Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-21/2018 (1-209/2017;) от 23.05.2017

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

        25 июля 2018 года                  город Ессентуки

Ессентукский городской суд Ставропольского края в составе: председательствующего судьи Погосян К.А.,

с участием: государственного обвинителя - старшего помощника прокурора города Ессентуки Джанбекова Г.Д.,

подсудимых/гражданских ответчиков: Головина С.Б. и Пирмагомедовой Ж.М.,

защитника Головина С.Б. - адвоката Аносовой А.И., представившей удостоверение №1502 и ордер №Н081877 от 15 июня 2018 года,

защитника Пирмагомедовой Ж.М. - адвоката Борисова Н.В., представившего удостоверение №116 и ордер № 17С002152 от 19 июня 2017 года,

представителей потерпевшего/гражданского истца - ОВД России по городу Ессентуки – Дибижевой М.П., Богдановой Н.Г.,

при секретаре судебного заседания: Емяшевой Е.В.,

рассмотрев в судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, родившегося в <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка ФИО19 - ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, по месту жительства характеризующегося положительно, военнообязанного, имееющего специальное звание полковника полиции, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоящего, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ),

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, родившейся в <адрес>, гражданки РФ, имеющей высшее образование, в браке не состоящей, малолетних детей на иждивении не имеющей, состоящей на учете в женской консультации ГБУЗ СК «Ессентукский межрайонный родильный дом» с диагнозом: беременность, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, по месту жительства характеризующейся положительно, не военнообязанной, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоящей, не судимой.

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО5, и ФИО2 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО5, будучи в соответствии с приказом начальника ГУ МВД ФИО14 по <адрес> № л/с от ДД.ММ.ГГГГ, назначенным на должность с ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки и являясь должностным лицом, обладающим организационно-распорядительными функциями, в том числе обладая полномочиями, предусмотренными п.п.1.1., 1.4, 3.1, 4.3, 4.4., 4.10, 4.14, 4.22 своей должностной инструкции (должностным регламентом) утвержденной начальником Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО20, согласно которой он является распорядителем кредитов, с правом второй подписи денежных документов, организует и контролирует учетную политику и ведение бухгалтерского учета, своевременно составляет и предоставляет достоверные бухгалтерские отчетности, руководит работой бухгалтеров, младших специалистов бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, подписывает денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства, которые без его подписи считаются недействительными, обязан организовывать и контролировать учетную политику и ведение бюджетного учета, своевременное составление и предоставление достоверной бюджетной документации, обеспечивать и контролировать в подразделении соответствие осуществляемых хозяйственных операций нормативно-правовым актам, целевое и приоритетное использование финансовых и материальных ресурсов, контролировать правильность расходования средств фонда оплаты труда, устанавливать должностные оклады, соблюдать штатную дисциплину, контролировать правильность списания с бухгалтерских балансов сумм недостач, лично осуществлять руководство и контроль за деятельностью работников бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, то есть в силу занимаемой должности заведомо знал алгоритм действий по начислению заработной платы сотрудником ОМВД ФИО14 по <адрес>, в неустановленном следствием месте и время, но не позднее января 2013 года, имея преступный умысел на хищение бюджетных средств из фонда оплаты труда ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки и тем самым желая незаконного обогатиться, решил совершить мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, и с этой целью, в неустановленном следствием месте и время, но не позднее января 2013 года, рассказал о своих преступных намерениях находящейся у него в подчинении ФИО2, которая в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с приказом начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности казначея бухгалтерии ОМВД ФИО14 по <адрес>, а с ДД.ММ.ГГГГ, на основании приказа начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, состояла в должности младшего специалиста бухгалтерии ОМВД ФИО14 по <адрес>, и которая в силу занимаемых ею должностей, а также п.п.2, 8, 9, 11 своей должностной инструкции (должностного регламента) утвержденной главным бухгалтером ОМВД ФИО14 по <адрес> ФИО5, была обязана подчинятся и выполнять указания непосредственного начальника подразделения - главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, вести регистры бухгалтерского учета в соответствии с требованиями инструкции по бюджетному учету в бюджетных учреждениях, ежемесячно вести журналы операций № - расчеты по заработной плате и денежному довольствию, начислять в установленные сроки сотрудникам зарплаты, в соответствии с действующим законодательством.

После чего, ФИО2, получив от ФИО5 предложение участвовать в мошенничестве, дала свое согласие и они вступили в преступный сговор, совместно разработав преступный план, согласно которому ФИО5 и ФИО2 должны были используя свое служебное положение ежемесячно умышленно завышать заявки на выделение бюджетных денежных средств на оплату труда сотрудникам ОМВД ФИО14 по <адрес>, а оставшиеся денежные средства похищать, то есть ФИО5 и ФИО2 вступили в преступный сговор, при этом они распределили между собой роли в совершении преступления, согласно которым ФИО5, используя авторитет занимаемой им должности и злоупотребляя доверием начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> ФИО20, должен был заверить последнего о соответствии действующему законодательству бухгалтерских документов на оплату труда сотрудников ОМВД ФИО14 по <адрес>, которые подготовит ФИО2, после чего подписать их от своего имени и имени ФИО20 посредством электронной подписи, а ФИО2, согласно отведенной ей роли в совершении преступления, должна была подготавливать заявки о выделении общей массой денежных средств на оплату труда сотрудников ОМВД ФИО14 по <адрес>, а с целью увеличения выделяемых денежных средств, ежемесячно должна была вносить в заявки ложные сведения о фактическом количестве работников, умышленно завышая их количество путем включения в общее число лиц, которые были ранее уволены или переведены в другие территориальные органы, после чего, ФИО2 должна была направлять искажающие реальные данные заявки в ЦФО (центр финансового обеспечения) ГУ МВД ФИО14 по <адрес> и на основании данных заявок из ГУ МВД ФИО14 по <адрес> на лицевой счет Отдела № Управления Федерального казначейства по <адрес> должны были поступить денежные средства в количестве большем, чем фактически необходимо для выплаты заработной платы сотрудникам ОМВД ФИО14 по <адрес>, после чего, ФИО2, должна была направить в казначейство заявки с указанием какие конкретно суммы и в какой ФИО7 необходимо направить для выплаты заработной платы сотрудникам ОМВД ФИО14 по <адрес>, при этом, с целью реализации своего преступного плана и получения возможности похитить бюджетные денежные средства, которые были излишне выделены на оплату труда, ФИО2 должна была сформировать ведомости выдачи денежного содержания и заработной платы по подразделениям и составить на основании них реестры, при этом необоснованно включать себя и ФИО5 не только в ведомость подразделения бухгалтерии ОМВД ФИО14 по <адрес>, где они фактически работали, но и в ведомости иных подразделений ОМВД ФИО14 по <адрес>, где они не работали, указывая в них принадлежащие им банковские счета для необоснованного перечисления денежных средств, после чего, сформированные реестры денежных средств с искаженными данными и указанными номерами банковских счетов ФИО2, должна направлять в онлайн режиме через компьютер, который подключен к порталу СУФД (система удаленного финансового документооборота) в ФИО7 ПАО «ВТБ24» и ПАО «Сбербанк» в зависимости от обслуживания сотрудника ФИО7, а уже ФИО7 перечисляли ли бы денежные средства на банковские счета сотрудников ОМВД ФИО14 по <адрес>, в том числе необоснованно зачисляя денежные средства на банковские счета ФИО5 и ФИО2, помимо официально положенной им заработной платы.

Реализуя свой преступный план, ФИО5, и ФИО2, действуя умышленно, совместно и согласованно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде нарушения права государственной собственности и причинения имущественного ущерба бюджету Российской Федерации в лице ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки, и желая их наступления, ежемесячно, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в своих служебных кабинетах в здании Отдела МВД ФИО14 по
<адрес> расположенном по адресу: <адрес>, а после в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находясь в своих служебных кабинетах в здании Отдела МВД ФИО14 по <адрес> расположенном по адресу: <адрес>, ул.<адрес>, действуя с единым преступным умыслом, против воли собственника денежных средств, используя свое служебное положение, позволяющее им начислять заработную плату, издавать и подписывать финансовые документы, в нарушение установленного порядка начисления заработной платы, предусмотренного приказом министра МВД Российской Федерации Колокольцева В.А. от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении порядка обеспечения денежным довольствием сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации», во исполнение преступного плана создавали условия, при которых оставались излишние денежные средства из фонда заработной платы, а именно ФИО2, ежемесячно при формировании списков по подразделениям, незаконно и необоснованно включала в них сотрудников откомандированных, переведенных и уволенных из органов МВД, то есть вносила недостоверные сведения, на основании которых делала заявки, после чего формировала ведомости выдачи денежного содержания и заработной платы на основании чего она же составляла реестры для перечисления денежного довольствия и заработной платы на банковские карты сотрудников, а далее на основании сформированных ведомостей по сотрудникам подразделений ОМВД ФИО14 по <адрес> формировались реестры в ФИО7 ПАО «ВТБ24» и ПАО «Сбербанк», в которые ФИО2 включала необоснованно и незаконно номера банковских карт ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ24» принадлежащих ФИО2, и ФИО5, после чего, данные бухгалтерские документы ФИО2 передавала ФИО5, который в свою очередь заверял их электронной подписью начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> ФИО20, не осведомленного о преступных намерениях ФИО5, и ФИО2, вводя тем самым последнего в заблуждение относительно законности начисления заработной платы, после чего ФИО5, и ФИО2, в онлайн режиме через компьютер, который подключен к порталу СУФД отправляли реестры денежных средств в ФИО7 ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ24», где происходило зачисление денежных средств на указанные в реестре банковские счета, в том числе на банковские счета ФИО5, и ФИО2, в счет необоснованной оплаты их труда в иных подразделениях ОМВД ФИО14 по <адрес>, помимо подразделения бухгалтерии, где они фактически работали.

В ходе реализации преступного плана на банковские счета ФИО5, и ФИО2 были необоснованно перечислены и похищены денежные средства, а именно: на банковский счет ФИО5 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14», в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно были зачислены и похищены денежные средства из фонда заработной платы ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки на сумму 755 701,45 рублей путем необоснованного внесения денежных сумм в следующие реестры:

В январе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 68 232,05 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 274,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 061,00 рублей, всего за январь 2013 года в сумме 101 567,55 рублей;

В феврале 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 84 240,36 рублей, всего за февраль 2013 года в сумме 84 240,36 рублей;

В марте 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 79 476,38 рублей, всего за март 2013 года в сумме 79 476,38 рублей;

В апреле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 37 343,80 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 730,75 рублей, всего за январь 2013 года в сумме 49 074,55 рублей;

В мае 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 65 504,37 рублей, всего за май 2013 года в сумме 65 504,37 рублей;

В июне 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 96 290,56 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 796,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 220,00 рублей, всего за июнь 2013 года в сумме 129 307,06 рублей;

В июле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 352,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 81 802,31 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 347,58 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 984,00 рублей, всего за июль 2013 года в сумме 126 485,89 рублей;

В августе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 2 461,76 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 461,34 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 905,11 рублей, всего за август 2013 года в сумме 25 828,21 рублей;

В сентябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 607,25 рублей, всего за сентябрь 2013 года в сумме 19 607,25 рублей;

В январе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 400,55 рублей, всего за январь 2014 года в сумме 11 400,55 рублей;

В феврале 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 950 рублей, всего за февраль 2014 года в сумме 20 950 рублей;

В феврале 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 697,13 рублей, всего за февраль 2015 года в сумме 21 697,13 рублей;

В марте 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 562,15 рублей, всего за март 2015 года в сумме 20 562,15 рублей;

На банковский счет ФИО2 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно были зачислены и похищены денежные средства из фонда заработной платы ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки на сумму 2 030 721,86 рублей путем необоснованного внесения денежных сумм в следующие реестры:

В январе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 68 232,05 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 119,33 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 061,00 рублей, всего за январь 2013 года в сумме 124 412,38 рублей;

В феврале 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 84 240,35 рублей, всего за февраль 2013 года в сумме 84 240,35 рублей;

В марте 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 75 103,00 рублей, всего за март 2013 года в сумме 75 103,00 рублей;

В апреле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 37 343,77 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 730,75 рублей, всего за апрель 2013 года в сумме 49 074,52 рублей;

В мае 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 65 504,37 рублей, всего за май 2013 года в сумме 65 504,37 рублей;

В июне 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 95 079,04 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 621,05 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 796,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 220 рублей, всего за июнь 2013 года в сумме 135 716,59 рублей;

В июле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 352,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 81 802,31 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 347,58 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 26 984 рублей, всего за июль 2013 года в сумме 129 486,39 рублей;

В августе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 442 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 39 152,58 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 358,73 рублей, всего за август 2013 года в сумме 68 953,31 рублей;

В сентябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 607,25 рублей, всего за сентябрь 2013 года в сумме 19 607,25 рублей;

В январе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 000,54 рублей, всего за январь 2014 года в сумме 11 000,54 рублей;

В феврале 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 950 рублей, всего за февраль 2014 года в сумме 20 950 рублей;

В июне 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 702,17 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 15 275,17 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 6 357,10 рублей, всего за июнь 2014 года в сумме 40 334,44 рублей;

В июле 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 987 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 606 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 937 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 036,79, всего за июль 2014 года в сумме 48 566,79 рублей;

В августе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 546,19 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 031,66 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 27 640,70 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 620,32 рублей, всего за август 2014 года в сумме 98 838,87 рублей;

В сентябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 803,12 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 932,00 рублей, всего за сентябрь 2014 года в сумме 53 735,12 рублей;

В октябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 754,32 рублей, всего за октябрь 2014 года в сумме 35 754,32 рублей;

В ноябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 42 719 рублей, всего за ноябрь 2014 года в сумме 42 719 рублей;

В декабре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 58 930,14 рублей, всего за декабрь 2014 года в сумме 58 930,14 рублей;

В январе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 716,29 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 962,74 рублей, всего за январь 2015 года в сумме 31 679,03 рублей;

В феврале 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 490 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 46 127 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 600 рублей, всего за февраль 2015 года в сумме 84 217 рублей;

В марте 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 26 990 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 22 730 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 524,19 рублей, всего за март 2015 года в сумме 60 244,19 рублей;

В апреле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 952 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 4 957,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 243 рублей, всего за апрель 2015 года в сумме 49 152,50 рублей;

В мае 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 671 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 694,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 15 915 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 525,00 рублей, всего за май 2015 года в сумме 78 805,50 рублей;

В июне 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 32 578,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 22 807 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 26 857,21 рублей, всего за июнь 2015 года в сумме 82 242,71 рублей;

В июле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 603,61 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 47 419,90 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 5 634,70 рублей, всего за июль 2015 года в сумме 64 658,21 рублей;

В августе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 31 980,55 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 269,30 рублей, всего за август 2015 года в сумме 62 249,85 рублей;

В сентябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 637 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 40 976,58 рублей, всего за сентябрь 2015 года в сумме 76 613,58 рублей;

В октябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 50 500 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 34 247,81 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 203,54 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 583,54 рублей, всего за октябрь 2015 года в сумме 126 534,89 рублей;

В ноябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 32 376,45 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 667,75 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 130 рублей, всего за ноябрь 2015 года в сумме 71 174,20 рублей;

В январе 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 671,87 рублей, всего за январь 2016 года в сумме 18 671,87 рублей;

В феврале 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 610 рублей, всего за февраль 2016 года в сумме 23 610 рублей;

В марте 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 37 940,95 рублей, всего за март 2016 года в сумме 37 940,95 рублей;

На лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» были зачислены в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в общей сумме 4 027 999,45 рублей, из которых, помимо положенной ФИО5 заработной платы в размере 1 820 344,68 рублей, незаконно и необоснованно были перечислены и похищены денежные средства из фонда заработной платы ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки на сумму 2 207 654,77 рублей путем необоснованного внесения денежных сумм в следующие реестры:

В июне 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 70 368,72 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9888,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 43 500,00 рублей, всего за июнь 2013 года в сумме 123 756,72 рублей;

В июле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 701,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 75 234,81 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 321,90 рублей, всего за июль 2013 года в сумме 106 257,71 рублей;

В августе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 37 190,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 37 190,00 рублей, всего за август 2013 года в сумме 74 380,00 рублей;

В сентября 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 76 044,90 рублей, всего за сентябрь 2013 года в сумме 76 044,90 рублей;

В октябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 60 551,09 рублей, всего за октябрь 2013 года в сумме 60 551,09 рублей;

В ноябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 26 100 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 110,00 рублей, всего за ноябрь 2013 года в сумме 81 210,00 рублей;

В декабре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 87 145,88 рублей, всего за декабрь 2013 года в сумме 87 145,88 рублей;

В январе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 49 408,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 072,98 рублей, всего за январь 2014 года в сумме 61 480,98 рублей;

В феврале 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 782,66 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 54 245,16 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 346,00 рублей всего за февраль 2014 года в сумме 86 373,82 рублей;

В марте 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 63 905,77 рублей, всего за марта 2014 года в сумме 63 905,77 рублей;

В апреле 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 58 701,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 704,50 рублей, всего за апрель 2014 года в сумме 76 406,00 рублей;

В мае 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 409,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 71 229,00 рублей, всего за май 2014 года в сумме 106 638,00 рублей;

В июне 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 42 873,27 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 500 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 044,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 4 251,00 рублей, всего за июнь 2014 года в сумме 106 668,27 рублей;

В июле 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 045,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7000 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 433,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 073,68 рублей, всего за июль 2014 года в сумме 100 551,68 рублей;

В августе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 33 189,57 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 24 852,42 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 60 360,96 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 176,03 рублей, всего за август 2014 года в сумме 129 578,98 рублей;

В сентябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 56 204,74 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 632,47 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 29 167,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 953,50 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 29 143,13 рублей, всего за сентябрь 2014 года в сумме 142 100,94 рублей;

В октябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 526,65 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 044,00 рублей, всего за октябрь 2014 года в сумме 65 570,65 рублей;

В ноябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 680,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 045,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 44 670,25 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 290,14 рублей, всего за ноябрь 2014 года в сумме 181 685,39 рублей;

В декабре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 31 948,74 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 044,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 665,00 рублей, всего за декабрь 2014 года в сумме 102 657,74 рублей;

В январе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 38 721,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 768,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 59 801,16 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 505,73 рублей, всего за январь 2015 года в сумме 133 795,89 рублей;

В феврале 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 007,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 60 201,79 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 520,62 рублей, всего за февраль 2015 года в сумме 83 729,41 рублей;

В марте 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 27 557,27 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 64 634,81 рублей, всего за март 2015 года в сумме 92 192,08 рублей;

В апреле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 15 002,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 342,99 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 784,15 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 15 771,30 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 310,07 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 49 692,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 342,00 рублей, всего за апрель 2015 года в сумме 141 244,51 рублей;

В мае 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 6 055,24 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 442,93 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 38 129,56 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 52 627,40 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 348,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 917,90 рублей, всего за май 2015 года в сумме 155 521,13 рублей;

В июнь 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 092,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 667,12 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 38 831,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 46 328,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 5 108,50 рублей, всего за июнь 2015 года в сумме 142 026,62 рублей;

В июле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 671,98 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 345,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 521,11 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 31 866,88 рублей, всего за июль 2015 года в сумме 123 404,97 рублей;

В августе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 095,76 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 424,78 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 40 130,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 554,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ сумы 102 063,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 136,88 рублей, всего за август 2015 года в сумме 212 404,52 рублей;

В сентябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9228,41 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 817,35 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 24 197,01 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 44 761,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 54 564,12 рублей, всего за сентябрь 2015 года в сумме 143 567,89 рублей;

В октябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 8870,58 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 071,75 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 34 674,60 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 59 585,34 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 309,90 рублей, всего за октябрь 2015 года в сумме 133 512,17 рублей;

В ноябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 172,85 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 813,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 86 306,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 762,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 570,55 рублей всего за ноябрь 2015 года в сумме 187 624,40 рублей;

В декабре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 768,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 59 484,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 84 022,30 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 66 578,51 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 400,00 рублей всего за декабрь 2015 года в сумме 238 252,81 рублей;

В январе 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 6 416,93 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 838,30 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 125,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 22 467,00 рублей, всего за январь 2016 года в сумме 103 847,23 рублей;

В феврале 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 71 311,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 668,08 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 42 051,49 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 506,00 рублей, всего за февраль 2016 года в сумме 136 536,57 рублей;

В марте 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 934,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 43 981,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 61 256,73 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 125,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 4 078,00 рублей, всего за март 2016 года в сумме 167 374,73 рублей;

На лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» были зачислены в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в общей сумме 3 408 170,94 рублей, из которых, помимо положенной ФИО2 заработной платы в размере 972 951,62 рублей, незаконно и необоснованно были перечислены и похищены денежные средства из фонда заработной платы ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки на сумму 2 435 219,32 рублей путем необоснованного внесения денежных сумм в следующие реестры:

В июне 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 50 923,72 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 888,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 400,00 рублей, всего за июнь 2013 года в сумме 78 211,72 рублей;

В июле 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 701,25 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 65 788,81 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 414,95 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 321,90 рублей, всего за июль 2013 года в сумме 106 226,91 рублей;

В августе 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 005,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 005,00 рублей, всего за август 2013 года в сумме 22 010,00 рублей;

В сентября 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 22 900 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 82 664,00 рублей, всего за сентябрь 2013 года в сумме 105 564,00 рублей;

В октябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 664,00 рублей, всего за октябрь 2013 года в сумме 45 664,00 рублей;

В ноябре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 136,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 050,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 29 727,04 рублей всего за ноябрь 2013 года в сумме 53 913,04 рублей;

В декабре 2013 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 67 213,26 рублей, всего за декабрь 2013 года в сумме 67 213,26 рублей;

В январе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 189,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 072,98 рублей, всего за январь 2014 года в сумме 42 261,98 рублей;

В феврале 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 54 664,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 974,71 рублей, всего за февраль 2014 года в сумме 67 638,71 рублей;

В марте 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 409,00 рублей, всего за марта 2014 года в сумме 35 409,00 рублей;

В апреле 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 33 669,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 17 704,50 рублей, всего за апрель 2014 года в сумме 51 373,50 рублей;

В мае 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 389,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 663,41 рублей, всего за май 2014 года в сумме 64 052,41 рублей;

В июне 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 52 155,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 632,66 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 4 252,84 рублей, всего за июнь 2014 года в сумме 78 040,60 рублей;

В июле 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 46 500,05 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 764,54 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 7 099,01 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 010,90 рублей, всего за июль 2014 года в сумме 90 374,50 рублей;

В августе 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 33 189,56 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 24 852,42 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 56 029,95 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 606,90 рублей, всего за август 2014 года в сумме 133 678,83 рублей;

В сентябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 184,74 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 42 364,61 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 14 933,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 010,00 рублей, всего за сентябрь 2014 года в сумме 118 492,45 рублей;

В октябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 49 051,42 рублей, всего за октябрь 2014 года в сумме 49 051,42 рублей;

В ноябре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 450,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 26 259,96 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 70 290,25 рублей, всего за ноябрь 2014 года в сумме 126 999,96 рублей;

В декабре 2014 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 405,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 29 293,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 16 965,00 рублей, всего за декабрь 2014 года в сумме 76 663,10 рублей;

В январе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 49 015,30 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 8 199,92 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 39 048,16 рублей, всего за январь 2015 года в сумме 96 263,38 рублей;

В феврале 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 069,41 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 46 128,93 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 9 520,62 рублей, всего за февраль 2015 года в сумме 73 718,96 рублей;

В марте 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 35 137,86 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 916,00 рублей, всего за март 2015 года в сумме 72 053,86 рублей;

В апреле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 700,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 600,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 15 784,15 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 45 837,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 771,45 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 904,16 рублей, всего за апрель 2015 года в сумме 144 596,76 рублей;

В мае 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 442,93 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 36 744,86 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 41 009,87 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 11 190,15 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 12 917,90 рублей, всего за май 2015 года в сумме 127 305,71 рублей;

В июнь 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 24 461,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 092,57 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 33 669,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 54 900,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 180,00 рублей, всего за июнь 2015 года в сумме 144 302,57 рублей;

В июле 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 19 672,80 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 55 290,82 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 34 364,84 рублей, всего за июль 2015 года в сумме 109 328,46 рублей;

В августе 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 50 794,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 144,52 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 73 940,00 рублей, всего за август 2015 года в сумме 154 878,52 рублей;

В сентябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 300,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 54 564,13 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 32 196,98 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 209,00 рублей, всего за сентябрь 2015 года в сумме 117 270,11 рублей;

В октябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 39 728,34 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 963,05 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 34 674,59 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 6 743,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 10 536,24 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 025,10 рублей, всего за октябрь 2015 года в сумме 152 670,32 рублей;

В ноябре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 32 594,43 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 23 570,55 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 000,75 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 28 813,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 30 405,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 66 448,00 рублей, всего за ноябрь 2015 года в сумме 206 831,73 рублей;

В декабре 2015 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 18 767,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 40 056,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 60 023,57 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 46 875,26 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 65 423,10 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 8 534,00 рублей, всего за декабрь 2015 года в сумме 239 678,93 рублей;

В январе 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 22 652,75 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 25 027,92 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 47 709,00 рублей, всего за январь 2016 года в сумме 95 389,67 рублей;

В феврале 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 27 041,90 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 41 576,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 21 825,46 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 33 806,29 рублей, всего за февраль 2016 года в сумме 124 249,65 рублей;

В марте 2016 года в реестры денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ суммы 43 981,00 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 20 921,80 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 58 672,02 рублей, от ДД.ММ.ГГГГ суммы 13 218,10 рублей, всего за март 2016 года в сумме 136 792,92 рублей;

