Приговор по делу № 1-147/2012 от 29.02.2012

дело №1-147/12

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Ухта Республика Коми <...>

Ухтинский городской суд РК в составе председательствующего судьи Костич С.Ф.,

при секретаре Гладышевой Е.П.,

с участием государственного обвинителя– помощника прокурора г. Ухты Бончковского А.А.,

подсудимой Ракловой Т.А.,

защитника – адвоката Лапова А.В., представившего удостоверение ... и ордер ...,

потерпевшего Д.,

его представителя– адвоката Чупрова О.В., представившего удостоверение ... и ордер ...,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Ракловой Т.А.

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 (2 эпизода), ч.3 ст.160 (4 эпизода) УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Раклова Т.А. совершила дважды присвоение, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, а также присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному в крупном размере.

Она же, Раклова Т.А. совершила дважды растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в крупном размере; а также растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному.

Преступления совершены подсудимой при следующих обстоятельствах.

Раклова Т.А. приказом ...-л/с от <...> и в соответствии с трудовым договором ... от <...> назначена заместителем главного бухгалтера индивидуального предпринимателя Д. (далее ИП

В соответствии с должностной инструкцией, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера, выполняла организационно-распорядительные функции по распоряжению, управлению и пользованию денежными средствами, поступавшими на расчетные счета ИП ... и ... в банке в том числе производила операции по движению денег на счетах посредством использования системы «Интернет-Банк», в интересах последнего.

В период времени <...> Раклова Т.А. совершала хищения денежных средств, принадлежащих ИП при следующих обстоятельствах.

<...> Раклова Т.А. заключила кредитный договор ... с банк Не позднее <...> у Ракловой Т.А. возник умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП путем их присвоения, а именно путем незаконного перечисления с расчетного счета ИП на свой лицевой счет для погашения кредитных обязательств по кредитному договору ...

Реализуя свой преступный умысел, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте в помещении офиса ИП по адресу: ... действуя умышленно, ежемесячно изготавливала платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетного счета ИП ... и ... в банке на личный счет Ракловой Т.А. ... в банк указав в нем назначение платежа «погашение кредита по договору ...».

После этого Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, посредством системы «Интернет-Банк», изготовленные ею платежные поручения ежемесячно направляла в банк на основании которых с расчетного счета ИП в вышеуказанный период времени было произведено перечисление денежных средств на лицевой счет Ракловой Т.А. ... на общую сумму ... рублей.

После этого денежные средства в размере ... рублей, принадлежащие ИП в вышеуказанный период времени были списаны с лицевого счета Ракловой Т.А. в счет оплаты по кредитному договору ... от <...>

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на свой лицевой счет, путем их присвоения, похитила ... рублей, погасив ими свои кредитные обязательства, т.е. распорядилась ими по своему личному усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла, Раклова Т.А., имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах ИП и возможность оплаты своих кредитных обязательств за счет этих денег, <...> заключила кредитный договор ... с банком

Не позднее <...>, у Ракловой Т.А., возник умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП путем их присвоения, а именно незаконного перечисления с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ракловой Т.А., открытый в банке с целью погашения своих кредитных обязательств по договору №... от <...>.

Реализуя свой преступный умысел, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... ежемесячно изготавливала платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетных счетов ИП ... и ... в банке на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банке указав в них назначение платежа «погашение кредита по договору №... от <...>».

Затем Раклова Т.А. в период времени с <...> по <...> посредством системы «Интернет-Банк», изготовленные ею платежные поручения ежемесячно направляла в банк на основании которых с расчетного счета ИП в вышеуказанный период времени было произведено перечисление денежных средств на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банке на общую сумму ... руб.

После этого денежные средства в размере ... руб., принадлежащие ИП в вышеуказанный период времени были списаны с лицевого счета Ракловой Т.А. в счет оплаты по кредитному договору №... от <...>.

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на свой лицевой счет, путем их присвоения, похитила ... рублей, погасив ими свои кредитные обязательства, т.е. распорядилась ими по своему личному усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла, Раклова Т.А., имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах ИП и возможность оплаты своих кредитных обязательств за счет этих денег, <...> заключила кредитный договор ... с банком

Не позднее <...>, у Ракловой Т.А., возник умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП путем их присвоения, а именно незаконного перечисления с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ракловой Т.А., открытый в банке с целью погашения своих кредитных обязательств по договору ... от <...>.

Реализуя свой преступный умысел, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ..., ежемесячно изготавливала платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетных счетов ИП ... и ... в банке на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банк указав в них назначение платежа «погашение кредита по договору ... от <...>».

Затем Раклова Т.А. в период времени с <...> по <...> посредством системы «Интернет-Банк», изготовленные ею платежные поручения ежемесячно направляла в банк на основании которых с расчетного счета ИП в вышеуказанный период времени было произведено перечисление денежных средств на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банк на общую сумму ... руб.

После этого денежные средства в размере ... руб., принадлежащие ИП в вышеуказанный период времени были списаны с лицевого счета Ракловой Т.А. в счет оплаты по кредитному договору ... от <...>.

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на свой лицевой счет, путем их присвоения, похитила ... рублей, погасив ими свои кредитные обязательства, т.е. распорядилась ими по своему личному усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла, Раклова Т.А., имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах ИП и возможность оплаты своих кредитных обязательств за счет этих денег, <...> заключила кредитный договор ... с банком

Не позднее <...>, у Ракловой Т.А., возник умысел на хищение денежных средств, принадлежащих ИП путем их присвоения, а именно незаконного перечисления с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ракловой Т.А., открытый в банке с целью погашения своих кредитных обязательств по договору ... от <...>.

Реализуя свой преступный умысел, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... ежемесячно изготавливала платежные поручения на перечисление денежных средств с расчетных счетов ИП ... и ... в банке на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банк указав в них назначение платежа «погашение кредита по договору ... от <...>».

Затем Раклова Т.А. в период времени с <...> по <...> посредством системы «Интернет-Банк», изготовленные ею платежные поручения ежемесячно направляла в банк на основании которых с расчетного счета ИП в вышеуказанный период времени было произведено перечисление денежных средств на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банк на общую сумму руб.

После этого денежные средства в размере ... руб., принадлежащие ИП в вышеуказанный период времени были списаны с лицевого счета Ракловой Т.А. в счет оплаты по кредитному договору ... от <...>.

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на свой лицевой счет, путем их присвоения, похитила ... рублей, погасив ими свои кредитные обязательства, т.е. распорядилась ими по своему личному усмотрению.

Преступными действиями Ракловой Т.А. потерпевшему Д. был причинен материальный ущерб в особо крупном размере на общую сумму ... руб.

Она же, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера ИП имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах ИП не позднее <...> решила оплатить ими кредитные обязательства Ж. по кредитному договору ... от <...>, путем перечисления денежных средств с расчетного счета ИП на лицевой счет Ж.

Реализуя свой преступный умысел на растрату вверенного ей имущества, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... используя программное обеспечение системы «Интернет-Банк», ежемесячно изготавливала платежные документы на перечисление денежных средств с расчетных счетов ИП ... и ... в банке на счет Ж. с указанием в платежных документах назначение платежа «погашение кредита по договору ... от <...> клиент Ж.».

После этого денежные средства в размере ... руб., принадлежащие ИП на основании полученных документов, были перечислены на лицевой счет Ж., а в дальнейшем- списаны с лицевого счета Ж. в счет оплаты по кредитному договору ... от <...>

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ж. похитила путем их растраты ... рублей, погасив кредитные обязательства Ж., т.е. распорядилась денежными средствами ИП по своему усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на растрату денежных средств, Раклова Т.А., имея доступ к денежным средствам ИП и желая оплатить ими кредитные обязательства Ж. по кредитному договору ... от <...>, в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», составила платежные поручения о переводе со счета ИП ... в банке на счет Ж. денежных средств в общей сумме ... руб. за погашение кредита. На основании указанных платежных поручений банк перечислил на счет Ж., а банк, выдавший кредит, списал со счета деньги в указанной сумме за погашение кредита.

Таким образом, Раклова Т.А. действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ж. похитила путем растраты ... рублей, погасив кредитные обязательства Ж., т.е. распорядилась денежными средствами ИП по своему усмотрению.

Далее, Раклова Т.А., действуя в продолжение своего преступного умысла, направленного на растрату имущества, принадлежащего ИП и имея доступ к деньгам, находящимся на его расчетных счетах, не позднее <...> решила оплатить ими кредитные обязательства Ж. по кредитному договору ... от <...>

Раклова Т.А., <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», составила платежные документы о переводе со счета ИП ... в банке на счет Ж. денежных средств в общей сумме ... руб. за авансовый платеж по кредитному договору. На основании указанных платежных документов банк перечислил на счет Ж., а банк, выдавший кредит, списал со счета деньги в указанной сумме.

Таким образом, Раклова, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетного счета ИП на лицевой счет Ж. похитила путем растраты ... рублей, оплатив сумму авансового платежа Ж., т.е. распорядилась денежными средствами ИП по своему усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла на растрату имущества, принадлежащего Д., Раклова Т.А., имея доступ к деньгам, находящимся на расчетных счетах ИП не позднее <...> решила оплатить ими кредитные обязательства Ж. по кредитному договору ... от <...>

Реализуя свой преступный умысел, Раклова Т.А., в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ..., используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», ежемесячно изготавливала платежные документы о переводе со счета ИП ... в банке на счет Ж. денежных средств в общей сумме ... руб. за погашение кредита. На основании указанных платежных документов банк перечислил на счет Ж. а банк, выдавший кредит, списал со счета деньги в указанной сумме за погашение кредита.

Таким образом, Раклова, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на лицевой счет Ж. похитила путем растраты ... рублей, погасив ими кредитные обязательства Ж., т.е. распорядилась денежными средствами ИП по своему усмотрению.

Преступными действиями Ракловой Т.А. потерпевшему Д. был причинен материальный ущерб в крупном размере на общую сумму ... рублей.

Она же, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера ИП имея доступ к денежным средствам, находящимся на его расчетных счетах, в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу ... действуя умышленно, используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», составила платежные поручения и платежные документы о переводе со счетов ИП ... и ... на личные счета Ракловой Т.А. ... в банке и ... в банке денежных средств в общей сумме ... руб. указав назначение платежа «пополнение банковской карты» и «оплаты счета ... от <...> за путевку и страховку на себя и А.» На основании указанных платежных документов банк перечислил на счета Ракловой деньги в указанной сумме, которыми она распорядилась по своему усмотрению.

Таким образом, Раклова присвоила, т.е. похитила путем незаконного перечисления с расчетных счетов потерпевшего на личные счета, оплатила путевку за отдых, вверенные ей деньги в сумме ... руб., причинив тем самым потерпевшему Д. материальный ущерб в особо крупном размере.

Она же, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера ИП продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на растрату чужого имущества, имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах Д., не позднее <...> решила оплатить за счет данных денег кредитные обязательства А. по кредитному договору ... от <...> путем перечисления денежных средств с расчетного счета ИП на лицевой счет А.

Реализуя свой преступный умысел, Раклова, период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу ..., действуя умышленно, используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», ежемесячно составляла платежные поручения о переводе со счетов ИП ... и ... на счет А. денежных средств в общей сумме ... руб. за погашение кредита. В указанный период времени изготовленные платежные поручения путем системы «Интернет-Банк» Раклова направляла в банк, после чего с расчетных счетов ИП банк перечислил на счет А., а банк, выдавший кредит, списал со счета деньги в указанной сумме за погашение кредита.

Таким образом, Раклова, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на лицевой счет А., путем их растраты, похитила ... руб., погасив кредитные обязательства А., т.е. распорядилась ими по своему усмотрению, причинив потерпевшему Д. материальный ущерб в крупном размере.

Она же, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера ИП продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на растрату чужого имущества, имея доступ к денежным средствам, находящимся на расчетных счетах Д. не позднее <...> решила оплатить за счет данных денег кредитные обязательства Н. по кредитному договору ... от <...> путем перечисления денежных средств с расчетного счета ИП на лицевой счет Н.

Реализуя свой преступный умысел, Раклова, в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу ... действуя умышленно, используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», ежемесячно изготавливала платежные поручения на перечисление денежных средств со счета ИП ... на счет Н. денежных средств в общей сумме ... руб. за погашение кредита. На основании указанных платежных документов банк перечислил на счет Н., а банк, выдавший кредит, списал со счета деньги в указанной сумме за погашение кредита.

Таким образом, Раклова, действуя умышленно, из корыстных побуждений, путем незаконного перечисления денежных средств, находившихся в ее распоряжении, с расчетных счетов ИП на лицевой счет Н., путем их растраты, похитила ... руб., погасив кредитные обязательства Н., т.е. распорядилась ими по своему усмотрению.

Действуя в продолжение своего преступного умысла, имея доступ к деньгам Д. и желая оплатить ими задолженность Н. по исполнительному листу ... от <...> в пользу З., <...> Раклова Т.А., в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... используя программное обеспечение системы «Интернет- Банк», составила платежное поручение ... от <...> о переводе со счета ИП ... на счет Р. ... денежных средств в общей сумме ... руб. за погашение задолженности Н. по исполнительному листу. <...> на основании указанного платежного поручения банк перечислил на счет Р. деньги в указанной сумме.

Таким образом, Раклова Т.А., действуя умышленно, из корыстных побуждений, растратила путем незаконного перечисления с расчетного счета ИП на счет Р. денежных средств в сумме ... руб., погасила сумму исполнительного производства в отношении Н. т.е. распорядилась ими по своему усмотрению.

Преступными действиями Ракловой Т.А. потерпевшему Д. был причинен материальный ущерб на общую сумму ... руб.

Она же, Раклова Т.А., являясь заместителем главного бухгалтера ИП имея умысел на хищение денежных средств в крупном размере, принадлежащих ИП с его расчетных счетов путем их незаконного перечисления под видом заработной платы на свой лицевой счет, в период времени с <...> по <...>, в рабочее время, находясь на рабочем месте по адресу: ... под видом заработной платы начислила себе денежные средства и изготовила реестры зарплатного проекта за период с <...> года, в которые незаконно включила излишне начисленные себе денежные средства в сумме ... рублей.

После этого Раклова Т.А. подготовила платежные поручения <...> о перечислении денежных средств с расчетных счетов ИП ... и ... на лицевой счет Ракловой Т.А. ... в банке денежных средств в общей сумме ... руб., указав назначение платежа «зачисление заработной платы». На основании указанных платежных документов банк перечислил на счет Ракловой деньги в указанной сумме в качестве зачисления заработной платы, которыми она распорядилась по своему усмотрению.

Таким образом, Раклова, присвоила, т.е. похитила путем незаконного перечисления с расчетных счетов потерпевшего на личный счет вверенные ей деньги в сумме ... руб., причинив потерпевшему Д. материальный ущерб в крупном размере.

Подсудимая Раклова Т.А. вину в совершении преступлений признала частично, по существу дела показала, что трудоустроилась к индивидуальному предпринимателю Д. бухгалтером с зарплатой по договору в ... руб., фактически же ее заработная плата составила ... рублей. Ее рабочее место находилось в офисе ... С <...> Раклову назначили заместителем главного бухгалтера в ИП с должностной инструкцией ее никто не знакомил. В этот же период Раклова неофициально вела бухгалтерию иных магазинов и предприятий, входивших в бизнес Д. На предприятии ИП велась двойная бухгалтерия - для финансовой отчетности использовалась программа «1С» где отражалась официальная зарплата сотрудников, различные отчисления, неофициальная зарплата насчитывалась в программе «Камин» и выдавалась работникам наличными деньгами в конвертах. С <...> фактическая зарплата Ракловой в месяц составляла ... руб., заработную плату ей начисляла П. сначала ее выдавали в конвертах, а после перевода предприятия на обслуживание по кредитным картам, на личную карту. Размер ее фактической зарплаты неоднократно увеличивался - с <...> г. до ... руб., с <...> до ... руб., с <...> до ... руб. У Д. в банке было два расчетных счета. Для ведения финансовых операций Д. установил на ее рабочем компьютере программу «Интернет-банк». Доступ к данной программе и ключу с электронной подписью Д. имела только Раклова, а в ее отсутствие П.. В «Интернет-банке» Раклова по указанию Д. изготавливала платежные поручения о списании денег со счетов, заверяла их электронной подписью Д., после чего направляла в банк. банк на основании электронных платежных поручений изготавливал мемориальные ордера, после чего заявленная сумма списывалась со счета Д.. Все движения по счету, осуществляемые в системе «Интернет-банка» дублировались в системе «1С», которая была установлена на компьютере Д., поэтому он был в курсе движений денег по счетам. Д. из-за большого объема работы и нехватки времени разрешил Ракловой и другим сотрудникам бухгалтерии (П. и М.) оплачивать их кредиты и кредиты иных лиц через «Интернет-Банк» путем списания денег с его счетов, позже перечисленные деньги удерживались из зарплаты сотрудников бухгалтерии, данные удержания отражались в личной карточке сотрудников. Без согласия Д. она изготовила платежные поручения ... от <...> на ... тыс.руб., ... от <...> на сумму ... тыс.рублей, ... от <...> на ... тыс.руб., ... от <...> на сумму ... тыс.рублей, ... от <...> на ... тыс.рублей, ... от <...> на сумму ... тыс.руб., ... от <...> на ... тыс.рублей, а всего на ... тысячи рублей, на основании которых указанные суммы были списаны с его счета на ее банковскую карту, деньгами распорядилась по своему усмотрению. Все остальные платежные поручения о списании денег со счета Д. на погашение кредитов Ракловой и иных лиц, были изготовлены с личного согласия Д., в дальнейшем эти деньги были удержаны с ее фактической заработной платы, однако подтверждающих удержание документов у нее не имеется. Считает, что по данным эпизодам обвинения Д. оговорил ее, причину пояснить не смогла. Раклова также пояснила, что обвинение в хищении денег Д. путем незаконного перечисления их на свою карту под видом заработной платы не признает, т.к. реестры зарплатного проекта не изготавливала, а лишь направляла передаваемый ей М. свод проекта в банк через «Интернет-банк», куда не имела возможности внести изменения.

Из оглашенных в порядке п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний подозреваемой Ракловой Т.А. следует, что с <...> она являлась заместителем главного бухгалтера у ИП «Д.», готовила платежные поручения, счета-фактуры на оплату товара, заработной платы, премий и иных выплат, авансовые отчеты, акты сверок взаиморасчетов между контрагентами и их организацией, вела книги продаж и покупок. Работники К. установили на рабочем компьютере Ракловой «Интернет-банк», сообщили ей пароль, передали ключ с электронной подписью Д. он хранился в сейфе главного бухгалтера. После этого все финансовые операции Д. производились через указанную программу путем составления платежных поручений с электронной подписью Д.. В отсутствие Ракловой доступ к программе и ключу имела П.. Перед составлением платежного поручения Д. либо коммерческий директор К. давали Ракловой указание и передавали реестр (список) контрагентов с визой Д., в котором было указано кому и сколько нужно оплатить. Иногда оплата происходила без визы руководителя по устному распоряжению. Д. фактически мог и не знать, кому и за что идет оплата по данным платежным поручениям. Далее Раклова в «Интернет-банке» создавала платежные поручения с электронной подписью руководителя и направляла их в банк В конце рабочего дня реестр со всеми накопившимися за день платежами передавался по сети предприятия руководителю. Смотрел ли Д. данные реестры, Раклова не знает. В указанный период Раклова купила квартиру по адресу: ..., по ипотечному кредиту который необходимо было ежемесячно погашать в размере ... рублей. Для погашения указанного кредита Раклова без ведома руководителя неоднократно - <...>, <...>, <...>, <...>, <...> изготавливала мемориальные ордера о списании денег на суммы ... руб. Также Раклова купила а/м взяв автокредит в банке который необходимо было ежемесячно погашать в размере ... руб. Для погашения указанного кредита Раклова без ведома руководителя изготовила мемориальные ордера о списании денег: <...> и <...> на суммы ... руб., <...> на сумму ... руб., <...> на сумму ... руб., <...> на сумму ... руб., <...> на сумму ... руб., <...> на сумму ... руб., <...> на сумму ... руб. Раклова погашала кредит не фиксированной суммой, поскольку каждый раз подгоняла сумму дебит с кредитом. Д. задолженности по заработной плате Ракловой не имел, в месяц Раклова получала ... рублей. Умысел на хищение денег у Ракловой возникал по мере необходимости в денежных средствах.

После оглашения Раклова показания не подтвердила, указав, что действительно приобрела квартиру и машину в кредит, платежи по кредитам осуществляла находясь на рабочем месте путем составления платежных поручений через систему «Интернет-банк» и направления их в банк после чего деньги со счета Д. списывались, однако производила данные платежные операции с согласия Д. после чего с ее фактической зарплаты ежемесячно производились удержания. Протокол подписала не читая, была в подавленном состоянии в связи с подозрениями Д. о хищении денег и угрозами оперативных сотрудников о задержании.

Из оглашенных в порядке п.1 ч.1 ст.276 УПК РФ показаний обвиняемой Ракловой Т.А. следует, что с <...> она была переведена на должность заместителя главного бухгалтера в ИП В этот же период без оформления работала в ИП "И.", заработная плата по этим организациям составляла ... рублей, получала ее через кассу ИП , т.к. он и К. являлись негласными руководителями этих организаций. С <...> года заработная плата увеличилась до ... рублей. В <...> года Д. открыл ООО в <...> года открыл магазин ... в котором действуют 2 организации ООО и ИП "И." В <...> года открыл магазин ... и еще один склад ... который относится к ИП Д. Все эти объекты торговли обслуживала бухгалтерия ИП «Д.» С <...> за эти объекты ее заработная плата была увеличена до ... рублей. В <...> года открылся филиал ИП Д. по адресу ... В <...> года открыли 2 магазина ... Эти объекты торговли также обслуживала бухгалтерия ИП Д.. За период <...> года Ракловой была получена з/плата в размере ... руб. В <...> года открыли магазин ... в <...> года открыли новое ИП К., в <...> магазин ... где 2 организации ООО и ИП "И.", в <...> открыли ООО Х где учредитель и директор Л. это тесть Д. и в <...> года открыли магазин .... С <...> года по настоянию Ракловой Т.А., ее оформили по совместительству на должность бухгалтера в ООО и ИП "И.", но з/п Раклова Т.А. там не получала, за увеличение объемов работы ее з/п с <...> года составила ... руб., а <...> года увеличилась до ... рублей. За период <...> года Ракловой Т.А. была получена з/плата в размере ... руб. В <...> года открыли магазин .... За период <...> года Ракловой Т.А. была получена з/плата в размере ... руб. За период <...> года Ракловой Т.А. было получено з/платы в размере ... руб. За весь период работы с <...> по <...> год Ракловой Т.А. было получено з/плата в размере ... рублей.

После оглашения Раклова показания подтвердила, указав, что на карту ей перечисляли как «белую» зарплату с указанием поступления по зарплате, так и «черную» зарплату в виде пополнения банковской карты.

Вместе с тем, вина подсудимой в совершении преступлений подтверждается исследованными судом доказательствами.

Потерпевший Д.. показал, что Раклова работала у него заместителем главного бухгалтера. С <...> года на основании письменного заявления в банк, где обслуживались два расчетных счета ИП на предприятии была установлена программа «Интернет-банк». Данная программа была установлена специалистом банка на рабочий компьютер Ракловой, у нее же имелась флеш-карта с электронной подписью ИП в отсутствие Ракловой, ее замещала главный бухгалтер П.. Все платежи и расчеты с личных счетов ИП осуществлялись посредством данной программы, сотрудники бухгалтерии убедили его, что все движения по счету дублируется в системе «1С», которая была установлена на предприятии и его компьютере. С <...> года он стал замечать, что не смотря на рост предприятия, оборотов наличных средств не хватает, а после поступления в его адрес анонимного сообщения о хищении денег с лицевого счета сотрудниками бухгалтерии, обратился в банк за выписками по движению лицевого счета. При изучении информации за период с <...> по <...> года о движении денег по счетам и сравнении информации с данными программы «1С», он увидел ряд личных платежей Ракловой, П. и М. на которые он не давал согласия. После проведения аудиторской проверки ему стало ясно, что указанные сотрудники в течение длительного времени занимались хищением денежных средств с его лицевых счетов, осуществляя пополнение своих банковских карт, а также погашение своих кредитных обязательств и кредитных обязательств иных лиц. Раклова получала заработную плату согласно трудового договора, на предприятии существовал единый порядок начисления и выплаты работникам зарплаты, выдавалась она согласно ведомостям в кассе, позже перечислялась на зарплатные карты сотрудников. При наличии большого объема работы, главный бухгалтер предприятия П. подавала ему списки о необходимости премирования сотрудников бухгалтерии, начисление премий происходило за его личной подписью, отдельной ведомостью. Д. по просьбе сотрудников выдавал беспроцентные займы, которые гасились путем удержания из заработной платы сотрудников, но только по письменному договору и через кассу. Сведения о данных договорах имеются в юридическом отделе. Раклова не обращалась с заявлением о выдаче займа. Раклова получала зарплату согласно трудовому договору и ведомостям, с <...> г. официально была трудоустроена по совместительству в ООО занималась только перечислением платежей, получала там зарплату согласно ведомостям, объем работы был обычным. Утверждения Ракловой о зарплате в ... тыс.рублей в месяц не соответствуют действительности и даны с целью подогнать суммы хищений с якобы имевшейся «черной» зарплатой.

Свидетель К. показала, что является коммерческим директором в ИП Там же работали главным бухгалтером П., бухгалтером по начислению заработной платы М., с <...> г. заместителем главного бухгалтера Раклова. Также Раклова работала бухгалтером в ООО его учредителем был Д. иных предприятий у него не было. Зарплата сотрудникам выдавалась в кассе согласно трудовым договорам, в <...> г.г. ввели зарплатные карты, куда перечисляли деньги сотрудников в виде аванса и зарплаты. На предприятии велся документооборот согласно законодательства, двойной бухгалтерии на предприятии не было. Размеры зарплаты бухгалтеров не знает, но Раклова не могла получать зарплату в ... тысяч рублей в месяц. Ей известно, что сотрудникам могли выдаваться займы одной суммой через кассу, соответствующие договоры хранятся в юридическом отделе. Брала ли Раклова займы, не знает. С <...> г. в ИП для проведения финансовых операций на компьютер в бухгалтерию установили программу «Интернет-банк», подключение к ней производилось ключом с электронной подписью Д., который был в единственном экземпляре. Доступ к ключу и программе был только у Ракловой, а в ее отсутствие у главного бухгалтера П.. Раклова убедила Д. и свидетеля в том, что программы «1С» и «Интернет-банк» работают синхронно, что создаваемые в них платежные документы дублируются, выписки со счетов имеются только в электронном виде. Именно поэтому действия Ракловой и иных сотрудников бухгалтерии длительный период времени оставались не замеченными. Д. никогда не давал разрешения Ракловой на оплату личных кредитов с его счетов. В <...> Д., получив анонимное письмо, для проверки запросил в банке выписку с расчетных счетов и установил, что часть денег перечислялась не по назначению и контрагентам, с которыми он не работал – за гашение кредитов Ракловой и иных лиц, П. и М.. После этого Д. назначил аудиторскую проверку, которая показала, что Раклова, П. и М. похитили со счетов Д. деньги, путем составления платежных документов в программе «Интернет-Банк», оплачивая за его счет свои кредиты и кредиты иных лиц, пополняя свои банковские карты.

Свидетель П. показала, что с <...> работала главным бухгалтером в ИП и на иных предприятиях Д., осуществляла организацию бухгалтерского и налогового учета, контроль за их ведением. Раклова сначала работала бухгалтером, потом заместителем главного бухгалтера, в ее обязанности входила работа со банком по всем предприятиям Д. через программу «Интернет-банк», в которой Раклова создавала платежные поручения, заверяла их электронной подписью Д. и направляла в банк. На основании платежных поручений банк создавал мемориальные ордера и производил списание денег со счета. Доступ к данной программе и флеш-ключу с электронной подписью Д. имела только Раклова, в ее отсутствие П.. Все финансовые операции производились через Интернет-банк и только с разрешения Д., данные о перечислениях заносились в программу «1С», т.е. все операции через «Интернет-банк» дублировались в «1С». Д. разрешал сотрудникам оплачивать кредиты с его счета через «Интернет-Банк», далее все перечисленные деньги удерживались из их зарплаты. У Д. велась двойная бухгалтерия, программа «1С» использовалась для начисления зарплаты согласно трудовым договорам, программа «-» для начисления фактической зарплаты, до <...> г. зарплата выдавалась в кассе и конвертах, с <...> г. переводилась на зарплатые карты сотрудников. П. начисляла зарплату Ракловой и себе, М. собирала сведения по удержаниям, П. их вносила в базу, это делалось с согласия Д. с целью не разглашения сведений о доходах отдельных сотрудников. Зарплата Ракловой увеличивалась постепенно – ..., ..., ... и ... тыс. руб. – это была ее «черная» зарплата, размер же ее зарплаты по договору был ... тысяч руб. Не исключает того, что по указанию Д. в <...> года Раклова могла получить зарплату более ... тыс. руб. Программы «1С» и «Интернет-банк» дублировали друг друга, поэтому Д. был в курсе списания денежных средств со своих счетов.

Свидетель М. показала, что с <...> работала у Д. бухгалтером, с <...> г. начисляла зарплату сотрудникам. Раклова работала зам.главного бухгалтера, ее ежемесячная зарплата в ИП была не менее ... руб., Раклова подрабатывала на иных предприятиях Д., размер зарплаты Ракловой в них не знает. Все финансовые операции производились через «Интернет-банк» с разрешения Д., данные о перечислениях потом заносились в программу «1С». Д. разрешал сотрудникам оплачивать кредиты с его счета через программу «Интернет-Банк», все перечисленные деньги потом удерживались из зарплаты. Доступ к «Интернет-банку» и флеш-ключу с электронной подписью Д. имела только Раклова, в ее отсутствие главбух П.. У Д. велась двойная бухгалтерия, в <...> году зарплата выдавалась сотрудникам в кассе, с <...> г. официальная зарплата переводилась на зарплатные карты, черная зарплата и премии выдавались в кассе, в <...> г. по требованию Д., который хотел понизить кредитную ставку и уйти от налогов, вся зарплата сотрудников переводилась на карты. Свидетель знает, что из зарплаты Ракловой удерживались перечисления в размере ... тысяч руб. за гашение ипотечного кредита, автокредита, по кредиту Н., который некоторое время работал в ИП по кредитам Ж., которая до сих пор работает у Д.. В программе «1С» была заведена карточка на каждого сотрудника, где были отражены все списания денежных средств. Раклова сама вносила данные о перечислениях в карточки, после того, как отправляла платежные поручения в банк о списании денег со счета Д. на свой счет.

Свидетель Н. показал, что Раклова Т.А. работала в ИП кем не спрашивал. В <...> г. он работал у Д. в течение <...>. В <...> он купил телефон за ... руб. в кредит ежемесячный платеж был ... руб., кредит оплачивал из личных денег, несколько раз платежи оплатила Раклова, каким образом- не знает.

Свидетель А. показал, что Раклова Т.А. работала в ИП заместителем главного бухгалтера, вела бухгалтерию иных предприятий Д., бухгалтерия была двойной, «черная» зарплата выдавалась работникам в конвертах. Знает об этом со слов Ракловой, Н. и Ж. В последнее время Раклова получала зарплату около ... руб., это ему известно со слов Ракловой. В <...> свидетель и Раклова взяли автокредит на а/м в банке на сумму ... руб., также взяли ипотечный кредит на покупку квартиры, ежемесячный платеж был ... руб., также покупали путевку в санаторий у Н. был кредит на телефон. финансами распоряжалась Раклова, поэтому свидетель отдал ей свою зарплатную карту для гашения кредитов. Со слов Ракловой ему известно, что все кредитные обязательства и иные платежи Раклова оплачивала с расчетного счета Д., с его согласия. В дальнейшем перечисленные со счета деньги удерживались из ее «черной» зарплаты.

Свидетель Ж. – в девичестве Ж.,  показала, что до настоящего времени работает в ИП     с <...> по <...> была бухгалтером, но бухгалтерскую работу не вела, занималась реестрами, получала зарплату от ... до ... тыс. руб. в месяц, частично через кассу, частично в конверте. Размер зарплаты Ракловой не знает,   она ей помогала оплачивать кредиты. Раклова рассказала свидетелю, что кредиты можно оплачивать через «Интернет-банк» списывая деньги с расчетных счетов ИП   а потом удерживать их из ее зарплаты. После этого свидетель, чтобы не ходить в банк, попросила Раклову оплачивать ее кредиты указанным способом. Таким образом, в <...> свидетель выплатила потребительский кредит на ... тыс. руб. с ежемесячным платежом в ... руб., данные деньги в дальнейшем были удержаны из ее заработной платы. В <...> г. она взяла автокредит на ... тыс.рублей, ей известно, что первоначальный взнос на сумму ... рублей внесла   Раклова. Также,   Раклова и в дальнейшем оплачивала ее автокредит, с <...> года она сама оплачивает кредитные обязательства через банк. Также у нее был кредит на ... руб. на покупку телефона для Н., но этот кредит он должен был оплатить сам, документы по нему она передавала после оформления Ракловой. 

Свидетель С. показал, что на предприятии Д. на основании его личного заявления была установлена программа «Интернет-банк». С помощью данной программы не ходя в банк, в Интернете можно самостоятельно создавать любое платежное поручение для списания денег с расчетного счета в пользу третьего лица. «Интернет-банк» работает через Интернет, через браузер и фактически установки на компьютер не требует. Доступ к этой программе возможен при наличии специального флеш-ключа с электронной подписью владельца счета. Программа «Интернет-Банк» независима от любой из программ, установленных на предприятии, они работают самостоятельно и информация имеющаяся в «Интернет-Банке» не отображается в программе «1С». При необходимости данные из «Интернет-банка» можно загружать в программу «1С», т.е. дублировать, и наоборот, но это должен делать сам пользователь программы «Интернет-банк». При переходе на электронный документооборот, ни клиент банку, ни банк клиенту бумажные документы не предоставляют, при необходимости выдаются выписки со счета в электронном виде. За последние <...> в бумажном варианте Д. выписки со счетов не получал, в электронном виде выписки каждый день направлялись на «Интернет-банк» клиента, но кто их просматривал свидетель не знает, внести изменения в выписку, полученную из банка невозможно. Мемориальный ордер – это документ, который создает банк для собственного учета при получении платежного поручения клиента. Клиент может создать и направить в банк только платежное поручение, что и будет основанием для движения денег по счетам.

Свидетель Б. показала, что с <...> г. и до настоящего времени работает менеджером по персоналу в ИП   и ООО   получает зарплату в ... руб. Раклова изначально работала бухгалтером, с <...> г. заместителем главного бухгалтера. Трудовые отношения с Ракловой были оформлены договором, карточкой Т2, приказами о приеме на работу и перемещении, должностными инструкциями, которые хранились в карточке Т2. В <...> году главбух П. попросила свидетеля выдать ей должностные инструкции, чтобы пересмотреть должностные обязанности между ней и Ракловой. Свидетель выдала ей должностные инструкции, в том числе на должность заместителя главного бухгалтера, подписанную Ракловой. После этого инструкции П. и Раклова не вернули, Д. об этом свидетель не говорила. Офис ИП   находится по адресу ... там же находятся ООО   ИП «К.», ИП «"И."». Раклова по совместительству вела бухгалтерию в ООО  

Рабочее время в бухгалтерии устанавливал главный бухгалтер с согласия Д., работали с <...> ч. до <...> ч., с согласия главного бухгалтера Раклова могла приходить на работу позже. Свидетель со слов Ракловой узнала, что с расчетного счета Д. можно оплатить личные кредиты, а потом вернуть эту сумму из зарплаты в кассу. Несколько она просила Раклову указанным способом оплатить ее личный кредит в банке по договору ... от <...>, в дальнейшем эти деньги были у нее удержаны из заработной платы. Д. об этом свидетель не говорила. На предприятии велось и ведется установленный законом документооборот, о ведении двойной бухгалтерии, «черной» заработной плате сотрудников ей ничего не известно.

Свидетель В. показал, что в <...> году на основании заключенного трудового договора работал у ИП в трудовом договоре была указана заработная плата в размере ... рублей, фактически получал от ... до ... тыс. рублей наличными через кассу, за что ставил подпись в ведомости. Разница в заработной плате объяснялась коэффициентом трудового участия, который менялся каждый месяц и определялся непосредственным руководителем. Последние полгода работы на предприятии были введены кредитные карты, куда переводили аванс, остальные деньги давали через кассу в конверте. За период работы у Д. кредитов в банках он не брал, о том что работникам можно гасить свои кредитные обязательства с расчетного счета Д. не знал и ни от кого из работников не слышал.

Свидетель Г. показала, что с <...> по <...> работала у ИП «Румынин» в договоре сначала была указала ее заработная плата в размере ... тыс.руб., фактически получала ... рублей, потом ее заработная плата росла и в последнее время работы составляла ... рублей. Все сотрудники деньги получали наличными через кассу, расписываясь в трех ведомостях, в первой за официальную зарплату, в двух других за аванс и «черную» зарплату. После введения кредитных карт, ... тыс.рублей ей стали переводить на карту, остальное получала в конверте наличными. Формирование своей заработной платы не знает, расчетных листов не видела, поэтому предполагает, что деньги выдаваемые в конверте являются «черной» зарплатой. О возможности оплачивать сотрудникам предприятия свои кредитные обязательства с расчетного счета Д. не слышала.

Помимо изложенных показаний вина подсудимой в совершении преступлений подтверждается протоколами следственных действий и иными документами, исследованными в ходе судебного разбирательства, а именно:

- заявлением потерпевшего <...> о привлечении Ракловой Т.А. к уголовной ответственности за хищение его денег

- справкой потерпевшего об отсутствии перед Ракловой Т.А. задолженностей по зарплате за период ее работы в ИП

- протоколом явки с повинной Ракловой Т.А. от <...>, в котором она собственноручно и добровольно указала, что являясь бухгалтером у ИП «Д.», находясь на рабочем месте по адресу: ... неоднократно присваивала и растрачивала деньги Д. перечисляя с их расчетных счетов посредством программы «Интернет-Банк», в том числе <...> перечислила на личную карту ... руб. Похищенными деньгами распорядилась по своему усмотрению

- приказом <...> о переводе Ракловой Т.А. на должность заместителя главного бухгалтера в ИП

- трудовым договором <...> о трудоустройстве Ракловой Т.А. в ИП на должность бухгалтера

- копией должностной инструкции заместителя главного бухгалтера в ИП согласно которой Раклова Т.А. осуществляла организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности организации (п.2.1), учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением, учет результатов хозяйственно-финансовой деятельности организации, а также финансовых, расчетных и кредитных операций (п.2.5), контроль за соблюдением порядка расчетов и платежных обязательств, расходования фонда заработной платы, денежных средств (п.2.7)

- табелем учета рабочего времени Ракловой Т.А., подтверждающим период времени ее работы в ИП

- копиями расчетных листов Ракловой Т.А., подтверждающими начисление и выплату заработной платы за период ее работы заместителем главного бухгалтера в ИП

- справкой отдела регистрационного учета о наличие в собственности Ракловой квартиры ...

- карточкой учета транспортных средств о наличие в собственности Ракловой а/м

- протоколом обыска жилища Ракловой Т.А. по адресу... в ходе которого были изъяты кредитные договоры, иные платежные документы

- выписками с расчетных счетов ИП подтверждающими переводы денежных средств для пополнения банковских карт Ракловой, за гашение кредитных, иных обязательств Ракловой, Н., А. и Ж. в инкриминируемый период времени

- справкой о наличии у Ракловой, иных лиц счетов в банке

- выписками со счетов, подтверждающими получение денежных средств, незаконно начисленной заработной платы и пополнение банковских карт в инкриминируемых суммах и период

- справкой о наличии у Ракловой счета и карты банка

- выпиской из реестра о наличие в собственности Ракловой квартиры по адресу: ...

- копией ответа на претензию Д., подтверждающей перечисление его денег в счет оплаты путевки Ракловой

- протоколом осмотра кредитных договоров, иных платежных документов, изъятых в жилище Ракловой постановлением о признании их вещественными доказательствами

- результатами аудиторской проверки, платежными документами, копиями реестров зарплатного проекта о незаконно начисленной зарплаты, подтверждающими факты хищения денежных средств Ракловой Т.А. у ИП в общей сумме ... руб. в инкриминируемый период

Все исследованные в судебном заседании доказательства являются достоверными, поскольку получены в соответствии с требованиями УПК РФ.

Проанализировав собранные по делу доказательства в их совокупности, исследовав и оценив их с точки зрения относимости, допустимости и достоверности, суд приходит к выводу о виновности подсудимой Ракловой Т.А., находит доказательства достаточными для постановления обвинительного приговора.

В основу приговора суд кладет последовательные и непротиворечивые показания потерпевшего Д. о том, что Раклова Т.А. получала заработную плату согласно трудовому договору, и она не составляла ... тыс.рублей. Раклова не имела права погашать свои кредиты и кредиты иных лиц за счет денежных средств, размещенных на банковских счетах ИП пополнять свои банковские карты, что эти суммы из заработной платы Ракловой Т.А. не удерживались.

Суд не усматривает оснований не доверять показаниям потерпевшего Д. о том, что все денежные средства, в хищении которых обвиняется Раклова Т.А., она действительно похитила, то есть присваивала и растрачивала в своих личных корыстных целях, без его ведома. Причины, по которым Д. оговорил Раклову Т.А., суду не приведены. Доводы подсудимой о том, что Д. таким образом стремится избежать ответственности за неуплату им налогов, суд считает неубедительными, поскольку Д. сам обратился в правоохранительные органы с заявлением о хищении его денежных средств работниками бухгалтерии, сам инициировал проверку бухгалтерской и кассовой дисциплины на своем предприятии. По мнению суда, в случае, если бы у Д. велась двойная бухгалтерия, допускались бы нарушения налогового законодательства, такая инициатива со стороны потерпевшего проявлена бы не была.

Кроме того, показания потерпевшего подтверждаются документом о проверке бухгалтерского и налогового учета деятельности ИП в ходе которой был выявлен факт оплаты за услуги, не связанные с производственной деятельностью предпринимателя, на сумму ... рублей. Проверкой установлено, что данные расходы являются личными расходами главного бухгалтера П. и работников бухгалтерии Ракловой Т.А. и М., распорядительные письма Д. на осуществление указанных перечислений отсутствуют, удержания из заработной платы указанных работников не производились, налог на доходы физических лиц не удерживался.

Показания Д. также подтверждаются показаниями свидетеля Б. и К. о том, что «черной» заработной платы у ИП не существовало. Причин для оговора подсудимой указанными свидетелями судом не установлено, неприязненные отношения между ними отсутствуют.

Показания допрошенных по инициативе стороны защиты свидетелей Г. и В. и заявивших о том, что они получали «черную» заработную плату, работая у ИП фактически об этом не свидетельствуют. Так, из показаний свидетеля В. следует, что в трудовом договоре у него была указана зарплата в ... рублей, а фактически же он получал от ... до ... тыс.рублей и пояснил суду, что эта разница зависела от коэффициента полезного участия в работе предприятия. Г., утверждая, что получала заработную плату два раза в месяц в большем размере, чем было указано в ее трудовом договоре, не учитывала, что трудовые договоры у ИП были типовыми и содержали указание только на размер оклада работника, на который затем начислялся северный и районный коэффициенты, премии и прочие возможные надбавки. Свои расчетные листы свидетель Г. никогда не видела, следовательно, на ее показаниях суд не может сделать вывод о том, что этот свидетель получала именно «черную» зарплату, а не заработную плату двумя частями, включая аванс.

Показаниям подсудимой Ракловой Т.А., свидетелей П. и М., о том, что на предприятии велась двойная бухгалтерия, все сотрудники получали «черную» заработную плату в гораздо большем размере, чем было указано в договорах, а также что с согласия Д. производились погашения их кредитных обязательств и иных лиц, суд не доверяет, поскольку они никакими доказательствами не подтверждаются и, по мнению суда, являются способом избежания уголовной ответственности за совершение тяжких преступлений (М. и П. обвиняются в совершении аналогичных хищений денежных средств ИП по другим уголовным делам). Суд также не доверяет аналогичным показаниям свидетеля А. указавшем о наличии «черной» зарплаты Ракловой в сумме ... тыс.рублей в месяц, показаниям свидетеля Ж., поскольку они заинтересованы в благополучном для нее разрешении уголовного дела.

Показания Ракловой Т.А. о том, что похищенные ею денежные средства были ее «черной» заработной платой, опровергаются, помимо показаний Д. и заключения проверки бухгалтерской и налоговой дисциплины потерпевшего, также доводами самой подсудимой о том, что «черная» заработная плата выдается в целях уклонения от начисления на нее налогов, то есть выплачивается так, чтобы об этом никому, в том числе проверяющим органам, не стало известно. Судом же установлено, что Раклова Т.А. переводила денежные средства как на свой личный банковский счет, так и на другие счета посредством банковских операций, которые могут быть выявлены в ходе любой проверки бухгалтерской и налоговой дисциплины. Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что перевод Ракловой Т.А. со счетов ИП денежных средств на свой счет и счета иных лиц в размере, во много раз превышающем установленную ей заработную плату, являлись именно хищением этих денежных средств.

Кроме того, о ложности показаний Ракловой свидетельствуют суммы ежемесячных списаний денежных средств со счета Д. в пользу Ракловой. При изучении данных сведений, судом было установлено, что они многократно превышают как те суммы, на которые указывает Раклова, как на получаемую ею «черную» заработную плату, так и ее официально установленную по делу зарплату. Так по утверждению подсудимой Ракловой, ее «черная» заработная плата <...> составляла ... тыс.рублей, в то время как фактически погашено кредитов и перечислено на ее счет и счета иных лиц в <...> более ... тыс.рублей, в <...>- более ... тыс.рублей. Также по утверждению Ракловой, с <...> ее «черная» заработная плата составляла ... тыс.рублей, в то время как с расчетного счета Д. на погашение кредитов и пополнение банковской карты Ракловой в <...> было списано ... тыс.руб., в <...>- ... тыс.рублей, в <...>- ... тыс.рублей. Причины списания сумм больших, чем якобы имевшаяся у Ракловой «черная» заработная плата, которая по ее утверждениям была в дальнейшем удержана с нее, подсудимая пояснить не смогла.

Доводы Ракловой Т.А. о том, что Д. разрешил ей погашать свои кредиты и кредиты иных лиц за счет средств, имеющихся на его расчетном счете, что произведенные ею со счета ИП платежи по своим кредитам и кредитам иных лиц были в последующем вычтены из зарплаты подсудимой, опровергаются как показаниями Д., так и результатами проведенной бухгалтерской проверки его деятельности, согласно которых распорядительные письма Д. на осуществление указанных перечислений отсутствуют, удержания из заработной платы Ракловой Т.А. не производились.

Доводы подсудимой о том, что Д. знал обо всех перечислениях денежных средств с его счета посредством системы «Интернет-Банк», поскольку все операции по счету автоматически дублируются в программе «1С», опровергаются не только показаниями Д., но и свидетеля С., который утверждает, что «Интернет-Банк» и «1С» не взаимосвязанные программы и только по желанию лица, работающего с «Интернет-Банком», информация из него может быть продублирована в программу «1С », автоматически это не происходит.

Достоверными суд признает показания подозреваемой Ракловой Т.А., данные в ходе предварительного расследования и оглашенные в судебном заседании, согласно которым она признает факты хищения ею денежных средств со счета ИП путем перечисления денег на свои расчетные счета для оплаты кредитов, поскольку эти показания даны в присутствии защитника, согласуются с показаниями потерпевшего, подтверждаются протоколом явки с повинной Ракловой Т.А. и материалами бухгалтерской и налоговой проверки деятельности ИП Также суд признает достоверными признательные показания Ракловой о хищении денежных средств с расчетного счета Д. путем перечисления на свой расчетный счет в виде «пополнения банковской карты».

Суд также отвергает показания Ракловой, указавшей, что она не изготавливала реестры зарплатного проекта и не включала в них излишне начисленную заработную плату, что данная информация в виде файла поступала на ее компьютер от М. и в нее нельзя было внести изменений. Как установлено в ходе судебного следствия, именно Раклова имела доступ к системе «Интернет-банк» и флеш-карте с электронной подписью Д. и реальную возможность создать там любое платежное поручение на перечисление денег с расчетного счета ИП. Раклова поддерживала приятельские отношения с П. и М. которые также занимались хищением денег Д., а поэтому не препятствовали противозаконной деятельности Ракловой и последняя имела реальную возможность внести любые изменения в реестры зарплатного проекта. В материалах дела представлены платежные поручения за <...> года о списании денег с расчетного счета Д. на банковскую карту Ракловой с назначением платежа «зачисление заработной платы», эти суммы значительно выше официальной заработной платы подсудимой. Свидетель М. в судебном заседании заявила, что она не занималась начислением заработной платы Ракловой и П.. Таким образом, Раклова создала платежные поручения о перечислении себе «заработной платы» включив излишне начисленные денежные средства в сумме ... рублей.

Учитывая изложенное и оценивая все доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины Ракловой Т.А. в совершении всех инкриминируемых ей преступлений.

Судом установлено, что Раклова Т.А., работая заместителем главного бухгалтера ИП имела доступ к денежным средствам, размещенным на банковских счетах потерпевшего, поскольку была допущена к пользованию системой «Интернет-Банк», установленной на ее компьютере, флеш-карте с электронной подписью потерпевшего и посредством которого осуществлялось списание денежных средств со счета ИП Для этого Раклова, с помощью ключа входила в систему Интернет-Банк, создавала там платежное поручение о перечислении денег со счета ИП на любой нужный ей банковский счет, проставляла на платежном поручении электронную подпись Д., направляла изготовленное ею платежное поручении в банк, после чего со счета потерпевшего на основании созданного Ракловой платежного поручения производилось списание денежных средств в интересах подсудимой.

Таким образом, в судебном заседании доказано, что денежные средства, которые похищала Раклова Т.А., были ей вверены индивидуальным предпринимателем, подсудимая имела к ним доступ.

Также судом установлено, что Раклова Т.А., погашая за счет средств ИП свои кредитные обязательства, переводя деньги потерпевшего на свой банковский счет, оплачивая отдых по путевке, присваивала их, то есть противоправно, безвозмездно, с корыстной целью обращала вверенные ей потерпевшим денежные средства в свою пользу против воли Д. Погашая за счет средств ИП кредитные обязательства иных лиц их, таким образом, растрачивала.

В случаях хищений Ракловой Т.А. денежных средств ИП на сумму, превышающую ... рублей, действия подсудимой обоснованно квалифицированы как совершенные в крупном размере, на сумму, превышающую ... рублей, – в особо крупном размере.

Государственный обвинитель в прениях предложил исключить из объема обвинения Ракловой Т.А. по всем преступлениям квалифицирующий признак совершения присвоений и растрат с использованием своего служебного положения, поскольку согласно п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51 такой квалифицирующий признак отсутствует в случае присвоения или растраты принадлежащего индивидуальному предпринимателю имущества, вверенного виновному на основании трудового договора.

Таким образом, государственный обвинитель заявил об изменении обвинения, предъявленного Ракловой Г.Н., в сторону смягчения. В соответствии со ст. 252 УПК РФ изменение обвинения в судебном заседании допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту. Учитывая, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон, а формулирование обвинения и его поддержание перед судом обеспечивается обвинителем, изменение обвинения в сторону смягчения предопределяют принятие судом решения в соответствии с позицией государственного обвинителя, с которой суд в данном случае соглашается и изменяет обвинение в части, указанной государственным обвинителем.

Кроме того, государственный обвинитель предложил изменить предъявленное Ракловой Т.А. обвинение в части наименования документа, на основании которого производилось списание денежных средств со счета потерпевшего.

Так, Раклова Т.А. по ряду преступных деяний обвиняется в изготовлении мемориальных ордеров, на основании которых банком были списаны со счета ИП денежные средства в интересах подсудимой. В судебном заседании было установлено, в том числе, из показаний Ракловой Т.А., что мемориальные ордера она не изготавливала, поскольку это банковский документ, что перечисление денег со счета потерпевшего производилось на основании изготовленных ею платежных поручений, которые и являются платежными документами.

Поскольку изменение обвинения, предъявленного Ракловой Т.А., в части изменения названия документа, изготовленного подсудимой, на основании которого производилось списание денежных средств со счета ИП в ее интересах, не требует переквалификации действий Ракловой Т.А. на более тяжкое обвинение, не является существенно отличающимся от первоначального, право на защиту подсудимой не нарушается, суд соглашается с позицией государственного обвинителя и изменяет формулировку обвинения с изготовления мемориальных ордеров на изготовление платежных документов.

На основании изложенного, действия Ракловой Т.А. суд признает преступлениями и квалифицирует их следующим образом:

- по первому эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.4 ст.160 Уголовного кодекса РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере,

- по второму эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.3 ст.160 Уголовного кодекса РФ (в редакции от 07.03.2011 г. №26-ФЗ) как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере,

- по третьему эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.4 ст.160 Уголовного кодекса РФ как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в особо крупном размере,

- по четвертому эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.3 ст.160 Уголовного кодекса РФ (в редакции от 07.03.2011 г. №26-ФЗ) как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере,

- по пятому эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.1 ст.160 Уголовного кодекса РФ (в редакции от 27.12.2009 N 377-ФЗ) как растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному,

- по шестому эпизоду хищения денег Д. в сумме ... руб. - по ч.3 ст.160 Уголовного кодекса РФ (в редакции от 07.03.2011 г. №26-ФЗ) как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное в крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных подсудимой преступлений, данные о личности виновной, а также влияние наказания на исправление осуждённой.

Подсудимой совершено пять тяжких преступлений и одно умышленное преступление небольшой тяжести.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой, суд признает на основании ст.61 УК РФ явку с повинной, а также наличие хронического заболевания.

Суд не признает в качестве смягчающего наказание обстоятельства у подсудимой «добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления», поскольку представленные суду сведения о возврате ИП денег в размере ... рублей (предоплата за автомашину Ж.) осуществлено ООО на основании претензионного письма ... от <...> потерпевшего, а не добровольно подсудимой Ракловой. Суд также не признает в качестве обстоятельства, смягчающего наказание возмещение суммы ущерба в размере ... рублей потерпевшему Д. от имени А., поскольку взыскание данных денег произошло в принудительном порядке на основании судебного решения ... от <...>, а не в добровольном порядке подсудимой.

Сведений о добровольном возмещении ущерба, причиненного преступлениями потерпевшему со стороны подсудимой, в судебном заседании не установлено.

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

С учетом фактических обстоятельств совершенных преступлений, отнесенных к категории тяжких и степени их общественной опасности, несмотря на наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую, на основании ч.6 ст.15 УК РФ, не имеется.

При определении вида наказания суд, учитывая характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, конкретные обстоятельства дела, наличие смягчающих наказание обстоятельств, данные о личности виновной, считает необходимым назначить Ракловой по преступлению, предусмотренному ч.1 ст.160 УК РФ, наказание в виде исправительных работ, а по преступлениям, предусмотренным ч.3,4 ст.160 УК РФ, наказание в виде лишения свободы, полагая, что только указанный вид наказания сможет в полной мере обеспечить достижение целей наказания – восстановления социальной справедливости, исправление осужденной и предупреждение совершения ею новых преступлений.

С учетом конкретных обстоятельств дела и личности подсудимой, суд не усматривает исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, предусмотренных ст.64 УК РФ, которые бы давали основание для назначения подсудимой более мягкого наказания, чем предусмотрено законом за совершенные преступления.

Учитывая, отношение Ракловой к содеянному и конкретные обстоятельства дела; совершение хищений в течение длительного промежутка времени в крупном и особо крупном размере, свидетельствующих о системе преступного поведения подсудимой; поведение подсудимой после обнаружения совершенных деяний, не принесшей потерпевшему извинений, не принявшей мер к возмещению причиненного ущерба, а также мнение потерпевшего, настаивающего на строгом наказании, суд, оснований для применения правил ст.73 УК РФ и назначения наказания условно, не усматривает.

При определении размера наказания подсудимой суд применяет правила ст.6,60, ч.1 ст.62 УК РФ.

Учитывая данные о личности Ракловой, наличие смягчающих обстоятельств, ее имущественное положение, наличие исковых требований потерпевшего, суд считает возможным не назначать ей дополнительные наказания в виде штрафа и ограничения свободы, предусмотренные санкциями ч.3 и ч.4 ст.160 УК РФ.

На основании п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ отбывание наказания Ракловой суд назначает в исправительной колонии общего режима.

В ходе предварительного следствия потерпевшим Д. заявлен гражданский иск о взыскании с Ракловой ущерба в размере ... руб.

В ходе судебного следствия Д. уточнил размер исковых требований – ... руб. В ходе судебных прений представитель потерпевшего и сторона защиты просили передать рассмотрение исковых требований потерпевшего в порядке гражданского судопроизводства.

В ходе рассмотрения дела суду были представлены сведения о возмещении части исковых требований, которые требуют дополнительной проверки.

Согласно ч.1 ст.1064 Гражданского кодекса РФ, вред, причиненный имуществу гражданина, юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Учитывая, что сумма ущерба, заявленная потерпевшим к Ракловой, отличается от суммы ущерба, установленной приговором, имеются сведения о возврате и взыскании в пользу потерпевшего части исковых требований, что требует дополнительного обоснования и расчетов, и как следствие отложения судебного разбирательства, суд считает, что заявленный гражданский иск подлежит передаче для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В ходе предварительного расследования на имущество Ракловой – автомобиль наложен арест для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска. Поскольку заявленный гражданский иск передается для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, арест на имущество Ракловой подлежит сохранению в целях удовлетворения требований, заявленных потерпевшим.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ч.3 ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.307-309 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Раклову Т.А. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.160 УК РФ (в редакции от 27.12.2009 N 377-ФЗ), двух преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ, и трех преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального Закона № 26-ФЗ от 07.03.2011 года), и назначить наказание:

- по ч.1 ст.160 УК РФ в виде ... исправительных работ с удержанием ...% из заработка в доход государства,

- по двум эпизодам ч.4 ст.160 УК РФ по каждому в виде ... лишения свободы без штрафа и ограничения свободы,

- по трем эпизодам ч.3 ст.160 УК РФ по каждому в виде ... лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний и с учетом правил п. «в» ч.1 ст.71 УК РФ назначить Ракловой Т.А. окончательное наказание в виде ... лишения свободы без штрафа и ограничения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания осужденной лишения свободы исчислять с <...>.

Признать за Д. право на удовлетворение гражданского иска и передать его для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Республики Коми через Ухтинский городской суд Республики Коми в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей в течение того же времени, с момента вручения копии приговора.

В случае подачи кассационной жалобы осуждённая вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции. О желании участвовать в заседании суда кассационной инстанции осуждённая должна указать в кассационной жалобе, а если дело будет рассматриваться по представлению прокурора или по жалобе другого лица, - в отдельном ходатайстве или в возражениях на жалобу, либо представлении в течение 10 суток со дня вручения ей копии приговора либо копий жалобы или представления.

Судья С.Ф. Костич