cards

Детальная проверка физлица

  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Уголовные и гражданские дела
  • Арбитражи
Узнать подробнее
coupon

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-5/2020 (1-163/2019;) от 05.12.2019

дело № 1-5/2020

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

город Медвежьегорск                                     20 марта 2020 года

Медвежьегорский районный суд Республики Карелия:

в составе:

председательствующего судьи Писанчина И.Б.,

при секретаре Дорофеевой Н.Н.,

с участием государственного обвинителя Дружининой Е.С.,

представителя потерпевшего Г.,

подсудимого Гугалинского Ю.С.,

защитников-адвокатов Величко С.И., представившего удостоверение № и ордер № от 17.06.2019 г., Аскеровой Е.А., представившей удостоверение № и ордер № от 19.12.2019г., защитника Толстолуцкого О.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Гугалинского Ю.С., <данные изъяты>, ранее не судимого;

- в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия Гугалинский Ю.С. обвиняется в совершении злоупотребления полномочиями, то есть использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, что повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организации и охраняемым законом интересам общества, повлекшие тяжкие последствия.

Преступление, как указано в обвинительном заключении, совершено при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «Кольское дорожное ремонтно-строительное управление» было создано в соответствии с распоряжением Государственного комитета Республики Карелия по управлению государственным имуществом и размещению заказов для государственных нужд № от 11.10.2012г. «Об условиях приватизации государственного унитарного предприятия «Кольское ДРСУ», путем приватизации имущественного комплекса ГУП «Кольское ДРСУ» и преобразования его в ООО «Кольское ДРСУ» с уставным капиталом 26 558 200 рублей, и генеральным директором Общества до проведения первого собрания участников ООО «Кольское ДРСУ» назначен Гугалинский Ю.С.

29.12.2012г. ООО «Кольское ДРСУ» было зарегистрировано в Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 9 по Республике Карелия с присвоением основного государственного регистрационного номера №, о чем выдано свидетельство серии №.

29.12.2012г. ООО «Кольское ДРСУ» было поставлено на учет в налоговом органе - Межрайонной инспекции федеральной налоговой службы № 9 по Республике Карелия с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) № и кодом причины постановки на учет (КПП) № (первичная постановка на учет по месту нахождения организации), о чем выдано свидетельство серии №.

Уставной капитал Общества сформирован исключительно из финансовых вложений субъекта Российской Федерации – Республики Карелия.

Государственным органом власти, осуществляющим права учредителя (участника) данного общества, является Министерство имущественных и земельных отношений Республики Карелия.

Место нахождение Общества: Российская Федерация, Республика Карелия, г.Медвежьегорск, п.Дорожников, д.1.

В соответствии с п.2.1. Устава ООО «Кольское ДРСУ», утвержденного распоряжением Государственного комитета Республики Карелия по управлению государственным имуществом и размещению заказов для государственных нужд № от 11.10.2012г. «Об условиях приватизации ГУП «Кольское ДРСУ», целью деятельности общества является удовлетворение общественных потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах и получение прибыли.

Таким образом, в соответствии с ч.1 ст.50 ГК РФ, ООО «Кольское ДРСУ» являясь организацией, преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, являлось коммерческой организацией.

В соответствии с п.7.1. Устава, единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор Общества, который избирается Общим собранием участников Общества сроком на 3 года.

В соответствии с распоряжением Государственного комитета Республики Карелия по управлению государственным имуществом и размещению заказов для государственных нужд № от 10.01.2013г. «О решениях единственного участника ООО «Кольское ДРСУ», Гугалинский Ю.С. был избран генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ» сроком на 3 года с 29.12.2012г. по 29.12.2015г.

В соответствии с распоряжением Государственного комитета Республики Карелия по управлению государственным имуществом и организации закупок № от 24.12.2015г. «О решениях единственного участника ООО «Кольское ДРСУ», Гугалинский Ю.С. был избран генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ» сроком на 3 года с 30.12.2015г. по 29.12.2018г.

Таким образом, Гугалинский Ю.С. в период с 21.12.2015г. по 30.04.2017г. являлся лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации.

В соответствии с п.7.2 Устава, Гугалинский Ю.С., являясь генеральным директором Общества, имел полномочия:

- без доверенности действовать от имени общества, представлять его интересы и совершать сделки;

- осуществлять управление текущей деятельностью Общества.

В соответствии с пунктом 2.4. раздела 2 «Права и обязанности сторон» трудового договора с генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ», заключенного 28.12.2015г. между ООО «Кольское ДРСУ» и Гугалинским Ю.С., последний был обязан:

- осуществлять руководство Обществом в соответствии с законодательством Российской Федерации, Республики Карелия, учредительными и иными внутренними документами;

- обеспечивать высокоэффективную и стабильно прибыльную работу Общества, не допускать принятия решений, которые могут привести к несостоятельности (банкротству) Общества или причинить убытки Обществу или его участникам;

- обеспечивать соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении финансово-хозяйственных операций, в том числе по своевременной и в полном объеме уплате всех установленных законодательством Российской Федерации налогов и сборов, а также предоставление отчетности в порядке и сроки, которые установлены законодательством Российской Федерации;

- осуществлять контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

- обеспечивать целевое и эффективное использование денежных средств Общества, а также иного имущества, находящегося у Общества в собственности или переданного Обществу по договорам.

10.07.2015г. между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» в лице генерального директора Гугалинского Ю.С. был заключен договор субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, в соответствии с условиями которого ООО «Кольское ДРСУ» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, а ООО «Служба заказчика» обязалось принять и оплатить указанные работы в порядке и на условиях, предусмотренных договором. Срок действия договора был определен сторонами по 31.05.2016г.

В период с 10.07.2015г. по 31.05.2016г. ООО «Кольское ДРСУ» в соответствии с условиями заключенного договора № от 10.07.2015г. своими силами и за счет собственных средств осуществило комплекс работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, в связи с чем в адрес ООО «Служба заказчика» по итогам подписания актов приемки выполненных работ со стороны ООО «Кольское ДРСУ» были выставлены счета-фактуры на общую сумму 92 974 438,94 руб.

31.05.2016г. между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» в лице генерального директора Гугалинского Ю.С. был заключен договор субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Медвежьегорском районе, части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах, в соответствии с условиями которого ООО «Кольское ДРСУ» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Медвежьегорском районе, части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах, а ООО «Служба заказчика» обязалось принять и оплатить указанные работы в порядке и на условиях, предусмотренных договором. Срок действия договора был определен сторонами по 15.10.2016г.

В соответствии с дополнительным соглашением № 1 от 31.05.2016г. к договору субподряда №, срок действия договора продлен до 31.10.2016г.

В соответствии с дополнительным соглашением № 3 от 14.09.2016г. к договору субподряда №, срок действия договора продлен до 31.12.2017г.

В период с 01.06.2016г. по 31.05.2017г. ООО «Кольское ДРСУ» в соответствии с условиями заключенного договора № от 31.05.2016г. своими силами и за счет собственных средств осуществило комплекс работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, в связи с чем в адрес ООО «Служба заказчика» по итогам подписания актов приемки выполненных работ со стороны ООО «Кольское ДРСУ» были выставлены счета-фактуры на общую сумму 108 841 303,04 руб.

В период времени с 21.12.2015г. по 31.01.2016г., более точный период органом предварительного следствия не установлен, Гугалинский Ю.С., являясь генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, получил от генерального директора ООО «Служба заказчика» Э., назначенного на указанную должность в соответствии с решением участника ООО «Служба заказчика» № от 21.12.2015г., предложение о заключении фиктивного договора аренды спецтехники и автотранспорта, по предполагаемым условиям которого ООО «Кольское ДРСУ», не получая в аренду от ООО «Служба заказчика» спецтехнику и автотранспорт, в целях получения ООО «Служба заказчика» от ООО «Кольское ДРСУ» дополнительных денежных средств, оплачивало бы в адрес ООО «Служба заказчика» фактически не оказанные со стороны данного общества услуги по предоставлению в аренду спецтехники и автотранспорта.

В последующем, в период времени с 21.12.2015г. по 31.01.2016г., более точный период органом предварительного следствия не установлен, Гугалинский Ю.С., находясь в неустановленном следствием месте, являясь генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, заведомо зная, что в соответствии с ч.2 ст.1 ГК РФ возглавляемое им ООО «Кольское ДРСУ» приобретает и осуществляет свои гражданские права своей волей и в своем интересе, оно свободно в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора, осознавая, что заключение с ООО «Служба заказчика» на предложенных руководством данного общества условиях договора аренды спецтехники и автотранспорта и последующая его реализация повлечет дополнительные, незаконные и экономически необоснованные расходы со стороны ООО «Кольское ДРСУ», уменьшит денежную и, в том числе, налогооблагаемую прибыль Общества и повлечет за собой последующую неуплату в различные уровни бюджетной системы необходимых к исчислению и уплате налогов и тем самым нанесет материальный ущерб Обществу и ущерб его деловой репутации, действуя вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», основной целью которого являлось извлечение прибыли от своей деятельности, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ» как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» договор № аренды техники с экипажем, который был датирован 01.01.2016г., и в соответствии с условиями которого ООО «Служба заказчика» обязалось предоставить в срочное возмездное временное владение и пользование ООО «Кольское ДРСУ» спецтехнику и автотранспорт с экипажем, указанную в Приложении № l к данному договору, а также оказывать услуги по ее управлению и технической эксплуатации, а ООО «Кольское ДРСУ» обязалось произвести оплату стоимости аренды техники, согласованной Сторонами в Дополнительных соглашениях к Договору.

В дальнейшем, в период времени с 31.01.2016г. по 20.04.2016г., более точный период органом предварительного следствия не установлен, Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, являясь генеральным директором ООО «Кольское ДРСУ», то есть лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, заведомо зная, что в соответствии с ч.2 ст.1 ГК РФ возглавляемое им ООО «Кольское ДРСУ» приобретает и осуществляет свои гражданские права своей волей и в своем интересе, оно свободно в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора, осознавая, что заключение с ООО «Служба заказчика», на предложенных руководством данного общества условиях, договора аренды спецтехники и автотранспорта и последующая его реализация повлечет дополнительные, незаконные и экономически необоснованные расходы со стороны ООО «Кольское ДРСУ», уменьшит денежную и, в том числе, налогооблагаемую прибыль Общества и повлечет за собой последующую неуплату в различные уровни бюджетной системы необходимых к исчислению и уплате налогов и тем самым нанесет материальный ущерб Обществу и ущерб его деловой репутации, действуя вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», основной целью которого являлось извлечение прибыли от своей деятельности, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 1 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.01.2016г. и, в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика», именуемое в дальнейшем Арендодатель, и ООО «Кольское ДРСУ», именуемое в дальнейшем «Арендатор», договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к указанному Договору, на период с 01 января 2016 года по 31 января 2016 года составляет 642 640 руб. 53 коп. с учетом НДС 18% - 98 029 руб. 91 коп.

В последующем, в период времени с 31.01.2016г. по 20.04.2016г., более точный период органом предварительного следствия не установлен, Гугалинский Ю.С., находясь на своем рабочем месте, по месту фактического нахождения Общества, реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», осознавая, что принятие к бухгалтерскому учету Общества первичных бухгалтерских документов, отражающих не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, и последующее проведение по ним финансовых расчетов с ООО «Служба заказчика», повлечет дополнительные, незаконные и экономически необоснованные расходы со стороны ООО «Кольское ДРСУ», уменьшит денежную, в том числе, налогооблагаемую прибыль Общества и повлечет за собой последующую неуплату в различные уровни бюджетной системы необходимых к исчислению и уплате налогов и тем самым нанесет материальный ущерб Обществу и ущерб его деловой репутации, действуя вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», основной целью которого являлось извлечение прибыли от своей деятельности, в нарушении пп.2.1., 2.7. Устава ООО «Кольское ДРСУ», ч.1 ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № от 06.12.2011г., в соответствии с императивными требованиями которой не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок, п.2.4 раздела 2 «Права и обязанности сторон» трудового договора от 28.12.2015г., из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в январе 2016 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № от 31.01.2016г. на общую сумму 642 640,53 руб., в том числе НДС в сумме 98 029,91 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за январь 2016 года на ту же сумму отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 10.07.2015г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.01.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» в общей сумме 642 640,53 руб., в том числе НДС в сумме 98 029,91 руб., которая в тот же период путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика», была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 642 640,53 руб., в том числе НДС в сумме 98 029,91 руб.

В дальнейшем, в период времени с 29.02.2016г. по 20.04.2016г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.02.2016г., в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № к указанному Договору с 01 февраля 2016 года по 29 февраля 2016 года составляет 598 580 руб. 22 коп. с учетом НДС18% - 91 308 руб. 85 коп.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в феврале 2016 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № от 29.02.2016г. на общую сумму 598 580,22 руб., в том числе НДС в сумме 91 308,85 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за февраль 2016 года на ту же сумму отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 10.07.2015г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 29.02.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 598 580,22 руб., в том числе НДС в сумме 91 308,85 руб., которая в тот же период путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 598 580,22 руб., в том числе НДС в сумме 91 308,85 руб.

В период времени с 31.03.2016г. по 20.04.2016г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в марте 2016 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № от 31.03.2016г. на общую сумму 655 590,60 руб., в том числе НДС в сумме 100 005,35 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за март 2016 года на ту же сумму отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 10.07.2015г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.03.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 655 590,60 руб., в том числе НДС в сумме 100 005,35 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 655 590,60 руб., в том числе НДС в сумме 100 005,35 руб.

В период времени с 30.04.2016г. по 31.12.2016г., Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 10.07.2015г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в апреле 2016 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № от 30.04.2016г. на общую сумму 483 074,20 руб., в том числе НДС в сумме 73 689,28 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за апрель 2016 год на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 10.07.2015г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 30.04.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 483 074,20 руб., в том числе НДС в сумме 73 689,28 руб., которая в тот же период путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 483 074,20 руб., в том числе НДС в сумме 73 689,28 руб.

В период времени с 30.11.2016г. по 31.12.2016г., Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 6/1 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.11.2016г., в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № к указанному Договору с 01 ноября 2016 года по 30 ноября 2016 года, составляет 864 102 руб. 24 коп.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в ноябре 2016 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № от 30.11.2016г. на общую сумму 864 102,24 руб., в том числе НДС в сумме 131 812,21 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за ноябрь 2016 года на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 30.11.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 864 102,24 руб., в том числе НДС в сумме 131 812,21 руб., которая в тот же период путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 864 102,24 руб., в том числе НДС в сумме 131 812,21 руб.

В период времени с 23.12.2016г. по 31.12.2016г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в декабре 2016 услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № 1367 от 23.12.2016г. на общую сумму 1 181 386,80 руб., в том числе НДС в сумме 180 211,55 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за декабрь 2016 год на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.12.2016г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 1 181 386,80 руб., в том числе НДС в сумме 180 211,55 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 1 181 386,80 руб., в том числе НДС в сумме 180 211,55 руб.