В результате совершенного с единым умыслом ФИО5, и ФИО2 преступления, они похитили денежные средства на общую сумму 7 449 297,4 рублей, которыми распорядились по своему усмотрению, обналичивая денежные средства в банкоматах и оплачивая приобретенные товары и услуги, тем самым причинили ущерб бюджету Российской Федерации в лице ОМВД ФИО14 по <адрес> на указанную сумму, что, в соответствии с примечанием, является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО5, свою вину в совершении хищения денежных средств признал, но то обстоятельство, что организовал данное преступление, не признал, с суммой причиненного преступлением ущерба не согласился. Суду показал, что с сентября 2003 года он (ФИО5) работал в должности бухгалтера по ДД.ММ.ГГГГ. В 2006 году в бухгалтерию пришла работать ФИО2,, которая с того времени занималась зачислением и выплатой заработной платы. В соответствии с указаниями МВД, отдел перешел на безналичные выплаты денежных средств, т.е., сократили кассира и вся выплата проходила через перечисления на карту. Ему один раз, точную дату не помнит, на карточку пришла сумма, больше чем заработная плата. Он спросил у ФИО2, откуда эти денежные средства, на что она ответила, что сотрудник был уволен, и чтобы не было возврата по ФИО7, она эту сумму разделила на свою и его (ФИО5) карточку. Он (ФИО5) ей сказал, чтобы этого больше не повторялось. Со временем это стало повторяться. И так продолжалось в течение определенного периода времени. Ежегодно к ним приезжали ревизоры и данный момент они не находили и не видели, к ревизии готовили все бумаги, счета, реестры с ФИО7, и в 2013, 2014, 2015 г.г., это все проходило и они не замечали. А в 2016 году приехали ревизоры и сразу стали проверять заработную плату, а именно: начисление и перечисление с 2015 года. И оказалось, что были не все документы и счета за предыдущие годы. Они попросили базу данных в электронном виде с 1с и при копировании на «флешку» одному из ревизоров, база каким–то образом удалилась. Программа работала и в один момент она потухла. После этого, ФИО2 на следующий день вызвала программиста, который попытался восстановить. В связи с тем, что не было ни бумажных носителей и не было электронной базы по зарплате, то ревизоры попросили списки по перечислению заработной платы с программы ФИО7. Программа 1с показала, что зарплата стоит только у ФИО2 на компьютере в локальной версии. ФИО2 зачисляла заработную плату, готовила списки и реестры, платежи и списки конкретно по фамилиям, потом она передавала ему (ФИО5) это все по локальной сети и он отправлял на ФИО7-клиент. ФИО2 распределяла сумму сотрудников, которые были уволены между ними, он не знал, какая сумма придет. Он (ФИО5) думал, она делила поровну, а оказалось на 1,5 млн. больше она себе начислила. С общей суммой ущерба он не согласен, она неправильная, потому что, смотря по реестрам, они включили туда даже материальную помощь, которая ежегодно оказывается, премии, оплата за работу за сверхурочное время, выходные и праздничные дни, командировочные. Не знает, как ревизоры засчитывали суммы потому, что о том, что у нас происходит хищение бюджетных средств ревизоры поняли на второй день. Мы с ними общались и они сказали, что у нас по зарплате идет все неправильно, сотрудники уволены, а суммы на них есть. Через неделю после сдачи отчета его «отстранили». Когда он был в отпуске, его обязанности исполняла ФИО2, занималась и формированием списков и их отправкой. Он ей никакого указания на перечисление этих денежных средств никогда не давал. Она ему (ФИО5) денежные средства, начисленные ей, не передавала. С суммой ущерба не согласен, она должна быть 468 307 рублей.

    В судебном заседании подсудимая ФИО2 свою вину не признала и показала, что в начале 2013 года ее вызвал к себе в кабинет руководитель и сказал, что нужно будет перечислять денежные средства уволенных сотрудников на их заработные карточки ФИО7 «Сбербанк» и «ВТБ». Она занималась начислением заработной платы, перечисляла удержания, алименты. Зачем это было нужно, ФИО5, пояснил, что нужно в связи со служебной необходимостью. У них были ревизионные проверки, все было нормально, они проверяли заработную плату, но ничего не находили. Потом, когда приехали ревизоры 4 апреля, проверять хозяйственную деятельность МВД, и запросили все бухгалтерские документы и на «флешку» им скачать программу 1С, и на это дали 2 дня. И представили к ним ревизора, который сидел в кабинете. В этот же день не смогли сбросить 1С. На следующий день программа уже не работала. Когда приехали ревизоры, то задали вопрос ФИО21, о том, что видели сотрудника, который уволен в документах и начали задавать вопросы по этому поводу. ФИО21 сказал, что возможно ошиблись, и они проверят. Ее по этому поводу спрашивали ревизоры, но она им особого ничего не сказала и ушла. Потом она пошла к ФИО21 и написала рапорт у него в кабинете, это было ДД.ММ.ГГГГ. В рапорте она указала, что у нее есть подозрения, что происходят неправомерные действия. На следующий день ее вызвали в ОСБ, это было 9 апреля. Там ее допросили, и она написала объяснение. ДД.ММ.ГГГГ опять приехали ревизоры и им Ушкалов сообщил о том, что выявил нарушения. И после чего они начали тщательно все смотреть, и заходили в «Сбербанк- онлайн» и «ВТБ -онлайн» и там стали смотреть начисления. Потом пришли сотрудники ОСБ, и увидели у них на картах денежные средства и тогда они начали задавать вопросы и после этого 15 апреля ФИО5 отстранили, а ее оставили, чтобы она им помогала, в июне её уволили.

Однако, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к убеждению, что виновность ФИО5, и ФИО2 в совершении вышеуказанных умышленных действий полностью подтверждается совокупностью следующих доказательств.

    Показаниями допрошенной в судебном заседании представителя потерпевшего ФИО29, о том, что она состоит в должности старшего юрисконсульта ПГ ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки с 2013 года. В органах ОМВД ФИО14 работает с 2004 года. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ревизорами КРО ГУ МВД ФИО14 по <адрес>, проводилась проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. По результатам проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ было установлено, что на расчетные счета главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО5, который состоял в вышеуказанной должности с 2003 года по ДД.ММ.ГГГГ и младшего специалиста бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО2, которая состояла с 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ в указанной должности, необоснованно перечислили 6 314 330 рублей и 40 копеек, то есть неправомерно израсходованы денежные средства федерального бюджета, выделенные Отделу на выплату сотрудникам денежного довольствия на вышеуказанную сумму. Вышеуказанные незаконные действия ФИО5, и ФИО2 были осуществлены, путем формирования списка сотрудников по подразделениям, которые по факту перевелись, уволились, ушли на пенсию, а также могли быть откомандированы, данные сотрудники включались в реестры, и им якобы начислялась заработная плата, в том числе удержание премий с сотрудников, которую ФИО5 и ФИО22, перечисляли на свои счета банковских карт и пользовались по своему усмотрению. Руководствуясь актом ревизии от ДД.ММ.ГГГГ проведенной КРО ГУ МВД ФИО14 по <адрес>, по результатам проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также ознакомившись с заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, ею был подготовлен иск о возмещении вреда, в результате незаконных действий главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО5 и младшего специалиста бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО2, которые в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ мошенническим путем, незаконно перечисляли денежные средства на свои банковские карты, и тем самым израсходованы денежные средства федерального бюджета, выделенные Отделу МВД ФИО14 по городу Ессентуки на выплату сотрудникам денежного довольствия на сумму 7 449 297,4 рублей. В ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки с данной проверкой приезжают каждый год. Ранее данные нарушения при проведении проверок не были выявлены.

Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №1, который показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ им, совместно с ревизором КРО ГУ МВД ФИО14 по <адрес> ФИО30 на основании предписания начальника ГУ МВД ФИО14 по <адрес> осуществлялась документальная ревизия финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по <адрес> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе данной ревизии были выявлены с середины 2012 года хищения денежных средств в районе 7 миллионов рублей. Нарушения выявлены в действиях главного бухгалтера ФИО5, и казначея ФИО2. Прим проведении ревизии на первой неделе, им не были предоставлены документы, которые находились в бухгалтерии в разобранном виде, в пятницу первой недели ревизии, они выяснили, что было произведено хищение денежных средств, у них был разговор с ФИО51, которая пояснила, что она переводила денежные средства на свои счета. С понедельника, они по электронным базам, скачали реестры, в которых они обнаружили две выплаты на свои счета. Более подробно все изложено в акте ревизии, в котором указана суммы, реестры, заработная плата главного бухгалтера, все перечисления. Суммы указные в акте ревизии подтверждает. Когда ФИО51 сказала, что она перечисляла все денежные средства на свои счета, по чьему указанию она это делала она не говорила, она осознавала, что это незаконно, почему она это делала, они не выясняли. Еще он был в ОВД по <адрес> с ревизией в 2012 года, подобных нарушении выявлено не было. Главного бухгалтере на тот момент не было, он уехал на обед и не вернулся. Он задавал Пимагомедовой вопросы, на все его перечисленные вопросы, она ответила. ФИО52, им не оказывал помощи. Они к ФИО52 не обращались за помощью, у них в этом не было необходимости. Они пообщались с ФИО51 в пятницу, и больше не было необходимости. Они сначала не особо понимали, что за начисления, но к концу проверки, увидели, что сведения не соответствуют действительности, выводили реестры Сбербанка и там все выяснили. Они не обратились за помощью к главному бухгалтеру ФИО52, так как у них не было рассекречена информация, и для того, чтобы он не удалил все в электронном виде, так как у ФИО52 был электронный доступ к этим базам и он мог его уничтожить, программист им пояснил, что у ФИО52 был туда доступ. Ему не известно пыталась ли ФИО51 уничтожить документы, они долго искали у нее папки, на последней неделе ФИО51 принесла им папки, хотя эти папки нам были уже не нужны. Он приехали в ОВД по <адрес> для плановой проверки. Предписание было проверить 2015-2016 года, и ими было выявлено нарушение. За период 2013 года, их отдельном проводилась проверка, ее результат не может сказать, так данную проверку не проводил. Выявили хищение за 2013 года самостоятельно, у них не было ни какой информации, они просмотрели электронные базы по программе 1С, ими были выявлены начисление на уволенных сотрудников, после чего стали проверять в реестрах, уволенных сотрудников, там не обнаружили. ФИО51 в беседе подтвердила их наработки и подтвердила, что они с ФИО52 перечисляли денежные средства на свои счета, она им помогала и оказывала содействие. При проведении проверки, банковские сетки им сначала давала Пирмагомедрва, потом они находили из деклараций. Главный бухгалтер был отстранен от работы на второй неделе ревизии, в пятницу. ФИО51 иногда появлялась, она им помогала. О выявленных нарушениях, им было доложено своему руководителю на первой неделе проверки, ему было поручено собрать документы, а кто докладывал начальнику ОВД по <адрес>, он не знает, когда они вернулись в ОВД по <адрес> в понедельник, начальник ОВД по <адрес>, уже обо всем был в курсе. ФИО51 оказывала им содействие, но и без ее помощи, они бы все равно все выяснили по хищению денежных средств, но с ней было быстрее.

Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля ФИО30, который показал, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ им совместно с ревизором КРО ГУ МВД ФИО14 по <адрес> Свидетель №1 на основании предписания начальника ГУ МВД ФИО14 по <адрес> осуществлялась документальная ревизия финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по <адрес> за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Начали проводить ревизию, им изначально не были предоставлены документы, у них это вызвало подозрение. По пояснениям главного бухгалтера, который пояснил, что они переезжали в другое здание и из-за нехватке кадров, документы не успели сшить, они дали немного времени, для того, чтобы они привели в порядок документы, но был большой объем работы, они с Денежным приняли решение, что будут проверять по базе 1С, но бухгалтер в процессе проверки начал исчезать когда они начали проверять то увидели, что людям, которые были переведены или были уволены начислялась заработная плата. Они нашли электронные ФИО7, реестры, ФИО52 им предоставил доступ к базе СМС, выяснили, что у ФИО51 и ФИО52 зарегистрированы 2 карты Сбербанка и ВТБ, на карту ВТБ перечислялись непонятные разовые поступления и большие суммы в размере 70- 100 тысяч рублей, но это не заработная плата. Они об этом доложили своему руководству. Также об этом спросили ФИО51, которая им рассказала, что она с Гловиным перечисляли денежные средства на свои счета, с ее слов она перечисляла денежные средства ФИО52, потом сообщила в УСБ. Они в первую неделю проверки, давали время, на второй недели проверки, они увидели нарушения, это было в пятницу, на первой неделе проверки Денежный увидел нарушения и доложил руководству, с понедельника сотрудники УСБ забрали ФИО52. Суммы по банковским перечислениям- первичный документ он подтверждает. ФИО51 говорила, что ей это предложил ФИО52, сказал ей что это служебная необходимость. Доступ к электронной базе 1С имеют все бухгалтера, главный бухгалтер и ФИО51, к базе перечисления заработной плате и реестрам необходим был электронный ключ, который был только у ФИО52, для того, чтобы эти данные передать в ФИО7, нужно электронное перечисление и реестры передать в ФИО7, платежи и поручения направляются в казначейство, ФИО51 этого видеть не могла. Электронными ключами мог пользоваться главный бухгалтер, начальник отдела, была электронная подпись. ФИО51 не имела электронного ключа и не могла делать начисления, могла только сделать прямыми платежными поручениями но они этого не выявили. Имела ли Пимагомедова доступ к электронному ключу они это выясняли. ФИО51 сказала, что она раскаивается сожалеет и хочет оказывать им содействие, она помогла им с базой, приносила попки, архивные документы. В пятницу по телефону они доложили своему руководителю, в субботу Ушкалов подал рапорт на имя начальника ГУВД, как им пояснили, что он обо всем узнал от ФИО51, она или рапорт написала или устно поставила начальника в известность. ФИО51 им пояснила, что из тех денежных средств, она имела копейки, большую часть денежных средств она перечисляла ФИО52. В ОВД по <адрес> в проверке, он участвовал впервые. Доступ к электронной базе, им предоставил ФИО52, они в его присутствии просматривали реестры на сотрудников. В базе невозможно уничтожить данные. ФИО52 им предоставил реестры, но они были не подписаны, были номерные бланки, карты были удалены с реестра. Данные не были утрачены, восстанавливать их не было смысла. Для работы с программой 1С они вызывали программиста, так как программа «глючила», пригласили ФИО51 и программиста и он нам восстановил некоторое данные, они обратились в банковский кабинет. Программист им пояснил, что кто-то целенаправленно их удалял, кто имел доступ к программе. Когда были выявлены нарушения, ФИО51 нам помогала. Они не обратились к ФИО52, так как он главный бухгалтер, а обратились к ФИО51, но она девушка на эмоциях. ФИО51, она им пояснила, что формировала документы на заработную плату, потом приносила готовый документ руководителю ФИО52. При ревизии они работали в бухгалтерии на первом этаже. Из кабинета бухгалтерии исчезла карта кассы за декабрь месяц, потом ФИО51 ее принесла.

    Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля ФИО24, который показал, что в ОМВД ФИО14 по <адрес> он работал с 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ, в должности полицейского ОРППСП ОМВД ФИО14 по <адрес>. Примерно осенью 2013 года он перевелся на должность полицейского охранно-конвойной службы ОМВД ФИО14 по <адрес> и работал в данной должности до января 2015 года, после чего в январе 2015 года перевелся в ОБ ДПС ГИБДД <адрес>, однако при переводе никаких выплат кроме заработной платы он не получал. Заработную плату и иные выплаты он получал на принадлежащую ему дебетовую карту ПАО «Сбербанк ФИО14». Начисление делал или главный бухгалтер ФИО52, или казначей. Оформлялись на него денежные вознаграждения ему об этом не известно. Он следователю говорил, что все денежные средства, которые получал весь отдел, а именно премии, мы получали на общих основаниях. Претензий к выплатам у него не было. Помимо заработной платы, он получал денежные средства на день полиции. Сомнений что что-то не дополучил у него не было. ФИО52 работал главным бухгалтером в ОВД. Лично с ФИО2 не знаком, знает ее по работе, на протяжении года он с ней общался 2-3 раза, ее может охарактеризовать с положительной стороны, она отзывчивый человек, всегда помогала.

Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №4, который показал, что с 2009 по ДД.ММ.ГГГГ работал в ОМВД ФИО14 по <адрес>, состоял в должности инспектора ОРЛС ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки, работал в ППС, потом работал в отделе кадров, в последствии перевелся в 2015 году на должность УУП и ДН ОМВД ФИО14 по городу Лермонтов. Заработную плату он получал на карточку. В ОМВД ФИО14 по <адрес> заработную плату начислял главный бухгалтер, кто конкретно точно не помнит. При переводе в ОМВД ФИО14 по <адрес> он получил все выплаты. После перевода он из ОМВД ФИО14 по <адрес> больше никаких выплат не получал, задолженностей никаких не было. За время работы в Ессентуках были ли служебные проверки по сотрудникам бухгалтерии не помнит. ФИО52 может охарактеризовать с положительной стороны. Пирмагмедову знает, так как с ней вместе работали. По выплате заработной платы, претензий к ФИО51 не имеет. Охарактеризовать ФИО51 может только с положительной стороны. За время работы в ОМВД ФИО14 по <адрес>, ничего плохого за нее он не слышал.

    Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля ФИО25, которая показала, с декабря 2015 года она работала в должности бухгалтера специалиста ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки, работала в качестве вольнонаемного работника по договору найма. В сентябре 2016 года в ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки отсутствовал главный бухгалтер. В ее обязанности входило: перечисление по поставщикам (то есть оплата коммунальных услуг, иных видов работ, оплата процессуальных издержек), постановка договоров на учет в УФК (казначейство), занесение в программу 1С-бухгалтерия, всех сведений о перечислении, составление отчетов, отправление в казначейство платежек по заработной плате. Штатная численность ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки составляет более 300 сотрудников. В ее обязанности заниматься заработной платы не входило. Заработной платой занималась ФИО51. Ее вызвали в следственный комитет и сообщили, что произошло финансовое воровство главным бухгалтером с главным специалистом. Платежные поручения о перечислении заработной платы делала она, ей в тетради выписывали какие подразделения, какие суммы, Пирмагомедовала указывала суммы. Кто отправлял реестры на заработную плату, не знает, реестры были у главного бухгалтера.    Ключ от кабинета ФИО52, был в их кабинете. На период отпуска главного бухгалтера ФИО52, исполняла обязанности неофициально ФИО51, не знает, почему не было приказа. Кому главный бухгалтер передавал электронный ключ, не знаю, у нее был доступ к базе открыт. ФИО51 добрый, открытый человек, как специалист она могла помочь.

    Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля Свидетель №3, которая показала, что с августа 2016 года по май 2017 года работала в должности бухгалтера ОМВД ФИО14 по <адрес>, в качестве вольнонаемного работника по договору найма. На сентябрь 2016 года в ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки отсутствовал главный бухгалтер. В её обязанности входило: начисление заработной платы сотрудникам ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки. Штатная численность ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки составляет примерно 300 сотрудников, всем сотрудникам ежемесячно начисляется заработная плата с 20 по 25 число, а именно 5 числа был аванс, 15 числа была зарплата. Денежные средства перечислялись сотрудниками на карту и выдавались денежные средства через кассу. Списки формировались через Сбербанк онлайн. Формировалась заявка, затем формировался список, который утверждался руководителем и главным бухгалтером. Электронный ключ находился у и.о. главного бухгалтера.    Без электронного ключа заработная плата не может быть выплачена.

    Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля ФИО20, который показал, что с апреля 2012 по настоящее время состоит в должности начальника ОМВД ФИО14 по <адрес>. В его должностные обязанности входит контроль за несением службы личным составом, контроль за выявлением и раскрытием преступлений, общее руководство отделом ОМВД ФИО14 по <адрес>. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ревизорами КРО ГУ МВД ФИО14 по <адрес>, проводилась проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки выявили недостачу свыше 7 миллионов рублей. После проведения проверки выявленных нарушений к нему обратилась ФИО51 с сообщением о том, что была нарушена финансово-хозяйственная деятельность ОМВД ФИО14 по <адрес>, что были перечисление денежных средств с карты уволенных и переведенных сотрудников, потому что использовали электронную подпись. ФИО51 сообщила, что по команде ФИО52 перечислялись денежные средства на его и на ее счета, снятые ее денежные средства передавались ФИО52, об этом ему сообщила ФИО51 в рапорте, им также был составлен рапорт об обнаружении признаков преступления и направлен выше стоящему начальству. По результатам проверки была выявлена сначала сума меньше, потом проверили за 3-5 лет, т.е., на момент проверки была выявлена сумма с апреля 2016 года около 7,5 миллионов рублей. В своем письменном рапорте Примагодова просила провести проверку в отношении ФИО52. В начале апреля приехала проверка, после чего к нему зашла ФИО51 и сообщила о нарушениях. ФИО51 имела возможность обо всем доложить и до проверки. ФИО51 в своем рапорте говорила о нарушениях, о том. что денежные средства передавались ФИО52, ему стало известно со слов ФИО51. На период отпуска главного бухгалтера ФИО52, исполнял его обязанности обычно Коренева, но она был в декретном отпуске, но когда отсутствовал ФИО52, его замещала ФИО51. о 2013 года в период работы ни ФИО52, ни ФИО51 претензий не было. После того, как Пирмагомедовап написала рапорт, он был откопирован и с его рапортом о нарушении финансово –хозяйственной деятельности был направлен в отдел УСБ Смиронову и Ковалеву, но в основном Смиирнов этим занимался. После того, когда были выявлены хищение денежных средств, через 1-2 дня отстранили от работы ФИО52, через месяц отстранил ФИО51, при проведении проверки работали сотрудники КРО, он ФИО51 сначала приказом не отстранил от работы, потом через месяц начальник главка отстранил ФИО51 от работы. При проведении проверки ФИО51 оказывала содействие ревизорам, она предоставляла им бухгалтерские документы резервного периода, давала пояснения, содействовала им во всем. В беседе Пимагомедовой более подробно и детально обсуждался, а в рапорте более кратко было все изложено, но в общем смысле все соответствовало.

    Показаниями допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №6, который показал, что с ФИО2 они дружат в 2010-2011 г.г., ФИО9 к нему обращалась для того, чтобы он с ней съездил в ПАО «ВТБ24» снять деньги, так как ФИО9 боялась одна снимать деньги. ФИО9 сама заходила в банкомат и сама снимала деньги, после чего он отвозил ее в ОВД по <адрес>, отвозил ФИО9 3-4 раза. Денежные средства в основном ФИО51 снимала в Ессентуках, один раз ездили в Пятигорск. В Ессентуках ФИО51 снимала деньги по <адрес>, возле ТЦ «Вершина», в Пятигорске на ж/д вокзале. Он Жану отвозил в <адрес> к центру, она выходила из его машины и подходила к серебристому автомобилю. ФИО9 говорила, что снимает деньги, которые надо было передать ее начальнику, для чего она не поясняла. Данный автомобиль он видел, когда они с Жангой ездили в Пятигорск последний раз. По каким дням недели и когда это было он пояснить не может, какие суммы она передавала он не знает. Он видел у ФИО9 деньги, сумму она ему говорила от 40-50 тысяч рублей. ФИО9 ездили снимать деньги в 2015 году. ФИО9 подходила в автомобилю серебристого цвета, марки ДЖИП, номер он не помнит, он в автомобиле не видел водителя.

    Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля Свидетель №7, которая показала, что ФИО51 ее подруга. Она видела, как в 2015 году ФИО51 снимала достаточно крупные суммы денег, она у ФИО9 спрашивала об этом, на что ФИО9 ей пояснила, данную сумму денег необходимо передать ФИО15. В ТЦ «Вершина» <адрес> ФИО51 снимала денежные средства, какую сумму, она не знает, так как не пересчитывала деньги, но суммы были более 50 тысяч рублей. ФИО6 главный бухгалтер, непосредственный начальник ФИО51, где они вместе работали, она знакома с ФИО6. Факт передачи денег она не видела, для какой цели ФИО9 должна была передать деньги, она не сообщала. ФИО22 она знакома с 2002-2003г.г., ФИО6 знает, так как у него 10 лет назад покупала автомобиль. ФИО6 ни как не может охарактеризовать, так как она просто покупала у него автомобиль, ФИО9 отзывчивый человек, всегда готова прийти на помощь, ничего отрицательного, за нее сказать не может. В 2015 году он была замужем, была прописана в <адрес>, а проживала в <адрес>. ФИО9 ей звонила вечером, день недели я не помнит и они встречались. Ей известно, что ФИО9 взяла квартиру в кредит, она не спрашивала сколько Жане нужно было ежемесячно платить. Со слов ФИО9, известно, что она сообщила своему начальнику, что снимала деньги для ФИО6.

Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля ФИО32, которая показала, что ФИО51 ее подруга и кума. По выходным они с ней виделись и гуляли вместе. В 2015 году во время прогулки ФИО9 из банковского терминала «ВТБ24» и «Сбербанк» снимала денежные средства, он не задавала ФИО9 по этому поводу вопросу, считает, что это нормально, когда человек с карточки снимает деньги, она видела, один единичный случай, когда гуляли сыном и зашли в ТЦ «Вершина», что ФИО9 снимала с карты большую сумму денежных средств, она спросила у ФИО9, «для чего тебе такая сумма, ты, что собралась, что-то покупать?», на что ФИО9 ответила, что эти деньги ей нужно отдать начальнику ФИО15, для чего ФИО9 должна была отдать деньги своему начальнику она об этом ФИО9 не спрашивала. Она решила, что сумма была большой, так как они долго стояли возле банкомата. ФИО9 при ней не тратила снятые ее деньги. В <адрес> она проживает с рождения, прописана в <адрес>, с ФИО51 дружат с 2008 года. В 2015 году с ФИО9 общались и виделись, это были выходные дни, суббота или воскресенье, было прохладно, был ноябрь или было начало зимы, сколько раз она снимала деньги не помнит. О том, что ФИО9 снимает деньги для ФИО52, ей об этом известно со слов ФИО51. Ей известно о произошедшем в ОВД, и ФИО9 доложила обстановку вышестоящему начальнику.

Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля ФИО33, которая показала, с ДД.ММ.ГГГГ она работает в должности главного бухгалтера отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, до этого с ДД.ММ.ГГГГ исполняла обязанности главного бухгалтера отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. С подсудимыми ФИО5, ФИО2 она работала. В мои обязанности входит: распоряжение кредитов, с правом второй подписи денежных документов, организация и контроль учетной политики и ведение бухгалтерского учета, своевременное составление и предоставление достоверной бухгалтерской отчетности, руководство работой бухгалтеров, младших специалистов бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, подписание денежных и расчетных документов, организация и контроль учетной политики и ведение бюджетного учета, своевременное составление и предоставление достоверной бюджетной документации, обеспечение и контроль в подразделении на соответствие осуществляемых хозяйственных операций нормативно-правовым актам, целевое и приоритетное использование финансовых и материальных ресурсов, контроль за правильностью расходования средств фонда оплаты труда, установление должностных окладов, соблюдение штатной дисциплины, контроль за правильностью списания с бухгалтерских балансов сумм недостач. Также в своей деятельности руководствуется следующими приказами и законами: ФЗ № «О бухгалтерском учете»; Налоговым кодексом РФ; инструкцией №Н от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении единого плана счетов бухгалтерского учета»; №Н от ДД.ММ.ГГГГ «Об утверждении плана счетов бюджетного учета и инструкции по его применению»; приказом министра МВД Российской Федерации ФИО26 от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении порядка обеспечения денежным довольствием сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации»; № от ДД.ММ.ГГГГ «О размерах надбавки к должностному окладу сотрудников ОВД РФ»; № от ДД.ММ.ГГГГ «О дополнительном отпуске сотрудников ОВД РФ за выполнение служебных обязанностей в особых условиях»; постановление правительства от ДД.ММ.ГГГГ № «Об осуществлении выплаты ежемесячной денежной компенсации, установленной ч.1.1. ст.12 ФЗ «О социальных гарантиях сотрудников ОВД РФ»». Штатная численность отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки составляет примерно 350 сотрудников, всем сотрудникам ежемесячно выплачивается заработная плата с 20 по 25 число. Для того, чтобы сотрудник получил заработную плату, расчетчик формирует ведомости, составляются реестры, которые направляются в ФИО7, все согласовывается с главным бухгалтером и начальником отдела. Все приказы проходят через нее, также учитываются кадровые перестановки. Бывают удержания по исполнительным листам, надбавки, все делается согласно приказам. Нарочно получают заработную плату несколько сотрудников по ведомостям. Списки, ведомости делает расчетчик, а она обязательно проверяет данные списки.    Производит расчетчик, т.е. сотрудница, которая начисляет заработную плату сотрудникам, а она проверяет связь с назначением. Она каждого сотрудника проверяет обязательно это делает, чтобы уволенные сотрудники не попадали, она обязана это отслеживать. Младший специалист ничего самостоятельно делать не может, для этого есть ежедневная отчетность из казначейства.

Показаниями допрошенной в судебном заседании свидетеля ФИО27, которая показала, что она состоит в должности старшего специалиста ОРЛС ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки, с ноября 2015 года. С августа 2015 временно исполняла обязанности начальника ОРЛС ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки. Будучи и.о. начальника ОРЛС ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки в ее обязанности входило контроль по направлениям деятельности подразделения ОРЛС. В ее должностные обязанности старшего специалиста входит подготовка оформление документов на перемещение, оформление удостоверений, подготовка документов на увольнение, приказы по личному составу, контролирование обязанности сотрудников. Табеля учета служебного времени хранятся в кадрах, за это есть ответственные люди, которые их готовят и подписываются руководителем подразделения. Компенсацию выплаты производится на основании приказа, который в отделе кадров, также передают в бухгалтерию под роспись. Главный бухгалтер не может отменить или назначить надбавку, вписать премию. ФИО2 отзывчивый, добрый человек, плохого за нее ничего сказать не может.

Показаниями свидетеля Свидетель №2, оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ о том, что в ОМВД ФИО14 по <адрес> он работал с ДД.ММ.ГГГГ, в должности полицейского ОРППСП ОМВД ФИО14 по <адрес>, в данной должности работал до января 2015 года, после чего в декабре 2015 года перевелся в ОМВД ФИО14 по Минераловодскому городскому округу, однако при переводе никаких выплат кроме заработной платы он не получал. Заработную плату и иные выплаты он получал на принадлежащую ему дебетовую карту ПАО «ВТБ 24», номер карты в настоящее время пояснить не может, расчет по заработной плате с ним производился в полном объеме. Все начисления осуществлялись главным бухгалтером Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майором внутренней службы ФИО5 и младшим специалистом бухгалтерии прапорщиком внутренней службы ФИО2 (т.2 л.д.105-107).

Показаниями свидетеля Свидетель №5, оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ о том, что в органах МВД она работает с 2004 года. В должности инспектора группы информационного обеспечения штаба отдела МВД ФИО14 по <адрес>, она проработала в период с июня 2014 года по ДД.ММ.ГГГГ. С 06 апреля по настоящее время занимает вышеуказанную должность – старшего инспектора ОДН отдела по <адрес>. Занимая должность инспектора группы информационного обеспечения штаба отдела МВД ФИО14 по <адрес> её заработная плата составляла примерно 31 500 рублей ежемесячно, с учетом вычета НДФЛ, начисление производилось на зарплатную карточку ПАО «Сбербанк», 5469 6000 1877 6971. При поступлении денежных средств на её зарплатную карточку, ей на мобильный телефон поступает СМС – оповещение, где указано сумма и дата операции. После того, как она перевелась, проработав несколько дней в Отделе МВД <адрес>, примерно 08-ДД.ММ.ГГГГ, ей на мобильный телефон поступило СМС сообщение, о том, что ей зачислено на счет денежные средства примерно 3 000 рублей, данные денежные средства, были ей зачислены, за отработанные с 01 по ДД.ММ.ГГГГ дни в Отделе МВД ФИО14 по городу Ессентуки. Более ей никаких начислений не производилось с Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. В последующем ей начисляли заработную плату сотрудники бухгалтерии ОМДВ по <адрес>. Кто именно занимался начислением заработной платы в ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки ей не известно, однако на момент её службы главным бухгалтером являлся ФИО5, а кассиром являлась ФИО2 (т.2 л.д.131-133).

Судом не установлено оснований, по которым представитель потерпевшего ФИО29 и свидетели: Свидетель №1, ФИО30, Свидетель №2, ФИО24, Свидетель №4, Свидетель №5, ФИО25, Свидетель №3, ФИО21, Свидетель №6, Свидетель №7, ФИО32, ФИО33, ФИО27, могли бы оговорить подсудимых. Приведенные показания свидетелей суд находит достоверными, так как они согласуются между собой, логически дополняют друг друга и объективно подтверждаются другими доказательствами, содержащимся в материалах уголовного дела.

Вместе с тем, суд критически относится к показаниям подсудимого ФИО34, в той части, что инициатива на хищение денежных средств исходила от ФИО4. Согласно материалов уголовного дела, показаний допрошенных свидетелей, подсудимой ФИО4, суд приходит к убеждению, что именно ФИО5 обладая организационно-распорядительными функциями, имея большой опыт работы в финансовой сфере, зная алгоритм действий по начислению заработной платы сотрудникам ОМВД ФИО14 по <адрес>, заведомо зная, что ФИО4 находится у него в подчинении и обязана выполнять указания начальника, разработал преступную схему хищения денежных средств а также, в любой момент мог поменять соисполнителя своих преступных намерений в случае, если ФИО4 не согласится выполнять его указания и изъявит желание пресечь его незаконные действия. Доводы подсудимого в данной части голословны и не нашли своего подтверждения в ходе судебного следствия.

Также, суд критически относится к показаниям подсудимой ФИО4 в той части, что мошеннические действия она не совершала, а лишь выполняла указания своего начальника ФИО5, и все похищенные денежные средства она передавала ФИО5, поскольку ФИО4, имея два высших образования, работая в правоохранительных органах, не могла не осознавать, что совершат преступление, что также подтверждается её последующим рапортом на имя начальника отдела полиции по <адрес> о совершении хищений главным бухгалтером ФИО5, показаниями свидетелей, подсудимого ФИО5, материалами уголовного дела.

    Вина подсудимых ФИО5 и ФИО2, так же подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами:

Заключениями эксперта:

- заключение бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ согласно выводам которого: всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на лицевые счета ФИО5 в качестве денежного довольствия (заработной платы) денежные средства зачислены всего в сумме 2 237 294,21 руб., в том числе:

- на лицевой счет №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» в сумме 42 259,28 руб.;

- на лицевой счет №, открытый в ПАО «ВТБ 24», в сумме 2 195 034,93 руб.

Решить вопрос в части определения необоснованно зачисленных денежных средств на указанные лицевые счета, не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия (заработной платы) и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на лицевые счета ФИО2 в качестве денежного довольствия (заработной платы) денежные средства зачислены всего в сумме 2 863 126,03 руб., в том числе:

- на лицевой счет №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» в сумме 867 794,48 руб.;

- на лицевой счет №, открытый в ПАО «ВТБ 24», в сумме 1 995 332,55 руб.

Решить вопрос в части определения необоснованно зачисленных денежных средств на указанные лицевые счета, не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия (заработной платы) и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Вопрос: «Какая сумма НДФЛ перечислена в бюджет в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в результате необоснованного начисления ФИО5 и ФИО2 довольствия и заработной платы сотрудникам и работникам Отдела ОМВД ФИО14 по городу Ессентуки?», является прерогативой налогового органа по месту регистрации организации, следовательно ответить на него, не представляется возможным. (т.3 л.д.1-16);

- заключение бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ согласно выводам которого: согласно представленным в материалах уголовного дела расчетным листкам заработная плата (денежное довольствие) ФИО5 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ начислена всего в сумме 852 414,73 руб., удержано за исследуемый период в сумме 107 902,00 руб., начислено к выплате - 744 512,73 руб.

В какой сумме начислена, удержано, и начислена к выплате заработная плата ФИО5 помесячно, видно из Таблицы № исследования по первому вопросу.

Согласно представленным в материалах уголовного дела расчетным листкам заработная плата (денежное довольствие) ФИО2 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ начислена всего в сумме 463 361,71 руб., удержано за исследуемый период в сумме 59 718,00 руб., начислено к выплате - 403 643,71 руб.

В какой сумме начислена, удержано, и начислена к выплате заработная плата ФИО5 помесячно, видно из Таблицы № исследования по первому вопросу.

При условии, что денежные средства в сумме 744 512,73 руб. начисленные к выплате, согласно представленным в материалах уголовного дела, расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (исследование по первому вопросу заключения), зачислены на лицевой счет №, открытый в ПАО «ВТБ 24», то на лицевой счет ФИО5 № открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» и №, открытый в ПАО «ВТБ 24» без учета указанной суммы (744 512,73), зачислены денежные средства всего в сумме 1 492 781,48 руб.

При условии, что денежные средства в сумме 403 643,71 руб. начисленные к выплате, согласно представленным в материалах уголовного дела, расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (исследование по первому вопросу заключения), зачислены на лицевой счет №, открытый в ПАО «ВТБ 24», то на лицевой счет ФИО2 № открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» и №, открытый в ПАО «ВТБ 24» без учета указанной суммы (403 643,71), зачислены денежные средства всего в сумме 2 459 483,32 руб. (т.3 л.д.73-79);

- заключение бухгалтерской экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ согласно выводам которого: всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата (денежное довольствие) ФИО5, согласно представленным на исследование расчетным листкам начислена в сумме 2 344 036,68 руб., начислена к выплате (за минусом НДФЛ 296 327,00 руб.) в сумме 2 047 709,68 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата (денежное довольствие) ФИО2, согласно представленным на исследование расчетным листкам начислена в сумме 1 271 880,62 руб., начислена к выплате (за минусом НДФЛ 163 559,00 руб.) в сумме 1 108 321,62 руб.

На исследование не представлены реестры зачисления денежных средств на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также иные документы, подтверждающие зачисление денежных средств (выписка из указанного лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), то на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 775 701,45 руб., а на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 207 654,77 руб. ((1 832 964,52+2 195 034,93)-1 820 344,68) (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 2 983 356,22 руб. (775 701,45+2 207 654,77).

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

На исследование не представлены реестры зачисления денежных средств на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также иные документы, подтверждающие зачисление денежных средств (выписка из указанного лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), то на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с 01.01.2013г. по 01.04.2016г. зачислены денежные средства в сумме 2 030 721,86 руб., а на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 435 219,32 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 4 465 941,18 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Ответить на вопрос: «Какая сумма денежного довольствия и заработной платы сотрудникам Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно зачислялась на расчетные счета главного бухгалтера Отдела ФИО5 (№ в ОАО Сберегательный ФИО7 РФ и на № в ЗАО «ВТБ 24») (без учета суммы, установленной по первому вопросу)?» не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия и заработной платы и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Однако из исследования по третьему вопросу следует, ФИО5 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 775 701,45 руб., а на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 207 654,77 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 2 983 356,22 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Ответить на вопрос: «Какая сумма денежного довольствия и заработной платы сотрудникам Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно зачислялась на расчетные счета младшего специалиста ФИО2 (№ в ОАО Сберегательный ФИО7 РФ и на № в ЗАО «ВТБ 24») (без учета суммы, установленной по первому вопросу)?» не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия и заработной платы и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Однако, из исследования по четвертому вопросу следует, что на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 030 721,86 руб., а на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 435 219,32 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 4 465 941,18 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т7 л.д.36-67);

- допросом эксперта ФИО35 от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ей на основании постановления старшего следователя следственного отдела по <адрес> следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес> капитана юстиции ФИО36 была проведена бухгалтерская судебная экспертиза, о чем было составлено заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно выводам данной экспертизы:

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата (денежное довольствие) ФИО5, согласно представленным на исследование расчетным листкам начислена в сумме 2 344 036,68 руб., начислена к выплате (за минусом НДФЛ 296 327,00 руб.) в сумме 2 047 709,68 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ заработная плата (денежное довольствие) ФИО2, согласно представленным на исследование расчетным листкам начислена в сумме 1 271 880,62 руб., начислена к выплате (за минусом НДФЛ 163 559,00 руб.) в сумме 1 108 321,62 руб.

На исследование не были представлены реестры зачисления денежных средств на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также иные документы, подтверждающие зачисление денежных средств (выписка из указанного лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), то на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 775 701,45 руб., а на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 207 654,77 руб. ((1 832 964,52+2 195 034,93)-1 820 344,68) (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 2 983 356,22 руб. (775 701,45+2 207 654,77).

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

На исследование не были представлены реестры зачисления денежных средств на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также иные документы, подтверждающие зачисление денежных средств (выписка из указанного лицевого счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ), то на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 030 721,86 руб., а на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 435 219,32 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 4 465 941,18 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Ответить на вопрос: «Какая сумма денежного довольствия и заработной платы сотрудникам Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно зачислялась на расчетные счета главного бухгалтера Отдела ФИО5 (№ в ОАО Сберегательный ФИО7 РФ и на № в ЗАО «ВТБ 24») (без учета суммы, установленной по первому вопросу)?» не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия и заработной платы и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Однако из исследования по третьему вопросу следует, ФИО5 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 775 701,45 руб., а на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 207 654,77 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 2 983 356,22 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Ответить на вопрос: «Какая сумма денежного довольствия и заработной платы сотрудникам Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ необоснованно зачислялась на расчетные счета младшего специалиста ФИО2 (№ в ОАО Сберегательный ФИО7 РФ и на № в ЗАО «ВТБ 24») (без учета суммы, установленной по первому вопросу)?» не представляется возможным, в виду того, что он предусматривает проведение полной проверки правильности начисления денежного довольствия и заработной платы и дачи на ее основе правовой оценки зачисления денежных средств, что не входит в компетенцию эксперта-экономиста.

Однако, из исследования по четвертому вопросу следует, что на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 030 721,86 руб., а на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ зачислены денежные средства в сумме 2 435 219,32 руб. (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, при условии, что денежные средства, согласно расчетным листкам были зачислены на лицевой счет №). Всего в сумме 4 465 941,18 руб.

Определить в какой сумме зачислены денежные средства на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, без учета суммы денежных средств, начисленных к выплате, согласно расчетным листкам за аналогичный период, при условии, что денежные средства согласно расчетным листкам зачислялись на указанный лицевой счет, не представляется возможным, в виду того, что на исследование не представлены документы, подтверждающие зачисление денежных средств на лицевой счет № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

    Также, в ходе проведения экспертизы не представляется возможным разграничить по месяцам в какой сумме за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на лицевой счет ФИО2 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» и на лицевой счет ФИО5 №, открытый в ПАО «ВТБ 24» необоснованно начислялись к выплате денежные средства, в виду того, что денежные средства перечислялись не той суммой указанных в расчетных листах а иными, кроме того, в расчётных листках указаны суммы за следующий месяц идущий за расчётным, однако согласно заключению эксперта №, всего за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств начисленная к выплате на вышеуказанные лицевые счета без учета сумм начисленных согласно расчетным листкам составляет 2 435 219,32 рублей ФИО2 и 2 207 654,77 рублей - ФИО5

Всего на лицевые счета ФИО5 № открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № открытый в ПАО «ВТБ 24» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и ФИО2 № открытый в ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, № открытый в ПАО «ВТБ 24», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (без учета денежных средств, начисленных к выплате согласно расчетным листкам) зачислены денежные средства в сумме 7 449 297,4 рублей (2 983 356,22 + 4 465 941,18). (т.7 л.д.165-169).

Вещественными доказательствами:

- реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015 года; расчетный листок за февраль 2015 года; расчетный листок за март 2015 года; расчетный листок за апрель 2015 года; расчетный листок за май 2015 года; расчетный листок за июнь 2015 года; расчетный листок июль за 2015 года; расчетный листок за август 2015 года; расчетный листок за сентябрь 2015 года; расчетный листок за октябрь 2015 года; расчетный листок за ноябрь 2015 года; расчетный листок за декабрь 2015 года; расчетный листок за январь 2016 года; расчетный листок за февраль 2016 года; расчетный листок за март 2016 года; реестр перечисленных денежных средств на расчетный счет № ФИО2 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015 года; расчетный листок за март 2015 года; расчетный листок за апрель 2015 года; расчетный листок за май 2015 года; расчетный листок за июнь 2015 года; расчетный листок июль за 2015 года; расчетный листок за август 2015 года; расчетный листок за сентябрь 2015 года; расчетный листок за октябрь 2015 года; расчетный листок за ноябрь 2015 года; расчетный листок за декабрь 2015 года; расчетный листок за январь 2016 года; расчетный листок за февраль 2016 года; расчетный листок за март 2016 года; реестр перечисленных денежных средств на расчетный счет № ФИО37 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № и 408№ в Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2013; расчетный листок за февраль 2013 года; расчетный листок за март 2013 года; расчетный листок за апрель 2013 года; расчетный листок за май 2013 года; расчетный листок за июнь 2013 года; расчетный листок июль за 2013 года; расчетный листок за август 2013 года; расчетный листок за сентябрь 2013 года; расчетный листок за октябрь 2013 года; расчетный листок за ноябрь 2013 года; расчетный листок за декабрь 2013 года; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № в Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2014; расчетный листок за февраль 2014года; расчетный листок за март 2014года; расчетный листок за апрель 2014года; расчетный листок за май 2014года; расчетный листок за июнь 2014года; расчетный листок июль за 2014года; расчетный листок за август 2014года; расчетный листок за сентябрь 2014года; расчетный листок за октябрь 2014года; расчетный листок за ноябрь 2014года; расчетный листок за декабрь 2014года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № ФИО5 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2013; расчетный листок за февраль 2013 года; расчетный листок за март 2013 года; расчетный листок за апрель 2013 года; расчетный листок за май 2013 года; расчетный листок за июнь 2013 года; расчетный листок июль за 2013 года; расчетный листок за август 2013 года; расчетный листок за сентябрь 2013 года; расчетный листок за октябрь 2013 года; расчетный листок за ноябрь 2013 года; расчетный листок за декабрь 2013 года; реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2014; расчетный листок за февраль 2014года; расчетный листок за март 2014года; расчетный листок за апрель 2014года; расчетный листок за май 2014года; расчетный листок за июнь 2014года; расчетный листок июль за 2014года; расчетный листок за август 2014года; расчетный листок за сентябрь 2014года; расчетный листок за октябрь 2014года; расчетный листок за ноябрь 2014года; расчетный листок за декабрь 2014года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № ФИО2 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет №. в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; реестр с суммами переплаты премии за добросовестное исполнение обязанностей сотрудниками ОМВД ФИО14 по <адрес> которым были наложены дисциплинарные взыскания за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; реестр излишне учтенных часов работы в нерабочие праздничные дни сотрудникам ДЧ ОМВД ФИО14 по <адрес>, с суммами причитающейся компенсации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; реестр излишне учтенных часов сверхурочной работы сотрудникам ДЧ ОМВД ФИО14 по <адрес>, с суммами причитающейся компенсации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации материальных ценностей за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ,ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер за ДД.ММ.ГГГГ; перечень автотранспорта отдела МВД ФИО14 по <адрес>; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; реестр закупок у единственного поставщика на сумму превышаемую два миллиона рублей ОМВД ФИО14 по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

А также, документы находящиеся в материалах уголовного дела №, а именно Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; информация о счете ФИО5 номер счета 40№, предоставленная ВТБ 24 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО38 номер счета 42№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО38 номер счета 40№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; сведения о проведенных операциях клиента Сбербанк за период от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; информация о счете ФИО39 номер счета 42№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО39 номер счета 40№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; сведения о проведенных операциях клиента Сбербанк за период от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.(т. 3 л.д. 42-59)

- Реестры по заработной плате Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в ПАО «ВТБ 24» и ПАО «Сбербанка ФИО14» истребованные в соответствующих ФИО7 и бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес>, а именно реестр № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ на направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 003 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 006 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 006 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 003 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от 21.04. направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14». (т.7 л.д.114-128).

Протоколами следственных действий:

- протоколом очной ставки между подозреваемыми ФИО5 и ФИО2, согласно которому подозреваемые друг друга изобличили в совершении преступления. (т.2 л.д.221-228);

- осмотром документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Отделе МВД ФИО14 по <адрес>, а также бухгалтерской документации находящейся в материалах уголовного дела №. (т.3 л.д.32-41);

    - осмотром документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы – реестры по заработной плате истребованные в ПАО «ВТБ 24», ПАО «Сбербанка ФИО14», а также в бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки.(т.7 л.д.81-133).

Иными документами:

- рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому во время проведения проверки, финансово-хозяйственной деятельности отдела МВД ФИО14 по <адрес> сотрудниками ГУ МВД ФИО14 по <адрес> было выявлено, что прапорщик внутренней службы ФИО2 совместно с главным бухгалтером отдела МВД ФИО14 по <адрес> майором внутренней службы ФИО5 совершали хищения бюджетных средств из фонда заработной платы отдела МВД ФИО14 по <адрес> перечисляя их на счета банковских карт № и №, которыми в последующем распоряжались по своему усмотрению. В действиях ФИО5 и ФИО2 усматривается признаки состава преступления, предусмотренного ст.159 УК РФ. (т.1 л.д.8);

- актом проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности Отдела МВД ФИО14 по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в период с ДД.ММ.ГГГГ на расчетные счета главного бухгалтера Отдела майора внутренней службы ФИО5 и младшего специалиста бухгалтерии прапорщика внутренней службы ФИО2 необоснованно перечислено 4463559 руб., 54 коп., на указанную сумму необоснованно начислено перечислен в бюджет НДФЛ в сумме 580263 руб. Неправомерно израсходованы денежные средства федерального бюджета, выделенные Отделу на выплату сотрудникам денежного довольствия, в сумме 5043822,54 рублей. (т.1 л.д.17-25);

- расчетными листками ФИО5 за период с января 2015 года по март 2016 года, согласно которым на счет ФИО5 необоснованно перечислялись денежные средства. (т.1 л.д.26-33);

- расчетный листок ФИО2 за период с января 2015 года по март 2016 года, согласно которым необоснованно перечислялись денежные средства.(т.1 л.д.38-45);

- должностной регламент главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майора внутренней службы ФИО5, согласно которому ФИО5 является распорядителем кредитов. С правом второй подписи денежных документов, руководствуясь законодательством РФ о бухгалтерском учете, Конституцией РФ, Законом о полиции и д.р. законами, указами, постановлениями РФ, организует и контролирует учетную политику и ведение бухгалтерского учета, своевременное составление и предоставление достоверной бухгалтерской отчетности, подписывает денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства. Без его подписи эти документы считаются недействительными.

Контролирует обеспеченность материальными ценностями, необходимыми для нормальной деятельности подразделения.

Организует и контролирует учетную политику и ведение бюджетного учета, своевременное составление и предоставление достоверной бюджетной, руководствуясь нормативно-правовыми актами о бюджетном и налоговом учете.

Обеспечивает и контролирует в подразделении соответствие осуществляемых хозяйственных операций нормативно-правовым актам, целевое и приоритетное использование финансовых и материальных ресурсов.

Контролирует правильность расходования средств фонда оплаты труда, установление должностных окладов, соблюдение штатной дисциплины.

Контролирует правильность списания с бухгалтерских балансов сумм недостач, просроченной дебиторской и кредиторной задолженности.

Лично осуществлять руководство и контроль за деятельностью работников бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес>.(т.1 л.д.48-50);

- должностным регламентом младшего специалиста по финансовой работе Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщика внутренней службы ФИО2, согласно которому она подчиняется, выполняет указания непосредственного начальника начальника подразделения главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по <адрес>.

Ведет регистры бухгалтерского учета в соответствии с требованиями инструкции по бюджетному учету в бюджетных учреждениях №.

Начисление в установленные сроки сотрудниками зарплаты предусмотренным действующим законодательством. (т.1 л.д.53-54);

- справкой от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой штатная численность сотрудников ОМВД РФ по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, варьировалась от 324 до 335 единиц, при этом ежемесячно некомплект составлял от 20 до 34 единиц, также были уволенные и переведенные от 0 до 7 единиц. (т.1 л.д.123-125);

- выпиской из заключения по материалам служебной проверки №, согласно которой установлен факт вины со стороны майора внутренней службы ФИО5 и прапорщика внутренней службы ФИО2 и распоряжения к представлению к увольнению главного бухгалтера бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майора внутренней службы ФИО5 и прапорщика ФИО2 представить к увольнению из органов внутренних дел по основанию, предусмотренному п.9 ч.3 ст.82 Федерального закона «О службе в органах внутренних дел РФ и внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» от ДД.ММ.ГГГГг. №342-ФЗ (в связи с совершением проступка, порочащего честь сотрудника органов внутренних дел).(т.1 л.д.126-133);

- отчетом о всех операциях совершенных ФИО2, согласно которым совершались денежные переводы на расчетные счета, открытые в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.1 л.д.176-189);

- отчетом о всех операциях совершенных ФИО5, согласно которым совершались денежные переводы на расчетные счета, открытые в ПАО «Сбербанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.2 л.д.6-22);

- заявлением ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк», согласно которому ФИО5 предоставляется международная карта ПАО «Сбербанк ФИО14» Visa Gold.(т.2 л.д.54);

- заявлением от ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк», согласно которому ФИО5 предоставляется международная дебетовая карта ПАО «Сбербанк ФИО14» Visa Gold.(т.2 л.д.55);

- выпиской по контакту клиента «ВТБ24» (ПАО), согласно которому ФИО2 совершала банковские операции, а именно переводила денежные средства на свои расчетные счета в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.2 л.д.205-214);

- выпиской по контакту клиента «ВТБ24» (ПАО), согласно которому ФИО5 совершал банковские операции, а именно переводил денежные средства на свои расчетные счета в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.2 л.д.215-219);

- приказом № л/с от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в соответствии с Федеральным Законом РФ от ДД.ММ.ГГГГ №342-ФЗ «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении в отдельные законодательные акты Российской Федерации» уволить из органов внутренних дел:

- майора внутренней службы ФИО5 (Б-279970) главного бухгалтера бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес>, по п.9 ч.3 ст.82 ФЗ «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с ДД.ММ.ГГГГ, выплатив ему в соответствии со ст.127 Трудового Кодекса РФ и п.101.3 приказа МВД ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ №, денежную компенсацию за неиспользованный в году увольнения дополнительный отпуск за стаж службы в органах внутренних дел в количестве 4,6 дней, дополнительный отпуск за ненормированный служебный день в количестве 9 дней, не выплачивать ему в соответствии с пунктом 33.9 приказа МВД ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № премию за добросовестное выполнение служебных обязанностей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании заключения служебной проверки №, приказ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №;

- прапорщика внутренней службы ФИО51 ж.М. (БА-00832)- младшего специалиста бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес>, по п.9 ч.3 ст.82 ФЗ «О службе в органах внутренних дел Российской Федерации и внесении в отдельные законодательные акты Российской Федерации», с ДД.ММ.ГГГГ, выплатив ей в соответствии со ст.127 Трудового Кодекса РФ и ч.11 ст. 3 Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №247-ФЗ денежную компенсацию за неиспользованный в году увольнения основной отпуск в количестве 13,75 дней, не выплачивать ему в соответствии с пунктом 33.9 приказа МВД ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ № премию за добросовестное выполнение служебных обязанностей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании заключения служебной проверки №, приказ ГУ МВД ФИО14 по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №. (т.2 л.д.231);

- приказом по личному составу от ДД.ММ.ГГГГ № л/с, согласно которому на основании рапорта от ДД.ММ.ГГГГ, временно возложить исполнение обязанностей главного бухгалтера отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки – на старшего сержанта внутренней службы ФИО2, на период дополнительного отпуска ФИО5, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т.2 л.д.236-237);

- приказ по личному составу от ДД.ММ.ГГГГ № л/с, согласно которому на основании рапорта от ДД.ММ.ГГГГ, временно возложить исполнение обязанностей главного бухгалтера отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки – на старшего сержанта внутренней службы ФИО2, на период дополнительного отпуска ФИО5, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.2 л.д.236-237);

- актом ревизии от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведена комплексная документальная ревизия финансово-хозяйственной деятельности Отдела МВД ФИО14 по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и установлен факт необоснованного перечисления денежных средств на расчетные счета главного бухгалтера Отдела МВД по <адрес> майора внутренней службы ФИО5 и младшего специалиста бухгалтерии прапорщика внутренней службы ФИО2, путем неоднократного включения своих банковских реквизитов в реестры на перечисление денежного довольствия на пластиковые карты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. (т.3 л.д.85-108);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты ВТБ24 (ЗАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>.(т.3 л.д.111-154);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты ВТБ24 (ЗАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>.(т.3 л.д.155-220);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.3 л.д.221-250);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.4 л.д.1-135);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты «ВТБ24» (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>.(т. 4 л.д. 138-250)

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты «ВТБ24» (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.5 л.д.1-103);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты «ВТБ24» (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.5 л.д.137-250);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты «ВТБ24» (ПАО) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.6 л.д.1-66);

- реестром на получение заработной платы сотрудниками Отдела МВД ФИО14 по <адрес> через пластиковые карты ПАО «Сбербанк ФИО14» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым денежные средства переводились на расчетные счета сотрудников ОМВД РФ <адрес>. (т.6 л.д.69-255);

- приказом по личному составу от ДД.ММ.ГГГГ № л/с, согласно которому на основании рапорта от ДД.ММ.ГГГГ, назначить ФИО2 на должность казначея бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. (т.7 л.д.75-76);

- приказом по личному составу от ДД.ММ.ГГГГ № л/с, согласно которому на основании приказа ГУ МВД ФИО14 по СК от ДД.ММ.ГГГГ № и рапорта от ДД.ММ.ГГГГ, назначить ФИО2 на должность младшего специалиста бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. (т.7 л.д.77);

- приказом по личному составу от ДД.ММ.ГГГГ № л/с, согласно которому, капитана полиции ФИО5 назначить на должность главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. (т.7 л.д.78-80).

     Оценивая представленные доказательства, суд считает, что они объективно отражают существенные для дела обстоятельства, фактически входят в систему собранных по делу и исследованных доказательств, не противоречат имеющимся в деле материалам, получены при соблюдении требований уголовно-процессуального закона, по этому полагаю, что совокупность указанных доказательств, и исследованных в судебном заседании, дает основания признать подсудимых ФИО5, ФИО4 виновными в совершении мошенничества, то есть хищения чужого имущества, совершенного путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Как бесспорно установлено в судебном заседании, все исследованные и оглашенные процессуальные документы добыты органами следствия в установленном законом порядке.

    В судебном заседании, по ходатайству стороны защиты, проведен допрос свидетеля защиты ФИО40, который показал, что его вызвала ФИО51 в ОМВД по <адрес>, поскольку был «бардак» в программе с заработной платой. Так как он (ФИО40) с МВД работал несколько лет, я видел по сумме денег и удержаний, и видел нормальное состояние ежемесячной зарплаты или нет, приехав на место он увидел, что «сальдо чудовищное», были огромные долги по зарплате, и когда он начал разбираться, то увидел, что отсутствуют документы по выплатам, это специфика 1С, вся работа выполняется документами. Причины такого сбоя никак не установить. Теоретически программа могла сама поломаться, поскольку программа состоит из нескольких тысяч файлов, на эти файлы оказывают воздействие вплоть до «микроскачков» электроэнергии, если компьютер не оборудован бесперебойным устройством. И перед ним не стояла задача установить причину этого сбоя. Если бы стояла такая задача, то можно было бы попытаться установить, но передо ним была задача – максимально восстановить правильное положение дел. Эти данные он восстанавливал в компьютере ФИО2, восстановил все, что смог.

Свидетель защиты ФИО41 показал, что в 2016 году поступила информация от начальника отдела МВД ФИО14 по <адрес>, в оперативно-розыскную часть собственной безопасности по обращению к нему сотрудника – специалиста бухгалтерии ФИО2. Ими была ФИО2 вызвана по месту работы в <адрес> и рассказала о фактах хищения, на протяжении определенного количества лет, с 2013-2015 года, о хищении денежных средств, выделяемых для заработной платы сотрудников отдела. Хищения осуществлялось путем перечисления на «зарплатные» карты, как ее (ФИО4), так и главного бухгалтера ФИО5. Роль ФИО4 заключалась в том, что она снимала денежные средства со свой банковской карты и передавали их главному бухгалтеру. ФИО51 была опрошена по данному факту, опросили личный состав, ФИО51 оказывала содействие, поскольку на те вопросы, которые ставились, получали от нее ответы, вся инициатива исходила от нее, и к ФИО21, она обратилась сама. Затем материалы были переданы в следственный отдел по <адрес>.

Суд относится критически к показаниям данных свидетелей, поскольку они не свидетельствуют о непричастности ФИО5, ФИО4 к инкриминируемому им деянию.

У суда нет оснований сомневаться в законности проведенных оперативно –розыскных мероприятий и следственных действий, в достоверности и объективности показаний, потерпевшей, свидетелей обвинения, не имеющих никаких поводов, для оговора подсудимых ФИО5 и ФИО4.

Анализируя собранные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу, что вина ФИО5, ФИО4, доказана.

Таким образом, приведенные выше доказательства в своей совокупности, дают основания суду признать установленную виновность ФИО5, ФИО4, и их действия суд квалифицирует по ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ).

К такому выводу суд приходит исходя из того, что указанные действия подсудимых ФИО5, ФИО4, свидетельствуют о наличии указанных квалифицирующих признаков.

По смыслу закона, мошенничество - это хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, получение имущества осуществляется внешне добровольно, по воле самого потерпевшего, однако, обман предполагает информационное воздействие на потерпевшего, при котором он вводится в заблуждение, предпринятое с целью заставить потерпевшего передать свое имущество.

ФИО5, при совершении преступления являлся активным участником преступного сговора с ФИО4, что подтверждается материалами уголовного дела и показаниями представителя потерпевшего и свидетелей, согласно которых, суд установил, что ФИО5, в силу занимаемой должности, заведомо зная алгоритм действий по начислению заработной платы сотрудникам ОМВД ФИО14 по <адрес>, рассказал о своих преступных намерениях о хищении чужого имущества путем злоупотребления доверием находящейся у него в подчинении ФИО4, которая дала свое согласие на предложение участвовать в мошенничестве, и они вступили в преступный сговор, разработав преступный план по совершению мошеннических действий, создав условия, при которых оставались излишние денежные средства из фонда заработной платы и последующем зачислении указанных денежных средств на принадлежащие им счета, которыми они распорядились по своему усмотрению, обезналичив данные денежные средства в банкоматах и распорядившись ими по своему усмотрению. ФИО5 и ФИО4, используя свое должностное положение, реализуя свой преступный план, действовали совместно и согласовано, осознавали общественную опасность своих действий и предвидели неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения права государственной собственности и причинения имущественного ущерба бюджету Российской Федерации, и желали их наступления.

Мошенничество ФИО5, ФИО4, совершено в особо крупном размере, поскольку в результате их преступных действий, причинен ущерб в размере 7 449 297, 4 рублей.

Согласно п.29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ N 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате» под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты (часть 3 статьи 159, часть 3 статьи 159.1, часть 3 статьи 159.2, часть 3 статьи 159.3, часть 3 статьи 159.5, часть 3 статьи 159.6, часть 3 статьи 160 УК РФ), следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными пунктом 1 примечаний к статье 285 УК РФ, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к статье 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

    Согласно примечания к ст.285 УК РФ должностными лицами признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям.

    На основании п.п.4,5 Постановления Пленума Верховного Суда от ДД.ММ.ГГГГ N19 «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий» под организационно-распорядительными функциями следует понимать полномочия должностного лица, которые связаны с руководством трудовым коллективом государственного органа, государственного или муниципального учреждения (его структурного подразделения) или находящимися в их служебном подчинении отдельными работниками, с формированием кадрового состава и определением трудовых функций работников, с организацией порядка прохождения службы, применения мер поощрения или награждения, наложения дисциплинарных взысканий и т.п.. К организационно-распорядительным функциям относятся полномочия лиц по принятию решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия. Как административно-хозяйственные функции надлежит рассматривать полномочия должностного лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, воинских частей и подразделений, а также по совершению иных действий (например, по принятию решений о начислении заработной платы, премий, осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием).

    В ходе судебного следствия достоверно установлено, что орган предварительного следствия, давая юридическую оценку действиям обвиняемых, связанных с использованием своего служебного положения, привел достаточные доказательства наличия данного квалифицирующего признака.

    Так, ФИО5, согласно приказа начальника ГУ МВД ФИО14 по <адрес> № л/с от ДД.ММ.ГГГГ, назначенный на должность с ДД.ММ.ГГГГ главным бухгалтером Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки и являясь должностным лицом, обладал организационно-распорядительными функциями, в том числе полномочиями, предусмотренными п.п.1.1., 1.4, 3.1, 4.3, 4.4., 4.10, 4.14, 4.22 согласно своей должностной инструкции (должностным регламентом) утвержденной начальником Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки ФИО20, являлся распорядителем кредитов, с правом второй подписи денежных документов, организации и контроля учетной политики и ведения бухгалтерского учета, своевременного составления и предоставления достоверной бухгалтерской отчетности, руководил работой бухгалтеров, младших специалистов бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, подписывал денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства, которые без его подписи считались недействительными, в его обязанности входили организация и контроль учетной политики, ведение бюджетного учета, своевременное составление и предоставление достоверной бюджетной документации, обеспечение и контроль в подразделении соответствия осуществляемых хозяйственных операций нормативно-правовым актам, целевое и приоритетное использование финансовых и материальных ресурсов, контроль правильности расходования средств фонда оплаты труда, установлении должностных окладов, соблюдение штатной дисциплины, контроль правильности списания с бухгалтерских балансов сумм недостач, личное осуществление руководства и контроля за деятельностью работников бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки. Также, ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с приказом начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ состояла в должности казначея бухгалтерии ОМВД ФИО14 по <адрес>, а с ДД.ММ.ГГГГ, на основании приказа начальника ОМВД ФИО14 по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, состояла в должности младшего специалиста бухгалтерии ОМВД ФИО14 по <адрес>, и в силу занимаемых ею должностей, а также п.п.2, 8, 9, 11 своей должностной инструкции (должностного регламента) утвержденной главным бухгалтером ОМВД ФИО14 по <адрес> ФИО5, обладая административно-хозяйственными функциями была обязана подчинятся и выполнять указания непосредственного начальника подразделения - главного бухгалтера Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки, вести регистры бухгалтерского учета в соответствии с требованиями инструкции по бюджетному учету в бюджетных учреждениях, ежемесячно вести журналы операций № - расчеты по заработной плате и денежному довольствию, начислять в установленные сроки сотрудникам заработную плату, в соответствии с действующим законодательством. Таким образом, согласно представленных приказов, ФИО5, ФИО4, используя свое служебное положение, совершили преступление, предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ).

    Разрешая вопрос о наказании, которое может быть назначено подсудимым суд принимает во внимание следующее.

При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО5, суд учитывает характер совершенного преступления, обстоятельства его совершения, данные, характеризующие его личность, в том числе обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни, согласно с ч.3 ст.60 УК РФ.

При учете характера и степени общественной опасности преступления суд исходит из того, что характер общественной опасности преступления зависит от установленных судом объекта посягательства, формы вины и отнесения преступного деяния к соответствующей категории преступлений, а степень общественной опасности преступления определяется степенью осуществления преступного намерения, способом совершения преступления, размером вреда или тяжестью наступивших последствий, ролью подсудимого при совершении преступления.

ФИО5 является гражданином РФ, имеет высшее образование, состоит в браке, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка ФИО19, - ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживает по мету регистрации, по месту жительства характеризуется положительно, военнообязанный, имеет специальное звание полковника полиции, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоит, вину признал частично, в содеянном раскаялся, причиненный ущерб в результате преступления возместил частично, в размере 50 000 рублей, не судим.

Согласно п.п. «к» ч.1 ст.61 УК РФ, смягчающим вину ФИО5 обстоятельством, является добровольное частичное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, в размере 50 000 рублей. Также, в качестве смягчающего вину обстоятельства, суд, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ, учитывает признание ФИО5, своей вины, раскаяние в содеянном, наличие у подсудимого на иждивении несовершеннолетнего ребенка, состояние здоровья (состоит на учете у врача-эндокринолога с ДД.ММ.ГГГГ с диагнозом сахарный диабет, 2 тип), участие в боевых действиях в Чеченской Республике в 1995 году.

Согласно с п.«о» ч.1 ст.63 УК РФ, отягчающим вину ФИО5, обстоятельством, является совершение умышленного преступления сотрудником орана внутренних дел.

В соответствии с ч.2 ст.43 УК РФ наказание ФИО5 применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

Фактические обстоятельства дела и все заслуживающие внимание, приведенные обстоятельства в их совокупности, свидетельствуют о том, что достижение целей наказания – восстановление социальной справедливости, исправление осужденного, предупреждение совершения им новых преступлений возможно только в условиях изоляции от общества, без назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы. С учетом личности виновного, оснований для применения ст.48 УК РФ, суд не находит, вместе с тем, при назначении ФИО5 наказания, суд считает необходимым применить ч.2 ст.47 УК РФ, назначив ФИО5 в качестве дополнительного наказания лишение права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления.

В силу требований п.6.1 ч.1 ст.299 УПК РФ, оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый ФИО42, на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ и применения в соответствии со ст.73 УК РФ условного осуждения, оснований у суда не имеются, также в данном случае не имеется основания для применения требований ст.64 УК РФ.

Вид исправительного учреждения ФИО5 назначается в соответствии с п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ – исправительная колония общего режима.

При определении вида и размера наказания подсудимой ФИО4, учитывается характер совершенного преступления, обстоятельства его совершения, данные, характеризующие её личность, в том числе обстоятельства смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни, согласно с ч.3 ст.60 УК РФ.

При учете характера и степени общественной опасности преступления суд исходит из того, что характер общественной опасности преступления зависит от установленных судом объекта посягательства, формы вины и отнесения преступного деяния к соответствующей категории преступлений, а степень общественной опасности преступления определяется степенью осуществления преступного намерения, способом совершения преступления, размером вреда или тяжестью наступивших последствий, ролью подсудимой при совершении преступления.

ФИО4 является гражданкой РФ, имеет высшее образование, в браке не состоит, малолетних детей на иждивении не имеет, состоит на учете в женской консультации ГБУЗ СК «Ессентукский межрайонный родильный дом» с диагнозом: беременность 19-20 недель, проживает по месту регистрации, по месту жительства характеризуется положительно, не военнообязанная, на учетах у врача нарколога и психиатра не состоит, не судимой, активно способствовала расследованию и раскрытию преступления.

Согласно п.«и» ч.1 ст.61 УК РФ, смягчающим вину ФИО4 обстоятельством, является активное способствование раскрытию и расследованию преступления. Также, в качестве смягчающего вину обстоятельства, суд, в соответствии с п.«в» ст.61 УК РФ, учитывает состояние беременности подсудимой, подтвержденное медицинскими документами.

Согласно с п.«о» ч.1 ст.63 УК РФ, отягчающим вину ФИО4 обстоятельством, является совершение умышленного преступления сотрудником орана внутренних дел.

В соответствии с ч.2 ст.43 УК РФ наказание ФИО4, применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденной и предупреждения совершения новых преступлений.

Фактические обстоятельства дела и все заслуживающие внимание, приведенные обстоятельства в их совокупности, свидетельствуют о том, что достижение целей наказания – восстановление социальной справедливости, исправление осужденной, предупреждение совершения ею новых преступлений возможно только в условиях изоляции от общества, без назначения дополнительного наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

С учетом личности виновной, суд считает необходимым применить ч.2 ст.47 УК РФ, назначив ФИО4 в качестве дополнительного наказания лишение права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления.

В силу требований п.6.1 ч.1 ст.299 УПК РФ, оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимая ФИО4, на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ и применения в соответствии со ст.73 УК РФ условного осуждения, оснований у суда не имеются, также в данном случае не имеется основания для применения требований ст.64 УК РФ.

Вид исправительного учреждения ФИО4 назначается в соответствии с п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ - колония общего режима.

Наряду с этим, судом принимается во внимание, что ФИО4 состоит на учете в женской консультации ГБУЗ СК «Ессентукский межрайонный родильный дом» с диагнозом: беременность. В соответствии с ч.1 ст.82 УК РФ, беременной женщине суд может отсрочить реальное отбывание наказания до достижения ребенком четырнадцатилетнего возраста.

При таких обстоятельствах, суд полагает возможным, руководствуясь положениями ч.1 ст.82 УК РФ, отсрочить подсудимой ФИО4 реальное отбывание наказания до достижения её ребенком возраста 14 лет, что по мнению суда, будет соответствовать требованиям ст.60 УК РФ, определяющей общие начала назначения наказания, а также конституционному принципу защиты материнства и детства, провозглашенному в ст.38 Конституции РФ, интересам нормального развития её ребенка, которое трудно обеспечить без участия матери.

В порядке ст.44 УПК РФ, представителем потерпевшего ОМВД ФИО14 по <адрес>, также прокурором <адрес> в интересах Российской Федерации, был заявлен иск о возмещении имущественного ущерба, причиненного преступлением, в размере 7 449 297,4 рублей. В соответствии со ст.1064 Гражданского Кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Размер материального ущерба, причиненного бюджету Российской Федерации преступлением, совершенным ФИО5 и ФИО4 составил 7 449 297,4 рублей, вместе с тем, подсудимым ФИО5, в процессе рассмотрения уголовного дела судом, был частично возмещен имущественный вред, причиненный в результате преступления в размере 50 000 рублей (платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ), соответственно, исковые требования подлежат частичному удовлетворению в размере 7 449 247, 4 рублей.     

Вопрос по поводу вещественных доказательств, подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ), и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на 03 (три) года 06 (шесть) месяцев, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления на срок 03 (три) года.

    Изменить меру пресечения ФИО5 с подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу, взяв под стражу в зале суда, срок отбывания наказания исчислять с ДД.ММ.ГГГГ.

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ (в редакции ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ №207-ФЗ), и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 03 (три) года, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, с лишением права занимать должности на государственной службе и в органах местного самоуправления на срок 03 (три) года;

    В соответствии с ч.1 ст.82 УК РФ, отсрочить ФИО4 реальное отбывание наказания в виде лишения свободы до достижения её ребенком четырнадцатилетнего возраста;

    Меру пресечения в отношении ФИО4 - подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Взыскать с ФИО5, ФИО4 в доход Федерального бюджета Российской Федерации в качестве возмещения имущественного вреда, причиненного в результате совершения преступления, денежные средства в размере 7 449 247,4 рублей.

Вещественные доказательства:

- реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015 года; расчетный листок за февраль 2015 года; расчетный листок за март 2015 года; расчетный листок за апрель 2015 года; расчетный листок за май 2015 года; расчетный листок за июнь 2015 года; расчетный листок июль за 2015 года; расчетный листок за август 2015 года; расчетный листок за сентябрь 2015 года; расчетный листок за октябрь 2015 года; расчетный листок за ноябрь 2015 года; расчетный листок за декабрь 2015 года; расчетный листок за январь 2016 года; расчетный листок за февраль 2016 года; расчетный листок за март 2016 года; реестр перечисленных денежных средств на расчетный счет № ФИО2 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015 года; расчетный листок за март 2015 года; расчетный листок за апрель 2015 года; расчетный листок за май 2015 года; расчетный листок за июнь 2015 года; расчетный листок июль за 2015 года; расчетный листок за август 2015 года; расчетный листок за сентябрь 2015 года; расчетный листок за октябрь 2015 года; расчетный листок за ноябрь 2015 года; расчетный листок за декабрь 2015 года; расчетный листок за январь 2016 года; расчетный листок за февраль 2016 года; расчетный листок за март 2016 года; реестр перечисленных денежных средств на расчетный счет № ФИО37 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № и 408№ в Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2013; расчетный листок за февраль 2013 года; расчетный листок за март 2013 года; расчетный листок за апрель 2013 года; расчетный листок за май 2013 года; расчетный листок за июнь 2013 года; расчетный листок июль за 2013 года; расчетный листок за август 2013 года; расчетный листок за сентябрь 2013 года; расчетный листок за октябрь 2013 года; расчетный листок за ноябрь 2013 года; расчетный листок за декабрь 2013 года; реестр необоснованно перечисленных денежных средств главному бухгалтеру Отдела МВД ФИО14 по <адрес> майору внутренней службы ФИО5 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № в Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2014; расчетный листок за февраль 2014года; расчетный листок за март 2014года; расчетный листок за апрель 2014года; расчетный листок за май 2014года; расчетный листок за июнь 2014года; расчетный листок июль за 2014года; расчетный листок за август 2014года; расчетный листок за сентябрь 2014года; расчетный листок за октябрь 2014года; расчетный листок за ноябрь 2014года; расчетный листок за декабрь 2014года; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № ФИО5 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2013; расчетный листок за февраль 2013 года; расчетный листок за март 2013 года; расчетный листок за апрель 2013 года; расчетный листок за май 2013 года; расчетный листок за июнь 2013 года; расчетный листок июль за 2013 года; расчетный листок за август 2013 года; расчетный листок за сентябрь 2013 года; расчетный листок за октябрь 2013 года; расчетный листок за ноябрь 2013 года; расчетный листок за декабрь 2013 года; реестр необоснованно перечисленных денежных средств младшему специалисту бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес> прапорщику внутренней службы ФИО2 на расчетные счета в кредитных организациях за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2014; расчетный листок за февраль 2014года; расчетный листок за март 2014года; расчетный листок за апрель 2014года; расчетный листок за май 2014года; расчетный листок за июнь 2014года; расчетный листок июль за 2014года; расчетный листок за август 2014года; расчетный листок за сентябрь 2014года; расчетный листок за октябрь 2014года; расчетный листок за ноябрь 2014года; расчетный листок за декабрь 2014года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № ФИО2 в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет №. в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; реестр с суммами переплаты премии за добросовестное исполнение обязанностей сотрудниками ОМВД ФИО14 по <адрес> которым были наложены дисциплинарные взыскания за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; реестр излишне учтенных часов работы в нерабочие праздничные дни сотрудникам ДЧ ОМВД ФИО14 по <адрес>, с суммами причитающейся компенсации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; реестр излишне учтенных часов сверхурочной работы сотрудникам ДЧ ОМВД ФИО14 по <адрес>, с суммами причитающейся компенсации за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации материальных ценностей за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ,ДД.ММ.ГГГГ; акт инвентаризации вещественных доказательств от ДД.ММ.ГГГГ; приходный кассовый ордер за ДД.ММ.ГГГГ; перечень автотранспорта отдела МВД ФИО14 по <адрес>; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; акт № о приеме выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ; реестр закупок у единственного поставщика на сумму превышаемую два миллиона рублей ОМВД ФИО14 по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся в камере вещественных доказательств СО по <адрес> - возвратить по принадлежности;

- реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; Реестр зачисления денежных средств на расчетный счет № Северо – Кавказский ФИО7 ОАО «СБСЕРБАНК ФИО14» <адрес>, по номеру договора от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 01 апрель 2016 года; реестр перечисления денежных средств на расчетный счет № в ФИО7 ВТБ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; ; расчетный листок за январь 2015; расчетный листок за февраль 2015года; расчетный листок за март 2015года; расчетный листок за апрель 2015года; расчетный листок за май 2015года; расчетный листок за июнь 2015года; расчетный листок июль за 2015года; расчетный листок за август 2015года; расчетный листок за сентябрь 2015года; расчетный листок за октябрь 2015года; расчетный листок за ноябрь 2015года; расчетный листок за декабрь 2015года; расчетный листок за январь 2016; расчетный листок за февраль 2016года; расчетный листок за март 2016года; информация о счете ФИО5 номер счета 40№, предоставленная ВТБ 24 от ДД.ММ.ГГГГ согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО38 номер счета 42№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО38 номер счета 40№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; сведения о проведенных операциях клиента Сбербанк за период от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; информация о счете ФИО39 номер счета 42№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; информация о счете ФИО39 номер счета 40№, открытая ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой отображаются сведения об операциях; сведения о проведенных операциях клиента Сбербанк за период от ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - оставить на хранение в материалах дела;

- реестры по заработной плате Отдела МВД ФИО14 по городу Ессентуки в ПАО «ВТБ 24» и ПАО «Сбербанка ФИО14» истребованные в соответствующих ФИО7 и бухгалтерии Отдела МВД ФИО14 по <адрес>, а именно реестр № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ на направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 003 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 006 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 006 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); 003 от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от 21.04. направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ВТБ 24 (ЗАО); № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14»; № от ДД.ММ.ГГГГ направленный в ПАО «СБЕРБАНКА ФИО14», - оставить на хранение в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам <адрес>вого суда через Ессентукский городской суд в течение десяти суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела в апелляционной инстанции при помощи видеоконференц-связи лично.

Данное ходатайство следует отразить в апелляционной жалобе.

Председательствующий, судья К.А.Погосян