Судебный акт #1 (Решение) по делу № 2-2692/2021 ~ М-2451/2021 от 22.09.2021

УИД 63RS0№-21

РЕШЕНИЕ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

02 декабря 2021 года <адрес>

Красноглинский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего судьи Зинкина В.А.,

при секретаре судебного заседания Зацепиловой А.С.,

с участием истца Смирнова В.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № по исковому заявлению Смирнова В. И. к ООО «Альфа Страхование» о расторжении договоров страхования жизни и добровольного медицинского страхования, взыскании выкупной суммы и инвестиционного дохода,

УСТАНОВИЛ:

Смирнов В.И. обратился в Красноглинский районный суд <адрес> с указанным исковым заявлением по тем основаниям, что <дата> между ним и ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» заключен договор страхования жизни с выплатой дополнительного инвестиционного ежегодного дохода по программе: «Капитал плюс» сроком с <дата> по <дата> Истцом оплачена ответчику денежная сумма в полном объеме в размере 650 000 рублей, из которых по его заявлению о досрочном расторжении данного договора и возвращении уплаченной суммы он получил частично выплату в размере 411 000 рублей, а также 0,1 % вместо 10 % процентов годовых от суммы в размере 650 000 рублей, что составляет 65 000 рублей.Однако, оставшуюся сумму в размере 239 000 рублей ответчик отказался возвращать в связи с досрочным расторжением договора.При досрочном прекращении договора страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму, рассчитанную на дату досрочного прекращения договора. Истец считает, что ответчик ввел его в заблуждение относительно существенных условий договора страхования. Полагает, что с ним заключен инвестиционный договор с выплатой ежегодного 10 % вознаграждения от суммы, внесенной им на расчетный счет ответчика.

Истец обратился с претензией к ответчику о расторжении договора страхования жизни и добровольного медицинского страхования и выплате оставшейся выкупной суммы, а также суммы инвестиционного дохода, однако ответчик принял решение об отказе в удовлетворении требований. Решением службы финансового уполномоченного от <дата> требования истца оставлены без удовлетворения.

Ссылаясь на указанные обстоятельства, истец просит суд расторгнуть договор страхования жизни и добровольного медицинского страхования № от <дата>, заключенный между ним и ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» и взыскать с ответчика в его пользу денежную сумму в размере 304 000 рублей, в том числе: 239 000 рублей - доплату выкупной суммы по договору Страхования жизни и добровольного медицинского страхования № от <дата>, 65 000 рублей - сумму инвестиционного дохода.

В судебном заседании истец Смирнов В.И. исковые требования и доводы, изложенные в исковом заявлении, поддержал в полном объеме и просил их удовлетворить, дал объяснения аналогичные указанным в иске.

Представитель ответчика ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в суд представитель не явился, представили письменный отзыв, дело просили рассмотреть в отсутствие представителя, возражали против удовлетворения заявленных требований.

Финансовый уполномоченный по правам потребителей финансовых услуг извещен о принятии судом иска потребителя к производству.

В соответствии с положениями статьи 167 ГПК РФ суд пришел к выводу о возможности рассмотрения дела в отсутствие неявившихся лиц.

Выслушав истца, изучив письменный отзыв ответчика, исследовав имеющиеся в материалах гражданского дела доказательства в их совокупности и взаимной связи, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора.

Согласно п. 1 ст. 934 ГК РФ по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

Согласно п. 3 ст. 3 Федерального закона от <дата> № «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации» добровольное страхование осуществляется на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Правила страхования принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков самостоятельно в соответствии с ГК РФ и настоящим Законом и содержат положения о субъектах страхования, об объектах страхования, о страховых случаях, о страховых рисках, о порядке определения страховой суммы, страхового тарифа, страховой премии (страховых взносов), о порядке заключения, исполнения и прекращения договоров страхования, о правах и об обязанностях сторон, об определении размера убытков или ущерба, о порядке определения страховой выплаты, о случаях отказа в страховой выплате и иные положения.

Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ при заключении договора личного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение: 1) о застрахованном лице; 2) о характере события, на случай наступления которого в жизни застрахованного лица осуществляется страхование (страхового случая); 3) о размере страховой суммы; 4) о сроке действия договора.

В силу п. 2 ст. 307 ГК РФ обязательства возникают из договоров и других сделок.

В силу ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона.

Если обязательство предусматривает или позволяет определить день его исполнения либо период, в течение которого оно должно быть исполнено (в том числе в случае, если этот период исчисляется с момента исполнения обязанностей другой стороной или наступления иных обстоятельств, предусмотренных законом или договором), обязательство подлежит исполнению в этот день или соответственно в любой момент в пределах такого периода (п. 1 ст. 314 ГК РФ).

Судом установлено и подтверждается представленными суду документами, что <дата> между Смирновым В. И. и ООО «АльфаСтрахование-Жизнь» заключен договор страхования жизни № и добровольного медицинского страхования с выплатами дополнительного инвестиционного ежегодного дохода по программе: «Капитал плюс» сроком с <дата> по 20.02.2025г.

Согласно п. 4 Договора предусмотрены следующие страховые риски: дожитие застрахованного до <дата>; смерть застрахованного; смерть застрахованного в результате кораблекрушения/авиакатастрофы/крушения поезда; дожитие застрахованного с выплатой ренты/пенсии до очередной даты ренты; возникновение обстоятельств, требующих оказания медицинских и иных услуг при амбулаторном обследовании.

Страховая премия по Договору страхования составляет 650 000 рублей, которая оплачена истцом единовременно в полном объеме, что не оспаривалось ответчиком.

Условия страхования Смирновым В.И. не оспаривались, договор страхования был подписан им собственноручно, с условиями ознакомлен до оплаты страховой премии. Все документы предоставлялись истцу для ознакомления до их подписания, и в случае несогласия с условиями он мог отказаться от заключения договора страхования. Таким образом, до Смирнова В.И. доведена вся информация об услуге, в том числе Приложение № и Условия страхования.

<дата> Смирнов В.И. обратился в Финансовую организацию с заявлением о досрочном расторжении Договора страхования, содержащим требование о возврате страховой премии.

Платежным поручением № от <дата> Финансовая организация осуществила выплату выкупной суммы в размере 411 048 рублей 08 копеек.

Финансовая организация осуществила удержание НДФЛ от выкупной суммы в размере 15 600 рублей 00 копеек, что подтверждается платежным поручением № и справкой о доходах и суммах налога физического лица за 2021 год от <дата>.

<дата> Смирнов В.И. обратился в Финансовую организацию с претензией, в которой требовал расторгнуть Договора страхования и осуществить доплату выкупной суммы и выплату дополнительного инвестиционного дохода в общем размере 304 650 рублей. Срок рассмотрения заявления, установленный в соответствии со ст. 16 Федерального закона от <дата> № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» не нарушен.

<дата> Финансовая организация письмом № уведомила Смирнова В.И. о том, что Договор страхования расторгнут на основании заявления от <дата>, а также о том, что <дата> осуществлена выплата выкупной суммы в размере 411 048 рублей 08 копеек, с учетом удержания НДФЛ в размере 15 600 рублей.

Согласно п. 1 ст. 927 Гражданского кодекса Российской Федерации страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

В соответствии со ст.ст. 420, 421 ГК РФ договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей; граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена законом или добровольно принятым обязательством. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами.

В силу части 1 статьи 935 ГК РФ условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования). Обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. Вместе с тем, такая обязанность может возникнуть у гражданина в силу договора (п. 2).

В соответствии со статьей 958 ГК РФ договор страхования прекращается до наступления срока, на который он был заключен, если после его вступления в силу возможность наступления страхового случая отпала и существование страхового риска прекратилось по обстоятельствам иным, чем страховой случай. К таким обстоятельствам, в частности, относятся:гибельзастрахованного имущества по причинам иным, чем наступление страхового случая; прекращение в установленном порядке предпринимательской деятельности лицом, застраховавшим предпринимательский риск или риск гражданской ответственности, связанной с этой деятельностью (пункт 1 статьи 958 ГК РФ).

Страхователь (выгодоприобретатель) вправе отказаться от договора страхования в любое время, если к моменту отказа возможность наступления страхового случая не отпала по обстоятельствам, указанным в пункте 1 настоящей статьи (пункт 2 статьи 958 ГК РФ).

При досрочном прекращении договора страхования по обстоятельствам, указанным в пункте 1 статьи 958 ГК РФ, страховщик имеет право на часть страховой премии пропорционально времени, в течение которого действовалострахование.

При досрочном отказе страхователя (выгодоприобретателя) от договора страхования уплаченная страховщику страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное (пункт 3 статьи 958 ГК РФ).

Согласно ст. 943 ГК РФ условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых, одобренных или утвержденных страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).

Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.

При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил (п. 3).

Согласно пункту 4 раздела 12 Договора страхования, при досрочном прекращении Договора страхования страхователю выплачивается выкупная сумма согласно приложению № к Договору страхования.

В соответствии пунктом 5 раздела 12 Договора страхования, в случае прекращения Договора страхования в течение первых 14 (четырнадцати) календарных дней со дня его заключения независимо от момента уплаты страховой премии вследствие одностороннего отказа страхователя от Договора страхования, уплаченная страховая премия подлежит возврату в полном объеме, а страховщик не несет ответственности по страховым случаям, происшедшим в период с даты заключения договора страхования. При этом в случае если по договору уже производились страховые выплаты либо у страховщика имеются заявления страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) о наступлении по Договору страхования страхового случая течение первых 14 (четырнадцати) календарных дней со дня его заключения, уплаченная страховая премия возврату не подлежит.

Если Договор страхования прекращается по истечении 14 (календарных) дней, но до окончания срока, на который он был заключен, уплаченная страховая премия подлежит возврату согласно таблице, выкупных сумм в приложении № к Договору страхования. В случае возврата страховой премии в соответствии с абзацем 1 пункта 5 раздела 12 Договора страхования, дополнительный инвестиционный доход не выплачивается.

Установлено, что с заявлением о расторжении Договора страхования истец обратился <дата>, то есть по истечении срока, установленного пунктом 5 раздела 12 Договора страховании.

Соответственно, Истцу подлежит выплата выкупной суммы согласно пункту 4 раздела 12 Договора страхования.

Согласно Приложению № к Договору страхования, при досрочном прекращении Договора страхования, страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму, рассчитанную на дату досрочного прекращения Договора страхования. Дополнительный инвестиционный доход в составе выкупной суммы выплачивается в сумме начисленного к этому моменту Дополнительного инвестиционного дохода в соответствии с условиями Договора страхования, уменьшенной на величину произведенных ранее выплат Дополнительного инвестиционного дохода по Договору страхования.

Согласно таблице выкупных сумм, процент от страховой суммы на дату заявления о расторжении Договора страхования составляет 65,63816585 %. Таким образом, размер выкупной суммы составляет 426648 рублей 07 копеек (650 000 рублей 00 копеек х 65,63816585 %).

При осуществлении страховой выплаты, а также выплаты выкупной суммы Финансовая организация производит расчет суммы налога на доходы физических лиц в соответствии с положениями статей 213, 219 и 224 главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации и осуществляет удержание и перечисление в бюджет Российской Федерации в соответствии с требованиями положений статьи 226 НК РФ. Расчет суммы налога производится в соответствии с налоговым законодательством, действующим на дату возникновения дохода.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 213 НК РФ при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных по договорам добровольного страхования жизни (за исключением договоров,предусмотренных подпункта 4 пункта 1 статьи 213 НК РФ) в случае выплат, связанных с дожитием застрахованного лица до определенного возраста или срока, либо в случае наступления иного события, если по условиям такого договора страховые взносы уплачиваются налогоплательщиком и (или) его членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами) и если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных им страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную путем последовательного суммирования произведений сумм страховых взносов, внесенных со дня заключения договора страхования ко дню окончания каждого года действия такого договора добровольного страхования жизни (включительно), и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при налоговой базы и подлежат налогообложению у источника выплаты.

В случаях досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни, предусмотренных настоящим подпунктом (за исключением случаев досрочного расторжения договоров добровольного страхования жизни по причинам, не зависящим от воли сторон), и возврата физическим лицам денежной (выкупной) суммы, подлежащей в соответствии с правилами страхования и условиями указанных договоров выплате при досрочном расторжении таких договоров, полученный доход за вычетом сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, при определенииразмера налоговых баз в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 НК РФналогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов, в том числе в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным)со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), - в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 статьи 2019 НК РФ.

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2-7 пункта 1 статьи 219 НК РФ (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ), предоставляются в размерефактически произведенных расходов, но в совокупности не более120 000 рублей за налоговый период. В случае наличия у налогоплательщикав течение одного налогового периода расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» либо по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета, указанной в пункте 2 статьи 219 НК РФ.

Установлено, что на дату обращения <дата> Смирнова В.И. в Финансовую организацию с заявлением о досрочном расторжении Договора страхования, истец не представил справку из налогового органа о том, что налоговый вычет предоставлен либо о неполучении налогового вычета, в связи с чем, ответчик осуществил удержание НДФЛ от выкупной суммы, подлежащей выплате Истцу из следующего расчета: 120 000 рублей 00 копеек х 13% = 15 600 рублей 00 копеек (размер НДФЛ).426 648 рублей 08 копеек (выкупная сумма) - 15 600 рублей 00 копеек (НДФЛ) = 411 048 рублей 08 копеек, которую ответчик выплатил.

Пунктом 1 статьи 226 НК РФ установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, подлежащие налогообложению, обязаны исчислить,удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходыфизических лиц, исчисленную в соответствии со статьей 224 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных статьей 226 НК РФ.

Указанные организации признаются налоговыми агентами и обязаны исполнять обязанности, предусмотренные для налоговых агентов, в частности, статьей 226 НК РФ.

В соответствии с пунктом 4 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

Таким образом, Финансовая организация при выплате выкупной суммы обосновано удержала сумму НДФЛ в размере 15 600 рублей.

В части требований об осуществлении выплаты инвестиционного дохода суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с разделом 15 Договора страхования, страховщик не гарантирует получение каких-либо доходов по Договору страхования страхователь/застрахованный понимает и принимает на себя возможные риски, в том числе риски неполучения дохода.

Акцептом настоящего договора страхователь/застрахованный подтверждает ознакомление с содержанием настоящего раздела и выбор стратегии инвестирования «Производство и коммуникации» по программе «Капитал в плюс».

В соответствии с разделом 15 Договора страхования значение дополнительного дохода определяется страховщиком на даты экспирации договора страхования. До этого момента значение дополнительного инвестиционного дохода равно нулю. При досрочном прекращении Договора страхования увеличение дополнительного инвестиционного дохода ДДЦ соответствующее еще не наступившей дате экспирации, равно нулю.

По состоянию на дату расторжения, была достигнута дата экспирации <дата> (а также соответствующая дата выплаты ренты <дата>).

Дополнительный доход, соответствующий дате экспирации <дата>, оказался нулевым, поскольку наименьшее значение динамики акции (95,54%) оказалось меньше соответствующего барьера 100%.

Расчет дополнительного инвестиционного дохода, подтвержден лицом, имеющим специальные познания - актуарием, внесенным в реестр ответственных актуариев Центрального банка Российской Федерации. Деятельность страховых актуариев регулируется Федеральным законом от <дата> № 293-ФЗ «Об актуарной деятельности в Российской Федерации». Оснований не доверять расчету актуария у суда не имеется.

При указанных обстоятельствах суд не усматривает нарушения прав истца, поскольку финансовая организация осуществила Смирнову В.И. возврат выкупной суммы в добровольном порядке, перечисленный истцу инвестиционный доход был рассчитан страховщиком в соответствии с положениями закона, а также условиями договора страхования, всех приложений к нему, а также Условий страхования, являющихся неотъемлемой частью договора. Требования о расторжении договоров являются необоснованными, поскольку договоры на момент рассмотрения спора расторгнуты по заявлению истца, что являлось основанием для выплаты выкупной цены, при этом требования истца о взыскании выкупной цены в полном объеме противоречат условиям договора, а предусмотренные законом и договором основания для возврата данных денежных средств в качестве уплаченной страховой премии отсутствуют. Расчет инвестиционного дохода произведен лицом, имеющим специальные познания в данной области, оснований не доверять данным выводам у суда оснований не имеется. Истцом не представлено каких-либо доказательств, подтверждающих арифметические ошибки ответчика при расчете инвестиционного дохода, а также доказательства обладания специальными познаниями для производства данных расчетов. Пункты договора, устанавливающие порядок расчета инвестиционного дохода, истцом не оспаривались, при этом истцу при заключении договоров в соответствии с их условиями неоднократно разъяснено, что инвестирование связано с высокой степенью рисков и не подразумевает гарантий получения каких-либо доходов. Оснований полагать, что потребитель введен в заблуждение финансовой организацией при заключении указанных договоров не имеется, договоры содержат все существенные условия, подписаны сторонами, потребитель своими подписями в договоре подтвердил, что ознакомлен с условиями договоров, в том числе с последствиями досрочного расторжения договоров и рисками, связанными с инвестированием, требования о признании договоров недействительными не предъявлялись. На основании изложенного суд приходит к выводу, что заявленные требования являются необоснованными и удовлетворению не подлежат,

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования Смирнова В. И. к ООО «Альфа Страхование» о расторжении договоров страхования жизни и добровольного медицинского страхования, взыскании выкупной суммы и инвестиционного дохода - оставить без удовлетворения.

Решение суда может быть обжаловано в Самарский областной суд через Красноглинский районный суд <адрес> в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

В окончательной форме решение изготовлено <дата>.

Судья: В.А. Зинкин