В период времени с 31.01.2017г. по 25.07.2017г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 6/1/17 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.01.2017г., в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к указанному Договору с 01 января 2017 года по 31 января 2017 года, составляет 1 177 733 рубля 64 копейки с учетом НДС18% - 179 654 рубля 28 копеек.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в январе 2017 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № 21 от 31.01.2017г. на общую сумму 1 177 733,64 руб., в том числе НДС в сумме 179 654,28 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за январь 2017 года на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.01.2017г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 1 177 733,64 руб., в том числе НДС в сумме 179 654,28 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 1 177 733,64 руб., в том числе НДС в сумме 179 654,28 руб.

В период времени с 28.02.2017г. по 25.07.2017г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 6/2/17 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.02.2017г., в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к указанному Договору с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 1 062 037 рублей 68 копеек с учетом НДС18% - 162 005 рублей 75 копеек.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в феврале 2017 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № 117 от 28.02.2017г. на общую сумму 1 062 037,68 руб., в том числе НДС в сумме 162 005,75 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за февраль 2017 года на ту же сумму отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 28.02.2017г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 1 062 037,68 руб., в том числе НДС в сумме 162 005,75 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 1 062 037,68 руб., в том числе НДС в сумме 162 005,75 руб.

В период времени с 31.03.2017г. по 25.07.2017г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 6/3/17 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.03.2017г., и в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к указанному Договору с 01 марта 2017 года по 31 марта 2017 года, составляет 1 179 018 рубля 00 копеек с учетом НДС18% - 179 850 рублей 20 копеек.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в марте 2017 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № 308 от 31.03.2017г. на общую сумму 1 179 018 руб., в том числе НДС в сумме 179 850,20 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за март 2017 год на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.03.2017г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 1 179 018 руб., в том числе НДС в сумме 179 850,20 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 1 179 018 руб., в том числе НДС в сумме 179 850,20 руб.

В период времени с 30.04.2017г. по 25.07.2017г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», находясь в неустановленном следствием месте, из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, заключил от имени ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» дополнительное соглашение № 6/4/17 к договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., которое было датировано 01.04.2017г., в соответствии с условиями которого ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» договорились о том, что стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к указанному Договору с 01 апреля 2017 года по 30 апреля 2017 года, составляет 913 554 рубля 12 копеек с учетом НДС18% - 139 355 рублей 71 копейка.

После чего Гугалинский Ю.С., заведомо зная, что ООО «Кольское ДРСУ» в апреле 2017 года услуг по аренде техники от ООО «Служба заказчика» не получало, заведомо зная, что выставленный со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» счет-фактура № 587 от 30.04.2017г. на общую сумму 913 554,12 руб., в том числе НДС в сумме 139 355,71 руб. и представленный ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» для подписания акт оказанных услуг по аренде техники за апрель 2017 года на ту же сумму, отражают не имевший места факт хозяйственной жизни, основанный на мнимой и притворной сделке, подписав указанный акт и заверив его печатью Общества, дал указание бухгалтерии ООО «Кольское ДРСУ» на принятие к бухгалтерскому учету указанного счета-фактуры и проведении по указанной в нем сумме зачета взаимных денежных требований по имеющейся у ООО «Служба заказчика» по договору субподряда № от 31.05.2016г. перед ООО «Кольское ДРСУ» кредиторской задолженности, в результате чего у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 30.04.2017г. образовалась ничем не обоснованная кредиторская задолженность перед ООО «Служба заказчика» на общую сумму 913 554,12 руб., в том числе НДС в сумме 139 355,71 руб., которая в тот же период, путем проведения сотрудниками бухгалтерии зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» была уменьшена на ту же сумму, что и существовавшие к тому моменту денежные требования ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика», в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств на общую сумму 913 554,12 руб., в том числе НДС в сумме 139 355,71 руб.

Всего за период с 31.01.2016г. по 25.07.2017г., Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», осознавая, что принятие к бухгалтерскому учету Общества первичных бухгалтерских документов, отражающих не имевшие места факты хозяйственной жизни, основанные на мнимой и притворной сделке, и последующее проведение по ним финансовых расчетов с ООО «Служба заказчика» повлечет дополнительные, незаконные и экономически необоснованные расходы со стороны ООО «Кольское ДРСУ», уменьшит денежную, в том числе, налогооблагаемую прибыль Общества и повлечет за собой последующую неуплату в различные уровни бюджетной системы необходимых к исчислению и уплате налогов и тем самым нанесет особо крупный материальный ущерб Обществу и ущерб его деловой репутации и в связи с этим повлечет тяжкие последствия для организации, действуя вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», основной целью которого являлось извлечение прибыли от своей деятельности, в нарушении пп.2.1, 2.7. Устава ООО «Кольское ДРСУ», ч.1 ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402 от 06.12.2011г., в соответствии с императивными требованиями которой не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок, п.2.4 раздела 2 «Права и обязанности сторон» трудового договора от 28.12.2015г., из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договоров субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г., распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ» как своими собственными, заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, путем принятия к бухгалтерскому учету ООО «Кольское ДРСУ» документов, отражающих не имевших место фактов хозяйственной жизни, основанных на мнимых и притворных сделках между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика», и последующего проведение зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» незаконно уменьшил кредиторскую задолженность ООО «Служба заказчика» по договорам субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г. на общую сумму 8 757 718 руб. 03 коп., в том числе НДС в сумме 1 335 923 руб. 09 коп., в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств в особо крупном размере на общую сумму 8 757 718 руб. 03 коп., в том числе НДС в сумме 1 335 923 руб. 09 коп., и таким образом законным правам и интересам ООО «Кольское ДРСУ» причинен материальный ущерб в сумме 8 757 718 руб. 03 коп., в том числе НДС в сумме 1 335 923 руб. 09 коп.

Таким образом, злоупотребление Гугалинским Ю.С. своими полномочиями, то есть использование им своих полномочий вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам Общества, которому причинен материальный ущерб в сумме 8 757 718 руб. 03 коп., в том числе НДС в сумме 1 335 923 руб. 09 коп., что повлекло тяжкие последствия для финансовой и экономической деятельности Общества.

Кроме того, действиями Гугалинского Ю.С., который умышленно пренебрег целями возглавляемого им Общества и злоупотребил полномочиями, которыми он был наделен учредителем и единственным участником Общества, проигнорировав возложенные на него учредителем обязанности, причинен существенный вред правам и законным интересам ООО «Кольское ДРСУ» и государства в лице органов государственной власти Республики Карелия и учредителя (участника) Общества – Министерства имущественных и земельных отношений Республики Карелия, репутация которых была подорвана.

В судебном заседании подсудимый Гугалинский Ю.С. вину свою в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ, не признал и показал, что до 2015 года ООО «Кольское ДРСУ» работало с «ГазСтройИнвестом». Когда закончилось действие договора, Правительство республики дало распоряжение продолжать работать. Поскольку на тот момент его предприятие обсуживало лишь 200км автомобильных дорог, он стал работать по тарифу, беря контракты на небольшие суммы. Так продолжалось несколько месяцев, но затем по указанию Правительства деньги, заработанные предприятием, были перечислены ГУП РК «Мост», у которого на тот период были задержки по зарплате, неплатежи. Задним числом оформили договор с ГУП РК «Мост», чтобы вернуть эти деньги на предприятие, в 2015 году подали иск в Арбитражный Суд, который выиграли, но деньги до сих пор не возвращены. Поскольку «Медвежьегорское ДРСУ», которое входило в состав ГУП РК «Мост», в тот период не выполняло работы по содержанию дорог, Управление автомобильных дорог попросило ООО «Кольское ДРСУ» взять на содержание дополнительные 500км дорог «Медвежьегорского ДРСУ». Затем Комитет по транспорту, Комитет автомобильных дорог провел конкурс на один год на сто миллионов рублей. В конкурсе из карельских дорожных предприятий участвовало только «Кольское ДРСУ», но проиграло «Ремстройкомплекту» (ООО «РСК»). Через неделю после торгов его пригласили в г.Петрозаводск на подписание договора и предложение работать на подряде. Директор ООО «РСК» У. показал договор, но поскольку в договоре были одни пени, штрафы он отказался его подписывать. Данный договор он передал начальнику Дорожного комитета Г., который на встрече с Губернатором сказал, что если ДРСУ будут работать по этому договору, то ДРСУ не останется. В связи с тем, что никто из руководителей ДРСУ не подписал договор, предложенный ООО «РСК», была создана ООО «Служба заказчика» с уставным фондом в 10 000 рублей, с которым ДРСУ заключили договоры субсубподряда. «Кольское ДРСУ» стало выполнять работы, однако оплата шла очень плохо, с большими задержками, документы – акты выполненных работ не подписывались представителями ООО «Служба заказчика», а подписанные не возвращались обратно по несколько месяцев. Он через районную администрацию попросил организовать встречу с депутатом Ш., которому рассказал о сложившейся ситуации, при которой к концу ноября 2015 года задолженность ООО «Служба заказчика» перед «Кольским ДРСУ» составила примерно 30 миллионов рублей. В этот период ООО «Служба заказчика» поставляло расходные материалы (мазут, битум) по завышенным ценам. Примерно с сентября 2015 года руководители ДРСУ и он в том числе, стали жаловаться на ситуацию в различные органы. 15 декабря 2015 года была организована рабочая встреча при Губернаторе с участием руководителей дорожной отрасли республики и директорами ДРСУ, где он озвучил проблемы с расходными материалами, задержками оплат выполненных работ, неподписанием документов, выводом денег из дорожной отрасли. По итогам встречи Губернатором были поставлены сроки, в которые «РСК» должно было рассчитаться со всеми ДРСУ, и назначен новый директор ООО «Служба заказчика» - Э.. Однако долги так и не были погашены в полном объеме. Через несколько дней после совещания ему позвонил Э., предложил приехать и решить вопрос по дальнейшей работе. При встрече Э. предложил «Кольскому ДРСУ» условия работы по договору на содержание автодорог, по которому с «Кольского ДРСУ» будут сниматься 20% денежной массы. При этом 20% будут разбиваться: 3-5% - генподрядные, несколько процентов - банковская гарантия, а все остальное - до 20% будет добираться договором услуги механизмов. Э. сказал, что они работать не собираются, но если нужна техника, то ее могут дать, но при этом надо будет платить еще аренду. Он (Гугалинский Ю.С.) отказался подписывать такой договор и уехал в г.Медвежьегорск, где сходил в ОБЭП, ФСБ, прокуратуру и рассказывал о сложившейся ситуации, но никто ему не помог. Он проконсультировался с юристами, которые предложили вариант, чтобы подписать договор, а потом обратиться в суд. В связи с отсутствием денег у предприятия он написал письмо в Налоговую инспекцию и поставил ее в известность о тяжелой финансовой ситуации и невозможности предприятия заплатить необходимые налоги за ноябрь 2015 года. Уточнил, что суммы, получаемые «Кольским ДРСУ» от основного договора субподряда, составляли примерно 80-90% от всех денег, заработанных предприятием в течение года. Поскольку у предприятия образовалась большая сумма долга, что грозило остановкой предприятия, и, как следствие, созданием чрезвычайных ситуаций на дорогах, находящихся в его введении, разорением предприятия и лишением людей работы и зарплаты, он в конце декабря 2015 года снова встретился с Э., который дал ему уже заготовленный договор аренды техники, который вступал в силу с 01.01.2016г. Он подписал данный договор и буквально через несколько дней, 30.12.2015г., в «Кольское ДРСУ» поступило 23 000 000 руб., то есть практически вся задолженность перед предприятием. «Кольское ДРСУ» продолжило работу. Через месяц, в конце января 2016 года, он повез акты выполненных работ Э., который дал ему акты по договору аренды техники и сообщил, что в случае неподписания этих документов деньги за выполненные работы за январь не будут перечислены. Он (Гугалинский Ю.С.) снова подписал документы по договору аренды техники. Затем такая ситуация повторялась каждый месяц. При этом после подписания им актов работ по договору аренды техники Э. звонил в Санкт-Петербург и только после этого звонка «Кольскому ДРСУ» поступали деньги по основному договору. Расчеты с ООО «Служба заказчика» происходили следующим образом: «Кольское ДРСУ» сдавало выполненные работы по основному договору субподряда на содержание автомобильных дорог, он (Гугалинский Ю.С.) подписывал акт о якобы аренде техники, сумма за аренду которой погашалась взаимозачетом и удерживалась автоматически, а деньги по основному договору субподряда приходили на предприятие без сумм по договору аренды техники. Предприятие не могло в случае необходимости быстро продать свое имущество и расплатиться с долгами, потому что при совершении сделок по отчуждению своего имущества стоимостью более 1 000 000 руб. требовалось согласование собственника, которым являлось Министерством имущества и земельных отношений.

После подписания им договора аренды техники финансирование стало немного лучше, но ООО «Служба заказчика» все равно платило не в полном объеме, а частями. Об этой ситуации он и другие директора ДРСУ информировали различные инстанции, но ничего не менялось. Только после смены Губернатора договор с «РСК» был расторгнут и ситуация стала налаживаться. В настоящее время «Кольское ДРСУ» является крупнейшим налогоплательщиком, работает с постоянной прибылью, регулярно выплачивает зарплату, покупает необходимую технику, обслуживает примерно 800км автодорог по нескольким районам республики, оказывает спонсорскую помощь. Указал, что «Кольское ДРСУ» обратилось в суд о взыскании 8 757 000 руб. со «Службы заказчика» за невыполнение последними условий договора. Ранее этого сделать не могли, так не было необходимых документов. Обратил внимание, что из практически 20 ДРСУ, работавших в 2015 году, в настоящее время работают только 4. В ситуации, если бы деятельность «Кольского ДРСУ» в случае неподписания им договора об аренде техники, была приостановлена, то содержанием дорог, находящихся в его введении, никто бы не смог заняться, поскольку «Сегежское ДРСУ» и «Медвежьегорское ДРСУ» были разорены и не работали, а у «Кондопожского ДРСУ» не хватило бы мощностей.

В подтверждение факта совершения Гугалинским Ю.С. преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ, стороной обвинения представлены следующие доказательства:

- показания представителя потерпевшего Г., который указал, что Министерство имущественных и земельных отношений Республики Карелия является единственным учредителем ООО «Кольское ДРСУ», осуществляет права участников от имени Республики Карелия и осуществляет права и обязанности как участник этого Общества. К компетенции участника общества относится, в том числе назначение генерального директора этого Общества. ООО «Кольское ДРСУ» было приватизировано в порядке преобразования его из ГУП, деньги туда не передавались, был только имущественный взнос. Имущества Республики Карелия в общественном капитале ООО «Кольское ДРСУ» нет. Следовательно, никакого ущерба Министерству имущественных и земельных отношений Республики Карелия, государству не причинялось. Поскольку ООО «Кольское ДРСУ» и Гугалинский Ю.С. обратились в суд за возмещением задолженности через Арбитражный суд с ООО «Служба заказчика», учитывая мнение курирующего органа исполнительной власти - Министерства дорожного хозяйства Республики Карелия, гражданский иск был отозван.

