Решение по делу № 1-266/2017 от 15.03.2017

№ 1-266/2017 (59 824)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела

г. Киров 27 марта 2017 года.

Ленинский районный суд г. Кирова в составе:

председательствующего судьи Втюрина А.Л.,

при секретаре Веремьёвой М.В.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Ленинского района г. Кирова Кобзевой О.А.

обвиняемой Черепановой Е.С.,

защитника - адвоката Карабалинова С.Н.,

рассмотрев в закрытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Черепановой Е. С., { ... },

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Согласно обвинительному заключению Черепанова Е.С. обвиняется в том, что являясь руководителем организации, совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

Преступление, согласно обвинительному заключению, совершено при следующих обстоятельствах.

Общество с ограниченной ответственностью «{ ... }» (далее по тексту – ООО «{ ... }», налогоплательщик, Общество, организация, предприятие) зарегистрировано в качестве юридического лица {Дата изъята}, состоит на налоговом учете в ИФНС России по городу {Адрес изъят}, организации присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) – {Номер изъят} и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – {Номер изъят}. Юридический и фактический адрес ООО «{ ... }» - {Адрес изъят}».

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} временно исполняющей обязанности директора ООО «{ ... }», на основании решения {Номер изъят} от {Дата изъята} единственного участника Общества, являлась Черепанова Е.С.

Решением Арбитражного суда {Адрес изъят} от {Дата изъята} в отношении ООО «{ ... }» введена процедура банкротства – наблюдение.

Согласно п.п. 2.1, 10.1, 10.4, 10.8 Устава ООО «{ ... }», утвержденного решением единственного участника {Номер изъят} от {Дата изъята}, целями деятельности Общества являются извлечение прибыли, расширение рынка товаров и услуг, а также производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения, производство сухих хлебобулочных изделий и мучных кондитерских изделий длительного хранения; единоличным исполнительным органом является директор, который обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства РФ, руководствоваться требованиями Устава, без доверенности действовать от имени Общества, имеет право издавать приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, обеспечивать выполнение планов деятельности Общества, открывать расчетные, валютные и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключать договоры и совершать иные сделки, обеспечивать организацию бухгалтерского учета и ведение отчетности.

Таким образом, Черепанова Е.С., являясь директором ООО «{ ... }», была ответственна за финансово-хозяйственную деятельность Общества, а также являлась уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23 и ч. 1 ст. 45 НК РФ государством были возложены обязанности:

- своевременно и в полном объеме уплачивать налоги;

- уплачивать законно установленные сборы;

- вести в установленном порядке учет объектов налогообложения;

- представлять в налоговые органы по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязан уплачивать налогоплательщик;

- нести иные обязанности, установленные действующим законодательством РФ.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} у ООО «{ ... }» имелось 5 действующих расчетных счетов в банках:

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в Кировском отделении {Номер изъят} в ПАО «{ ... }»;

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята}, и {Номер изъят}, открытый {Дата изъята}, в Кировском РФ АО «{ ... }»;

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в филиале ПАО «{ ... }» в {Адрес изъят};

- {Номер изъят}, открытый {Дата изъята} в ПАО «{ ... }».

В период {Дата изъята} годов ООО «{ ... }» регулярно, ненадлежащим образом исполняло обязанности налогоплательщика
по своевременному перечислению в полном объеме налогов
в бюджетную систему РФ.

По состоянию на {Дата изъята} у ООО «{ ... }» сформировалась недоимка по уплате налогов, предусмотренных ст.ст. 13, 14 НК РФ, в сумме 16 550 235,57 руб.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требований об уплате налога.

Согласно ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика-организации в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации. Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В связи с имевшейся недоимкой у предприятия по налогам ИФНС России по {Адрес изъят} в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, к {Дата изъята} в адрес ООО «{ ... }» были направлены, а указанным налогоплательщиком не исполнены в установленный срок следующие требования об уплате налогов, в частности:

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ, прочие начисления {Дата изъята}, в сумме 4 832 872 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по налогу на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет, прочие начисления {Дата изъята}, в сумме 1 173 733 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}; недоимки по налогу на прибыль организации, зачисляемый в федеральный бюджет, прочие начисления {Дата изъята}, в сумме 391 319 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}; недоимки по налогу на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта РФ, прочие начисления {Дата изъята} года, в сумме 10 563 590 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}; недоимки по налогу на прибыль организации, зачисляемый в бюджет субъекта РФ, прочие начисления {Дата изъята} года, в сумме 3 521 872 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ, прочие начисления {Дата изъята}, в сумме 5 232 871 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по налогу на добавленную стоимость на товары, произведенные на территории РФ, прочие начисления {Дата изъята}, в сумме 5 232 872 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

В установленный законом срок налогоплательщиком перечисленные требования об уплате налога исполнены в полном объеме не были.

ИФНС России по {Адрес изъят}, в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ были приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика в банках:

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 3 507 258,26 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 15 650 514 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 5 232 871 руб.;

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 5 232 872 руб.;

Одновременно с вынесением решений о взыскании сумм недоимки, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «{ ... }» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счету в Кировском отделении {Номер изъят} ПАО «{ ... }» {Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счетам в Кировском филиале АО «{ ... }» №{Номер изъят}, 40{Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счету в филиале ОАО «{ ... }» в {Адрес изъят} {Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счету в ПАО «{ ... }» {Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на расчетные счета ООО «{ ... }» ИФНС России по городу Кирову были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, по состоянию на {Дата изъята} налоговым органом на расчетные счета ООО «{ ... }» были выставлены следующие инкассовые поручения:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят}, открытый в Кировском отделении {Номер изъят} ПАО «{ ... }», на сумму 3 507 258 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят}, открытый в Кировском филиале АО «{ ... }», на сумму 1 565 052 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}. Отозвано {Дата изъята} в связи с изменением срока уплаты налога;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в Кировском филиале АО «{ ... }», на сумму 14 085 462 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}. Отозвано {Дата изъята} в связи с изменением срока уплаты налога;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в Кировском филиале АО «{ ... }», на сумму 1 565 052 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в Кировском филиале АО «{ ... }», на сумму 14 085 462 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в ПАО «{ ... }», на сумму 5 232 871 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}. Отозвано {Дата изъята} в связи с изменением срока уплаты налога;

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в Кировском филиале АО «{ ... }», на сумму 5 232 871 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят} в ПАО «{ ... }», на сумму 5 232 872 руб., по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

Таким образом, по состоянию на {Дата изъята} все расчетные счета налогоплательщика – ООО «{ ... }» были заблокированы ИФНС России по {Адрес изъят}.

На указанный период у налогоплательщика имелась непогашенная недоимка по налогам в сумме 16 550 235,57 руб., сформировавшаяся в результате неполного исполнения в установленные налоговым органом сроки добровольного погашения недоимки по вышеуказанным требованиям об уплате налогов, а также выставленных инкассовых поручений.

В дальнейшем, в связи с неуплатой ООО «{ ... }» в установленные законом сроки вновь возникающих обязательств перед бюджетом по налогам, налоговым органом в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес ООО «{ ... }» были направлены новые требования об уплате налогов и сборов по текущим налоговым платежам в бюджет, которые также не были исполнены в установленные законом сроки.

Так, по состоянию на {Дата изъята} налоговыми органами в порядке, предусмотренном ст. 69 НК РФ, в адрес указанного налогоплательщика были направлены и не исполнены в установленный срок следующие требования об уплате налогов и сборов:

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по транспортному налогу с организаций, прочие начисления {Дата изъята} год, в сумме 40 241 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}; недоимки по земельному налогу с организаций в границах городских округов, прочие начисления {Дата изъята} год, в сумме 19 014 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, об уплате, в том числе, недоимки по транспортному налогу с организаций, прочие начисления {Дата изъята} год, в сумме 43 209 руб., по сроку уплаты до {Дата изъята}, с установленным сроком для добровольного исполнения до {Дата изъята}.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} ИФНС России по городу Кирову, в связи с неисполнением налогоплательщиком ранее направленных требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ были приняты решения о взыскании сумм недоимки по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах в банках, в частности:

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 59 255 руб.

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, в том числе о взыскании недоимки по налогам по требованию {Номер изъят} от {Дата изъята} в общей сумме 43 209 руб.

Одновременно с вынесением указанных решений о взыскании сумм недоимки, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налогов,
в порядке, установленном ст. 76 НК РФ, в отношении всех расчетных счетов ООО «{ ... }» были приняты и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по ним:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счету в ПАО «{ ... } {Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

- {Номер изъят} от {Дата изъята} о приостановлении операций по счету в филиале ОАО «{ ... }» в {Адрес изъят}, расчетный счет {Номер изъят} в связи с неисполнением требования об уплате налога {Номер изъят} от {Дата изъята} и вынесением решения о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

На основании принятых в установленном законом порядке решений о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, на все расчетные счета ООО «{ ... }» ИФНС России по городу Кирову были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика в счет погашения недоимки.

Так, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} налоговым органом на расчетные счета ООО «{ ... }» были выставлены следующие инкассовые поручения:

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят}, открытый в ПАО «{ ... }», на сумму 40 241 руб. по решению {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят}, открытый в ПАО «{ ... }», на сумму 19 014 руб. по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята};

- {Номер изъят} от {Дата изъята} на расчетный счет {Номер изъят}, открытый в филиале ОАО «{ ... }» в {Адрес изъят}, на сумму 43 209 руб. по решению о взыскании {Номер изъят} от {Дата изъята}.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} в рамках процедуры принудительного взыскания ИФНС России по {Адрес изъят} в счет погашения недоимки по налогам с расчетных счетов ООО «{ ... }» производилась оплата денежных средств на основании ранее выставленных инкассовых поручений.

По состоянию на {Дата изъята} в полном объеме были удовлетворены требования налогового органа по следующим инкассовым поручениям: {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 3 507 258,26 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 1 565 052 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 5 232 872 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 40 241 руб., {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 19 014 руб. Частично были удовлетворены требования по инкассовым поручениям {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 633 774,54 руб. и {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 11 773 163,22 руб. Оставалось неисполненным в полном объеме инкассовое поручение {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 43 209 руб., и частично инкассовые поручения {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 4 599 096,46 руб. и {Номер изъят} от {Дата изъята} в сумме 2 312 298,78 руб.

Таким образом, по состоянию {Дата изъята} на все расчетные счета ООО «{ ... }», расходные операции по которым были заблокированы ранее, ИФНС России по городу Кирову были выставлены и оставались неисполненными инкассовые поручения на общую сумму 6 954 604,24 руб.

В соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ при наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

- в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;

- в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} исполняющая обязанности директора ООО «{ ... }» Черепанова Е.С., в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ, обязывающих налогоплательщика обеспечивать своевременную уплату в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов и сборов, а также самостоятельно выполнять обязанность по уплате налогов и исполнять законные требования налогового органа по уплате налогов, достоверно зная о наличии недоимки по налогам и о том, что все поступающие на расчётные счета возглавляемой им организации денежные средства должны списываться и перечисляться в бюджетную систему РФ на основании инкассовых поручений о взыскании с возглавляемой ей организации недоимки по уплате налогов, имея реальную возможность погасить недоимку, решила скрывать денежные средства ООО «{ ... }» от принудительного взыскания для погашения недоимки по уплате налогов, путем производства расчетов с контрагентами с использованием расчетных счетов {Адрес изъят} РАЙПО, ЗАО «ТД { ... }», {Адрес изъят} потребительского общества, ИП МИД, КООО ОООИВА - «{ ... }», ООО ТД «{ ... }», ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», ИП ШЛС, ООО «{ ... }», ИП ТТС, ООО «{ ... }», ИП ПИЯ, ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», ИП СЕН, {Адрес изъят} РАЙПО, ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», ЗАО «{ ... }», ОАО «{ ... }», ООО «{ ... }», {Адрес изъят} РАЙПО, ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», {Адрес изъят} РАЙПО, ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», ИП КЕЮ, ООО «{ ... }», ИП ВЕВ, ИП КАМ, ООО «{ ... } ИП СМЮ, ИП ПВА, ООО «{ ... }», ООО «{ ... }», тем самым минуя расчетные счета налогоплательщика - должника.

В период с {Дата изъята} по {Дата изъята} Черепанова Е.С., находясь в помещении ООО «{ ... }» по адресу - {Адрес изъят}», реализуя свой преступный умысел на сокрытие денежных средств возглавляемой организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, осознавая, что операции по расчетным счетам ООО «{ ... }» приостановлены и на расчетные счеты выставлены инкассовые поручения на списание недоимки по налогам и сборам, которые не позволяют ей, как руководителю, свободно распорядиться денежными средствами предприятия, давала указания подчиненным сотрудникам, не осведомленным о ее преступных намерениях, составлять письма и направлять их в адрес вышеуказанных контрагентов, имевших обязательства перед ООО «{ ... }» по оплате ранее поставленной продукции, с просьбой погасить имеющуюся кредиторскую задолженность, путем перечисления денежных средств на счета третьих лиц, перед которыми, в свою очередь, ООО «{ ... }» имело задолженность.

Так, в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} с использованием расчетных счетов третьих лиц Черепанова Е.С. произвела расчеты с контрагентами на сумму 7 330 346,86 руб.

В результате, в период {Дата изъята} по {Дата изъята} путем проведения расчетов с контрагентами вышеуказанным способом, 7 330 346,86 руб. не поступили на заблокированные налоговыми органами расчетные счета ООО «{ ... }», что препятствовало взысканию недоимки по уплате налогов налоговым органом. При этом ООО «{ ... }» имело реальную возможность погасить указанную недоимку по налогам и сборам, так как расходы на цели, не связанные с уплатой недоимки в бюджет и внебюджетные фонды, платежи, которые предшествуют уплате налогов и сборов в соответствии со ст. 855 ГК РФ, составили 7 330 346,86 руб.

То есть Черепанова Е.С., игнорируя законные требования налогового органа об уплате налогов, зная о существовании недоимки по налогам у ООО «{ ... }» перед бюджетной системой РФ по состоянию на {Дата изъята} на сумму 16 550 235,57 руб., которая по состоянию на {Дата изъята} составила 6 954 604,24 руб., наличии на расчетных счетах ООО «{ ... }» неисполненных инкассовых поручений, в нарушение вышеперечисленных нормативных актов, умышленно не допускала поступления на заблокированные расчетные счета ООО «{ ... }» денежных средств, и тем самым, скрывала эти средства от установленного законодательством РФ порядка их взыскания.

В случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «{ ... }», задолженность по налогам и сборам, в сумме 6 954 604,24 руб. была бы полностью погашена.

В результате вышеуказанных преступных действий, Черепанова Е.С., являясь руководителем ООО «{ ... }», в период с {Дата изъята} по {Дата изъята} умышленно сокрыла денежные средства возглавляемой ей организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, на общую сумму 7 330 346,86 руб., что является крупным размером.

В ходе предварительного слушания обвиняемая Черепанова Е.С. и защитник Карабалинов С.Н. заявили ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Черепановой Е.С. по обвинению ее в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в связи с применением в ее отношении Постановления ГД ФС РФ от 24.04.2015 г. № 6576-ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 27 УПК РФ уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается вследствие акта об амнистии.

Согласно подпункта 7 п. 1 Постановления Государственной Думы РФ от 24 апреля 2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», подлежат освобождению от наказания, впервые осужденные к лишению свободы за умышленные преступления небольшой и средней тяжести, в том числе, женщины, имеющие несовершеннолетних детей.

Согласно подпункта 1 п. 6 Постановления Государственной Думы РФ от 24 апреля 2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», подлежат прекращению находящиеся в производстве судов уголовные дела о преступлениях, совершенных до дня вступления в силу настоящего Постановления, в отношении лиц, указанных в пункте 1 настоящего Постановления, подозреваемых и обвиняемых в совершении умышленных преступлений небольшой и средней тяжести.

Согласно подпункта 3 п. 1 Постановления Государственной думы от 24.04.2015 № 6578-6 ГД «О порядке применения Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов, на суды возложена обязанность по применению Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24.04.2015 № 6576-6 ГД на лиц, дела о преступлениях которых, находятся в производстве этих судов и не рассмотрены до дня вступления в силу Постановления.

Постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ № 6576-6 ГД вступило в силу 24.04.2015, преступление, в котором обвиняется Черепанова Е.С. совершено соответственно до вступления в силу указанного выше Постановления. Санкцией ст. 199.2 УК РФ предусмотрено наказание, не превышающее 5 лет лишения свободы и у обвиняемой Черепановой Е.С. согласно свидетельству о рождении имеется несовершеннолетний ребенок ЧНМ {Дата изъята} г.р. (Т.14 л.д. 157), на период совершения преступления Черепанова не освобождалась от уголовной ответственности в связи с актом об амнистии, в связи с чем, акт амнистия подлежит применению в отношении обвиняемой, а уголовное дело прекращению.

Прокурор против прекращения уголовного дела по ст. 199.2 УК РФ вследствие применения акта об амнистии не возражает.

Обвиняемая Черепанова Е.С. на прекращение уголовного дела в связи с применением акта об амнистии согласна, суть прекращения уголовного дела по данному основанию и юридические последствия прекращения уголовного дела ей понятны.

Таким образом, имеются основания для прекращения уголовного дела по обвинению Черепановой Е.С. в совершении указанного преступления в связи с применением в отношении последней акта об амнистии.

Вещественными доказательствами суд полагает необходимым распорядиться в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 84 УК РФ, п. 6 Постановления Государственной Думы Федерального собрания Российской Федерации от 24.04.2015 № 6576-6ГД « Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», ст. 27 ч.1 п. 3, ст. 254 УПК РФ, суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении Черепановой Е. С., обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, на основании п. 6, пп. 7 п. 1 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

Меру пресечения Черепановой Е.С. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Вещественные доказательства:

письма ООО «КировхлебПром» в адрес контрагентов с просьбами о перечислении денежных средств и соответствующие платежные поручения;

требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

решения о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) – организации (ответственного участника (участников) консолидированной группы налогоплательщиков, индивидуального предпринимателя) в банках, а так же электронных денежных средств:

инкассовые поручения:

решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке, а так же переводов электронных денежных средств:

- {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята}, {Номер изъят} от {Дата изъята},

хранящиеся при материалах уголовного дела, хранить там же, в течение срока хранения уголовного дела.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кировский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения. В случае подачи апелляционных жалобы или представления, стороны вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в жалобе или возражениях на жалобу или представление.

Председательствующий судья

Решение по делу № 1-266/2017 от 15.03.2017

1-266/2017

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица