Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-141/2017 от 14.04.2017

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г.Димитровград 25 мая 2017 года

Димитровградский городской суд Ульяновской области в составе председательствующего судьи Афанасьева К.Н.,

с участием помощника прокурора г.Димитровграда Ульяновской области Исхакова Ф.В.,

представителя потерпевшего М*,

подсудимого Писарчука В.С.,

защиты в лице адвоката *** Жорова В.А., представившего удостоверение №*** и ордер №* от **.03.2017 года,

при секретаре Сараевой А.А.,

рассмотрев материалы уголовного дела №1-141/2017 в отношении

Писарчука В.С., ***, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия Писарчук В.С. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенном руководителем организации, в крупном размере.

Из предъявленного подсудимому обвинения следует, что Писарчук В.С., в период времени с 06.10.2009 года по 12.10.2015 года включительно, на основании решения №* учредителя ООО «Димитровградстрой» от 28.09.2009 года, решения №* участника ООО «Димитровградстрой» от 28.09.2009 года, приказа №* от 06.10.2009 года, являлся генеральным директором ООО «Димитровградстрой», 05.10.2009 года зарегистрированного и поставленного на учет инспекцией Федеральной налоговой службы по г.Димитровграду и Мелекесскому району (межрайонной ИФНС №7), расположенной в г.Димитровграде, ул.Жуковского, д.4, за основным государственным регистрационным номером 1097302001818, с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 7302042810 по месту своего нахождения в г.Димитровграде Ульяновской области, по ул.Юнг Северного Флота, д.20, и фактически осуществляя деятельность по производству общестроительных работ, разборке и сносу зданий, производству земляных работ.

Согласно ст.32 Федерального закона от 08.02.1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» п.1 ст.7 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п.9 Устава ООО «Димитровградстрой», утвержденного решением учредителя от 28.09.2009 года, Писарчук В.С., как единоличный исполнительный орган Общества, самостоятельно решал все вопросы деятельности ООО «Димитровградстрой», в том числе, осуществлял руководство его работой в соответствии с основными направлениями деятельности, без доверенности действовал от его имени, заключал договоры и совершал сделки, распоряжался имуществом Общества, открывал его расчетные счета в кредитных учреждениях, а также являлся ответственным за своевременность и полноту уплаты налогов и сборов с ООО «Димитровградстрой» в бюджетную систему Российской Федерации. Согласно п.10.11 Устава генеральный директор ООО «Димитровградстрой» Писарчук В.С. нес личную ответственность за соблюдение порядка ведения и достоверность учета и отчетности.

В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст.11, 23, п.1 ст.143 Налогового кодекса Российской Федерации, в период с 01.01.2015 года по 12.10.2015 года включительно, ООО «Димитровградстрой» состояло на общепринятой системе налогообложения и являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее – НДС).

Писарчук В.С., являясь генеральным директором ООО «Димитровградстрой» - организации-плательщика НДС, в соответствии с требованиями п.1 ст.45, п.1 ст.52, п.1 ст.54, п.1 ст.80, ст.153, ст.163, п.3 ст.164, п.п.1, 4 ст.166, п.1 ст.173, ст.174 НК РФ, обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом – кварталом, представить в межрайонную ИФНС России №7 по Ульяновской области соответствующую налоговую декларацию по НДС в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить в бюджетную систему Российской Федерации НДС за истекший налоговый период.

Таким образом, Писарчук В.С., являясь генеральным директором ООО «Димитровградстрой» и исполняя возложенную на него обязанность по уплате НДС с организации за налоговый период первого квартала 2015 года, в соответствии с вышеуказанными требованиями законодательства о налогах и сборах, обязан был уплачивать в бюджетную систему Российской Федерации НДС, исчисленный к уплате за первый квартал 2015 года в сумме 5517405 рублей, следующим образом: 1839135 рублей – в срок до 27.04.2015 года, 1839135 рублей – в срок до 25.05.2015 года, 1839135 рублей – в срок до 25.06.2015 года.

В свою очередь, НДС, исчисленный к уплате за второй квартал 2015 года в сумме 5433775 рублей, Писарчук В.С., являясь генеральным директором ООО «Димитровградстрой» и исполняя возложенную на него обязанность по уплате НДС с организации за налоговый период второго квартала 2015 года, обязан был уплачивать в бюджетную систему Российской Федерации следующим образом: 1811258 рублей – в срок до 27.07.2015 года, 1811258 рублей – в срок до 25.08.2015 года, 1811 рублей – в срок до 25.09.2015 года.

Однако, Писарчук В.С. возложенную на него обязанность по уплате НДС с организации за первый квартал 2015 года исполнил лишь частично, в связи с чем по состоянию на 05.06.2015 года ООО «Димитровградстрой» имело недоимку по НДС в сумме 899999 рублей, а обязанность по уплате НДС с организации за второй квартал 2015 года не исполнял вовсе.

При этом Писарчук В.С., будучи осведомленным о наличии у ООО «Димитровградстрой» указанной недоимки по НДС, свою обязанность по ее уплате решил и в дальнейшем не исполнять, а денежные средства ООО «Димитровградстрой», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание данной недоимки по налогам, сокрыл при следующих обстоятельствах.

Так, в период с 05.06.2015 года по 12.10.2015 года включительно, ООО «Димитровградстрой» имело следующие действующие расчетные счета:

- №4070****************, открытый **.**.2009 года в филиале ОАО «**БАНК» в г.Ульяновске;

- №40702***************, открытый **.**.2010 года в ОАО «*** *** банк» (впоследствии – АО «*банк»).

В указанный период времени в связи с неисполнением ООО «Димитровградстрой» обязанности по уплате НДС за первый и второй кварталы 2015 года в соответствии со ст.ст.45, 46, 69, п.1 ст.70 НК РФ межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области в принудительном порядке обращено взыскание на денежные средства на вышеперечисленных счетах налогоплательщика в банках.

Так, 05.06.2015 года инспекция направила в адрес ООО «Димитровградстрой» требование №**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 05.06.2015 года. Согласно данному требованию задолженность ООО «Димитровградстрой» по НДС за первый квартал 2015 года, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, составила 899999 рублей. Указанное требование подлежало исполнению налогоплательщиком в срок до 13.07.2015 года.

Однако, Писарчук В.С. требование №**** исполнил лишь частично, погасив задолженность ООО «Димитровградстрой» по НДС за первый квартал 2015 года на сумму 445855 рублей.

В остальной части Писарчук В.С. требование №**** в срок, установленный налоговым органом, не исполнил, не уплатив в бюджетную систему Российской Федерации НДС с организации за первый квартал 2015 года в сумме 454144 рубля, в связи с чем 17.07.2015 года руководителем межрайонной ИФНС №7 по Ульяновской области вынесено решение №**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств. Согласно данному решению взыскание недоимки ООО «Димитровградстрой» по налогам надлежало произвести за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в размере неуплаченного НДС, то есть, в сумме 454144 рубля.

В тот же день, 17.07.2015 года, межрайонная ИФНС России №7 по Ульяновской области выставила на расчетный счет №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске инкассовое поручение №**** на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в сумме 454144 рубля. Данное инкассовое поручение в период с 17.07.2015 года по 12.10.2015 года включительно, не исполнялось в связи с недостаточностью денежных средств на указанном расчетном счете общества.

В тот же день, 17.07.2015 года руководителем межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области в связи с неисполнением ООО «Димитровградстрой» обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов №**** от 05.06.2015 года вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «Димитровградстрой»: в частности, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702*************** в филиале «***ский» АО «*банк».

Далее, 09.07.2015 года инспекция направила в адрес ООО «Димитровградстрой» требование №**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 09.07.2015 года. Согласно данному требованию задолженность ООО «Димитровградстрой» по НДС за первый квартал 2015 года, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, составила 1839135 рублей. Указанное требование подлежало исполнению налогоплательщиком в срок до 13.08.2015 года.

Однако Писарчук В.С. требование №**** в срок, установленный налоговым органом, не исполнил, не уплатив в бюджетную систему Российской Федерации НДС с организации за первый квартал 2015 года в сумме 1839135 рублей, в связи с чем 18.08.2015 года руководителем межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области вынесено решение №**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств. Согласно данному решению взыскание недоимки ООО «Димитровградстрой» по налогам надлежало произвести за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в размере неуплаченного НДС, то есть в сумме 1839135 рублей.

В тот же день, 18.08.2015 года, межрайонная ИФНС России №7 по Ульяновской области выставила на расчетный счет ООО «Димитровградстрой» №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске инкассовое поручение №**** на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в сумме 1839135 рублей. Данное инкассовое поручение в период с 18.08.2015 года по 12.10.2015 года включительно не исполнялось в связи с недостаточностью денежных средств на указанном расчетном счете общества.

В тот же день, 18.08.2015 года, руководителем межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области в связи с неисполнением ООО «Димитровградстрой» обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов №**** от 09.07.2015 года, вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «Димитровградстрой»: в частности, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702*************** в филиале «***ский» АО «*банк».

Далее, 07.08.2015 года инспекция направила в адрес ООО «Димитровградстрой» требование №**** об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов по состоянию на 06.08.2015 года. Согласно данному требованию задолженность ООО «Димитровградстрой» по налогам, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок, составила 1877712 рублей, из которых задолженность по НДС за второй квартал 2015 года составляла 1811258 рублей. Указанное требование подлежало исполнению налогоплательщиком в срок до 31.08.2015 года.

Однако Писарчук В.С. Требование №**** в срок, установленный налоговым органом, не исполнил, не уплатив в бюджетную систему Российской Федерации НДС с организации за второй квартал 2015 года в сумме 1811258 рублей, в связи с чем 04.09.2015 года руководителем межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области вынесено решение №**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств. Согласно данному решению взыскание недоимки ООО «Димитровградстрой» по налогам надлежало произвести за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в размере неуплаченных налогов, то есть в сумме 1877712 рублей, из которых задолженность по НДС составляла 1811258 рублей.

В тот же день, 04.09.2015 года межрайонная ИФНС России №7 по Ульяновской области выставила на расчетный счет ООО «Димитровградстрой» №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске инкассовое поручение №**** на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств в сумме 1811258 рублей. Данное инкассовое поручение в период с 04.09.2015 года по 12.10.2015 года включительно, не исполнялось в связи с недостаточностью денежных средств на указанном расчетном счете общества.

В тот же день, 04.09.2015 года, руководителем межрайонной ИФНС России №7 по Ульяновской области в связи с неисполнением ООО «Димитровградстрой» обязанности по уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов №**** от 06.08.2015 года, вынесены решения о приостановлении всех расходных операций по расчетным счетам ООО «Димитровградстрой»: в частности, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №4070**************** в филиале ПАО «**БАНК» в г.Ульяновске, решение №**** о приостановлении операций по счету налогоплательщика №40702*************** в филиале «***ский» АО «*банк».

Таким образом, совокупный размер непогашенной недоимки ООО «Димитровградстрой» по НДС согласно вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета общества в период с 17.07.2015 года по 04.09.2015 года включительно, составил 4104537 рублей, а общая сумма недоимки ООО «Димитровградстрой» по НДС по состоянию на 12.10.2015 года – 7727054 рубля.

В связи с этим генеральный директор ООО «Димитровградстрой» Писарчук В.С. не мог законными способами распоряжаться той частью денежных средств общества, равной размеру недоимки, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям в сумме 4104537 рублей.