- показания свидетелей П. (исполняющей обязанности начальника инспекции Межрайонной ИФНС № 9 по Республики Карелия), и Ф. (начальника отдела выездных проверок Межрайонной ИФНС № 9 по Республики Карелия), пояснивших, что в настоящее время Федеральной налоговой службой проводится политика в части уменьшения количества выездных проверок в отношении организаций. С этой целью, в 2007 году издан приказ «Об утверждении концепции системы планирования», в котором утверждены критерии риска совершения правонарушений. Данной концепцией руководствуются и налоговый орган для отбора плательщика для проведения проверок и налогоплательщик для того, чтобы самостоятельно оценить свои критерии и риски проведения в отношении него выездных проверок. В соответствии с данной концепцией налоговым органом проводятся мероприятия налогового контроля. Такие мероприятия были проведены и в отношении «Кольского ДРСУ» за 3 предшествующих года (2016,2017,2018). Выявлены риски совершения правонарушений в части фиктивности сделок с организацией «Служба заказчика», а именно: между ООО «Кольское ДРСУ» с контрагентом - ООО «Служба заказчика» был заключен договор на аренду техники. Налоговым органом было установлено, что фактически данный договор не исполнялся, техника отсутствовала, расходы у ДРСУ по содержанию этой техники отсутствовали, отсутствовали путевые листы, документы по списанию ГСМ. То есть, были выявлены такие обстоятельства, которые бы свидетельствовали о том, что техника по факту деятельности не использовалась. Операции по «Службе заказчика» были отражены в налоговом учете конкретно в 2016-2017 годах. В связи с выявленными фактами в феврале 2019 года была проведена рабочая встреча с налогоплательщиком - ООО «Кольское ДРСУ», на которой присутствовали они, руководитель и бухгалтер указанной организации. До плательщика были доведены установленные налоговым органом правонарушения и предложено самостоятельно представить уточенные декларации в части данных правонарушений - это НДС и налог на прибыль. В ходе рабочей встречи Гугалинский Ю.С. согласился с доводами инспекции, пояснил, что был вынужден заключить данный договор, чтобы сохранить предприятие и рабочие места, и по согласованному графику в течение февраля, марта и апреля 2019 года Обществом были представлены уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за 2016-2017 года. Вместе с декларациями были уплачены соответствующие налог и сумма пени. Сумма уточненных обязательств составила 2 820 284 рубля, которая складывается как из налога на добавленную стоимость, то есть были исключены вычеты в части ООО «Служба заказчика», так и по налогу на прибыль, то есть были исключены из состава расходов затраты, которые были понесены по фиктивным договорам со «Службой заказчика». Все обязательства плательщиком уточнены, то есть потери бюджета компенсированы, налог и пени соответствующие уплачены, какие-либо нарекания, претензии со стороны налогового органа на данный момент к ООО «Кольское ДРСУ» отсутствуют. Указала, что ООО «Кольское ДРСУ» является добросовестным, платежеспособным предприятием, не допускающего каких-то потерь бюджета. Охарактеризовала финансовое положение как достаточно стабильное, Общество постоянное работает с прибылью, являясь одним из основных плательщиков в Медвежьегорском районе.

По ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, были оглашены показания П. на предварительном следствии, содержащиеся в т.1 на л.д.155-157, в т.7 на л.д.4-9, согласно которым в ходе встречи Гугалинский Ю.С. пояснил, что данную сделку он заключил по понуждению со стороны ООО «Служба заказчика», так как он боялся потерять свою должность генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» и свое место работы на данном предприятии.

После оглашения показаний свидетель указала, что Гугалинский Ю.С. пояснил, что заключение данной сделки было связано именно с сохранением предприятия и всех рабочих мест, в том числе и его.

- показания свидетеля Ы., пояснившей, что она работает главным бухгалтером ООО «Кольское ДРСУ». К весне 2015 года был расторгнут контракт с их предыдущим подрядчиком. Комитет по дорожному хозяйству попросил ООО «Кольское ДРСУ» выполнить работы в Медвежьегорском районе, пообещав заплатить деньги. Однако после выполнения работ деньги, причитавшиеся ООО «Кольское ДРСУ», в сумме примерно 9млн. руб. были перечислены в ГУП РК «Мост». Позже ООО «Кольское ДРСУ» участвовало в конкурсе на содержание дорог, однако выиграть его не смогло по надуманным основаниям. После чего в июне 2015 года был заключен договор субподряда со «Службой заказчика». Указала, что в 2015,2016,2017 годах основное финансирование «Кольского ДРСУ» осуществлялось за счет средств, поступавших за выполненные работы по договору на содержание автомобильных дорог, заключенного с ООО «Служба заказчика», которое по 2-3 месяца не оплачивало выполненные работы, при этом задолженность перед ООО «Кольское ДРСУ» достигала 33-34 миллиона рублей, несмотря на то, что со стороны их предприятия работы по договору выполнялись своевременно. В этот же период времени от Гугалинского ей стало известно, что руководитель ООО «Служба заказчика» заставляет его подписать договор аренды техники, который был заключен 01.01.2016г., а после были подписаны дополнительные соглашения к этому договору. Акты выполненных работ по данному договору проходили через бухгалтерию их предприятия, принимались к учету и закрывались взаимными расчетами. Указала, что если бы не был подписан договор аренды техники, ООО «Служба заказчика» приостановило бы финансирование «Кольского ДРСУ», что привело бы к закрытию предприятия. 30 декабря 2015 года, после подписания договора аренды техники, в «Кольское ДРСУ» от ООО «Служба заказчика» поступил платеж за выполненные работы по содержанию дорог в размере примерно 23млн руб., что позволило выплатить заработную плату, уплатить необходимые налоги. После того, как Гугалинский подписывал дополнительные соглашения, на предприятие поступали денежные средства от «Службы заказчика», которые продолжали поступать не в полном объеме. Несмотря на сложное финансовое положение, связанное с задержками выплат со стороны «Службы заказчика», ООО «Кольское ДРСУ» работало с прибылью. О сложившейся ситуации с финансированием их директор информировал различные инстанции, были проведены встречи с Главой Республики, с Главой местной администрации. Считает, что репутация «Кольского ДРСУ» всегда была хорошей, стабильной. Информации об ухудшении репутации ни от Глав районов, ни от представителей Республики, ни от руководителя Министерства ни разу не поступали. Предприятие помогает школам, детским садам.

- показания свидетеля М., начальника производственного отдела ООО «Кольское ДРСУ», в обязанности которой входит, в том числе контроль за работой предприятия, производственной работой, составление различных договоров, контрактов с подрядчиками, проектно-сметной документации. В 2015 году в дорожной отрасли Карелии сложилась ситуация, при которой фирма «РемСтройКомлект», с которой были заключены договоры на содержание автомобильных дорог, повлияла на разорение нескольких дорожных предприятий, таких как ГУП РК «Мост», «Медвежьегорское ДРСУ». Примерно в конце мая 2015 года ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика» был заключен договор субподряда на работы по содержанию региональных автодорог Медвежьегорского района, часть дорог Кондопожского и Сегежского районов, которые включают в себя: очистку автодорог в зимний сезон, снегоочистка, подсыпка в разгар гололеда, в летний период – поддержание дорог в нормальном состоянии. Данный договор продлевался ежемесячно и действовал до 2018 года, потом аналогичный договор был заключен с «РСК». Все работы по договору «Кольским ДРСУ» выполнялись своевременно, с хорошим качеством. Выполнение работ фиксировалось в формах КС-3, КС-2, актах выполненных работ, справках и актах приемки выполненных работ, которые составлялись ежемесячно в конце каждого месяца. Все работы сдавались техническому надзору. В составлении актов принимали участие Технадзор, Автодор, представитель «Службы заказчика», которым предъявлялись акт выполненных работ. Они совместно с замдиректора ООО «Кольское ДРСУ», ответственным за содержанием дорог, осматривали выполненные работы, которые предъявлялись для оплаты. Однако представитель «Службы заказчика» сразу не подписывал акты, а руководство данной организации затягивало подписание иногда на несколько месяцев, что приводило к задержке оплаты выполненных работ. Иногда задолженность достигала 28-30млн. руб., что представляло для их предприятия огромную сумму и могло привести к остановке и закрытию предприятия. Поскольку объем годового дохода от контракта со «Службой заказчика» достигал до 70%, предприятие выживало только за счет иных контрактов. В связи со сложившейся ситуацией руководство ООО «Кольское ДРСУ» обращалось в Министерство по транспорту, Министерство по имуществу, депутату Ш., в районную администрацию г.Медвежьегорск, однако ситуация не изменилась. Знает, что в конце 2015 года был заключен договор аренды техники со «Службой заказчика», после чего сроки подписания актов выполненных работ стали меньше, однако посторонние транспортные средства на территории ООО «Колькогое ДРСУ» отсутствовали. Пояснила, что репутация ООО «Кольское ДРСУ» всегда была высокая, она не менялась даже в самые сложные годы. Дала Гугалинскому Ю.С., как руководителю, положительную характеристику. Предприятие ежегодно обновляет автопарк, покупает новые механизмы, оказывает шефскую помощь, занимается благотворительностью. Проблем с выплатой заработной платы никогда не было.

По ходатайству государственного обвинителя, на основании ч.3 ст.281 УПК РФ, были оглашены показания М. на предварительном следствии, содержащиеся в т.2 на л.д.210-214, согласно которым заключение договора аренды техники на ускорение процедуры подписания директорами ООО «Служба заказчика» актов выполненных работ по договору субподряда на выполнение работ по содержанию автомобильных дорог регионального и межмуниципального назначения в Медвежьегорском районе, части сети Кондопожского и Сегежского района, заключенному между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», в период 2015-2017 года никак не повлияло, документы как подписывались в период 2015 года с длительными задержками так и продолжали подписываться на протяжении 2016-2017 годов с длительными задержками». После оглашений показаний свидетель подтвердила их в полном объеме.

- показания свидетеля Х. о том, что работает ведущим специалистом производственного отдела ООО «Кольское ДРСУ» и «Службой заказчика» с августа 2015 года. В его обязанности входит, в том числе составление проектно-сметной документации, ведение журналов производства работ по содержанию автомобильных дорог, выполненных работ. На момент его трудоустройства договор на содержание автомобильных дорог Медвежьегорского района между ООО «Кольское ДРСУ» и «Службой заказчика» уже был заключен. Данный договор действовал до 2018 года. Все работы в рамках указанного договора ООО «Кольское ДРСУ» выполняло в срок, в конце каждого месяца составлялись необходимые документы. Их подписывали представители ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика». Однако в период 2015-2017 года деньги от «Службы заказчика» поступали с большой задержкой. Знает, что между «Службой заказчика» и «Кольским ДРСУ» заключен договор на аренду техники, но подробности не пояснил, однако никакой чужой техники на территории ООО «Кольское ДРСУ» он не видел. На предприятии зарплата платилась вовремя. Репутация «Кольского ДРСУ» всегда была на высоком уровне. Положительно охарактеризовал Гугалинского Ю.С.

- показания свидетелей Д., Н., Ч., работников ООО «Кольское ДРСУ», пояснивших, что в 2015-2017 годах техники других организаций на территории «Кольского ДРСУ» не было. Заработная плата выплачивалась вовремя.

- показания свидетеля О., согласно которым до сентября 2015 года он работал механиком в «Медвежьегорском ДРСУ», которое являлось филиалом ГУП РК «Мост», куда входило девять ДРСУ, из которых «Медвежьегорское ДРСУ» закрылось первым. Знает, что ГУП РК «Мост» работал с «РСК». После закрытия «Медвежьегорского ДРСУ» по предложению Гугалинского Ю.С. перешел на работу в «Кольское ДРСУ». Указал, что репутация «Кольского ДРСУ» была на высоком уровне, зарплату платили вовремя. Техники других организаций в 2015-2017 годах на территории «Кольского ДРСУ» не видел.

- показания свидетеля Ж., сотрудника УФСБ РФ по Республике Карелия

в г. Медвежьегорске, указавшего, что по роду своей деятельности знает, что до 2015 года в дорожной отрасли Карелии существовала система, когда содержание и обслуживание дорог осуществлялись таким образом, что квоты разбивались по районам, и обслуживанием дорог занимались дорожные организации, находящиеся на территории тех или иных районов. В Медвежьегорском районе это были «Кольское ДРСУ», как самостоятельная организация, и структурное подразделение ГУП «Мост» – «Медвежьегорское ДРСУ». Однако в 2015 году в Республике пошли масштабные изменения в дорожной отрасли. Пришли «крупные игроки» из г.Санкт-Петербург и забрали под себя подряды, взяв дорожные организации Республики Карелия на субподряд. «РСК» был подрядчик, «Служба заказчика» – субподрядчик, соответственно, карельские дорожники - субсубподрядчики. Все расчеты шли со «Службой заказчика». Данная ситуация привела к тому, что предприятиям не хватало денег на обновление парка техники, имелись задержки с оплатой оказанных услуг, что приводило к банкротству предприятий, в частности «Медвежьегорского ДРСУ». Информация о сложившейся обстановке в виде аналитических справок направлялась руководству. Не отрицал того, что Гугалинский мог обращаться к нему по поводу сложившейся ситуации о несвоевременности оплаты «Службой заказчика» договорных отношений. Знает, что Гугалинский приглашался в УФСБ по г.Петрозаводск для беседы, в том числе к сотрудникам, курирующим дорожную отрасль, но характер общения не известен.

- показания свидетеля Ъ., согласно которым в 2015-2017 годах он занимал должность начальника отдела экономической безопасности противодействия коррупции ОМВД России по Медвежьегорскому району. Гугалинский лично к нему или с официальным заявлением о том, что ООО «Служба заказчика» понуждает его к заключению договора аренды техники на невыгодных для предприятия условиях не обращался. Не отрицал, что Гугалинский лично мог обратиться к кому-то из сотрудников его отдела, однако никто из его подчиненных об этом ему не докладывал.

- показания свидетеля Й., который пояснил, что до февраля 2016 года работал директором «Петрозаводского ДРСУ», которое занималось по договору субподряда, заключенного со «Службой заказчика», содержанием автомобильных дорог в Прионежским районе. На таком же точно договоре находилось и «Кольское ДРСУ». Несмотря на невыгодные условия договоров субподряда, стоимость работ по которым была занижена на 20-30%, директоров всех дорожных предприятий Республики Карелия заставляли их заключать. Имелись проблемы с подписанием актов приемки работ «Службой заказчика» и по поступлению денег от этого предприятия по договору субподряда. Были случаи, когда деньги за выполненные работы не поступали по 3-4 месяца. Образовались многомиллионные долги перед предприятиями Республики. Поскольку он (Й.) отказался заключить невыгодные договоры, его уволили с поста директора. Все ДРСУ работали на своей технике, потому что у «Службы заказчика» своих механизмов не было. Об этой ситуации он вместе с другими директорами ДРСУ, в том числе и Гугалинский Ю.С., информировал Главу Республики, Комитет по дорожному хозяйству, руководителя регионального отделения ОНФ, Управление дорог Карелии, Комитет по транспорту, Комитет по имуществу, правоохранительные органы, прокуратуру Республики Карелия. При Главе Республике проводились совещания, однако никакой реакции не было. Знает, что Гугалинский Ю.С. и директор «Кондопожского ДРСУ» Я. приглашались для разговора в ОБЭП и ФСБ. Охарактеризовал Гугалинского Ю.С. как перспективного человека, «болеющего» за свое предприятие, за коллектив, ставящего интересы предприятия выше личных. Он постоянно ищет дополнительные работы, если не хватает объемов строительных работ.

- показания свидетеля Ц., согласно которым в 2015-2016 годах он работал исполняющим обязанности генерального директора ГУП «Мост». До сентября 2015 года предприятие работало без договора, и в связи с этим сложилась предбанкротная ситуация. Чтобы ее исправить, деньги, заработанные «Кольским ДРСУ» в размере практически 8млн. руб., и другими ДРСУ республики были перечислены на счет ГКП РК «Мост». Эти деньги ГУП РК «Мост» так и осталось должно ООО «Кольское ДРСУ», в том числе по решению Арбитражного Суда. В сентябре 2015 году его предприятие заключило договор субподряда с ООО «Служба заказчика» по содержанию дорог в Сегежском, Суоярвском, Муезерских районах. Ранее он не подписывал подобные договоры, так как контракты были без объемов, сумм, цен. Однако, поскольку его предприятие другой работой кроме как содержанием дорог не занималось, коллектив не получал заработную плату, он был вынужден подписать указанный договор. Кроме этого руководители «Службы заказчика» предлагали подписать договор аренды техники, которая не работала, была в нерабочем состоянии, но он не согласился, за что в феврале или марте 2016 года был уволен. Указал, что по договору содержания дорог деньги от «Службы заказчика» перечислялись с большими задержками, поступали только денежные средства, уходившие на заработную плату и необходимые налоги, все остальные платежи делала сама «Служба заказчика»: поставка запасных частей, оплата ГСМ. При этом 90% доходов предприятие получало от договора содержания республиканских дорог. Вместе с Гугалинским и другими руководителями карельских ДРСУ обсуждал сложившуюся ситуацию. Каждый руководитель стоял перед выбором, сохранить коллектив и предприятие или нет. Директора обращались в различные инстанции, в том числе к Главе Республики, однако никто ничего не сделал. В результате чего ГУП РК «Мост» и входящие в него предприятия в настоящий момент практически разорены. Охарактеризовал Гугалинского Ю.С. как делового, честного человека.

По ходатайству государственного обвинителя и защитников на основании ч.3 ст.281 УПК РФ были оглашены показания свидетеля Ц. на предварительном следствии, содержащиеся в т.6 на л.д.121-126, согласно которым буквально за несколько дней до его увольнения у него с Гугалинским Ю.С. состоялся разговор, в котором тот сказал, что подписал какие-то документы с ООО «Служба заказчика», какие конкретно это были документы (договора или акты), их условия и суммы он не знает, но на тот момент он понимал, что данные документы, подписанные Гугалинским Ю.С., «навязаны» «Кольскому ДРСУ» руководством «Службы заказчика» и явно не выгодны для ООО «Кольское ДРСУ». Руководители «Службы заказчика» У. и Э. оказывали на ГУП РК «Мост» давление путем неоплаты выполненных работ по содержанию республиканских дорог и не платили долгие месяцы, поясняя, что не заплатят, пока он не подпишет указанные договоры аренды и акты выполненных работ за период с июня по сентябрь 2015 года.

    После оглашения показаний свидетель подтвердил их в полном объеме.

    - показания эксперта А., подтвердившей выводы судебно-бухгалтерских экспертиз и дополнившей, что заработная плата на «Кольском ДРСУ» платилась регулярно, 2 раза в месяц, постоянно росла и достигла показателей 2 000 000 руб. в месяц. По взаимоотношениям между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» пояснила, что счета выставлялись ежемесячно, они имели дату, конкретную сумму, периодичность выставления счетов-фактур ежемесячная. Отражены также даты оплаты платежными поручениями и уведомлениями о взаимозачете, то есть оплата производилась непосредственно на расчетный счет и путем зачета взаимотребований. После каждой операции выводилась задолженность. Указала, что в 2015-2016 годах в основном оплата происходила два раза в месяц, при этом платежи друг от друга в 2015 году отстояли максимум на месяц, однако максимальная задержка была в среднем 1,5 – 02 месяца, то есть от момента выставления счета до момента полного его погашения проходило от 1,5 до 02 месяцев. При этом указала, что сумма взаимозачетов сокращала сроки выплат по основному договору субподряда. Подтвердила, что в 2015, 2016, 2017 годах 80% процентов от выручки предприятия составляли суммы, предоставляемые «Службой заказчика» по договору субподряда на содержание автомобильных дорог, а 20% - остальные виды работ.

Кроме того, в судебном заседании были исследованы следующие доказательства, представленные стороной обвинения:

- рапорт об обнаружении признаков преступления от 25.03.2019г., согласно которому с 21.12.2015г. по 30.04.2017г. Гугалинский Ю.С., реализуя единый сформировавшийся умысел на использование своих полномочий вопреки интересам ООО «Кольское ДРСУ», осознавая, что принятие к бухгалтерскому учету Общества первичных бухгалтерских документов, отражающих не имевшие места факты хозяйственной жизни, основанные на мнимой и притворной сделке, и последующее проведение по ним финансовых расчетов с ООО «Служба заказчика», повлечет дополнительные, незаконные и экономически необоснованные расходы со стороны ООО «Кольское ДРСУ», уменьшит денежную, в том числе, налогооблагаемую прибыль Общества и повлечет за собой последующую неуплату в различные уровни бюджетной системы необходимых к исчислению и уплате налогов и тем самым нанесет материальный ущерб Обществу и ущерб его деловой репутации, действуя вопреки законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», основной целью которого являлось извлечение прибыли от своей деятельности, в нарушении п.2.1. и п.2.7. Устава ООО «Кольское ДРСУ», ч.1 ст.9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402 от 06.12.2011г., п.2.4 раздела 2 «Права и обязанности сторон» трудового договора от 28.12.2015г., из корыстной и иной личной заинтересованности, выразившейся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера, путем частичного освобождения указанной коммерческой организации от обязанности оплаты денежной задолженности, образованной перед ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договоров субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г., заручиться поддержкой должностных лиц указанной организации, а также избежать возможных негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе своего увольнения, путем принятия к бухгалтерскому учету ООО «Кольское ДРСУ» документов, отражающих не имевших место фактов хозяйственной жизни, основанных на мнимых и притворных сделках между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика», и последующего проведение зачета взаимных требований между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» незаконно уменьшил кредиторскую задолженность ООО «Служба заказчика» по договорам субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г. на общую сумму 8 757 718,03 рублей, в том числе НДС в сумме 1 335 923,19 рубля, в связи с чем ООО «Кольское ДРСУ» утратило право требовать от ООО «Служба заказчика» погашения задолженности - оплаты денежных средств в особо крупном размере на общую сумму 8 757 718,03 рублей, в том числе НДС в сумме 1 335 923,19 рубля, и таким образом законным интересам ООО «Кольское ДРСУ» причинен материальный ущерб в сумме 8 757 718,03 рублей, в том числе НДС в сумме 1 335 923,19 рубля (т.1, л.д.36-48);

- выписка из межрайонной инспекции ФНС № 9 по Республике Карелия, в которой ООО «Кольское ДРСУ» рекомендуется уплатить налог и пени до представления уточненных налоговых деклараций, а также представить уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль за 2016-2017 годы в отношении контрагента ООО «Служба заказчика» (т.1, л.д.137-138);

- протокол рабочей встречи с ООО «Кольское ДРСУ» от 05.02.2019г., в ходе которой был установлен факт заключения ООО «Кольское ДРСУ» фиктивного договора аренды техники с ООО «Служба заказчика» (т.1, л.д.139-140);

- график погашения НДС и налога на прибыль за 2016-2017 года ООО «Кольское ДРСУ» (т.1, л.д.141);

- пояснительные записки к уточненным налоговым декларациям за 2016-2017 года ООО «Кольское ДРСУ» (т.1, л.д.143, 145, 147, 149, 151, 153, 154);

- сведения из ОМВД России по Медвежьегорскому району о том, что Гугалинский Ю.С. в период с 21.12.2015г. по 30.04.2017г. с заявлениями по вопросам взаимоотношений между ООО «Кольское ДРСУ» и ООО «Служба заказчика» не обращался (т.1, л.д.166);

- письмо из прокуратуры Медвежьегорского района о том, что сведений об обращениях Гугалинского Ю.С. в прокуратуру не имеется (т.1, л.д.168);

- определение Арбитражного Суда г.Санкт-Петербург и Ленинградской области о принятии искового заявления ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика» к производству (т.1, л.д.169-170);

- копия искового заявления ООО «Кольское ДРСУ» к ООО «Служба заказчика» о взыскании необоснованного обогащения (т.1, л.д.174-176);

- копия регистрационного дела ООО «Служба заказчика» (т.1, л.д.235-250, т.2, л.д.1-178);

- копии распоряжения № от 11.10.2012г., свидетельств и Устава ООО «Кольское ДРСУ», распоряжения № от 09.02.2018г., согласно которым определена юридическая правосубъектность, установлены цели данного Общества, а также установлены полномочия единоличного исполнительного органа Общества – генерального директора (т.4, л.д.78-95);

- копия распоряжения № от 10.01.2013г., согласно которому Гугалинский Ю.С. избран на должность генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» на период с 29.12.2012г. по 29.12.2015г. (т.4, л.д.96);

- копия трудового договора с Гугалинским Ю.С. от 10.01.2013г., где определены права и обязанности Гугалинского Ю.С. как генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» на период с 29.12.2012г. по 29.12.2015г. (т.4, л.д.97-100);

- копия распоряжения № от 24.12.2015г., согласно которому Гугалинский Ю.С. избран на должность генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» на период с 30.12.2015г. по 29.12.2018г. (т.4, л.д.101);

-копия трудового договора с Гугалинским Ю.С. от 28.12.2015г., где определены права и обязанности Гугалинского Ю.С. как генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» на период с 30.12.2015г. по 29.12.2018г., установлены основания для его ежеквартального и годового премирования (т.4, л.д.102-106);

- копии распоряжений № от 16.05.2016г., № от 08.08.2016г., № от 09.11.2016г., № от 15.02.2017г., № от 11.07.2018г., № от 13.09.2018г.,     № от 13.09.2018г., согласно которым в период 2016-2018гг. Гугалинскому Ю.С. были выплачены премии по итогам работы за квартал и год (т.4, л.д.111-117);

- письмо Министерства по дорожному хозяйству, транспорту и связи Республики Карелия о динамике основных показателей ООО «Кольское ДРСУ» в период 2015-2017 годов (т.4, л.д.118);

- копии документов бухгалтерской отчетности ООО «Кольское ДРСУ» (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты об изменениях капитала, отчеты о движении денежных средств, отчеты о целевом использовании полученных средств) об основных показателях финансово-хозяйственной деятельности ООО «Кольское ДРСУ» в 2014, 2015, 2016 и 2017 годах (т.5, л.д.178-221).

- заключение финансово-аналитической судебной экспертизы от 08.11.2019г., согласно выводам которой: по вопросу 2.1: Величина чистых активов ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2014,2015,2016,2017гг. принимает положительные значения, а именно: 28 232 тысячи рублей, 36 066 тысяч рублей, 43 008 тысяч рублей, 55 792 тысячи рублей. Установлено увеличение абсолютного размера чистых активов Общества, а именно: в течение 2015 года – на 27,75 %, в течение 2016 года – на 19,24 %, в течение 2017 года – на 29,73 %. В абсолютном выражении рост величины чистых активов за 2015,2016,2077гг. составил 27 560 тысяч рублей. Размер чистых активов в течение 2015-2017гг. превышал размер уставного капитала Общества (26 558 тысяч рублей), следовательно, в ходе своей деятельности Организация не только не растратила первоначально внесенные собственником средства, но и обеспечила их прирост.

    Значения коэффициента текущей ликвидности у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2014,2015,2016,2017гг. принимали следующие значения: 7,7; 2,17; 2,49; 2,42 при нормативном значении 2,0 – 2,5. В течение исследуемого периода Организация была в достаточной степени обеспечена оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, при этом в составе ликвидных активов удельный вес наиболее ликвидных активов в течение исследуемого периода составлял от 32% до 63%. Значение коэффициента текущей ликвидности в течение всего периода превышало минимальный уровень нормативного значения показателя, следовательно, у ООО «Кольское ДРСУ» имелись оборотные активы для более чем двукратного покрытия краткосрочных обязательств. Значительное снижение величины КТЛ в течение 2015 года с 7,7 до 2,17 обусловлено относительно небольшой величиной кредиторской задолженности Организации по состоянию на 31.12.2014г. - 1 945 тысяч рублей по сравнению с суммами кредиторской задолженности, которая по состоянию на следующие отчетные даты составляла: 31.12.2015г. – 15 011 тысяч рублей, 31.12.2016г. – 11 624 тысячи рублей, 31.12.2017г. – 19 874 тысячи рублей.

            Значения коэффициента быстрой ликвидности у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2014,2015,2016,2017гг. принимали следующие значения: 6,37; 1,94; 2,17; 2,19 при нормативном значении 0,7 – 0,8. Следовательно, в течение периодов 2014,2015,2016,2017гг. Организация имела возможность погашения текущих обязательств в полном объеме не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых поступлений за отгруженную продукцию, выполненные работы или оказанные услуги (за счет дебиторской задолженности).

Значения коэффициента абсолютной ликвидности у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2015,2016,2017гг. принимали следующие значения: 4,87; 0,97; 1,21; 0,77 при нормативном значении 0,2-0,25. Следовательно, в течение периодов 2015,2016,2017гг. Организация была готова к немедленному погашению своих обязательств за счет имеющихся в его распоряжении денежных средств и их эквивалентов: по состоянию на 31.12.2014г. – на 100%, по состоянию на 31.12.2015г. – на 97%, по состоянию на 31.12.2016г. – на 100%, по состоянию на 31.12.2017г. – на 77%.

            Значения коэффициента обеспеченности собственными средствами у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2014,2015,2016,2017гг. принимали следующие значения: 0,87; 0,54; 0,60; 0,59 при нормальном значении коэффициента не менее 0,1. Следовательно, в периоды 2015,2016,2017гг. внеоборотные активы ООО «Кольское ДРСУ», которые являются низколиквидными, полностью были покрыты устойчивым источником средств — собственным капиталом. При этом у Организации оставалось часть собственного капитала, достаточная для финансирования текущей деятельности.

Значения коэффициента обеспеченности обязательств должника всеми его активами у ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на отчетные даты периодов 2014,2015,2016,2017гг. принимали следующие значения: 15,52; 3,4; 4,7; 3,81 при нормативном значении не менее 1,0. Следовательно, в периоды 2014,2015,2016,2017гг. у Организации имелись собственные активы (оборотные и внеоборотные средства), в несколько раз превышающие имеющиеся долговые обязательства, следовательно, собственные активы Организации являлись источником для погашения обязательств в полном объеме.

            По вопросу 2.2

            Стоимость выполнения в период с 10.07.2015г. по 31.05.2017г. ООО «Кольское ДРСУ» работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, согласно договорам субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г., заключенным с ООО «Служба заказчика», составила 201 815 741,98 рублей.

Оплата со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» в период с 10.07.2015г. по 31.12.2017г. работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, согласно договорам субподряда № от 10.07.2015г. и № от 31.05.2016г., заключенным с ООО «Служба заказчика», была осуществлена в период с 26.08.2015г. по 25.07.2017г. в общей сумме 201 815 742,00 рублей, в том числе денежными средствами и путем зачета взаимных требований, а именно:

а) оплата в сумме 172 842 009,45 рублей осуществлена путем перечисления указанной суммы с расчетных счетов ООО «Служба заказчика» на расчетный счет ООО «Кольское ДРСУ».

б) оплата в сумме 28 973 732,55 рублей осуществлена путем зачета взаимных требований сторонами – ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», в том числе:

- компенсация расходов, понесенных Подрядчиком на компенсацию расходов Генподрядчика, связанных с оформлением банковской гарантии, в сумме 4 198 317,31 рублей;

- услуги генерального подрядчика по договору № от 10.07.2015г. в сумме 9 425 906,18 рублей;

- услуги по аренде спецтехники и автотранспорта с экипажем по договору № от 01.01.2016г. - в сумме 8 757 718,03 руб.;

- приобретение у ООО «Служба заказчика» товарно-материальных ценностей (битум, дизтопливо, топочный мазут) – на сумму 6 591 791,03 рублей.

По вопросу 2.9

    В период с 01.07.2015г. по 31.07.2017г. ООО «Кольское ДРСУ» осуществило приобретение и оплату основных средств на общую сумму 13 351 889,92 рублей. Оплата осуществлена путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Кольское ДРСУ» на расчетные счета поставщиков.

По вопросу 2.10

            Общая сумма премий и вознаграждений, начисленных ООО «Кольское ДРСУ». Гугалинскому Ю.С. в составе заработной платы в 2015-2017гг., согласно данным бухгалтерского учета, составляет 2 485 035,00 рублей.

По вопросу 2.11

Общая задолженность контрагента ООО «Служба заказчика» перед ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 14.12.2015г. составляет 26 533 058,63 рублей.

По вопросу 2.12

Кредиторская задолженность ООО «Кольское ДРСУ» перед поставщиками по состоянию на 21.12.2015г. составляла 7 552 494,14 рублей.

По вопросу 2.13

Кредиторская задолженность ООО «Кольское ДРСУ» по налогам и сборам по состоянию на 21.12.2015г. составляла 5 394 922,46 рублей.

По вопросу 2.14

В случае непоступления 30.12.2015г. платежа от контрагента ООО «Служба заказчика» в сумме 23 210 246,63 рублей на расчетный счет ООО «Кольское ДРСУ» за ранее произведенные работы, показатели, характеризующие платежеспособность ООО «Кольское ДРСУ» по состоянию на 31.12.2015г., принимали бы следующие значения:

Коэффициент абсолютной ликвидности – 0,04

Коэффициент быстрой ликвидности – 1,57

Коэффициент текущей ликвидности – 1,71

Коэффициент обеспеченности собственными средствами – 0,41

Коэффициент обеспеченности обязательств должника всеми его активами – 2,45

Величина чистых активов – 36 066 тысяч рублей (т.6 л.д.157-219)

- заключение бухгалтерской судебной экспертизы от 06.02.2019г., согласно выводам которой в бухгалтерском учете ООО «Кольское ДРСУ» в период с 10.07.2015г. по 31.12.2017г. отражены финансово-хозяйственные операции в рамках договора субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, датированного 10.07.2015 года, заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», в общей сумме 92 974 438,94 рублей. Основанием для отражения операций в регистрах бухгалтерского учета Организации являются счета-фактуры, датированные периодом с 31.07.2015г. по 31.05.2016г., в которых продавцом указано ООО «Кольское ДРСУ», покупателем – ООО «Служба заказчика».

В бухгалтерском учете Организации отражена оплата со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» в период с 10.07.2015г. по 31.12.2017г. в рамках договора субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, датированного 10.07.2015 года, заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», в общей сумме 92 974 438,94 рублей, в том числе:

1) путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Служба заказчика» на расчетный счет ООО «Кольское ДРСУ» в период с 26.08.2015г. по 06.07.2016г. в сумме 79 085 843,13 рублей.

2) путем зачета взаимных требований в период с 31.08.2015г. по 31.05.2016г. на общую сумму 13 888 595,81 рублей, в том числе по следующим обязательствам ООО «Кольское ДРСУ» перед ООО «Служба заказчика»:

- компенсация расходов, понесенных Подрядчиком на компенсацию расходов Генподрядчика, связанных с оформлением банковской гарантии, в сумме 1 206 375,37 рублей;

- услуги генерального подрядчика по договору № от 10.07.2015г. в сумме 3 710 543,86 рублей;

- услуги по аренде спецтехники и автотранспорта с экипажем по договору № от 01.01.2016г. в сумме 2 379 885,55 рублей;

- приобретение у ООО «Служба заказчика» товарно-материальных ценностей (битум, дизтопливо, топочный мазут) на сумму 6 591 791,03 рублей.

В бухгалтерском учете ООО «Кольское ДРСУ» в период с 01.06.2016г. по 31.12.2017г. отражены финансово-хозяйственные операции в рамках договора субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, датированного 31.05.2016г., заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», в общей сумме 108 841 303,04 рублей. Основанием для отражения операций в регистрах бухгалтерского учета Организации являются счета-фактуры, датированные периодом с 30.06.2016г. по 31.05.2017г., в которых продавцом указано ООО «Кольское ДРСУ», покупателем – ООО «Служба заказчика».

Оплата со стороны ООО «Служба заказчика» в адрес ООО «Кольское ДРСУ» в период с 01.06.2016г. по 31.12.2017г. в рамках договора субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, датированного 31.05.2016г., заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», согласно документам и данным бухгалтерского учета, составила 108 841 303,06 рублей, в том числе:

1) путем перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Служба заказчика» на расчетный счет ООО «Кольское ДРСУ» в период с 22.07.2016г. по 25.07.2016г. в сумме 93 756 166,32 рублей.

2) путем зачета взаимных требований в период с 30.06.2016г. по 31.05.2017г. на общую сумму 15 085 136,74 рублей, в том числе по следующим обязательствам ООО «Кольское ДРСУ» перед ООО «Служба заказчика»:

- компенсация расходов, понесенных Подрядчиком на компенсацию расходов Генподрядчика, связанных с оформлением банковской гарантии, в сумме 2 991 941,94 рублей;

- услуги генерального подрядчика по договору № от 10.07.2015г. в сумме 5 715 362,32 рублей;

- услуги по аренде спецтехники и автотранспорта с экипажем по договору № от 01.01.2016г. в сумме 6 377 832,48 рублей;

В бухгалтерском учете ООО «Кольское ДРСУ» в период с 01.01.2016г. по 31.12.2017г. отражены хозяйственные операции по оказанию Организации услуг в рамках договора № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ в общей сумме 8 757 718,03 рублей, в том числе стоимость услуг без НДС составляет 7 421 794,94 рублей, сумма налога на добавленную стоимость составляет 1 335 923,09 рублей.

Основанием для отражения в бухгалтерском учете Организации операций по оказанию услуг в рамках договора № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г. являются счета-фактуры, в которых продавцом указано ООО «Служба заказчика», покупателем – ООО «Кольское ДРСУ».

Оплата со стороны ООО «Кольское ДРСУ» в адрес ООО «Служба заказчика» в период с 01.01.2016г. по 31.12.2017г. в рамках договора № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г., заключенного между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» осуществлена в сумме 8 757 718,03 рублей путем зачета задолженности ООО «Служба заказчика» перед ООО «ДРСУ Кольское» за работы, выполненные согласно договорам субподряда на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, а именно:

- согласно договору субподряда № от 10.07.2015г. за работы стоимостью 2 379 885,55 рублей;

- согласно договору субподряда № от 31.05.2016г. за работы стоимостью 6 377 832,48 рублей.

Основанием для отражения в учете операций по оплате путем зачета взаимных требований явились счета-фактуры, предъявленные ООО «ДРСУ Кольское», за работы по договорам субподряда № от 10.07.2015г., № от 31.05.2016г. и счета-фактуры, предъявленные ООО «Служба заказчика», за услуги по договору № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г.

В бухгалтерском учете ООО «Кольское ДРСУ» в период с 01.01.2016г. по 31.12.2017г. получение от ООО «Служба заказчика» автомобильной и специальной техники, согласно Приложению № 1 к Договору № от 01.01.2016г., заключенному между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», именуемого «Перечень предоставляемой в аренду техники», согласно Приложению № 2 к Договору № от 01.01.2016г., заключенному между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», именуемого «Перечень предоставляемой в аренду техники в весенне-летний период» и согласно Приложению № 1 к дополнительному соглашению № 6 от 31.10.2016г. к Договору № от 01.01.2016г., заключенному между ООО «Служба Заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ», именуемого «Перечень предоставляемой в аренду техники», не отражено (т.4, л.д.34-73);

- протокол осмотра документов от 29.10.2019г., согласно которому были осмотрены: DVD-диск, на котором имеются: файлы, содержащие в себе электронные текстовые документы с цифровыми значениями по различным показателям финансовой деятельности ООО «Кольское ДРСУ» за 2015, 2016, 2017 годы, подтверждающие финансовое состояние организации в 2015, 2016, 2017 годах.

       Бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «Кольское ДРСУ» за 2015, 2016, 2017 годы, состоящая из бухгалтерского баланса за 2015, 2016, 2017 годы, отчета о финансовых результатах за 2015, 2016, 2017 годы, отчета об изменениях капитала за 2015, 2016, 2017 годы, отчета о движении денежных средств за 2015, 2016, 2017 годы и пояснительной записки к бухгалтерской отчетности за 2015, 2016, 2017 годы, где отражены экономические (финансовые) показатели хозяйственной деятельности ООО «Кольское ДРСУ» за 2015, 2016, 2017 годы (т.6, л.д.61-109);

- сведения по расчетном счету ООО «Кольское ДРСУ», открытому в АО Банк «Онего», о движении денежных средств с 01.01.2015г. по 28.09.2018г., подтверждающие поступление денежных средств как от ООО «Служба заказчика», так и других контрангентов. В том числе информация, согласно которой от заказчика ООО «Служба заказчика» в период с 01.01.2015г. по 31.12.2015г. поступили в качестве оплаты по договору № от 10.07.2015г., а также авансовых платежей по указанному договору денежные средства в общей сумме 43 370 135 руб. 63 коп. При этом 26.08.2015г. поступило 1 648 044 руб., 29.09.2015г. - 4 000 000 руб., 08.10.2015г. - 1 611 845 руб., 22.10.2015г. – 2 000 000 руб., 25.11.2015г. – 2 500 000 руб., 18.12.2015г. – 3 500 000 руб., 29.12.2015г. – 2 400 000 руб., 30.12.2015г. – 23 210 246 руб. 63 коп. (т.2 л.д.177-178)

- протокол обыска от 04.12.2018г., согласно которому в ООО «Кольское ДРСУ» были изъяты бухгалтерские и иные документы по деятельности указанного Общества (т.3 л.д.9-17);

- протокол выемки от 13.12.2018г., в ходе которой в ООО «Кольское ДРСУ» были изъяты бухгалтерские и иные документы по деятельности указанного Общества (т.3 л.д.22-24);

- протокол осмотра документов от 10-14.12.2018г., согласно которому осмотрены предметы и документы, полученные из ООО «Кольское ДРСУ», изъятые в ходе обыска в ООО «Кольское ДРСУ» 04.12.2018г. и выемки в ООО «Кольское ДРСУ» 13.12.2018г.:

- копия договора № аренды техники с экипажем от 01.01.2016г.; копия Приложения № 1 к Договору № от 01.01.2016г. «Перечень предоставляемой в аренду техники», согласно которому Арендодатель ООО «Служба заказчика» должно было предоставить в аренду ООО «Кольское ДРСУ» 18 единиц техники; копия дополнительного соглашения № 1 от 01.01.2016г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 января 2016 года по 31 января 2016 года составляет 642 640 рублей 53 копейки с учетом НДС18% - 98 029 рублей 91 копейка; копия дополнительного соглашения № 2 от 01.02.2016г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 февраля 2016 года по 29 февраля 2016 года составляет 598 580 рублей 22 копейки с учетом НДС18% - 91308 рублей 85 копеек; копия дополнительного соглашения № 5/1 от 01.05.2016г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому утверждено Приложение № 2 к Договору № от 01.01.2016г. и предложены новые формулировки договора; копия Приложения № 2 к Договору № от 01.01.2016г. «Перечень предоставляемой в аренду техники в весенне-летний период», согласно указанному Арендодатель ООО «Служба заказчика» должно было предоставить в аренду ООО «Кольское ДРСУ» 70 единиц техники; копия дополнительного соглашения № 6 от 31.10.2016г. к Договору № от 01.01.2016г. о внесении изменений в Приложение № 1 «Перечень предоставляемой в аренду техники» к Договору; копия Приложения № 1 к дополнительному соглашению № 6 от 31.10.2016г. к Договору № от 01.01.2016г. «Перечень предоставляемой в аренду техники», согласно которому Арендодатель ООО «Служба заказчика» должно было предоставить в аренду ООО «Кольское ДРСУ» 25 единиц техники; копия дополнительного соглашения № 6/1 от 01.11.2016г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 ноября 2016 года по 30 ноября 2016 года составляет 864 102 рубля 24 копейки с учетом НДС18% - 131 812 рубля 21 копейка; копия дополнительного соглашения № 6/1/17 от 01.01.2017г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 января 2017 года по 31 января 2017 года составляет 1 177 733 рубля 64 копейки с учетом НДС18% - 179 654 рубля 28 копеек; копия дополнительного соглашения № 6/2/17 от 01.02.2017г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 февраля 2017 года по 28 февраля 2017 года составляет 1 062 037 рублей 68 копеек с учетом НДС18% - 162 005 рублей 75 копеек; копия дополнительного соглашения № 6/3/17 от 01.03.2017г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 марта 2017 года по 31 марта 2017 года составляет 1 179 018 рублей 00 копеек с учетом НДС18% - 179 850 рублей 20 копеек; копия дополнительного соглашения № 6/4/17 от 01.04.2017г. к Договору № от 01.01.2016г., согласно которому стоимость арендной платы Техники, указанной в Приложении № 1 к Договору на период с 01 апреля 2017 года по 30 апреля 2017 года составляет 913 554 рубля 12 копеек с учетом НДС18% - 139 355 рублей 71 копейка.

