Судебный акт #1 (Приговоры) по делу № 1-845/2018 от 15.08.2018

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г.Тюмень 24 августа 2018 года

Ленинский районный суд г.Тюмени в составе председательствующего судьи Сухарева Д.Г., с участием:

государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского АО г.Тюмени Денисенко М.О.,

подозреваемого Алещева И.Н.,

защитника-адвоката Рожиной В.А., представившей удостоверение № и ордер №,

при секретаре Жаковской К.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № в отношении:

Алещева И.Н. <данные изъяты>,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Алещев И.Н., являлся на основании приказа № <данные изъяты> генеральным директором общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» (далее – Общество), состоящего на налоговом учёте в ИФНС России по <адрес> №, имеющего индивидуальный номер налогоплательщика <данные изъяты>, имеющий юридический и фактический адрес Общества: <адрес>. Основным видом деятельности Общества является строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения, имеет открытые расчётные счёта: <данные изъяты> в <данные изъяты>»; <данные изъяты> в <данные изъяты>». Являясь единоличным руководителем организации - налогоплательщика, выполняя в ней управленческие функции на основании устава ООО, обладая правом единоличного принятия решений, издания приказов и распоряжений, дачи указаний, обязательных для всех работников Общества, решая иные вопросы, необходимые для обеспечения деятельности Общества, будучи ответственным за финансово-хозяйственную деятельность в качестве руководителя Общества, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых сборов, взносов, игнорируя нормы налогового и иного федерального законодательства, а также конституционных положений, обязывающих налогоплательщика платать законно установленные налоги самостоятельно и в срок, предусмотренный законом, Алещев И.Н., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершил сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>» в сумме <данные изъяты> руб., за счёт которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам при следующих обстоятельствах.

Так, Алещев И.Н., являясь директором ООО «<данные изъяты>», выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, т.е. являясь лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, поскольку осуществлял активную финансово-хозяйственную деятельность Общества путём подписания договоров, писем и иных документов от имени директора ООО «<данные изъяты>», достоверно знал о предусмотренной ст. 57 Конституции РФ обязанности платить законно установленные налоги, сборы, страховые взносы, а также права, обязанности и ответственность предприятия - налогоплательщика, предусмотренные ст.ст. 19, 23, 44, 45, 46, 47 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно: обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы; вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом Российской Федерации, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; вести учёт объектов обложения страховыми взносами, сумм исчисленных страховых взносов по каждому физическому лицу, в пользу которого осуществлялись выплаты и иные вознаграждения; представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта расчёты по страховым взносам; представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и порядке, которые предусмотрены НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты страховых взносов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах; самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством по налогам и сборам, а также вести бухгалтерскую отчётность в соответствии с Федеральным Законом «О бухгалтерском учёте» от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ; что неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, сбора, страховых взносов; что в случае неуплаты или неполной уплаты налога, сбора, страховых взносов в установленный срок обязанность по уплате налога, сбора, страховых взносов исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика - организации в банках; что взыскание налога, сбора, страховых взносов производится по решению налогового органа путём направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика - организации; что решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, сбора, страховых взносов, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока; что поручение налогового органа на перечисление сумм налога, сбора, страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации в течение одного месяца со дня принятия решения о взыскании и подлежит безусловному исполнению банком в очерёдности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога, такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днём каждого такого поступления на рублёвые счета, и не позднее двух операционных дней, следующих за днём каждого такого поступления на валютные счета, если это не нарушает порядок очерёдности платежей, установленный гражданским законодательством Российской Федерации; что при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации, или отсутствии информации о счетах налогоплательщика - организации налоговый орган вправе взыскать налог за счёт иного имущества налогоплательщика - организации, а также, что взыскание налога за счёт имущества налогоплательщика - организации производится последовательно в отношении: 1) наличных денежных средств и денежных средств в банках, на которые не было обращено взыскание в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации; 2) имущества, не участвующего непосредственно в производстве продукции (товаров), в частности ценных бумаг, валютных ценностей, непроизводственных помещений, легкового автотранспорта, предметов дизайна служебных помещений; 3) готовой продукции (товаров), а также иных материальных ценностей, не участвующих и (или) не предназначенных для непосредственного участия в производстве; 4) сырья и материалов, предназначенных для непосредственного участия в производстве, а также станков, оборудования, зданий, сооружений и других основных средств; 5) имущества, переданного по договору во владение, в пользование или распоряжение другим лицам без перехода к ним права собственности на это имущество, если для обеспечения исполнения обязанности по уплате налога такие договоры расторгнуты или признаны недействительными в установленном порядке; 6) другого имущества, за исключением предназначенного для повседневного личного пользования индивидуальным предпринимателем или членами его семьи, определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации.

У ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имелась задолженность по налогам и иным обязательным платежам в размере <данные изъяты>., из них: НДС – <данные изъяты>., налог на имущество организаций – <данные изъяты>., земельный налог – <данные изъяты> руб., НДФЛ налоговых агентов – <данные изъяты> руб., страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии <данные изъяты> руб., страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством – <данные изъяты> руб., страховые взносы на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд ОМС – <данные изъяты> руб.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов ИФНС России по <адрес> № в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> направлены требования с уведомлением об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов, которые в установленном законом сроки исполнены не были, в том числе:

Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов;

Требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов.

В соответствии со ст.46 НК РФ, в связи с имеющейся у ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> недоимкой по налогам, сборам, страховым взносам ИФНС России по <адрес> №, на основании требований об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов вынесены решения, а именно:

Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности в размере <данные изъяты> руб. (включая штрафы, пени, проценты), в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме <данные изъяты> руб. (страховые взносы),

Решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании задолженности в размере <данные изъяты> руб. (включая штрафы, пени, проценты), в том числе по налогам (сборам, страховым взносам) в сумме 0,00 руб.,

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях обеспечения обязанностей по уплате налогов, сборов, страховых взносов ИФНС России по <адрес> №, установив у ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> неисполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов, после истечения сроков требований об уплате налога, сбора, страхового взноса, пени, штрафа, процентов, по которым налоговым органом вынесено решение о взыскании за счёт денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств, руководствуясь статьями 31, 76 налогового кодекса Российской Федерации, вынесла решения о приостановлении всех расходных операций по счетам налогоплательщика, за исключением платежей, очерёдность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов (ст. 855 ГК РФ), а также операций по списанию денежных средств в счёт уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации:

№ Документа	Дата документа	Наименование банка
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> № с целью обеспечения исполнения решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пеней и (или) штрафа, выставило на расчетные счета ООО «Тюменьсвязьмонтаж» (ИНН <данные изъяты>): №, открытый в <данные изъяты>, №, открытый в <данные изъяты>», выставлены инкассовые поручения на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию задолженности по налогам, сборам, страховым взносам (без учета пеней, штрафов, процентов) на сумму <данные изъяты> руб:

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счетаи наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счетаи наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

Номер	Дата	Номер расчетного счетаи наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>, выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты>. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты>. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в <данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты>. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «<данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты>,00 руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «<данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «<данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты>., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты>. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «<данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

- по Решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в Западно-Сибирском банке ПАО «<данные изъяты>», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации на общую сумму <данные изъяты> руб., в том числе по взысканию налогов (сборов, страховых взносов) на сумму <данные изъяты> руб. (без учета пени, штрафов, процентов), из них:

Номер	Дата	Номер расчетного счета и наименование банка	Сумма, руб.	Недоимка по налогу, взносу	Вид
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>
<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>	<данные изъяты>

Несмотря на принятые налоговым органом меры задолженность ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> по обязательным платежам перед Российской Федерацией по результатам налоговых проверок налогоплательщиком не погашена.

Таким образом, у ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> после направления в банк инкассовых поручений и решений о приостановлении всех расходных операций по счетам налогоплательщика отсутствовала возможность законного осуществления безналичных расчётов с контрагентами посредствам использования собственных расчётных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они в соответствии с требованиями ст.855 ГК РФ, были бы списаны в счёт погашения задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, о чём достоверно было известно директору ООО «<данные изъяты>» Алещеву И.Н.

В период действия инкассовых поручений, решений о приостановлении всех расходных операций по счетам, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> осуществляло активную финансово-хозяйственную деятельность, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» имело долговые обязательства перед контрагентами, а именно: АО "<данные изъяты>", <данные изъяты>", у которого возникли обязательства по оплате за оказанные услуги, выполненные работы и поставленные товары.

Алещев И.Н., как генеральный директор ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам, сборам, страховым взносам, находясь в офисе ООО «<данные изъяты> по адресу <адрес>, действуя умышленно с целью сокрытия денежных средств и имущества организации - налогоплательщика и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке, установленном ст. 46 НК РФ, денежные средства, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно совершал действия, препятствующие поступлению денежных средств организации на расчётные счета, для осуществления расчётов с кредиторами 5-й очереди (ст. 855 ГК РФ), по гашению долговых обязательств с кредиторами, и достоверно зная действующее законодательство и ответственность в соответствии с ним, совершил сокрытие денежных средств - доходов организации в крупном размере за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам по вышеуказанным инкассовым поручениям и решениям о приостановлении всех расходных операций по счетам для погашения недоимки по вышеперечисленным налоговым платежам, посредствам производства расчётов с кредитором, минуя расчётные счета ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>.

При этом, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> являлось кредитором по взаимоотношениям с ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, которое имело долговые обязательства перед ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> руб. согласно заключенным договорам:

- Договор №-СП от ДД.ММ.ГГГГ;

- Договор аренды транспортных средств без экипажа № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, выданы в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> краткосрочные займы на общую сумму <данные изъяты> руб. согласно следующим договорам:

- Договор займа №	2	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	3	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	4	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	5	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	6	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	7	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	8	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	9	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	12	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	13	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	14	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	15	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	16	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	17	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	18	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	19	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	20	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	54	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	55	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	56	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	57	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	58	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	59	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	60	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	62	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	63	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	64	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	65	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	66	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	68	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	69	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	70	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	71	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	72	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	73	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	74	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	75	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	90	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	91	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	92	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	96	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	97	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	98	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	99	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	100	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	101	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	102	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	103	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	105	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	107	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	108	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	109	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	110	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	111	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	112	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	113	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	114	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	115	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	119	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	122	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	123	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	<данные изъяты>.
- Договор займа №	124	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	126	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	127	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	128	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	129	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	130	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	131	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	132	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	133	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	134	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	135	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	136	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	138	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	139	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	140	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	142	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	143	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	144	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	145	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	146	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	147	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	148	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	149	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	150	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	151	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	152	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	153	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	156	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	158	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	163	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	164	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.
- Договор займа №	165	от	ДД.ММ.ГГГГ	на сумму	<данные изъяты>	руб.

Алещев И.Н., заведомо зная об имеющейся задолженности организации по налогам, сборам, страховым взносам на сумму более <данные изъяты> <данные изъяты>., с целью сокрытия денежных средств, за счёт которых должно быть произведено взыскание по налогам, сборам, страховым взносам, более того, имея реальную возможность обладать денежными средствами, полученными в результате исполнения вышеперечисленных договоров, кроме того имея на банковских расчётных счётах ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, предъявленные инкассовые поручения о принудительном взыскании денежных средств в счёт погашение недоимки по налогам, сборам страховым взносам, и решения о приостановлении операций по расчётным счетам Общества, умышленно не направил денежные средства на погашение недоимки по налогам, сборам, стразовым взносам в порядке очерёдности, установленной ч. 2 ст. 855 НК РФ, а, являясь руководителем организации-налогоплательщика, реализуя свой преступный умысел, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в офисе ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> по адресу <адрес> направлял финансовые поручения (информационные письма) в адрес ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>, а именно исх. №№, с требованием о производстве оплаты в счёт существующей задолженности по реквизитам, указанным в финансовых поручениях (информационных письмах), путём перечисления денежных средств на счёт своих кредиторов.

Алещев А.И., являясь директором ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> и действуя в исполнении ранее заключенных договоров между Обществами, а также направленных поручений директором ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> Алещевым И.Н., произвёл в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб. на расчётные счета кредиторов ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчётных счётов ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> переведены денежные средства в сумме не менее <данные изъяты> руб. на расчетные счета контрагентов ООО «<данные изъяты>» ИНН <данные изъяты> на погашение долговых обязательств перед АО <данные изъяты>, тем самым Алещев И.Н. сокрыл денежные средства Общества, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере - на сумму не менее <данные изъяты> руб.

Таким образом, Алещев И.Н. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная об имеющейся у ООО «<данные изъяты>» недоимке по налогам сборам, страховым взносам, о выставленных инкассовых поручениях и решений о приостановлении операций по расчётным счетам в банках, и имея реальную возможность погашения недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, действия умышленно, в нарушении п. 1 ч. 1 ст. 23, ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, создал ситуацию отсутствия денежных средств на расчётных счетах руководимой им организации, а именно сокрыл денежные средства организации в сумме <данные изъяты> руб., за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

Следователь по ОВД первого следственного отделения второго отдела по расследования ОВД СУ СК РФ по <адрес> ФИО10 с согласия руководителя второго отдела по расследованию ОВД СУ СК РФ по <адрес> ФИО11 обратился в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Алещева И.Н.

В судебном заседании Алещев И.Н. вину в предъявленном обвинении признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении него и назначении ему судебного штрафа.

Защитник Рожина В.А. просила производство по данному уголовному делу прекратить с назначением Алещеву И.Н. судебного штрафа.

Государственный обвинитель суду пояснил, что имеются все основания для удовлетворения ходатайства следователя.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение участников процесса, суд пришел к следующему выводу.

Согласно ст.76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ, суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ч.1 ст.446.2 УПК РФ, уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст.25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобожденному от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренного ст.104.4 УК РФ.

В судебном заседании установлено, что в действиях Алещева И.Н. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и (или) законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

В соответствии со ст.15 УК РФ, совершенное Алещевым И.Н. преступление, относится к категории преступлений небольшой тяжести.

Согласно материалам дела, Алещев И.Н. ранее не судим, вину признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, на диспансерных учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, по месту работы характеризуется положительно, месту жительства – удовлетворительно, загладил вред, причиненный его действиями бюджетной системе Российской Федерации, путем перечисления денежных средств в бюджет Российской Федерации.

При таких обстоятельствах, суд находит возможным уголовное дело в отношении Алещева И.Н., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.199.2 УК РФ, прекратить и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, с учетом его материального положения.

На основании изложенного и, руководствуясь ст.ст.76.2, 104.4 УК РФ, ст.ст.25.1, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Производство по уголовному делу в отношении Алещева И.Н., подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить с назначением судебного штрафа в размере 100 000 рублей в доход государства.

Судебный штраф должен быть уплачен Алещевым И.Н. не позднее 90 дней со дня вступления данного постановления в законную силу.

Реквизиты, необходимые для перечисления суммы штрафа:

Получатель платежа:

<данные изъяты>

Алещеву И.Н. разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

- оптический носитель DVD+R диск (серийный номер MOG8XPR-901) с информационными базами «1С Бухгалтерия» ООО «<данные изъяты>» (<данные изъяты>), ООО «<данные изъяты>» (ИНН <данные изъяты>), подшивку № на 168л., подшивку № на 2л, подшивку № на 125 л., подшивку № на 30л, подшивку № на 117 л, подшивку № на 110л., подшивку № на 46л., подшивку № на 123л., подшивку № на 160л., документы на 2л – вернуть ООО «ТюменьСвязьМонтаж».

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения путём подачи жалобы через Ленинский районный суд г.Тюмени.

Председательствующий Д.Г.Сухарев

Судебный акт #1 (Приговоры) по делу № 1-845/2018 от 15.08.2018

1-845/2018

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица