Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-224/2017 от 06.04.2017

дело № 1-224/2017

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

26 декабря 2017 года                               г. Нижний Тагил

Ленинский районный суд г. Нижний Тагил Свердловской области в составе председательствующего судьи Григорьева И.О.,

при секретаре судебного заседания Захаровой Л.В.,

с участием государственных обвинителей - старших помощников прокурора Ленинского района г. Нижний Тагил Свердловской области Егоровой О.В., Краузе Д.Г.,

подсудимого Кожинова С.В.,

его защитника - адвоката Раудштейна В.А.,

подсудимой Прокофьевой Е.А.,

ее защитника - адвоката Гриценко Э.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела № 1-224/2017 в отношении

Кожинова С. В., <...>,

в порядке ст. ст. 91, 92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживался, в отношении которого 23 декабря 2016 года избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении (т. 34 л.д. 60),

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также двадцати преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации,

Прокофьевой Е. А., <...>,

в порядке ст. ст. 91, 92 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации не задерживалась, в отношении которой 22 декабря 2016 года избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении (т. 34 л.д. 243),

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 172, ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также двадцати преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации,

установил:

Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. осуществляли банковскую деятельность (банковские операции) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженную с извлечением дохода в крупном размере.

Они же образовали (создали) юридические лица через подставных лиц, а также представили в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Также Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. изготовили в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств.

Преступления совершены подсудимыми в г. Нижний Тагил Свердловской области при следующих обстоятельствах.

1) В 2012 году, но не позднее апреля 2012 года, Прокофьева Е.А. и ее супруг Кожинов С.В., достоверно зная о том, что на территории Российской Федерации осуществление банковской деятельности возможно только организациями, зарегистрированными в установленном порядке в качестве кредитных организаций и на основании специального разрешения (лицензии), выдаваемого Банком России, умышленно, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, согласованно, решили осуществлять незаконную банковскую деятельность (банковские операции), сопряженную с систематическим извлечением преступного дохода, путем привлечения денежных средств юридических лиц (клиентов) и их размещением на банковских счетах незаконно образованных юридических лиц, зарегистрированных на подставных лиц и подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.), без создания и регистрации в установленном законном порядке кредитной организации и получения разрешения (лицензии) Банка России установленного образца. Вступив, таким образом, в преступный сговор, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. разработали совместный план преступных действий, согласно которому ими планировалось согласованно осуществлять поиск и подбор подставных лиц, регистрировать на имя последних юридические лица, фактически не обладающие функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, с последующим открытием банковских счетов указанных незаконно образованных юридических лиц в различных кредитных учреждениях г. Нижний Тагил Свердловской области; осуществлять поиск и привлечение «клиентов» - юридических лиц, желающих скрыть результаты финансово-хозяйственной деятельности путем вывода из оборота предприятий безналичных денежных средств и перевода их в наличные с использованием банковских счетов незаконно образованных юридических лиц, зарегистрированных на подставных лиц и подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.), сопряженного с изготовлением в целях использования от имени незаконно образованных юридических лиц поддельных распоряжений о переводе денежных средств, в результате чего получалась неконтролируемая государством чистая прибыль, перераспределявшаяся Прокофьевой Е.А. и Кожиновым С.В. в своих личных интересах.

В осуществление преступного плана, в 2012 году, но не позднее апреля 2012 года, Кожинов С.В. со своей супругой Прокофьевой Е.А. решили незаконно образовать (создать) ряд юридических лиц, фактически не обладающие функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, зарегистрировав их на подставных лиц, а также представлять в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, при этом Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. распределили между собой преступные роли.

Согласно разработанному плану, Кожинов С.В. будет подыскивать физических лиц для создания и регистрации на них за денежное вознаграждение незаконно образованных юридических лиц или перерегистрации на них ранее созданных коммерческих организаций; сопровождать привлеченных физических (подставных) лиц в налоговый орган, где через указанных лиц предоставлять документы для последующей постановки на учет незаконно образованных юридических лиц, фактически не обладающих функциями и признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, а так же сопровождать подставных физических лиц в кредитные организации г. Нижний Тагил Свердловской области для открытия банковских счетов незаконно образованных юридических лиц.

Прокофьева Е.А., согласно отведенной ей роли в совершении преступления, будет обеспечивать своевременное изготовление необходимых документов для предоставления в налоговый орган с целью постановки на учет незаконно образованных юридических лиц, внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, а также изготовление налоговой и бухгалтерской отчетности о деятельности незаконно образованных юридических лиц для придания видимости осуществления данными организациями законной предпринимательской деятельности.

Реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в апреле 2012 года, но не позднее 23 апреля 2012 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - .... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая .... в преступный план, предложил .... за денежное вознаграждение в сумме 20 000 рублей зарегистрировать на его (....) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ...., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В апреле 2012 года, но не позднее 24 апреля 2012 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 23 апреля 2012 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице .... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Альменда». После чего, 24 апреля 2012 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица .... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день Кожинов С.В., путем сопровождения .... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление .... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в Единый государственный реестр юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) в отношении ООО «Альменда», в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы России № 16 по Свердловской области, расположенную в Ленинском районе г. Нижний Тагил Свердловской области по ул. Ломоносова, 4 (далее по тексту - Межрайонная ИФНС России № 16 по Свердловской области), где 24 апреля 2012 года представленные ...., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 23 апреля 2012 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице .... как о директоре и учредителе ООО «Альменда», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ...., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

02 мая 2012 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ...., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Альменда» с присвоением индивидуального номера налогоплательщика (далее по тексту - ИНН) <...>, и основного государственного регистрационного номера (далее по тексту - ОГРН) <...>.

Таким образом, в период с апреля 2012 года по 02 мая 2012 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ...., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Альменда» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ...., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице .... как о директоре и учредителе ООО «Альменда», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ....

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в июне 2012 года, но не позднее 15 июня 2012 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В июне 2012 года, но не позднее 15 июня 2012 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 13 июня 2012 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице <...> как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Гвоздь». После чего, 14 июня 2012 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 15 июня 2012 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Гвоздь», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 15 июня 2012 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 13 июня 2012 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Гвоздь», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

22 июня 2012 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленной о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Гвоздь» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с июня 2012 года по 22 июня 2012 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Гвоздь» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Гвоздь», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в июле 2012 года, но не позднее 06 августа 2012 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме 18 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В июле 2012 года, но не позднее 06 августа 2012 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 26 июля 2012 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Полиформ». После чего, 06 августа 2012 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 06 августа 2012 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Полиформ», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 06 августа 2012 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 26 июля 2012 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Полиформ», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

13 августа 2012 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Полиформ» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с июля 2012 года по 13 августа 2012 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Полиформ» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Полиформ», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в октябре 2012 года, но не позднее 25 октября 2012 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В октябре 2012 года, но не позднее 25 октября 2012 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 22 октября 2012 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Вектор». После чего, 25 октября 2012 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 25 октября 2012 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Вектор», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 25 октября 2012 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 22 октября 2012 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Вектор», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

01 ноября 2012 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Вектор» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с октября 2012 года по 01 ноября 2012 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Вектор» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Вектор», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в марте 2013 года, но не позднее 29 марта 2013 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В марте 2013 года, но не позднее 29 марта 2013 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 25 марта 2013 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Вега». После чего, 26 марта 2013 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 29 марта 2013 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Вега», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 29 марта 2013 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 25 марта 2013 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Вега», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

05 апреля 2013 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Вега» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с марта 2013 года по 05 апреля 2013 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Вега» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ..., как о директоре и учредителе ООО «Вега», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в октябре 2013 года, но не позднее 23 октября 2013 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на ее (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В октябре 2013 года, но не позднее 23 октября 2013 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 22 октября 2013 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Универсал». После чего, 23 октября 2013 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 23 октября 2013 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Универсал», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 23 октября 2013 года, представленные ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 22 октября 2013 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Универсал», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

30 октября 2013 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Универсал» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с октября 2013 года по 30 октября 2013 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющую цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Универсал» (ИНН <...>), директором и учредителем которого была заявлена ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Универсал», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в январе 2014 года, но не позднее 14 января 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В январе 2014 года, но не позднее 14 января 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 13 января 2014 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Сервис плюс». После чего, 13 января 2014 года, Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 14 января 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Сервис плюс», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 14 января 2014 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 13 января 2014 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Сервис плюс», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

21 января 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Сервис плюс» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с января 2014 года по 21 января 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Сервис плюс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Сервис плюс», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в сентябре 2014 года, но не позднее 06 октября 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В сентябре 2014 года, но не позднее 06 октября 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № от 03 октября 2014 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Техсервис». После чего, 03 октября 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 06 октября 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Техсервис», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 06 октября 2014 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 03 октября 2014 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Техсервис», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

13 октября 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Техсервис» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с сентября 2014 года по 13 октября 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Техсервис» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как об учредителе и директоре ООО «Техсервис», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, в октябре 2014 года, но не позднее 23 октября 2014 года, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., реализуя совместные преступные намерения, направленные на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, достоверно зная, что единственный участник ООО «Таркус» (ИНН <...>) ... продает свою организацию, решили ее (ООО «Таркус) приобрести. После чего, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В октябре 2014 года, но не позднее 23 октября 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление об изменении сведений, вносимых в учредительные документы, решение единственного участника № 2 от 22 октября 2014 года, решение единственного участника № 3 от 22 октября 2014 года, заявление от имени ..., Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о новом директоре и учредителе юридического лица ООО «Таркус». 21 октября 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени ... государственную пошлину в размере 800 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области, после чего вышеуказанные документы в неустановленное время, но не позднее 23 октября 2014 года, при неустановленных обстоятельствах были переданы ..., которая 23 октября 2014 года, не подозревая о преступных намерениях Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., предоставила их (документы) в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области. 23 октября 2014 года представленные ..., не подозревающей о преступных намерениях Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., документы: заявление об изменении сведений, вносимых в учредительные документы, решение единственного участника № 2 от 22 октября 2014 года, решение единственного участника № 3 от 22 октября 2014 года, заявление от имени ..., Устав, с внесенными в указанные документы сведениями о подставном лице ... как о новом директоре и учредителе юридического лица ООО «Таркус», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

30 октября 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных ..., также не подозревающей о преступных намерениях Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, связанных с внесением изменений в учредительные документы, на основании заявления ООО «Таркус».

Таким образом, в период с октября 2014 года по 30 октября 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через ..., не подозревающей о преступных намерениях группы, предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ..., не имеющим цели управления юридическим лицом, как о новом директоре и учредителе ООО «Таркус», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в ноябре 2014 года, но не позднее 25 ноября 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 10 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В ноябре 2014 года, но не позднее 25 ноября 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 25 ноября 2014 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Мезон». 18 ноября 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 25 ноября 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Мезон», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 25 ноября 2014 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 25 ноября 2014 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Мезон», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

02 декабря 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Мезон» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с ноября 2014 года по 02 декабря 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Мезон» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Мезон», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в ноябре 2014 года, но не позднее 08 декабря 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В декабре 2014 года, но не позднее 08 декабря 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Базис». 02 декабря 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 08 декабря 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Базис», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 08 декабря 2014 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ..., как о директоре и учредителе ООО «Базис», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

12 декабря 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Базис» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с ноября 2014 года по 12 декабря 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Базис» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе - ООО «Базис», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в декабре 2014 года, но не позднее 19 декабря 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - .... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая .... в преступный план, предложил .... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (....) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ...., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В декабре 2014 года, но не позднее 19 декабря 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице .... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Алькор». 18 декабря 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица .... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 19 декабря 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения .... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление .... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Алькор», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 19 декабря 2014 года представленные ...., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице .... как о директоре и учредителе ООО «Алькор», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ...., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

26 декабря 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ...., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №а о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Алькор» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с декабря 2014 года по 26 декабря 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ...., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Алькор» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ...., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ...., как о директоре и учредителе ООО «Алькор», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ....

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в декабре 2014 года, но не позднее 22 декабря 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 1 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В декабре 2014 года, но не позднее 22 декабря 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Промресурс». 22 декабря 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 22 декабря 2014 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Промресурс», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 22 декабря 2014 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Промресурс», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

29 декабря 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Промресурс» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с декабря 2014 года по 29 декабря 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Промресурс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Промресурс», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в декабре 2014 года, но не позднее 23 декабря 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на ее (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В декабре 2014 года, но не позднее 23 декабря 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Торис». 18 декабря 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 23 декабря 2014 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Торис», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 23 декабря 2014 года представленные ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Торис», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

30 декабря 2014 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Торис» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>. Тем самым, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, через подставное лицо ..., незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Торис».

После чего, в феврале 2015 года, но не позднее 10 февраля 2015 года, Кожинов С.В., продолжая реализацию совместных с Прокофьевой Е.А. преступных намерений, направленных на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, с целью получения доступа к документообороту ООО «Торис», Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 1 000 рублей стать директором ООО «Торис» и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В феврале 2015 года, но не позднее 10 февраля 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документ: заявление об изменении сведений, не связанных с изменениями учредительных документов, внеся в указанный документ сведения о подставном лице ... как о директоре ООО «Торис». 10 февраля 2015 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанного заявления, необходимого для внесения сведений в ЕГРЮЛ о новом директоре ООО «Торис», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 10 февраля 2015 года представленное ..., действующей по указанию Кожинова С.В., заявление об изменении сведений, не связанных с изменениями учредительных документов, содержащее сведения о подставном лице ... как о новом директоре ООО «Торис», были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

17 февраля 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, на основании заявления, в отношении ООО «Торис».

Таким образом, в период с декабря 2014 года по 30 декабря 2014 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющую цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Торис» (ИНН <...>), директором и учредителем которого была заявлена ..., и предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как об учредителе и директоре ООО «Торис», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ... После чего, в период с февраля 2015 года по 17 февраля 2015 года включительно, предоставили в указанный налоговый орган данные о подставном лице, не имеющем цели управления юридическим лицом, - ... как о директоре ООО «Торис», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в декабре 2014 года, но не позднее 29 декабря 2014 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на ее (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В декабре 2014 года, но не позднее 29 декабря 2014 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Верена». 29 декабря 2014 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 29 декабря 2014 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Верена», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 29 декабря 2014 года представленные ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Верена», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

14 января 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Верена» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с декабря 2014 года по 14 января 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющую цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Верена» (ИНН <...>), директором и учредителем которого была заявлена ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Верена», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в январе 2015 года, но не позднее 14 января 2015 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 10 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В январе 2015 года, но не позднее 14 января 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Стройопт». 14 января 2015 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 14 января 2015 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стройопт», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 14 января 2015 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Стройопт», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

20 января 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Стройопт» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>, о чем в последующем, 21 января 2015 года, внесена запись в ЕГРЮЛ.

Таким образом, в период с января 2015 года по 21 января 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Стройопт» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе - ООО «Стройопт», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, в июле 2015 года, но не позднее 09 июля 2015 года, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., реализуя совместные преступные намерения, направленные на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, достоверно зная, что единственный участник ООО «Лига-А» (ИНН <...>) ... продает свою организацию, решили ее (ООО «Лига-А») приобрести. После чего, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах обратился к ранее ему знакомой ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение зарегистрировать на ее (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В июле 2015 года, но не позднее 09 июля 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила заявление об изменении сведений, не связанных с изменениями учредительных документов, внеся в указанный документ сведения о подставном лице ... как о новом директоре юридического лица ООО «Лига-А». 09 июля 2015 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанного заявления в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 09 июля 2015 года представленное ..., действующей по указанию Кожинова С.В., заявление об изменении сведений, не связанных с изменениями учредительных документов, содержащее сведения о подставном лице ... как о новом директоре ООО «Лига-А», было принято не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

16 июля 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленной о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных ..., не подозревающей о преступных намерениях Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, в отношении ООО «Лига-А».

Таким образом, в период с июля 2015 года по 16 июля 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющую цели управления юридическим лицом, предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о новом директоре ООО «Лига-А», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в августе 2015 года, но не позднее 18 августа 2015 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последняя испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на ее (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласилась.

В августе 2015 года, но не позднее 18 августа 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 17 августа 2015 года, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Техинвест». 18 августа 2015 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Уралтрансбанк» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 18 августа 2015 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последней, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Техинвест», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 18 августа 2015 года представленные ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1 от 17 августа 2015 года, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Техинвест», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

25 августа 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующей по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Техинвест» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с августа 2015 года по 25 августа 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющую цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Техинвест» (ИНН <...>), директором и учредителем которого была заявлена ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе - ООО «Техинвест», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в сентябре 2015 года, но не позднее 06 октября 2015 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 1 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В сентябре 2015 года, но не позднее 06 октября 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Лортекс». 06 октября 2015 года Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, находясь в помещении ПАО «Сбербанк России» на территории г. Нижний Тагил, оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в размере 4 000 рублей в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. В тот же день, то есть 06 октября 2015 года, Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Лортекс», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 06 октября 2015 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Лортекс», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

06 октября 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № по <адрес> ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Лортекс» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Таким образом, в период с сентября 2015 года по 06 октября 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Лортекс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Лортекс», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

В продолжение своего единого преступного умысла, реализуя совместные с Прокофьевой Е.А. преступные намерения, направленные на незаконное образование юридических лиц через подставных лиц, в сентябре 2015 года, но не позднее 30 сентября 2015 года, Кожинов С.В. при неустановленных обстоятельствах подыскал физическое лицо - ... и, достоверно зная, что последний испытывает тяжелое финансовое положение, не посвящая ... в преступный план, предложил ... за денежное вознаграждение в сумме не менее 5 000 рублей зарегистрировать на его (...) имя юридическое лицо и на данное юридическое лицо открыть расчетные счета в банках г. Нижний Тагил Свердловской области. ..., испытывая тяжелое финансовое положение, не подозревая о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имея цели управления юридическим лицом, с таким предложением согласился.

В сентябре 2015 года, но не позднее 30 сентября 2015 года, Прокофьева Е.А., в целях реализации совместного с Кожиновым С.В. преступного умысла, действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, при помощи персонального компьютера, установленного по адресу их места жительства: <адрес>, <...>, изготовила документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1, Устав, внеся в указанные документы сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе юридического лица ООО «Строймонтаж». В указанный период времени Кожинов С.В., действуя согласно отведенной ему роли в совершении преступления, в неустановленном месте оплатил от имени подставного лица ... государственную пошлину в пользу Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области. 30 сентября 2015 года Кожинов С.В., путем сопровождения ... и осуществления контроля за действиями последнего, обеспечил предоставление ... вышеуказанных документов, необходимых для регистрации, с последующим внесением сведений в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Строймонтаж», в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, где 30 сентября 2015 года представленные ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документы: заявление о создание юридического лица, решение о создании юридического лица № 1, Устав, содержащие сведения о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Строймонтаж», квитанция об уплате государственной пошлины от имени ..., были приняты не подозревающим о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностным лицом налогового органа.

06 октября 2015 года в соответствии с Федеральным законом от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области ..., не осведомленным о преступных намерениях Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., на основании представленных подставным лицом ..., действующим по указанию Кожинова С.В., документов, было вынесено решение №А о государственной регистрации: государственная регистрация юридического лица при создании ООО «Строймонтаж» с присвоением ИНН <...>, ОГРН <...>.

Соответственно, в период с сентября 2015 года по 06 октября 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, из корыстных побуждений, через подставное лицо ..., не имеющего цели управления юридическим лицом, незаконно образовали (создали) юридическое лицо - ООО «Строймонтаж» (ИНН <...>), директором и учредителем которого был заявлен ..., а также предоставили в Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные о подставном лице ... как о директоре и учредителе ООО «Строймонтаж», повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице ...

Таким образом, в период с апреля 2012 года по 06 октября 2015 года включительно, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, с целью извлечения материальной выгоды для себя и других лиц, совершили образование (создание) юридических лиц - ООО «Альменда» (ИНН <...>), ООО «Гвоздь» (ИНН <...>), ООО «Полиформ» (ИНН <...>), ООО «Вектор» (ИНН <...>), ООО «Вега» (ИНН <...>), ООО «Универсал» (ИНН <...>), ООО «Сервис плюс» (ИНН <...>), ООО «Техсервис» (ИНН <...>), ООО «Мезон» (ИНН <...>), ООО «Базис» (ИНН <...>), ООО «Алькор» (ИНН <...>), ООО «Промресурс» (ИНН <...>), ООО «Торис» (ИНН <...>), ООО «Верена» (ИНН <...>), ООО «Стройопт» (ИНН <...>), ООО «Техинвест» (ИНН <...>), ООО «Лортекс» (ИНН <...>), ООО «Строймонтаж» (ИНН <...>) через подставных лиц, не имеющих цели управления юридическими лицами, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области, данных, повлекших внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах вышеуказанных организаций, а также ООО «Таркус» (ИНН <...>) и ООО «Лига-А» (ИНН <...>).

2) Кроме того, в период 2012 года, но не позднее апреля 2012 года, Прокофьева Е.А. и ее супруг Кожинов С.В., имея общий преступный умысел на извлечение дохода в крупном размере путем осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), действуя группой лиц по предварительному сговору, достоверно зная, что согласно ст. 12 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», с учетом установленного этим законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций, согласно ст. 13 названного Закона осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в установленном Законом порядке, разработали план преступных действий, согласно которого ими планировалось:

- создать условия осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), включающих в себя: определение места осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), оснащенного доступом выхода в сеть Интернет, техническими средствами - мобильными телефонами; подыскание физических лиц для создания и регистрации на них за вознаграждение незаконно образованных юридических лиц, а также перерегистрации на них ранее созданных коммерческих организаций для осуществления незаконной банковской деятельности; открытие либо использование ранее открытых расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц в банках г. Нижний Тагил Свердловской области, заключая при этом договоры дистанционного банковского обслуживания для управления банковскими счетами;

- без создания и регистрации организации (юридического лица) в качестве кредитной организации и без получения такой организацией специального разрешения (лицензии) осуществлять незаконные банковские операции: ведение банковских счетов юридических лиц, специально зарегистрированных на подставных лиц, расчеты по поручению других юридических лиц по банковским счетам незаконно образованных юридических лиц и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- привлекать физических лиц из круга знакомых, не осведомлённых о преступных намерениях группы, и открывать в банках г. Нижний Тагил на их имена счета, привязанные к банковским картам, с последующим использованием указанных банковских карт для реализации преступного умысла, направленного на осуществление незаконной банковской деятельности (операций по снятию наличных денежных средств);

- осуществлять поиск и привлечение «клиентов» - юридических лиц, желающих скрыть результаты финансово-хозяйственной деятельности путем вывода из оборота предприятий безналичных денежных средств и перевода их в наличные, при этом по достижению договоренности, «клиентам» сообщать реквизиты подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) незаконно образованных юридических лиц, заключать мнимые сделки, имеющие в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации признаки ничтожности, о поставке товаров, выполнении работ и предоставлении услуг, реальное исполнение которых сторонами заведомо не предусматривалось; с целью сокрытия фиктивного характера сделок придать движению денежных средств видимость легитимности и правомерности, планировалось изготавливать фиктивные финансово-хозяйственные документы (договоры, счета-фактуры, товарные накладные и акты приема-передачи) и распоряжения о перечислении денежных средств с использованием реквизитов и печатей подконтрольных организаций, обосновывающие проведение операций по расчетным счетам, указывая в качестве основания платежей оказание каких-либо услуг, предоставление которых фактически подконтрольными Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В. юридическими лицами было невозможно.

При осуществлении незаконной банковской деятельности с извлечением преступного дохода в крупном размере Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. так же планировалось с момента зачисления на расчетные счета незаконно образованных юридических лиц денежных средств, систематически направляющиеся «клиентами» по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам), как фактическими держателями и распорядителями этих денежных средств, вести их учет; при помощи электронной системы дистанционного банковского обслуживания, позволяющей осуществить информационное взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам связи, осуществлять на территории г. Нижний Тагил Свердловской области денежные переводы между счетами подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) юридическими лицами; затем безналичные денежные средства, поступившие от «клиентов» (предприятий, учреждений, организаций) на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В., снимать либо наличными с расчетных счетов подконтрольных юридических лиц в кассах банковских учреждений, в том числе посредством денежных чеков, находящихся в распоряжении Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., заверенных оттисками печатей и подписями от имени подставных лиц - директоров незаконно образованных юридических лиц, не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность, либо с банкоматов посредством банковских карт, оформленных на различных физических лиц и находящихся в распоряжении Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., либо путем совершения хозяйственных операций с денежными средствами по расчетным счетам подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) организаций перечислять на банковские счета иных организаций и физических лиц, после чего снимать вышеописанными способами; впоследствии денежные средства в наличном виде за вычетом обусловленных процентов, присваиваемых ими (Прокофьевой Е.А. и Кожиновым С.В.), возвращать «клиентам».

В качестве дохода от совершения незаконных банковских операций Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. планировали получать комиссионное вознаграждение от каждой финансовой операции в размере не менее 5 % от суммы денежных средств, перечисленных «клиентами» - юридическими лицами, желающими скрыть результаты финансово-хозяйственной деятельности путем вывода из оборота предприятий безналичных денежных средств и перевода их в наличные.

Прокофьева Е.А. совместно с Кожиновым С.В., разработав план преступной деятельности по осуществлению незаконных банковских операций без создания и регистрации организации в качестве кредитной организации и без получения такой организацией специального разрешения (лицензии), распределили между собой преступные роли, согласно которых Прокофьева Е.А. осуществляет общее руководство преступной деятельностью, сопровождает привлеченных подставных физических лиц в банки г. Нижний Тагил Свердловской области для открытия расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц; организует непосредственное снятие с расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц наличных денежных средств, обеспечивает их сохранность; предоставляет «клиентам» реквизиты незаконно образованных юридических лиц, на расчетные счета которых необходимо перечислить денежные средства, и осуществляет контроль за поступлением денежных средств на данные счета; рассчитывает размер денежных средств, подлежащих передаче «клиентам» после перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, за вычетом вознаграждения в виде комиссии за оказанные клиентам услуги по переводу денежных средств из безналичной формы в наличную в размере не менее 5 % от суммы перечисленных денежных средств в зависимости от финансовых возможностей «клиента»; с использованием находящихся в ее и Кожинова С.В. распоряжении реквизитов и печатей подконтрольных им организаций обеспечивает изготовление фиктивных финансово-хозяйственные документов для создания видимости законности проведенных операций по расчетным счетам с указанием в качестве оснований платежей недостоверных сведений о совершенной хозяйственной операции; обеспечивает своевременное изготовление документов налоговой и бухгалтерской отчетности о деятельности подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) организаций для придания видимости осуществления данными организациями законной предпринимательской деятельности.

Кожинов С.В., согласно отведенной ему роли в совершении преступления, имея широкий круг знакомых, подыскивает физических лиц для создания и регистрации на них за вознаграждение незаконно образованных юридических лиц или перерегистрации на них ранее созданных коммерческих организаций для осуществления незаконной банковской деятельности; сопровождает привлеченных физических (подставных) лиц в налоговый орган, где через указанных лиц предоставляет документы для последующей постановки на учет незаконно образованных юридических лиц, сопровождает привлеченных подставных физических лиц в банки г. Нижний Тагил Свердловской области для открытия расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц; наряду с Прокофьевой Е.А. предоставляет «клиентам» реквизиты незаконно образованных юридических лиц, на расчетные счета которых необходимо было перечислить денежные средства и контролирует поступлением денежных средств на данные счета; подыскивает физических лиц из круга знакомых, не ставя их в известность относительно своих и Прокофьевой Е.А. преступных намерениях, обеспечивает открытие в банках г. Нижний Тагил на их имена счетов, привязанных к банковским картам, с последующим получением указанных банковских карт в свое распоряжение; производит снятие наличных денежных средств с расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц, их транспортировку и передачу «клиентам».

В осуществлении своих преступных намерений, в период с апреля 2012 года по 06 октября 2015 года, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, согласованно, находясь на территории г. Нижний Тагил Свердловской области, движимые исключительно корыстными побуждениями и желанием получить максимальный незаконный доход, с целью создания условий осуществления незаконной банковской деятельности (банковских операций), сопряженную с систематическим извлечением преступного дохода, путем привлечения денежных средств юридических лиц («клиентов») и их размещением на банковских счетах незаконно образованных юридических лиц, образовали (создали) через подставных лиц ряд юридических лиц, которые были поставлены на налоговый учет в налоговом органе - Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области по Свердловской области, расположенной по адресу: Свердловская области, г. Нижний Тагил, ул. Ломоносова, 4, в том числе:

- 02 мая 2012 года образовано ООО «Альменда» (ИНН <...>), учредителем и директором которого было заявлено подставное лицо - ...., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 22 июня 2012 года образовано ООО «Гвоздь» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 13 августа 2012 года образовано ООО «Полиформ» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 01 ноября 2012 года образовано ООО «Вектор» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 05 апреля 2013 года образовано ООО «Вега» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 30 октября 2013 года образовано ООО «Универсал» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом,

- 21 января 2014 года образовано ООО «Сервис плюс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 13 октября 2014 года образовано ООО «Техсервис» ИНН <...>, директором и учредителем которой было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом; после чего, 15 декабря 2015 года при неустановленных обстоятельствах директором указанной организации зарегистрировано подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом,

- 02 декабря 2014 года образовано ООО «Мезон» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 12 декабря 2014 года образовано ООО «Базис» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 26 декабря 2014 года образовано ООО «Алькор» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ...., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 29 декабря 2014 года образовано ООО «Промресурс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 30 декабря 2014 года образовано ООО «Торис» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом; после чего, 17 февраля 2015 года в качестве директора указанной организации зарегистрировано подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом,

- 14 января 2015 года образовано ООО «Верена» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом,

- 20 января 2015 года образовано ООО «Стройопт» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

- 16 июля 2015 года в ЕГРЮЛ внесены сведения о подставном лице ..., не имеющей цели управления юридическим лицом, как о директоре ООО «Лига-А» (ИНН <...>),

- 25 августа 2015 года образовано ООО «Техинвест» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом,

- 06 октября 2015 года образовано ООО «Лортекс» (ИНН <...>), директором и учредителем которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом,

В тоже время, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, находясь на территории г. Нижний Тагил Свердловской области, реализуя свой преступный умысел, по мере регистрации новых организаций на подставных лиц в период с 14 апреля 2012 года по 14 января 2016 года обеспечили открытие через подставных лиц расчетных счетов организаций: ООО «Альменда» (ИНН <...>), ООО «Гвоздь» (ИНН <...>), ООО «Полиформ» (ИНН <...>), ООО «Вектор» (ИНН <...>), ООО «Вега» (ИНН <...>), ООО «Универсал» (ИНН <...>), ООО «Сервис плюс» (ИНН <...>), ООО «Техсервис» (ИНН <...>), ООО «Мезон» (ИНН <...>), ООО «Базис» (ИНН <...>), ООО «Алькор» (ИНН <...>), ООО «Промресурс» (ИНН <...>), ООО «Торис» (ИНН <...>), ООО «Верена» (ИНН <...>), ООО «Стройопт» (ИНН <...>), ООО «Лига-А» (ИНН <...>), ООО «Техинвест» (ИНН <...>), ООО «Лортекс» (ИНН <...>). При этом подставные лица, не подозревая об истинных преступных намерениях Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В., полученные в банковских учреждениях документы, носители информации, содержащие электронно-цифровую подпись с кодами доступа к расчетному счету, банковские карты, чековые книжки передали Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В., которые использовали их для совершения незаконных банковских операций.

В результате вышеуказанных действий Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., достоверно зная, что названные юридические лица фактически не обладают признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, и не могут осуществлять деятельность, так как не имеют обособленное имущество, в штате организаций отсутствуют работники, единственные учредители и директора данных организаций являются подставными лицами, а также не обладают признаками коммерческой организации, поскольку созданы не в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности, а в целях осуществления ими (Прокофьевой Е.А. и Кожиновым С.В.) незаконной банковской деятельности (банковских операций), сопряженной с систематическим извлечением преступного дохода в крупном размере, в том числе перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, получили реальную возможность контролировать документооборот и движение денежных средств по расчетным счетам указанных незаконно образованных юридических лиц, что способствовало их дальнейшему преступному плану.

Банковские счета незаконно образованных юридических лиц Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. в период с 31 мая 2012 года по 18 июля 2016 года использовали для осуществления незаконной банковской деятельности путем проведения банковских операций, связанных с кассовым обслуживанием юридических лиц, а так же для привлечения безналичных денег «клиентов» и обращения их в наличные денежные средства, путем снятия их с банкоматов, используя банковские карты граждан, а равно для перевода указанных безналичных денег на другие подконтрольные им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) банковские счета с целью последующего их перевода из безналичной формы в наличную и извлечения преступного дохода от осуществления банковских операций в нарушение ст. 13 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», п. 1 и п. 3 ст. 845, п. 1 ст. 847, п. 1 ст. 854 Гражданского кодекса Российской Федерации; п. п. 1.1 и 1.5 Положения Центрального банка Российской Федерации от 24 апреля 2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», п. п. 1.1 и 1.2 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 02 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Кроме того, в вышеуказанный период Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя во исполнение общего преступного умысла, использовали открытые в различных кредитных учреждениях лицевые счета с привязанными к ним банковскими картами, открытыми на их имена, а также на имена ранее им знакомых и не посвященных в их преступный план физических лиц: ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., переданных им в распоряжение, с целью последующего снятия с данных счетов денежных средств в наличной форме, расширяя тем самым, возможности по осуществлению незаконной банковской деятельности.

Свою преступную деятельность - совершение незаконных банковских операций - Прокофьева Е.А. и ее супруг Кожинов С.В. в период с 31 мая 2012 года по 18 июля 2016 года осуществляли по месту их совместного проживания в квартире, расположенной по адресу: <адрес>, <...>, где для совершения преступления организовали установку на компьютер специализированного программного обеспечения и доступ в сеть Интернет для работы с установленными системами дистанционного банковского обслуживания для управления в режиме удаленного доступа банковскими счетами, фактически не осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность подконтрольных им незаконно образованных юридических лиц. В указанной квартире располагались используемые при совершении преступлений многофункциональные устройства, в том числе компьютер, находилась бухгалтерская документация, печати незаконно образованных юридических лиц, банковские карты физических лиц, изготавливались документы, необходимые для совершения преступления.

За вышеуказанный период Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя группой лиц по предварительному сговору, умышленно, согласованно, находясь на территории г. Нижний Тагил Свердловской области, движимые исключительно корыстными побуждениями и желанием получить максимальный незаконный доход, не зарегистрировав в установленном законом порядке юридическое лицо (кредитную организацию), которое должно иметь специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности, действуя в нарушение ст. ст. 12, 13 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», осуществили незаконные банковские операции по зачислению денежных средств на расчетные счета подконтрольных им (Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В.) организаций, в том числе в период с 13 сентября 2012 года по 18 июля 2016 года привлекли для дальнейшего осуществления незаконных банковских операций денежные средства на общую сумму <...> рубля <...> копеек на счета следующих незаконно образованных юридических лиц:

- ООО «Алькор» в сумме <...> копеек,

- ООО «Альменда» в сумме <...> рублей,

- ООО «Гвоздь» в сумме <...> рублей,

- ООО «Лортекс» в сумме <...> рублей,

- ООО «Мезон» в сумме <...> рублей,

- ООО «Полиформ» в сумме <...> рублей,

- ООО «Промресурс» в сумме <...> рублей,

- ООО «Техинвест» в сумме <...> рублей,

- ООО «Техсервис» в сумме <...> копеек,

- ООО «Торис» в сумме <...> копейки, которые в последующем в указанном размере были переведены из безналичной формы в наличную и использовались Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. при осуществлении кассового обслуживания «клиентов» за вычетом вознаграждения в размере не менее 5 % от суммы денежных средств, перечисленных «клиентами» - юридическими лицами, желающими скрыть результаты финансово-хозяйственной деятельности путем вывода из оборота предприятий безналичных денежных средств и перевода их в наличные, то есть путем вывода активов из реального сектора экономики России, сокрытием денежных средств от государственного учета, что привело к возможности роста инфляции, чем создали реальную угрозу экономической безопасности Российской Федерации.

Передача денежных средств «клиентам» осуществлялась Кожиновым С.В. на территории Ленинского района г. Нижний Тагил Свердловской области, в том числе: в «<...> <...>», расположенном по <адрес>; у ТЦ «Александровский Пассаж», расположенном по <адрес>; в офисном помещении, расположенном в здании по <адрес>, и в иных неустановленных местах, расположенных на территории г. Нижний Тагил Свердловской области.

За осуществление незаконных банковских операций по размещению денежных средств на расчетных счетах перечисленных незаконно образованным юридическим лицам и подконтрольных Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В., перечисление денежных средств по поручениям «клиентов» и расчетно-кассовое обслуживание Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. взимали комиссию в размере не менее 5 % от перечисленной «клиентам» суммы (<...> рубля <...> копеек), тем самым, в период с 13 сентября 2012 года по 18 июля 2016 года извлекли доход с поступления денежных средств на расчетные счета перечисленных незаконно образованных юридических лиц и подконтрольных им организаций в размере не менее <...>, что является доходом в крупном размере.

3) Кроме того, в период с 02 декабря 2014 года по 16 февраля 2016 года, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., достоверно зная установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой сфере, в нарушение п. 1 Указа Президента Российской Федерации от 14 июня 1992 года № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения», п. 3.2 Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Банком России 03 октября 2002 года № 2-П, ст. 863 Гражданского кодекса Российской Федерации решили изготавливать в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств, - электронные платежные поручения для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, осознавая, что своими действиями нарушают установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде поступления поддельных платежных документов в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства. При этом Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. разработали совместный план преступных действий, направленный на достижение преступного результата и распределили между собой роли.

Согласно разработанному плану, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. создадут ряд незаконно образованных юридических лиц с целью последующего составления от имени данных организации поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств и последующего совершения финансовых операций для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, обеспечат и непосредственно организуют своевременное открытие банковских счетов незаконно образованных юридических лиц, организуют прибытие в банк подставных лиц незаконного образованных юридических лиц, получение, хранение и дальнейшее использование в противоправной деятельности печатей, электронных цифровых подписей (далее по тексту - ЭЦП), комплект учредительных документов незаконно образованных юридических лиц, после чего, находясь в <адрес> в г. Нижний Тагил Свердловской области, изготовят в целях последующего использования поддельные электронные распоряжения о переводе денежных средств, с внесением ложных сведений о назначении платежа, которые направят для исполнения в кредитные учреждения.

Прокофьева Е.А. совместно с Кожиновым С.В., разработав план преступной деятельности, распределили между собой преступные роли, согласно которым Прокофьева Е.А. сопровождает привлеченных подставных физических лиц в банки г. Нижний Тагил Свердловской области для открытия расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц; с использованием находящихся в ее и Кожинова С.В. распоряжении реквизитов, ЭЦП подконтрольных им незаконно образованных юридических лиц, обеспечивает изготовление в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств, то есть организует перечисления денежных средств на расчетные счета подконтрольных ей и Кожинову С.В. незаконно образованных юридических лиц и дальнейшее их движение по этим счетам путем предоставления в кредитные учреждения поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств. Кожинов С.В., согласно отведенной ему роли в совершении преступления, имея широкий круг знакомых, подыскивает физических лиц для создания и регистрации на них за вознаграждение незаконно образованных юридических лиц или перерегистрации на них ранее созданных коммерческих организаций для осуществления незаконной банковской деятельности; сопровождает привлеченных физических (подставных) лиц в налоговый орган, где через указанных лиц предоставляет документы для последующей постановки на учет незаконно образованных юридических лиц, сопровождает привлеченных подставных физических лиц в банки г. Нижний Тагил Свердловской области для открытия расчетных счетов незаконно образованных юридических лиц.

Осуществляя совместные преступные намерения, в период с 02 декабря 2014 года по 14 января 2015 года, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. для облегчения изготовления в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств, а так же во избежание уголовной ответственности в случае обнаружения их преступной деятельности, заведомо зная, что перечисление денежных средств по счетам юридических лиц могут производится только в законных целях и на законных основаниях, осознавая, что своими действиями нарушают установленный законодательством Российской Федерации порядок обращения платежных документов в банковско-финансовой системе, предвидя возможность наступления общественно-опасных последствий в виде поступления поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств в оборот, что является нарушением основ экономической и финансовой устойчивости государства и прав субъектов финансовых отношений, и, желая этого, образовали (создали) через подставных лиц, ряд юридических лиц, которые были поставлены на налоговый учет в налоговом органе - Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области по Свердловской области, расположенной по адресу: Свердловская область, г. Нижний Тагил, ул. Ломоносова, 4, в том числе:

- 02 декабря 2012 года образовано ООО «Мезон» (ИНН <...>), фактически не обладающее признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, учредителем и директором которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющий цели управления юридическим лицом. 17 декабря 2014 года ООО «Мезон» в лице директора ..., действующего по указанию Кожинова С.В., был открыт расчетный счет № в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенном по адресу: <адрес>, операции по которому осуществлялись посредством программы удаленного доступа через сеть Интернет с использованием электронной цифровой подписи ..., которая последним была передана в распоряжение Прокофьевой Е.А. и Кожинова С.В. В результате вышеуказанных действий Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., достоверно зная, что ООО «Мезон» фактически не обладает признаками юридического лица, и не может осуществлять деятельность, так как не имеет обособленное имущество, в штате организации отсутствовали работники, единственный учредитель и директор данной организации ... является подставным лицом, а также не обладает признаками коммерческой организации, поскольку создано не в целях извлечения прибыли от предпринимательской деятельности, а в целях перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, получили реальную возможность контролировать документооборот и движение денежных средств по расчетному счету ООО «Мезон», что способствовало их дальнейшему плану по изготовлению с целью использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств, для последующего совершения незаконных финансовых операций от имени ООО «Мезон» с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- 14 января 2015 года образовано ООО «Верена» (ИНН <...>), фактически не обладающее признаками юридического лица, предусмотренными ст. ст. 48-50 Гражданского кодекса Российской Федерации, учредителем и директором которого было заявлено подставное лицо - ..., не имеющая цели управления юридическим лицом. В период с 09 февраля 2015 года по 09 июля 2015 года ООО «Верена» в лице директора ..., действующей по указанию Кожинова С.В., в кредитных учреждениях г. Нижний Тагил Свердловской области открыты банковские счета:

- 09 февраля 2015 открыт расчетный счет № в ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенный по адресу: <адрес>,

- 14 мая 2015 года открыт расчетный счет № в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенном по адресу: <адрес>,

- 09 июля 2015 года открыт расчетный счет № в ДО «Мартеновский» АО «Альфа-банк», расположенном по адресу: <адрес>.

Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., располагая сведениями о наличии на расчетном счете ООО «Мезон» денежных средств, поступивших от «клиентов» - юридических лиц, желающих скрыть результаты финансово-хозяйственной деятельности путем вывода из оборота предприятий безналичных денежных средств и перевода их в наличные, решили изготовить в целях использования поддельные электронные распоряжения о переводе денежных средств, посредством которых могут быть совершены финансовые операции с извлечением максимальной имущественной выгоды для себя лично.

Так, в период с 05 августа 2015 года по 16 февраля 2016 года, Прокофьева Е.А., реализуя общий с Кожиновым С.В. преступный умысел, направленный на незаконное изготовление в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств для последующего осуществления незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, действуя по указанию Кожинова С.В., осознавая, преступных характер своих действий, достоверно зная, что между ООО «Мезон» и ООО «Верена» никаких финансово-экономических взаимоотношений нет, являясь фактическим распорядителем денежных средств ООО «Мезон», действуя согласно отведенной ей роли в совершении преступления, находясь в <адрес> в г. Нижний Тагил Свердловской области, с помощью персонального компьютера, имеющего доступ к программе «Авангард Интернет-Банк» в ПАО АКБ «Авангард», незаконно изготовила в целях использования:

- электронное платежное поручение № от 05 августа 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> рублей <...> копеек с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытого в ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору транспортных услуг № 04 от 07 апреля 2015 года», заключенного между ООО «Мезон» и ООО «Верена», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществления незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 13 августа 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> <...> с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Мартеновский» АО «Альфа-банк», расположенный по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору транспортных услуг № 04 от 07 апреля 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № 93 от 08 октября 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> рублей <...> копейки с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытого в ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору транспортных услуг № 04 от 07 апреля 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 11 октября 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытого в ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о назначении платежа - «По договору транспортных услуг № 04 от 07 апреля 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 13 октября 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытого в ДО № ПАО «Сбербанк России», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору транспортных услуг № 04 от 07 апреля 2015», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 29 декабря 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору № от 02 декабря 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 29 декабря 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> копеек с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору № от 09 декабря 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 29 декабря 2015 года на перечисление денежных средств в сумме <...> рублей с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору № от 09 декабря 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 16 января 2016 года на перечисление денежных средств в сумме <...> копеек с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору № 32 от 02 декабря 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную;

- электронное платежное поручение № от 16 февраля 2016 года на перечисление денежных средств в сумме <...> с расчетного счета № ООО «Мезон», открытого в офисе № «Центральный» ПАО АКБ «Авангард», расположенного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № ООО «Верена», открытый в ДО «Центральный» филиала № ПАО «ВТБ24», расположенного по адресу: <адрес>, действуя умышленно, внесла в вышеуказанное электронное платежное поручение ложные сведения о целях расходования денежных средств (назначении платежа) - «По договору № от 02 декабря 2015 года», который в действительности не заключался, какие-либо товары не поставлялись и услуги не оказывались, поскольку ООО «Мезон» и ООО «Верена» являются незаконно образованными юридическими лицами, созданными для осуществлении незаконной банковской деятельности, сопряженной с систематическим извлечением дохода, с целью перевода денежных средств из безналичной формы в наличную.

После чего Прокофьева Е.А., продолжая реализацию общих с Кожиновым С.В. преступных намерений, действуя согласованно, находясь в <адрес> в г. Нижний Тагил Свердловской области, используя имеющуюся в ее распоряжении электронную цифровую подпись номинального директора ООО «Мезон» ..., без его ведома и согласия, на персональном компьютере, подключенном к информационно-коммуникационной глобальной сети «Интернет», подписала поддельные платежные документы, тем самым подтвердив согласие на исполнение в программе «Авангард Интернет-Банк» финансовых операций по перечислению денежных средств с расчетного счета ООО «Мезон» на расчетные счета ООО «Верена», и отправила вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения для исполнения в ПАО АКБ «Авангард», расположенный по адресу: <адрес>. После проверки сотрудниками банка соответствия электронной цифровой подписи директора ООО «Мезон» ... вышеуказанные поддельные электронные платежные поручения были приняты к исполнению. На основании изготовленных Прокофьевой Е.А. по указанию Кожинова С.В. поддельных электронных платежных документов банком было произведено списание этих денежных средств.

Таким образом, Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, находясь в <адрес> в г. Нижний Тагил Свердловской области, совершили изготовление в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств, а именно электронные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в общей сумме 2 491 732 рубля 72 копейки, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ использовали для перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, отправив указанные платежные поручения, посредством сети «Интернет», для исполнения в ПАО АКБ «Авангард», расположенный по адресу: <адрес>.

Подсудимый Кожинов С.В. вину в совершении преступлений признал полностью, не оспаривая фактические обстоятельства, указанные в обвинительном заключении, не согласившись лишь с размером дохода, полученным от осуществления незаконной банковской деятельности.

Кожинов С.В. показал, что в 2012 году решил создать несколько юридических лиц для оказания посреднических услуг, смысл которых заключался в переводе денежных средств из безналичной формы в наличную. При этом специальное разрешение (лицензия) на осуществление банковских операций им не получалась, кредитная организация не регистрировалась.

Для создания юридических лиц Кожинов С.В. и его супруга Прокофьева Е.А. договаривались с лицами, которые за денежное вознаграждение были согласны зарегистрировать на свое имя организации, не имея намерений осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность. Этих лиц никто в заблуждение не вводил, не обманывал, они осознавали, что выступают фиктивными учредителями и руководителями юридических лиц.

Для регистрации юридических лиц Прокофьева Е.А. готовила пакет документов: заявление о государственной регистрации юридического лица, решение учредителя, Устав, либо документы для внесения изменений в ЕГРЮЛ. Также он и Прокофьева Е.А. обращались для этих целей в организацию ..., где подготавливали для них пакет учредительных документов. Для подготовки документов у номинальных учредителей и руководителей юридических лиц они требовали копию паспорта, копию свидетельства обязательного пенсионного страхования. Государственную пошлину оплачивал от имени этих лиц сам Кожинов С.В. После чего номинальные участники сдавали документы в налоговый орган, и впоследствии получали там документы о создании юридического лица, либо о внесении изменений в учредительные документы, которые передавались ему.

Для осуществления дальнейшей деятельности он по договоренности с Прокофьевой Е.А. и номинальными руководителями посещали банки, в которых открывались счета этих организаций, получали банковские карты и чековые книжки, пароли, флеш-карты для доступа в систему Интернет-банк. Все документы были необходимы им с Прокофьевой Е.А. для дальнейшей незаконной банковской деятельности. В чековых книжках номинальными руководителями проставлялись оттиски печати, которые они с Прокофьевой Е.А. заказывали в ООО «Полиграфист», после чего номинальные руководители за вознаграждение ставили в них свои подписи. По этим книжкам Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. впоследствии получали наличные денежные средства для их дальнейшей передачи контрагентам.

Поиском и переговорами с контрагентами занимался сам Кожинов С.В. Также именно Кожинов С.В. договаривался с ними о размере комиссионного вознаграждения за обналичивание денег. В среднем за период их деятельности размер вознаграждения составлял 5 %.

С помощью компьютера, установленного в их квартире по адресу: г. Нижний Тагил, ул. <адрес>, а также полученных реквизитов счетов, паролей, Прокофьева Е.А., используя систему Интернет-банк, осуществляла управление счетами подконтрольных им организаций, и по указанию Кожинова С.В. осуществляла распоряжение денежными средствами.

Полученные от контрагентов денежные средства переводились на счета указанных ими организаций по реальным сделкам, а также в целях перевода их в наличную форму, перечислялись на счета иных подконтрольных им организаций, в один или несколько этапов, переводились на банковские карты, после чего снимались, либо обналичивались по чекам. Денежные средства «клиентам» передавали они оба.

Также Прокофьева Е.А. по указанию Кожинова С.В. с помощью программных средств формировала указанные в обвинительном заключении платежные поручения о перечислении денежных средств. Указание подготовить эти платежные поручения, а также реквизиты получателей денежных средств Прокофьевой Е.А. давал сам Кожинов С.В. Основания для платежей Прокофьева Е.А. указывала произвольно. Бухгалтерская и налоговая отчетность этих подконтрольных организаций сдавалась в электронной форме и готовилась Прокофьевой Е.А.

Оглашенные показания, данные им на предварительном следствии, Кожинов С.В. не подтвердил, указав, что в судебном заседании рассказал правду.

Подсудимая Прокофьева Е.А. вину в совершении инкриминируемых преступлений признала полностью, не оспаривая фактические обстоятельства, указанные в обвинительном заключении, не согласившись лишь с размером дохода, полученным от осуществления незаконной банковской деятельности.

Прокофьева Е.А. показала, что в 2012 году ее супруг Кожинов С.В. решил создать несколько юридических лиц для оказания посреднических услуг, смысл которых заключался в переводе денежных средств из безналичной формы в наличную. Поскольку она имеет соответствующее образование, решение финансовых вопросов по договоренности с Кожиновым С.В. поручалось ей.

Для создания юридических лиц Кожинов С.В., а потом и она сама, договаривались с лицами, которые за денежное вознаграждение были согласны зарегистрировать на свое имя организацию, не имея намерений осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность. Этих лиц никто в заблуждение не вводил, не обманывал, они осознавали, что выступают фиктивными учредителями и руководителями юридических лиц.

Для регистрации юридических лиц Прокофьева Е.А. готовила пакет документов: заявление о государственной регистрации юридического лица, решение учредителя, Устав. Также она и Кожинов С.В. обращались для этих целей в организацию ..., где для них готовили пакет документов. Для подготовки документов у номинальных учредителей и руководителей юридических лиц они с Кожиновым С.В. брали копию паспорта, копию свидетельства обязательного пенсионного страхования. Государственную пошлину оплачивал от имени этих лиц Кожинов С.В., после чего номинальные участники сдавали документы в налоговый орган, а впоследствии получали документы о создании юридического лица, либо о внесении изменений в учредительные документы, которые передавались им с Кожиновым С.В.

Для осуществления дальнейшей деятельности она с Кожиновым С.В. и номинальными руководителями посещали банки, в которых открывали счета этих организаций, получали банковские карты и чековые книжки, пароли, флеш-карты для доступа в систему Интернет-банк. Все документы были необходимы им для дальнейшей деятельности. В чековых книжках проставлялись оттиски печати, которые они с Кожиновым С.В. заказывали в ООО «Полиграфист», после чего номинальные руководители за вознаграждение ставили в них свои подписи. По этим книжкам она и Кожинов С.В. впоследствии получали наличные денежные средства для их дальнейшей передачи контрагентам.

Поиском и переговорами с контрагентами занимался Кожинов С.В. Также именно Кожинов С.В. договаривался о размере комиссионного вознаграждения за обналичивание денег. В среднем за период их деятельности размер вознаграждения составлял 5 %.

С помощью компьютера, установленного в их квартире по адресу: г. Нижний Тагил, ул. <адрес>, а также полученных реквизитов счетов, паролей, она, используя систему Интернет-банк, осуществляла управление счетами подконтрольных им организаций и по указанию Кожинова С.В. осуществляла распоряжение денежными средствами.

Полученные от контрагентов денежные средства переводились на счета указанных ими организаций по реальным сделкам, а также в целях перевода их в наличную форму перечислялись на счета иных подконтрольных им организаций, в один или несколько этапов, после чего переводились на банковские карты, снимались в банкоматах, либо обналичивались по чекам. Денежные средства «клиентам» передавали они оба.

Также она по указанию Кожинова С.В. с помощью программных средств формировала указанные в обвинительном заключении фиктивные электронные платежные поручения о перечислении денежных средств. Реквизиты получателей денежных средств ей сообщал Кожинов С.В. Основания для платежа она указывала произвольно, то есть указывала вымышленные, реально не существующие данные о гражданско-правовых сделках. Никаких реальных финансово-хозяйственных отношений с организациями контрагентов и между собой подконтрольные им юридические лица не имели, никакие товары, работы, услуги не поставляли и не оказывали. Для придания правомерности деятельности она создавала первичные бухгалтерские документы, ставила оттиски печатей организации. Эти документы Кожинов С.В. отдавал контрагентам.

Бухгалтерская и налоговая отчетность этих подконтрольных организаций сдавалась в электронной форме и готовилась ею или по ее просьбе организацией ...

Оглашенные показания, данные предварительном следствии, Прокофьева Е.А. не подтвердила, указав, что в судебном заседании рассказала правду.

Кроме признания подсудимыми своей вины, их виновность в совершении вышеуказанных преступлений подтверждают следующие доказательства, исследованные в судебном заседании.

Из показаний свидетеля ... следует, что в декабре 2014 года Кожинов С.В. предложил ему выступить учредителем организации за денежное вознаграждение, при этом пояснил, что хозяйственной деятельностью будет заниматься сам. Кожинов С.В. подготовил документы, которые ... подписал в налоговой инспекции. Получив документы о регистрации ООО «Мезон», ... передал их Кожинову С.В. Совместно с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки, открывал счета организации, ставил подписи в чековых книжках, после чего передал все предметы и документы Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А.

Свидетель ... в судебном заседании показала, что по просьбе Кожинова С.В. за денежное вознаграждение она оформляла на свое имя какую-то организацию, какую именно, не помнит. Также она подписывала документы в отношении ООО «Торис», сменила ... на этом посту. По договоренности с Кожиновым С.В. она выступила директором ООО «Торис» документально, по факту управлять организацией должен был Кожинов С.В. Помнит, что какие-то документы они подписывали у нотариуса. После этого ... совместно с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ходила в банки, открывала счета организации. За открытие счетов ей платила Прокофьева Е.А. Также ... ставила подписи в чековой книжке, за это Кожинов С.В. передал ей 1 000 рублей. Никакую деятельность по управлению организациям она не осуществляла, денежных средств не получала.

Согласно показаниям свидетеля ..., данным в судебном заседании, в феврале 2015 года по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию ООО «Стройопт». Он в налоговой инспекции подписал необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездил в банки открывать счета организации. Никакого отношения к деятельности ООО «Стройопт» он не имел, фактическую деятельность не осуществлял.

Из показаний свидетеля .... следует, что зимой 2014 года по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию ООО «Алькор». Он в налоговой инспекции подписал необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездил в банки открывать счета организации. Банковские карты и документы он передал Елене. Также на имя Прокофьевой Е.А. он за денежное вознаграждение выдал нотариальную доверенность. Также он поставил подписи в чековой книжке, которую передал Кожинову С.В. Деятельность в этой организации .... никогда не осуществлял.

Свидетель ... показал, что по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию ООО «Таркус». Он подписал необходимые документы, после чего открывал с супругой Кожинова С.В. - Еленой счета организации в банках. Знакомые ... - ..., ..., ... также за вознаграждение регистрировали на себя организации для Кожинова С.В. Жена последнего - Прокофьева Е.А., также просила его найти еще других лиц, которые могли бы оформить на себя организации.

Согласно показаниям свидетеля ..., в 2012 году он по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию ООО «Полиформ». В налоговой инспекции ... подписал необходимые документы, переданные Кожиновым С.В., после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездил в банки открывать счета организации. Также он поставил подписи в чековой книжке, которую передал Кожинову С.В. Деятельность в этой организации ... никогда не осуществлял.

Свидетель ... показала, что в августе 2015 года по предложению Прокофьевой Е.А. и ее супруга Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласилась оформить на свое имя организацию ООО «Техинвест». В налоговой инспекции она подписала необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездила в банки открывать счета организации. Банковские карты, флеш-карты и документы она передала Елене. Также она поставила подписи в чековой книжке, которую передала Кожинову С.В. Деятельность в этой организации ... не осуществляла.

Согласно показаниям свидетеля ..., в 2014 году по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение он согласился оформить на свое имя организацию. У нотариуса ... подписал необходимые документы, ходил с Кожиновым С.В. в налоговую инспекцию, после чего было создано ООО «Сервис плюс». Также с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета организации, подписал чековые книжки. Деятельность в этой организации ... не осуществлял и не намеревался этим заниматься.

Свидетель ... показал, что в 2013 году по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию. По договоренности с Кожиновым С.В. ... должен был только документально числиться учредителем и директором, а всей деятельностью намеревался заниматься сам Кожинов С.В. В налоговой инспекции ... подписал необходимые документы, после чего было создано ООО «Вектор». Также с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета организации. На имя Кожинова С.В. он за денежное вознаграждение выдал нотариальную доверенность. Деятельность в этой организации ... не осуществлял.

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение он подписал документы на открытие ООО «Техсервис». Также совместно с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета этой организации, выдал доверенность Прокофьевой Е.А. на осуществление операций по расчетным счетам, передал флэш-карту с паролями для системы Интернет-банк, поставил подписи в чековых книжках. Деятельность в ООО «Техсервис» он не осуществлял и не имел намерений осуществлять ее (т. 9 л.д. 23-25).

Свидетель ..., показания которого оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указал, что он дважды за материальное вознаграждение по предложению Кожинова С.В. оформлял на свое имя организации, одной из которых было ООО «Базис». Кожинов С.В. изначально сообщил ему, что вести хозяйственно-финансовую деятельность ... не будет, а будет лишь числиться директором и учредителем организации. Полученные в налоговой инспекции документы ... передал Кожинову С.В., после чего с последним и его супругой Еленой ... ездил в банки открывать счета, ставил подписи в чековой книжке. В декабре 2015 года он по просьбе Кожинова С.В. ездил в г. Екатеринбург оформлять еще одну организацию (т. 9 л.д. 61-63).

Согласно показаниям свидетеля ..., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение он оформлял на свое имя банковские карты, которые передавал последнему. Затем Кожинов С.В. за вознаграждение предложил оформить на имя ... организацию. ... согласился. Он подписывал документы о создании ООО «Эксим» и ООО «Вега», ходил с Кожиновым С.В. к нотариусу и в банки, открывал счета. При поездках Кожинов С.В. был со своим бухгалтером Еленой. При регистрации организаций на свое имя ... не планировал осуществлять финансово-хозяйственную деятельность, и эту деятельность не осуществлял (т. 9 л.д. 76-78).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., в 2013 году по просьбе Кожинова С.В. на её имя было зарегистрировано ООО «Универсал». Она никакие документы не готовила, всем занимался С. и его жена Елена. В налоговую ... ходила с Кожиновым С.В., подавала документы на регистрацию ООО «Универсал», а затем получала документы. Спустя пару недель она с С. и Еленой ездила в банки чтобы открыть расчётные счета. Также ... ходила с С. к нотариусу для подписания доверенности, подписывала чековую книжку в банке «Альфа Банк» (т. 9 л.д. 109-113).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что в декабре 2014 года он по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию ООО «Промресурс». Он в налоговой инспекции подписал необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездил в банки открывать счета организации. Банковские карты и документы он передал Е.. Также он поставил подписи в чековой книжке, которую передал Кожинову С.В. Деятельность в этой организации ... не осуществлял (т. 9 л.д. 151-153).

Свидетель ..., показания которой оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указала, что в конце 2014 года и летом 2015 года по предложению Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. за денежное вознаграждение согласилась оформить на свое имя организации ООО «Торис» и ООО «Лига-А». В налоговой инспекции она подписала необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездила в банки открывать счета организации. Банковские карты и документы она передала Е.. Также Кожинов С.В. пояснил ..., что руководитель ООО «Техсервис» пропал, поэтому директором организации должна стать она для управления счетами. С Кожиновым С.В. она ездила в налоговую инспекцию в г. Екатеринбург, подписывала документы. Впоследствии ООО «Торис» переписали на ..., но сделали это Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В. без ее ведома, о причинах и обстоятельствах ей ничего не известно. Деятельность в этих организациях ... никогда не осуществляла (т. 9 л.д. 194-196).

Согласно показаниям свидетеля ..., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, он приобрел организацию ООО «Лига-А» в 2013 году. В 2015 году он решил продать фирму. К нему обратился ранее незнакомый мужчина, при этом оформлял организацию на какую-то женщину (т. 9 л.д. 205-206).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ... осенью 2015 года он по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя ряд организаций. В налоговой инспекции ... подписал необходимые документы, после чего с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. ездил в банки открывать счета организации. Банковские карты и документы он передал им. Также по просьбе Кожинова С.В. он поставил подписи в двух или трех чековых книжках. Деятельность в этих организациях ... не осуществлял (т. 9 л.д. 221-224).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение он согласился оформить на свое имя организацию ООО «Алькор». По договоренности с Кожиновым С.В. ... должен был только документально числиться учредителем и директором, а всей деятельностью должен был заниматься сам Кожинов С.В. ... в налоговой инспекции подписал необходимые документы, после чего было создано ООО «Лортекс». Также с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета организации, банковские карты и документы он передал им. Деятельность в этой организации ... не осуществлял (т. 10 л.д. 5-8).

Свидетель ..., показания которой оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указала, что в конце 2014 года по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласилась оформить на свое имя организацию ООО «Верена». В налоговой инспекции она подписала необходимые документы, после чего с Прокофьевой Е.А. ездила в банки открывать счета организации. Банковские карты, флеш-карты и документы она передала Е. и С.. Никакую деятельность в этой организации ... не осуществляла (т. 10 л.д. 28-29).

Согласно показаниям свидетеля ...., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в 2012 году он по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию. У нотариуса .... подписал необходимые документы, ходил с Кожиновым С.В. в налоговую инспекцию, после чего было создано ООО «Альменда». Также с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета организации. На имя Кожинова С.В. он выдал доверенность. Деятельность в этой организации .... не осуществлял (т. 10 л.д. 39-40).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., в 2012-2013 годах он по предложению Кожинова С.В. за денежное вознаграждение согласился оформить на свое имя организацию. У нотариуса ... подписал необходимые документы, ходил с Кожиновым С.В. в налоговую инспекцию, после чего было создано ООО «Гвоздь». Также с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он ездил в банки открывать счета организации, подписал чековые книжки. Деятельность в этой организации ... не осуществлял и не намеревался этим заниматься (т. 10 л.д. 64-66).

Свидетель ..., показания которой оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указала, что она являлась учредителем ООО «Таркус». Поскольку с 01 ноября 2013 года она находилась в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, она решила выйти из состава учредителей ООО «Таркус». Через своих знакомых она обратилась в юридическую организацию, которая занималась регистрацией организаций. Данной организацией был осуществлен поиск лица, желающего приобрести долю в уставном капитале ООО «Таркус». Насколько она помнит, ... стал учредителем и руководителем ООО «Таркус» (т. 9 л.д. 102-103).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что он является заместителем начальника Межрайонной ИНФС России № 16 по Свердловской области. С Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. он не знаком, однако в его присутствии осуществлялся допрос подставных лиц, зарегистрированных в качестве руководителей и учредителей юридических лиц, которые поясняли, что регистрировали на свое имя организации в интересах Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. Решения о государственной регистрации ООО «Альменда», ООО «Алькор», ООО «Базис», ООО «Вега», ООО «Вектор», ООО «Верена», ООО «Лортекс», ООО «Мезон», ООО «Полиформ», ООО «Промресурс», ООО «Техинвест», ООО «Техсервис», ООО «Торис», ООО «Универсал», а также внесение изменений в сведения о юридическом лице ООО «Таркус» подписаны ... в общем порядке (т. 10 л.д. 172-175).

Свидетель ..., показания которой оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указала, что является заместителем начальника Межрайонной ИНФС России № 16 по Свердловской области. С Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. она не знакома, однако в ее присутствии осуществлялся допрос подставных лиц, зарегистрированных в качестве руководителей и учредителей юридических лиц, которые поясняли, что регистрировали на свое имя организации в интересах Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. Решение о государственной регистрации ООО «Гвоздь» подписано ... в общем порядке (т. 10 л.д. 176-178).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., она является заместителем начальника Межрайонной ИНФС России № 16 по Свердловской области. Решение о государственной регистрации изменений в отношении ООО «Лига-А» подписано ею в общем порядке (т. 10 л.д. 179-181).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что в ООО «СМ Консалтинг» он занимается оказанием услуг по подготовке учредительных документов для государственной регистрации юридических лиц. В 2015 году он познакомился с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А., готовил для них пакеты документов для создания юридических лиц. Для подготовки этих документов Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. предоставляли ему копии паспортов граждан, которые выступали учредителями организаций. Также Прокофьева Е.А. обращалась к нему для подготовки бухгалтерской отчетности в отношении ООО «Техсервис», ООО «Полиформ», ООО «Лига-А». Плату за услуги вносил Кожинов С.В. на банковскую карту ... (т. 15 л.д. 6-9).

Согласно показаниям свидетеля ..., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, представителем ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон» являлся Кожинов С.В. На счета этих организаций ... переводил денежные средства для приобретения запчастей. Реквизиты ему приходили с электронной почты <...>, при этом первичные бухгалтерские документы ему привозил сам Кожинов С.В. (т. 15 л.д. 96-99).

Свидетель ..., показания которого оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указал, что представителем ООО «Техсервис», ООО «Алькор», ООО «Техинвест», ООО «Гвоздь» являлся Кожинов С.В. (т. 15 л.д. 114-117).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., бухгалтером ООО «Техинвест» была женщина по имени Е., с которой они созванивались (т. 16 л.д. 94-95).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что представителем ООО «Техинвест», ООО «Алькор», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Универсал» являлся мужчина по имени С., волосы у которого рыжего цвета (т. 15 л.д. 114-115).

Свидетель ... сообщил суду, что, будучи заместителем директора ООО СК «АСМ», ..., директор организации, сообщил ему о существовании ООО «Техинвест», ООО «Алькор», ООО «Торис», которые являются номинальными организациями, созданными для обналичивания денежных средств. Через данные организации ООО СК «АСМ» осуществляло обналичивание денег. За эти услуги взималась плата, которая изначально составляла 5 %, после чего повысилась до 7 % от объема переведенных денежных средств.

Согласно показаниям свидетеля ..., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, по предложению Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. за денежное вознаграждение оформил от своего имени ООО «Магистраль», открывал на свое имя счета в банках, после чего банковские карты были переданы Кожинову С.В. (т. 19 л.д. 153-155).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., он по просьбе Кожинова С.В. примерно в 2011 году получал на свое имя банковские карты, которые передал Кожинову С.В. (т. 19 л.д. 158-160).

Из показаний свидетеля ..., которые оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, следует, что деньги от ООО «Мезон», ООО «Промресурс», ООО «Техсервис», ООО «Универсал» в сумме более 2 000 000 рублей перечислялись ему для погашения кредитов, оформленных на его имя Кожиновым С.В. Автомобили для Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. были приобретены на его имя по просьбе Кожинова С.В. (т. 19 л.д. 163-166).

Свидетель ..., показания которого оглашались судом с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, указал, что по просьбе Кожинова С.В. примерно в 2012-2013 годах получал на свое имя банковские карты, которые передал Кожинову С.В. (т. 19 л.д. 174-177).

Согласно показаниям свидетеля ..., оглашенным с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, по просьбе Кожинова С.В. вместе с братом ... получали на свое имя банковские карты, которые впоследствии передали Кожинову С.В. Никакого отношения к денежным средствам на этих картах они не имеют (т. 19 л.д. 185-186).

По оглашенным с согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации показаниям свидетеля ..., Прокофьева Е.А. являлась бухгалтером в ООО «Алькор», ООО «Верена», ООО «Гвоздь», ООО «Торис», лично приходила в ПАО «ВТБ 24» с чековыми книжками для снятия денежных средств с расчетных счетов этих организаций. Также Прокофьева Е.А. просила восстановить электронные ключи по указанным организациям для работы в системе «Интернет-банк», поскольку у нее сломался ноутбук (т. 19 л.д. 206-207).

Допрошенная в судебном заседании специалист ... показала, что на основании поручения следователя выполняла анализ банковских выписок подконтрольных Прокофьевой Е.А. и Кожинову С.В. организаций, по результатам которого подготовила заключения специалиста. В ходе анализа документов было установлено, что в период с 13 сентября 2012 года по 18 июля 2016 года по расчетным счетам анализируемых организаций были осуществлены банковские операции по зачислению денежных средств на общую сумму <...>, а именно:

- ООО «Алькор» в сумме <...>,

- ООО «Альменда» в сумме <...>,

- ООО «Гвоздь» в сумме <...>,

- ООО «Лортекс» в сумме <...>,

- ООО «Мезон» в сумме <...>,

- ООО «Полиформ» в сумме <...>,

- ООО «Промресурс» в сумме <...>,

- ООО «Техинвест» в сумме <...>,

- ООО «Техсервис» в сумме <...>,

- ООО «Торис» в сумме <...>, которые в последующем в указанном размере были переведены из безналичной формы в наличную.

Кроме того, вина подсудимых Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. в совершении инкриминируемых преступлений подтверждается письменными материалами дела:

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Альменда» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ...., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 02 мая 2012 года (т. 10 л.д. 37-38);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Гвоздь» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 22 июня 2012 года (т. 10 л.д. 58-60);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Полиформ» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 13 августа 2012 года (т. 9 л.д. 134-135);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Вектор» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 31 июля 2013 года (т. 10 л.д. 14-15);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Вега» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 05 апреля 2013 года (т. 9 л.д. 71-72);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Универсал» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 30 октября 2013 года (т. 9 л.д. 107-108);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Сервис плюс» (ИНН <...>), согласно которой директором и учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 21 января 2014 года (т. 10 л.д. 43-45);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Техсервис» (ИНН <...>), согласно которой учредителем заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 13 октября 2014 года, директором заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - ДД.ММ.ГГГГ (т. 9 л.д. 2-3);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Таркус» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 30 октября 2014 года (т. 9 л.д. 87-88);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Мезон» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 02 декабря 2014 года (т. 9 л.д. 44-45);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Базис» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 12 декабря 2014 года (т. 9 л.д. 57-58);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Алькор» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ...., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 26 декабря 2014 года (т. 9 л.д. 161-162);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Промресурс» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 29 декабря 2014 года (т. 9 л.д. 147-148);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Торис» (ИНН <...>), согласно которой учредителем заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 30 декабря 2014 года, директором заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 17 февраля 2015 года (т. 9 л.д. 31-32);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Верена» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 14 января 2015 года (т. 10 л.д. 25-26);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Стройопт» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 21 января 2015 года (т. 9 л.д. 121-122);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Лига-А» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 16 июля и 11 августа 2015 года (т. 9 л.д. 189-191);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Техинвест» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлена ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последней - 25 августа 2015 года (т. 9 л.д. 174-175);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Лортекс» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 06 октября 2015 года (т. 10 л.д. 3-4);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Строймонтаж» (ИНН <...>), согласно которой учредителем и директором заявлен ..., дата внесения сведений в ЕГРЮЛ о последнем - 06 октября 2015 года (т. 9 л.д. 217-218);

- письмом Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 11 февраля 2016 года о транзитном движении денежных средств со счета ООО «Техсервис» на счета Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. (т. 1 л.д. 89-136);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 21 марта 2016 года о наличии счетов ООО «Техсервис» в кредитных учреждениях, а также налоговой и бухгалтерской отчетностью названной организации за период 2014 - 2015 г.г. (т. 2 л.д. 2-102);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 05 апреля 2016 года, согласно которому отчетность в отношении ООО «Альянс-Энерго», ООО «Алькор», ООО «Базис», ООО «Вега», ООО «Верена», ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», ООО «Мезон», ООО «Промресурс», ООО «Сервис плюс», ООО «Стройопт», ООО «СпецТорг», ООО «Стройкомплектмонтаж», ООО «Технология», ООО «Универсал», ООО «Эволют» предоставлялась по телекоммуникационным каналам связи. Также предоставлены сведения о расчетным счетах данных организаций, реестры налоговой и бухгалтерской отчетности за 2013 - 2015 г.г. в отношении выявленных контрагентов ООО «Торис» и ООО «Техсервис» (т. 2 л.д 108-200);

- ответом на запрос ОАО «СКБ-Банк» от 16 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет открыт ... (т. 2 л.д. 207-209);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 14 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Ланмар», ООО «Эстетика», ООО «Сервис плюс», ООО «Мезон», ООО «Технология», ООО «Гвоздь», ООО «Промресурс», ООО «Техсервис», ООО «Верена», сведения о снятии денежных средств Прокофьевой Е.А. и Кожиновым С.В. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> период с 05 ноября 2014 года по 12 февраля 2015 года (т. 2 л.д. 212-215);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 16 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Сервис плюс», ООО «Стройкомплектмонтаж», ООО «Вега», ООО «ПромТехРесурс», ООО «Стройкомплекс-НТ», ООО «Универсал», а также о перечислении денежных средств в пользу ООО «Универсал», ООО «Ланмар», ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Алькор», ООО «Мезон», сведения о снятии наличных через банкоматы. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 19 ноября 2014 года по 14 августа 2015 года (т. 2 л.д. 218);

- ответом на запрос ПАО «Банк Авангард» от 22 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Технология», ООО «Универсал», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Лидер», ООО «ПромСервис», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Промресурс», ООО «Эстетика», ООО «Алькор», ООО «Базис», ООО «Лига-А», ООО «СтройОпт», ООО «Торис», ООО «Верена». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 01 декабря 2014 года по 23 октября 2015 года (т. 2 л.д. 221-239, т. 3 л.д. 1-54);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 21 марта 2016 года о наличии счетов ООО «Торис» в кредитных учреждениях, а также налоговая и бухгалтерская отчетность названной организации за период 2014 - 2015 годов (т. 3 л.д. 185-228);

- ответом на запрос ПАО «ВТБ24» от 23 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Промресурс», ООО «Мезон», ООО «Алькор», ООО «СтройОпт», ООО «Базис», ООО «Лига-А», ООО «Лортекс», сведения о снятии наличных по чекам Прокофьевой Е.А. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 07 июля 2015 года по 30 января 2016 года (т. 2 л.д. 236);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 12 апреля 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Торис», ООО «Мезон», ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», перечислении денежных средств ООО «Торис», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Техсервис» (т. 3 л.д. 239-247);

- ответом на запрос ПАО АКБ «Авангард» от 31 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Техсервис», ООО «Верена», ООО «Базис», ООО «Гвоздь», ООО «Экспресс-Блеск НТ», перечислении денежных средств ООО «Промресурс», ООО «Верена», ООО «Мезон», ООО «Экспресс-Блеск НТ». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 19 июня 2015 года по 08 ноября 2015 года (т. 4 л.д. 3-13);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 14 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет был открыт ... В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Торис», ООО «Мезон», ООО «СтройОпт», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «Техинвест», ООО «Верена», ООО «Ланмар», ООО «Промресурс», поступлении денежных средств от ООО «Верена», ООО «Промресурс», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «СтройСервис», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», сведения о снятии денежных средств Прокофьевой Е.А. и Кожиновым С.В. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 15 июня 2015 года по 14 октября 2015 года (т. 4 л.д. 16-26);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 16 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. Счет открыт ... В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Верена», ООО «Техинвест», ООО «Базис», ООО «Промресурс», ООО «Ланмар», сведения о снятии денежных средств через банкоматы. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 27 марта 2015 года по 28 августа 2015 года (т. 4 л.д. 29);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 19 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о выдаче Прокофьевой Е.А. денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 07 июля 2015 года по 30 декабря 2015 года (т. 4 л.д. 105-106);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 12 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Промресурс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Алькор», ООО «Верена», поступлении денежных средств от ООО «Техсервис», ООО «Лидер», ООО «Центрснаб», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Стройопт», ООО «Алькор», пополнении счета от имени ...

У ООО «Примус» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Мастер», ООО «Стройтехцентр», ООО «Вектор», поступлении денежных средств от ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Мастер», ООО «Вектор».

У ООО «Гвоздь» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Альменда», ..., Прокофьевой Е.А., ООО «Полиформ», ООО «Стройтехцентр», ООО «Мастер», ООО «Полиформ», поступлении денежных средств от ООО «Стройтехцентр», ООО «Альменда», ООО «Примус», ООО «Мастер», ООО «Строй-Плюс НТ», ООО «Полиформ».

У ООО «Полиформ» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ..., ..., Прокофьевой Е.А., Кожинова С.В., ...., ООО «Мастер», ООО «Альменда», ООО «Стройтехцентр», ООО «Вектор», ООО «Гвоздь», поступлении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Мастер», ООО «Вектор», ООО «Стройтехцентр», ООО «Технологии снабжения».

У ООО «Сервис плюс» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Эксим», ООО «Универсал», ООО «Технология», ООО «ГарантСтройКом», ООО «Мастер», ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вега», ООО «Эстетика», ООО «Мезон», поступлении денежных средств от ООО «ГарантСтройКом», ООО «Стройтехцентр», ООО «Эксим», ООО «Универсал», ООО «Мастер», ООО «Вега», ООО «Технология», ООО «Полиформ», ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Ланмар».

У ООО «Промресурс» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ..., ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Техсервис», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Алькор», поступлении денежных средств от ООО «Лидер», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Стройопт», ООО «Алькор».

У ООО «Примус» был также открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ..., ООО «Гвоздь», ООО «Стройтехцентр», ООО «Вектор», поступлении денежных средств от ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Мастер», ООО «Вектор» (т. 4 л.д. 62-68);

- ответом на запрос ПАО «УралТрансБанк» от 30 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Стройтехцентр», ООО «Гвоздь», «Универсал», ООО «Мезон», ООО «Промресурс», ООО «Ланмар», сведения о снятии денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 26 ноября 2014 года по 16 апреля 2015 года (т. 4 л.д. 94-96);

- ответом на запрос ПАО «УралТрансБанк» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Мастер» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств ООО «Стройтехцентр», Кожинову С.В., ООО «Полиформ», ООО «Гвоздь», ООО «Вега», ООО «Вектор», ООО «Универсал» (т. 4 л.д. 99-102);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 19 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств ООО «Вега», ООО «Мастер», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Сервис плюс». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 06 марта 2014 года по 10 апреля 2014 года (т. 4 л.д. 109);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 18 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Промресурс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Сервис Плюс», ООО «Вега», ООО «Универсал», перечислении денежных средств в пользу ООО «Универсал», ООО «Ланмар», ООО «Вега». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 19 ноября 2014 года по 09 апреля 2015 года (т. 4 л.д. 116);

- ответом на запрос ПАО «ВТБ 24» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Алькор» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», ООО «Промресурс», ООО «Базис», ООО «Торис», перечислении денежных средств в пользу ООО «Верена», ООО «Базис», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Ланмар». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 02 июня 2015 года по 28 декабря 2015 года (т. 4 л.д. 120);

- выпиской по счету ООО «Базис», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Стройопт», ООО «Торис», ООО «Ланмар», ООО «Промресурс», ООО «Техсервис», перечислении денежных средств в пользу ООО «Промресурс», ООО «Алькор». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 28 июля 2015 года по 30 августа 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Вектор», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения сведения о перечислении денежных средств от ООО «Полиформ», ООО «Гвоздь», перечислении денежных средств в пользу ..., ..., ..., ..., ..., ..., ООО «Полиформ», ООО «Гвоздь», ООО «Мастер». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 18 октября 2013 года по 20 декабря 2013 года;

- выпиской по счету ООО «Верена», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Мезон», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», перечислении денежных средств в пользу ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», сведения о снятии денежных средств с банковской карты. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 09 июля 2015 года по 30 августа 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Лига-А», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Промресурс», ООО «Стройопт», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», перечислении денежных средств в пользу ООО «Ланмар», ООО «Мезон», ООО «Алькор», ООО «Верена», ООО «Торис», сведения о снятии денежных средств с банковской карты. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 20 августа 2015 года по 05 ноября 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Лортекс», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Лига-А», ООО «Верена», ООО «Техинвест», перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», сведения о снятии денежных средств с банковской карты. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 12 ноября 2015 года по 09 декабря 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Мезон», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Вега», ООО «Ланмар», ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал», ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь» перечислении денежных средств в пользу ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал», ООО «Вега», ООО «Ланмар», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «СтройОпт», сведения о снятии денежных средств с банковских карт. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 10 декабря 2014 года по 30 сентября 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Стройопт», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Техсервис», ООО «Алькор», ООО «Верена», ООО «Мезон», ООО «Гвоздь», ООО «Промресурс», ООО «Базис», перечислении денежных средств в пользу ООО «Сервис плюс», ООО «Мезон», ООО «Техсервис», ООО «Ланмар», ООО «Базис», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «Торис», ООО «Верена», сведения о снятии денежных средств с банковской карты. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> период с 17 марта 2015 года по 06 июля 2015 года;

- выпиской по счету ООО «Техинвест», представленной ПАО «ВТБ 24» на DVD-диске. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Промресурс», перечислении денежных средств в пользу ООО «Алькор», ООО «Торис», ООО «Промресурс», ООО «Верена», ООО «Ланмар», «Стройопт», снятие денежных средств с банковской карты. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 21 сентября 2015 года по 05 ноября 2015 года;

- ответом на запрос ПАО АКБ «Авангард» от 01 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Мезон», ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Промресурс», ООО «Верена», ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», ООО «Лига-А», ООО «Вектор», ООО «Лортекс», перечислении денежных средств в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал», ООО «Техсервис», ООО «Ланмар», ООО «Мезон», ООО «Базис», ООО «Торис», ООО «Промресурс», ООО «Лига-А», ООО «Техинвест», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 04 декабря 2014 года по 30 декабря 2015 года (т. 4 л.д. 124-163);

- ответом на запрос ПАО АКБ «Авангард» от 01 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Техсервис», ООО «Верена», ООО «Базис», ООО «Техинвест», ООО «Мезон», ООО «Гвоздь», ООО «Торис», перечислении денежных средств в пользу ООО «Техсервис», ООО «Верена», ООО «Мезон», ООО «Техинвест», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 19 июня 2015 года по 08 ноября 2015 года (т. 4 л.д. 166-176);

- ответом на запрос ПАО АКБ «Авангард» от 01 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Промресурс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Техсервис», ООО «Строймонтаж», ООО «Техинвест», ООО «Лига-А», перечислении денежных средств в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Стройопт», ООО «Мезон», ООО «Алькор», ООО «Техсервис», ООО «Торис», ООО «Ланмар», ООО «Верена», ООО «Лига-А», ООО «Техинвест», ООО «Вектор», ООО «Лортекс», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 15 февраля 2015 года по 30 декабря 2015 года (т. 4 л.д. 179-231);

- ответом на запрос ПАО «Бинбанк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Вега» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Вектор», перечислении денежных средств в пользу ..., ООО «Стройтехцентр», ..., ООО «Вектор», ..., ООО «Универсал» (т. 5 л.д. 1-8);

- ответом на запрос ПАО «Бинбанк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Полиформ», ООО «Стройтехцентр», ООО «Вектор», ООО «Универсал», ООО «Вега», перечислении денежных средств в пользу ..., ..., ..., ООО «Вектор», ..., ООО «Универсал» (т. 5 л.д. 1-8);

- ответом на запрос ПАО «Бинбанк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Полиформ» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Полиформ», ООО «Вектор», ООО «Вега», ООО «Универсал», перечислении денежных средств в пользу ...., ..., ..., ..., ..., ООО «Гвоздь», ООО «Вектор» (т. 5 л.д. 1-8);

- ответом на запрос ПАО «Бинбанк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Вега», перечислении денежных средств в пользу ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Вектор», ..., ... (т. 5 л.д. 1-8);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Мезон», ООО «Гвоздь», перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», ООО «Техсервис», ООО «Ланмар», пополнение карты ... Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 24 июня 2015 года по 03 сентября 2015 года (т. 5 л.д. 15-62);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Сервис плюс», ООО «Стройтехцентр», ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», перечислении денежных средств в пользу ООО «Вега», ООО «Стройтехцентр», ООО «Сервис плюс», ООО «Полиформ». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 17 июля 2014 года по 28 ноября 2014 года (т. 5 л.д. 15-62, 63-64);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Альменда» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Полиформ», перечислении денежных средств в пользу ООО «Гвоздь», ... (т. 5 л.д. 15-62).

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Вега» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Гвоздь», перечислении денежных средств в пользу ООО «Вектор», ООО «Полиформ», ООО «Универсал», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 02 февраля 2014 года по 03 июня 2014 года (т. 5 л.д. 15-62);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Мезон», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Промресурс» перечислении денежных средств в пользу ООО «Сервис плюс», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялось с IP адреса <...> в период с 27 ноября 2014 года по 11 января 2015 года (т. 5 л.д. 15-62);

- ответом на запрос АО «Альфа-Банк» от 19 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Альменда», перечислении денежных средств в пользу ..., ООО «Альменда», ООО «Вектор», ООО «Полиформ», Прокофьевой Е.А., ..., ..., ... (т. 5 л.д. 93-128);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Мезон», ООО «Промресурс», ООО «Техсервис», ООО «Торис», ООО «Стройопт», перечислении денежных средств в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», ООО «Верена», ООО «Техсервис». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 16 апреля 2015 года по 24 мая 2015 года (т. 5 л.д. 131-134);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств ООО «Техсервис», ООО «Сервис плюс», ООО «Промресурс», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Полиформ», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», ООО «Промресурс», ООО «Ланмар». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 20 января 2015 года по 28 апреля 2015 года (т. 5 л.д. 137-147);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Сервис плюс», ООО «Мезон», ООО «Техсервис», ООО «Верена», ООО «Гвоздь», в пользу Прокофьевой Е.А., Кожинова С.В., ..., ООО «Мезон». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 05 ноября 2014 года по 12 февраля 2015 года (т. 5 л.д. 150-153);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 16 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Торис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Верена», ООО «Стройопт», ООО «Мезон», ООО «Промресурс», ООО «Алькор», в пользу ООО «Мезон», Прокофьевой Е.А., Кожинова С.В., ООО «Промресурс», ООО «Алькор», ООО «Техсервис», ООО «Гвоздь», ООО «Верена», ООО «Ланмар». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 28 сентября 2015 года по 06 июля 2015 года (т. 5 л.д. 156-165);

- ответом на запрос ПАО «МТС-Банк» от 16 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Вега» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Техсервис», ООО «Сервис плюс», ООО «Гвоздь», ООО «Верена», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Полиформ», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Ланмар». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 21 января 2015 года по 02 апреля 2015 года (т. 5 л.д. 168-184);

- ответом на запрос ОАО «Инвестбанк» от 14 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Полиформ» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Вектор», в пользу ООО «Вектор», Прокофьевой Е.А., ООО «Гвоздь» (т. 5 л.д. 204-208);

- ответом на запрос ОАО «ВУЗ-банк» от 03 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Вега» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», в пользу ООО «Полиформ», Прокофьевой Е.А., ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 19 декабря 2013 года по 02 декабря 2014 года (т. 6 л.д. 3-28);

- ответом на запрос ОАО «ВУЗ-банк» от 09 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Полиформ» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», в пользу ООО «Универсал», Прокофьевой Е.А., ООО «Полиформ», ООО «Сервис плюс», ООО «Гвоздь», ООО «Вега». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 04 февраля 2014 года по 02 декабря 2014 года (т. 6 л.д. 31-62);

- ответом на запрос ОАО АКБ «СКБ-банк» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Сервис плюс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Вега», в пользу ООО «Полиформ», ООО «Вега», ООО «Гвоздь», сведения о снятии наличных. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 29 мая 2014 года по 24 ноября 2014 года (т. 6 л.д. 65-74);

- ответом на запрос ОАО АКБ «СКБ-банк» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Вега» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Сервис плюс», в пользу ООО «Полиформ», ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал», сведения о снятии наличных. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 29 апреля 2014 года по 19 ноября 2014 года (т. 6 л.д. 77-89);

- ответом на запрос ОАО АКБ «СКБ-банк» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Полиформ» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Гвоздь», ООО «Вега», в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Универсал», сведения о снятии наличных. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 27 марта 2014 года по 21 ноября 2014 года (т. 6 л.д. 92-105);

- ответом на запрос ОАО АКБ «СКБ-банк» от 26 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», сведения о снятии наличных. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 05 июля 2014 года по 20 ноября 2014 года (т. 6 л.д. 130-140);

- ответом на запрос ПАО «МТС-банк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Промресурс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Торис», ООО «Лига-А», ООО «Верена», ООО «Алькор», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Верена», ООО «Гвоздь», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Промресурс», сведения о снятии наличных. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 02 июля 2015 года по 24 августа 2015 года (т. 6 л.д. 143-150);

- ответом на запрос ОАО «ВУЗ-банк» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Сервис плюс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Вега», ООО «Полиформ», ООО «Универсал», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 24 февраля 2014 года по 02 декабря 2014 года (т. 6 л.д. 153-178);

- ответом на запрос ОАО «ВУЗ-банк» от 04 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Универсал» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Сервис плюс», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Универсал», ООО «Полиформ», ООО «Вега», ООО «Сервис плюс», ООО «Гвоздь». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 08 декабря 2013 года по 02 декабря 2014 года (т. 6 л.д. 181-208);

- ответом на запрос АО АКБ «Мосуралбанк» от 19 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Полиформ», в пользу Прокофьевой Е.А., ООО «Вега» (т. 6 л.д. 215-217);

- ответом на запрос ПАО АКБ «Авангард» от 01 марта 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Лига-А», ООО «Стройопт», ООО «Верена», ООО «Базис», в пользу ООО «Универсал», ООО «Вега», ООО «Мезон», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Торис», ООО «Промресурс», ООО «Базис», ООО «Алькор», сведения о снятии наличных денежных средств. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 01 декабря 2014 года по 23 октября 2015 года (т. 7 л.д. 3-75);

- ответом на запрос ПАО «Промсвязьбанк» от 24 февраля 2016 года, согласно которому у Прокофьевой Е.А. был открыт карточный счет в данной кредитной организации. В выписке по счету имеются сведения о зачислении и снятии денежных средств через банкоматы. За период 11 января 2013 года по 06 декабря 2013 года зачисления составили <...> <...> рублей, списания - <...> рублей. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 12 апреля 2013 года по 05 декабря 2015 года. Представленные платежные поручения свидетельствуют о зачислении ООО «Стройтехсервис», ООО «Полиформ», ООО «Мастер», денежных средств на счет Прокофьевой Е.А., перечислении средств от Прокофьевой ..., от Прокофьевой Е.А. Кожинову С.В., от Прокофьевой Е.В. ..., от Прокофьевой Е.А. ..., от Прокофьевой Е.А. на другой счет Прокофьевой Е.А. (т. 7 л.д. 83-151);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 19 февраля 2016 года, согласно которому у Прокофьевой Е.А. были открыты 14 счетов в данной кредитной организации. Последний выход в систему «Клиент-банк» осуществлялся 05 октября 2014 года с IP адреса <...>. В выписке по счету, представленной на DVD-диске, имеются сведения о перечислении денежных средств от Кожинова С.В., ..., Прокофьевой Л.И., ООО «Стройтехсервис», ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ..., самой Прокофьевой Е.А., сведения о снятии наличных, перевод на иные счета Прокофьевой Е.А. (т. 7 л.д. 153);

- ответом на запрос ПАО «МТС-банк» от 17 февраля 2016 года, согласно которому у ООО «Сервис плюс» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств от ООО «Техсервис», ООО «Универсал», ООО «Мезон», ООО «Стройопт», в пользу ООО «Вега», ООО «Техсервис», Прокофьевой Е.А., Кожинова С.В., ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Промресурс», ООО «Универсал». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ... в период с 23 октября 2014 года по 14 апреля 2015 года (т. 7 л.д. 156-170);

- ответом на запрос АО «Альфа-банк» от 04 марта 2016 года, согласно которому у Прокофьевой Е.А. были открыты 3 счета в данной кредитной организации. В выписке по счету, имеются сведения о перечислении денежных средств от Кожинова С.В., Прокофьевой Л.И., самой Прокофьевой Е.А., пополнении счета ..., ..., ООО «Вега», Прокофьевой Е.А., сведения о снятии наличных (т. 8 л.д. 3-152);

- ответом на запрос ООО Банк «Нейва» от 23 июня 2016 года, согласно которому у ООО «Лига-А» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», ООО «Гвоздь». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 22 февраля 2016 года по 23 марта 2016 года (т. 28 л.д. 146);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Лига-А» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», ООО «Гвоздь». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> в период с 22 февраля 2016 года по 23 марта 2016 года (т. 28 л.д. 148-150);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Алькор» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств в пользу ООО «Мезон», ООО «Гвоздь», ООО «Техсервис», Кожинова С.В., ООО «Верена», ООО «Торис», ООО «Ланмар», перечислении денежных средств от ООО «Промресурс», ООО «Торис», ООО «Стройопт» (т. 28 л.д. 148-150);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Верена» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения перечислении денежных средств в пользу ООО «Верена», ООО «Ланмар», ООО «Стройопт» перечислении денежных средств от ООО «Ланмар», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», ООО «Техсервис», ООО «Торис», ООО «Стройопт», сведения о снятии наличных денежных средств (т. 28 л.д. 148-150);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Лига-А» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Промресурс», ООО «Ланмар», ООО «Гвоздь», ООО «Лортекс», поступлении денежных средств от ООО «Техинвест», ООО «Алькор», ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», сведения о снятии наличных денежных средств (т. 28 л.д. 148-150);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Мезон» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Мезон», ООО «Верена», ООО «Торис», ООО «Алькор», ООО «Гвоздь», поступлении денежных средств от ООО «Сервис плюс», ООО «Техсервис», ООО «Промресурс», ООО «Ланмар», ООО «Базис», сведения о снятии наличных денежных средств (т. 28 л.д. 148-150);

- ответом на запрос ПАО «Уралтрансбанк» от 11 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Техинвест» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», ООО «Алькор», ООО «Лортекс», ООО «Лига-А», ООО «Мезон», поступлении денежных средств от ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», ООО «Стройопт», ООО «Промресурс», ООО «Торис», сведения о снятии наличных денежных средств (т. 28 л.д. 148-150).

- выписками по расчетным счетам ООО «Верена», ООО «Лига-А», ООО «Мезон», ООО «Стройопт», ООО «Техинвест», ООО «Алькор», представленными ПАО АКБ «Авангард». Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> от имени ..., ..., ..., ..., ..., ....

Из выписки по расчетному счету ООО «Мезон» следует, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании электронных платежных поручений: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств со счета ООО «Мезон» на счета ООО «Верена» были перечислены денежные средства в общей сумме <...> (т. 28 л.д. 152-208);

- ответом на запрос ПАО «СКБ-банк» от 07 сентября 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт расчетный счет в данной кредитной организации. В выписке по расчетному счету имеются сведения о перечислении денежных средств в пользу ООО «Вега», ООО «Гвоздь», ООО «Универсал», ООО «Полиформ», поступлении денежных средств от ООО «Универсал», ООО «Сервисплюс», ООО «Полиформ» (т. 28 л.д. 226-231);

- ответом на запрос ПАО «СКБ-банк» от 04 июля 2016 года, согласно которому у ООО «Верена», ООО «Мезон», ООО «Базис» были открыты счета в данной кредитной организации. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> (т. 29 л.д. 2-31);

- ответом на запрос АО «ВУЗ-банк» от 09 сентября 2016 года, согласно которому у ООО «Гвоздь» был открыт счет в данной кредитной организации (т. 29 л.д. 33-53);

- ответом на запрос ПАО Банк «ФК Открытие» от 08 сентября 2016 года, согласно которому у ООО «Техсервис», ООО «Лортекс», ООО «Техинвест», ООО «Универсал» были открыты счета в данной кредитной организации. Интернет-соединения в системе «Клиент-банк» осуществлялись с IP адреса <...> (т. 29 л.д. 55-61, 63-109);

- ответом на запрос ПАО «Промсвязьбанк» от 13 февраля 2017 года, согласно которому у ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ... были открыты карточные счета (т. 29 л.д. 150-151);

- ответом на запрос ООО «Банк Нейва» от 06 февраля 2017 года, согласно которому у ... был открыт карточный счет (т. 29 л.д. 153-155);

- ответом на запрос ПАО «Сбербанк России» от 02 марта 2017 года, согласно которому у ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ... были открыты карточные счета (т. 29 л.д. 157-158, 160-190);

- ответом на запрос ПАО «МТС-банк» от 02 марта 2017 года, согласно которому у ..., ..., ... были открыты карточные счета. Так, зачисления и снятие денежных средств за период с 14 октября 2015 года по 26 января 2017 года у ... составили ФИО87 рублей (т. 29 л.д. 192-199, 201-216);

- ответом на запрос ПАО «ВТБ 23» от 02 марта 2017 года, согласно которому у ... был открыт карточный счет. Зачисления и снятие денежных средств за период с 20 апреля 2015 года по 19 апреля 2016 года составили ФИО88 рублей (т. 29 л.д. 218-244);

- ответом на запрос ПАО «ФК Открытие» от 03 <...> 2017 года, согласно которому у ... был открыт карточный счет. Зачисления и снятие денежных средств за период с 11 <...> года составили <...> (т. 30 л.д. 2-12);

- ответом на запрос ПАО «ФК Открытие» от 10 февраля 2017 <...>, согласно которому у ... был открыт карточный счет. Зачисления и снятие денежных средств за период с 19 ноября 2013 года по 12 декабря 2013 года составили <...> рублей (т. 30 л.д. 14-21);

- ответом на запрос ПАО «ФК Открытие» от 09 февраля 2017 года, согласно которому у ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ... были открыты карточные счета. Так, зачисления и снятие денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ у ... составили <...>, у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - <...> у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>; у .... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...> (т. 30 л.д. 24-194);

- ответом на запрос ПАО «Альфа-банк» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у ... был открыт карточный счет. Зачисления и снятие денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...> (т. 30 л.д. 196-215);

- ответом на запрос ПАО «Альфа-банк» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... были открыты карточные счета. Так, зачисления и снятие денежных средств за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили по счету ... составили <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачисления и снятия денежных средств составили <...> <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...> <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...> <...> рублей <...> копеек; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - <...>; у ... за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили <...>, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - <...>, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - <...> (т. 30 л.д. 217-226, т. 31 л.д. 1-247);

- ответами на запрос ООО «Сети Тагил», согласно которому выход с IP адреса <...> осуществлял Кожинов С.В. по адресу: <адрес>, ул. <адрес> (т. 3 л.д. 69, 71, 73, 75, т. 4 л.д. 32, 34, т. 32 л.д. 9-10);

- ответом на запрос ООО «Контур» от 24 марта 2016 года, согласно которому оплату услуг по сдаче налоговой отчетности через систему «Контур-Экстерн» за клиентов ООО «Мезон» и ООО «Ланмар» произвела лично Прокофьева Е.А. (т. 3 л.д. 77-79);

- письмом Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 11 февраля 2016 года о транзитном движении денежных средств со счета ООО «Торис» на счета Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. (т. 3 л.д. 88-138);

- ответом на запрос нотариуса Путинцевой Е.П. от 30 января 2017 года, согласно которому 07 апреля 2016 года ею совершались нотариальные действия с ООО «Техинвест» (директор ...) (т. 32 л.д. 18-21);

- ответом на запрос нотариуса Стихиной В.Е. от 13 января 2017 года, согласно которому 30 августа и 22 октября 2013 года совершались нотариальные действия с ... (т. 32 л.д. 23-25);

- протоколами выемки в Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области регистрационных дел ООО «Стройопт», ООО «Комплексные технологии бизнеса», ООО «Техсервис», ООО «Полимикс-пол», ООО «Вектор», ООО «Мета», ООО «Лортекс», ООО «Кайрос», ООО «ГарантСтройКом», ООО «Мезон», ООО «Верена», ООО «Торис», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», ООО «УралЭкспоСтрой», ООО «Мастер», ООО «Техинвест», ООО «Базис», ООО «Технология», ООО «Универсал», ООО «Альменда», ООО «Северный регион», ООО «Рикон», ООО «СТК-КапиталРемСтрой», ООО «Техноградис», ООО «Бриз», ООО «Лига-А», ООО «Таркус», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вега» (т. 10 л.д. 195-198, 199-204, 205-213, 214-227, т. 11 л.д. 1-24, л.д. 27-30, т. 20 л.д. 174-176);

- протоколами осмотра регистрационных дел указанных юридических лиц (т. 11 л.д. 34-37, т. 20 л.д. 177-178);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области, согласно которому налоговая и бухгалтерская отчетность названных юридических лиц предоставлялась в налоговый орган (т. 11 л.д. 229-250, т. 12 л.д. 1-243, т. 13 л.д. 1-246, т. 14 л.д. 1-193);

- письмом Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области, согласно которому выявлены факты использования сертификата ключа электронной подписи для сдачи налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности лицами, которым они не принадлежат, а именно: ООО «Алькор», ООО «Базис», ООО «Вега», ООО «Верена», ООО «Гвоздь», ООО «Ланмар», ООО «Мезон», ООО «Полиформ», ООО «Промресурс», ООО «Сервис плюс», ООО «Стройопт», ООО «Таркус», ООО «Техсервис», ООО «Торис». ООО «Универсал» (т. 19 л.д. 211-227);

- протоколами выемки в кредитных учреждениях оригиналов юридических дел ООО «Техсервис», ООО «Торис», ООО «Техинвест», ООО «Стройопт», ООО «Универсал», ООО «Базис», ООО «Лига-А», ООО «Мезон», ООО «Алькор», ООО «Вега», ООО «Полиформ», ООО «Таркус», ООО «Гвоздь», ООО «Вектор», ООО «Лортекс», ООО «Верена», ООО «Сервис плюс», ООО «Альменда» (т. 20 л.д. 145-149, 159-161, 186-189, 194-197, 207-211, 221-227, 240-245, т. 21 л.д. 5-6, 18-21, 31-34, 41-44, 52-56, 65-69, 78-80, 85-88, 97-99, 107-109, 118-121, 125-127, 135-137, 144-146, 151-153, 163-166, 170-175, 185-187, 205-210, 211-218, 230-233, 242-245, т. 22 л.д. 8-13, 25-29, 42-45, 54-56, 66-76, 90-94, 99-103);

- протоколами осмотра изъятых юридических дел названных организаций (т. 20 л.д. 150-152, 162-166, 198-199, 212-213, 228-233, 246-251, т. 21 л.д. 7-8, 22-25, 35-36, 45-46, 57-59, 70-72, 89-91, 100-101, 110-111, 128-130, 138-139, 154-156, 176-179, 192-194, 195-196, 219-223, 234-235, 246-247, т. 22 л.д. 14-16, 30-33, 46-48, 57-58, 77-83, 104-106);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 25 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Мезон», изъятом в ПАО «МТС-Банк», а именно в анкете-опросе, выполненной от имени ООО «Мезон», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 22 л.д. 159-166);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 22 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Мезон», изъятом в ОАО «Уралтрансбанк», а именно в заявлении на выпуск корпоративной карты Visa, выполненном от имени ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 22 л.д. 175-184);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 29 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Мезон», изъятом в ОАО «Альфа-банк», а именно в заявлении на закрытии счета от 08 октября 2015 года, выполненном от имени ООО «Мезон», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 22 л.д. 193-198);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 18 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Техсервис», изъятом в ОАО «СКБ-банк», а именно в первичном интервью клиента, двух сообщениях, выполненных от имени директора ООО «Техсервис», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 22 л.д. 224-240);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 28 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Мезон», изъятом в ОАО «СКБ-банк», а именно в заявлениях от 28 августа 2015 года, выполненных от имени ООО «Мезон», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 21-28);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 14 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Техсервис», изъятом в ПАО «Сбербанк России», а именно в заявлении о расторжении договора, листе информационных сведений клиента, выполненных от имени ООО «Техсервис», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 37-47);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 07 ноября 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Техсервис», изъятом в ОАО «МТС-банк», а именно в анкете-опросе, согласии на обработку персональных данных, выполненных от имени ООО «Техсервис» и ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 56-64);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 02 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Техинвест», изъятом в ПАО «Уралтрансбанк», а именно в заявлении на выпуск корпоративной карты Visa, в аттестате проверки электронной цифровой подписи, в заявлении на перевыпуск карты, выполненных от имени ООО «Техинвест» и ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 124-135);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 05 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Техинвест», изъятом в ПАО «Сбербанк России», а именно в заявлении о закрытии расчетного счета, выполненном от имени ООО «Техинвест», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 144-153);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 07 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Техинвест», изъятом в ПАО «МТС-банк», а именно все записи в анкете-опросе, выполненные от имени ООО «Техинвест», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 162-169);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 12 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Полиформ», изъятом в ПАО «Сбербанк России», а именно в заявлении на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн», заявлении о закрытии счета, в анкете клиента, заявлении о согласии на обработку персональных данных, выполненных от имени ООО «Полиформ» и ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 178-191);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 14 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Полиформ», изъятом в ПАО «СКБ-банк», а именно в заявлениях, выполненных от имени ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 201-210);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 23 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документе, расположенном в юридическом деле ООО «Торис», изъятом в ПАО «ВТБ 24», а именно в заявлении на предоставление комплексного обслуживания, выполненные от имени ООО «Торис», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 219-229);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 28 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Стройопт», изъятом в ПАО «МТС-банк», а именно в анкете-опросе, заявлении о выдаче денежных чековых книжек, согласии на обработку персональных данных, выполненные от имени ... и ООО «Стройопт», выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 23 л.д. 238-246);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 16 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Полиформ», изъятом в ПАО «Бинбанк», а именно в заявлении о расторжении договора, заявлении об аннулировании сертификата ключа ЭЦП, выполненные от имени директора ООО «Полиформ» ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 24 л.д. 25-32);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 14 февраля 2017 года №, 1095, выполненным экспертом ЭКЦ ГУ МВД России по Свердловской области, согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Вега», изъятом в ПАО «Бинбанк», а именно в заявлении о закрытии банковского счета, заявлении об аннулировании сертификата ключа ЭЦП, выполненные от имени директора ООО «Вега» ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 24 л.д. 40-49);

- заключением судебно-почерковедческой экспертизы от 20 декабря 2016 года №, выполненным экспертом ЭКО МУ МВД России «Нижнетагильское», согласно которому записи в документах, расположенных в юридическом деле ООО «Торис», изъятом в ПАО «МТС-банк», а именно в анкете-опросе, в согласии на обработку персональных данных, выполненные от имени директора ООО «Торис» ..., выполнены Прокофьевой Е.А. (т. 24 л.д. 71-77);

- протоколами осмотра документов и предметов - банковских выписок, DVD-дисков (т. 8 л.д. 153-195, т. 29 л.д. 110-121, 124-129, 131-144, 146, т. 32 л.д. 1-3);

- протоколом выемки входящей и исходящей корреспонденции (т. 32 л.д. 41-44), протоколом осмотра документов, предметов (т. 32 л.д. 45-70), которыми подтвержден факт электронной переписки Прокофьевой Е.А. с ООО «Северный регион», ИП ..., ООО «Стилгард», ООО «СТК-КапиталРемСтрой», ООО «СМ Консалтинг», ООО «Ремстрой-НТ», кредитными учреждениями по открытию счета ООО «Стройопт», совершения действий по отправке документов, связанных с деятельностью подконтрольных организацией;

- протоколом обыска в жилище Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., из которых следует, что по месту их жительства обнаружены печати ООО «Мезон», ООО «Магистраль», ООО «Стройпроект», ООО «Лортекс», ООО «Гвоздь», ООО «Алькор», ООО «Торис», ИП Прокофьевой Е.А., ООО «Строй Сбыт», ООО «Промресурс», ООО «СибСтрой», ООО «Вектор», ООО «Верена», ООО «Торис», ООО «Техинвест», ООО «Стройопт», ООО «Стройком 66», иных организаций, оригиналы учредительных документов юридических лиц, банковские карты руководителей этих организаций, пин-коды, подписанные чековые книжки, флеш-карты для доступа в систему Интернет-банк, денежные средства в иностранной валюте (т. 32 л.д. 75-89, 106-129);

- протоколом осмотра иностранной валюты (т. 32 л.д. 145-189), протоколом осмотра изъятых в ходе обыска вещей и документов (т. 33 л.д. 1-51);

- заключением судебной компьютерной экспертизы от 05 сентября 2016 года № 17/16ктэ, согласно которому на электронных устройствах и носителях Прокофьевой Е.А. обнаружены установленные бухгалтерские программы, электронно-цифровые подписи ООО «Алькор», ООО «Верена», ООО «Гвоздь», ООО «Торис», ООО «Мезон», ООО «Техинвест», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Ланмар», ООО «Техсервис», отчетность в электронном виде (т. 33 л.д. 73-129);

- протоколом осмотра дисков, содержащих полученную в ходе экспертизы информацию (т. 33 л.д. 132-187);

- протоколом выемки у свидетеля Семенова С.В. документов (т. 15 л.д. 221-224), протоколом осмотра этих документов (т. 15 л.д. 225-230);

- протоколами выемки в помещениях ООО «Ремстрой-НТ», ООО «Спецремстрой-Урал», ООО «Экспресс-Блеск НТ», ООО «Контракт-Уголь», ООО «Приоритет», ООО ТПК «Сперанца», ООО НПЭФ «Фосфогипс-технология», ООО «Мир вентиляции и кондиционирования», ЗАО НТ «ГОСТ», ООО «Техэксперт», ООО СК «АСМ», ООО «ФрешПринт», ООО «Дом-Строй», документации, свидетельствующей о взаимоотношениях с организациями, подконтрольными Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. (т. 15 л.д. 124-129, т. 16 л.д. 2-5, 30-34, 117-121, 194-197, т. 17 л.д. 6-8, 23-26, 80-83, 116-119, 170-174, т. 18 л.д. 23-28, т. 19 л.д. 6-10, 96-99);

- протоколами осмотра изъятой документации (т. 15 л.д. 130-136, т. 16 л.д. 6-7, 35-38, 122-126, 198-202, т. 17 л.д. 9-10, 27-31, 84-86, 120-124, 175-180, т. 18 л.д. 29-35, т. 19 л.д. 11-19, 100-103);

- протоколом осмотра переданных свидетелем ... документов (т. 16 л.д. 98-103);

- протоколами очных ставок Кожинова С.В. со свидетелями ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ... (т. 34 л.д. 1-3, 4-6, 7-9, 10--12, 13-15, 16-18, 19-21, 22-24, 25-27, 28-29, 30-32, 36-38);

- протоколами очных ставок Прокофьевой Е.А. со свидетелями ..., ..., ... (т. 34 л.д. 211-213, 214-216, 217-219);

- ответом на запрос Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области от 19 мая 2016 года, согласно которому доход Прокофьевой Е.А. в 2014 году составил <...> рублей, Кожинова С.В. в 2015 году - <...> рублей. Иных доходов за период с 2013 года по 2015 год у подсудимых не задекларировано (т. 35 л.д. 109-111);

- постановлением о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну (т. 26 л.д. 135), постановлением о передаче результатов оперативно-розыскной деятельности следователю (т. 26 л.д. 136);

- сведениями о принадлежности номеров телефонов по телефонным переговорам, проведенным подсудимыми со ..., ООО «Контракт-Уголь», ..., ..., ЗАО НТ «ГОСТ», ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ООО «Стилград», АО УК «Металлинвест», ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ООО «Экспресс-блеск НТ», ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., (т. 26 л.д. 137-150);

- протоколами осмотра и прослушивания фонограмм, согласно которым Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. общаются между собой и иными лицами, упоминая при этом наименования организаций ООО «Техсервис», ООО «Техинвест» ООО «Мезон», ООО СК «АСМ», ООО «Контракт уголь», ООО «Мета», ООО «Вектор», ООО «Алькор», ООО «Лортекс», ООО «Лига-А», ООО «Стройопт», ООО «Мир вентиляции», ООО «Стройком 66», ООО «Мезон», ООО «Торис», ООО «Верена», ООО «Промресурс», ООО «Гвоздь» необходимость проставления оттисков печатей этих организаций, упоминают имя Лагуновой при обсуждении вопроса о наличии денежных средств на ее банковской карте, обсуждает переведенные суммы денежных средств. Из разговоров следует, что Кожинов С.В. представляется ..., руководителем ООО «Мезон», при звонке из банка ПАО «Авангард» для получения карты для работы в Интернет-банке, после чего сообщает о звонке Прокофьевой Е.А., вместе они обсуждают вопрос получения карты на имя Ларькова в ПАО «Уралтрансбанк», упоминают фамилии Джига, Филиппов, Комлев, Санников, Горский, Парамонова, Овчинников, Тюриков, обсуждают вопрос об увеличение процентов с марта с 7 до 7,5. Из содержания разговоров также усматривается, что Кожинов С.В. дает указания Прокофьевой Е.А. на списание определенных денежных средств по счетам конкретных юридических лиц, подконтрольных соучастникам, обсуждает с «клиентами» возможность получить и доставить в определённое место наличные денежные средства (т. 26 л.д. 152-182, 183-199, 200-207, т. 27 л.д. 1-159, 160-187);

- заключением фоноскопической экспертизы от 06 марта 2017 года №ф/17э, согласно которому голос и речи лиц, обозначенных как «м1» и «ж1» принадлежат Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. (т. 27 л.д. 212-241);

- детализацией соединений по абонентскому номеру, зарегистрированному в ПАО «МТС» на имя Прокофьевой Е.А., протоколом осмотра документов и предметов, согласно которым зафиксированы звонки от Прокофьевой Е.А. на номера абонентов Кожинов С.В., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... (т. 28 л.д. 10, 11-15);

- детализацией соединений по абонентскому номеру, зарегистрированному в ПАО «Мегафон» на имя Кожинова С.В., протоколом осмотра документов и предметов, согласно которым зафиксированы звонки от Кожинова С.В. на номера абонентов Прокофьева Е.А., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... (т. 28 л.д. 24, 25-29);

- заключением специалиста от 23 сентября 2016 года №, согласно которому специалистом проведен анализ движения денежных средств по расчетным счетам следующих организаций: <...>, и в их адрес денежные средства со счетов перечисленных выше организаций денежные средства не перечислялись.

Специалистом установлено, что за период 2012-2016 годов установленные организации осуществили перевод денежных средств на счета <...> (т. 28 л.д. 39-50);

- заключением специалиста от 11 января 2017 года № 1, согласно которому в период с 13 сентября 2012 года (дата первого перечисления) по 18 июля 2016 года (дата последнего перечисления) на счета организаций: <...> были перечислены денежные средства в сумме <...> рублей <...>, которые впоследствии обналичены. Специалистом установлено, что 8 % от указанной суммы денежных средств составляет <...> (т. 28 л.д. 59-137).

Выводы, содержащиеся в приведенных выше документах, не противоречат обстоятельствам дела, согласуются с признательными показаниями Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., данными в ходе судебного заседания, показаниями свидетелей ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... по существенным обстоятельствам уголовного дела.

Проанализировав представленные сторонами обвинения и защиты и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности, суд находит, что вина подсудимых в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере; в образовании (создании) юридических лиц через подставных лиц, в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору; а также в изготовлении в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств, является доказанной, при этом суд исходит из следующего.

Судом достоверно установлено, что в период с апреля 2012 года по 06 октября 2015 года включительно, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., действуя группой лиц по предварительному сговору, с целью извлечения материальной выгоды для себя и других лиц, совершили ряд умышленных преступлений в сфере экономической деятельности, а именно: образование (создание) юридических лиц - ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вектор», ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Базис», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», ООО «Торис», ООО «Верена», ООО «Стройопт», ООО «Техинвест», ООО «Лортекс», ООО «Строймонтаж» через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - Межрайонную ИФНС России № 16 по Свердловской области данные, повлекшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах вышеуказанных организаций, а также ООО «Таркус», ООО «Лига-А»; осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии), когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере; изготовление в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств.

При этом суд считает возможным положить в основу обвинительного приговора признательные показания Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., данные в ходе судебного разбирательства, а также показания свидетелей ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., поскольку они последовательны, детальны и приближены по времени к произошедшим событиям, получены в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и с другими доказательствами по делу.

При этом оснований оговаривать подсудимых со стороны свидетелей обвинения в ходе судебного разбирательства не установлено. Каких-либо убедительных причин для оговора Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. стороной защиты не приведено. Об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний свидетели предупреждены.

В основу приговора суд кладет указанные выше заключения экспертов и специалистов, которые подтверждаются имеющимися в материалах дела письменными доказательствами.

Все заключения даны компетентными специалистами, их выводы обоснованны и мотивированы, заключения экспертов и специалиста оформлены надлежащим образом и соответствуют требованиям ст. ст. 80, 204 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. Изложенные в заключениях выводы являются непротиворечивыми и понятными, оснований ставить их под сомнение не имеется.

Разработанный Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. преступный план заключался в том чтобы, не получая лицензии, как того требуют Федеральный закон от 02 декабря 1990 года № «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 08 августа 2001 года № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», а также Инструкция Центрального банка Российской Федерации от 02 апреля 2010 года №-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», совершать банковские операции, получать от такой деятельности доход, складывающийся из суммы денежных средств выплачиваемых Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. клиентами такой незаконной деятельности в размере не менее 5 % от суммы каждой незаконной банковской операции.

Осуществление банковских операций, согласно преступному плану, включало в себя создание юридических лиц без цели осуществления ими предпринимательской деятельности в установленном законом порядке, открытие и ведение их расчетных счетов, учет на этих счетах денежных средств, полученных от «клиентов» незаконной деятельности соучастников, перевод денежных средств «клиентов» по этим счетам, то есть транзит денежных средств, перевод денежных средств из безналичной формы в наличную, с дальнейшей выдачей наличных денежных средств «клиентам», то есть обналичивание денежных средств.

Судом установлено, что Кожинов С.В. осуществлял общее руководство и контроль за деятельностью группы, подыскивал «клиентов» - руководителей организаций, заинтересованных в незаконной банковской деятельности, а именно: банковских операциях по незаконным транзиту и обналичиванию денежных средств; определял критерии распределения поступающих денежных средств по расчетным счетам подконтрольных фиктивных организаций; обеспечивал выдачу наличных денежных средств «клиентам» незаконной банковской деятельности; давал соучастнику Прокофьевой Е.А. указания по обналичиванию денежных средств для последующей передачи «клиентам», а также распределял полученный доход от незаконной банковской деятельности.

Прокофьева Е.А., действуя совместно и согласованно с Кожиновым С.В., изготавливала фиктивные документы от имени номинальных руководителей подконтрольных им обществ, указывала вымышленные данные в обоснование безналичных платежей, осуществляемых «клиентами» незаконной банковской деятельности на расчетные счета фиктивных организаций, осуществляла ведение бухгалтерского учета фиктивных организаций, подконтрольных ей и Кожинову С.В., вела учет и сверку проведенных незаконных банковских операций; осуществляла незаконные операции по транзиту денежных средств по расчетным счетам фиктивных организаций, подконтрольных им с Кожиновым С.В.

И Кожинов С.В., и Прокофьева Е.А. принимали участие в регистрации фиктивных организаций путем подготовки учредительных документов либо самостоятельно, либо через организацию ..., получали денежные средства в кредитных учреждениях по чековым книжкам, снимали наличность в банкоматах с имевшихся у них банковских карт подставных и иных лиц, осуществляли прием, хранение и выдачу денежных средств клиентам; Кожинов С.В. также получал от Прокофьевой Е.А. и передавал клиентам финансово-хозяйственные документы в отношении фиктивных организаций; Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. осуществляли активные действия, направленные на регистрацию фиктивных организаций на лиц, не осведомленных о преступной деятельности Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не имеющих намерений осуществлять реальную финансово-хозяйственную деятельность, открывали расчетные счета для этих организаций в кредитных учреждениях с целью их последующего использования в незаконной банковской деятельности; изготавливали от имени руководителей фиктивных организаций документы и наносили на них оттиски печатей данных организаций в обоснование безналичных платежей, осуществленных клиентами незаконной банковской деятельности на расчетные счета фиктивных организаций.

Банковские операции осуществлялись соучастниками в период с 31 мая 2012 года по 18 июля 2016 года, в квартире Кожинова С.В. по адресу: г. <...> <...> где они с Прокофьевой Е.А. совместно проживали, с использованием подконтрольных им фиктивных организаций: ООО «Алькор», ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Лортекс», ООО «Мезон», ООО «Полиформ», ООО «Промресурс», ООО «Техинвест», ООО «Техсервис», ООО «Торис», зарегистрированных без цели осуществления в установленном законом порядке предпринимательской деятельности, на лиц, не осуществлявших фактическое руководство названными обществами.

Так, в обозначенный период, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., не зарегистрировав свою деятельность в установленном законом порядке, получили в свое распоряжение реквизиты, печати и доступ к системе электронных расчетов ООО «Алькор», ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Лортекс», ООО «Мезон», ООО «Полиформ», ООО «Промресурс», ООО «Техинвест», ООО «Техсервис», ООО «Торис». Кожинов С.В. подыскал «клиентов» - юридических лиц, желающих воспользоваться их услугами за денежное вознаграждение.

Затем Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., по мере поступления заявок от «клиентов» о необходимости осуществления незаконных транзита и обналичивания конкретной суммы денежных средств, предоставляли этим «клиентам» реквизиты управляемых соучастниками фиктивных организаций, после чего получали от клиентов на расчетные счета указанных подконтрольных обществ денежные средства, становились их держателями, вели их учет, совершали с ними через систему «Клиент-банк» (автоматизированную компьютерную систему, позволяющую клиенту осуществить взаимодействие с банком в режиме удаленного доступа по телекоммуникационным каналам) банковские операции, предусмотренные п. 4 и п. 5 ст. 5 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», обеспечивая, таким образом, обналичивание и транзит денежных средств клиентов по счетам подконтрольных организаций.

Денежные средства клиентов аккумулировались соучастниками на расчетных счетах подконтрольных им организаций.

Так, в период с 13 сентября 2012 года (дата первого перечисления) по 18 июля 2016 года (дата последнего перечисления) на счета организаций: <...>) были перечислены денежные средства в сумме <...> рубля <...> копеек.

Так, по версии стороны обвинения, от осуществления незаконной банковской деятельности соучастникам извлекался доход в количестве 8 % от суммы обналиченных денежных средств. Вместе с тем, суд, исходя из требований ст. 14 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, снижает размер полученного Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. дохода до 5 %, поскольку в ходе разбирательства по делу получены сведения о том, что средняя стоимость услуг по совершению незаконных банковских операций определялась соучастниками в размере 5 %, при этом стороной обвинения банковские операции в зависимости от процента дохода соучастников в предъявленном обвинении не отграничены.

Из показаний Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. следует, что в период 2012-2014 годов стоимость услуги по совершению незаконной банковской операции составляла в размере 3,5-5 %, а в 2015-2016 годах - 8 %. В среднем, за период с 2012 по 2016 годы стоимость услуги по совершению незаконной банковской операции соучастниками оценивалась в размере 5 %. Соответственно, доход соучастников от совершения в интересах клиентов по счетам указанных лиц банковских операций составил не менее 5 % от общей суммы, перечисленных от «клиентов» безналичных денежных средств, то есть не менее <...> копеек (<...> копеек).

Как разъяснил Конституционный Суд Российской Федерации в определении от 25 ноября 2010 года № 1523-О-О, в силу ст. 41 Налогового кодекса Российской Федерации доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц» и «Налог на прибыль организаций» данного Кодекса. Соответственно и п. 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 года № 23 предписывает понимать под доходом в ст. 171 Уголовного кодекса Российской Федерации выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением этой деятельности.

Оснований для уменьшения стоимости оказанных Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. услуг по совершению незаконных банковских операций на размер уплаченных ими комиссионных вознаграждений банкам, взимаемых при снятии наличных денежных средств, суд не усматривает, поскольку выручка (доход) от осуществления незаконной банковской деятельности в силу приведенных выше положений закона определяется без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением этой деятельности.

Таким образом, доход соучастников от совершения в интересах клиентов по счетам указанных подконтрольных юридических лиц банковских операций составил не менее чем <...>, превысил <...>, то есть является крупным размером (примечание к ст. 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации).

Из анализа актов сверок взаимных расчетов с контрагентами следует, что подконтрольные Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. организации, вступая в якобы гражданско-правовые отношения с «клиентами», всегда выступали реципиентами денежных средств, не выполняя при этом никаких работ, не оказывая никаких услуг, имея номинальных учредителей и руководителей, не имея какой-либо материально-технической базы и ресурсов. Спустя какое-то время, наоборот, «клиент» становился донором, от подконтрольных Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. организаций ему поступали денежные средства в наличной форме. При этом в судебном заседании достоверно установлено, что никакую реальную хозяйственно-финансовую деятельность организации, подконтрольные Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А., не осуществляли, а были созданы только в целях осуществления незаконной банковской деятельности, и получения дохода от совершения транзитных платежей и перевода денежных средств из безналичной формы в наличную. Основания платежей (договоры, реквизиты) были придуманы Прокофьевой Е.А., указывались произвольно. Имеющиеся договоры носили фиктивный характер, поскольку не подписывались руководителями подконтрольных Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. юридических лиц.

Таким образом, Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. была фактически создана коммерческая организация, функционирующая как кредитная организация, но не имеющая в нарушение ст. ст. 12, 13 Федерального закона № от 02 декабря 1990 года «О банках и банковской деятельности» лицензии на осуществление банковских операций, и не зарегистрированная в качестве юридического лица, то есть не внесенная в Единый государственный реестр юридических лиц и не являющаяся зарегистрированной в порядке, предусмотренном ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Указанная кредитная организация осуществляла банковские операции, предусмотренные п. 4 и п. 5 ст. 5 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а именно осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц по их банковским счетам; кассовое обслуживание юридических лиц.

По заключению специалиста от 11 января 2017 года № 1, в период с 13 сентября 2012 года по 18 июля 2016 года по расчетным счетам анализируемых организаций были осуществлены банковские операции по зачислению денежных средств на счета следующих юридических лиц: ООО «Алькор» в сумме <...>, которые в последующем в указанном размере были переведены из безналичной формы в наличную.

В ходе оперативно-розыскных мероприятия были установлены Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., занимающиеся незаконной банковской деятельностью. При прослушивании их телефонных разговоров, проведении других мероприятий были установлены организации, счетами которых пользовались Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., установлены IP-адреса этих организаций. Во всех случаях эти IP-адреса были привязаны к компьютеру, расположенному в квартире по адресу: <адрес>, ул. <адрес>, в которой проживали Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А.

Незаконная банковская деятельность Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. заключалась в обналичивании денежных средств через счета фиктивных организаций и физических лиц, к которым Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. не имели никакого правового отношения, в перечислении денежных средств через счета подконтрольных организаций, то есть в транзите денежных средств. В качестве клиента Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А, чьи денежные средства были обналичены подсудимыми, установлен ..., который в судебном заседании показал, что за свои услуги фактические руководители номинальных организаций взимали вознаграждение от 5 до 7 % от обналиченной суммы.

Из совокупности представленных доказательств следует, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. имели доступ и управляли расчётными счетами ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вектор», ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Базис», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», ООО «Торис», ООО «Верена», ООО «Стройопт», ООО «Техинвест», ООО «Лортекс», ООО «Строймонтаж», ООО «Лига-А», получали на указанные расчетные счета денежные средства, проводили по ним операции, необходимые клиентам их (соучастников) деятельности, получали и выдавали клиентам наличные денежные средства.

Из показаний свидетелей ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... следует, что они, будучи учредителями и руководителями ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вектор», ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Базис», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», ООО «Торис», ООО «Верена», ООО «Стройопт», ООО «Техинвест», ООО «Лортекс», ООО «Строймонтаж», ООО «Лига-А», ООО «Таркус», не имели отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанных организаций.

О заведомом наличии у подсудимых умысла на совершение преступления свидетельствует сам характер их преступной деятельности.

Как установлено судом, денежные средства изначально поступали на расчетный счет фиктивных организаций, которые фактической предпринимательской деятельностью не занимались и существовали лишь номинально, как обладатели банковских расчетных счетов, затем денежные средства с расчетных счетов организаций посредством компьютерной системы «Банк-клиент», позволяющей осуществить взаимодействие с банком по телекоммуникационным каналам, переводились на различные расчетные счета, а затем получались в наличной форме.

Специфика данных операций, а также создание новых номинальных коммерческих организаций свидетельствует о намерении подсудимых предельно усложнить осуществление государством контрольных функций и учета их финансовой деятельности, так как неоднократный перевод денежных средств на различные счета по фиктивным основаниям осложняет осуществление какого-либо контроля. О наличии преступного умысла свидетельствует и то обстоятельство, что фиктивные организации регистрировались на имя номинальных директоров, не имевших никакого отношения к указанным организациям, а также и то, что перевод денежных средств оформлялся по фиктивным, не существующим в действительности основаниям.

Суд отмечет, что фиктивность организации не вытекает из того выполнялись или не выполнялись работы по договорам, заключённым от имени этих организаций. О фиктивности организации свидетельствуют те обстоятельства, что они не вели свою предпринимательскую деятельность в соответствии с требованиями закона, не были созданы их учредителями для ведения реальной предпринимательской деятельности от собственного имени; лица, являвшиеся их учредителями и руководителями на период создания, не были осведомлены о деятельности обществ, не осуществляли руководство обществами; правоустанавливающие документы обществ, их реквизиты, печати использовались Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. для обеспечения собственной возможности проводить банковские операции по счетам названных обществ.

Подсудимые достигали соглашения с «клиентами» - представителями организаций, которые желали обналичить свои денежные средства, сообщали «клиентам» реквизиты счетов подконтрольных им фиктивных организаций, имеющих номинальных руководителей, на которые «клиенты» перечисляли свои денежные средства для дальнейшего перевода денег в наличную форму, получали за указанные действия комиссионное вознаграждение.

То обстоятельство, что движение денежных средств клиентов происходило посредством счетов легально существующих банков, не исключает возможность признать деятельность подсудимых именно банковской деятельностью, поскольку от своей деятельности подсудимые извлекали доход за операции, которые по своему содержанию соответствуют открытию и ведению банковского счета юридического лица, при этом, не выплачивая налоги. Указанную деятельность подсудимые выполняли в течение длительного периода времени, систематически. При этом хозяйственная деятельность подконтрольными преступной группе номинальными организациями не велась. Предоставление в налоговый орган отчетности преследовало цель завуалировать истинное значение создания обществ, придать видимость законности их создания и деятельности. Кроме этого, расходные операции по счетам организаций в банке могли быть приостановлены случае непредставления организациями отчетности в налоговый орган.

Таким образом, оценив собранные по делу доказательства, суд признает доказанным, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. фактически создали с нарушением требованием ст. 51 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо, которое функционировало как кредитная организация, при этом в нарушение Федерального закона от 08 августа 2001 года № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», а также Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 02 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», положений Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» в качестве кредитной организации не было зарегистрировано и не имело лицензию на выполнение банковских операций, однако совершало банковские операции, предусмотренные п. 4 и п. 5 ст. 5 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а именно осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; кассовое обслуживание юридических лиц.

При этом банковские операции осуществлялись посредством расчетных счетов фиктивных организаций, использовавшихся в качестве банковских счетов юридических лиц, выступавших в качестве «клиентов» созданной соучастниками нелегальной банковской структуры, а также счетов физических лиц для перевода денег из безналичной формы в наличную.

Доводы стороны защиты о том, что норма уголовного закона, предусматривающая ответственность за незаконную банковскую деятельность, распространяется только на действия лиц, обладающих признаками специального субъекта, не вытекают из содержания диспозиции ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, и на требованиях действующего законодательства не основаны. В данном случае, исходя из обстоятельств фактически совершенных действий, который содержат все признаки преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, каждый из подсудимых, как вменяемое лицо, достигшее возраста привлечения к уголовной ответственности, является субъектом указанного преступления и подлежит уголовной ответственности.

Доктрина уголовного права предусматривает понятие не только юридического руководителя, но фактического руководителя, что нашло свое отражение в действующем законодательстве. Так, например, в соответствии с п. 10 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 года № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» ответственности по ст. 171 Уголовного кодекса Российской Федерации подлежит лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. использовали в своей преступной схеме отдельные признаки банковской организации, а именно использовали расчетные счета подконтрольных им организаций для зачисления денежных средств от организаций – «клиентов», получение с этих счетов денежной наличности с последующей ее передачи «клиентам», получали комиссионное вознаграждение за эти действия, что относится к кассовому обслуживанию юридических лиц.

В силу ст. 13 Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Отсутствие регистрации и специального разрешения (лицензии) является незаконной банковской деятельностью.

Кроме того, деятельность, связанная с обналичиванием денежных средств посредством заключения фиктивных договоров, запрещена законом. Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. не имели и не могли иметь лицензию на указанную деятельность, а для совершения преступления использовали привычную схему перечисления денежных средств в банк и получения денежных средств в этом или ином банке со счетов с использованием фиктивных хозяйственных договоров с подконтрольными организациями, якобы заключенными от имени номинальных директоров этих юридических лиц со своими клиентами.

Хотя в Федеральном законе от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» указано на то, что законную банковскую деятельность могут осуществлять только кредитные организации, субъектом преступления, предусмотренного ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, может быть и гражданин, не являющийся руководителем или сотрудником такой организации. Иными словами, если такое физическое лицо осуществляет банковские операции, в частности кассовое обслуживание юридических лиц (на осуществление таких операций физическое лицо не может получить лицензию), то данное лицо подлежит ответственности за незаконную банковскую деятельность. Это следует в частности из ст. 13 упомянутого закона, согласно которой граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном законом порядке, в том числе и уголовную ответственность. В связи с чем, доводы защиты о том, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. не являются субъектами преступления, предусмотренного ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, являются несостоятельными.

Суд полагает необходимым исключить из объема обвинения указание на совершение подсудимыми иных банковских операций, в том числе инкассации денежных средств, поскольку допустимых доказательств этому не представлено.

На основании вышеизложенного действия подсудимых Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации и без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере.

Обсуждая квалификацию 20 деяний, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, инкриминируемых подсудимым, суд учитывает следующее.

В судебном заседании государственный обвинитель Краузе Д.Г. на основании ч. 8 ст. 246 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации уточнил юридическую квалификацию действий Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., данную органом предварительного следствия, и просил квалифицировать их действия по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации как единое продолжаемое преступление.

В обоснование своей позиции государственный обвинитель указал, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. имели единый умысел на создание ряда юридических лиц для последующего осуществления незаконной банковской деятельности, а значит квалификация их действий как 20 преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, является неправомерной.

В соответствии с ч. 8 ст. 246 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации изменение государственным обвинителем обвинения в сторону смягчения предопределяют принятие судом решения в соответствии с позицией государственного обвинителя, поскольку уголовно-процессуальный закон исходит из того, что уголовное судопроизводство осуществляется на основе принципа состязательности и равноправия сторон, а формулирование обвинения и его поддержание перед судом обеспечиваются обвинителем.

Оценивая имеющиеся доказательства по уголовному делу в их совокупности, суд считает необходимым согласиться с государственным обвинителем.

Судом достоверно установлено, что умысел Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. на образование (создание) юридических лиц через подставных лиц, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, был единым, поскольку образование юридических лиц было необходимо для осуществления незаконной банковской деятельности. Действия подсудимых во вменяемый им временной промежуток носили тождественный характер, определялись единым неконкретизированным умыслом на создание ряда юридических лиц, поэтому квалификация действий подсудимых по совершению двадцати аналогичных деяний должна быть установлена как единое продолжаемое преступление, оконченное 06 октября 2015 года, то есть с момента создания последних юридических лиц - ООО «Лортекс» и ООО «Строймонтаж».

Поскольку моментом окончания единого преступления является 06 октября 2015 года, суд, квалифицируя деяние Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., руководствуясь положениями ст. 9 Уголовного кодекса Российской Федерации, определяет редакцию статьи, предусматривающей уголовную ответственность за незаконное образование юридического лица, на момент окончания преступного деяния, то есть в актуальной редакции.

Согласно примечанию к ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации под подставными лицами в настоящей статье понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом (примечание в редакции Федерального закона от 30 марта 2015 года № 67-ФЗ).

В судебном заседании доподлинно установлено, и не оспаривается сторонами, что ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и ... являлись номинальными органами управления созданных юридических лиц, у которых отсутствовала цель управления этими юридическими лицами.

Данные граждане не осуществляли управление юридическими лицами, а согласились за денежное вознаграждение выступить документальными (номинальными) руководителями. Фактическое управление созданными юридическими лицами осуществляли Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А.

В результате указанных действий Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. должностными лицами Межрайонной ИФНС России № 16 по Свердловской области были приняты решения о государственной регистрации юридических лиц - ООО «Альменда», ООО «Гвоздь», ООО «Полиформ», ООО «Вектор», ООО «Вега», ООО «Универсал», ООО «Сервис плюс», ООО «Техсервис», ООО «Мезон», ООО «Базис», ООО «Алькор», ООО «Промресурс», ООО «Торис», ООО «Верена», ООО «Стройопт», ООО «Техинвест», ООО «Лортекс», ООО «Строймонтаж» через подставных лиц, а также внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах вышеуказанных организаций, а также ООО «Таркус», ООО «Лига-А».

Факт образования (создания) юридических лиц, а также факт представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, подтверждается имеющимися в материалах дела выписками из Единого государственного реестра юридических лиц, показаниями подсудимых Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., свидетелей ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., иными материалами дела.

Действия номинальных руководителей по подаче документов для регистрации в налоговый орган, открытию счетов, подписание чековых книжек, не могут быть признаны судом в качестве действий по управлению обществами, поскольку названные действия совершались ими в рамках достигнутой с Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. договоренности, за денежное вознаграждение, без какой-либо инициативы, воли и желания этих лиц, которых двигали только корыстные побуждения.

Суд отмечает, что ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и ... не имели соответствующих ресурсов, знаний и умений для осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности. Все учредительные документы, банковские документы, чековые книжки, карточки, пин-коды, флеш-карты для доступа в систему Интернет-банк были переданы ими подсудимым. Без совокупности этих предметов и документов управление юридическими лицами являлось невозможным.

Таким образом, судом установлено, что ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и ... являлись подставными лицами, следовательно, образование (создание) юридических лиц с помощью данных лиц являлось незаконным, и повлекло представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах.

Проанализировав исследованные доказательства, суд считает, что квалифицирующий признак этого преступления «группой лиц по предварительному сговору», инкриминируемый Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. также нашел свое подтверждение в судебном заседании.

Приходя к выводу о наличии в действиях подсудимых указанного квалифицирующего признака, суд принимает во внимание обстоятельства совершения преступления. Исследованными в судебном заседании доказательствами установлено наличие между подсудимыми предварительного сговора, направленного на образование (создание) юридических лиц через подставных лиц, а также на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. У суда не вызывает сомнений, что названные подсудимые заранее договорились о совместном совершении преступления. Об этом свидетельствует характер действий каждого из них, их согласованные и целенаправленные действия, направленные на достижение общего преступного результата. Каждый из названных подсудимых участвовал в подготовке документов для регистрации юридических лиц, и Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. предлагали подставным лицам зарегистрировать на свое имя организацию за денежное вознаграждение, обращались в организацию ... для подготовки документов, оплачивали от имени номинальных руководителей государственную пошлину, сопровождали их в налоговый орган, после чего им передавались документы на вновь созданное юридическое лицо. Выполняя данные действия каждый из подсудимых понимал, что действует совместно и согласованно с другим, с целью осуществления впоследствии управления этими юридическими лицами и извлечения дохода от проведения незаконных банковских операций. Возможность спонтанных действий каждого из подсудимых при установленных обстоятельствах суд отвергает.

Суд не может согласиться с доводами защитника Гриценко Э.А. о необходимости квалификации действий Прокофьевой Е.А. по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, поскольку подсудимая являлась соисполнителем, а не пособником единого преступления.

Так, согласно ч. 5 ст. 33 Уголовного кодекса Российской Федерации пособником признается лицо, содействовавшее совершению преступления советами, указаниями, предоставлением информации, средств или орудий совершения преступления либо устранением препятствий, а также лицо, заранее обещавшее скрыть преступника, средства или орудия совершения преступления, следы преступления либо предметы, добытые преступным путем, а равно лицо, заранее обещавшее приобрести или сбыть такие предметы.

В указанном случае Прокофьева Е.А. непосредственно участвовала в совершении единого преступления, а не способствовала его совершению советами, указаниями, предоставлением информации.

Из показаний самой Прокофьевой Е.А. в судебном заседании следует, что она готовила документы для создания юридических лиц, обращалась в организацию ... для подготовки пакета документов для государственной регистрации обществ, наряду с Кожиновым С.В. передавала ... копии паспортов и свидетельств пенсионного страхования на номинальных руководителей. Кроме того, из показаний свидетеля ... следует, что она согласилась оформить на свое имя организацию ООО «Техинвест» по предложению Прокофьевой Е.А.

Таким образом, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. совершили названное преступление группой лиц по предварительному сговору.

Действия Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. складывались из тождественных действий по подбору подставных лиц и регистрации на их имена обществ, были направлены на достижение единой цели - получению наличных денежных средств посредством корпоративных банковских карт и чековых книжек, что производилось Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. При этом о наличии единого умысла свидетельствует и подача документов в налоговый орган в сравнительно небольшой промежуток времени, после того, как Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. по предварительному сговору были совершены подготовительные действия по подысканию лиц, не имеющих цели управления юридическим лицом, и последующей подготовки документов и совершении лицами действий по предоставлению в налоговую инспекцию документов о создании обществ.

Соответственно, действия Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. суд квалифицирует по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации как образование (создание) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, совершенные группой лиц по предварительному сговору.

Суд считает необходимым исключить из объема обвинения Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. указание на введение в заблуждение номинальных руководителей созданных юридических лиц.

По смыслу закона, введение в заблуждение представляет собой сообщение заведомо ложных сведений либо сокрытие сведений, которые виновный обязан был сообщить лицу, выступающему учредителем юридического лица. Содержание обмана может быть различными и касаться истинных целей образования юридического лица, его финансово-хозяйственной деятельности, порядка управления, распределение прибыли и т.п. При этом значение для квалификации виновных по данной статье имеет факт, что обман, независимо от его формы и содержания, оказал влияние на решение подставного лица о создании юридического лица.

В судебном заседании из представленных стороной обвинения доказательств, в том числе признательных показаний Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., не установлено сообщались ли ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и ... заведомо ложные сведения относительно юридических лиц, учредителями или руководителями которых они должны были стать, либо от них были скрыты сведения, которые повлияли на решение этих лиц создать юридические лица. Из показаний данных лиц следует лишь, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. предложили им зарегистрировать на их имя организации за денежное вознаграждение, и они дали свое согласие, поскольку нуждались в деньгах.

Данные показания свидетельствуют о том, что названные лица были уведомлены о том, что они будут выступать лишь номинальными учредителями, в то время как от их имени деятельность и управление юридическими лицами будут осуществлять Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А.

При оценке действий Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., квалифицированных органом предварительного следствия по ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, суд учитывает следующее.

В силу п. 1 ст. 862 Гражданского кодекса Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

На основании п. 1 ст. 863 Гражданского кодекса Российской Федерации при расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В силу приведенных положений гражданского законодательства платежное поручение является распоряжением о переводе денежных средств.

Как установлено судом, за период с 02 декабря 2014 года по 16 февраля 2016 года Прокофьева Е.А. и Кожинов С.В., действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, находясь в <адрес> в <адрес>, совершили изготовление в целях использования поддельных электронных распоряжений о переводе денежных средств, а именно электронные платежные поручения: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на перечисление денежных средств в общей сумме 2 491 732 рубля 72 копейки, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ использовали для перевода денежных средств из безналичной формы в наличную, отправив указанные платежные поручения, посредством сети «Интернет», для исполнения в ПАО АКБ «Авангард», расположенный по адресу: <адрес>.

Данный факт объективно подтверждается выпиской по расчетному счету ООО «Мезон» (т. 28 л.д. 152-208) и сомнений у суда не вызывает.

При этом судом установлено, что указанные платежные поручения были изготовлены непосредственно Прокофьевой Е.А. по указанию Кожинова С.В., о чем пояснили подсудимые в судебном заседании, подписаны электронной цифровой подписью номинального директора ООО «Мезон» ..., без его ведома и согласия, после чего были направлены в банк для исполнения.

Использование Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. платежных документов ООО «Мезон» в данном случае не было связано с оплатой товаров, работ и услуг, поставленных либо оказанных ООО «Верена». Соответственно, имело место не материальная подделка распоряжений о переводе денежных средств (изменение или сокрытие реквизитов), а интеллектуальная подделка (отсутствие реального гражданско-правового основания для перечисления денежных средств), поскольку эти распоряжения выполнялись на основании вымышленных сделок, без ведома и согласия номинального директора ООО «Мезон» ...

Судом установлено, что при соблюдении формы платежного поручения, необходимых реквизитов, основания для перечисления денежных средств на расчетный счет подконтрольной организации ООО «Верена» не соответствуют действительности, то есть являются подложными (интеллектуальная подделка).

Свидетели ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ...., ..., ..., ..., ..., ..., ..., ... и ... сообщили суду, что никогда предпринимательской деятельностью не занимались, гражданско-правовые договоры не подписывали и не заключали, но передавали Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. все документы, банковские карты, чековые книжки, оформленные на свое имя по просьбе подсудимых, получали за данную услугу денежное вознаграждение.

Таким образом, Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А., выполняя отведенную каждому роль, в течение продолжительного периода времени систематически изготавливали в целях использования, а затем использовали, предъявляя в банк для исполнения, электронные платежные поручения - распоряжения о переводе денежных средств, которые затем были исполнены банком.

Изготавливая в целях использования поддельные распоряжения о переводе денежных средств Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. осознавали общественную опасность и противоправность своих действий, желали наступления последствий в виде перевода денежных средств со счета ООО «Мезон» на банковский счет ООО «Верена», то есть действовали с прямым умыслом.

Указанные деяния Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации как изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств.

Суд отмечает, что действия подсудимых по ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации обоснованно квалифицированы органом предварительного следствия как продолжаемое преступление, то есть преступление, складывающееся из ряда тождественных преступных действий, направленных к общей цели и составляющих в своей совокупности единое преступление.

Судом установлено, что все три преступления совершены подсудимыми с корыстной целью, при этом оснований для квалификации этих действий как одно преступление (незаконная банковская деятельность) не имеется, поскольку объективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, не охватываются действия как по незаконному образованию юридических лиц, так по изготовлению в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств. Поэтому названные действия нельзя расценивать и как способ совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации. Кроме того, изготовленные поддельные платежные поручения использовались подсудимыми для перечисления денежных средств в рамках несуществующих финансово-хозяйственных отношений между организациями, им подконтрольными. Вместе с тем, исходя из объема обвинения, совершение незаконной банковской детальности с использованием ряда подконтрольных организаций Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. не вменяется (например, ООО «Таркус», ООО «Строймонтаж»). Поскольку данные действия не охватываются диспозицией ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, они требуют самостоятельной юридической оценки.

Оснований сомневаться в психической полноценности Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. у суда не имеется, а потому за содеянное они подлежат наказанию, при назначении которого суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, данные о личности виновных, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей.

При этом суд учитывает, что Кожинов С.В. и Прокофьева Е.А. совершили три оконченных умышленных преступления в сфере экономической деятельности, одно из которых (ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации) в соответствии с ч. 4 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации относится к категории тяжких преступлений, а два остальных (ч. 1 ст. 172 и п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации) - в силу ч. 3 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации - к категории преступлений средней тяжести.

Также суд принимает во внимание данные о личности Кожинова С.В., который ранее не судим, имеет устойчивые социальные связи в виде постоянного места жительства, работы и близких родственников.

По месту жительства Кожинов С.В. характеризуется удовлетворительно, на учетах у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, не привлекался к административной ответственности, оказывает помощь несовершеннолетнему сыну и престарелой матери.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Кожинову С.В. по каждому преступлению, суд на основании п. «г» ч. 1 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации признает наличие на момент совершения преступлений малолетнего ребенка, а в соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации - полное признание подсудимым своей вины, его раскаяние в содеянном, состояние здоровья его матери.

Определяя вид и размер наказания за совершенные Прокофьевой Е.А. преступления, суд принимает во внимание данные о ее личности, согласно которым она впервые привлекается к уголовной ответственности, имеет устойчивые социальные связи в виде постоянного места жительства, работы и близких родственников.

По месту жительства Прокофьева Е.А. характеризуется удовлетворительно, на учетах у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, не привлекалась к административной ответственности, оказывает помощь малолетнему внуку и престарелой матери.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание Прокофьевой Е.А. по каждому преступлению, суд в соответствии с ч. 2 ст. 61 Уголовного кодекса Российской Федерации относит полное признание подсудимой своей вины, ее раскаяние в содеянном, состояние здоровья его матери, оказание материальной и иной помощи малолетнему внуку.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимым по преступлению, предусмотренному п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, судом не установлено.

Согласно ч. 2 ст. 35 Уголовного кодекса Российской Федерации преступление признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления.

Учитывая, что законом не предусмотрен квалифицирующий признак совершения преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172 и ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору, суд, при наличии к тому оснований, предусмотренных ч. 2 ст. 35 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе признать совершение преступлений в составе группы лиц по предварительному сговору обстоятельством, отягчающим наказание, со ссылкой на п. «в» ч. 1 ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Из материалов уголовного дела следует, что преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 172 и ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, совершены Кожиновым С.В. совместно с Прокофьевой Е.А. группой лиц по предварительному сговору, что не оспаривалось ими в судебном заседании, в связи с чем на основании п. «в» ч. 1 ст. 63 Уголовного кодекса Российской Федерации суд признает совершение Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. этих двух преступлений группой лиц по предварительному сговору, и учитывает данное обстоятельство в качестве отягчающего при назначении им наказания за упомянутые два преступления.

Иных отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает.

При назначении наказания суд также руководствуется правилами ч. 1 ст. 67 Уголовного кодекса Российской Федерации, учитывая характер и степень фактического участия Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. в совершении преступлений, значение этого участия для достижения целей преступлений.

Суд не усматривает исключительных смягчающих обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступлений, поведением Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. до и после их совершения, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенных деяний, в связи с чем не находит оснований для применения положений ч. 6 ст. 15, ст. ст. 53.1, 64 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Принимая во внимание данные о личности Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А., характер и общественную опасность совершенных ими преступлений, размер извлеченного дохода, суд приходит к выводу о необходимости назначения им наказания за совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде лишения свободы со штрафом, а за совершение преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172 и п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации - в виде штрафа, что будет отвечать целям исправления виновных и обеспечит возможность предупреждения совершения ими новых преступлений.

Определяя размеры основного и дополнительного наказания в виде штрафов, суд учитывает материальное и семейное положение подсудимых, а также вышеизложенные данные о личности Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А.

При назначении Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. окончательного наказания суд руководствуется положениями ч. 3 ст. 69, ч. 2 ст. 71 Уголовного кодекса Российской Федерации, а также правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в п. 7 постановления Пленума от 22 декабря 2015 года № 58 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания».

Оценивая в совокупности характер совершенных Кожиновым С.В. и Прокофьевой Е.А. преступлений, отсутствие реального ущерба для государства и общества, поведение подсудимых, полностью признавших свою вину, осознавших противоправность своих действий, а также данные о личности подсудимых, свидетельствующие о необходимости их дальнейшей социализации и интеграции в реальный сектор национальной экономики, суд считает, что исправление Кожинова С.В. и Прокофьевой Е.А. возможно без реальной изоляции от общества и может быть достигнуто назначением наказания в виде условного осуждения в соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации, с возложением на подсудимых ряда обязанностей на период испытательного срока, которые будут способствовать целям их исправления.

Суд считает необходимым сохранить Кожинову С.В. и Прокофьевой Е.А. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, поскольку данное решение будет способствовать исполнению настоящего приговора.

Как следует из материалов дела, в ходе предварительного расследования размер вознаграждения защитника, участвовавшего в деле по назначению следователя, и осуществлявшего защиту Кожинова С.В., составил <...>.

Кожинов С.В. от услуг адвоката не отказывался, является трудоспособным лицом, осуждается к наказанию, не связанному с реальным лишением свободы, заболеваний, препятствующих трудоустройству, не имеет.

Таким образом, оснований для освобождения Кожинова С.В. от уплаты процессуальных издержек не имеется, в связи с чем указанная сумма должна быть взыскана с подсудимого в доход федерального бюджета.

Прокурором Ленинского района г. Нижний Тагил Свердловской области заявлены требования о взыскании с подсудимых процессуальных издержек в сумме <...> рублей в связи с понесенными расходами на проведение судебных экспертиз.

Между тем, в материалах дела отсутствуют документы, подтверждающие несение МУ МВД России «Нижнетагильское» этих расходов, а значит наличие этих процессуальных издержек документально не подтверждено.

По этой причине суд оставляет заявление прокурора о взыскании с подсудимых процессуальных издержек в сумме <...> рублей без рассмотрения и разъясняет прокурору возможность обращения с таким заявлением на основании п. 15 ст. 397 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в порядке, предусмотренном ст. 399 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

К уголовному делу приобщены многочисленные вещественные доказательства, судьбу которых решает суд в соответствии с ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Суд приходит к выводу о том, что стороной обвинения не представлены доказательства, достоверно свидетельствующие о получении подсудимым Кожиновым С.В. денежных средств в иностранной валюте (доллары США и евро) преступным путем, поэтому суд считает необходимым данное имущество возвратить подсудимому.

При решении судьбы юридических дел обществ с ограниченной ответственностью, изъятых в кредитных учреждениях, суд принимает во внимание противоправный характер создания организаций, а также фиктивный характер их финансово-экономической деятельности, в связи с чем считает необходимым уничтожить названные документы.

Суд также считает необходимым возвратить подсудимым электронные устройства, документы, не относящиеся к преступной деятельности, а также уничтожить иные предметы и документы, признанные вещественными доказательствами, не представляющие материальной ценности, хранящиеся при уголовном деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302 - 304, 307 - 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Кожинова С. В. признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание:

- за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде штрафа в размере 200 000 рублей;

- за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде штрафа в размере 350 000 рублей;

- за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере 100 000 рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Кожинову С.В. наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере <...> рублей и в виде штрафа в размере <...> рублей.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Кожинову С.В. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года, в течение которого своим поведением он должен доказать свое исправление.

В период испытательного срока возложить на условно осужденного исполнение следующих обязанностей:

- периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением условно осужденного;

- не менять места жительства, работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного;

- не выезжать за пределы муниципального образования по избранному месту жительства или пребывания без разрешения специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Наказание в виде штрафа в размере <...> рублей, назначенное Кожинову С.В. как основное наказание, и наказание в виде штрафа в размере <...> рублей, назначенное как дополнительное наказание, исполнять самостоятельно.

Меру пресечения осужденному до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после чего отменить.

Прокофьеву Е. А. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 172, п. «б» ч. 2 ст. 173.1, ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ей наказание:

- за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 172 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде штрафа в размере <...> рублей;

- за совершение преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде штрафа в размере <...> рублей;

- за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации, в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере <...> <...> рублей.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 Уголовного кодекса Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно назначить Прокофьевой Е.А. наказание в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере <...> рублей и в виде штрафа в размере <...>.

В соответствии со ст. 73 Уголовного кодекса Российской Федерации назначенное Прокофьевой Е.А. наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком 2 года, в течение которого своим поведением она должна доказать свое исправление.

В период испытательного срока возложить на условно осужденную исполнение следующих обязанностей:

- периодически являться на регистрацию ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░;

- ░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░;

- ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ <...> ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ <...> ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ <...> <...> ░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ <...> ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░:

- ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░ 66», ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░░░» (<...> <...>), ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░.;

- ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 100 ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 35 ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 50 ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 52 ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 100 ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 20 ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 20 ░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 3 ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 10 ░░░░░░░░ ░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 20 ░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ 5 ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ 2 ░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ «DEXP» - ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░ «░░░░░░░░░░░░░░░» (░░░░░░░░░ ░░ 20 ░░░░ 2016 ░░░░ №, ░. 32 ░.░. 207), - ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░.;

- ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░ «<...>» ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ (░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░: «<...> name: <...>»), ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ «<...>», ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░.░.;

- ░░░░░ ░░░░░░-░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ <...>», ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░;

- ░░░░░░░ «Dexp», ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ..., - ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░;

- ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ <...>, - ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ № 16 ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░;

- ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░-░░░░░ DVD-R, ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ № ░░░ ░░ 05 ░░░░░░░░ 2016 ░░░░, ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░ ░ ░░░░░░░░;

- ░░░░░ ░░░░░░░░░ «<...>, ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░. ░ ░░░░░░░░░░░ ░.░., - ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░;

- ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, - ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░. ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

<...>

<...>

░░░░░                                 ░.░. ░░░░░░░░░