- договор субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 10.07.2015г., заключенный между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ»;

- сшивка на 8 листах, первым листом которой является Дополнительное соглашение № 1 к договору субподряда № от 10.07.2015г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 25.10.2015г.;

- договор субподряда № на выполнение работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 01.06.2016г. по 31.12.2020г. в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г., заключенный между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ»;

- сшивка на 11 листах, первым листом которой является Дополнительное соглашение № 1 к договору субподряда № от 31.05.2016г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г.;

- сшивка на 23 листах, первым листом которой является счет-фактура №12 от 31.01.2016г., выставленный от продавца ООО «Кольское ДРСУ» в адрес покупателя ООО «Служба заказчика»;

- сшивка на 51 листе, первым листом которой является аналитическая справка о движении средств по сч.62/776 ООО «Ремстройкомплект» год 2017;

- сшивка на 121 листе, первым листом которой является счет-фактура №143 от 01.12.2015г., выставленный от продавца ООО «Служба заказчика» в адрес покупателя ООО «Кольское ДРСУ»;

- сшивка, первым листом которой является первый лист договора субподряда на выполнение работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 10.06.2016г. по 31.12.2020г. в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г., заключенного между ООО «Ремстройкомплект», выступающего подрядчиком, и ООО «Кольское ДРСУ»;

- соглашение о расторжении договора субподряда на выполнение работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 10.06.2016г. по 31.12.2020г. в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г., заключенного между ООО «Ремстройкомплект», выступающего подрядчиком, и ООО «Кольское ДРСУ»;

- журнал производства работ выполнения комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог Медвежьегорского, Кондопожского и Сегежского районов Республики Карелия за период с 29.02.2016г. по 20.12.2016г. на 300 листах;

- сшивка № 1 ООО «Кольское ДРСУ» на 118 листах, первым документом после обложки является письмо генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» от 04.08.2015г. № 482;

- папка-скоросшиватель «Переписка с ООО «Служба заказчика»;

- папка-скоросшиватель «Содержание а/д ООО «СЗ» кс-2, кс-3 до 31.05.2016г.»;

- папка-скоросшиватель «Содержание а/д ООО «Служба Заказчика» КС-2, КС-3»;

- сшивка «Переписка содержание 2015 год – 16 гг.»;

- договор субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 10.07.2015г., заключенный между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ».

- дополнительное соглашение № 1 к договору субподряда № от 10.07.2015г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 25.10.2015г.; дополнительное соглашение № 2 к договору субподряда № от 10.07.2015г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 01.01.2016г., дополнительное соглашение № 3 к договору субподряда № от 10.07.2015г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия от 29.04.2016г. и приложение № 1 к нему.

- договор субподряда № на выполнение работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в период с 01.06.2016г. по 31.12.2020г. в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г., заключенный между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ».

- дополнительное соглашение № 1 к договору субподряда № от 31.05.2016г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения в Медвежьегорском районе и части сети автомобильных дорог в Кондопожском и Сегежском районах от 31.05.2016г.; дополнительное соглашение № 2 от 17.08.2016г.; дополнительное соглашение № 3 от 14.09.2016г.; дополнительное соглашение № 4 от 21.10.2016г.; дополнительное соглашение № 5 от 01.11.2016г.; дополнительное соглашение № 6 от 09.12.2016г.; дополнительное соглашение № 7 от 30.04.2017г.; дополнительное соглашение № 8 от 11.05.2017г.

- 17 счетов-фактур, выставленные от продавца ООО «Кольское ДРСУ» в адрес покупателя ООО «Служба заказчика» за период с 31.01.2016г. по 31.05.2017г.

- 6 счетов-фактур, выставленные от продавца ООО «Кольское ДРСУ» в адрес покупателя ООО «Ремстройкомплект» за период с 30.06.2017г. по 30.11.2017г.

- сшивка на 51 листе с аналитической справкой о движении средств по сч.62/776 ООО «Ремстройкомплект» за 2017 год и документами по взаимоотношениям ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Ремстройкомплект», а именно: 10 платежных поручений за период с 09.08.2017г. по 30.11.2017г.

Также в сшивке находятся документы, свидетельствующие о денежных и иных (взаимозачетах) расчетах плательщика ООО «Служба заказчика» с получателем денежных средств ООО «Кольское ДРСУ» за период 2015-2017гг. по договору № от 10.07.2015г. за выполненные работы по содержанию дорог, а именно: аналитическая справка о движении средств по сч.62/653 ООО «Служба заказчика» за 2017 год, а также 37 платежных поручений в том числе платежное поручение № 230 от 29.12.2015г. на сумму 23 210 246 руб. 63 коп.

- папка-скоросшиватель «Взаимозачеты»;

- документы по взаимоотношениям ООО «Кольское ДРСУ» с ООО «Служба заказчика»:

- уведомление о прекращении обязательств зачетом встречных требований за август 2015 года от 31.08.2015г. № 594, согласно которому ООО «Кольское ДРСУ» закрывает задолженность ООО «Служба заказчика» на сумму 2 644 967 рублей, а ООО «Служба заказчика» закрывает задолженность ООО «Кольское ДРСУ» на сумму 2 644 967 рублей. Данный документ подписан от имени директора ООО «Кольское ДРСУ» Гугалинского Ю.С. и главного бухгалтера ООО «Кольское ДРСУ» Ф,;

- аналогичные уведомления за сентябрь 2015 года от 30.09.2015г. № 677 на сумму 1 372 835 руб. 83 копю.; за октябрь 2015 года от 31.10.2015г. № 624 на сумму 1 521 417 руб. 30 коп.; за декабрь 2015 года от 31.12.2015г. № 753 на сумму 1 052 571 рубль; за январь 2016 года от 31.01.2016г. № 112 на сумму 1 836 115 руб. 80 коп., в том числе по счету № 23 от 31.01.2016г. на сумму 642 640 руб. 53 коп.; за февраль 2016 года от 29.02.2016г. № 271 на сумму 1 710 229 руб. 20 коп., в том числе по счету № 27 от 29.02.2016г. на сумму 598 580 руб. 22 коп.

- 121 бухгалтерский документ (счета-фактуры, товарные накладные, акты), подтверждающие финансовые отношения между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» в рамках исполнения договора субподряда №СП-5 от 10.07.2015г., договора об аренде спецтехники и автотранспорта № от 01.01.2016г.

- папки-скоросшиватели о движении горюче-смазочных материалов в ООО «Кольское ДРСУ» за период с января 2016 года по декабрь 2016 года, подтверждающих, что в 2016 году горюче-смазочные материалы на автотранспорт и специальную технику, указанные в Приложении №1 и 2 к Договору № от 01.01.2016г., в измененном Приложении №1 к Договору № от 01.01.2016г., не выдавались.

- журналы учета путевых листов ООО «Кольское ДРСУ» за период с 12.05.2014г. по 28.11.2015г.; за период с 30.11.2015г. по 11.05.2017г.; за период с 12.05.2017г. по 02.10.2018г., подтверждающие, что путевые листы на автотранспорт и специальную технику, указанные в Приложении №1 и 2 к Договору № от 01.01.2016г., в измененном Приложении №1 к Договору № от 01.01.2016г., не выдавались и не выписывались.

- журнал производства работ выполнения комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог Медвежьегорского, Кондопожского и Сегежского районов Республики Карелия за период с 29.02.2016г. по 20.12.2016г., подтверждающий, что автотранспорт и специальная техника, указанные в Приложениях №1 и 2 к Договору № от 01.01.2016г., в измененном Приложении №1 к Договору № от 01.01.2016г., при выполнении комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог Медвежьегорского, Кондопожского и Сегежского районов Республики Карелия в деятельности ООО «Кольское ДРСУ» не задействовались.

- сшивка № 1 ООО «Кольское ДРСУ»;

- папка-скоросшиватель «Переписка с ООО «Служба заказчика»;

- папка-скоросшиватель «Содержание а/д ООО «СЗ» кс-2, кс-3 до 31.05.2016г.»;

- папка-скоросшиватель «Содержание а/д ООО «Служба Заказчика» КС-2, КС-3»;

- сшивка «Переписка содержание 2015 год – 16 гг.»;

- папки-скоросшиватели о движении горюче-смазочных материалов в ООО «Кольское ДРСУ» за период с января по декабрь 2015 года, с января по декабрь 2017 года, подтверждающих, что в 2015, 2017 годах горюче-смазочные материалы на автотранспорт и специальную технику, указанные в Приложении № 1 и 2 к Договору № от 01.01.2016г., в измененном Приложении № 1 к Договору № от 01.01.2016г., не выдавались.

- акты сверки взаимных расчетов за 2015, 2016, 2017гг. между ООО «Служба заказчика» и ООО «Кольское ДРСУ» (т.3 л.д.25-250, т.4 л.д.1-4);

- результаты ОРД «Прослушивание телефонных переговоров» и их стенограмма, проводимых с целью документирования фактов хищений бюджетных средств в особо крупных размерах, выделенных на содержание автомобильных дорог регионального значения (т.8, л.д.218-244).

Кроме того, в ходе судебного разбирательства по ходатайству стороны защиты были допрошены:

- свидетель В., который показал, что в 2015 году работал директором «Сортавальского ДРСУ». В начале 2015 года по южным районам генподрядчиком по содержанию республиканских дорог был определен СК «Мир», а по некоторым районам - генподрядчик не был определен по разным причинам. В эти районы попали «Кольское ДРСУ» и ГУП РК «Мост». Поскольку торги по содержанию автодорог не состоялись, Правительством республики было принято решение заключить договор напрямую с государственными унитарными предприятиями Республики, которые выступали бы в качестве генподрядчиков и сами бы стали выполнять работы. Всю зиму 2015 года предприятия обсуживали дороги бесплатно, и в конце апреля была придумана схема, чтобы оплатить им работы. Предприятия подписали документы, заключили договоры. В пределах 9млн руб. сумма была за выполненные работы в «Кольском ДРСУ», около 60млн руб. было выполнено ГУП РК «Мост», в структуру которого входило несколько районов Республики и где-то 1 300 000 – 1 800 000 руб. «Сортавальского ДРСУ». Когда все эти деньги поступили на расчетные счета, от Председателя дорожного комитета поступило указание деньги перевести ГУП РК «Мост» в связи с их тяжелым материальным положением, так как данное предприятие находилось в стадии банкротства. Аналогичное указание поступило и Гугалинскому Ю.С. «Сортавальское ДРСУ» впоследствии эти деньги отсудило. Контракт генподряда с «РСК» появился в середине сентября 2015 года, куда вошли деньги за работы, которые выполнялись в период с июня до сентября.

Впоследствии «Служба заказчика» заключила договоры с ООО «Кольское ДРСУ» и другими предприятиями Республики. При этом документы о выполненных работах со стороны ДРСУ оформлялись быстро, а платежи поступали через два-три месяца, при этом сумма договоров была завышена до 25%, куда входили услуги в пределах 8%, остальная

сумма предлагалась двумя вариантами и директор предприятия должен был сам для себя определиться: или договор аренды, или занижение стоимости работ. Все директора долго спорили, каждый определялся, какой вариант лучше для себя взять. Было проведено много встреч, разговоров, однако со стороны руководства «Службы заказчика» оставались те цифры, которые они предложили, в противном случае предприятие не получило бы деньги за выполненные работы. Каждый руководитель должен был определить для себя, какой вариант для него лучше. «Сортавальское ДРСУ» пошло по схеме «занижение стоимости», а «Кольское ДРСУ» пошло по схеме «Договор аренды техники» со «Службой заказчика». На сегодняшний день «Сортавальского ДРСУ» уже не работает, без работы осталось 147 человек, а Гугалинский предприятие и коллектив сохранил. Полагает, что Гугалинский пошел на эти договорные отношения, чтобы защитить предприятие, получить деньги и выдать людям зарплаты, обеспечить выполнение работ.

Сложившуюся ситуацию он и другие директора ДРСУ Республики обсуждали на различных совещаниях, обращались к руководству республики, правоохранительные органы, Президенту РФ, депутатам Государственной Думы РФ, были организованы рабочие встречи с Главой Республики, однако никаких улучшений и помощи не было. Знает, что Гугалинский и директор «Кондопожского ДРСУ» о ситуации в дорожной отрасли, об отмывании денег обращались в Следственный комитет, в ФСБ.

Охарактеризовал Гугалинского как грамотного финансиста, руководителя, умеющего правильно организовать работу предприятия. О репутации «Кольского ДРСУ» заявил, что она на протяжении всего времени была только положительная.

- свидетели Я. (директор «Кондопожского ДРСУ»), К. (бывший начальник «Сегежского ДРСУ» в составе ГУП РК «Мост»), И. (председатель Республиканской организации профсоюза автомобильного транспорта дорожного хозяйства), З. (бухгалтер ООО «Кольское ДРСУ»), давшие аналогичные показания, что и свидетель В., подтвердив их в части сложившейся ситуации, в которой оказались дорожные предприятия Республики Карелия в 2015 году после заключения договоров субподряда с ООО «Служба заказчика». При этом Я. также отметил, что он заключил аналогичные договоры аренды техники с ООО «Служба заказчика», чтобы спасти предприятие и работников и не допустить опасных ситуаций на дорогах республики. Указал, что указанный договор был ему навязан руководителем ООО «Служба заказчика», который также в случае неподписания отказывался перечислять деньги по основному договору субподряда на содержание автодорог. Свидетели также указали, что на совещании 15.12.2015г. при Губернаторе Гугалинский Ю.С. и другие директора ДРСУ озвучивали возникшие проблемы с расходными материалами (плохое качество, завышенные цены), с непоступлением денег в полном объеме и неподписанием документов за выполненные работы со стороны «Службы заказчика», при этом Гугалинский Ю.С. озвучивал факты, что из республики незаконным путем уходят деньги, выделенные на дорожную отрасль. Охарактеризовали Гугалинского Ю.С. с положительной стороны, как грамотного специалиста своего дела, радеющего за предприятие и коллектив.

- свидетель Т., первый заместитель министра по дорожному хозяйству транспорту и связи Республики Карелия, показавший, что в 2015 году ООО «Кольское ДРСУ» работало на субподряде у «Ремстройкомплекта», финансовое положение охарактеризовал как сложное. При этом аналогичная ситуация была по всей республике. В связи со сложной финансовой ситуацией он видел обращения руководителей ДРСУ во властные органы. Об этом же он общался с И. - председателем профсоюза. Еще до того, как пришел «Ремстройкомплект», филиал ГУП РК «Мост» - «Медвежьегорское ДРСУ» прекратило свою деятельность, и «Кольское ДРСУ» взяло на себя обслуживание всех дорог Медвежьегорского района, что составило примерно 600км. Знает, что Гугалинский обращался к руководству Министерства о том, что только после заключения договора аренды техники происходит оплата по основному договору. Указал, что в случае отсутствия «Кольского ДРСУ» в Медвежьегорском районе найти иную фирму, способную убирать и содержать дороги, было бы проблематично.

