Решение по делу № 2-1398/2015 от 07.09.2015

Дело №.

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

гор. Семилуки ДД.ММ.ГГГГ

Семилукский районный суд Воронежской области в составе председательствующего судьи Волотка И.Н., при секретаре – Шипиловой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда материалы гражданского дела по иску общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Управдом» к Чертов И.В. о взыскании неосновательного обогащения,

УСТАНОВИЛ:

Истец обратился в суд с вышеуказанным иском в котором ссылается на то, что решением Арбитражного суда Воронежской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу №<данные изъяты> в отношении ООО УК «Управдом» введет процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим назначен Машонкин.

Согласно справки о доходах физического лица за 2014 год № от ДД.ММ.ГГГГ ООО УК «Управдом» является налоговым агентом и отчитывалось за доход, полученный в 2014 году Чертым.

Согласно п. 1 ст. 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В соответствии с Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» расходный кассовый ордер (форма N КО-2) применяется для оформления выдачи наличных денег из кассы организации как в условиях традиционных методов обработки данных, так и при обработке информации с применением средств вычислительной техники.

Согласно п. 4. 1 Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П, (действующее до 1.06.2014 г.) выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводится указанными лицами по расходным кассовым ордерам.

Следовательно, расходный кассовый ордер является первичным учетным бухгалтерским документом, подтверждающим факт выдачи денежных средств из кассы организации указанному в нем лицу. Аналогичной позиции придерживается и судебная практика.

Конкурсным управляющим ООО УК «Управдом» Машонкнным в ходе анализа документации было установлено, что из кассы организации ООО УК «Управдом» Чертову И.В. были выданы следующие подотчётные денежные средства:

<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>			<данные изъяты>

Таким образом, Чертову из кассы ООО УК «Управдом» были выданы денежные средства в размере <данные изъяты> Доказательства расходование выданных денежных средств на цели их выдачи в интересах ООО УК «Управдом» у конкурсного управляющего отсутствуют.

Согласно п.1, 2 ст. 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение). Данные правила, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

Чертов неосновательно обогатился за счет ООО УК «Управдом» на сумму <данные изъяты>, указанная сумма подлежит возврату.

Просят взыскать с Чертов И.В. в пользу Общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Управдом» неосновательное обогащение в размере <данные изъяты>.

Представитель истца в судебное заседание не прибыл, извещен судом надлежащим образом и в срок, достаточный для своевременной явки, представил ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, заявленные требования поддерживает (л.д.39,40).

В судебное заседание ответчик Чертов не прибыл, извещен судом о его времени и в срок, достаточный для своевременной явки; заказная почтовая корреспонденция по его адресу регистрации по месту жительства и по адресу, указанному ответчиком, вернулась без вручения, так как проверка личной почтовой корреспонденции по адресу регистрации по месту жительства является распорядительным правом и одновременно таковой обязанностью ответчика, которыми таким образом он распорядился в своей воле и интересе; ходатайств об отложении не заявлял, письменных возражений не представил, расчет истца не оспорил (л.д.28,29,31,36-38).

При данных обстоятельствах в соответствии со ст.167 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (далее ГПК) суд полагает возможным рассмотреть дело в отсутствии представителя истца и ответчика.

Исследовав доводы иска, данные ранее пояснения в судебном заседании представителя истца, доказательства, имеющиеся в материалах дела, суд полагает заявленные требования подлежащими удовлетворению частично, так представитель истца пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ УК «Управдом» признано арбитражным судом несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное управление, в ходе которого выявлено указанное получение Чертовым под авансовые отчеты денежных средств в заявленном размере, при этом, документов, подтверждающих его приходование на счетах общества или в виде материальных ценностей – отсутствуют.

Согласно решения арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ УК «Управдом» ИНН 3628016625 признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное управление (л.д.6-7), что соответствует и выписке по юридическому лицу (л.д.41-47); из справок ИФНС № и банка следует, что на расчетном счету УК «Управдом» на ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> (л.д.25,26); из расходных кассовых ордеров по Форме 0310002 следует, что Чертовым, паспорт № получено № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием на компьютер, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием на компьютер, канцтовары, хознужды имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, без указания основания, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в сумме <данные изъяты> денежных средств Чертов И.В. с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> рублей с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в сумме <данные изъяты> денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью; № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты> с основанием сдача наличных в банк, имеется подпись руководителя организации, главного бухгалтера, кассира в выдаче и собственноручная запись о получении в указанной сумме денежных средств Чертова с личной подписью (л.д.11 - 23); согласно расчета взыскиваемой суммы истца она составляет <данные изъяты> рублей (л.д.24), согласно сведений ИФНС№ УК «Управдом» ИНН 3628016625 отчитывалась о своем работнике Чертов И.В. ДД.ММ.ГГГГ года рождения паспорт 2004 330708 (л.д.8-10).

В соответствии с положениями ст.124,127,129 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. При принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего, который действует до даты завершения конкурсного производства или прекращения производства по делу о банкротстве.

С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом и имеет право, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц в том числе и предъявлять иски об истребовании имущества у последних.

В соответствии со ст.1,2,8 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК) гражданское законодательство основывается на признании равенства участников регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты.

Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий договора.

Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане и юридические лица.

Гражданские права и обязанности возникают, в том числе и из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему.

В соответствии со ст.1102,1104,1109 ГК лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.

Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.

Имущество, составляющее неосновательное обогащение приобретателя, должно быть возвращено потерпевшему в натуре.

Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения: 1) имущество, переданное во исполнение обязательства до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное; 2) имущество, переданное во исполнение обязательства по истечении срока исковой давности; 3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки; 4) денежные суммы и иное имущество, предоставленные во исполнение несуществующего обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата имущества, знало об отсутствии обязательства либо предоставило имущество в целях благотворительности.

Из смысла приведенных норм следует, что право на взыскание неосновательного обогащения имеет только то лицо, за счет которого ответчик приобрел имущество без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований.

В целях определения лица, с которого подлежит взысканию необоснованно полученное имущество, суду необходимо установить наличие самого факта неосновательного обогащения (то есть приобретения или сбережения имущества без установленных законом оснований), а также того обстоятельства, что именно это лицо, к которому предъявлен иск, является неосновательно обогатившимся лицом за счет лица, обратившегося с требованием о взыскании неосновательного обогащения.

В соответствии со ст.5,6,9,13,17 Федерального закона от 06 декабря 2011 года N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», его объектами являются, в том числе и расходы, при обязанности экономический субъекта по ведению бухгалтерского учета. Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: 1) наименование документа; 2) дата составления документа; 3) наименование экономического субъекта, составившего документ; 4) содержание факта хозяйственной жизни; 5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; 6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события; 7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.

Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.

В первичном учетном документе допускаются исправления, если иное не установлено федеральными законами или нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета.

Исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Последняя бухгалтерская (финансовая) отчетность ликвидируемого юридического лица составляется ликвидационной комиссией (ликвидатором) либо арбитражным управляющим, если юридическое лицо ликвидируется вследствие признания его банкротом.

В соответствии с действовавшими на дату расходных ордеров положений п.4.1,4.2, 4.3 «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П) выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, проводится указанными лицами по расходным кассовым ордерам 0310002, что и имело место в спорных случаях, тогда как на иные нужды по ордерам иной нумерации и формы.

Кассир выдает наличные деньги непосредственно получателю, указанному в расходном кассовом ордере, при предъявлении им паспорта.

Перед выдачей наличных денег кассир, получив расходный кассовый ордер, проверяет наличие подписей руководителя, главного бухгалтера или бухгалтера (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера - наличие подписи руководителя) и их соответствие имеющимся образцам, соответствие сумм наличных денег, проставленных цифрами, суммам, проставленным прописью.

При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир проверяет также наличие подтверждающих документов, перечисленных в расходном кассовом ордере 0310002, и соответствие фамилии, имени, отчества (при наличии) получателя наличных денег, указанных в расходном кассовом ордере 0310002, данным предъявляемого получателем документа, удостоверяющего его личность.

При выдаче наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подготавливает сумму наличных денег, подлежащую выдаче, и передает расходный кассовый ордер 0310002 получателю наличных денег, который указывает получаемую сумму наличных денег (рублей - прописью, копеек - цифрами) и подписывает расходный кассовый ордер 0310002.

Кассир пересчитывает подготовленную к выдаче сумму наличных денег таким образом, чтобы получатель наличных денег мог наблюдать за его действиями, и выдает получателю наличные деньги полистным, поштучным пересчетом в сумме, указанной в расходном кассовом ордере 0310002.

Получатель наличных денег пересчитывает под наблюдением кассира полистно, поштучно полученные им наличные деньги.

Кассир не принимает от получателя наличных денег претензии по сумме наличных денег, если получатель наличных денег не пересчитал под наблюдением кассира полученные им наличные деньги.

После выдачи наличных денег по расходному кассовому ордеру 0310002 кассир подписывает его.

Для выдачи наличных денег на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, работнику под отчет (далее - подотчетное лицо) расходный кассовый ордер 0310002 оформляется согласно письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему собственноручную надпись руководителя о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет, или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами.

Аналогичные положения имеются и в действующим на настоящий момент Указании Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.05.2014 N 32404).

Таким образом, судом установлено, что ответчик является реальным физическим лицом, он имел трудовые отношения с УК «Управдом», паспортные и анкетные данные указанные в спорных расходных ордерах на получение денежных средств в кассе управляющей компании соответствуют его, имеются записи от его имени в получении конкретных сумм с личными подписями, которые им не оспорены, то есть конкурсный управляющий УК «Управдом» имеет право требовать с последнего испрашиваемые суммы, при этом сам факт неосновательного обогащения указанными расходными ордерами установлен в силу их специфики оформления и реализации; доказательств того, что они не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения в силу закона или иных обстоятельств ответчиком не представлено.

Вместе с тем в расходных ордерах № от ДД.ММ.ГГГГ, Чертовым прописью указано получение у кассира <данные изъяты>, а не как обозначено в форме – <данные изъяты>, как и в расходном ордере № от ДД.ММ.ГГГГ – <данные изъяты>, а не как указано в форме – <данные изъяты> рублей, данные документы подписаны по выдаче кассиром, они каких – либо исправлений о данном разночтении не содержат, как свидетель кассир истцом не заявлялся и не представлялся, иные доказательства в этой части – не представлялись, в связи с чем, так как добросовестность сторон законодателем презюмируется, суд полагает, что по данным расходным ордерам подлежат взысканию те суммы, которые указаны прописью Чертовым как фактически полученные в кассе, при отсутствии исправлений кассира по данным выдачам, соответственно <данные изъяты> рублей, с учетом чего заявленные требования истца подлежат удовлетворению частично, на общую сумму <данные изъяты>

В соответствии со ст. 12, 38, 39, 56, 57,196 ГПК правосудие по гражданским делам осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон. Каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом. Стороны пользуются равными процессуальными правами и несут равные процессуальные обязанности. Доказательства представляются сторонами и другими лицами, участвующими в деле. Суд вправе предложить им представить дополнительные доказательства. Суд определяет, какие обстоятельства имеют значение для дела, какой стороне надлежит их доказывать, выносит обстоятельства на обсуждение, даже если стороны на какие-либо из них не ссылались. Истец вправе изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований. Суд принимает решение по заявленным истцом требованиям и к указанным ответчикам.

В соответствии со ст. 56 ГПК, содержание которой, следует рассматривать в контексте с положениями п. 3 ст. 123 Конституции Российской Федерации и ст. 12 ГПК, закрепляющих принцип состязательности гражданского судопроизводства и принцип равноправия сторон, каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

При этом истец смог представить надлежащие доводы и доказательства своих требований в части удовлетворяемой судом, а ответчик их не оспорил в своей воле и интересе.

В соответствии со ст.90 ГПК и 333.41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК) судом предоставлялась отсрочка уплаты государственной пошлины истцу до разрешения дела по существу и вступления решения в законную силу.

Согласно ст.88,94,98 ГПК в случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы присуждаются пропорционально размеру удовлетворенных судом исковых требований, которые состоят и из государственной пошлины.

В связи с чем, с ответчика надлежит взыскать государственную пошлину в доход местного бюджета в размере <данные изъяты> исходя из ст.333.19 НК, с учетом размера частично удовлетворенных требований истца.

На основании изложенного, руководствуясь ст.194-198 ГПК, суд

РЕШИЛ:

Заявленные исковые требования общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Управдом» к Чертов И.В. – удовлетворить частично.

Взыскать с Чертов И.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в пользу общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Управдом» ОГРН 1123668048228, ИНН 3628016625 денежные средства в сумме <данные изъяты>) рублей, в остальной части – отказать.

Взыскать с Чертов И.В., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, в доход местного бюджета государственную пошлину в размере <данные изъяты>

Судья

В соответствии со ст.199 ГПК мотивированное решение в окончательной форме изготовлено ДД.ММ.ГГГГ.