Соответственно, банки, руководствуясь ст.76 НК РФ, прекратили все расходные операции по расчетным счетам ООО «Димитровградстрой» на сумму 4104537 рублей, очередность исполнения которых в соответствии с п.2 ст.855 ГК РФ отнесена в очередности, следующей после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, а именно после третьей очереди списания, в результате чего ООО «Димитровградстрой» до полного погашения недоимки по НДС в обозначенной сумме утратило возможность осуществлять расчеты безналичными денежными средствами с третьими лицами, составляющие согласно п.2 ст.855 ГК РФ пятую очередь списания.

При этом Писарчук В.С., будучи осведомленным о том, что у ООО «Димитровградстрой» имеется недоимка по НДС, взыскание которой производится налоговым органом в принудительном порядке путем вынесения вышеперечисленных решений, выставления инкассовых поручений на расчетные счета общества и приостановления всех расходных операций по ним, имея реальную возможность погасить эту недоимку, действуя вопреки требованиям закона, умышленно, из иной личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность предприятия и улучшить материальное благополучие ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» (ИНН 7329018879), генеральным директором которого он одновременно являлся, сокрыл денежные средства ООО «Димитровградстрой», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание данной недоимки по налогам, незаконно распорядившись денежными средствами общества следующим образом.

Так, в период с 17.07.2015 года по 14.09.2015 года включительно, Писарчук В.С., будучи осведомленным о том, что ряд контрагентов ООО «Димитровградстрой», а именно ООО «Д*» (ООО «Д*»), АО «Г*» (АО «Г*»), ИП Н*, АО «Э*», имеют перед предприятием задолженность по оплате выполненных для них общестроительных работ, которую обязаны перечислить на расчетные счета ООО «Димитровградстрой», действуя умышленно, желая избежать поступления этих денежных средств на расчетные счета ООО «Димитровградстрой» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки по НДС, задумал обратить указанные долговые обязательства ООО "Д*", АО «Г*», ИП Н*, АО «Э*» в пользу третьего лица – ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ», генеральным директором которого он одновременно являлся.

Для придания видимости законности таких операций Писарчук В.С. в период с 17.07.2015 года по 14.09.2015 года включительно, прибегнув к помощи главного бухгалтера ООО "Д*" С*, не осведомленной о совершаемом преступлении, организовал составление договоров, в соответствии с которыми ООО «Димитровградстрой» уступало ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» право требования долга с вышеупомянутых должников, а именно:

- договора №2015-07-** об уступке права требования долга от 21.07.2015 года, по которому ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» получало право вместо ООО «Димитровградстрой» требовать с ООО "Д*" исполнения обязательства на сумму 64791727,26 рублей, соответствующую размеру задолженности последнего перед ООО «Димитровградстрой» по договорам подряда №2013-** от **.**.2013 года, №2014-** от **.**.2014 года, №2014-** от **.**.2014 года, №2014-** от **.**.2014 года;

- договора №2015-07-** об уступке права требования долга от 29.07.2015 года, по которому ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» получало право вместо ООО «Димитровградстрой» требовать с АО «Г*» исполнения обязательств на сумму 3699200,4 рублей, соответствующую размеру задолженности последнего перед ООО «Димитровградстрой» по договору №***/2014 от **.**.2014 года;

- договора №2015-08-** об уступке права требования долга от 18.08.2015 года, по которому ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» получало право вместо ООО «Димитровградстрой» требовать с ИП Н* исполнения обязательств на сумму 5589768,29 рублей, соответствующую размеру задолженности последнего перед ООО «Димитровградстрой» по договору №2015-** от **.**.2015 года;

- договора №2015-07-** об уступке права требования долга от 14.09.2015 года, по которому ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» получало право вместо ООО «Димитровградстрой» требовать с АО «Э*» исполнения обязательств на сумму 2330875,1 рублей, соответствующую размеру задолженности последнего перед ООО «Димитровградстрой» по договору №**/15*** от **.0*.2015 года;

При этом, в соответствии с вышеназванными договорами об уступке права требования долга задолженность ООО "Д*" в сумме 64791727,26 рублей, АО «Г*» в сумме 3699200,4 рублей, ИП Н*в сумме 5589768,29 рублей, АО «Э*» в сумме 2330875,1 рублей подлежала перечислению на расчетный счет ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» №407021**************, открытый **.07.2015 года его генеральным директором Писарчуком В.С. в филиале «***ский» АО «*банк».

В последующем, в период с даты заключения соответствующих договоров об уступке права требования долга и по 12.10.2015 года включительно, ООО "Д*", АО «Г*», ИП Н*, АО «Э*», выполняя вышеописанные договорные обязательства, производили погашение указанной задолженности путем перечисления безналичных денежных средств на расчетный счет ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» №407021************** в филиале «***ский» АО «*банк», то есть, минуя расчетные счета ООО «Димитровградстрой», которые в данный период времени были обременены мерами принудительного взыскания недоимки по НДС.

Всего в период с 17.07.2015 года по 12.10.2015 года включительно, на расчетный счет ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» №407021************** в филиале «***ский» АО «*банк» поступили денежные средства от ООО "Д*" в сумме 22635000 рублей, от АО «Г*» в сумме 3699200 рублей, от ИП Н* в сумме 3560000 рублей, от АО «Э*» в сумме 1325260,15 рублей, которыми Писарчук В.С. впоследствии распорядился по собственному усмотрению.

Вместе с тем, при условии отсутствия вышеупомянутых договоров об уступке права требования долга данные денежные средства в общей сумме 31219460,15 рублей поступили бы на расчетные счета ООО «Димитровградстрой», откуда в сумме 4104537 рублей были бы списаны в бесспорном порядке по инкассовым поручениям №**** от 17.07.2015 года, №**** от 18.08.2015 года, №**** от 04.09.2015 года и перечислены в бюджетную систему Российской Федерации в счет погашения недоимки по НДС.

Тем самым, вышеописанные умышленные действия Писарчука В.С. по осуществлению безналичных расчетов, минуя расчетные счета ООО «Димитровградстрой», привели к невозможности законного принудительного взыскания налоговым органом недоимки по НДС с ООО «Димитровградстрой» и сокрытию денежных средств указанного общества на сумму 4104537 рублей, то есть, в крупном размере.

Действия Писарчука В.С. органами предварительного следствия квалифицированы по ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

Указанное обвинение является обоснованным и подтверждается собранными по делу доказательствами.

Подсудимый Писарчук В.С. в полном объеме согласен с предъявленным обвинением и квалификацией содеянного.

В судебном заседании адвокат Жоров В.А. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением подсудимому судебного штрафа.

Подсудимый Писарчук В.С. выразил согласие с ходатайством адвоката.

Представитель потерпевшего М* оставил разрешение данного ходатайства на усмотрение суда, не высказав возражений против его удовлетворения.

Участвующий в рассмотрении дела прокурор возражал против удовлетворения ходатайства.

Выслушав участвующих в рассмотрении дела лиц, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч.1 ст.25.1 УПК Российской Федерации, суд по собственной инициативе в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст.76.2 УК Российской Федерации, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Исходя из предъявленного подсудимому обвинения, он обвиняется в совершении преступления средней тяжести, ранее не судим, в полном объеме возместил причиненный материальный ущерб.

Соответственно, Писарчук В.С. может быть освобожден от уголовной ответственности по делу в соответствии со ст.76.2 УК Российской Федерации.

Учитывая то, что Писарчук В.С. признал себя виновным, согласился с предъявленным обвинением, ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, характеризуется положительно, имеет государственные и ведомственные награды, суд приходит к выводу о том, что он должен быть освобожден от уголовной ответственности по делу в соответствии со ст.76.2 УК Российской Федерации.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает как тяжесть совершенного преступления, так и его имущественное положение, имущественное положение его семьи, возможность получения подсудимым заработной платы и иных доходов.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.25.1, 236, 446.3 УПК Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Прекратить уголовное дело по обвинению Писарчука В.С. в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, в соответствии со ст.25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Освободить Писарчука В.С. от уголовной ответственности за совершение преступления, предусмотренного ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150000 (сто пятьдесят тысяч) рублей.

Установить срок в 60 дней с момента вступления постановления в законную силу, в течение которого Писарчук В.С. должен оплатить судебный штраф.

Разъяснить Писарчуку В.С. необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Разъяснить Писарчуку В.С., что в случае неуплаты штрафа в установленный судом срок, судебный штраф будет отменен, он будет привлечен к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Меру пресечения в отношении Писарчука В.С. не избирать.

Вещественные доказательства по делу:

- папку с документами «Отчеты за 2015 год, отчеты квартальные, годовые 2015 год» на 146 л., папку с документами «Коллективный договор» на 45 л., папку с документами на 63 л., папку с документами «Отгрузка по *** за январь-декабрь 2015 г.» на 54 л., папку с документами «Годовая инвентаризация основных средств (собственных и арендованных)» на 142 л., папку с документами «Основные средства» на 146 л., папку с документами «Штатное расписание» на 73 л., папку с документами «Договоры о переводе долга ООО «Димитровградстрой» на 88 л., папку с документами «Договоры банковского счета» на 94 л., папку с документами «Расчетная ведомость» на 87 л., папку с документами «Акты о приемке-передаче основных средств ООО «Димитровградстрой» на 90 л., папку с документами «Приказы» на 44 л., папку с документами «Счета-фактуры ООО «Димитровградстрой» на 251 л. – возвратить в ООО «Димитровградстрой»;

- тетрадь общую в клетку в картонной обложке преимущественно черного цвета с изображением *** на 96 л., ежедневник в обложке черного цвета с маркировкой «***** Банк» на 186 л., пластиковую папку-скоросшиватель серого цвета с надписью «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» 2015 год» на 88 л., пластиковую папку-скоросшиватель синего цвета на 102 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «Исходящие (нов.орган.) ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» с 01.08.2015» на 34 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «Входящие (нов.орган.) ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» с 01.08.2015 по» на 15 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «Приказы (нов.орган.) ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» с 2015 года 01.08» на 145 л., журнал регистрации входящей документации ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» на 102 л., книгу регистрации исходящей документации ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» на 102 л., картонную папку белого цвета ООО "Д*" БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ СЕНТЯБРЬ 2015» на 208 л., картонную папку белого цвета «ООО "Д*" БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ АВГУСТ 2015» на 178 л., картонную папку белого цвета «ООО "Д*" БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ИЮЛЬ 2015» на 166 л., картонную папку белого цвета «ООО "Д*" БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ ОКТЯБРЬ 2015» на 150 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «ООО "Д*" *банк ИЮЛЬ 2015 год» на 86 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «ООО "Д*" *банк АВГУСТ 2015 год» на 88 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «ООО "Д*" *банк СЕНТЯБРЬ 2015 год» на 100 л., картонную папку-скоросшиватель белого цвета «ООО "Д*" *банк ОКТЯБРЬ 2015 год» на 70 л., акты сверки на 8 л., картонную папку белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ВЫПИСКИ ПАО «**БАНК» СЧЕТ-*** АВГУСТ-ДЕКАБРЬ 2015 года» на 110 л., картонную папку белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ВЫПИСКИ АО «*банк» СЧЕТ-*** ЗА ИЮЛЬ м-ц 2015 года» на 159 л., картонную папку белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ВЫПИСКИ АО «*банк» СЧЕТ-*** ЗА СЕНТЯБРЬ м-ц 2015 года» на 351 л., картонную папку белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ВЫПИСКИ АО «*банк» СЧЕТ-*** ЗА ОКТЯБРЬ м-ц 2015 года» на 282 л., картонную папку белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ВЫПИСКИ АО «*банк» СЧЕТ-*** ЗА АВГУСТ м-ц 2015 года» на 323 л., блокнот в переплете синего цвета с маркировкой «200* **БАНК» на 178 л., блокнот в переплете коричневого цвета с маркировкой «Ежедневник» на 162 л., блокнот в переплете серого цвета с маркировкой «***» на 186 л., блокнот в переплете бордового цвета с маркировкой "Д*" на 147 л., блокнот в переплете темно-синего цвета с маркировкой «**БАНК» на 184 л., сшивку документов (Сведения по *** группы компаний "Д*") на 26 л., список *** лиц ООО «Д*» на 1 л., решение №**** о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от 04.09.2015 года (в адрес ООО «Димитровградстрой») на 1 л., решение №**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от 04.09.2015 года (в адрес ООО «Димитровградстрой») на 1 л., решение №**** о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств от 04.09.2015 года (в адрес ООО «Димитровградстрой») на 1 л., конверт (в адрес ООО «Димитровградстрой»), письма ИП Н* от 01.10.2015 года, 05.10.2015 года, 06.08.2015 года на 3 л., папку-скоросшиватель в картонной обложке белого цвета «ООО «Димитровградстрой» ***» на 112 л., папку-скоросшиватель в картонной обложке белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» ***» на 64 л., папку-скоросшиватель в картонной обложке белого цвета «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» *****» на 94 л., папку-скоросшиватель в твердой обложке черного цвета «ДОГОВОРА ***» на 12 л., сшивку документов «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» Касса Декабрь 2015 года» на 95 л., сшивку документов «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» Касса Ноябрь 2015 года» на 113 л., сшивку документов «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» КАССА СЕНТЯБРЬ 2015 года» на 53 л., сшивку документов «ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» Касса Октябрь 2015 года» на 57 л., сшивку документов «Общество с ограниченной ответственностью «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» КАССА ИЮЛЬ АВГУСТ 2015 года» на 54 л., письмо ООО «Димитровградстрой» в адрес АО «***» от **.07.2015 года №*** на 1 л., договор №2015-07-** об уступке права требования долга от 14.09.2015 года на 1 л., лист бумаги А4 с машинописным текстом на 1 л., бухгалтерские отчеты «*** ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» за июль-декабрь 2015 года ***» на 7 л. – возвратить в ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ»;

- сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях на 1 л., сшивку документов с наименованием «Протокол №*** от *** года» на 7 л., сшивку документов с наименованием «Регистрационное дело ООО «Димитровградстрой» (ИНН7329018879)» на ** л., сшивку документов с наименованием «Учетное дело ООО «Димитровградстрой» (ИНН7329018879)», сшивку документов с наименованием «Налоговая отчетность ООО «Димитровградстрой» (ИНН7329018879) за 2016 год» на ** л., сшивку документов

с наименованием «Налоговая отчетность ООО «Димитровградстрой» (ИНН7329018879) за 2015 год» на *** л. – возвратить в Межрайонную ИФНС России №7 по Ульяновской области;

- сшивку документов на открытие расчетного счета в АО «*банк» на 28 л., сшивку с денежными чеками и выпиской движения денежных средств по расчетному счету ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» на 68 л., сшивку документов на открытие расчетного счета в АО «*банк» на 39 л., сшивку с выпиской движения денежных средств по расчетному счету ООО «Димитровградстрой» на 50 л. – возвратить в операционный офис *** Филиала «***ский» АО «*банк»;

- регистрационное дело ООО «Димитровградстрой»-ООО «***» на *** л., учетное дело ООО «Димитровградстрой» на ** л. – возвратить в Межрайонную ИФНС России №** по Республике ***;

- выписку по операциям на счете ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ» на 4 л., сшивку документов об открытии счетов в ПАО «**БАНК» на 98 л. – возвратить в филиал ПАО «**БАНК» в ***;

- 2 CD-R диска со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам, 2DVD-R диска с записанными на них базами данных организаций ООО «Димитровградстрой», ООО «ДИМИТРОВГРАДСТРОЙ», ООО «Димитровград-Строй», ООО "Д*", 3 оптических диска DVD-R *** – хранить при материалах уголовного дела;

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ульяновского областного суда через Димитровградский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

Судья К.Н.Афанасьев