Судебный акт #1 (Решение) по делу № 2-2756/2015 от 07.04.2015

Дело № 2-2756/15

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(ДД.ММ.ГГГГ) года Коминтерновский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Л.В. Анисимовой,

при секретаре Н.С. Томенко,

с участием истца М.Ф. Гостева,

представителей ответчика ООО (Наименование2) В.Ю. Дорофеевой, Н.Ю. Заболотной, действующих на основании доверенностей,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда гражданское дело по исковому заявлению Гостева М. Ф. к обществу с ограниченной ответственностью (Наименование2) о взыскании неосновательного обогащения, процентов за пользование чужими денежными средствами,

УСТАНОВИЛ:

М.Ф. Гостев обратился в Центральный районный суд <адрес> с исковым заявлением к ООО (Наименование2), в котором просил взыскать с ответчика неосновательное обогащение в размере <данные изъяты> рублей, проценты за пользование чужими денежными средствами за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) в размере <данные изъяты> рублей, также просил взыскать проценты за пользование чужими денежными средствами в размере <данные изъяты> за каждый день, начиная с (ДД.ММ.ГГГГ) по день возврата суммы неосновательного обогащения. В обоснование требований указано, что (ДД.ММ.ГГГГ) истец передал денежные средства в размере <данные изъяты> рублей наличными в кассу ответчика, что подтверждается квитанцией к приходному кассовому ордеру. Согласно устной договоренности в дальнейшем стороны предполагали заключить договор поставки щебня. Однако до настоящего времени стороны договор поставки не заключили, необходимый товар не поставлен, в связи с чем у ответчика образовалось неосновательное обогащение в размере взыскиваемых денежных средств.

Определением Центрального районного суда <адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) гражданское дело передано для рассмотрения по подсудности в Коминтерновский районный суд <адрес>.

В судебном заседании М.Ф. Гостев поддержал исковые требования, пояснил, что денежные средства передавал (ДД.ММ.ГГГГ) лично директору ООО (Наименование2) (ФИО2). В обмен на переданные денежные средства истец получил от (ФИО2) уже подписанную квитанцию к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№).

Представители ответчика ООО (Наименование2) (ФИО3), (ФИО4), действующие на основании доверенностей, возражали против удовлетворения требований истца, представили письменные возражения, согласно которым квитанция к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) является поддельным документом. В п. 1 ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции, действовавшей (ДД.ММ.ГГГГ)) определено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учётными документами, на основании которых ведётся бухгалтерский учёт. В соответствии с п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утверждённого Банком России 12.10.2011 года № 373-П, приём наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам. Согласно п. 5.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации для учёта поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платёжным агентом, банковским платёжным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу. Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги. На основании п. 6.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обеспечивают организацию ведения кассовых операций, установленных настоящим Положением, в том числе внесение в кассовую книгу всех записей, которые должны быть сделаны на основании приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров (полное оприходование в кассу наличных денег). В соответствии с Указаниями по применению и заполнению форм первичной учётной документации по учёту кассовых операций, утверждёнными постановлением Государственного комитета Российской Федерации по статистике от 18.08.1998 года № 88, квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма (№) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остаётся в кассе. Как следует из пояснений и письменных возражений представителя ответчика ООО (Наименование2) в квитанции к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) подпись от имени главного бухгалтера и кассира (ФИО1) выполнена другим лицом.

Суд, выслушав лиц, участвующих в деле, изучив материалы гражданского дела, приходит к следующему.

Обязательства вследствие неосновательного обогащения регулируются главой 60 ГК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счёт другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретённое или сбережённое имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ГК РФ.

По смыслу приведённой нормы права, обогащение может быть признано неосновательным в случае, когда отсутствуют предусмотренные законом правовые основания на приобретение или сбережение имущества. Такими основаниями в силу ст. 8 ГК РФ могут быть акты государственных органов, органов местного самоуправления, сделки и иные юридические факты.

Право на взыскание неосновательного обогащения имеет только то лицо, за счёт которого ответчик приобрёл имущество без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований.

Таким образом, юридически значимыми обстоятельствами при рассмотрении настоящего дела являются факт передачи денежных средств ответчику и условия передачи денежных средств (в счёт исполнения обязательств либо в отсутствие у сторон каких-либо взаимных обязательств). Доказывание данных обстоятельств по общему правилу лежит на истце.

Из пояснений истца следует, что он (ДД.ММ.ГГГГ) передал (ФИО2), который на тот момент являлся директором ООО (Наименование2), денежные средства в размере <данные изъяты> рублей. Денежные средства передавались вне офиса ООО (Наименование2), (ДД.ММ.ГГГГ) истец не встречался с главным бухгалтером, кассиром организации. В обмен на переданные денежные средства истец получил от (ФИО2) уже подписанную квитанцию к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№). Денежные средства передавались юридическому лицу в счет оплаты щебня по договору поставки, который должен был быть заключён позднее. Однако договор поставки щебня не был заключен, товар не поставлен, денежные средства не возвращены.

Исковые требования предъявлены М.Ф. Гостевым к юридическому лицу ООО (Наименование2)

Получение денежных средств юридическим лицом является хозяйственной операцией, соответственно, получение юридическим лицом наличных денежных средств от физического лица представляет собой факт, относящийся к фактам хозяйственной деятельности организации и должен оформляться с соблюдением законодательства, регулирующего порядок учета организацией финансовых операций. В силу требований ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

Указанным законом императивно предписано обязательное оформление экономическим субъектом всех хозяйственных операций, проведенных организацией, оправдательными документами, которые служат первичными учетными документами и на основании которых ведется бухгалтерский учет. При этом, первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной деятельности, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

В соответствии с п. 3.1. Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утвержденного Центральным Банком РФ 12.10.2011 года № 373-П, прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам. Согласно п. 5.1. Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу. Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги. На основании п. 6.1. Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ юридическое лицо, индивидуальный предприниматель обеспечивают организацию ведения кассовых операций, установленных настоящим Положением, в том числе внесение в кассовую книгу всех записей, которые должны быть сделаны на основании приходных кассовых ордеров и расходных кассовых ордеров (полное оприходование в кассу наличных денег). В соответствии с Указаниями по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, утвержденными постановлением Государственного комитета РФ по статистике от 18.08.1998 года № 88, квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма (№)) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.

В обоснование заявленных требований о взыскании с юридического лица ООО (Наименование2) денежных средств в качестве неосновательного обогащения истцом представлен оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) (л.д. 130). Из содержания квитанции следует, что главный бухгалтер ООО (Наименование2) (ФИО1) приняла от истца денежные средства в размере <данные изъяты> рублей (в том числе НДС в размере <данные изъяты> рубля), основание: договор поставки щебня от (ДД.ММ.ГГГГ) (№). На квитанции имеется фрагмент печати ООО (Наименование2), подпись главного бухгалтера (ФИО1) и кассира (ФИО1).

Как следует из пояснений представителя ответчика договор поставки щебня от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) с М.Ф. Гостевым не заключался. Однако и денежные средства в размере <данные изъяты> рублей от М.Ф. Гостева или (ФИО2) в кассу организации за указанную истцом дату или позднее не поступали, директор (ФИО2) в настоящее время находится в федеральном розыске, а подпись главного бухгалтера и кассира организации (ФИО1) выполнена иным лицом. Следовательно, квитанция к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) является подложным доказательством.

Согласно заключению эксперта (ФИО)21 от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) установить, самой (ФИО1) или другим лицом (лицами) выполнены подписи от её имени, расположенные в квитанции к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) на сумму <данные изъяты> рублей на строках: «Главный бухгалтер», «Кассир» не представляется возможным. Причиной такого вывода эксперта стала относительная краткость и простота строения исследуемых подписей, содержание в них менее 100 единиц полезной информации. В связи с чем, данные подписи непригодны для почерковой идентификации исполнителя (л.д. 181-186).

Соответственно, оценить правомерность подписания квитанции к приходному кассовому ордеру от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) и, следовательно, достоверность и действительность документа первичного бухгалтерского учета не представляется возможным.

Кассовая книга является документом, который применяется для учета всех операций по получению и выдаче наличных денежных средств из кассы предприятия.

Соблюдение бухгалтерской дисциплины предполагает оформление всех финансовых операций и фактов хозяйственной деятельности экономического субъекта в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденным Приказом Минфина РФ от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)

В соответствии с Планом счетов для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации предназначен счет 50 "Касса", для отражения формирования в бухгалтерском учете информации о затратах, связанных с выполнением долгосрочных (на срок более 12 месяцев) обязательств по полученным займам и кредитам используется счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", для отражения информации по краткосрочным займам (на срок не более 12 месяцев) - счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам". Расчетные операции по займам и кредитам отражаются на субсчетах 66-3, 67-3 "Расчеты по процентам".

Системный анализ приведенных нормативных положений свидетельствует о том, что поступление денежных средств юридическому лицу (в кассу) в обязательном порядке оформляется кассовыми документами, исключительно на основе которых может быть сделан вывод о произведенных поступлениях денежных средств, размере таких поступлений и юридическом основании поступления.

Указанное в полной мере согласуется с правилом ст. 60 ГПК РФ, предусматривающей, что обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

Из кассовой книги ООО (Наименование2) на (ДД.ММ.ГГГГ) год не усматривается получение наличных денежных средств в сумме <данные изъяты> рублей от М.Ф. Гостева или от (ФИО2) за указанную дату (ДД.ММ.ГГГГ) или позднее этой даты. Согласно вкладному листу кассы за (ДД.ММ.ГГГГ) от (ФИО2) было принято <данные изъяты> рублей по субсчету 71.1. «расчеты с подотчетными лицами». Каких-либо других сумм в ближайшие к (ДД.ММ.ГГГГ) дни внесено не было.

Внесение М.Ф. Гостевым в кассу организации <данные изъяты> рублей (ДД.ММ.ГГГГ) также не подтверждается бухгалтерской отчетностью за (ДД.ММ.ГГГГ) года ООО (Наименование2) представленной (Госорган1) по <адрес> по запросу суда (л.д. 140-180).

Доводы М.Ф. Гостева о том, что факт получения ответчиком денежных средств нашел подтверждение в ходе рассмотрения гражданского дела, не могут быть приняты судом во внимание, поскольку факт якобы имевшей место передачи денежных средств юридическому лицу с соблюдением нормативных требований доказательно не подтвержден.

Оценивая представленные доказательства, доводы и возражения сторон, суд приходит к выводу, что факт и условия передачи денежных средств именно юридическому лицу ООО (Наименование2) истцом не доказан.

В равной степени не нашел доказательного подтверждения факт обладания истцом денежными средствами в размере, указанном в иске в качестве переданной юридическому лицу денежной суммы.

На основании изложенного у суда отсутствуют основания для удовлетворения требований истца.

Согласно ст. 103 ГПК РФ издержки, понесенные судом в связи с рассмотрением дела, и государственная пошлина, от уплаты которых истец был освобождён, взыскиваются с ответчика, не освобождённого от уплаты судебных расходов, пропорционально удовлетворённой части исковых требований.

В соответствии с подп. 2 п. 2 и п. 3 ст. 333.36 НК РФ истец как инвалид второй группы был освобождён от уплаты государственной пошлины при подаче искового заявления при цене иска до <данные изъяты> рублей.

В силу п. 3 ст. 333.36 НК РФ в случае, если цена иска превышает <данные изъяты> рублей, указанные плательщики уплачивают государственную пошлину в сумме, исчисленной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.19 настоящего Кодекса и уменьшенной на сумму государственной пошлины, подлежащей уплате при цене иска <данные изъяты> рублей.

Цена настоящего иска составляет <данные изъяты> рублей, следовательно, истец был обязан при подаче искового заявления оплатить государственную пошлину в размере <данные изъяты>, исходя из следующего расчёта: <данные изъяты>

Поскольку в материалах дела отсутствуют доказательства уплаты истцом государственной пошлины в указанном размере, то её необходимо взыскать с истца в доход бюджета.

Руководствуясь статьями 194–198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований Гостева М. Ф. к обществу с ограниченной ответственностью (Наименование2) о взыскании неосновательного обогащения в размере <данные изъяты> рублей, процентов за пользование чужими денежными средствами в размере <данные изъяты> рублей за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), процентов за пользование чужими денежными средствами в размере <данные изъяты> за каждый день пользования, начиная с (ДД.ММ.ГГГГ) по день возврата денежных средств, отказать.

Взыскать с Гостева М. Ф., (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, место рождения <адрес>, в доход бюджета государственную пошлину в размере <данные изъяты>.

Решение может быть обжаловано в Воронежский областной суд в течение месяца со дня принятия решения судом в окончательной форме, через суд, вынесший решение.

Судья:        подпись                         Л.В. Анисимова

Мотивированное решение суда

изготовлено (ДД.ММ.ГГГГ) года

Копия верна.

Судья:

Секретарь: