. В будние дни аптека работала с 09 до 18.00 часов, в субботу с 9.00 до 15.00 часов. Составлением документов в Пенсионный фонд, налоговый орган занималась она (Муратова), передавала их на подпись Петрунич, после чего передавали их в ПФР и налоговый орган. Долгов по страховым взносам в 2018 году у предприятия не имелось.

Подсудимая Муратова Н.Ф. частично согласилась с указанными показаниями, указав, что не все расчеты по страховым взносам составляла она, ей помогали составлять некоторые расчеты, и она не знает, какие именно из них подписывала Петрунич.

Виновность подсудимых Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, подтверждается следующими исследованными судом доказательствами.

Представитель потерпевших администрации Палехского муниципального района, <данные изъяты>» ФИО16 в суде показала, что ей известен факт трудоустройства Свидетель №3 в <данные изъяты> и не исполнения должностных обязанностей, начисления на нее зарплаты, с которой производились отчисления в соответствии с законодательством. Поддерживает заявленный прокурором по делу гражданский иск, а также согласна с тем, что потерпевшим лицом по делу является МП «Фармация», так как именно ему причинен имущественный ущерб, а не администрации Палехского муниципального района. Личных отношений с работником <данные изъяты>» Свидетель №1 не имеет. В пользу Петрунич и Муратовой с <данные изъяты>» судебным решением были взысканы заемные денежные средства, не связанные с задолженностью по зарплате.

Свидетель Свидетель №1 в судебном заседании показала, что работает в <данные изъяты>» с 1998 года по настоящее время. Сначала работала фармацевтом, в настоящее время работает и.о. директора предприятия. О том, что в аптеку предприятия на должность санитарки была трудоустроена дочь главного бухгалтера Муратовой Н.Ф. Свидетель №3 не знала, об этом ей стало известно в марте 2019 года только из документов, когда стала исполнять обязанности директора. Ее рабочее место в аптеке на <адрес>. В 2015-2016 г.г. Муратова регулярно ходила на работу, а после отключения отопления приходила крайне редко. В 2017-2018 г.г. она (Свидетель №1) находилась на работе всегда одна, так как ФИО46 ушла из этой аптеки. Петрунич на работу тоже выходила не на весь день. Она видела, что Свидетель №3 приходила к матери на работу, но не работала, не убиралась в помещениях. Работали другие санитарки - сначала Свидетель №8 в 2015 году, а после ее ухода взяли Свидетель №6. С октября 2016 года она (Свидетель №1) работала с Свидетель №5 день - через день. Одна санитарка убирала до 17.00 часов, а в какой-то период другая санитарка приходила после 18.00 часов. Они с ФИО46 периодами убирали аптеку, в основном первый этаж, в разное время, в зависимости от своего графика. За уборку им не платили. В 2017 году у них открылся аптечный пункт в магазине «<данные изъяты>» на <адрес>. После ухода ФИО46 из аптеки она (Свидетель №1) и Петрунич убирали некоторые помещения в аптеке. В 2017-2018 г.г. Свидетель №3 в аптеке практически не видела.

Свидетель Свидетель №6 в суде показала, что работала в <данные изъяты>» с апреля 2015 года по сентябрь 2015 года уборщицей, занималась уборкой помещений аптеки. Относительно периода своей работы в аптеке точно не помнит. Она приходила убираться в аптеку ежедневно в вечернее время. Один раз в неделю убирала второй этаж, каждый день убиралась в помещении, где осуществляется торговля в аптеке. В период ее работы в аптеке никто другой уборкой не занимался. В аптеку приходила на работу к 16.00 часам и убиралась до 18.00 часам, как ей разрешали, по субботам тоже убиралась, но потом перестала ходить. С Свидетель №3 не знакома, впервые ее увидела на очной ставке, о ее трудоустройстве в аптеке ничего не знала, в аптеке ее ни разу не видела, об этой ей стало известно только в ходе следствия по данному делу. При ней в аптеке работали только заведующая Петрунич, бухгалтер Муратова, фармацевт Наташа, а также Свидетель №5. В период ее работы в аптеке по совместительству она также работала в Палехской ЦРБ уборщицей в сменах, но при совпадении смен руководство больницы по устной договоренности отпускало ее для уборки аптеки. Рабочие дни по уборке аптеки не пропускала. Считает, что после ее уборки в аптеке никто другой не убирался, других уборщиц там не видела.

Свидетель Свидетель №8 в судебном заседании показала, что она с марта по декабрь 2015 года работала в аптеке <данные изъяты>» уборщицей. Работала ежедневно с 15.00 до 17.00 часов, мыла полы в помещениях на первом и втором этажах, протирала пыль, выносила мусор. Из работников аптеки видела только Свидетель №1, ФИО53, Муратову, Петрунич, ФИО46. С Свидетель №3 не знакома, ее на работе в аптеке не видела. По внешнему состоянию помещений было видно, что после ее ухода никто другой уборкой не занимался.

Свидетель ФИО55ФИО55 в суде пояснила, что работала около 5 лет назад в <данные изъяты>» в аптеке в <адрес>. С Жиряковой не знакома. Из работников аптеки в <адрес> знает только Свидетель №1, Свидетель №5, бухгалтера Муратову Н.Ф., директора Петрунич О.И. В аптеке в п. Палех была редко.

Показания в суде свидетеля Свидетель №12, работавшей фармацевтом в 2018 году в аптеке в <адрес>, аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №4

Свидетель Свидетель №9 в суде пояснила, что работает первым заместителем главы администрации Палехского муниципального района. Ей известно, что в администрацию района поступали обращения работников <данные изъяты>» по поводу нестабильного финансового положения предприятия. Имущество предприятия является муниципальной собственностью и находится в хозяйственном ведении предприятия. <данные изъяты> представляло в администрацию бухгалтерский баланс, но в ее ведение контроль за его деятельность не входил. Все полученные предприятием от его деятельности денежные средства принадлежат ему, это не бюджетные средства. Администрация финансирование <данные изъяты>» не осуществляет.

Свидетель Свидетель №11 в судебном заседании показала, что работала менеджером и подрабатывала техслужащей в здании № на <адрес>, мыла там полы в коридорах. В данном здании имеется помещение аптеки, иногда работники аптеки Петрунич, ФИО46, Свидетель №10 просили ее протереть пол перед прилавком аптеки. Кто убирался в самой аптеке, не знает. С Свидетель №3 не знакома.

Из оглашенных в судебном заседании по ходатайству гособвинителя в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №3 от 20.08.2020 года, данных в ходе предварительного расследования,следует, что в период с 2008 года по 2018 год она была официально трудоустроена в <данные изъяты>» в должности санитарки. Трудоустраивалась по рекомендации центра занятости, когда еще была несовершеннолетней. Поначалу исполняла свои обязанности в полном объеме, но дальнейшем ее обязанности санитарки выполняли другие сотрудники аптеки, в том числе Кутькина, которая в настоящее время умерла, а также ее мама Муратова Н.Ф.. В основном приходила аптеку, когда требовалась какая-либо помощь, по просьбе мамы. Заработную плату на руки никогда не получала, ставила только свою подпись в ведомостях. Начисленные на нее зарплата, как ей известно, выплачивалась другим сотрудникам, кто фактически исполнял ее обязанности. Самая была трудоустроена только для получения трудового стажа. Она приходила в аптеку по необходимости и выполняла функции по уборке помещения, оказывала помощь во время ремонта помещения (т. 3 л.д. 5-8).

В суде после оглашения данных показания свидетель Свидетель №3 сообщила, что при допросе следователем была занята домашними делами, плохо себя чувствовала, не вникла в суть вопросов, фактически не подтвердила данные показания.

Допрошенная в суде в качестве свидетеля Свидетель №7 пояснила, что работает главным бухгалтером в <данные изъяты>. В августе 2019 года к ней обратились представители администрации и <данные изъяты>» Свидетель №1 с просьбой восстановить бухгалтерский учет <данные изъяты>» в связи с тем, что на то период не могли найти никаких документов о деятельности предприятия. У предприятия имелось много несданной отчетности. Первичные документы имелись по кассе, банку, накладные, но не было бухгалтерских документов. Ей пришлось оттолкнуться от акта аудиторской проверки, оборотно-сальдовой ведомости по счету 70, где имелись фамилии работников, в том числе Свидетель №3, а также прослеживалась большая задолженность по зарплате либо у Петрунич, либо у Муратовой. После восстановления документов к ней приезжал следователь, с которым просматривали документы на предмет возврата заработной платы по кассе либо счету предприятия. По исследованным выпискам предприятия возвратов по кассе и по счету по заработной плате, начиная с 2015 года до последнего периода, не имелось.

Допрошенный в суде в качестве свидетеля Свидетель №13 (специалист-эксперт отдела персонифицированного учета УПФР в г.Шуе) пояснил, что до 2017 года <данные изъяты>» предоставляло в Пенсионный фонд сведения на работников по форме РСВ-1 ПФР, в которой отражены сведения по застрахованным лицам, а именно суммы выплат и иных вознаграждений (в том числе заработная плата работников). Такие данные подаются на каждого работника в организации ежеквартально, но с 2017 года отчетность поменялась на форму СЗВ-СТАЖ, в ней указывается только стаж, а страховые взносы и заработная плата работников не отражается. С 2017 года страховыми взносами занимается налоговый орган.

Допрошенная в качестве свидетеля Свидетель №14 (начальник отдела камеральных проверок МИФНС России № 3 по Ивановской области) в суде пояснила, что с 01 января 2017 администрирование страховых взносов передано в налоговый орган, организации предоставляют в налоговый отчет по форме КНД 1151111. Данную отчетность также предоставляло МП «Фармация». Сумма отчислений от заработной платы на обязательное пенсионное страхование составляет – 22%, на обязательное медицинское страхование - 5,1%, на обязательное социальное страхование – 2,9%. Отчет от имени организации предоставляет директор либо по доверенности его представитель, также возможно направление документов по почте, в том числе электронно. Задолженности по страховым взносам у <данные изъяты> за 2017-2018г.г. не имеется, но точно не помнит.

Из материалов уголовного дела также установлено следующее.