В 2017 году по его инициативе был расторгнут контракт с ООО «Служба заказчика», а затем и ООО «РСК», поскольку «РСК» и «Служба заказчика» не выполняли условий договора субподряда с карельскими предприятиями, до которых средства доходили с очень длительными задержками, акты выполненных работ не подписывались, не передавалась первичная документация, которая нужна для того, чтобы предприятие вело бухучет, сдавало налоговую отчетность, был высокий процент генподряда.

Охарактеризовал «Кольское ДРСУ» как одно из сильных предприятий в отрасли и до 2015 года, и на сегодняшний день. Предприятие имеет резервы для роста, в нужный момент способно увеличить объем выполняемых работ. Гугалинский Ю.С. – хороший руководитель, обеспечивает высокие показатели деятельности предприятия, которое работает с прибылью, занимает по этому показателю лидирующие позиции среди дорожных предприятий республики.

- свидетель Е., пояснивший, что в 2015 году занимал должность заместителя Главы администрации Медвежьегорского района. В его должностные обязанности, в том числе входила организация безопасного движения по автодорогам местного регионального значения, но в основном местного значения. «Кольское ДРСУ» привлекалось администрацией района на уборку, чистку федеральных дорог местного значения по г.Медвежьегорск и по району, особенно по сельским населенным пунктам: Паданская сторона, Заонежье, Повенец и Пиндуши, а также по другим муниципальным контрактам по выполнению подрядных работ на территории района.

На территории района ранее действовало «Медвежьегорское ДРСУ», которое входило в состав ГУП РК «Мост», в отношении которого в настоящее время объявлена процедура банкротства, а «Медвежьегорское ДРСУ» перестало существовать. Знает, что в 2015 году «Кольское ДРСУ» работало на подряде со «Службой заказчика» и «Ремстройкомплектом». Поскольку «Служба заказчика» не рассчитывалась за выполненные работы с ООО «Кольским ДРСУ», общий долг составил порядка 40 миллионов рублей, документы не подписывались за выполненные работы, финансирование задерживалось, «Кольское ДРСУ» не получало средств. Об этом Гугалинский Ю.С. информировал администрацию района, предупреждал, что предприятие может остановить работы, закрыться, что привело бы к прекращению обслуживания автодорог. В связи со сложной ситуацией администрация района обращалась в республиканские органы власти, в том числе к Главе Республики Худилайнену А.П. Указал, что в случае остановки деятельности «Кольского ДРСУ» никто бы не смог обсуживать дороги района, так как других подрядчиков в районе не было. В 2015 или 2016 году в Медвежьегорский район приезжал Глава Республики Худилайнен А.П., во время встречи с которым в закрытом режиме был рассмотрен вопрос по оплате выполненных работ «Службой заказчика» «Кольскому ДРСУ». Глава Республики дал поручение, чтобы «Служба заказчика» оплатила все выполненные работы «Кольскому ДРСУ».

Обратил внимание, что «Кольское ДРСУ» является одним из старейших предприятий в дорожной отрасли на территории района, стратегически важным для Медвежьегорского района, где работают на постоянной основе 80 человек, занимается эксплуатацией дорог пяти районов, в том числе содержанием дорог местного значения по отдельным договорам. Руководитель ДРСУ помогает школам, городу, в том числе и социальным объектам в рамках подготовки к праздникам. Охарактеризовал Гугалинского Ю.С. как спокойного и уравновешенного человека, как руководителя - профессионала своего дела.

- свидетель Р. рассказал, что с 2003 по 2015 годы работал экспертом по дорожному хозяйству в Медвежьегорском районе в составе республиканской службы по контролю качества и приемке работ по содержанию автодорог Медвежьегорского района, части Кондопожского и части Сегежского районов. В его обязанности входило подписание актов приемки выполненных работ, выписывание предписаний за неудовлетворительное содержание дорог. С «Кольским ДРСУ» стал работать примерно с 2005 года. За все время работы больших нареканий к данному предприятию не было, все работы выполнялись практически качественно и в срок. В 2015 году не был разыгран тендер на содержание дорог, до июня месяца «Кольское ДРСУ» работало небольшими контрактами, при этом больших объемов работ не было. С 15 июня 2015 года «Ремстройкомплект» должен был преступить к работам по содержанию дорог в Медвежьегорском районе, однако только в конце июля 2015 года появился представитель ООО «Служба заказчика», который предложил заранее подписать выполненные работы за полтора месяца, хотя фактически никаких работ выполнено не было. Однако он (Р.) отказался подписывать данные бумаги и уволился. Указал, что «Кольское ДРСУ» какое-то время работало за свой счет, в ожидании, что им оплатят их затраты.

- свидетель Ь. показала, что является директором Медвежьегорской средней школа имени А.Фанягина. «Кольское ДРСУ» оказывает шефскую и спонсорскую помощь школе. Помогает в решении многих вопросов: обсыпка территории песком, оборудование площадки для мусорных контейнеров, покупка формы для отряда «Ювента», приобретение акустической системы для проведения массовых мероприятий, компьютера для класса математики. Охарактеризовала Гугалинского Ю.С. с положительной стороны, как доброго и отзывчивого человека.

Также в судебном заседании были исследованы доказательства, представленные стороной защиты:

- копия досудебной претензии от 15.03.2019г., согласно которой ООО «Кольское ДРСУ» требует от ООО «Служба заказчика» незамедлительно погасить задолженность в размере 8 757 718 руб. 03 коп. по договору аренды техники № от 01.01.2016г. (т.1, л.д.203);

- обращения ООО «Кольское ДРСУ» в различные инстанции по вопросам неоплаты за выполненные работы по содержанию автодорог, наличию многомиллионных долгов, неподписанию актов выполненных работ со стороны подрядчика ООО «Служба заказчика» (т.4, л.д.157-185, 188, 189, 192-194);

- копия протокола совещания по вопросу выполнения работ от 15.12.2015г. при Главе Республике (т.4, л.д.186-187);

- копия протокола совещания по вопросу оплаты выполненных работ от 19.01.2016г. при председателе Госкомитета Республики Карелия по транспорту (т.4, л.д.190-191);

- копия письма в Межрайонную ИФНС № 9 по Республике Карелия о невозможности ООО «Кольское ДРСУ» оплатить промежуточные налоги (т.4, л.д.192-193);

- публикации СМИ о ситуации в дорожной отрасли Республики Карелия в 2015 году (т.4, л.д.195-203);

- копия совместного постановления от 31.05.2017г. (т.4, л.д.204);

- копии благодарственных писем, грамот, почетных грамот ООО «Кольское ДРСУ» (т.4, л.д.205-219);

- копия акта приема-передачи пожертвования от 15.10.2018г. и копия товарной накладной (т.4, л.д.220-224);

- копия справки о финансовом состоянии ООО «Кольское ДРСУ» на декабрь 2015 года (т.5, л.д.2-4);

- копия протокола собрания трудового коллектива ООО «Кольское ДРСУ» от 20.08.2019г. (т.5, л.д.63-67);

- бухгалтерская справка о наличии дебиторской задолженности ГУП РК «Мост» от 13.11.2019г. (т.8, л.д.39);

- бухгалтерские справки об объеме выручки за 2016г., за 5 месяцев 2017 года (т.8, л.д.40-41);

- обращения ООО «Петрозаводское ДРСУ» в различные инстанции по вопросам неоплаты за выполненные работы по содержанию автодорог, наличию многомиллионных долгов, неподписанию актов выполненных работ со стороны подрядчика ООО «Служба заказчика» (т.8, л.д.150-177);

- обращение работников карельских ДРСУ к Президенту РФ о ситуации, сложившейся в дорожной отрасли республики (т.8, л.д.245-246);

- документы, подтверждающие обращения ООО «Кондопожское ДРСУ», ООО «Сортавальское ДРСУ» в различные инстанции по вопросам неоплаты за выполненные работы по содержанию автодорог, наличию многомиллионных долгов, неподписанию актов выполненных работ со стороны подрядчика ООО «Служба заказчика» (т.9, л.д.1-25);

- письмо всероссийского социально-экономического проекта «Элита Наций», согласно которому ООО «Кольское ДРСУ» по итогам 2018 года заняло 50 место в рейтинге по классификатору «Деятельность по эксплуатации автомобильных дорог и автомагистралей» (т.9, л.д.100);

- письмо всероссийского рейтинга качества товаров и услуг «Звезда качества», согласно которому ООО «Кольское ДРСУ» по итогам 2018 года заняло 20 место по Северо-Западному федеральному округу и отнесено к группе надежных предприятий (т.9, л.д.101);

- стенограмма совещания при Главе Республики от 15.12.2015г. (т.9, л.д.145-164).

Органом предварительного расследования действия подсудимого квалифицированы по ч.2 ст.201 УК РФ - использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации и охраняемым законом интересам государства, повлекшее тяжкие последствия.

Государственный обвинитель в прениях сторон поддержала предъявленное органом следствия обвинение, приведя в обоснование своих доводов вышеперечисленные доказательства.

Проверив в судебном заседании представленные стороной обвинения доказательства и оценив их в совокупности, суд находит доводы государственного обвинителя о доказанности виновности подсудимого в совершении инкриминируемого ему деяния не основанными на материалах дела и исследованных показаниях свидетелей.

В силу закона, показания подозреваемого, обвиняемого, подсудимого, подлежат тщательной и всесторонней проверке, и все доводы подсудимого должны быть либо опровергнуты, либо подтверждены. Если же ни того, ни другого не удалось и остались сомнения в наличии (отсутствии) каких-либо доказательств, то они толкуются в пользу обвиняемого, подсудимого. Если же обвиняемый, отрицая свою вину, ссылается на определенные обстоятельства, сообщает о каких-либо фактах, обязанность по установлению, соответствуют ли они действительности, лежит на следователе, прокуроре, суде. В таких случаях вывод о виновности обвиняемого может быть сделан, если его показания опровергнуты, а вина доказана бесспорными доказательствами.

Так, бесспорных доказательств, опровергающих доводы стороны защиты о непричастности подсудимого к инкриминируемому ему деянию, в материалах дела не содержится.

К такому выводу суд приходит по следующим основаниям.

В соответствии с требованиям ст.88 УПК РФ, каждое из доказательств подлежит оценке с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все собранные доказательства в совокупности – достаточности для разрешения дела.

В данному случае приведенных стороной обвинения доказательств недостаточно для достоверного вывода о подтверждении предъявленного Гугалинскому Ю.С. обвинения. Что касается доказательств, приведенных в обвинительном заключении и предъявленных государственным обвинителем в судебном заседании, то они как каждое в отдельности, так и в совокупности не дают оснований для вывода о виновности подсудимого в совершении инкриминируемого преступления.

Из показаний Гугалинского Ю.С., свидетелей Й., Ц., В., Я., бывших директоров карельских ДРСУ, следует, что в начале 2015 года в дорожной отрасли Республики Карелия сложилась ситуация, при которой дорожные предприятия вынуждены были осуществлять работы по обслуживанию дорог без договоров. При этом Правительством Республики была обещана оплата стоимости работ. Однако, в середине 2015 года деньги, заработанные предприятиями, по указанию руководства были перечислены на расчетные счета ГУП РК «Мост», которое находилось в стадии банкротства.

Как видно из представленных материалов, ООО «Кольское ДРСУ» обратилось с иском о взыскании с ГУП РК «Мост» 8 869 612 руб. 10 коп. по договору № от 25.06.2015г. на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог и дорожных сооружений на них в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах. Согласно решению Арбитражного Суда Республики Карелия от 20.10.2015г. иск был удовлетворен полностью, однако деньги до настоящего времени не возвращены.

Из показаний Гугалинского Ю.С. и вышеуказанных свидетелей видно, что летом 2015 года в тендер на содержание всех автомобильных дорог Республики Карелия выиграло ООО «Ремстройкомплект», ставшее в дальнейшем генеральным подрядчиком, с которым директорам ДРСУ было предложено заключить договоры субподряда на содержание автомобильных дорог. Однако поскольку ООО «РСК» были предложены невыгодные условия для предприятий Республики, договоры подписаны не были. Через некоторое время ООО «РСК» была создана ООО «Служба заказчика». Поскольку предприятия Республики несколько месяцев работали без официальных контрактов, не получали деньги за выполненные работы, перед ними имелись многомилионные долги, в том числе перед ООО «Кольское ДРСУ», директора карельских ДРСУ заключили договоры субподряда с ООО «Служба заказчика», в том числе и ООО «Кольское ДРСУ» в лице Гугалинского Ю.С. договор субподряда № на выполнение комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, в соответствии с условиями которого ООО «Кольское ДРСУ» приняло на себя обязательство о выполнении комплекса работ по содержанию сети автомобильных дорог в Медвежьегорском, Кондопожском и Сегежском районах Республики Карелия, а ООО «Служба заказчика» обязалось принять и оплатить указанные работы в порядке и на условиях, предусмотренных договором.

Согласно обращению Гугалинского Ю.С. в Государственный комитет Республики по транспорту (т.4, л.д.159), оплата денежных средств за выполненные работы от ООО «Служба заказчика» поступает с большими задержками и не в полном объеме. При этом задолженность перед ООО «Кольское ДРСУ» на 29.10.2015г. составила 7 392 072 руб. Оплату в неполном объеме подтверждают и сведения по расчетному счету ООО «Кольское ДРСУ», открытому в АО Банк «Онего», о движении денежных средств с 01.01.2015г. по 28.09.2018г., подтверждающие поступление денежных средств от ООО «Служба заказчика» в период с 01.01.2015г. по 31.12.2015г. по договору № от 10.07.2015г. (т.2, л.д.177-178).

О сложившейся ситуации Гугалинский Ю.С. информировал руководителей различных Министерств и ведомств, обращался в различные инстанции (т.4, л.д.157-191), в том числе выступал на совместном совещании при Главе Республике Карелия 15.12.2015г. (т.4, л.д.186-187).

В связи с отсутствием денежных средств на предприятии Гугалинский Ю.С. поставил в известность начальника Межрайонной ИФНС № 9 по Республике Карелия об отсутствии возможности оплаты промежуточного платежа по налогу на прибыль за 11 месяцев 2015 года (т.4, л.д.192).

Из показаний Гугалинского Ю.С. следует, что после проведенного совещания при Главе Республики его вызвал директор ООО «Служба заказчика» Э. и предложил заключить договор, при котором ООО «Служба заказчика» будет получать 3-5% за генподрядные услуги, какой-то процент будет составлять банковская гарантия, а все остальное - до 20%, которые должны переходить ООО «Служба заказчика», будет добираться договором аренды техники, которую предоставлять никто не будет, а ООО «Кольское ДРСУ» будет справляться своими силами. В противном случае ООО «Кольское ДРСУ» не получит денег за выполненные работы по договору субподряда на содержание автодорог. Поскольку данные условия были неприемлимы, Гугалинский Ю.С. отказался подписывать данный договор и обратился в правоохранительные органы (МВД, ФСБ, прокуратуру), где рассказал о сложившейся ситуации.

О том, что Гугалинский Ю.С. обращался в ФСБ косвенно подтвердил свидетель Ж., который не отрицал того, что общался с Гугалинским по проблемам в дорожной отрасли и указал, что Гугалинский в 2016 году ездил в ФСБ г.Петрозаводск для бесед с сотрудниками.

    Обращения Гугалинского Ю.С. в различные инстанции, в том числе и в правоохранительные органы, отсутствие по ним результатов, факты навязывания условий договоров со стороны ООО «Служба заказчика» подтверждают и показания свидетелей Й., Ц., В., Я., И., С., Т.

Это же подтверждает и письмо заместителя министра МВД по Республике Карелия на имя заместителя руководителя Следственного управления Следственного комитета РФ по Республике Карелия от 05.07.2018г., где указано, что в основные функциональные обязанности Э., как руководителя ООО «Служба заказчика», входило непосредственное взаимодействие с субподрядчиками по содержанию автомобильных дорог и технадзорами заказчика в целях подписания исполнительной документации, в том числе о якобы выполненных работах силами ООО «РСК» либо иными подконтрольными ему организациями, занижения технадзорами заказчика сумм предписаний на невыполненные работы, что подтверждается, в том числе и протоколами опроса Гугалинского Ю.С. от 13.04.2016г., 28.02.2017г.

Между Э. и другими лицами, имеющими различные функции в дорожной отрасли, осуществлялось постоянное взаимодействие, выраженное в согласовании, в том числе фиктивных объемов выполненных работ по содержанию автомобильных дорог, которые в дальнейшем будут приняты заказчиком; использование административных ресурсов для давления на подконтрольных заказчику технадзоров, а также отдельных руководителей субподрядчиков (ДРСУ Республики Карелия), не согласных с предъявляемыми ООО «Служба заказчика» объемов якобы выполненных работ (т.8, л.д.220-222).

    Согласно исследованным материалам (т.4, л.д.164-165, т.5, л.д.2-4) на 14.12.2015г. общая задолженность ООО «Служба заказчика» перед ООО «Кольское ДРСУ» составила 27 500 000 руб., что могло привести к остановке предприятия и, как следствие, созданию опасной ситуации на автомобильных дорогах, обслуживаемых ООО «Кольское ДРСУ». Об опасной ситуации на дорогах Карелии говорил и Глава Республики на совещании 15.12.2015г. (т.9, л.д.145-164).

В сложившейся ситуации Гугалинский Ю.С. был вынужден подписать договор № аренды техники с экипажем, который был датирован 01.01.2016г. на условиях ООО «Служба заказчика», после подписания которого на расчетный счет ООО «Кольское ДРСУ» 30.12.2015г. от ООО «Служба заказчика» поступил перевод в размере 23 210 246 руб. 63 коп. (т.2, л.д.177-178, т.6, л.д.207).

Таким образом, целью данных действий Гугалинского Ю.С. являлось не корыстная и иная личная заинтересованность, выразившаяся в стремлении путем совершения неправомерных действий предоставить для ООО «Служба заказчика» выгоду имущественного характера и распорядиться денежными средствами, причитающимися ООО «Кольское ДРСУ», как своими собственными, а опасность срыва бесперебойного движения транспортных средств в населенные пункты с большим количеством жителей и социальной инфраструктурой, а также сохранение крупного предприятия и рабочего коллектива.

О том, что в случае остановки деятельности ООО «Кольское ДРСУ», его функции по содержанию автомобильных дорог в Медвежьегорском районе, в части Кондопожского и Сегежского районов никто не смог бы осуществить в своих показаниях указывают и свидетели Я., И., К.

Согласно ч.1 ст.39 УК РФ, не является преступлением причинение вреда охраняемым уголовным законом интересам в состоянии крайней необходимости, то есть для устранения опасности, непосредственно угрожающей личности и правам данного лица или иных лиц, охраняемым законом интересам общества или государства, если эта опасность не могла быть устранена иными средствами и при этом не было допущено превышения пределов крайней необходимости.

При этом суд принимает во внимание, что Гугалинский Ю.С., подписав договор № аренды техники с экипажем, устранил опасность, непосредственно угрожающую правам иных лиц, а именно работников предприятия, которые в случае закрытия предприятия лишались бы своего права, закрепленного в ст.37 Конституции РФ (право на вознаграждение за труд), а также охраняемым законом интересам общества или государства (Республика лишилась бы крупного налогоплательщика), если эта опасность не могла быть устранена иными средствами. Об отсутствии возможности не подписывать указанный договор подтверждают показания многочисленных свидетелей, как со стороны обвинения, так и со стороны защиты и при этом не было допущено превышения пределов крайней необходимости.

В связи с этим, суд приходит к выводу, что Гугалинский Ю.С. при подписании договора № аренды техники с экипажем, который был датирован 01.01.2016г., действовал в состоянии крайней необходимости.

Доводы обвинения о том, что Гугалинский Ю.С. мог отказаться подписывать данный договор, поскольку ООО «Кольское ДРСУ» являлось высоко ликвидным предприятием, обладало возможностью и могло рассчитаться со своими кредиторами, не соответствуют установленным обстоятельствам.

Из показаний Гугалинского Ю.С. следует, что сделки по отчуждению ликвидного имущества ООО «Кольское ДРСУ» на сумму более 1 000 000 руб. он не смог бы осуществить без согласования с собственником - Министерством имущества и земельных отношений.

Это же подтверждают и выводы судебно-бухгалтерской экспертизы о том, что коэффициент абсолютной ликвидности ООО «Кольское ДРСУ», который отражает, какая часть краткосрочных обязательств могла быть погашена немедленно, при непоступлении в конце 2015 года 23 210 246 руб. 63 коп. составил бы 0,04 при нормативном значении 0,2-0,25.

Государственным обвинением в судебном заседании поддержано обвинение Гугалинского Ю.С. в том, что его действия были направлены для извлечения выгод в личных интересах, с целью заручиться поддержкой должностных лиц ООО «Служба заказчика», а также избежать негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе путем своего увольнения.

Кроме того, в вину Гугалинскому Ю.С. вменяется то, что его действия, направленные на извлечение выгод для себя и других лиц повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам ООО «Кольское ДРСУ», что повлекло тяжкие последствия для финансовой и экономической деятельности Общества, а также государства в лице органов государственной власти Республики Карелия и учредителя (участника) Общества – Министерства имущественных и земельных отношений Республики Карелия, репутация которых была подорвана.

В соответствии с диспозицией ч.2 ст.201 УК РФ, применительно к вмененным Гугалинскому Ю.С. действиям, составом преступления является использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и других лиц, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций а также охраняемым законом интересам общества, повлекшие тяжкие последствия.

В пунктах 11, 18 и 21 постановления Пленума Верховного Суда РФ № 19 от 16.10.2009г. «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и превышении должностных полномочий» содержатся разъяснения указанных выше положений закона.

В случаях, когда указанные лица используют свои полномочия вопреки законным интересам коммерческой или иной организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, они подлежат ответственности по ст. 201 УК РФ, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества и государства. При оценке существенного вреда и тяжких последствий необходимо учитывать степень отрицательного влияния противоправного деяния на нормальную работу организации, характер и размер понесенного материального ущерба, число потерпевших граждан, тяжесть причиненного им физического, морального или имущественного вреда, последствия совершения преступления в виде крупных аварий и длительной остановки транспорта или производственного процесса, иного нарушения деятельности организации, причинение значительного материального ущерба и т.п.

Обвинение содержит описание действий Гугалинского Ю.С. против интересов ООО «Кольское ДРСУ» – в целях извлечения выгод для себя и других лиц.

Стороной обвинения не представлено доказательств наличия причинно-следственной связи между действиями Гугалинского Ю.С. и наличием негативных последствий, наступивших для ООО «Кольское ДРСУ», т.е. совершения действий вопреки интересам указанной организации. Более того, свидетели Ы., М., Х., Е.., Т., З., допрошенные в судебном заседании, не указали на наличие какого-либо ущерба для ООО «Кольское ДРСУ» от действий Гугалинского Ю.С.

Из показаний подсудимого Гугалинского Ю.С., свидетелей Ц., В., Я., К., стенограммы совещания при Главе Республики от 15.12.2015г., следует, что Гугалинский Ю.С. был первым, кто обозначил имеющиеся проблемы с оплатой выполненных работ и нарушения со стороны ООО «Ремстойкомплект» и ООО «Служба заказчика». При этом суд учитывает, что согласно трудовому договору от 10.01.2013г. срок полномочий Гугалинского Ю.С. как генерального директора ООО «Кольское ДРСУ» истекал 29.12.2015г. (т.4, л.д.97-100).

Таким образом, эти обстоятельства, по убеждению суда, свидетельствуют об ответственном исполнении Гугалинским Ю.С. своих обязанностей руководителя, преследование целей именно сохранить предприятие и коллектив, эффективной с его стороны организации работы предприятия в целом. В этой связи суд приходит к выводу, что вмененные Гугалинскому Ю.С. действия, имевшие цель заручиться поддержкой должностных лиц ООО «Служба заказчика», а также избежать негативных последствий для себя в трудовой деятельности, в том числе путем своего увольнения, противоречат установленным в судебном заседании фактическим обстоятельствам дела.

Суд не может согласиться и с доводами обвинения о наступивших тяжких последствиях для финансовой и экономической деятельности Общества.

Допрошенные свидетели - работники ООО «Кольское ДРСУ» утверждали, что зарплата им выплачивалась вовремя, задержек не было, перебоев с материальным обеспечением не было, каких-либо нарушений деятельности организации не было, предприятие работало постоянно, несмотря на имеющиеся трудности, имеет стабильно положительные экономические характеристики, работает с постоянной прибылью.

Это же и подтвердила допрошенная в качестве эксперта А.

Кроме того, по смыслу закона, обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ч.2 ст.201 УК РФ является причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций, либо охраняемым законом интересам общества или государства, повлекшие тяжкие последствия.

Обвинение посчитало, что сумма причиненного ООО «Кольское ДРСУ» ущерба – 8 757 718 руб. 03 коп. является для данного общества существенным вредом, повлекшим тяжкие последствия для финансовой и экономической деятельности Общества, однако не привело доказательств, позволяющих сделать однозначный вывод о наличии в содеянном указанного обязательного для данного состава преступления признака, не указало критерии, по которым установленный материальный вред оценивается как существенный для организации, повлекший тяжкие последствия. В связи с этим, суд приходит к выводу, что этот вывод является предположением, которое не основано на конкретных доказательствах, рассмотренных в судебном заседании, что является нарушением ч.4 ст.302 УПК РФ.

Формулировка обвинения о подрыве репутации ООО «Кольское ДРСУ» и учредителя (участника) Общества – Министерства имущественных и земельных отношений Республики Карелия не соответствует фактическим обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании.

Так, допрошенные в судебном заседании свидетели обвинения и защиты показали, что ООО «Кольское ДРСУ» всегда пользовалось уважением жителей Медвежьегорского района, администрации района, оказывало и оказывает спонсорскую помощь, директор Гугалинский Ю.С. неоднократно поощрялся руководством Республики.

Кроме того, допрошенный в качестве представителя потерпевшего Г. указал, что никакого ущерба Министерству имущественных и земельных отношений Республики Карелия, государству не причинялось.

Таким образом, проанализировав и оценив в совокупности представленные стороной обвинения доказательства, суд приходит к твердому убеждению, что объективная и субъективная стороны состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ, вмененные органом предварительного следствия Гугалинскому Ю.С., не были доказаны в ходе судебного следствия, и приходит к выводу о необходимости оправдания подсудимого по предъявленному ему обвинению в связи с отсутствием в его действиях состава преступления с признанием за Гугалинским Ю.С. права на реабилитацию.

При установлении обстоятельств, предусмотренных п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ, суд, в соответствии с ч.8 ст.302 УПК РФ, постановляет оправдательный приговор.

Мера пресечения в отношении подсудимого по данному уголовному делу не избиралась.

В соответствии с ч.2 ст.81 УПК РФ, вещественные доказательства передаются законным владельцам.

В связи с оправданием подсудимого, суд считает необходимым снять арест с лодки «Онего-350», лодочного мотора, денежных средств, находящихся на трех счетах, а также иных счетов, открытых Гугалинским Ю.С. после 14.08.2019г., в отношении лиц, находящихся у него на иждивении.

На основании изложенного, руководствуясь п.3 ч.2 ст.303, стст.305, 306, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Гугалинского Ю.С. оправдать по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК РФ, на основании п.2 ч.1 ст.24 УПК РФ в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

Признать за Гугалинским Ю.С. право на реабилитацию в соответствии с положениями Главы 18 УПК РФ, разъяснить ему порядок возмещения вреда, предусмотренный стст.135 и 136 УПК РФ.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Снять арест: с лодки «Онего-350» с заводским номером 304, регистрационным бортовым номером №, 2008 года выпуска; лодочного мотора «Tohatsu M3.5 B2S»; банковских счетов, открытых в Карельском отделении № 8628 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» на имя Гугалинского Ю.С.: №; №; №, а также иных счетов, открытых Гугалинским Ю.С. в ПАО «Сбербанк России» после 14.08.2019г.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Карелия через Медвежьегорский районный суд Республики Карелия в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы, оправданный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, заявив об этом в тот же срок либо в течение 10 суток со дня вручения ему копии апелляционного представления, апелляционных жалоб.

Судья                                        И.Б. Писанчин

1-5/2020 (1-163/2019;)

Категория:
Уголовные
Статус:
Вынесен ПРИГОВОР
Истцы
Прокуратура Медвежьегорского района
Другие
Величко Сергей Иванович
Аскерова Елена Алексеевна
Толстолуцкий Олег Иванович
Гугалинский Юрий Станиславович
Суд
Медвежьегорский районный суд Республики Карелия
Судья
Писанчин Игорь Богданович
Статьи

ст.201 ч.2 УК РФ

Дело на странице суда
medvezhegorsky--kar.sudrf.ru
05.12.2019Регистрация поступившего в суд дела
05.12.2019Передача материалов дела судье
13.12.2019Решение в отношении поступившего уголовного дела
19.12.2019Предварительное слушание
26.12.2019Судебное заседание
15.01.2020Судебное заседание
23.01.2020Судебное заседание
30.01.2020Судебное заседание
06.02.2020Судебное заседание
13.02.2020Судебное заседание
20.02.2020Судебное заседание
27.02.2020Судебное заседание
05.03.2020Судебное заседание
16.03.2020Судебное заседание
20.03.2020Судебное заседание
20.03.2020Провозглашение приговора
27.03.2020Дело сдано в отдел судебного делопроизводства
05.08.2020Дело оформлено
12.01.2021Дело передано в архив
Судебный акт #1 (Приговор)

Детальная проверка физлица

  • Уголовные и гражданские дела
  • Задолженности
  • Нахождение в розыске
  • Арбитражи
  • Банкротство
Подробнее