Приговор по делу № 1-377/2014 от 16.10.2014

Дело № 1-377/14

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

05 ноября 2014 г.              г. Железнодорожный

Железнодорожный городской суд Московской области в составе судьи Двуреченских С.Д., с участием государственного обвинителя – помощника прокурора г. Железнодорожного Прудниковой И.Н., подсудимого Варзарь В.Б., защитника – адвоката Соколова С.А., при секретаре Алексеевой Н.Е., рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке принятия судебного решения материалы уголовного дела в отношении

ВАРЗАРЬ В. Б., <данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Варзарь В.Б., будучи руководителем организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах: Варзарь В.Б. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, занимая должность генерального директора <данные изъяты>»), являясь руководителем данной организации и руководствуясь п. № устава ДД.ММ.ГГГГ» (Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор...), п. № устава <данные изъяты>» (...Генеральный директор принимает решения по всем вопросам деятельности Общества, кроме вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров), п. № устава <данные изъяты>» (генеральный директор Общества без доверенности действует от имени общества, представляет его интересы...совершает сделки, в том числе заключает договоры, и распоряжается имуществом в пределах своей компетенции...осуществляет иные полномочия, не отнесенные законом и уставом к компетенции иных органов Общества), соответственно, будучи ответственным за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и в размерах, определяемых законодательством РФ. в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, умышленно сокрыл денежные средства предприятия в размере <данные изъяты>., за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам.

Так, в течение периода времени нахождения Варзарь В.Б. в должности генерального директора <данные изъяты>», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, <данные изъяты>» осуществлялась активная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

В ходе указанной активной хозяйственной деятельности <данные изъяты>» в связи с неуплатой налогов в установленный законом срок, к ДД.ММ.ГГГГ имело просроченную задолженность по уплате налогов.

В связи с этим, <данные изъяты> были выставлены требования к <данные изъяты>» об уплате налога, сбора, пени, штрафа. В виду того, что данные требования в установленный срок погашены не были. <данные изъяты> были вынесены решения о взыскании налогов в соответствии с данными требованиями и выставлены инкассовые поручения, после чего <данные изъяты> вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика <данные изъяты>» в банках, за исключением операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В то же время, руководитель <данные изъяты>» генеральный директор Варзарь В.Б., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, заведомо зная о наличии на расчетных счетах <данные изъяты>» инкассовых поручений (сумма неисполненных инкассовых поручений в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила <данные изъяты>.), находясь в помещении <данные изъяты>» расположенном по адресу: <адрес>. давал поручения неустановленным сотрудникам <данные изъяты>». по составлению и направлению в <данные изъяты>» писем - поручений об исполнении обязательств, с просьбами о переводе <данные изъяты>» денежных средств в общей сумме <данные изъяты>., на расчетные счета сторонних организаций и третьих лиц за оказанные услуги для <данные изъяты>», которые должны были поступить на расчетные счета <данные изъяты>» в счет договора поставки № от ДД.ММ.ГГГГ в качестве выполнения обязательств <данные изъяты>» перед <данные изъяты>». Данная сумма денежных средств, на основании писем, направленных по умышленному указанию Варзарь В.Б., как генерального директора <данные изъяты>», минуя расчетные счета <данные изъяты>» была направлена на погашение кредиторской задолженности <данные изъяты>» перед коммерческими организациями - контрагентами и погашение задолженности перед физическими лицами.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применяя указанную схему взаиморасчетов с фирмами - контрагентами, умышленными действиями Варзарь В.В. были сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере (более <данные изъяты> млн. рублей).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию Варзарь В.Б. и за его подписью направлены письма - поручения об исполнении обязательств в <данные изъяты>» (в количестве <данные изъяты> поручений) с просьбами о переводе на расчетные счета сторонних организаций денежных средств, которые фактически должны были поступить на счета <данные изъяты>» в общей сумме <данные изъяты>., за счет которых, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации должно было производиться взыскание налогов <данные изъяты>

По указанию Варзарь В.Б. денежные средства в сумме <данные изъяты>., за счет которых должно было производиться взыскание налогов, были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности <данные изъяты>» по налогам и сборам, а именно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ года, указанные денежные средства были переведены <данные изъяты>» на расчетные счета сторонних организаций и третьих лиц, что противоречит п. 2 ст. 855 ГК РФ. При этом, произведенные по указанию Варзарь В.Б. выплаты денежных средств, в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ фактически были совершены незаконно, имея в то же время возможность погашения задолженности по налогам и сборам, без приостановления деятельности организации в полном объеме.

Своими действиями, генеральный директор <данные изъяты>» Варзарь В.Б., имея реальную возможность частичного погашения имеющейся у организации недоимки по налогам и сборам, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23 и 45 Налогового кодекса РФ умышленно сокрыл денежные средства <данные изъяты>», за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет на различных уровнях, в сумме <данные изъяты>., что является крупным размером.

Подсудимый Варзарь В.Б. свою вину в предъявленном обвинении признал полностью, в содеянном раскаялся.

Суд считает, что предъявленное подсудимому обвинение, с которым он согласен, обоснованно, оно подтверждается доказательствами, собранными по данному уголовному делу.

Предусмотренные законом условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства по данному делу соблюдены.

Действия подсудимого Варзарь В.Б. правильно квалифицированы по ст. 199.2 УК РФ по признаку сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

При определении вида и меры наказания в отношении подсудимого суд учитывает характер и степень общественной    опасности совершённого преступления, данные о личности подсудимого.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимому, следует признать наличие у него несовершеннолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, по делу не установлено.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ не имеется.

При назначении наказания учитывается совершение Варзарь В.Б. преступления впервые, полное признание им своей вины, раскаяние в содеянном, рассмотрение дела в особом порядке принятия судебного решения, личность подсудимого, отсутствие жалоб по месту жительства, то, что на учете у нарколога и психиатра он не стоит, имеет на иждивении престарелую маму, а также мнение государственного обвинителя и защитника.

С учетом изложенного, суд полагает целесообразным назначить Варзарь В.Б. наказание в виде штрафа в пределах санкции ст. 199.2 УК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 307-309, 316 УПК РФ, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ВАРЗАРЬ В. Б. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

Меру пресечения Варзарь В.Б. – подписку о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: <данные изъяты>.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский областной суд через Железнодорожный городской суд Московской области в течение 10 суток со дня провозглашения.

Апелляционная жалоба или представление должны отвечать требованиям ст. 3896 УПК РФ и содержать доводы лица, подавшего жалобу или представление.

Также разъяснено право заявить ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания в срок не более 3 суток со дня провозглашения приговора. В такой же срок, при наличии оснований, должны быть поданы замечания на протокол судебного заседания после ознакомления.

<данные изъяты>