08.09.2020 года заместитель главы администрации Палехского муниципального района ФИО17 обратился в Южский МСО СУ СК РФ по Ивановской области с заявлением о проведении проверки по факту растраты директором <данные изъяты>» Петрунич О.И. денежных средств <данные изъяты> выразившейся в отчислениях в Пенсионный фонд РФ в связи с фиктивным трудоустройством в указанном предприятии Свидетель №3, послужившее поводом к возбуждению уголовного дела в отношении Петрунич О.И. по ч.3 ст.160 УК РФ (т.1 л.д.34-36, т.4 л.д.77).

Из регистрационных документов (выписок из ЕГРЮЛ)на <данные изъяты>» (№ следует, что предприятие является унитарным, юридический и почтовый адрес – <адрес>, руководитель предприятия - Петрунич Оксана Ивановна, имеющая право без доверенности действовать от имени предприятия, учредитель предприятия - администрации Палехского муниципального района, виды экономической деятельности - розничная торговля фармацевтическими, медицинскими и косметическими товарами, имеет счета №№ (открыт 01.03.1998 года, действующий), расчетный - № (открыт 12.11.2014 года, в настоящее время закрыт) (т.2 л.д. 3-20, 22, 28-32, 33-35, 36-43).

Из Устава <данные изъяты>» (в редакции постановления главы Палехского муниципального района № от 22.11.2007 год) видно, что имущество предприятия принадлежит на праве собственности муниципальному образованию Палехскому муниципальному району, имущество предприятия принадлежит ему на праве аренды, предприятие имеет самостоятельный баланс (п.2.1- 2.3, 2.6); предприятие вправе открывать банковские счета (п.3.4); основной целью предприятия является получение прибыли (п.3.6); руководитель предприятия (директор) является единоличным исполнительным органом предприятия, назначается собственником имущества предприятия, действует от имени предприятия без доверенности, в том числе представляет его интересы, утверждает структуру и штаты предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры, издает приказы, выдает доверенности в порядке, установленном законодательством; руководитель предприятия при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах предприятия добросовестно и разумно (п.11.1-11.2, 11.7) (т.2 л.д. 23-27, 44, 45-58).

На основании распоряжения главы администрации Палехского района от 17.06.1994 года № в связи с передачей <данные изъяты>» в муниципальную собственность Петрунич О.И. принята в порядке перевода на должность директора <данные изъяты>» с 16.06.1994 года (т.1 л.д.248).

Согласно приказа № от 25.08.1992 года (книга приказов за период с 19.04.1988 года по 27.04.1994 года) Муратова Нина Федоровна принята на работу с 25 августа 1992 года на должность главного бухгалтера в порядке перевода из ТПП-18 г. Шуи по согласованию между руководителями аптек, ей установлен оклад 1786 рублей в месяц с 1 мая 1992 года, в связи с выделением в муниципальное предприятие <данные изъяты> (т. 11 л.д. 202).

Распоряжением от 28.02.2019 года №-рл главы Палехского муниципального района Петрунич О.И. уволена с занимаемой должности - директора <данные изъяты>» с 28.02.2019 года по соглашению сторон (п.1 ч.1 ст.77 Трудового кодекса РФ), исполнение обязанностей директора <данные изъяты>» возложено на фармацевта Свидетель №1 (т.9 л.д.138).

Согласно приказа № от 22.02.2019 года о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнение) Муратова Н.Ф. уволена с должности главного бухгалтера с 28.02.2019 года по собственному желанию (приказы по личному составу МП <данные изъяты>» 2018-2019г.г.). В приказе имеется подпись об ознакомлении Муратовой Н.Ф. с приказом 22.02.2019 года (т.9 л.д.166).

В личных карточках работников Петрунич О.И., Муратова Н.Ф. отражены сведениях об их трудоустройстве первоначально в аптеку № <адрес>, затем <данные изъяты> на вышеуказанные должности (т.9 л.д.168-173, 174-183).

В соответствии с трудовым договором № от 25.08.2008 года, заключенным между <данные изъяты>» (Работодатель) в лице директора Петрунич О.И. и ФИО45 (Свидетель №3) Т.В. (Работник), последняя была трудоустроена на должность санитарки в аптеку по адресу: <адрес>. Договор подписан обеими сторонами (т.5 л.д.8-17).

Согласно условий трудового договора работник ФИО18 обязалась лично выполнять функции санитарки, соблюдать Правила внутреннего трудового распорядка, действующие у Работодателя, трудовую дисциплину, работа по договору является для работника основной, местом работы работника является аптека, расположенная по адресу: <адрес> (п.1.1, 1.3, 1.4,). Договор заключен на неопределенный срок (п.2.3). За выполнение трудовых обязанностей работнику установлен должностной оклад (тарифная ставка) в размере 0,5 ставки (1150 рублей) в месяц (п.3.1). Выплата заработной платы работнику предусмотрена путем выдачи наличных денежных средств в кассе работодателя каждые полмесяца, из которой производятся удержания в предусмотренных законодательством РФ случаях (п.3.7, 3.8). Работнику установлен режим рабочего времени: 20 часов в неделю с предоставлением двух выходных дней: суббота и воскресенье, время начало работы - 9.00 часов, время окончания работы - 13.00 часов (п.4.1,4.2). В должностные обязанности работника входит: уборка помещений в аптеке, мойка аптечной посуды, систематическая уборка холодильников, предназначенных для хранения медикаментов (п.5.1.2, 5.1.3, 5.1.5, 5.2).

В личной карточке на имя Свидетель №3 также отражены сведения о ее трудоустройстве на должность санитарки в <данные изъяты>».

Штатными расписаниями <данные изъяты>», подписанными директором Петрунич О.И. и главным бухгалтером Муратовой Н.Ф., действовавших на период 2014 года с 01.01.2014 года, на период 2014 года с 01.10.2014 года, на период 2015 года с 01.01.2015 года, на период 2016 года с 01.01.2016 года, по штату в аптеке № предусматривалось 2 единицы техслужащего (санитарки) с окладами 5554 рубля (на 2014 год), 5965 рублей (на 2015 год), 6204 рубля (на 2016 год), в аптеке № предусматривалась 1 единица техслужащего (санитарки) с такими же окладами;

на период 2016 года с 01.10.2016 года, на период 2017 года с 01.01.2017 года, на период 2018 года с 01.05.2018 года предусматривалась по штату 1 единица техслужащего (санитарки) на 0,25 ставки с окладом 1875 рублей (т.9 л.д.159-165).

В табелях учета рабочего времени работников <данные изъяты>», подписанных от имени директора <данные изъяты>» Петрунич О.И., внесены сведения о количестве отработанных ФИО57 дней в следующие периоды:

с 01.07.2015 года по 31.07.2015 года, составленного 30.01.2016 года, - 3 дня;

с 01.08.2015 года по 31.08.2015 года, составленного 30.08.2015 года, - 21 день;

с 01.09.2015 года по 30.09.2015 года, составленного 29.09.2015 года, - 22 дня;

с 01.10.2015 года по 31.10.2015 года, составленного 31.10.2015 года, - 22 дня;

с 01.11.2015 года по 30.11.2015 года, составленного 30.11.2015 года, - 20 дней;

с 01.12.2015 года по 31.12.2015 года, составленного 30.12.2015 года, - 23 дня.

с 01.01.2016 года по 31.01.2016 года, составленного 30.01.2016 года, - 15 дней;

с 01.02.2016 года по 29.02.2016 года, составленного 26.02.2016 года, - 20 дней;

с 01.03.2016 года по 31.03.2016 года, составленного 30.03.2016 года, -21 день;

с 01.04.2016 года по 30.04.2016 года, составленного 29.04.2016 года, -21 день;

с 01.05.2016 года по 31.05.2016 года, составленного 30.05.2016 года, - 19 дней;

с 01.06.2016 года по 30.06.2016 года, составленного 29.06.2016 года, -21 день;

с 01.07.2016 года по 31.07.2016 года, составленного 30.07.2016 года, - 21 день;

с 01.08.2016 года по 31.08.2016 года, составленного 30.08.2016 года, -3 дня;

с 01.09.2016 года по 30.09.2016 года, составленного 29.09.2016 года, -22 дня;

с 01.10.2016 года по 31.10.2016 года, составленного 31.10.2016 года, - 21 день;

с 01.11.2016 года по 30.11.2016 года, составленного 30.11.2016 года, - 21 день;

с 01.12.2016 года по 31.12.2016 года, составленного 30.12.2016 года, -22 дня;

с 01.01.2017 года по 31.01.2017 года, составленного 30.01.2017 года, - 17 дней;

с 01.02.2017 года по 28.02.2017 года, составленного 27.02.2017 года, - 18 дней;

с 01.03.2017 года по 31.03.2017 года, составленного 30.03.2017 года, - 22 дня;

с 01.04.2017 года по 30.04.2017 года, составленного 29.04.2017 года, -20 дней;

с 01.05.2017 года по 31.05.2017 года, составленного 30.05.2017 года, - 20 дней;

с 01.06.2017 года по 30.06.2017 года, составленного 29.06.2017 года, - 21 день;

с 01.07.2017 года по 31.07.2017 года, составленного 30.07.2017 года, - 21 день;

с 01.08.2017 года по 31.08.2017 года, составленного 30.08.2017 года, -23 дня;

с 01.09.2017 года по 30.09.2017 года, составленного 29.09.2017 года, - 21 день;

с 01.10.2017 года по 31.10.2017 года, составленного 30.10.2017 года, - 22 дня;

с 01.11.2017 года по 30.11.2017 года, составленного 29.11.2017 года, - 1 день;

с 01.12.2017 года по 31.12.2017 года, составленного 30.12.2017 года,- 21 день;

с 01.01.2018 года по 31.01.2018 года, составленного 30.01.2018 года, - 17 дней,

с 01.02.2018 года по 28.02.2018 года, составленного 27.02.2018 года, - 19 дней;

с 01.03.2018 года по 28.03.2018 года, составленного 30.03.2018 года, - 20 дней;

с 01.04.2018 года по 31.04.2018 года, составленногом 28.04.2018 года, -21 день;

с 01.05.2018 года по 31.05.2018 года - 20 дней;

с 01.06.2018 года по 30.06.2018 года - 20 дней;

с 01.07.2018 года по 31.07.2018 года - 22 дня;

с 01.08.2018 года по 31.08.2018 года -23 дня;

с 01.09.2018 года по 30.09.2018 года - 20 дней;

с 01.10.2018 года по 31.10.2018 года - 23 дня;

с 01.11.2018 года по 30.11.2018 года - 21 день;

с 01.12.2018 года по 31.12.2018 года - 21 день.

Приказами директора <данные изъяты>» Петрунич О.И. по личному составу (прием увольнение, передвижение за 2003-2017 г.г.) санитарке Свидетель №3 устанавливались следующие оклады:

- с 23.12.2015 года в размере 1 ставки - 6204 рубля (приказ № от 21.12.2015 года);

- с 01.04.2016 года в размере 0,5 ставки - 3102 рубля (приказ № от 31.03.2016 года).

Приказом директора <данные изъяты>» Петрунич О.И. с 01.10.2016 года Свидетель №3 переведена на неполный рабочий день с 16.00 до 18.00 часов с оплатой 1875 рублей, пропорционально отработанному времени (приказ №-л.с. от 18.10.2017 года).

В приказах директора <данные изъяты>» Петрунич О.И. по основной деятельности за 2014-2017г.г. имеются сведения:

- о предоставлении Свидетель №3 отпусков в 2015 году с 01.07.2015 года по 28.07.2015 года, в 2016 году с 01.08.2016 года по 28.08.2016 года, в 2017 году с 01.11.2017 года по 29.11.2017 года (приказы №-л.с.от 16.06.2015 года, №-л.с. от 18.07.2016 года, №-л.с. от 18.10.2017 года);

- о предоставлении Петрунич О.И. ежегодного оплачиваемого отпуска в периоды с 01.07.2015 года по 28.07.2015 года, с 01.12.2017 года по 28.12.2017 года, продолжительностью 28 календарных дней в каждом случае (приказы №-л.с. от 16.06.2015 года, №-л.с. от 18.11.2017 года);

- о направлении Петрунич О.И. в командировку продолжительностью 1 календарный день 09.12.2016 года, 22.12.2016 года, 29.12.2016 года, 16.11.2017 года (приказы № от 08.12.2016 года, № от 21.12.2016, № от 28.12.2016 года, № от 15.11.2017 года).

Согласно приказа (распоряжения) директора <данные изъяты>» Петрунич О.И. о прекращении (расторжении) трудового договора с работником № от 31.12.2018 года, прекращено действие трудового договора от 25.08.2008 № с Свидетель №3 (санитарка), она уволена по собственному желанию.

Кроме того, из приказов по личному составу (прием, увольнение, передвижение) директора <данные изъяты>» Петрунич О.И. за 2003-2017 г.г. также следует:

- приказом № от 21.12.2015 года прекращено действие трудового договора от 10.03.2015 года № с работником Свидетель №8, в связи с чем она уволена 22.12.2015 года;

- приказом № от 23.09.2016 года прекращено действие трудового договора от 31.03.2016 года № с работником Свидетель №6, в связи с чем она уволена 26.09.2016 года.

- приказом № от 05.04.2018 года прекращено действие трудового договора с работником Свидетель №4 (фармацевт), уволена по собственному желанию.

Также из журнала регистрации приказов по личному составу <данные изъяты>» следует, что директором Петрунич О.И. издавались приказы: о приеме на работу Свидетель №12 на должность помощника фармацевта и об ее увольнении с работы (№ от 07.02.2018 года, № от 31.12.2018 года), о приеме на работу Свидетель №10 на должность фармацевта и об ее увольнении с работы ( № от 16.04.2018 года, № от 22.02.2019 года), об увольнении с работы помощника фармацевта Свидетель №5 (№ от 22.02.2019 года) (т.9 л.д.157-158).

Указанная документация (личная карточка на имя ФИО45 (Свидетель №3) Т.В., трудовой договор от 26.08.2008 года, штатные расписания, табели учета рабочего времени, приказы по личному составу (прием увольнение, передвижение) <данные изъяты>» за 2003-2017 г.г., приказы по основной деятельности <данные изъяты>» за 2014-2017г.г.) изъята протоколом выемки от 09.07.2020 года в администрации Палехского муниципального района, осмотрена протоколами от 15.11.2020 года, 15.12.2020 года, признана и приобщена к делу в качестве вещественных доказательств (т. 3 л.д. 247-253, т. 4 л.д. 1-11, 12-16, т. 10 л.д. 45-47).

Протоколом выемки от 18.02.2021 года у представителя потерпевшего администрации Палехского муниципального района ФИО16 также была изъята документация <данные изъяты>»: папка с приказами по личному составу <данные изъяты>» за 2018-2019 годы, папка с приказами по личному составу <данные изъяты>» за 2003-2017 годы, папка с приказами по основной деятельности <данные изъяты>» за 2018-2019 годы, папка с приказами по основной деятельности <данные изъяты>» за 2014-2017 годы, личная карточка на имя Муратовой Н.Ф., книга приказов по аптеке № (27.04.1994 – 31.05.2001г.г.), книга приказов по аптеке № (19.04.1988 – 27.04.1994г.г.) (т. 11 л.д. 193-198), которая осмотрена протоколами от 13 и 18.02.2021 года (с фототаблицей и приложением) (т.11. л.д.199-204, 207-211), признана и приобщена к делу в качестве вещественных доказательств (т.11 л.д.207-211).

Согласно кассовой документации МП «Фармация» за 2015-2016, 2017-2018г.г., за 14.01.2019 года (расходные кассовые ордера, платежные ведомости) на имя Свидетель №3 из кассы предприятия выплачены суммы заработной платы:

- в августе 2015 года на основании расходного кассового ордера № от 06.08.2015 года и платежной ведомости № от 06.08.2015 года в размере 2779 рублей,

- в сентябре 2015 года на основании расходного кассового ордера № от 07.09.2015 года и платежной ведомости № от 07.09.2015 года в размере 2890 рублей,

- в октябре 2015 года на основании расходного кассового ордера № от 06.10.2015 года и платежной ведомости № от 06.10.2015 года в размере 2777 рублей,

- в ноябре 2015 года на основании расходного кассового ордера № от 09.11.2015 года и платежной ведомости № от 09.11.2015 года в размере 2777 рублей,

- в декабре 2015 года на основании расходного кассового ордера № от 08.12.2015 года и платежной ведомости № от 08.12.2015 года в размере 2777 рублей,

- в январе 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 06.01.2016 года и платежной ведомости № от 06.01.2016 года в размере 4358 рублей,

- в феврале 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 09.02.2016 года и платежной ведомости № от 09.02.2016 года в размере 5579 рублей,

- в марте 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 04.03.2016 года и платежной ведомости № от 04.03.2016 года в размере 5579 рублей,

- в апреле 2016 года, на основании расходного кассового ордера № от 12.04.2016 года и платежной ведомости № от 12.04.2016 года в размере 5579 рублей,

- в мае 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 20.05.2016 года и платежной ведомости № от 20.05.2016 года в размере 2881 рублей,

- в июне 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 06.06.2016 года и платежной ведомости № от 06.06.2016 года в размере 2881 рублей,

- в июле 2016 года, на основании расходного кассового ордера № от 06.07.2016 и платежной ведомости № от 06.07.2016 в размере 2881 рублей,

- в августе 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 08.08.2016 и платежной ведомости № от 08.08.2016 в размере 2881 рублей,

- в сентябре 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 12.09.2016 года и платежной ведомости № от 12.09.2016 года в размере 3843 рублей,

- в ноябре 2016 года на основании расходного кассового ордера № от 07.11.2016 года и платежной ведомости № от 07.11.2016 года в размере 2881 рублей,

- в марте 2017 года на основании расходного кассового ордера № от 30.03.2017 года и платежной ведомости № от 30.03.2017 года в размере 9065 рублей,

- в мае 2017 года на основании расходного кассового ордера № от 10.05.2017 года и платежной ведомости № от 10.05.2017 года в размере 3627 рублей,

- в июне 2017 года на основании расходного кассового ордера № года от 06.06.2017 года и платежной ведомости № от 06.06.2017 года в размере 1813 рублей,

- в сентябре 2017 года, на основании расходного кассового ордера № от 12.09.2017 года и платежной ведомости № от 12.09.2017 года в размере 3689 рублей,

- в декабре 2017 года на основании расходного кассового ордера № от 03.12.2017 года и платежной ведомости № от 03.12.2017 в размере 938 рублей, на основании расходного кассового ордера № от 04.12.2017 года и платежной ведомости № от 04.12.2017 года в размере 938 рублей, на основании расходного кассового ордера № года от 15.12.2017 года и платежной ведомости № от 15.12.2017 года в размере 1538 рублей, на основании расходного кассового ордера № от 30.12.2017 года и платежной ведомости № от 30.12.2017 года в размере 1222 рублей,

- в апреле 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 12.04.2018 года и платежной ведомости № от 12.04.2018 года в размере 2814 рублей,

- в мае 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 08.05.2018 года и платежной ведомости № от 08.05.2018 года в размере 938 рублей,

- в июне 2018 года, на основании расходного кассового ордера № от 06.06.2018 года и платежной ведомости № от 06.06.2018 года в размере 938 рублей,

- в июле 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 06.07.2018 года и платежной ведомости № от 06.07.2018 года в размере 938 рублей,

- в сентябре 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 11.09.2018 года и платежной ведомости № от 11.09.2018 года в размере 938 рублей, на основании расходного кассового ордера № от 12.09.2018 года и платежной ведомости № от 12.09.2018 года в размере 938 рублей,

- в октябре 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 11.10.2018 года и платежной ведомости № от 11.10.2018 года в размере 938 рублей,

- в ноябре 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 08.11.2018 года и платежной ведомости № от 08.11.2018 года в размере 938 рублей,

- в декабре 2018 года на основании расходного кассового ордера № от 14.12.2018 года и платежной ведомости № от 14.12.2018 года в размере 938 рублей.

- в январе 2019 года на основании расходного кассового ордера № от 14.01.2019 года и платежной ведомости № от 14.01.2019 года в размере 2122 рублей, а всего в сумме 97678 рублей.

В указанных документах имеются подписи руководителя Петрунич О.И., главного бухгалтера Муратовой Н.Ф., а также подписи Свидетель №3 о получении денежных средств. Данные обстоятельства ими не оспаривались.

Кассовая документация <данные изъяты>» осмотрена протоколами от 19.12.2020 года, 18.03.2021 года, признана и приобщена к делу в качестве вещественных доказательств, хранится при материалах уголовного дела (т. 6 л.д. 1-149, 150, т.10 л.д. 51-53, т. 12 л.д. 45-49,50).

Протоколом обыска от 08.05.2020 года по адресу: <адрес> Муратовой Н.Ф. был изъят ноутбук марки «<данные изъяты>» серебристого цвета s/n №, <данные изъяты>, в котором в ходе осмотра 02.07.2020 года была обнаружена база 1С <данные изъяты> и записана на оптический диск, с ноутбука скопированы файлы на жесткий диск марки №. Ноутбук признан в качестве вещественного доказательства по уголовному делу и возращен Муратовой Н.Ф. (т. 4 л.д. 20-29, т. 3 л.д. 21-28, 171-181).

Протоколом от 18.03.2021 годаосмотрен оптический диск, содержащий базу 1С <данные изъяты> в ходе осмотра были сформированы оборотно-сальдовые ведомости по счету 70 за следующие периоды:

- таблица по счету 70 за период с 01.07.2015 по 31.12.2015 года, из которой следует, что Свидетель №3 во 2 полугодие 2015 года выплачена заработная плата в размере 16779 рублей,

- таблица по счету 70 за период с 01.01.2016 по 31.12.2016 года, из которой следует, что Свидетель №3 в 2016 году выплачена заработная плата в размере 39343 рублей,

- таблица по счету 70 за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 года, из которой следует, что Свидетель №3 в 2017 году выплачена заработная плата в размере 22830 рублей,

- таблица по счету 70 за период с 01.01.2018 по 31.12.2018 года, из которой следует, что Свидетель №3 в 2018 году выплачена заработная плата в размере 10318 рублей,

- таблица по счету 70 за период с 01.01.2019 по 01.03.2019 года, из которой следует, что Свидетель №3 в 2019 году выплачена заработная плата в размере 2122 рубля, а всего 89270 рублей (т. 12 л.д. 31-43).

Из сообщения ГУ – Центр по выплате пенсий и обработке информации Пенсионного фонда РФ в Ивановской области следует, что в региональной базе имеются сведения на застрахованное лицо Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, составляющие ее пенсионные права, предоставленные страхователем <данные изъяты>» о стаже, суммах выплат в пользу застрахованного лица Свидетель №3, а также о суммах, на которые начислены страховые взносы (т.4 л.д. 78-84).

Так, согласно расчетов по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам за отчетный периоды 2015, 2016 г.г. (форма РСВ-1 ПФР), а также сведений по страхователю, передаваемых в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета за отчетные периоды 2017, 2018 г.г. (форма ОДВ-1, СЗВ-СТАЖ), подписанных от имени руководителя предприятия Петрунич О.И., предоставленных в органы Пенсионного фонда Российской Федерации (Государственное учреждение – Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в городском округе Шуе Ивановской области (межрайонное) в соответствии с законодательством Российской Федерации об индивидуальном (персонифицированном) учете, внесены следующие сведения о стаже работы Свидетель №3 (СНИЛС 116-028-258 24):

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 9 месяцев 2015 года (за 3 квартал 2015 года), составленного 10.11.2015 года и предоставленного в ПФР 12.11.2015 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за июль - 3126,00 рублей, за август и сентябрь - 2983, 00 рублей в каждом месяце, всего за отчетный период 9 месяцев сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 26990,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 3 квартал 2015 года составила – 2000,24 рубля; период работы - с 01.07.2015 года по 30.09.2015 года;

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 12 месяцев 2015 года (за 4 квартал 2015 года), составленного 04.02.2016 года и предоставленного в ПФР 08.02.2016 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за октябрь, ноябрь - 2983,00 рублей в каждом месяце, за декабрь – 4798,00 рублей, всего за отчетный период 12 месяцев сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 37754,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 4 квартал 2015 года составила – 2368,08 рубля; период работы - с 01.10.2015 года по 31.12.2015 года;

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 3 месяца 2016 года (за 1 квартал 2016 года), составленного 28.04.2016 года и предоставленного в ПФР 29.04.2016 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за январь, февраль, март - 6204,00 рублей в каждом месяце, всего за отчетный период 3 месяца сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 18612,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 1 квартал 2016 года составила – 4094,64 рубля; период работы - с 01.01.2016 года по 31.03.2016 года;

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 6 месяцев 2016 года (за 2 квартал 2016 года), составленного 28.07.2016 года и предоставленного в ПФР 28.07.2016 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за апрель, май, июнь - 3102,00 рублей в каждом месяце, всего за отчетный период 6 месяцев сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 27918,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 2 квартал 2016 года составила – 2047,32 рублей; период работы - с 01.04.2016 года по 30.06.2016 года;

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 9 месяцев 2016 года (за 3 квартал 2016 года), составленного 01.11.2016 года и предоставленного в ПФР 07.11.2016 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за июль, сентябрь - 3102,00 рублей в каждом месяце, за август – 4208,00 рублей, всего за отчетный период 9 месяцев сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 38330,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 3 квартал 2016 года составила – 2290,64 рублей; период работы - с 01.07.2016 года по 30.09.2016 года;

- в расчете РСВ-1 ПФР за отчетный период 12 месяцев 2016 года (за 4 квартал 2016 года), составленного 07.02.2017 года и предоставленного в ПФР 14.02.2017 года, сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу Свидетель №3, составила: за октябрь, ноябрь, декабрь - 1875,00 рублей в каждом месяце, всего за отчетный период 12 месяцев сумма выплат и иных вознаграждений в ее пользу составила 43955,00 рублей; сумма начисленных страховых взносов за 4 квартал 2016 года составила – 1237,05 рублей; период работы - с 01.10.2016 года по 31.12.2016 года;

- в сведениях по страхователю, передаваемых в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета, за отчетные периоды 2017, 2018 г.г., составленных 14.02.2018 года и 15.01.2019 года, отображены сведения о страховом стаже работников, в том числе на Свидетель №3, в периоды с 01.01.2017 года по 31.12.2017 года, с 01.01.2018 года по 21.12.2018 года, соответственно.

Таким образом, в указанные документы внесены сведения о стаже работы Свидетель №3 в <данные изъяты>» в период с 01.07.2015 года по 31.12.2018 года, начислении подлежащих уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в период с 01.07.2015 года по 31.12.2016 года в общей сумме 14037, 97 рублей (2000,24 рубля + 2368,08 рубля + 4094,64 рубля + 2047,32 рублей + 2290,64 рублей + 1237,05 рублей).

В расчетах по страховым взносам за 2017, 2018 г.г. организация <данные изъяты>» в лице директора Петрунич О.И. предоставила в МИФНС России №3 по Ивановской области следующие сведения на Свидетель №3:

- в расчете (расчетный период 21 - 1 квартал 2017 года) за 2017 год, составленного 02.06.2017 года и предоставленного в ИФНС 02.06.2017 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 5625 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 1237,50 рублей;

- в расчете (расчетный период 31 - 2 квартал 2017 года) за 2017 год, составленного 05.07.2017 года и предоставленного в ИФНС 07.07.2017 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 5625 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 1237,50 рублей;

- в расчете (расчетный период 33 - 3 квартал 2017 года) за 2017 год, составленного 20.10.2017 года и предоставленного в ИФНС 20.10.2017 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 2814 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 619,08 рублей;

- в расчете (расчетный период 34 - 4 квартал 2017 года) за 2017 год, составленного 06.03.2018 года и предоставленного в ИФНС 06.03.2018 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 3414 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 751,08 рублей;

- в расчете (расчетный период 21 - 1 квартал 2018 года) за 2018 год, составленного 28.04.2018 года и предоставленного в ИФНС 03.05.2018 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 2814 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 619,08 рублей;

- в расчете (расчетный период 31 - 2 квартал 2018 года) за 2018 год, составленного 30.08.2018 года и предоставленного в ИФНС 27.09.2018 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 2814 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 619,08 рублей;

- в расчете (расчетный период 33 - 3 квартал 2018 года) за 2018 год, составленного 30.01.2019 года и предоставленного в ИФНС 30.01.2019 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 2814 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 619,08 рублей;

- в расчете (расчетный период 31 - 4 квартал 2018 года) за 2018 год, составленного 30.01.2019 года и предоставленного в ИФНС 30.01.2019 года, о начислении Свидетель №3 заработной платы в размере 3998,00 рублей, от которой исчислена сумма страховых взносов на обязательное пенсионного страхование в размере 879,56 рублей.

Таким образом, в указанные документы внесены сведения о начислении подлежащих уплате за Свидетель №3 страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за период с 01.01.2017 года по 31.12.2018 года в общей сумме 6581,96 рублей (1237,50 рублей + 1237,50 рублей + 619,08 рублей + 751,08 рублей + 619,08 рублей + 619,08 рублей + 619,08 рублей + 879,56 рублей).

Указанные документы (расчеты, сведения о стаже работников)изъяты протоколами выемок от 03.11.2020 года в ГУ – УПФР в городском округе Шуе Ивановской области, от 27.11.2020 года - в МИФНС России №3 по Ивановской области, осмотрены протоколами от 05.11.2020 года, 15.12.2020 года,признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д.135-140 141-148, 153-158, 159-165, т.10 л.д.48-50).

В справках №2-НДФЛ о доходах Свидетель №3 в <данные изъяты>» указаны суммы налога удержания и перечисления: за 2015 год – 2724 рублей, за 2016 год - 3530 рублей, за 2017 год - 88 рублей (т.4 л.д. 46-48).

Протоколом от 29.05.2020 года (с фототаблицей) осмотрен оптический диск, поступивший из ПАО Сбербанк, содержащий файл в формате № в виде таблицы, в которой приведены сведения о движении денежных средств по счету № за период с 01.01.2014 года по 31.01.2018 года - всего 3279 операций по счету с указанием даты совершения операции, реквизитов документа, на основании которого совершена операция, реквизитов банка плательщика/получателя денежных средств, реквизитов плательщика/получателя денежных средств, сумма операции по счету, назначение платежа (т. 2 л.д. 79-85). Оптический диск с выпиской по счету признан и приобщен к делу в качестве вещественного доказательства, хранится при материалах уголовного дела (т.3 л.д. 236-237).

Согласно сведений ОБУЗ «Палехская ЦРБ»Свидетель №3 проходила стационарное лечение в период с 13.03.2017 года по 24.03.2017 года в гинекологическом отделении, в период с 10.10.2018 года по 23.10.2018 года в терапевтическом отделении (т. 11 л.д. 215-216).

Из информационных баз о передвижении Свидетель №3 на рейсовых автобусах и поездах за 2016-2019 г.г. следует, что она в период с 25.08.2016 года по 07.09.2016 года выезжала в <адрес> края, в период с 30.08.2017 года по 01.09.2017 года выезжала в г. Москву (т. 13 л.д. 8-11).

Из постановлений ОСП по Южскому, Палехскому и Пестяковскому районам постановлений об окончании исполнительных производств за 2016-2018 г.г. следует, что имеющиеся у <данные изъяты>» исполнительные производства по взысканию задолженности по уплате страховых взносов, налогов и пени в пользу Фонда социального страхования, МИФНС России № 3 Ивановской области окончены в связи оплатой задолженности (т.9 л.д.242-254).

Протоколом от 12.11.2020 года (с фототаблицей) осмотрено помещение аптеки <данные изъяты>» по адресу: <адрес>. Здание аптеки кирпичное, двухэтажное. На первом этаже расположено помещение, где осуществляется торговля лекарственными средствами, а также три подсобных помещения, в которых находятся коробки с лекарственными средствами. За подсобными помещениями расположена деревянная лестница, которая ведет на второй этаж аптеки. На втором этаже расположено три кабинета (т. 4 л.д. 244-254).

Протоколом от 11.03.2021 года осмотренопомещение аптеки, расположенное по адресу: <адрес>. Помещение находится в двухэтажном кирпичном здании, проход в аптеку осуществляется через основной вход, через магазин <данные изъяты> В правой части магазина имеется проход в коридорное помещение, в котором расположены небольшие офисные помещения, одно из которых занимает аптечный пункт. В нем имеются витрины, шкафы и полки, холодильник, в которых хранятся различные лекарственные средства (т. 11 л.д. 259-267).

Согласно сведений ОБУЗ «Палехская ЦРБ» Свидетель №6 работала уборщицей терапевтического отделения в 2015-2016 г.г. по сменному графику.

Виновность Петрунич О.И. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.292 УК РФ подтверждается вышеперечисленными доказательствами, а также следующими доказательствами.

Из рапорта старшего следователя Свидетель №19 (зарегистрирован в Южском СУ СК России по Ивановской области (№ от ДД.ММ.ГГГГ) следует, что директор <данные изъяты>» Петрунич О.И. в период с 10.11.2015 года до 15.01.2019 года, действуя из иной личной заинтересованности в пользу Свидетель №3, являющейся дочерью главного бухгалтера предприятия Муратовой Н.Ф., с целью получения Свидетель №3 трудового стажа без выполнения каких-либо работ, вносила в официальные документы, предоставляемые работодателем (Петрунич О.И.) в Пенсионный фонд Российской Федерации на работника Свидетель №3 заведомо ложные сведения об исполнении Свидетель №3 своих трудовых обязанностей, в результате чего Свидетель №3 начислялся стаж, обеспечивающий пенсионные права (т. 5 л.д. 4).

Согласно заключению эксперта № от 07.12.2020 года, двадцать семь подписей от имени Петрунич Оксаны Ивановны, расположенные в перечисленных во вводной части документов Расчетов по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (кроме подписи на первой странице Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (отчетный период – 9, 2015 год), подписи на первой странице Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование (отчетный период – 0, 2015 год) и подписи на первой странице Расчета по страховым взносам <данные изъяты>» (за 2017 календарный год, расчетный период 21) выполнены, вероятно, самой Петрунич Оксаной Ивановной. Ответить на вопрос в категоричной форме не представляется возможным по причинам, указанным в исследовательской части (т. 5 л.д. 175-185).

Суд согласен с выводами приведенного выше заключения, так как оно не вызывает сомнений в обоснованности, согласуется с обстоятельствами, установленными в судебном заседании. Суд признает заключение эксперта допустимыми и достоверными доказательствами.

Следственные действия: осмотры места происшествия, выемки, обыск, осмотры предметов – произведены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального законодательства, не содержат противоречий с обстоятельствами, установленными судом, поэтому суд признает их допустимыми доказательствами.

Оценивая показания свидетелей, приведенные выше, суд приходит к выводу об их относимости, допустимости и достоверности, принимая во внимание, что они последовательны, не противоречивы, согласуются между собой, а также с иными доказательствами по делу.

Сторона защиты в обоснование невиновности подсудимых ссылается на следующие доказательства.

Свидетель Свидетель №3 в суде показала, что в 2008 году по рекомендации центра занятости населения устроилась на должность санитарки в аптеку <данные изъяты>». Работала там по 2018 год. В аптеке мыла полы, витрины, стеллажи, окна, протирала пыль, а также выполняла ремонтные работы, убиралась после аварийных ситуаций, чистила снег у здания аптеки. Зарплата у нее была разная, в зависимости от ставок. График работы не помнит. В 2015 году санитаркой также работала Свидетель №8, а после ее ухода в 2016 году пришла Свидетель №6. Эти санитарки убирались на первом этаже, а она на втором, с ними не встречалась, так как приходила убираться в аптеку вечером, после 18 часов, потому что ей было так удобно, и директор Петрунич была на работе допоздна. С фармацевтом Свидетель №1 старалась не встречаться, она ей неприятна, поэтому с ней не пересекались на работе. С января 2016 года по март 2016 года работала санитаркой одна. В 2015-2016 г.г. ежедневно убиралась только в аптеке на <адрес>. В 2017 году после открытия аптеки в здании магазина «<данные изъяты>» по просьбе Петрунич стала убираться и там, но не более 2-3 раз в неделю. Иногда отпрашивалась с работы у Петрунич. Она не вникала, сколько рабочих дней ей ставили в табеле. Она не видела, чтобы фармацевты Свидетель №1 или ФИО46 убирались в аптеке. Зарплату ей лично выдавала бухгалтер – ее мать Муратова, за получение денег она (Свидетель №3) сама расписывалась в ведомостях.

Свидетель Свидетель №5 в суде пояснила, что с апреля 2015 года по февраль 2019 года работала помощником фармацевта в аптеке <данные изъяты>». График ее работы был разный, в основном с 09 до 16 часов либо с 11 до 19 часов, а с октября 2016 года до сентября 2017 года работали вдвоем с Свидетель №1 через день с 9 до 18 часов, но Свидетель №1 уходила с работы раньше около 16 часов. В этот же период санитаркой в аптеке работала Свидетель №3. В 2015 году санитаркой также наряду с Свидетель №3 работала Свидетель №8, а после ее ухода в 2016 году работала Свидетель №6. В основном Свидетель №3 убиралась на втором этаже аптеки, а в первом квартале 2016 года та работала вообще одна. Свидетель №3 приходила убираться в основном вечером, после 18.00 часов, а по субботам с 12 до 15 часов. В аптеку в здании магазина «<данные изъяты>» Свидетель №3 приходила убираться с 15 до 16 часов 2-3 раза в неделю, там помещение аптеки маленькое. Свидетель №3 видела на работе, когда у них совпадали смены. Они с Свидетель №1 уборкой в аптеке не занималась, та бесплатно ничего не делала.

Из оглашенных по ходатайству гособвинителя показаний свидетеля Свидетель №5 от 08.10.2020 года (т.4 л.д. 164-169) следует, что она не видела Свидетель №3 каждый день на работе, иногда с Свидетель №1 мыли полы в аптеке.

После оглашения показания свидетель Свидетель №5 пояснила, что она не каждый день работала в аптеке до 18 часов, могла уйти раньше с работы, у неё был «скользящий» график, поэтому могла не видеть Свидетель №3, с Свидетель №1 лишь иногда могли прибраться после разгрузки товара, но полы не мыли.

Свидетель Свидетель №10 в суде пояснила, что она в 2018 году работала фармацевтом в <данные изъяты>» в аптеке, которая находится в здании магазина «Высшая лига». С ней в аптеке работала Петрунич О.И., а также периодически приходила убираться Свидетель №3 Таня. Она (Свидетель №10) работала по 6 часов в день 3 дня в неделю, график был «скользящий» с 09 часов до 15 часов либо с 12 часов до 18 часов, суббота и воскресенье – выходные дни. Когда она работала вечер, то Свидетель №3 приходила каждую смену. Свидетель №3 приходила убираться после 15 часов и уходила после 16.00 часов. Со слов Свидетель №3 поняла, что та сначала убиралась в аптеке на <адрес>, а потом шла убираться в аптеку в здании магазина <данные изъяты>». Каждый ли день Свидетель №3 убиралась в аптеке, не знает. Зарплату ей выдавала бухгалтер Муратова, а иногда директор Петрунич. Как ей известно, бухгалтерию предприятия вела Муратова.

Свидетель Свидетель №2 (супруг Муратовой Н.Ф.) в суде сообщил, что работал в <данные изъяты>» в аптеке на <адрес> истопником, по совместительству до 2017 года. Приходил на работу по мере необходимости для отопления аптеки. В аптеке также уборщицей работала его дочь Свидетель №3 (до брака – ФИО45) ФИО7. Дочь приходила для уборки в разное время - и утром, и днем, и вечером, за ней на следил, находился в другом помещении аптеки. График работы дочери не знает. Дочь убиралась в аптеке после устранения аварий, ремонтных работ, в том числе в ночное время, а также помогла ему расчищать снег у здания аптеки, в ремонте здания аптеки. Ему известно, что дочь также убиралась в аптеке в магазине «<данные изъяты>» при ее открытии в 2017 году. Его основное место работы – Ростехнадзор, водитель, рабочее время там с 9 часов до 18 часов.

Свидетель ФИО19 в суде сообщил, что около 6-8 лет назад по просьбе знакомого Свидетель №2 помогал чистить засорившуюся канализацию в здании аптеки на <адрес>. При устранении аварии в аптеке видел дочь ФИО45 ФИО7, та ходила с ведром, полагает, что она убиралась после устранения засора.

Свидетель Свидетель №15 в суде сообщил, что с октября 2011 года до осени 2016 года работал техником-электриком в аптеке <данные изъяты>» по совместительству на 0,25 ставки. В основном приходил на работу по заявке директора или главного бухгалтера, по вечерам, после 17 часов и если имелась необходимость. Он видел Свидетель №3 в аптеке, она ходила с тряпкой и шваброй, полагает, она работала уборщицей. Свидетель №3 убиралась в аптеке после его ухода. Сам не часто появлялся на работе, примерно один раз в неделю. Вместе с Свидетель №3 видел и других уборщиц, но их не знает. Помнит, что проводил инструктаж работников аптеки, и на нем была Свидетель №3. В основном видел Свидетель №3 на втором этаже аптеки. Свидетель №3 на вид 30 лет, она высокая, по комплекции худая.

Свидетель Свидетель №16 в судебном заседании пояснил, что в 2014-2016 г.г. около трех раз он как сварщик помогал в аптеке устранить прорыв бачка расширителя. Видел во время устранения аварии Свидетель №3, она там убиралась, выносила грязь. Эти случаи были в позднее вечернее время.

Свидетель Свидетель №17 в суде пояснила, что она оказывала несколько раз помощь Муратовой Н.Ф. в ведении бухгалтерской документации. В 2015-2016 г.г. приходила к Муратовой в аптеку после 18 часов, находились у нее в кабинете на втором этаже. Видела там дочь Муратовой Свидетель №3, та ходила с тряпками, швабрами, веником, проводила уборочные работы. Однако не во всех случаях видела Свидетель №3 в аптеке. За оказание консультаций Муратова ей оплачивала. Свидетель №3 молодая, маленького роста.

Судом проанализированы показания подсудимых Петрунич О.И. и Муратовой Н.Ф. о том, что:

- противоправных действий по растрате они не совершали, трудоустройство Жиряковой в 2008 году не являлось фиктивным, она была трудоустроена на предприятие по направлению центра занятости населения, работала на предприятии, ни в какой сговор подсудимые между собой с целью хищения денежных средств предприятия не вступали;

- начислением заработной платы, составлением и внесением всех необходимых сведений для начисления страховых взносов и налогов на работников занималась Муратова Н.Ф., подписывала необходимые документы; Петрунич к этим документам отношения не имела, не проверяла их.

Защитники Клюев Д.Ю., Германов В.А., Герасимов В.Н., Чернов А.В. просили постановить в отношении подсудимых оправдательный приговор, изложив следующие доводы:

- предъявленное подсудимым обвинение не нашло своего подтверждения; в нарушение требований ст.73 УК РФ фактические данные, подлежащие обязательному доказыванию, достоверно не установлены, не подтверждены доказательствами; вина подсудимых в совершении преступлений не доказана;

- указанные в обвинении действия являются предположениями органа следствия, которые в силу положений ст.ст.14, 302 УПК РФ не могут учитываться судом при вынесении итогового решения по делу и все возникшие сомнения суду следует разрешить в пользу подсудимых;

- в действиях подсудимых не доказано какой-либо корысти; наоборот, подсудимые действовали в интересах предприятия, находившегося в трудном финансовом положении; с целью осуществления предприятием дальнейшей финансовой деятельности предоставили ему личные кредиты, не получали зарплату на протяжении длительного времени, и в настоящее время у предприятия имеется перед подсудимыми задолженность по выплате заработной платы;

- к показаниям свидетелей обвинения следует относится критически, поскольку у подсудимых с ними имелись по работе разногласия.

Данные доводы защитников фактически отнесены ко всему предъявленному подсудимым обвинению.

Анализируя показания подсудимых Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф. в части того, что Свидетель №3 работала и исполняла свои трудовые обязанности в соответствии с условиями трудового договора, действующими ставками в период с июля 2015 года по декабрь 2018 года, а также в части неосведомленности Петрунич О.И. о составлении Муратовой Н.Ф. документов, предоставляемых в пенсионный фонд и налоговый орган (расчетов по страховым взносам, сведений по страхователям), в том числе содержащихся в них сведений относительно Свидетель №3 и не подписании подсудимой Петрунич данных документов, суд приходит к выводу о том, что к этим показаниям надлежит отнестись критически в виду следующего.

Данные показания подсудимых полностью опровергаются показаниями работников Свидетель №1, Свидетель №8, Свидетель №6, из которых следует, что в инкриминируемый подсудимым период Свидетель №3 фактически не исполняла свои трудовые обязанности, в аптеке не работала, не появлялась, на других лиц обязанностей по уборке аптеки за Свидетель №3 не возлагалось, а также заключением почерковедческой экспертизы и иными многочисленными документами, изданными как Петрунич, так и Муратовой, и подписанных ими.

Показания указанных свидетелей подробны, детальны, конкретны, данные лица работали в аптеке ежедневно, выполняли свои трудовых функции на протяжении длительного периода времени, а именно, Свидетель №1 в течение всего инкриминируемого подсудимым периода, Свидетель №8 - с марта 2015 года по декабрь 2015 года, Свидетель №6 - с марта 2016 года по сентябрь 2016 года, и в данном случае при их регулярном пребывании на работе в аптеке не обнаружить еще одного работника, занимающегося уборкой помещений, они не могли, то есть в силу сложившихся объективных обстоятельств они не могли быть не осведомлены о якобы работавшей санитаркой Свидетель №3.

Суд находит недуманными и голословными доводы защиты о заинтересованности указанных свидетелей, их предвзятости к подсудимым, учитывая тот факт, что о трудоустройстве Свидетель №3 в аптеку им известно не было, они узнали об этом только в ходе расследования данного дела в 2019-2020 г.г., по данному факту они самостоятельно никуда не обращались.

Отрицание подсудимыми того, что Свидетель №3 фактически не исполняла трудовые обязанности, является их способом защиты, так как при установлении данного факта в силу их должностных полномочий и значимости их подписи как руководителя и главного бухгалтера на платежных и иных документах, факт противоправного отчуждения ими денежных средств из предприятия в виде заработной платы Свидетель №3, страховых взносов и налога на доходы Свидетель №3 для них является очевидным. В силу сложившихся должностных обязанностей директора и главного бухгалтера они были обязаны не допустить совершения данных действий, принять меры по предупреждению незаконного расходования денежных средств.

Совершение подсудимыми всех действий, вмененных им в обвинение по ч.3 ст.160 УК РФ, нашло свое подтверждение в совокупности исследованных судом доказательств. Все платежные документы, на основании которых осуществлялись начисления и выплаты из МП «Фармация» фиктивно трудоустроенной Свидетель №3, были подписаны Петрунич и Муратовой и без их подписей не подлежали бы исполнению.

Так же суд по представленным доказательствам пришел к выводу, что денежные средства, начисленные Свидетель №3 в виде заработной платы, она получала по расходным кассовым ордерам.

Суд также критически относится к показаниям подсудимой Петрунич О.И. о том, что она не имела отношения к составленными Муратовой документам о страховом стаже работников, начислению заработной платы, поскольку это опровергается обстоятельствами дела, так как Петрунич в силу занимаемой должности не могла не знать о необходимости представления в государственные органы документов о стаже работников, декларировании их доходов, которые должны носить достоверный характер, иное свидетельствует о ее устранении от возложенных на нее Уставом предприятия и законом обязанностей.

Анализируя показания свидетеля Свидетель №3, данные ею в суде в части того, что она исполняла свои трудовые обязанности в полном объеме, ее работа в аптеке не носила фиктивный характер в инкриминируемый подсудимым период, суд приходит выводу о необходимости отнестись к ним критически, поскольку ее показания противоречат показаниям не заинтересованных в исходе дела свидетелей Свидетель №1, Свидетель №6, Свидетель №8, указавших о том, что о трудоустройстве Свидетель №3 им известно не было, на работе в аптеке ее как исполняющей обязанности санитарки ни разу не видели, в связи с чем они исключают возможность того, что та работала в качестве санитарки.

Так, сама Свидетель №3 в своих первоначальных показаниях в ходе предварительного следствия от 20.08.2020 года указала на свое последующую фиктивную трудовую деятельность в аптеке, т.е. без совершения ею лично конкретных действий в соответствии с условиями трудового договора.

Суд вопреки позиции защиты не находит оснований для признания данных показаний недопустимыми в соответствии со ст.75 УПК РФ. Как следует из протокола допроса Свидетель №3, ей были разъяснены ее права и ответственность, на момент допроса уголовное дело в отношении ее матери не было возбуждено, ее показания конкретны и не содержат двусмысленности. Данные показания суд принимает как достоверные, подтверждающиеся совокупностью доказательств, которым суд доверяет и полагает, что Свидетель №3 впоследствии изменила свои показания в пользу подсудимых с целью оказания содействия во избежание их уголовной ответственности, в частности, ее матери Муратовой.

К показаниям свидетеля Свидетель №2, Свидетель №5 в части того, что Свидетель №3 лично исполняла свои трудовые обязанности санитарки на предприятии, убиралась в аптеке и другие лица за нее не работали, суд также относится критически, исходя из следующего. ФИО45 на предприятии ежедневно не работал, работников регулярно не видел, его показания не конкретны и не детальны. ФИО46 указала, что на предприятии работала в период с апреля 2015 года по февраль 2019 года, видела Свидетель №3 в аптеке, но не каждый день, в зависимости от смен, так как работали с Свидетель №1 неполный рабочий день или день через день, также видела санитарок Свидетель №8, Свидетель №6. Однако данные показания явно противоречат показаниям свидетелей Свидетель №1, Свидетель №8, Свидетель №6, которые, каждая в отдельности, регулярно и систематически, находясь в аптеке во время работы, не видели Свидетель №3 на рабочем месте, как исполняющую обязанности санитарки. Помимо того, ФИО45 и ФИО46 являются родственником Муратовой (ФИО45 - супруг, ФИО46 - супруга родного брата ФИО45) и поэтому действуют в ее интересах, оказывая тем самым содействие во избежание уголовной ответственности, в связи с чем их показаниям суд не доверяет, как противоречащим по делу доказательствам, в объективности которых у суда не имеется сомнений.

Показания свидетеля Свидетель №10 о том, что Свидетель №3 убиралась в аптеке в здании магазина «<данные изъяты>» не свидетельствуют о выполнении ею трудовой функции по условиям трудового договора, при этом суд отмечает противоречивость показаний Свидетель №10, указавшей, что Свидетель №3 приходила убираться к ней в аптеку после уборки в аптеке на <адрес>, тогда как сама Свидетель №3 утверждает, что убиралась в аптеке на <адрес> после 18 часов.

Показания свидетеля защиты Кованова, который около 6-8 лет назад помогал Свидетель №2 в устранении засора канализации в аптеке и якобы видевшего там дочь ФИО45 ФИО7 с ведром и тряпкой, не опровергают выводов обвинения, поскольку данные показания не позволяют соотнести их к инкриминируемому периоду.

Показания свидетеля защиты Свидетель №15, работавшего в <данные изъяты>» с октября 2011 года до осени 2016 года техником-электриком, свидетелей Свидетель №16, Свидетель №17 не конкретны, не детальны, они приходили в аптеку редко, что не позволяет с достоверностью определить период описываемых ими событий, и кроме того, Свидетель №16 указал, что Свидетель №3 высокого роста, что явно не соответствует действительности и дает суду основания отнестись к его показаниям критически.

Судом установлено, что уборку помещений в аптеке по адресу: <адрес>, где по условиям трудового договора, ежедневно, за исключением выходных дней, Свидетель №3 должна производить, осуществляли в 2015-2016 г.г. санитарки Свидетель №8, Свидетель №6, а после их увольнения частично фармацевт Свидетель №1, помощник фармацевта Свидетель №5

Судом установлено, что на фактически лишь числящуюся в штате предприятия и не исполнявшую свои трудовые обязанности по условиям трудового договора Свидетель №3 главным бухгалтером ФИО18 по согласованию с директором Петрунич О.И. начислялась и выплачивалась заработная плата, с которой производились отчисления сумм страховых взносов и налога на доходы, о чем Петрунич О.И. в пенсионный фонд и налоговый орган предоставлялись подписанные и проверенные ею расчеты, что повлекло причинение имущественного ущерба предприятию в виде хищение денежных средств подсудимыми в пользу Свидетель №3

Показания свидетелей Свидетель №10, Свидетель №5 в части того, что Свидетель №3 убиралась в арендованном помещении аптеки, расположенном на <адрес>, не опровергают вышеуказанных выводов суда о неисполнении Свидетель №3 трудовых обязанностей по условиям трудового соглашения, поскольку место работы Свидетель №3 определено помещение аптеки по адресу: <адрес>, данных о перемещении Свидетель №3 на новое место работы материалы дела не содержат и таковых суду не предоставлено.

Доводы защиты о неконкретности обвинения, связанные с неопределенностью потерпевшего лица - администрации Палехского муниципального района либо МП «Фармация», не состоятельны и не нарушают права на защиту. Так, в обвинении в отношении подсудимых указано на конкретную сумму причиненного имущественного вреда МП «Фармация», с чем суд после исследования представленных доказательств соглашается, поскольку установлено, что в соответствии с положениями Устава МП «Фармация» доходы предприятия, полученные от его деятельности, поступают в его самостоятельное распоряжение и не находятся в распоряжении учредителя. В связи с этим потерпевшим лицом по делу является МП «Фармация», а признанная потерпевшим в ходе предварительного расследования администрация Палехского муниципального района подлежит исключению из таковых.

При оценке действий, направленных на совершение хищения денежных средств учреждения в форме присвоения или растраты подлежат установлению, в частности, должностные лица, кто наделен полномочиями распоряжаться вверенным имуществом и от действий которых происходит его противоправное отчуждение.

При юридической оценке действий подсудимых, суд так же учитывает направленность умысла, способ и обстоятельства совершенного общественно-опасного деяния каждой из подсудимых, а подсудимой Петрунич - двух преступлений, сумму растраченных денег, а также наступившие последствия.

При этом ряд высказанных доводов защиты об отсутствии в действиях подсудимых инкриминируемых им составов преступлений, с учетом исследованных доказательств, юридически не верны.

При установленных обстоятельствах доводы защитника о недоказанности виновности подсудимых судом признаются несостоятельными.

Ущерб, причиненный МП «Фармация», определен на основании расчетов выплаченных Свидетель №3 денежных средств из платежных ведомостей, расходных кассовых ордеров, а также из расчетов по страховым взносам (РСВ-1 ПФР, КНД 1151111), справок 2-НДФЛ, оборотно-сальдовой ведомости, которые проанализированы судом.

При этом, суд считает необходимым отметить следующее. За период с 01.07.2015 года по 14.01.2019 года по платежным ведомостям и расходным кассовым ордерам Свидетель №3 была выплачена зарплата в сумме 88 613 рублей; по оборотно-сальдовой ведомости сумма выплаченной ей зарплаты составляет 89270 рублей; по расчетам (РСФ-1 ПФР, КНД 1151111) сумма дохода Свидетель №3 составляет 93729 рублей.

Суд соглашается с выводами следствия о размере ущерба от выплаты Жиряковой денежных средств в качестве заработка по фактически выданным по ведомостям суммам.

Размер ущерба от хищения подсудимыми денежных средств, принадлежащих <данные изъяты>», путем растраты на оплату страховых вносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование, на обязательнее социальное страхование определен по расчетам (РСФ-1 ПФР, КНД 1151111) от суммы начисленного Свидетель №3 дохода в соответствии с Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (утратившего силу с 01.01.2017 года), ст.ст.419- 421 Налогового кодекса РФ, постановлениями Правительства РФ об установлении для плательщиков страховых взносов предельной величины базы для исчисления страховых взносов на 2015-2018г.г., в соответствии с которыми предприятием за Жирякову от ее ежемесячного дохода уплачивались страховые взносы: на обязательное пенсионное страхование – 22%, на обязательное медицинское страхование – 5,1%, на обязательное социальное страхование – 2,9%.

Соответственно, исходя из указанных расчетов, представленных в Пенсионный фонд, налоговый орган, предприятием <данные изъяты>» на Свидетель №3 были произведены обязательные отчисления по указанным страховым взносам, размер которых верно исчислен в обвинении.

Суд установил, что Петрунич О.И., Муратова Н.Ф., являясь должностными лицами муниципального предприятия, в корыстных целях истратили вверенные им денежные средства путем их растраты, то есть противоправного начисления и выплаты из кассы <данные изъяты>» фиктивно числящейся трудоустроенной в должности санитарки Свидетель №3 заработной платы, а также отчисления на нее страховых взносов и налога на ее доходы, совершив израсходование данных денежных средств из собственности МП «Фармация».

Факт очевидности для директора Петрунич О.И. и главного бухгалтера Муратовой Т.В. неправомерного расходования денежных средств предприятия в виде их растраты в связи с фиктивно числящейся трудоустроенной Свидетель №3 судом установлен и не вызывает сомнений.

Как растрата подлежат квалификации противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что в действиях подсудимых Петрунич и Муратовой доказана растрата путем противоправного расходования вверенных денежных средств.

Растрата считается оконченным преступлением с момента начала противоправного удержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).

По данному преступлению (ч.3 ст.160 УК РФ) растрата является оконченным преступлением с момента перечисления денежных средств и их выдачи Свидетель №3 и отчисления страховых взносов, налога на доходы Свидетель №3.

Согласованность действий подсудимых, их взаимоотношения, зависимость их обязанностей друг от друга, связанных с начислением и выплатой заработной платы, совместная осведомленность о фиктивной трудовой деятельности Свидетель №3, свидетельствуют о том, что о совершении данных противоправных действий между ними была предварительная договоренность, при этом не установление места, времени и даты осуществления данной договоренности не влияет на признание факта её совершения.

На основании вышеизложенных согласующихся между собой и исследованных в судебном заседании доказательств, суд также приходит к выводу о виновности подсудимой ФИО2 в том, что она оформила путем подписания и заверения, а затем представила в Пенсионный фонд РФ, налоговый орган подложные документы, послужившие в соответствии с ч.1 ст.11 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», согласно которой в страховой стаж включаются периоды работы и (или) иной деятельности, которые выполнялись на территории Российской Федерации лицами, указанными в части 1 статьи 4 настоящего Федерального закона, при условии, что за эти периоды начислялись и уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, основанием для начисления страхового стажа периодов трудоустройства Жиряковой в <данные изъяты> и декларирования ее доходов.

Суд уточняет обвинение в части указания следствием по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.292 УК РФ, на совершение подсудимой Петрунич О.И. действий, направленных на начисление трудового стажа Свидетель №3, указанием на, что в результате служебного подлога Свидетель №3 обеспечивалось начисление страхового стажа за период ее фиктивной трудовой деятельности. Данное уточнение не ухудшает положение подсудимых и не нарушает их права на защиту, а связано с правовым регулированием пенсионных прав с 2015 года на основании Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях», предусматривающего страховой стаж от продолжительности периодов работы.

Анализ и оценка совокупности собранных и исследованных в судебном заседании доказательств привели суд к твердому убеждению о доказанности виновности подсудимых Петрунич О.А., Муратовой Н.Ф. в совершении преступлений.

Суд квалифицирует действия подсудимых Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф. (по преступлению, связанному с расходованием денежных средств <данные изъяты>» в пользу Свидетель №3) по ч.3 ст.160 УК РФ, так как они совершили растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения.

Суд квалифицирует действия подсудимой Петрунич О.И. по ч.1 ст.292 УК РФ (по преступлению, связанному с оформлением и предоставлением документов о стаже и выплаченной зарплате на не работавшую Жирякову Т.В.), как служебный подлог, то есть внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, когда такое деяние совершено из иной личной заинтересованности (при отсутствии признаков преступления, предусмотренного ч.1 ст.292.1 УК РФ).

При назначении вида и размера наказания подсудимым суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, личности подсудимых, обстоятельства, смягчающие наказание, а так же влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей.

Преступление, совершенное обеими подсудимыми, относятся к категории тяжких, а Петрунич О.И. также совершено преступление небольшой тяжести.

Подсудимые Петрунич О.И., Муратова Н.Ф. ранее не судимы (т.2 л.д.186-187, т.9 л.д.80-81), к административной ответственности не привлекались (т.2 л.д.188-189, т.9 л.д.84-85), на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоят (т.9 л.д.88-89).

Петрунич О.И. проживает с матерью, по месту жительства характеризуется положительно, жалоб на нее не поступало (т.9 л.д.84); в характеристике от администрации Палехского муниципального района на Петрунич отмечено, что в период работы в <данные изъяты>» не всегда своевременно отвечала на запросы администрации Палехского муниципального района по предоставлению сведений, привлекалась к дисциплинарной ответственности за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей, после увольнения обязанности по передаче документации предприятия в полном объеме не выполнила (т.9 л.д.154); по установленному имущественному положению – имеет в собственности квартиру в <адрес>, транспортных средств не имеет (т.9 л.д.99, 115); является индивидуальным предпринимателем, в суде заявила о получении ежемесячно дохода порядка 55000 рублей, которые уплачивает по имеющимся у нее кредитным обязательствам.

Муратова Н.Ф. проживает с мужем и несовершеннолетней дочерью, 2005 года рождения характеризуется положительно, жалоб на нее не поступало (т.2 л.д.188, 195); в характеристике от администрации Палехского муниципального района отмечено, что ФИО45 после увольнения <данные изъяты>» Муратова обязанности по передаче бухгалтерской документации предприятия в полном объеме не выполнила, по результатам аудита в МП «Фармация» выявлены существенные замечания, влияющие на финансовую и хозяйственную деятельность предприятия» (т.2 л.д.215); по установленному имущественному положению – с июня 2019 года получает ежемесячную выплату по уходу за нетрудоспособным лицом в размере 1200 рублей (т.2 л.д.197), имеет в собственности квартиру в <адрес>, транспортных средств не имеет (т.2 л.д.199, 214, т.9 л.д.115).

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимым, суд в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, признает у подсудимой Петрунич О.И. оказание ею помощи в быту матери пенсионного возраста; у подсудимой Муратовой Н.Ф. состояние ее здоровья, связанное с наличием хронических заболеваний, наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка (т.2 л.д.193-195).

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф., судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности суд не находит оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ и изменения категории совершенного подсудимыми Петрунич О.И., Муратовой О.И. преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, на менее тяжкую.

Исключительных обстоятельств для применения ст.64 УК РФ при назначении наказания подсудимым судом не установлено.

Учитывая обстоятельства совершенного обеими подсудимыми преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, его характер и тяжесть, фактическое участие в нем и действия каждой из подсудимых, а также обстоятельства и характер совершенного подсудимой Петрунич О.И. преступления, предусмотренного ч.1 ст.292 УК РФ, сведения о личностях подсудимых, их имущественное положение, влияние назначенного наказания на условия жизни их семей, смягчающие наказание обстоятельства, отсутствие отягчающих обстоятельств, в целях восстановления социальной справедливости, их исправления и предупреждения совершения новых преступлений, суд приходит к выводу о возможности назначения подсудимой Петрунич О.И. за совершенные преступления, а подсудимой Муратовой Н.Ф. за совершение одного преступления основного наказания без изоляции от общества в виде штрафа, исчисляемого в определенной сумме, и не назначать дополнительные наказания, предусмотренные санкцией ч.3 ст.160 УК РФ. При определении размера наказания и порядка его взыскания, суд учитывает положение ч. 3 ст. 46 УК РФ, возможность получения ими заработка.

При этом, суд принимает во внимание, что в соответствии с вступившим в законную силу решением Палехского районного суда Ивановской области от 02.03.2021 года с <данные изъяты>» в пользу Петрунич О.И. взысканы денежные средства в размере 1296871 рублей 56 копеек, в пользу Муратовой Н.Ф. в размере 497506 рублей 29 копеек, что позволит при исполнении данного решения исполнить подсудимым приговор суда.

Преступление, квалифицированное судом по ч.1 ст.292 УК РФ, совершено Петрунич О.И. в период с 24.07.2015 года по 30.01.2019 года, сведения, что Петрунич О.И. уклонялась от следствия или суда, в материалах дела отсутствуют. Срок давности по названному преступлению, в соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, истек 30.01.2021 года, в связи с чем Петрунич О.И. подлежит освобождению от наказания за данное преступление.

По уголовному делу прокурором Палехского района заявлен гражданский иск о взыскании с Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф. в солидарном порядке компенсации причиненного <данные изъяты>» имущественного ущерба в сумме121839 рублей 83 копеек.

Государственный обвинитель, представитель потерпевшего МП «Фармация» заявленный исковые требования поддержали в полном объеме.

Подсудимые исковые требования не признали в связи с не признанием ими вины в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ.

Защитниками подсудимых высказаны возражения относительно заявленного иска в соответствии с позицией подсудимых, поскольку вина подсудимых не доказана.

С данным мнением подсудимых, защитников суд не согласен.

Руководствуясь положениями ст.ст.1064, 1080 ГК РФ, суд приходит к выводу, что исковые требования прокурора являются законными и обоснованными. Поскольку в судебном заседании вина подсудимых в совершении хищения денежных средств, принадлежащих МП «Фармация», нашла подтверждение, сумма в размере 121 839 рублей 83 копеек подлежит взысканию с осужденных в солидарном порядке.

Меру пресечения в отношении Петрунич О.И. и Муратовой Н.Ф. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении необходимо отменить.

В ходе предварительного следствия для обеспечения исполнения приговора наложен арест на имущество подсудимых Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф., свидетеля ФИО22 (супруг ФИО3), который подлежит сохранению для обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется положениями ст.81 УПК РФ и учитывает отсутствие ходатайств участников процесса о выдаче им документов, изъятых в ходе предварительного следствия по делу.

Руководствуясь ст.ст. 296-299, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Петрунич Оксану Ивановнупризнать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.1 ст.292 УК РФ и назначить ей наказание:

по преступлению, предусмотренному ч.3 ст.160 УК РФ в виде штрафа в размере 140000 (сто сорок тысяч) рублей,

по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.292 УК РФ в виде штрафа размере 40000 (сорок тысяч) рублей.

На основании п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ Петрунич Оксану Ивановну освободить от наказания, назначенного за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.292 УК РФ в связи с истечением сроков давности, поэтому наказание по совокупности преступлений не назначать.

Муратову Нину Федоровну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 120000 (сто двадцать тысяч) рублей.

Меру пресечения Петрунич О.И., Муратовой Н.Ф. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Гражданский иск прокурора Палехского района в интересах МП «Фармация» удовлетворить.

Взыскать с Петрунич Оксаны Ивановны, Муратовой Нины Федоровны в солидарном порядке в пользу МП «Фармация» в счет возмещения имущественного вреда 121839 (сто двадцать одну тысячу восемьсот тридцать девять) рублей 83 копейки.

Арест на имущество Петрунич О.И.: холодильник марки «<данные изъяты>» - оставить до взыскания штрафа.

Арест на имущество Муратовой Н.Ф.: денежные средства, находящиеся на счете № в ПАО «Сбербанк», а также арест на имущество ее супруга Свидетель №2: автомобиль марки «<данные изъяты>», идентификационный номер № - оставить до взыскания штрафа с Муратовой Н.Ф.

Вещественные доказательства, хранящиеся при деле:

-оптические диски с выпиской по счету № из ПАО «Сбербанк», с выписками по счетам Петрунич О.И. и Муратовой Н.Ф. из АО «ПочтаБанк», с выписками по счетам Муратовой Н.Ф. из ПАО «Сбербанк», выписки по счетам Петрунич О.И. из ООО КБ «Ренессанс Кредит», оптический диск с базой 1 С <данные изъяты>т.3 л.д.236-237, т.6 л.д.213);

- образцы почерка и подписи Петрунич О.И. (т.4 л.д.73);

- выписки операций по лицевому счету № за 2015-2018 г.г. (т.7 л.д.13) - хранить при деле;

- документы, изъятые в администрации Палехского муниципального района (личная карточка Свидетель №3, трудовой договор от 25.08.2008 года, штатные расписания, табели учета рабочего времени, приказы директора <данные изъяты>») (т.10 л.д.45-47);

- кассовую документацию <данные изъяты>» за 2015-2016 г.г., 2017-2018 г.г., от 14.01.2019 года (платежные ведомости, расходные кассовые ордера) (т.10 л.д. 51-53);

- книги приказов по аптеке № за период с 19.04.1988 года по 27.04.1994 года, с 27.04.1994 года по 31.05.2001 года, приказы по личному составу <данные изъяты> за 2003-2017 г.г., 2018-2019 г.г., приказы по основной деятельности <данные изъяты>» за 2014-2017 г.г., 2018-2019 г.г. (т.11 л.д.205-206, 213) - возвратить в администрацию Палехского муниципального района;

- ноутбук марки «<данные изъяты>» - оставить по принадлежности Муратовой Н.Ф.(т.4 л.д.28-29);

- документы о стаже Свидетель №3, изъятые в ГУ - УПФР в городском округе Шуе Ивановской области, в том числе расчеты по страховым взносам за 2015-2016 г.г., сведения по страхователю за 2017-2019 г.г. (т.10 л.д.48-50), - возвратить в ГУ - УПФР в городском округе Шуе Ивановской области;

- документы, изъятые в МИФНС России №3 по Ивановской области, в том числе расчеты по страховым взносам за 2017-2018 г.г. (т.10 л.д.48-50), - возвратить в МИФНС России № 3 по Ивановской области.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Ивановский областной суд через Палехский районный суд в течение десяти суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Такое ходатайство может быть заявлено осужденными в течение 10 суток со дня вручения им копии приговора – в апелляционной жалобе, либо в тот же срок со дня вручения копии апелляционной жалобы или представления прокурора, затрагивающих их интересы, - в отдельном ходатайстве либо возражениях на жалобу или представление.

Председательствующий С.В.Луговцева