Судебный акт #1 (Определение) по делу № 12-79/2021 от 11.01.2021

Петрозаводский городской суд РК УИД 10RS0011-01-2021-000360-12

г.Петрозаводск, ул.Красная, д.33 (Дело №12-79/20210)

Р Е Ш Е Н И Е

10 марта 2021 года г. Петрозаводск

Судья Петрозаводского городского суда Республики Карелия Сааринен Ирина Александровна, при секретаре Мельниченко Ю.А., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Гурнецкого В. А. на постановление и.о. начальника инспекции Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску Костиной Н.М. № от 22 декабря 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении

Гурнецкого В. А., <данные изъяты>,

у с т а н о в и л:

Постановлением и.о. начальника инспекции Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску Костиной Н.М. № от 22 декабря 2020 года Гурнецкий В.А. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАП РФ, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 3/4 от суммы незаконной валютной операции (59600 евро), что на дату совершения нарушения по курсу ЦБ РФ (73,6842 рублей за 1 евро) составляет 3293683 руб. 74 копейки.

Гурнецкий В.А. с указанным постановлением не согласен, обратился в суд с жалобой, в которой просит его отменить, производство по делу прекратить по тем основаниям, что не был надлежащим образом извещен о рассмотрении дела, был лишен права давать пояснения по делу, в том числе воспользоваться помощью защитника. Заявитель считает, что объективная сторона правонарушения не доказана, совершение сделки по купле-продаже иностранной валюты материалами дела не подтверждается, при назначении наказания административным органом не учтена личность виновного, его имущественное положение, характер административного правонарушения, назначенный штраф не соответствует тяжести совершенного правонарушения.

Гурнецкий В.А., его защитник Корытовская О.В., действующая на основании доверенности, в судебном заседании доводы жалобы поддержали по основаниям, в ней изложенным, Гурнецкий В.А. пояснил, что 06.03.2020 случайно встретил у входа в Россельхозбанк по адресу: <адрес>, знакомого ААА, который попросил его обменять денежные средства в банке в размере 59600 Евро, ссылаясь на то, что он плохо себя чувствует и у него нет с собой маски, он согласился, зашел в банк и обменял валюту на рубли, после чего передал ААА денежные средства в рублях.

Представитель Инспекции Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску Сальникова Е.С., действующая на основании доверенности, полагала жалобу необоснованной и неподлежащей удовлетворению.

ААА, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля, пояснил, что днем 06.03.2020 он по договоренности встретился со своим знакомым Гурнецким В.А., передал ему денежные средства в размере 59600 Евро, Гурнецкий В.А. обещал ему обменять валюту в банке по договорному курсу, спустя некоторое время они встретились около Россельхозбанка, где в своем автомобиле Гурнецкий В.А. передал ему денежные средства в рублях взамен на переданную валюту в евро.

Заслушав явившихся лиц, свидетеля ААА, изучив доводы жалобы, исследовав материалы дела об административном правонарушении, проверив дело, судья приходит к следующим выводам.

В силу ч.3 ст.30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

Согласно ч.1 ст.15.25 КоАП РФ осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75 до 100 процентов суммы незаконной валютной операции.

В силу ст. 71 Конституции РФ валютное регулирование и валютный контроль (валютная политика государства) находятся в исключительном ведении РФ.

В соответствии со ст. 140 Гражданского кодекса РФ законным платежным средством на территории Российской Федерации является рубль, а случаи, порядок и условия использования на территории Российской Федерации иностранной валюты определяются федеральным законом или в установленном им порядке.

Пунктом 5 части 1 статьи 1 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от 10.12.2003 (далее - Федеральный закон №173-ФЗ), иностранная валюта отнесена к валютным ценностям.

Преамбула Федерального закона №173-ФЗ устанавливает, что целью указанного закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации, как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Следовательно, валютные операции признаются государством сферой особого контроля.

Согласно п.п.«а» п.9 ч.1 ст.1 Федерального закона №173-ФЗ, приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа является валютной операцией.

В соответствии с ч.1 ст.9 Федерального закона №173-ФЗ, валютные операции между резидентами запрещены.

При этом, в силу ч.3 названной статьи без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с куплей-продажей физическими лицами наличной иностранной валюты за валюту РФ и иностранную валюту не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности.

Частью 1 статьи 11 Федерального закона №173-ФЗ, на резидента возлагается обязанность осуществлять куплю-продажу иностранной валюты только через уполномоченные банки.

В соответствии с п.6 ч.3 ст.14 Федерального закона №173-ФЗ, расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком РФ, за исключением операций, предусмотренных Федеральным законом, в том числе покупки у уполномоченного банка или продажи уполномоченному банку физическим лицом - резидентом наличной иностранной валюты.

Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской федерации образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.1 ст.15.25 КоАП РФ.

Основанием привлечения Гурнецкого В.А. к административной ответственности по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ послужило то обстоятельство, что он 06.03.2020 около 13 часов 00 минут, находясь рядом с Россельхозбанком по адресу: <адрес>, получил от своего знакомого ААА для обмена 59600 Евро, около 14 часов 30 минут по адресу: <адрес> Гурнецкий В.А. передал ААА денежные средства в сумме 4550500 рублей в обмен на полученные ранее 59600 Евро.

Таким образом, Гурнецким В.А. 06.03.2020 совершена валютно-обменная операция, которая произведена минуя уполномоченный банк.

Вывод о доказанности вины Гурнецкого В.А. в совершении вменяемого административного правонарушения сделан на основании протокола об административном правонарушении № от 07 декабря 2020 года, который отвечает требованиям ст. 28.2 КоАП РФ и существенных недостатков не имеет; акта проверки соблюдения валютного законодательства от 19 октября 2020 года; справки о проведении проверки соблюдения валютного законодательства от 16 октября 2020 года; докладной записки №; рапорта УУП ОП №1 УМВД России по г.Петрозаводску ВВВ, объяснений ААА, Гурнецкого В.А. и других материалов дела.

Изучив представленные письменные материалы дела, проанализировав их содержание и полноту, должностное лицо инспекции Федеральной налоговой службы по г.Петрозаводску пришло к обоснованному выводу о виновности Гурнецкого В.А. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.25 КоАП РФ - осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации.

При вынесении оспариваемого постановления от 22 декабря 2020 года должностным лицом административного органа приняты во внимание все доказательства, имеющиеся в материалах дела, правильно определены фактические и юридически значимые обстоятельства, подлежащие доказыванию и необходимые для всестороннего рассмотрения дела об административном правонарушении. Собранные по делу доказательства оценены на объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности, что соответствует ст.26.11 КоАП РФ.

Правовая оценка действиям привлекаемого лица является верной и соответствует фактическим обстоятельствам содеянного.

Принципы презумпции невиновности и законности, закрепленные в ст.ст.1.5, 1.6 КоАП РФ, не нарушены.

Доводы заявителя и его защитника об отсутствии доказательств объективной стороны правонарушения, поскольку совершение сделки по купле-продаже иностранной валюты материалами дела не подтверждается, подлежат отклонению, из совокупности представленных доказательств следует, что Гурнецкий В.А., произведя обмен валюты, переденной ему ААА, минуя уполномоченный банк, фактически осуществил незаконную валютную банковскую операцию путем приобретения у ААА валюты в размере 59600 евро, представленная справка АО «Россельхозбанк» о продаже валюты в банк в размере 92800 Евро, не свидетельствует об отсутствии состава административного правонарушения, поскольку фактически валютная операция была произведена между резидентами без участия уполномоченного банка.

В соответствии со ст.3 Федерального закона «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места проживания и жительства в пределах Российской Федерации» №5242-1 от 25.06.1993, регистрационный учет имеет своей целью обеспечение необходимых условий для реализации гражданином его прав и свобод, а также исполнения им обязанностей перед другими гражданами, государством, обществом. В связи с этим, гражданин обязан следить за поступающей в его адрес корреспонденцией. Уклонение от этой обязанности свидетельствует о пренебрежительном отношении лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей, служит способом ухода от административной ответственности за совершение правонарушений.

Гражданин несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресам, перечисленным в п. п. 1, 2 ст. 165.1 ГК РФ, а также риск отсутствия по указанным адресам своего представителя. Гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий (п. 1 ст. 20 ГК РФ). Сообщения, доставленные по названным адресам, считаются полученными, даже если соответствующее лицо фактически не проживает (не находится) по указанному адресу.

Доводы жалобы относительно нарушения права на защиту привлекаемого лица при рассмотрении дела об административном правонарушении, подлежат отклонению, поскольку извещения о составлении протокола об административном правонарушении, вынесении постановления об административном правонарушении направлялись по месту регистрации Гурнецкого В.А., возвращены в административный орган по истечении срока хранения.

Существенных процессуальных нарушений при рассмотрении дела, влекущих за собой отмену постановления и прекращение производства по делу, не допущено. Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не выявлено.

Учитывая вышеизложенное, обоснованность привлечения Гурнецкого В.А. к административной ответственности по ч.1 ст.15.25 КоАП РФ сомнений не вызывает.

Вместе с тем, суд полагает возможным снизить размер штрафа по следующим основаниям.

Как прямо закреплено КоАП РФ наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения, применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений.

Судья считает, что назначенное Гурнецкому В.А. наказание в виде штрафа в размере 3293683 руб. 74 коп. не соответствует тяжести совершенного правонарушения и не обеспечивает достижение целей административного наказания, предусмотренных ч.1 ст.3.1 КоАП РФ, приведет к чрезмерному, избыточному ограничению имущественных прав и интересов привлекаемого к административной ответственности лица.

Принимая во внимание изложенное, с учетом обстоятельств дела и данных о личности правонарушителя, его материального положения, суд приходит к выводу об изменении постановления от 22 декабря 2020 года в части назначенного наказания, в соответствии с требованиями ст.ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ, с учетом положений ч.2.2 ст.4.1 КоАП РФ наказание в виде административного штрафа в размере 3293683 руб. 74 коп. следует снизить до 1646841 руб. 87 коп.

Руководствуясь ст.ст. 30.1 – 30.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

р е ш и л :

Постановление и.о. начальника инспекции Федеральной налоговой службы России по г.Петрозаводску № от 22 декабря 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении Гурнецкого В. А. изменить, уменьшить размер назначенного Гурнецкому В. А. административного штрафа до 1646841 руб. 87 коп., в остальной части постановление оставить без изменений, жалобу заявителя без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Карелия (г.Петрозаводск, ул.Кирова, д.27) через Петрозаводский городской суд Республики Карелия в течение 10 суток со дня получения копии решения.

Вступившее в законную силу решение может быть обжаловано в Третий кассационный суд общей юрисдикции (почтовый адрес: ВОХ № 1413, Санкт-Петербург, 190900, фактический адрес: г. Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 26).

Судья И.А. Сааринен