Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-39/2020 от 17.01.2020

Дело № 1-39/2020

83RS0001-01-2020-000078-32

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г. Нарьян-Мар                                  17 сентября 2020 года

Нарьян-Марский городской суд Ненецкого автономного округа в составе председательствующего судьи Шитикова М.А.,

с участием государственного обвинителя прокуратуры Ненецкого автономного округа Абанникова А.В.,

подсудимого Безумова Д.В.,

защитника - адвоката Гордеева К.Н.,

при секретаре судебного заседания Беляевой Е.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Безумова Дмитрия Викторовича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <данные изъяты>, гражданина РФ, <данные изъяты>, работающего в <данные изъяты>, зарегистрированного по адресу: Ненецкий АО, <адрес>, проживающего по адресу: Ненецкий АО, <адрес>, не судимого,

    обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

у с т а н о в и л:

Безумов Д.В. совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Безумов Д.В., являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ на основании решения от ДД.ММ.ГГГГ год № единственного учредителя общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>» (далее - ООО <данные изъяты>, либо - Общество), приказа директора ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ №-к, директором ООО <данные изъяты>, расположенного в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 166000, Россия, Ненецкий автономный округ, <адрес>, внесенного в Единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) №, состоящего в период с ДД.ММ.ГГГГ на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (далее – налоговый орган), расположенной по адресу: Ненецкий автономный округ, <адрес> имеющего идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) №, будучи в силу занимаемой должности в ООО <данные изъяты> лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 19 и 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) государством возложена обязанность: уплачивать установленные законом налоги, сборы, страховые взносы, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, а также в соответствии со ст.ст. 6 и 7 Закона РФ «О бухгалтерском учете в Российской Федерации» от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ возложена ответственность за организацию ведения бухгалтерского учета, выполняя управленческие функции по финансово-хозяйственной организации, являясь единоличным исполнительным органом организации, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ на территории г. Нарьян-Мара Ненецкого автономного округа, достоверно зная о наличии у возглавляемого им ООО <данные изъяты>, задолженности по налогам, сборам, страховым взносам перед бюджетной системой Российской Федерации, подлежащей взысканию в бесспорном порядке, а также принятых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки в размере, превышающем 2 250 000 рублей, умышленно создал ситуацию, при которой на расчётные счета, открытые Обществом в банке, не поступали денежные средства за выполненные работы и оказанные услуги, которые могли быть в бесспорном порядке списаны в доход государства в счёт погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в результате чего совершил сокрытие денежных средств ООО <данные изъяты>, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Безумов Д.В. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ на территории г. Нарьян-Мара, достоверно зная о том, что возглавляемое им ООО <данные изъяты> имеет недоимку по уплате налогов, сборов и страховых взносов, подлежащую взысканию в бесспорном порядке по состоянию:

1) на ДД.ММ.ГГГГ – 10 159 035 рублей 88 копеек, в том числе:

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017 год, зачисляемому в федеральный бюджет, - 1551483 руб. 05 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было как налоговый агент перечислить не позднее дня, следующего за днём произведенной выплаты налогоплательщику дохода (сальдо на ДД.ММ.ГГГГ - 69799 руб. 05 коп. т.е остаток по расчетам предоставленным в 2017 году + по расчётам, предоставленным в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 40086 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1913 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 10579 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 361860 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 48 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29306 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 519356 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб.);

- по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которая в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежала уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 7020524 руб. 86 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 4874750 руб. 01 коп. плюс по предоставленным уточненным расчетам в 2018 году за 2017 год по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ.– 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца 1585422 руб. 97 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1047595 руб. 01 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году за 2017 год по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп.);

    2) на ДД.ММ.ГГГГ – 13 517 240 рублей 42 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 93764 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 4 квартал 2017 года – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 31254 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 31254 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 31256 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017 - 2018 года, зачисляемому в федеральный бюджет 2212494 руб. 11 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 317649 руб. 11 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ -12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца 8994795 руб. 19 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 4507989 руб. 90 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995 руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца 2125596 руб. 77 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп.);

    - по страховым взносам, перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 83733 руб. 76 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 5251 руб. 59 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп.);

    3) на ДД.ММ.ГГГГ – 13 062 019 рублей 32 копейки, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 99227 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 27823 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 27823 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 27827 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5252 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ - 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 года, зачисляемому в федеральный бюджет - 2212494 руб. 11 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 317649 руб. 11 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 8534111 руб. 09 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 4047305 руб. 80 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995 руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 2125596 руб. 77 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп.);

    - по страховым взносам перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 83733 руб. 76 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 5251 руб. 59 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп.);

    4) на ДД.ММ.ГГГГ – 12 129 611 рублей 10 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 99227 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 27823 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 27823 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 27827 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5252 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ - 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 года, зачисляемому в федеральный бюджет - 2212494 руб. 11 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 317649 руб. 11 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ -12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 4382 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 7601702 руб. 87 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 3114897 руб. 58 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995 руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 2125596 руб. 77 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп.);

    - по страховым взносам перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 83733 руб. 76 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 5251 руб. 59 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп.);

    5) на ДД.ММ.ГГГГ – 15 152 714 рубля 35 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 105406 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29888 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5252 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 годы, зачисляемому в федеральный бюджет - 3626154 руб. 11 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 317649 руб. 11 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ -12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14978 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 42755 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 428170 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 62375 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2681 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 416920 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56737 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 384268 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 130 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4646 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 8632415 руб. 53 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 1819998 руб. 95 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 857650 руб. 20 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 748217руб. 67 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 719743 руб. 42 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 2664715 руб. 73 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 198818 руб. 87 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 173450 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 166849 руб. 58 коп.);

    - по страховым взносам, перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 112150 руб. 29 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп., с корректировкой ДД.ММ.ГГГГ – 28416 руб. 53 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 10267 руб. 69 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1409 руб. 17 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1852 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1753 руб. 94 коп.);

    6) на ДД.ММ.ГГГГ – 14 896 372 рубля 06 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 105406 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29888 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5251 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5252 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 1605 руб., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 годы, зачисляемому в федеральный бюджет - 3626154 руб. 11 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 317649 руб. 11 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14978 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 42755 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 428170 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 62375 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2681 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 416920 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56737 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 384268 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 130 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4646 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 8376073 руб. 24 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 1563656 руб. 66 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 857650 руб. 20 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 748217руб. 67 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 719743 руб. 42 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 2664715 руб. 73 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 198818 руб. 87 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 173450 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 166849 руб. 58 коп.);

    - по страховым взносам, перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца 112150 руб. 29 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп., с корректировкой ДД.ММ.ГГГГ – 28416 руб. 53 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 10267 руб. 69 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1409 руб. 17 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1852 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1753 руб. 94 коп.);

    7) на ДД.ММ.ГГГГ – 14 334 789 рублей 15 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 83473 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 23703 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29888 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 487 руб. 99 коп., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 годы, зачисляемому в федеральный бюджет - 3563073 руб. 56 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 254568 руб. 56 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ- 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14978 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 42755 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 428170 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 62375 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2681 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 416920 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56737 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 384268 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 130 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4646 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 7900620 руб. 89 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 1088204 руб. 31 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 857650 руб. 20 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 748217руб. 67 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 719743 руб. 42 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца 2664715 руб. 73 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 1045075 руб. 36 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 198818 руб. 87 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 173450 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 166849 руб. 58 коп.);

    - по страховым взносам, перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 112150 руб. 29 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп., с корректировкой ДД.ММ.ГГГГ – 28416 руб. 53 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 10267 руб. 69 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1409 руб. 17 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1852 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1753 руб. 94 коп.);

    8) на ДД.ММ.ГГГГ – 17 726 449 рублей 69 копеек, в том числе:

    - по налогу на добавленную стоимость – 83473 руб., которую в соответствии с ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ (часть 2), предусматривающей уплату налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 Налогового Кодекса РФ (часть 2), по итогам каждого налогового периода, исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, образовалась за 2017 год – по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 23703 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29882 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 29888 руб.;

    - по транспортному налогу за 2017 год, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ 487 руб. 99 коп., которую в соответствии с законом Ненецкого автономного округа от 25 ноября 2002 года № 375-ОЗ следовало уплатить не позднее ДД.ММ.ГГГГ;

    - по налогу на доходы физических лиц за 2017-2018 годы, зачисляемому в федеральный бюджет - 4752822 руб. 68 коп., которую в соответствии со ст. 226 Налогового Кодекса РФ (часть 2) Общество обязано было, как налоговый агент, перечислить не позднее дня, следующего за днем произведенной выплаты налогоплательщику дохода (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 164905 руб. 68 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 6721 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 25963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 958 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 440719руб., ДД.ММ.ГГГГ – 44175 руб., ДД.ММ.ГГГГ -12771 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 419265 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56583 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 1620 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 341845 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49899 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5949 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 483995 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4382 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 14978 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 42755 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 428170 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 62375 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2681 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 416920 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 56737 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 384268 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 130 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4646 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 79535 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 47312 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 12431 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2963 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 4723 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 289396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1189 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1640 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1981 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 1724 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 67582 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 6572 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 488 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 9356 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 9326 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 6196руб., ДД.ММ.ГГГГ – 11918 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 16948 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 273236 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 6496 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 76156 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 49965 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 6005 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 5508 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 290766 руб.);

    - по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в федеральный бюджет на выплату страховой пенсии с ДД.ММ.ГГГГ, которую в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) была исчислена для уплаты за календарный месяц, подлежащую уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 9707146 руб. 41коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 году 969548 руб. 73 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 699379 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 728827 руб. 70 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 717567 руб. 60 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 664487 руб. 15 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 924995 руб. 78 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 751547 руб. 51 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 857650 руб. 20 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 748217 руб. 67 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 711437 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 671150 руб. 63 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 718073 руб. 33 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 544263 руб. 56 коп.);

    - по страховым взносам, перечисляемым с ДД.ММ.ГГГГ на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 126824 руб. 28 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 53553 руб. 82 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 11143 руб. 61 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 19036 руб. 33 коп., с корректировкой ДД.ММ.ГГГГ – 27949 руб. 29 коп., с корректировкой ДД.ММ.ГГГГ – 15141 руб. 23 коп.);

    - по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 3040797 руб. 06 коп. (остаток недоимки на ДД.ММ.ГГГГ по предоставленным расчетам в 2017 год 955776 руб. 11 коп. плюс по предоставленным расчетам в 2018 году по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 170396 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 182806 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 184624 руб. 97 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 154040 руб. 22 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 214430 руб. 79 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 174222 руб. 44 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 198818 руб. 91 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 173450 руб. 46 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 164924 руб. 04 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 155584 руб. 93 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 169830 руб. 40 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 141890 руб. 80 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ (сохранение право на досрочное назначение страховой пенсии) в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 10267 руб. 69 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 2338 руб. 06 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1911 руб. 98 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1001 руб. 55 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1409 руб. 17 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1852 руб. 99 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1753 руб. 94 коп.);

    - по страховым взносам по дополнительному тарифу на выплаты страховой пенсии в федеральный бюджет исчисленные и подлежащие уплате в соответствии со ст. 431 Налогового Кодекса (часть 2) в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца - 4630 руб. 58 коп. (по срокам уплаты ДД.ММ.ГГГГ – 1495 руб. 29 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1495 руб. 28 коп., ДД.ММ.ГГГГ – 1640 руб. 01 коп.),

    мер к её добровольному погашению не принял, при этом зная, что в соответствии:

    - с п. 1 ст. 3, п. 1, 3.4, 4 ст. 23 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов и плательщики страховых взносов обязаны уплачивать законно установленные налоги, сборы, страховые взносы,

    - с п. 4 ст. 24 НК РФ налоговые агенты перечисляют удержанные у налогоплательщика налоги в порядке, предусмотренном Кодексом для уплаты налога налогоплательщиком,

    - с п. 1, 3, 8, 9 ст. 45 НК РФ налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов, налоговые агенты обязаны самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, сбора, страховых взносов в установленные сроки. Обязанность по уплате налога (сбора, страховых взносов) считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога (сбора, страховых взносов) при наличии достаточного денежного остатка на счете плательщика,

    - с п. 1, 3 ст. 57, п. 2, 5, 7 ст. 58 НК РФ подлежащая уплате сумма налога, сбора, страховых взносов, уплачивается (перечисляется) в порядке и в установленные применительно к каждому налогу, сбору, страховым взносам сроки, определяемые календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями,

    - с п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога (сбора) является основанием для направления налогоплательщику налоговым органом требования об уплате налога,

- со ст. 69 НК РФ предусмотрено, что при наличии у налогоплательщика недоимки, направление налоговым органом в его адрес требования об уплате налога (сбора), с указанием срока исполнения данного требования,

- со ст. 70 НК РФ требование об уплате налога (сбора) должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки,

- с п. 2 ст. 45 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога (сбора) в установленный срок производится взыскание налога с организации или индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном статьями 46 и 47 НК РФ,

- с п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога (сбора) в установленный срок обязанность по уплате налога (сбора) исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках. Взыскание налога (сбора) производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или и индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя,

- с п.п. 3, 4 ст. 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока. Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ,

- с п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со ст.47 НК РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» с учетом особенностей, предусмотренных ст. 47 НК РФ. При этом данное решение принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога,

- со ст. 72 НК РФ исполнение обязанности по уплате налогов и сборов может обеспечиваться следующими способами: залогом имущества, поручительством, пеней, приостановлением операций по счетам в банке и наложением ареста на имущество налогоплательщика, банковской гарантией.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 45 НК РФ в результате образовавшейся недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, подлежащей взысканию в бесспорном порядке, налоговым органом в адрес налогоплательщика ООО <данные изъяты> направлены требования об уплате налогов, сборов, страховых взносов, штрафов, пени, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 813555,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 841012,49 руб., 795002,53 руб., 738384,81 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму 52953,48 руб., 25580,18 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 194962,05 руб., 184295,99 руб., 171171,10 руб., страховых взносов по в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на сумму 929,63 руб., 1246,88 руб., 1618,21 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 337867,00 руб.; налога на доходы физических лиц налоговым агентом 490,00 руб., 151874,85 руб., 333210,00 руб., 27123,00 руб., 543952,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на доходы физических лиц налоговых агентов на сумму 325962,00 руб., 41851,00 руб., 23336,70 руб., 469531,00 руб., 37448,00 руб., 352807,00 руб., 18293,00 руб., 413220,00 руб., 51412,00 руб., 434114,00 руб., 37451,00 руб., 45649,00 руб., 12097,00 руб., 370627,00 руб., 74472,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 803067,04 руб., 734676,32 руб., 784637,98 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный Фонд ОМС на сумму 186165,52 руб., 170311,36 руб., 181893,25 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на сумму 1495,29 руб., 1647,70 руб., 1570,06 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности на сумму 23212,69 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на доходы физических лиц налоговым агентом на сумму 369044,00 руб., 30359,00 руб., 20090,00 руб.543952,00 руб., 39162,00 руб., 325962,00 руб., 134856,00 руб., 42133,00 руб. 469531,00 руб., 47094,00 руб., 404507,00 руб., 18293,00 руб., 413220,00 руб., 51412,00 руб., 434114,00 руб., 37451,00 руб., 45649,00 руб., 12097,00 руб., 370627,00 руб., 74472,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в сумме 843054,89 руб., 795002,53 руб., 757425,85 руб., 803067,04 руб., 736676,32 руб., 784637,98 руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование по временной нетрудоспособности на сумму 136166,79 руб., 27869,32 руб., 49324,85 руб.; страховые взносы на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС в сумме 195435,52 руб., 184295,99 руб., 175585,14 руб., 186165, 52 руб., 170311,36 руб., 181893,25 руб.; страховые взносы по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 926,63 руб., 1246,88 руб., 1623,88 руб., 1495,29 руб., 1647,70 руб., 1570,06 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 337867,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 337869,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 456633,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 799860,67 руб., 711941,02 руб., 739100,28 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 190996,96 руб., 173407,18 руб., 176867,96 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на сумму 1509,45 руб., 3488,49 руб., 27,01 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на доходы физических лиц налоговых агентов на сумму 398 305,00 руб., 179 391,00 руб., 407 192,00 руб., 53 641,00 руб., 377 582,00 руб., 39 640,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 456 633,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ транспортного налога с организаций на сумму 401,00 руб., 401,00 руб., 803,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ транспортного налога с организаций на сумму 1 210,00 руб., налога на доходы физических лиц налоговых агентов на сумму 40 086,00 руб., 1 913,00 руб., 10 579,00 руб., 361 860,00 руб., 48,00 руб., 29 306,00 руб., 519 356,00 руб., 6 721,00 руб., 25 963,00 руб., 958,00 руб., 440 719,00 руб., 44 175,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии на сумму 0,01 руб., 699 379,55 руб., 728 827,70 руб., 717 567,60 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму 30 189,44 руб., 44 965,43 руб., 18 533,47 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 0,01 руб., 170 396,00 руб., 182 806,99 руб., 184 624,97 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 913,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ транспортного налога с организаций на сумму 401,00 руб., 401,00 руб., 803,00 руб., 1 605,00 руб., налога на доходы физических лиц налоговых агентов на сумму 434 114,00 руб., 37 451,00 руб., 45 649,00 руб., 12 097,00 руб., 370 627,00 руб., 74 472,00 руб., 398 305,00 руб., 179 391,00 руб.. 407 192,00 руб., 53 641,00 руб., 377 582,00 руб., 39 640,00 руб., 40 086,00 руб., 1 913,00 руб., 10 579,00 руб., 361 860,00 руб., 48,00 руб., 29 306,00 руб., 519 356,00 руб., 6 721,00 руб., 25 963,00 руб., 958,00 руб., 440 719,00 руб., 44 175,00 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 843 054,89 руб., 795 002,53 руб., 757 425,85 руб., 803 067,05 руб., 734 676,32 руб., 784 637,98 руб., 799 860,67 руб., 711 941,02 руб., 739 100,28 руб., 699 379,55 руб., 728 827,70 руб., 717 567,60 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму 36 056,88 руб., 44 965,43 руб., 18 533,47 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 184 295,99 руб., 175 585,14 руб., 186 165,52 руб., 170 311,36 руб., 181 893,26 руб., 190 996,96 руб., 173 407,18 руб., 176 867,96 руб., 170 396,00 руб., 182 806,99 руб., 184 624,97 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 1 718,58 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на доходы физических лиц налоговых агентов на сумму 12 771,00 руб., 419 265,00 руб., 56 583,00 руб., 1 620,00 руб., 341 845,00 руб., 49 899,00 руб., 5 949,00 руб., 483 995,00 руб., 4 382,00 руб., страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии на сумму 664 487,15 руб., 924 995,78 руб., 751 547,51 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму 53 553,82 руб., 11 143,61 руб., 19 036,33 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 154 040,22 руб., 214 430,79 руб., 174 222,44 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 2 338,06 руб., 1 911,98 руб., 1 001,55 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 20 963,00 руб., 31 254,00 руб., 31 256,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 5 251,00 руб., 5 251,00 руб., 5 252,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 418458,00 руб., 481461,00 руб.; транспортного налога на сумму 401,00 руб., 401,00 руб., 401,00 руб., 1605,00 руб.; налога на доходы физических лиц налоговым агентом на сумму 519356,00 руб., 6721,00 руб., 25963,00 руб., 958,00 руб., 440719,00 руб., 44175,00 руб., 12771,00 руб., 419265,00 руб., 56583,00 руб., 1620,00 руб., 341845,00 руб., 49899,00 руб., 5949,00 руб., 483995,00 руб., 4382,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование 757425,85 руб., 803067,05 руб., 734676,32 руб., 784637,98 руб., 799860,67 руб., 711941,02 руб., 739100,28 руб., 699379,55 руб., 728827,70 руб., 717567,60 руб., 664487,15 руб., 924995,78 руб., 751547,51 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности на сумму 53553,82 руб., 11143, 61 руб., 19036, 33 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 184295,99 руб., 175585,14 руб., 186165,52 руб., 170311,36 руб., 181893,26 руб., 190996, 96 руб., 173407,18 руб., 176867,96 руб., 170396,00 руб., 182806 руб., 184624,97 руб., 154020,22 руб., 214430,79 руб., 174222,44 руб.; страховых взносов Пенсионный фонд по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 2338,06 руб., 1911,98 руб., 1001, 55 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 857650,20 руб., 748217, 67 руб., 719743,42 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности на сумму 28416,53 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 198818,87 руб., 173450,51 руб., 166849,58 руб.; страховых взносов в Пенсионный фонд РФ по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии на сумму 1409,17 руб., 1852,99 руб., 1753,94 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на доходы физических лиц налоговым агентом на сумму 14978,00 руб., 42755,00 руб., 428170,00 руб., 62375,00 руб., 2681,00 руб., 416928,00 руб., 56737,00 руб., 384268,00 руб., 130,00 руб., 4646,00 руб.;

- № от ДД.ММ.ГГГГ налога на добавленную стоимость на сумму 483517,00 руб., 483522,00 руб.; транспортного налога на сумму 401,00 руб., 401,00 руб., 401,00 руб., 1605,00 руб.; налога на доходы физических лиц налоговым агентом на сумму 519356,00 руб., 6721,00 руб., 25963,00 руб., 958,00 руб., 440719,00 руб., 44175,00 руб., 12771,00 руб., 419265,00 руб., 56583,00 руб., 1620, 00 руб., 341845,00 руб., 49899,00 руб., 5949,00 руб., 483995,00 руб., 4382,00 руб., 14978,00 руб., 42755,00 руб., 428170,00 руб., 62375,00 руб., 2681,00 руб., 416920,00 руб., 56737,00 руб., 384268,00 руб., 130,00 руб., 4646,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на сумму 784637,98 руб., 799860,67 руб., 711941,02 руб., 730100,28 руб., 699379,55 руб., 728827,79 руб., 717567,60 руб., 664487,15 руб., 924995,78 руб., 751547,51 руб., 857650,20 руб., 748217,67 руб., 719743,42 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности на сумму 53553,82 руб., 11 143,61 руб., 19036,33 руб., 49018,26 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС на сумму 184295,99 руб., 175585,14 руб., 186165,52 руб., 170311,36 руб., 181893,26 руб., 190996,96 руб., 173407, 18 руб., 176867,96 руб., 170396,00 руб., 182806,99 руб., 184624,97 руб., 154040,22 руб., 214430,79 руб., 174 222,44 руб., 198818,87 руб., 173450,51 руб., 166849,58 руб., страховых взносов в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии на сумму 2338,06 руб., 1911,98 руб., 1001,55 руб., 1409,17 руб., 1852,99 руб., 1753,94 руб.,

всего на сумму 88 286 865,01 руб., которые Безумов Д.В. в полном объеме не исполнил, вследствие чего налоговым органом в соответствии с правами, предоставленными ст. 31 НК РФ, приняты меры по принудительному взысканию недоимки с ООО <данные изъяты>, а именно, в порядке статьи 46 НК РФ руководством МИФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу приняты решения о взыскании недоимки по налогам, сборам, страховым взносам с ООО <данные изъяты>, за счёт денежных средств налогоплательщика, находящихся на счетах в банках, на общую сумму 28 870 099,53 руб., в том числе:

№ от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 820 712,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 573 735,22 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 773 669,91 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 212,69 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 337867,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 337 869,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 248 807,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 455 751,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 291 458,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 605,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 261 098,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 349 018,24 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 473,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 898 162,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 413 660,00 руб.,

на расчетные счета ООО <данные изъяты> №, открытые в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк и №, открытый в Архангельском ПКБ филиала ПАО Банка «ФК Открытие», выставлены инкассовые поручения на уплату налогов, сборов, страховых взносов на общую 31 524 650,68 руб., в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 813 555,00 руб. (ПАО Банка «ФК Открытие»); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 374 399,83 руб. (ПАО Банка «ФК Открытие»); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 429,14 руб. (ПАО Банка «ФК Открытие»); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 834,92 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 708 270,70 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 799,91 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 322 381,34 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 254,01 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48,75 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 538 370,13 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 895,24 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 713,05 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 118,38 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 194,99 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 888,22 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 48,74 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 292,27 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17,88 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 951,21 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83,57 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 929,61 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30,64 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 126,04 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69,64 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 274,67 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25,54 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 337 869,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 534,78 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 370,57 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 47 400,68 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 167,90 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 988,34 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16,40 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 456 633,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 057,29 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 250 901,97 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71 457,31 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 541 272,10 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 622,93 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 91,88 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 929,62 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 455 751,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 691,92 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 600,44 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 107,07 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9,69 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 291 458,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 14 668,46 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 42 247,12 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 261,75 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6,95 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 605,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 115,18 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 321,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 455 751,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 23 129,83 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 299,48 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 806,43 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 515,68 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 242,08 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 892,53 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 210,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 34,27 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 481 684, руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 488,64 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 145 774,86 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 158 816,93 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 93 688,34 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 154,65 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 537 827,97 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26 889,14 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 913,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8,69 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35,44 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 820,68 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 887,26 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 756,51 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 939,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16,45 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 87,98 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 376 309,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 640,34 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 341 030,44 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 136 106,78 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 733,76 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 174,59 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 542 693,45 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 644,80 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 251,59 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125,04 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 83 473,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 486,76 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2,71 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 742,80 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 372,40 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260,30 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 826,08 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16,56 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 525,30 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35,44 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 820,68 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 887,26 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 756,51 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 939,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16,45 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 966,35 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15,90 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 31 011,78 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141 586,45 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 659,33 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 500,08 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104,06 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7,37 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 159,03 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 325 611,29 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 72 937,53 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 28 416,53 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350,86 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 539 118,96 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 612,14 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 016,10 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 122,58 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3,10 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 413 660,00 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 66 370,53 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 115 948,61 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 525,77 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 38 044,92 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 186,81 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 69 495,98 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 283,15 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20,09 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 71 244,15 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 146 392,25 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 138,90 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 58 144,76 руб. (ПАО Сбербанк); № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 292,67 руб. (ПАО Сбербанк).

Вместе с тем, в связи с неисполнением Безумовым Д.В. требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, налоговым органом в порядке ст.ст. 72 и 76 НК РФ приняты обеспечительные меры исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а именно налоговым органом вынесены и направлены для исполнения в Архангельское отделение № ПАО Сбербанк и Архангельский ПКБ филиала ПАО Банка «ФК Открытие» решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика плательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств, в том числе: № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету    №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету    №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету    №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету    №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк всех расходных операций по расчетному счету №, специальный номер №; № от ДД.ММ.ГГГГ в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие» всех расходных операций по расчетному счету №.

На основании п. 7 ст. 46 НК РФ налоговым органом вынесены решения и постановления о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика в соответствии со ст. 47 НК РФ, а именно: решение № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ; постановление № от ДД.ММ.ГГГГ в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (уточненном требовании об уплате пеней и штрафа) от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ №, срок исполнения которого истек ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, Безумов Д.В., достоверно зная о том, что налоговым органом принят полный комплекс мер по принудительному взысканию недоимки с возглавляемого им ООО <данные изъяты>, осознавал и предвидел, что в случае поступления денежных средств на расчетный счет предприятия №, открытый в Архангельском отделении № ПАО Сбербанк и №, открытый в Архангельском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», денежные средства будут принудительно в бесспорном порядке взысканы на погашение недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в доход государства, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ, на территории <адрес>, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, единолично распоряжаясь денежными средствами Общества, с целью выведения из-под механизма принудительного взыскания денежных средств организации, которые могли быть взысканы в бесспорном порядке на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчетных средствах ООО <данные изъяты>, составив, подписав и направив в кредитные организации - Архангельское отделение № ПАО Сбербанк и Архангельский филиал ПАО Банка «ФК Открытие», в которых Обществом открыты банковские счета, следующие решения комиссии по трудовым спорам ООО <данные изъяты>:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за февраль 2018 года в сумме 1 158 564,90 рубля; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы (аванса) в сумме 870 000,00 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину марта 2018 года в сумме 435 000, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину марта 2018 года в сумме 526 592,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за вторую половину марта 2018 года в сумме 941462,34 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за вторую половину марта 2018 года в сумме 315 556,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину марта 2018 года в сумме 145 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за март 2018 года в сумме 1 017 121,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы первую половину апреля 2018 года в сумме 694 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за первую половину апреля 2018 года в сумме 435 00 0,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных в сумме 182 208,17 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы отпускных в сумме 354 424, 44 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за вторую половину апреля 2018 года в сумме 276 833,07 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину апреля 2018 года в сумме 1 212 974,58 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину апреля 2018 года в сумме 241 281,83 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за апрель 2018 года в сумме 344 826,99 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за апреля 2018 года в сумме 648 114,55 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за вторую половину апреля 2018 года в сумме 81 308,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы первую половину мая 2018 года в сумме 609 978,56 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину апреля 2018 года в сумме 250 000, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину мая 2018 года в сумме 190730,08 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы в пользу работников за вторую половину мая 2018 года в сумме 200 287,23 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы в пользу работников за вторую половину мая 2018 года в сумме 134 000, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 164 134,26 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 202385,92 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину мая 2018 года в сумме 968 149,87 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за май 2018 года в сумме 943 784,54 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину мая 2018 года в сумме 450 579,74 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников за вторую половину мая 2018 года в сумме 111 927,88 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за первую половину июня 2018 года в сумме 535 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 235 400,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 233 980,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину июня 2018 года в сумме 1 200 209,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за июнь 2018 года в сумме 239 856,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 108 242,93 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за первую половину июля 2018 года в сумме 624 294, 65 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 58632,82 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 258 716,79 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за вторую половину июля 2018 года в сумме 30 722,85 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину 2018 года в сумме 16 628,35 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину июля 2018 года в сумме 956 565,70 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 99 607,03 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за июль 2018 года в сумме 370 977,41 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за первую половину августа 2018 года в сумме 582 633,57 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за отпускные в августе 2018 года в сумме 120 208,27 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников расчета при увольнении в августе 2018 года в сумме 197 979,10 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников расчета при увольнении и отпускных в августе 2018 года в сумме 102 812,20 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину августа 2018 года в сумме 1 052 043,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 195 203,69 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за август 2018 года в сумме 299 684,51 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за август 2018 года в сумме 63 729 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину августа 2018 года в сумме 78 084,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за первую половину августа 2018 года в сумме 596 665,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 49 059, 00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за сентябрь 2018 года в сумме 32 037,06 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за сентябрь 2018 года в сумме 144 093,66 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину сентября 2018 года в сумме 1 107 845,70 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников заработной платы за сентябрь 2018 года в сумме 340 235,78 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 168 814,25 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании заработной платы за первую половину октября 2018 года в сумме 584 000,00 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 158 339,94 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 126 655,62 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании в пользу работников отпускных за 2018 год в сумме 40 746,41 руб.; № от 26.102018 о взыскании в пользу работников заработной платы за вторую половину 2018 год в сумме 1 175 233,47 руб.,

в которых намеренно завышал размер заработной платы, подлежащей перечислению работникам Общества, при этом кредитные организации, будучи введенными в заблуждение, производили перечисления денежных средств на банковские счета соответствующих работников ООО <данные изъяты> в первоочередном порядке, предполагая, что денежные средства предназначаются для выплаты заработной платы, что не соответствовало действительности, поскольку работники Общества, полученные таким способом денежные средства под видом заработной платы по указанию Безумова Д.В. направляли на взаиморасчеты с контрагентами, после чего составляли авансовые отчеты, расходуя полученные таким образом денежные средства на текущие нужды ООО <данные изъяты>. Всего таким способом на текущие нужды ООО <данные изъяты> израсходовано на приобретение товарно-материальных ценностей 776 621 рубль 39 коп., на оплату поставщикам и подрядчикам 1 681 342 рубля 88 коп., всего на общую сумму 2 457 964 рубля 27 коп.

Кроме того, Безумов Д.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес> с целью выведения из-под механизма принудительного взыскания денежных средств, которые могли быть взысканы в бесспорном порядке на погашение задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, используя при расчетах с поставщиками (кредиторами) и заказчиками (дебиторами) схему проведения взаимозачетов, минуя расчетные счета ООО <данные изъяты>, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчётных счетах ООО <данные изъяты>, используя при расчетах с поставщиками (кредиторами) и покупателями (дебиторами) схемы взаимозачетов, минуя расчетные счета ООО <данные изъяты>, путем направления финансовых распоряжений (писем) в ООО «Расчетно-кассовый центр Жилищно-коммунального хозяйства», производившему прием платежей от населения за жилищно-коммунальные услуги, оказываемые ООО <данные изъяты>, о перечислении денежных средств предприятиям-дебиторам, причитающихся ООО <данные изъяты> за выполненные работы, поставленную продукцию и оказанные услуги, непосредственно на расчётные счета предприятий-кредиторов Общества, являющихся в соответствии со ст. 855 ГК РФ кредиторами четвертой и пятой очереди, то есть осуществлял расчёты с контрагентами ООО <данные изъяты> в обход заблокированных инкассовыми поручениями расчётных счетов Общества, грубо нарушая законные интересы кредитора третей очереди – бюджетной системы Российской Федерации, а именно:

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в счет погашения имеющейся перед ООО <данные изъяты> задолженности, на сумму 12328,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО11 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 300 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ФБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 26424,8 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 600 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 853 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 67 800 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ПАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1867,58 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27040 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО <данные изъяты>» на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43048 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 53 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 139 750 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 19 800 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО13 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 100 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 354 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО14 на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20440 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО «<данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 048,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 136 900,20 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 314 020,32 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 048,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 230 200 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО15 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 200 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 247,62 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ПАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 377,86 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 328,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 048,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО15 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6750 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Гостройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 рублей по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1365 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6750 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО13 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> на сумму 20 320 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 36 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 048,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 220 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 238,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ПАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО16 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 950 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО17 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 640 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО18 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 29 166 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО13 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 600 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО20 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 206 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО20 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 530 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 354 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- Свидетель №20 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 81 445,64 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО20 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 315 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 000 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 70 000 руб. платёжными поручениями № №, 231, 229, 230, 232, 233, 234 от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 780 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в институт <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 18 600 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. по платежному поручению 218 от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 820,27 руб. по платёжному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 105 681,76 руб. по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 17 179,73 по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО21 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумме 35 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 40 000 руб. платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 403,75 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ПАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 12 382,76 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 120 000 руб. платежными поручениями №№, 197, 196, 194, 195, 193, 192, 191 от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГУП НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО22 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 048,76 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 110 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 546,35 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Управление Роспотребнадзора на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 150 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 21 400 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО23 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 64 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ИФНС России по г. Архангельску на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Свидетель №19 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 33 600 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ФБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 459,22 руб. платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 80 000 руб. платежными поручениями №№, 150, 146, 145, 148, 144, 143, 147 от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МИФНС России № 4 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 794,73 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 41 775 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 80 000 руб. платёжными поручениями №, 140, 139, 138, 135, 137, 134, 136 от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО20 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ГБУЗ НАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 25 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 70 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО14 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 440 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27040 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО24 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 99 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 120 000 руб. платежными поручениями №№, 113, 111, 110, 109, 107 от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Управление Роспотребнадзора на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 20 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 280 000 руб. платежными поручениями 96, 94, 87 от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ;

- в ПАО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1719,85 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО22 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО23 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 55 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 000 руб. платёжным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15 594,6 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО17 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1732 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО25 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в ООО <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 898 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО26 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 8 832 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в Госстройжилнадзор на основании писем-распоряжений ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 80 000 руб. платежными поручениями №№, 329, 327, 325, 324, 326, 322, 323 от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО27 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 11 700 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 750 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО12 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- в МБУ <данные изъяты> на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 500 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП ФИО28 на основании письма-распоряжения ООО <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 16 880 руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ,

всего на сумму 7 252 205 рублей 99 копеек.

В случае поступления вышеуказанных денежных средств на банковские счета налогоплательщиков – ООО <данные изъяты> с учетом списания, предусмотренного ст. 855 ГК РФ, недоимка по налогам, сборам, страховым взносам могла быть погашена в размере 8 707 001 рублей 19 копеек.

Таким образом, Безумов Д.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ, зная о существовании у возглавляемого им ООО <данные изъяты> недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, будучи достоверно осведомленным о принятии налоговым органом полного комплекса мер по принудительному взысканию указанной недоимки, предвидя, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества, за счет этих средств на основании решений и инкассовых поручений налогового органа в бесспорном порядке будет произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, умышленно израсходовал денежные средства предприятия в сумме 8 707 001 рублей 19 копеек на расчёты с поставщиками и кредиторами, которые согласно очередности производства платежей, установленной ст. 855 ГК РФ, производятся только после расчетов с бюджетной системой по налогам, сборам, страховым взносам, тем самым вывел из-под механизма принудительного взыскания указанные денежные средства организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в общей сумме 8 707 001 рублей 19 копеек.

В судебном заседании подсудимый Безумов Д.В. суду показал, что вину в инкриминируемом ему преступлении он не признаёт. От дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Вина Безумова Д.В. в инкриминируемом ему деянии подтверждается показаниями свидетелей, а также иными доказательствами, исследованными в ходе судебного следствия.

Так, из оглашённых в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №8, данных ею в ходе предварительного следствия, следует, что она в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО <данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. Имеет высшее экономическое образование и более 10 лет опыта работы в сфере бухгалтерского учета. В период времени апрель-ноябрь 2018 года должность директора ООО <данные изъяты> занимал Безумов Д.В. ООО <данные изъяты> располагается по адресу: <адрес> в цокольном этаже третьего подъезда многоквартирного жилого дома. Основным направлением деятельности Общества являлось содержание и эксплуатация (управление) многоквартирных домов, находящихся в г. Нарьян-Маре. ООО <данные изъяты> состояло на налоговом учете в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции ФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу. В ООО <данные изъяты> было трудоустроено 44 работника. В её должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета и отчетности Общества, то есть полное бухгалтерское сопровождение деятельности Общества. В период её отсутствия обязанности главного бухгалтера общества исполнял Свидетель №3 ООО <данные изъяты> имело три расчетных счёта в кредитных организациях: два расчетных счета были открыты в Ненецком отделении № ПАО «Сбербанк», а один расчетный счет был открыт в ПАО «ФК Открытие» (операционный офис в <адрес>). В данных кредитных организациях для удобства были оформлены программы, необходимые для удаленного осуществления банковских операций (клиент-банк) на расчетных счетах Общества. В частности, для доступа на расчетные счета общества, открытые в ПАО «Сбербанк» имелась программа «Сбербанк Бизнес- онлайн», а для доступа на расчетный счёт общества в ПАО «Открытие» имелась программа «Клиент-Банк». Вопросами распоряжения денежными средствами ООО <данные изъяты> до августа 2018 года занимался коммерческий директор Общества Свидетель №20 по согласованию с директором Общества Безумовым Д.В., которому Свидетель №20 подчинялся по должности. Финансовые документы также подписывал финансовый директор общества Свидетель №20 по согласованию с директором общества. Направление и очередность расходования денежных средств ООО <данные изъяты> до августа 2018 года определял также финансовый директор Общества Свидетель №20 по согласованию с директором общества Безумовым Д.В. В августе 2018 года Свидетель №20 уволился и с указанного периода времени вышеуказанные вопросы и решения директор общества Безумов Д.В. принимал единолично. Она доводила до руководства Общества информацию о первоочередности осуществления платежей. О состоянии задолженности ООО <данные изъяты> перед всеми кредиторами общества ей, как главному бухгалтеру общества, было известно. С момента её трудоустройства в ООО <данные изъяты> задолженность общества по всем видам налогов и сборов была постоянно более 10 000 000 рублей. В ООО <данные изъяты> директор с коммерческим директором определяли порядок и давали указания о произведении платежей в счет имеющейся у Общества задолженности по налогам и сборам, а также принимали решения о погашении задолженности перед другими кредиторами. После наложения ареста на расчетные счета ООО <данные изъяты> денежные средства в счет уплаты задолженности по налогам, сборам и страховым взносам удерживались автоматически в бесспорном порядке за счет механизма принудительного взыскания, в порядке установленной картотеки требований кредиторов ООО <данные изъяты>. Все решения налогового органа (требования об уплате налога, решения о взыскании налога и др. налоговые документы) в ООО <данные изъяты> поступали незамедлительно посредством системы электронного документооборота (программа «Референт»). При поступлении документов налогового органа в электронной форме (в т.ч. решений о взыскании налогов и сборов) она, указанные документы, передавала директору Общества для ознакомления. После ознакомления с данными документами, директор (либо коммерческий директор) отписывали их обратно в бухгалтерию с соответствующей визой. После наложения ареста на расчетные счёта общества в ООО УК «Нарьян- Марстрой» посредством программы Сбербанк-онлайн (ПАО «Сбербанк») и Клиент-банк (ПАО «ФК Открытие») незамедлительно поступали уведомления в электронной форме о наложении обременения на расчетные счета. Решения налогового органа о взыскании налога начали поступать в ООО <данные изъяты> приблизительно с 2016 года, однако с середины 2017 года в связи с ростом задолженности ООО <данные изъяты> по налогам и сборам, на расчетные счета общества налоговым органом были наложены обременения (аресты) и с тех пор по конечный период её деятельности в Обществе банковские счета общества были арестованы непрерывно. На основании исполнительных листов, судебными приставами на кассу ООО <данные изъяты> был наложен арест в связи с наличием у общества задолженности перед иными кредиторами (кроме налогового органа). Арест судебных приставов распространялся на 50% наличных денежных средств поступающих в кассу ООО <данные изъяты>. В большинстве своем, источником поступления денежных средств в кассу общества являлись денежные средства населения за коммунальные услуги. Оставшуюся часть (50%) наличных денежных средств, поступающих в кассу (после удержания доли судебными приставами), Общество расходовало на хозяйственные нужды (закупка материалов, оплата государственных пошлин). Решения по расходованию денежных средств из кассы Общества на хозяйственные нужды принимало руководство Общества. Информацию о состоянии задолженности общества перед кредиторами, в том числе о состоянии задолженности Общества по налогам и сборам она лично доводила до директора ООО <данные изъяты> Безумова Д.В., еженедельно на оперативных совещаниях. В Обществе сложилась практика направления в кредитные организации, в которых открыты расчетные счета ООО <данные изъяты>, завышенных реестров на выплату заработной платы. Так, работники Общества, с расчётных счетов Общества, получали денежные средства под видом заработной платы, которые фактически не являлись заработной платой работников, и которые они расходовали на хозяйственные нужды Общества. Данная практика имела место, в том числе в период руководства Обществом Безумовым Д.В. Решения о получении денежных средств ООО <данные изъяты> вышеуказанным способом принимал коммерческий директор ООО <данные изъяты> по согласованию с директором Общества Безумовым Д.В. Она знала, что данная практика получения денежных средств со счетов Общества, на которые были наложены обременения, является неправомерной, поскольку Общество таким образом вводило в заблуждение кредитные организации относительно целевого назначения получаемых денежных средств (преимущественно направлялась не на выплату заработной платы, а на иные цели). Настоящая (полагающаяся по трудовому договору) заработная плата выплачивалась работникам своевременно, также через комиссии по трудовым спорам (КТС), поскольку счета были арестованы. Данные решения принимались в целях обеспечения функционирования деятельности ООО <данные изъяты>, поскольку это было единственным способом получить денежные средства для осуществления расчетов с поставщиками, приобретения материалов и на осуществление иных хозяйственных расходов Общества. Данная процедура выглядела следующим образом: при возникновении необходимости в денежных средствах для нужд Общества, работник Общества писал заявление в комиссию по трудовым спорам ООО <данные изъяты> о выплате заработной платы. Создавалась комиссия по трудовым спорам под председательством директора Общества, на которой рассматривалось заявление работника и принималось решение комиссии об удовлетворении заявления работника, после чего составлялся протокол заседания комиссии. На основании решения и протокола КТС, составлялись удостоверения комиссии по трудовым спорам о выплате заработной платы работникам Общества, которые направлялись в соответствующие кредитные организации (банки). Банк на основании указанных документов, переводил на банковскую карту работника Общества денежные средства с расчетного счёта Общества, предполагая, что денежные средства действительно предназначаются для выплаты заработной платы. Работники банка не проводили встречные проверки и не запрашивали подтверждающие документы о выплате заработной платы, и сразу перечисляли работнику денежные средства. После израсходования работниками Общества денежных средств на хозяйственные нужды Общества, работники (получившие денежные средства вышеуказанным способом) составляли авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих израсходование денежных средств. Данным способом Общество производило взаиморасчеты с контрагентами Общества, а также закупало необходимые Обществу товары, материалы, поскольку расчетные счета Общества были арестованы налоговым органом. Таким же способом и она получала денежные средства, после чего производила платежи с поставщиками Общества, а также расходовала денежные средства на иные хозяйственные нужды Общества. Были случаи, когда работники Общества, при необходимости для нужд Общества, тратили личные денежные средства, а в последующем на их банковские счета Общество переводило их в виде компенсации. Сумма денежных средств, полученная работниками Общества под видом заработной платы с расчётных счетов Общества, должна была быть удержана в счёт задолженности Общества по налогам и сборам, поскольку требования налогового органа имеют первоочередной характер списания, нежели требования иных контрагентов Общества. Также, после наложения ареста на расчетные счета Общества в связи с наличием задолженности по налогам и сборам, Обществом производились взаиморасчеты с контрагентами через расчётные счета иных контрагентов Общества на основании соответствующих писем Общества. Для этого, Общество направляло соответствующие письма дебиторам Общества - ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты> в которых Общество просило погасить имеющуюся у него задолженность перед иными контрагентами, указав в назначении платежа «оплата за ООО <данные изъяты>. Указанные письма, направлялись контрагентам за подписью директора Общества или коммерческого директора. Между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> был заключен агентский договор, по условиям которого ООО <данные изъяты> поручалось выставлять счета в адрес жителей обслуживаемых ООО <данные изъяты> многоквартирных домов и получать от населения денежные средства для ООО <данные изъяты>. Полученные от населения денежные средства ООО <данные изъяты> расходовало для нужд ООО <данные изъяты>, а именно рассчитывалось с контрагентами, закупало материалы, оплачивало штрафные и иные санкции, т.е. денежные средства направлялись на хозяйственные нужды ООО <данные изъяты>. В частности, при возникновении необходимости в каких-либо расходах Общества, подготавливалось письмо за подписью директора ООО <данные изъяты> Безумова Д.В. в адрес ООО <данные изъяты> в котором просилось оплатить денежные средства за ООО <данные изъяты>, за различного рода услуги, работы, товары и т.д. Данные письма ООО <данные изъяты> в адрес ООО <данные изъяты> направлялись практически каждый день для оплаты каких-либо расходов ООО <данные изъяты>. Это было связано с тем, что если денежные средства ООО <данные изъяты> перечислило бы напрямую на арестованные счета ООО <данные изъяты>, то они удержались бы налоговым органом. То есть, поскольку на банковские счета ООО <данные изъяты> были наложены обременения налоговым органом, то учитывая их первоочередную роль в картотеке требований кредиторов, они бы списались в счёт требований налогового органа, т.е. в счет задолженности общества по налогам и сборам (т. 6 л.д. 89-100).

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 свои показания не поддержала. Суду показала, что в процессе её допроса следователь не правильно записал её высказывания в части завышенных реестров по заработной плате. Вместе с тем, пояснила, что полученные денежные средства работниками Общества по решениям КТС в целях приобретения для нужд Общества товаров, оплаты работ и услуг, не являются заработной платой работника. Поскольку работник потратил свои личные деньги на указанные цели, Общество, таким образом, возвращало работнику его расходы. Возвращённые работнику денежные средства не являлись компенсацией либо завышением реестров по заработной плате

Оценивая показания свидетеля Свидетель №8, суд полагает необходимым положить в основу приговора суда показания указанного свидетеля, данные ею в ходе предварительного следствия, и оглашённых в судебном заседании, поскольку они последовательны, согласуются с другими доказательствами по делу, в том числе с показаниями свидетелей и иными письменными доказательствами, далее приведёнными в приговоре суда, оснований не доверять показаниям указанного свидетеля у суде не имеется.

Из оглашённых в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №4, данных ею в ходе предварительного следствия, следует, что она в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО <данные изъяты> в должности бухгалтера по расчетам с населением, а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала в ООО <данные изъяты> в той же должности, а также по совместительству работала в ООО <данные изъяты> в должности кассира. ООО <данные изъяты> зарегистрировано и фактически располагается по адресу: <адрес>, цокольный этаж. Основным видом деятельности ООО <данные изъяты> является управление многоквартирными домами, находящимися в <адрес>. В ООО <данные изъяты> работало около 45-50 человек по трудовым договорам. В её должностные обязанности входило - приём и выдача наличности из кассы ООО <данные изъяты>. Основным источником поступления денежных средств в кассу ООО <данные изъяты> являлись платежи населения за коммунальные услуги. Также, она выдавала денежные средства работникам Общества на хозяйственные нужды. В период с апреля 2018 года по декабрь 2018 года директором ООО <данные изъяты> являлся Безумов Д.В. С июня 2017 года должность главного бухгалтера ООО «УК «Нарьян- Марстрой» занимала Свидетель №8 В период отсутствия главного бухгалтера, его обязанности исполнял заместитель главного бухгалтера Свидетель №3 ООО <данные изъяты> для ведения бухгалтерского учета применяется программа 1С-Бухгалтерия, к которой имеют доступ все работники бухгалтерии общества. Она имела доступ к бухгалтерской программе 1C в части работы с деятельностью кассы Общества (кассовая книга, кассовые документы). В период её работы в ООО <данные изъяты> имелось три расчётных счёта в банках. В связи с тем, что на банковские счета ООО <данные изъяты> был наложен арест из-за наличия задолженности по налогам и сборам, то для получения денежных средств с банковских счетов, по инициативе руководства ООО <данные изъяты> создавалась видимость наличия у Общества задолженности по заработной плате перед работниками. Для этого в кредитные организации (банки) Обществом направлялись завышенные реестры на выплату заработной платы. Это было необходимо для получения с арестованных расчётных счетов Общества денежных средств в первоочередном порядке, минуя установленную законом очередность погашения требований кредиторов. С момента её трудоустройства в ООО <данные изъяты> касса общества постоянно была арестована судебными приставами на основании исполнительных листов в связи с наличием у Общества задолженности перед кредиторами. Арест судебных приставов распространяется на 50% наличных денежных средств поступающих в кассу ООО <данные изъяты>. Один раз в неделю 50% наличности, поступающей в кассу Общества, руководство Общества относило судебным приставам в счет задолженности перед кредиторами. А с 2018 года 50% денежных средств, поступающих в кассу, зачислялись на расчетный счёт службы судебных приставов. Оставшуюся часть (50%) наличных денежных средств в кассе, расходовалось на хозяйственные нужды Общества. Также, для создания видимости по задолженности по заработной плате Общества перед своими работниками, директором Общества Безумовым Д.В. составлялись завышенные реестры на выплату заработной платы. Также ей известно, что директор ООО <данные изъяты> Безумов Д.В. направлял в адрес ООО <данные изъяты> с которым у управляющей компании был заключён агентский договор по приёму от населения денежных средств за услуги, предоставляемые ООО <данные изъяты>, письма в которых просил перечислить за ООО <данные изъяты> денежные средства в счёт оплаты задолженности УК перед третьими лицами (т. 6 л.д. 62-65, 83-85).

В судебном заседании свидетель Свидетель №4 свои показания поддержала в полном объёме.

Из показаний свидетеля Свидетель №3, данных им в судебном заседании следует, что в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он занимал должность заместителя главного бухгалтера ООО <данные изъяты>. Общество располагалается по адресу: <адрес>. ООО <данные изъяты> занималась обслуживанием многоквартирных домов. В его должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета, начисление заработной платы. В 2018 году штат организации составлял около 40 человек, должность генерального директора Общества занимал Безумов Д.В. До марта 2018 года выплаты по заработной плате работникам организации были прямыми платежами, а с марта через комиссию по трудовым спорам Общества. КТС занималась вопросами по выплате заработной плате работникам. Заседание комиссии оформлялось протоколом и решением. Заявление от работника поступало в бухгалтерию, составлялось уведомление. В 2018 году у Общества было три счёта в кредитных организациях (банках), на которые были наложены аресты в связи с долгами организации перед налоговой инспекцией и ресурсоснабжающими организациями. Также, на хозяйственные нужды организации тратились денежные средства, которые выдавались работникам Общества из кассы, а также через комиссию по трудовым спорам (КТС). В 2018 году в состав КТС входили: он, главный бухгалтер Свидетель №8, директор Безумов Д.В., Свидетель №2 Были замены членов КТС в зависимости от нахождения кого-либо в отпуске. Были случаи, что денежные средства для приобретения материалов перечислялись работникам под видом заработной платы. У Общества была задолженность перед резурсоснабжающими организациями, ими предъявлялись исполнительные листы, по которым Общество платить не могло. Фактически руководство Обществом осуществлял генеральный директор Безумов Д.В., также был финансовый директор Свидетель №20, который также решал вопросы по денежным средствам Общества. В Общество поступали требования из налоговой инспекции, которые доводились до сведения руководства Общества. Решения о первоочередности оплат перед контрагентами Общества принимались на уровне руководства организации. Задолженность была перед резурсоснабжающими организациями: МУП <данные изъяты> <данные изъяты>, <данные изъяты>», <данные изъяты> и иные. С целью ведения финансово-хозяйственной деятельности Общества, составлялись завышенные реестры по выплате заработной платы на заседаниях комиссий по трудовым спорам. Денежными средствами Общества занималось его руководство, оно не давало команду производить оплату по налогам Общества. Налоги списывались со счетов за предыдущие периоды. Платить налоги могли только в случае завышения заработной платы, которая перечислялась работникам Общества. Денежные средства работникам под видом заработной платы перечислялись для расчётов с контрагентами Общества. Таким образом, денежные средства поступали обратно в организацию от работников под видом авансовых отчетов. Налоги с этих денег не платили. Такая схема в Обществе работала с марта по июль 2018 года. Он также получал денежные средства по завышенным реестрам по заработной плате, которые переводились ему на его банковскую карту. То есть, после получения таким образом денежных средств, он знал сумму своей заработной платы, которую он оставлял себе, а иными полученными денежными средствами он расплачивался с контрагентами Общества, то есть платил по счетам организации. Также, оплата перед контрагентами Общества осуществлялась через счета ООО <данные изъяты> То есть, деньги от жителей многоквартирных домов, которые обслуживало Общество, поступали на счет ООО <данные изъяты>, далее Общество направляло письма в ООО <данные изъяты>, с просьбой оплаты задолженности Общества перед контрагентами Общества. Но в первоочередном порядке должна была гаситься задолженность ООО <данные изъяты> по налогам и сборам. Безумову Д.В., как директору ООО <данные изъяты> было известно о задолженности по налогам и сборам. Денежный оборот у Общества был порядка 4-5 миллионов рублей в месяц. Также, у населения перед Обществом была задолженность порядка 16 миллионов рублей.

Так, из оглашённых в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №10, данных им в ходе предварительного следствия, следует, что в период времени с 2013 года по декабрь 2018 года он работал в ООО <данные изъяты> в должности инженера по эксплуатации зданий. Генеральным директором общества был Безумов Д.В., главным бухгалтером Свидетель №8 Офис Общества располагался по адресу: <адрес> Поскольку банковские счета ООО <данные изъяты> были арестованы в связи с наличием задолженности по налогам и сборам, то для получения денежных средств с банковских счетов, по инициативе руководства ООО <данные изъяты> создавалась видимость наличия у Общества задолженности по заработной плате. Для этого в банки направлялись завышенные суммы на выплату заработной платы. Это было необходимо для получения с арестованных расчетных счетов денежных средств в первоочередном порядке, минуя установленную законом очередность погашения требований кредиторов. Ему на лицевой счет его банковской карты поступали денежные средства под видом заработной платы, хотя в действительности задолженности по заработной плате у Общества не было. Данные деньги расходовались на хозяйственные нужды Общества, а именно на приобретение материалов, на расчеты с поставщиками. Эта система в целом работала так: при возникновении необходимости в денежных средствах работник Общества, по указанию директора ООО <данные изъяты> Безумова Д.В., пишет заявление в комиссию по трудовым спорам ООО <данные изъяты> о выплате заработной платы. Создается комиссия по трудовым спорам (КТС) под председательством директора ООО <данные изъяты> Безумова Д.В., на которой рассматривается заявление работника и выносится решение комиссии по трудовым спорам об удовлетворении заявления работника и составляется протокол заседания комиссии по трудовым спорам. На основании решения и протокола КТС, составляется удостоверение комиссии по трудовым спорам, а также заявлением работника о выплате заработной платы, которые направляются в банк, в котором открыты расчетные счета Общества. Банк на основании указанных документов, переводит на банковскую карту работника денежные средства с расчетного счета Общества, предполагая, что денежные средства действительно предназначаются для выплаты заработной платы.

В судебном заседании свидетель Свидетель №10 свои оглашённые показания не поддержал, суду показал, что невнимательно прочёл протокол допроса и подписал его.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №10, суд полагает необходимым положить в основу приговора суда показания указанного свидетеля, данные им в ходе предварительного следствия, и оглашённые в судебном заседании, поскольку они последовательны, согласуются с другими доказательствами по делу, приведёнными в приговоре суда, оснований не доверять показаниям указанного свидетеля у суде не имеется.

Из показаний свидетеля Свидетель №5, данных им в судебном заседании следует, что в период времени с 2013 года по сентябрь 2018 года он работал в ООО <данные изъяты> в должности юрисконсульта. Общество осуществляло управление многоквартирными домами. Руководителем ООО <данные изъяты> был Безумов Д.В. В 2018 году он получал заработную плату на свою банковскую карту. В 2017 и 2018 годах у ООО <данные изъяты> были проблемы с оплатой налогов, а также были долги перед ресурсоснабжающими организациями. На расчётные счета Общества судебными приставами был наложен арест в связи с наличием задолженности Общества перед ресурсоснабжающими организациями. Долги Общества оплачивали работники Общества наличными денежными средствами, а кто-то через банк. Кроме заработной платы, он, как работник Общества, получал денежные средства для оплаты госпошлин, штрафов за Общество. Данные выплаты оформлялось через комиссию по трудовым спорам Общества. Работники Общества писали заявления в комиссию, затем деньги поступали на счет работников. В случае, если оставались денежные средства, то они предавались в кассу Общества. Таким образом денежные средства переводились работникам для нужд организации, поскольку у Общества была большая задолженность перед ресурсоснабжающими организациями, также надо было оплачивать штрафы. Комиссии по трудовым спорам носили формальный характер, то есть фактически заседаний комиссии не было, готовились документы, потписявались членами комиссии, затем направлялись в банки. На этом основании происходило зачисление средств. Вопросы по оплате госпошлин за Общество согласовывались с директором Безумовым Д.В. После оплаты он отчитывался в бухгалтерию Общества, предоставлял копии чеков оплаты. Комиссия по трудовым спорам Общества работала до августа 2018 года. Членами комиссии были: он, директор, мастера, сотрудники из бухгалтерии. Сумму своей заработной платы и сумму денег, которые поступали ему для оплаты госпошлины, он определял на основании служебных записок, в которых он указывал сумму. Служебные записки на комиссиях не обсуждались. Также, все суммы фиксировались в протоколах заседаний комиссии по фамилиям работников.

Из показаний свидетеля Свидетель №11, данных им в судебном заседании следует, что в период времени с октября 2012 года по май 2019 года он работал в ООО <данные изъяты> в должности инженера-энергетика. ООО <данные изъяты> занималось управлением многоквартирными домами. В 2018 году руководителем ООО <данные изъяты> был Безумов Д.В. В 2018 году в Обществе была создана комиссия по трудовым спорам, в состав которой входили: он, директор, главный бухгалтер. Комиссия была создана в связи с тем, что счета Общества были арестованы, и необходимо было выплачивать работникам заработную плату. Фактически на заседаниях комиссии он не присутствовал, просто подписывал протоколы заседаний комиссий. В 2018 году, для получения денежных средств на приобретение материалов для нужд Общества, он писал служебную записку, которую передавал директору Общества. Далее Общество переводило денежные средства на его банковскую карту для приобретения материалов, которые он указывал в служебной записке.

Из показаний свидетеля Свидетель №12, данных им в судебном заседании следует, что в период времени с августа 2017 года до декабря 2018 года он работал в ООО <данные изъяты> в должности начальника ЖЭУ. ООО <данные изъяты> занималась обслуживанием многоквартирных домов. Руководителем Общества был Безумов Д.В. Заработную плату в 2018 году он получал на банковскую карту. Кроме заработной платы, ему на банковскую карту поступали денежные средства на закупку материалов для нужд Общества. Далее, он предоставлял товарный чек, составлял отчет и сдавал его в бухгалтерию Общества. Заявки для приобретения материалов он писал на имя директора, сначала директором был Свидетель №20, затем Безумов Д.В. Сумму денежных средств, переведённых ему Обществом для закупки материалов для нужд Общества, он узнавал в бухгалтерии Общества. Деньги на закупку материалов могли поступить в любое время, все зависело от количества заявок. Также, заработная плата поступала отдельной суммой, заработную плату получал два раза в месяц.

Из показаний свидетеля Свидетель №2, данных ею в судебном заседании следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по 2017 год она работала в ООО <данные изъяты> в должности начальника отдела по правовым вопросам, с ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность руководителя указанного Общества. ООО <данные изъяты> осуществляло предпринимательскую деятельность в сфере управления многоквартирными домами. В период с 2017-2018 г.г. штат компании 39 человек. С ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ должность руководителя Общества занимал Безумов Д.В. В марте 2018 года на все расчётные счета Общества был наложен арест. В связи с чем в Обществе была организована комиссия по трудовым спорам (КТС), секретарём комиссии являлась она. Комиссия принимала решения два раза в месяц, на основании данных решений банк перечислял денежные средства сотрудникам на их банковские карты. Решения КТС с ДД.ММ.ГГГГ подписывал Безумов Д.В., и она как секретарь КТС. В Обществе должность финансового (коммерческого) директора занимал ФИО58, который впоследствии учредил ООО <данные изъяты> которое, за вознаграждение, осуществляло сбор денежных средств с населения для ООО <данные изъяты> В период с марта по декабрь 2018 года у Общества имелись расходы по закупке материалов, по ремонту квартир. Денежные средства на эти цели выдавались из средств Общества, которые находились на расчётном счёте в банке, а также из кассы Общества.

Из показаний свидетеля Свидетель №6, данных им в судебном заседании следует, что в 2018 году он работал в ООО <данные изъяты> в должности водителя. Безумов Д.В. был руководителем указанного Общества. Заработную плату он получал на свою банковскую карту. Денежные средства для приобретения топлива для служебного автомобиля и ремонт техники он получал в бухгалтерии Общества.

Из показаний свидетеля Свидетель №23, данных ею в судебном заседании следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО <данные изъяты> в должности паспортиста. ООО <данные изъяты> располагалась по адресу: <адрес>. Общество занималось обслуживанием многоквартирных домов. В период времени когда она приступила к работе, директором Общества был Свидетель №20, затем в 2018 году им стал Безумов Д.В. Счета Общества были заблокированы, в связи с чем в Обществе была создана комиссия по трудовым спорам для выплаты заработной платы работникам, в состав которой входила и она. Но непосредственное участие в заседаниях комиссии она не принимала, ей приносили документы комиссии, в которых она ставила свою подпись. Далее, по решению КТС работники получали деньги.

Из показаний свидетеля Свидетель №22, данных ею в судебном заседании следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО <данные изъяты> в должности специалиста по кадрам. Руководителем организации был Безумов Д.В., затем директором стала Свидетель №2 В период её работы заработная плата поступала по безналичному расчёту на её счёт. Счета Общества были арестованы, в связи с чем в ООО <данные изъяты> была создана комиссия по трудовым спорам, в состав которой входила и она. Ей приносили документы КТС, в которых она ставила свою подпись. То есть заседания комиссии носили формальный характер.

Из показаний свидетеля Свидетель №17, данных ею в судебном заседании следует, что она с ДД.ММ.ГГГГ работает в ООО <данные изъяты> в должности главного бухгалтера. Компания занимается консультационными услугами, обслуживанием компьютерных программ. В 2018 году ООО <данные изъяты> обслуживало ООО <данные изъяты> за что управляющая компания оплачивала услуги посредствам перевода денежных средств на счёт ООО <данные изъяты>. Также, в 2018 году платежи поступали и от ООО <данные изъяты> за ООО УК «Нарьян-Марстрой», в наименовании платежей было указано «оплата кредиторской задолженности за ООО <данные изъяты>». На ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО <данные изъяты> перед ООО <данные изъяты> составляла 129654 рубля. В указанный период времени от ООО «<данные изъяты> поступило 4 платежа: ДД.ММ.ГГГГ - 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 45 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 15 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 15 000 рублей. В назначении платежей было указано – «оплата кредиторской задолженности за ООО <данные изъяты>».

Из показаний свидетеля Свидетель №18, данных им в судебном заседании следует, что он работает генеральным директором ООО <данные изъяты> вид основной деятельности которого является обслуживание общедомового имущества, управление многоквартирными домами на территории г. Нарьян-Мар. Безумова Д.В. он знает как руководителя ООО <данные изъяты>. ООО <данные изъяты> арендовало помещение в многоквартирном доме, который обслуживает ООО <данные изъяты> По договору ООО <данные изъяты> должно было вносить ООО <данные изъяты> плату за содержание общедомового имущества, порядка 12 000 рублей в месяц. В 2018 году часть платежей поступала на расчетный счет ООО <данные изъяты> напрямую от ООО <данные изъяты> часть платежей поступала от ООО <данные изъяты> с пометкой оплата за ООО <данные изъяты>

Из показаний свидетеля Свидетель №13, данных ею в судебном заседании следует, что с 2015 года она работает в Государственной инспекция строительного и жилищного надзора Ненецкого АО. Инспекция занималась осуществлением государственного и строительного надзора, жилищного надзора, проведением экспертизы достоверной стоимости проектов, контроль за долевым строительством. Также, инспекция проводила проверки деятельности управляющих компаний. В 2018 г. в отношении ООО <данные изъяты> были наложены штрафные санкции, которые оплачивались в доход окружного бюджета за ООО <данные изъяты> иной организацией, то есть не ООО <данные изъяты>

Из показаний свидетеля Свидетель №1 данных ею в судебном заседании следует, что она является учредителем Управляющей компании <данные изъяты> Безумова Д.В. она знает как руководителя ООО <данные изъяты>. Между УК <данные изъяты> и ООО <данные изъяты>» был заключен договор по сбору и вывозу твердых бытовых отходов домов, которые обслуживала УК <данные изъяты> От ООО <данные изъяты> в УК <данные изъяты> поступали письма по уплате кредиторской задолженности ООО <данные изъяты> третьим лицам - ИП ФИО59, «<данные изъяты> также по налогам. В письмах указывалось, что ООО <данные изъяты> просит оплатить счета-фактуры, их номера, суммы. В платежных документах указывалось, наименование платежа, что на основании письма производится оплата за ООО <данные изъяты>

Из показаний свидетеля ФИО31, данных ею в судебном заседании следует, что с октября 2000 года она работает бухгалтером в ГУП НАО <данные изъяты> В 2018 году за ООО <данные изъяты> денежные средства поступали от ООО <данные изъяты>

Из показаний свидетеля Свидетель №14, данных ею в судебном заседании следует, что в 2018 году она работала в МБУ <данные изъяты>. МБУ <данные изъяты> ООО <данные изъяты> оказывало услуги по вывозу мусора. Изначально оплата производилась непосредственно от ООО <данные изъяты> в дальнейшем приходили платежи от ООО <данные изъяты> за ООО <данные изъяты>.

Из показаний свидетеля Свидетель №20, данных им в судебном заседании следует, что с 2018 года он работает в ООО <данные изъяты> (ООО <данные изъяты>) в должности коммерческого директора. До этого, в период времени с 2016 года по ДД.ММ.ГГГГ, он работал в ООО <данные изъяты> (далее – Общество) в должности коммерческого директора. В период работы в Обществе в его должностные обязанности входило управление, ведение хозяйственной деятельности Общества. В 2018 году генеральным директором Общества был Безумов Д.В. Все решения по деятельности Общества в 2018 году принимались составом, то есть это директор, коммерческий директор, юрист. Общество осуществляло деятельность по управлению многоквартирных домов. В 2018 году у Общества имелась задолженность но налогам, часть налогов платилась. В 2018 году налоговая инспекция наложила арест на счета Общества в связи с задолженностью по налогам. Заработная плата работникам Общества выплачивалась со счёта Общества в ПАО «Сбербанк». В мае 2018 года в Обществе была создана комиссия по трудовым спорам для выплаты заработной платы работникам. В составе комиссии были - председатель комиссии, участники комиссии в составе 5 человек, но ни он ни Безумов Д.В. участия в заседаниях комиссии не принимали, членами комиссии не являлись. Также, в 2018 году выделялись денежные средства на деятельность самого Общества, а именно, что-то закупалось из денег, которые были в кассе Общества, что-то закупалось подотчетными лицами Общества, которым перечислялись денежные средства через Сбербанк. Также, в 2018 году помимо задолженности по налогам и сборам, у Общества была задолженность перед иными контрагентам, которая погашалась Обществом по мере поступления денежных средств, выполнения каких-то работ для нужд контрагентов, по договоренности и взаимозачетам. Финансовая деятельность Общества велась директором Общества совместно с ним. Налоги Общества были выставлены по требованиям от налоговой инспекции, он и директор Общества не регулировали платежи, поскольку все списания с расчетного счета производились налоговой. В 2018 году помимо заработной платы, работникам Общество выплачивало денежные средства на хозяйственную деятельность Общества. Была такая практика, что если работник отчитался за закупку товара для нужд Общества, то ему выплачивалась сумма, которую он на это затратил. Такие решения о выплатах принимал директор Общества или он. Также, в 2018 году Общество обращалось к ООО <данные изъяты> с письмами, в которых просило ООО <данные изъяты> оплатить за него счета контрагентов Общества. Все такие оплаты проводились только после получения писем от Общества. В период времени, когда он являлся коммерческим директором Общества, то есть до ДД.ММ.ГГГГ, вопросы по распоряжению денежными средствами Общества, в том числе по их расходованию принимались по согласованию с директором Общества, то есть с Безумовым Д.В. Заработная плата выплачивалась - как заработная плата, а потраченные сотрудником деньги на покупку материалов ему возмещались Обществом. Он, как коммерческий директор Общества, подчинялся директору Общества. Свои решения он согласовывал с директором Общества. Право финансовой подписи в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ было только у Безумова Д.В.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №20, суд полагает необходимым положить их в основу приговора суда, поскольку они непротиворечивы, последовательны, согласуются с иными доказательствами, приведёнными в приговоре суда, оснований не доверять показаниям указанного свидетеля у суде не имеется.

Вместе с тем, к показаниям свидетеля ФИО32 в части того, что в состав КТС Безумов Д.В. не входил, суд относится критически, поскольку это опровергается показаниями свидетелей и письменными доказательствами по делу.

Из показаний свидетеля Свидетель №21, данных им в судебном заседании следует, что с апреля 2018 года он является генеральным директором ООО <данные изъяты> (ООО <данные изъяты>), которое принимает платежи от населения для ООО <данные изъяты>. В 2018 году от ООО <данные изъяты> в адрес ООО «<данные изъяты> поступали письма с просьбой о перечислении денежных средств, полученных от граждан, на счета контрагентов ООО <данные изъяты>, что ООО <данные изъяты> впоследствии и делало, поскольку на счета ООО <данные изъяты> был наложен арест.

Оценивая показания свидетелей, в их совокупности с другими доказательствами по делу, положенными в основу приговора суда, суд приходит к выводу, что они достоверны, последовательны, согласуются между собой, оснований не доверять данным показаниям у суда не имеется. Суд полагает, что данные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, являются относимыми, допустимыми, достоверными, в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела и принимаются судом.

Также, вина подсудимого Безумова Д.В. нашла своё подтверждение совокупностью письменных доказательств по делу, исследованных в ходе судебного следствия:

- приказом от ДД.ММ.ГГГГ №-к, согласно которому Безумов Д.В. на основании решения № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО <данные изъяты>» Свидетель №9 с ДД.ММ.ГГГГ вступает в должность директора ООО <данные изъяты>» (т. 2 л.д. 164);

- решением № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО <данные изъяты>» Свидетель №9, из которого следует, что учредитель указанного юридического лица назначил на должность директора ООО <данные изъяты>» Безумова Д.В. и заключил с ним трудовой договор на 5 лет (т. 2 л.д. 165);

- должностной инструкцией директора ООО <данные изъяты>», из пунктов 3.1., 3.9., 4.3. которой следует, что директор организации руководит в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью организации, несёт всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества организации, а также финансово-хозяйственные результаты её деятельности, обеспечивает соблюдение законности в деятельности организации и при осуществлении хозяйственно-экономических связей, использование правовых средств для финансового управления и функционирования в рыночных условиях, укрепления договорной и финансовой дисциплины, регулирования социально-трудовых отношений, обеспечения инвестиционной привлекательности организации в целях поддержания и расширения масштабов предпринимательской деятельности, вправе распоряжаться имуществом и средствами организации с соблюдением требований, определенных законодательством (т. 2 л.д. 202-205);

- решением № от ДД.ММ.ГГГГ, приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО <данные изъяты>», согласно которым Безумов Д.В. освобожден от должности директора ООО <данные изъяты>» и с ним прекращён трудовой договор (т. 2 л.д. 218, 219);

- справкой МИФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому АО от ДД.ММ.ГГГГ №, из которой следует, что ООО <данные изъяты>» имеет задолженность по налогам и сборам (т. 3 л.д. 2-7);

- требованиями МИФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому АО, из которых следует, что в период 2018 года Инспекция направляла в ООО <данные изъяты>» требования об уплате налогов и сборов (т. 3 л.д. 8-39);

- инкассовыми поручениями, из которых следует, что в банки были направлены поручения о взыскании с ООО <данные изъяты>» сумм задолженности по налогам и сборам (т. 3 л.д. 58-119);

- реестром и списком направленных МИФНС № 4 по Архангельской области и Ненецкому АО, из которого следует, что в ООО <данные изъяты>» из МИНФНС № 4 по Архангельской области и Ненецкому АО поступали соответствующие требования об уплате налогов и сборов (т. 3л.д. 289-315);

- справками о состоянии расчетов по налогам и сборам, страховым взносам, из которых следует, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО <данные изъяты>» имеется задолженность по налогам сборам: НДФЛ - 2 212 494 рубля 11 копеек; по страховым взносам - 7 601 702 рубля 87 копеек. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ: НДФЛ – 4 430 808 рублей 03 копейки; по страховым взносам - 9 403 874 рубля 26 копеек (т. 4 л.д. 5-29);

- протоколом осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, из которого следует, что в ООО <данные изъяты>», расположенной по адресу: <адрес>, изъяты документы, в том числе справки ПАО «Сбербанк» об очередности требований кредиторов к ООО <данные изъяты>» (т. 1 л.д. 46-53);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, из которого следует, что у ООО <данные изъяты> изъяты письма ООО <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за оказанные Обществом услуги и выполненные работы в счёт взаиморасчетов (т. 6 л.д. 30-42);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, из которого следует, что у ООО <данные изъяты> изъяты: письма ООО <данные изъяты>» с просьбой о перечислении денежных средств за оказанные Обществу услуги и выполненные работы в счёт взаиморасчетов; платёжные поручения по оплате за ООО <данные изъяты>» перед контрагентами ООО <данные изъяты>» (т. 6 л.д. 7-22);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что у ООО <данные изъяты>» изъята база «1:СБухгалтерия» на DVD-R диск (т. 6 л.д. 79-82);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ с фототаблицей, из которого следует, что были осмотрены документы и предметы, изъятые в ООО <данные изъяты>», а именно: справки ПАО «Сбербанк», из которых следует, что у ООО <данные изъяты>» в период времени с ДД.ММ.ГГГГ имеется задолженность по налогам и сборам; письма ООО <данные изъяты> направленные в ООО <данные изъяты> и платёжные поручения, из которых следует, что ООО <данные изъяты> просит перевести причитающиеся ей от ООО <данные изъяты> денежные средства на счета иных контрагентов, в свою очередь ООО <данные изъяты> оплачивает за ООО <данные изъяты> задолженность последнего; авансовые отчеты работников ООО <данные изъяты>, с приложениями, а также решения комиссии по трудовым спорам Общества, под председательством Безумова Д.В., из которых следует, что в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работникам ООО <данные изъяты> переводились денежные средства, которые работники (подотчётные лица) тратили на нужды самого Общества, приобретая и оплачивая товары, работы, услуги; письма ООО <данные изъяты> направленные в ООО <данные изъяты>, из которых следует, что Общество в период времени апрель - ноябрь 2018 года просит ООО <данные изъяты> перечислить на расчетные счёта своих контрагентов денежные средства в счёт задолженности ООО <данные изъяты>. Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 6 л.д. 191-255, 256-259);

- заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ №, из которого следует, что подписи в финансовых распоряжениях – письмах ООО <данные изъяты>, протоколах комиссии по трудовым спорам ООО <данные изъяты>, решениях комиссии по трудовым спорам ООО <данные изъяты>, исполнены Безумовым Д.В. (т. 6 л.д. 265-306);

- заключением специалиста от ДД.ММ.ГГГГ № (т. 7 л.д. 122-135), из которого следует, что задолженность у ООО <данные изъяты> по уплате налогов, сборов и взносов составляла: на ДД.ММ.ГГГГ - 10 159 035 рублей 88 коп.; на ДД.ММ.ГГГГ – 13 517 240 рублей 42 коп.; на ДД.ММ.ГГГГ – 13 062 019 рублей 32 коп.; на ДД.ММ.ГГГГ – 12 129 611 рублей 10 коп.; на ДД.ММ.ГГГГ – 15 152 714 рубля 35 коп.; на ДД.ММ.ГГГГ – 14 896 372 рубля 06 коп., на ДД.ММ.ГГГГ – 14 334 789 рублей 15 коп., на ДД.ММ.ГГГГ – 17 726 449 рублей 69 коп., на ДД.ММ.ГГГГ – 17 101 162 рубля 89 коп.

На счета Общества было наложено обременение.

В связи с недостаточностью денежных средств на счетах Общества, для удовлетворения всех требований, списание производилось в следующей очерёдности:

- в первую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Для избежания списания денежных средств в порядке очередности предусмотренной ст. 855 Гражданского кодекса РФ и для проведения расчетов которые ГК РФ предусматривают более позднюю очередность списания чем налоги, сборы и взносы, ООО <данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ направляло в банк завышенные реестры на выплату заработной платы работникам (как подлежащие более ранней очередности списания налогов, сборов и страховых взносов), в последствии их обналичивало и производило расчеты с поставщиками и подрядчиками, приобретало материалы и другое, на сумму 2 457 964 рубля 27 копеек.

Также, Общество производило оплату через счета третьих лиц путем направления писем в адрес дебитора ООО <данные изъяты> с просьбой погасить кредиторскую задолженность ООО <данные изъяты>. Оплачено поставщикам и подрядчикам через счета третьих лиц 6 917 505 рубля 02 коп.

В результате вышеизложенных действий, ООО <данные изъяты> вывело из обращения по расчетным счетам Общества 9 375 469 рублей 29 копеек, которые могли быть направлены на гашение недоимки по налогам, сборам и взносам.

В случае поступления вышеуказанных денежных средств на банковские счета ООО <данные изъяты>, с учетом списания предусмотренного ст. 855 Гражданского кодекса РФ, недоимка по налогам, сборам и взносам, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, могла быть погашена в размере 8 707 001 рубль 19 копеек.

Анализируя собранные по делу и исследованные в судебном заседании доказательства, положенные в основу приговора, в их совокупности, суд считает вину Безумова Д.В. во вменяемом ему преступлении установленной и доказанной.

Виновность его подтверждается показаниями свидетелей об обстоятельствах дела, положенными в основу приговора суда, так и согласующимися с ними в целом протоколами следственных действий, иными исследованными в суде и изложенными в приговоре суда доказательствами.

Данные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, являются относимыми, допустимыми, достоверными, в совокупности достаточными для разрешения уголовного дела и принимаются судом, а вина подсудимого в совершении инкриминируемого ему преступления объективно установлена и доказана.

Оценив приведенные в приговоре суда доказательства, в их совокупности, суд приходит к выводу о том, что Безумов Д.В., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная о существовании у ООО <данные изъяты>, руководителем которого он является, недоимки по уплате налогов, сборов, страховых взносов, будучи осведомленным о принятии налоговым органом полного комплекса мер по принудительному взысканию указанной недоимки, предвидя, что при поступлении денежных средств на расчетные счета Общества, за счёт этих средств на основании решений и инкассовых поручений налогового органа в бесспорном порядке будет произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, умышленно израсходовал денежные средства предприятия в сумме 8 707 001 рубль 19 копеек на расчёты с поставщиками и кредиторами, которые согласно очередности производства платежей, установленной ст. 855 ГК РФ, производятся только после расчетов с бюджетной системой по налогам, сборам, страховым взносам, тем самым вывел из-под механизма принудительного взыскания указанные денежные средства ООО <данные изъяты>, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в общей сумме 8 707 001 рубль 19 копеек.

Обстановка, время, место совершения преступления, характер поведения Безумова Д.В., направленность его умысла и фактически наступившие последствия, всё в своей совокупности позволяет суду сделать вывод о совершении подсудимым преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ.

В судебном заседании нашёл своё подтверждение квалифицирующий признак ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – «в крупном размере», поскольку сокрытие денежных средств организации составило 8 707 001 рубль 19 копеек, то есть более 2 500 000 рублей.

При таких обстоятельствах, действия подсудимого Безумова Д.В. суд квалифицирует по части 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, как сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Оснований для иной юридической квалификации действий Безумова Д.В. не имеется.

Доводы стороны защиты о том, что задолженность ООО <данные изъяты> по налогам и сборам образовалась ещё до вступления в должность директора Безумова Д.В., что денежные средства, которые, были получены работниками от Общества, а также денежные средства, которые были уплачены за Общество иными организациями, направлялись для ведения хозяйственной деятельности Общества, а также исследованные в судебном заседании устав ООО <данные изъяты> (т. 9 л.д. 156-165), агентский договор №, заключённый между ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> (т. 9 л.д. 166-168) и приложение № к агентскому договору № (т. 9 л.д. 169 обратная сторона листа), не указывают на невиновность Безумова Д.В. в инкриминируемом ему деянии.

За совершенное преступление подсудимый Безумов Д.В. подлежит наказанию, при определении вида и размера которого суд руководствуется положениями статей 6, 43, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое отнесено к категории небольшой тяжести, личность виновного, иные заслуживающие внимания обстоятельства, влияющие на наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Безумов Д.В. не судим, к административной ответственности не привлекался, трудоустроен, является индивидуальным предпринимателем, имеет на иждивении малолетнего ребёнка, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, на учете врача психиатра и врача нарколога не состоит.

Разрешая вопрос о вменяемости подсудимого Безумова Д.В., суд учитывает его адекватное поведение в ходе судебного разбирательства по делу, отсутствие данных о нахождении его под наблюдением у врача-психиатра, находит его вменяемым и подлежащим наказанию.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимого, суд учитывает - наличие малолетнего ребёнка у виновного.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, судом не установлено.

Решая вопрос о назначении подсудимому наказания, суд, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, которое относится к категории небольшой тяжести, наличие смягчающего и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, данные о личности подсудимого, считает справедливым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, размер которого суд определяет с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного и его семьи, а также с учетом трудоспособного возраста виновного, состояния его здоровья, возможности получения осужденным заработной платы или иного дохода.

Именно данное наказание, по мнению суда, является справедливым, соразмерным содеянному, и будет способствовать достижению целей наказания.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ суд не усматривает, так как исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, поведением виновного и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности инкриминируемого подсудимому деяния, судом не установлено.

Первым заместителем прокурора Ненецкого автономного округа Кудрявцом В.Н. подан гражданский иск о взыскании с Безумова Д.В. в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу материального ущерба причинённого преступлением в размере 8 707 001 рубль 19 копеек.

В судебном заседании государственный обвинитель исковые требования поддержал, просил суд гражданский иск удовлетворить.

Подсудимый Безумов Д.В. исковые требования не признал, просил суд иск оставить без удовлетворения.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Суд, заслушав стороны, изучив в совокупности доказательства, которые были исследованы в ходе судебного следствия, и положены в основу приговора суда, полагает, что исковые требования являются законными, обоснованными, подтвержденными материалами уголовного дела.

Таким образом, суд приходит к выводу, что исковые требования первого заместителя прокурора Ненецкого автономного округа Кудрявца В.Н. подлежат удовлетворению в полном объёме.

Также, суд полагает, что обеспечительные меры - арест на имущество Безумова Д.В.: моторное судно «Прогресс», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, бортовой номер №, заводской номер №, с подвесным бензиновым мотором (Yamaha 40), заводской №, мощностью 40 л.с.; нежилое помещение площадью 24 квадратных метра, с кадастровым номером №), номером государственной регистрации № и нежилое помещение площадью 24 квадратных метра с кадастровым номером №, номером государственной регистрации №, расположенные по адресу: Ненецкий автономный округ, <адрес>, подлежат сохранению до исполнения приговора суда в части уплаты штрафа и разрешённого приговором суда гражданского иска, обратив на указанное имущество взыскание.

Решая вопрос о судьбе вещественных доказательств по уголовному делу, суд, руководствуясь ст. 81 УПК, полагает необходимым:

- справки ПАО «Сбербанк», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО <данные изъяты>; письма ООО <данные изъяты> адресованные ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; письма ООО <данные изъяты> адресованные в ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; авансовые отчеты ООО <данные изъяты>, с приложенными документами комиссии по трудовым спорам ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; DVD -R диск с базой «1C Бухгалтерия» ООО <данные изъяты>, изъятый ДД.ММ.ГГГГ, по вступлении приговора суда в законную силу, хранить при уголовном деле.

Решая вопрос о взыскании процессуальных издержек, суд приходит к выводу, что они подлежат взысканию с Безумова Д.В. частично, а именно:

- судебные издержки за оказание Безумову Д.В. юридической помощи в ходе предварительного расследования в размере 14490 рублей 00 копеек (т. 8 л.д. 47, 49) и в суде - в размере 65688 рублей 00 копеек, а всего 80178 рублей 00 копеек, на основании ч. 2 ст. 132 УПК РФ, подлежат взысканию с Безумова Д.В., поскольку он является трудоспособным, совершеннолетним, об отказе от услуг защитника не заявлял, кроме того, суду не представлено и в судебном заседании не добыто доказательств, подтверждающих его имущественную несостоятельность;

- судебные издержки за оказание Безумову Д.В. юридической помощи в суде в размере 11592 рубля 00 копеек, в соответствии с ч. 4 ст. 132 УПК РФ, следует возместить за счёт средств федерального бюджета, поскольку в судебном заседании ДД.ММ.ГГГГ Безумов Д.В. заявил об отказе от защитника, но отказ судом не был удовлетворён и защитник продолжил участвовать в уголовном деле по назначению.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 304, 307-310 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л:

Безумова Дмитрия Викторовича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 470 000 (четыреста семьдесят тысяч) рублей.

Штраф подлежит оплате на счет: УФК по Архангельской области и Ненецкому автономному округу (СУ СК России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу); ИНН: 2901210617; КПП: 290101001; р/счет: 40101810500000010003 в отделение Архангельск г. Архангельск; БИК: 041117001; ОКТМО: 11701000; л/счет 04241А58760 КБК: 41711621010016000140, назначение платежа: оплата штрафа.

Меру пресечения Безумову Д.В. на апелляционный период не избирать.

Гражданский иск первого заместителя прокурора Ненецкого автономного округа Кудрявца В.Н. в интересах Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу о взыскании с Безумова Д.В. материального ущерба причинённого преступлением - удовлетворить.

Взыскать с Безумова Дмитрия Викторовича в пользу Российской Федерации в лице Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу материальный ущерб причинённый преступлением в размере 8 707 001 (восемь миллионов семьсот семь тысяч один) рубль 19 копеек.

Обеспечительные меры - арест на имущество Безумова Д.В.: моторное судно «Прогресс», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, бортовой номер №, заводской номер №, с подвесным бензиновым мотором (Yamaha 40), заводской №, мощностью 40 л.с.; нежилое помещение площадью 24 квадратных метра, с кадастровым номером № номером государственной регистрации № и нежилое помещение площадью 24 квадратных метра с кадастровым номером № номером государственной регистрации №, расположенные по адресу: Ненецкий автономный округ, <адрес>, - сохранить до исполнения приговора суда в части уплаты штрафа и разрешённого приговором суда гражданского иска, обратив на указанное имущество взыскание.

Вещественные доказательства: справки ПАО «Сбербанк», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ООО <данные изъяты>; письма ООО <данные изъяты> аресованные ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; письма ООО <данные изъяты> адресованные в ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; авансовые отчеты ООО <данные изъяты>, с приложенными документами комиссии по трудовым спорам ООО <данные изъяты>, изъятые ДД.ММ.ГГГГ; DVD -R диск с базой «1C Бухгалтерия» ООО <данные изъяты>, изъятый ДД.ММ.ГГГГ, - хранить при уголовном деле.

Процессуальные издержки в размере 80178 (восемьдесят тысяч сто семьдесят восемь) рублей 00 копеек взыскать с осужденного Безумова Д.В. в доход федерального бюджета.

Процессуальные издержки в размере 11592 (одиннадцать тысяч пятьсот девяносто два) рубля 00 копеек возместить за счёт средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в суд Ненецкого автономного округа в течение 10 суток со дня провозглашения путем подачи жалобы (представления) через Нарьян-Марский городской суд Ненецкого автономного округа.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В случае подачи жалобы или представления, затрагивающих интересы осужденного, он вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении жалобы или представления судом апелляционной инстанции.

Осужденный также вправе ходатайствовать об апелляционном рассмотрении дела с участием защитника, о чем должен подать в суд, постановивший приговор, соответствующее заявление в срок, установленный для подачи возражений на апелляционные жалобы (представление).

Председательствующий                <данные изъяты>

<данные изъяты>                                         М.А. Шитиков