Постановление о назначении административного наказания по делу № 7-1627/2024 от 11.01.2024

Дело № 5-6060/2023

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

15 ноября 2023 года г. Москва

Резолютивная часть постановление вынесена 10 ноября 2023 года.

Мотивированное постановление вынесено 15 ноября 2023 года.

Судья Таганского районного суда города Москвы Синельникова О.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 16.21 Кодекса РФ об административных правонарушениях в отношении ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», ОГРН 1027700260202, ИНН 7704242231, КПП 770301001, юридический адрес: 123112, г. Москва, Пресненская набережная, д.10, ранее не привлекавшегося к административной ответственности,

с участием защитника ООО «Ар Эл Джи» Клоповского Б.Ф., представителя ЦАТ Лопухиной Д.Ю.,

УСТАНОВИЛ:

ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» совершило хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу Евразийского экономического союза и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Евразийского экономического союза, решениями Евразийской экономической комиссии и нормативными правовыми актами РФ, изданными в соответствии с международными договорами государств – членов Таможенного союза, запреты и ограничения.

Так, 23 ноября 2022 года в ОАР ЦАТ поступили материалы из Управления «К» СЭБ ФСБ России (письмо № 8/K/5/5679 от 16 ноября 2022 года), из которых следует, что 26 марта 2022 года сотрудником управления «К» 4 службы ФСБ России проведено оперативно-розыскное мероприятие, предусмотренное п. 8 ч. 1 ст. 6 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности», в виде обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств - помещения, занимаемого ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», расположенного по адресу: г. Москва, Столешников пер., д. 14.

В ходе ОРМ на втором (в кабинете - 1) и третьем (кабинет - 2) этажах офисного здания, расположенного по адресу: г. Москва, Столешников пер., д. 14, в сейфах обнаружены и изъяты следующие наручные часы наручные часы «Cartier Pasha», инд. № *; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №*; наручные часы «Jaeger Lecoultre», инд. № *; наручные часы «Vacheron Constantin», инд. №*; наручные часы «Cartier Panthere», инд. № 4019343896AX; наручные часы «Piaget Joaillerie», инд. № 862773; наручные часы «Cartier Ballon Bleu», инд. № *; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №*; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №146/5237RD14; наручные часы «Cartier Joail-Haute», инд. № *.

22 ноября 2022 года в Центральную акцизную таможню поступило письмо из Управления «К» 4 Службы Управления по контрразведывательному обеспечению кредитно-финансовой сферы ФСБ России от 16 ноября 2022 года № 8/K/5/5679 (вх. ЦАТ от 22 ноября 2022 года № 22332) об оказании содействия в проверке информации о законности нахождения на территории Российской Федерации вышеуказанных наручных часов.

В ходе проведения ОРМ «Наведение справок» в соответствии со ст. 2, 6, 7, 13 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» установлено, что по данным ЦИТТУ ФТС России, сведения о ввозе указанных наручных часов на территорию РФ в таможенных органах отсутствуют (исх. № 12-10/06440дсп от 03 августа 2022 года).

На основании имеющихся в материалах дела об АП документов и сведений были приняты меры к получению объяснений и получены объяснения от физических лиц, сдавших на сервисное обслуживание в ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» вышеуказанные наручные часы: СЛВ - владельца наручных часов «Cartier Pasha», инд. № *; ППГ – владельца наручных часов «Roger Dubuis», инд. № *; СДИ владельца наручных часов «Jaeger Lecoultre», инд. № *; Зезеры АЕ владельца наручных часов «Cartier Ballon Bleu», инд. № * является мать СЗ; СВН владельца наручных часов «Roger Dubuis», инд. № *; КМС, владельцем часов «Roger Dubuis», инд. № *является отец – К.С.Ю.; ККП владельца часов «Cartier Panthere», инд. № *; АВФ собственника часов «Vacheron Constantin», инд. № *; ГОС владельца часов «Cartier Joail-Haute», инд. № *.

Ни одним из перечисленных физических лиц, сведения и документы, подтверждающие легальность ввоза на таможенную территорию РФ/ТС/ЕАЭС (пассажирская таможенная декларация, декларация на товары, таможенно-приходные ордера) представлены не были.

Отсутствие совершения таможенных операций с товарами в период с 01 января 2003 года по 26 марта 2022 года также подтверждается сведениями, полученными из ЦИТТУ ФТС России (письмо ЦИТТУ ФТС России от 15 декабря 2022 года № 12-07/10577).

Согласно заключению эксперта Экспертно-исследовательского отдела №2 (пгт. Домодедово) Экспертно-криминалистической службы г. Москва Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления ФТС России №12411020/0001565 от 10 февраля 2023 года общая рыночная стоимость товара предоставленного на экспертизу на мировом рынке и на территории Российской Федерации и явившегося предметом по делу об АП № 10009000-2728/2022 по состоянию 26 марта 2022 года составляла 29.930.666 рублей. Определенные в процессе исследования идентификационные признаки, позволяют эксперту полагать, что представленные на исследование наручные часы являются изделиями представленных торговых марок: «CARTIER», «ROGER DUBUIS», «JAEGER LECOULTRE», «VACHERON CONSTANTIN», «PIAGET». Товароведческие характеристики (торговая марка, модель, год выпуска, артикул, серийный номер/индивидуальный номер, состояние, материал изготовления, функции наручных часов: механизм, способ индикации и пр.) представленного на экспертизу товара приведены в Таблице Приложения № 2 Заключения эксперта. Посредством проведения детального визуального контроля, наручные часы признаются экспертом, бывшими в употреблении («Степень износа II» - незначительные загрязнения и поверхностные царапины видны не вооруженным глазом и Степень износа III» - значительные загрязнения и поверхностные царапины видны не вооруженным глазом»). Материал изготовления металлических частей наручных часов является, золотой сплав, содержание золота в котором соответствует его содержанию в золотом сплаве 750 пробы, из сплавов не драгоценных металлов – нержавеющей стали и сплава титана. Материалом изготовления вставок, в представленных на экспертизу наручных часах, является бриллиант (природный алмаз в ограненном виде), корунд. В соответствии с Федеральным законом от 26 марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» бриллиант (природный алмаз в ограненном виде) относится к драгоценным камням. Корунд в данном законе не поименован. В качестве материала изготовления часового стекла в наручных часах использовалось сапфировое стекло. Материал изготовления каждого наименования указан в Таблице Приложения № 2 Заключения эксперта. Согласно Федеральному закону от «26» марта 1998 года № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» золото относится к драгоценным металлам. Титан и нержавеющая сталь в данном законе не поименованы. Материал изготовления задней крышки каждого наименования указан в Таблице Приложения № 2 Заключения эксперта. Товароведческие характеристики (торговая марка, модель, год выпуска, артикул, серийный номер/индивидуальный номер, состояние, материал изготовления, функции наручных часов: механизм, способ индикации и пр.) представленного на экспертизу товара приведены в Таблице Приложения № 2 Заключения эксперта № №12411020/0001565 от 10 февраля 2023 года.

По результатам расследования установлено и материалами дела об АП подтверждается следующее:

- наручные часы «Cartier Pasha», инд. № * были проданы в 1998 году (согласно данным от ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ») и модель данных часов 1998 года (согласно сведениям эксперта ЦЭКТУ ФТС России);

- наручные часы «Piaget Joaillerie», инд. № * были проданы в 2002 году в Екатеринбурге (согласно данным от ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ») и модель данных часов 2000 года (согласно сведениям эксперта ЦЭКТУ ФТС России).

В ходе производства по делу у ЦИТТУ ФТС России при проведении проверки совершения таможенных операций с изъятыми наручными часами были запрошены сведения с начала ведения баз данных по 26 марта 2022 года.

Согласно ответу ЦИТТУ сведения представлены начиная с 01 января 2003 года.

Учитывая изложенное, подтвердить или опровергнуть факт совершения таможенных операций с наручными часами «Cartier Pasha», инд. № *, (владелец С. Л.В.), «Piaget Joaillerie», инд. № 862773 (владелец ИП Брижан Андрей Александрович), не представляется возможным, т.к. предполагаемая дата ввоза, таможенного декларирования указанных часов не входит в область поиска по имеющимся у ЦИТТУ базам данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов.

Ввиду изложенного, наручные часы «Cartier Pasha», инд. № *, наручные часы «Piaget Joaillerie», инд. № 862773, исключены из предмета административного правонарушения и предметом административного правонарушения являются: наручные часы «Roger Dubuis», инд. № *, наручные часы «Jaeger Lecoultre», инд. № *, наручные часы «Vacheron Constantin», инд. № *, наручные часы «Cartier Panthere», инд. № *, наручные часы «Cartier Ballon Bleu», инд. № *, наручные часы «Roger Dubuis», инд. № *, наручные часы «Roger Dubuis», инд. № 146/5237RD14, наручные часы «Cartier Joail-Haute», инд. № *, , всего 8 наручных часов, общая рыночная стоимость товара по состоянию 26 марта 2022 года составляет * рублей.

В отношении наручных часов, общим количеством 8 шт., явившихся предметом административного правонарушения, таможенное декларирование не производилось. Владельцами и представителями владельцев наручных часов таможенные операции в порядке, предусмотренном главой 37 ТК ЕАЭС, не осуществлялись, что подтверждается сведениями, представленными ЦИТТУ ФТС России. Документы, подтверждающие законность ввоза на таможенную территорию ЕАЭС, владельцами и ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» наручных часов не представлены (пассажирские таможенные декларации, декларации на товары, таможенные приходные ордера).

ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», имея сведения об иностранном происхождении товаров, не воспользовалось правом истребования у лиц, документов, подтверждающих законность ввоза на таможенную территорию указанных товаров, а также не обратилось в Федеральную таможенную службу с запросом о предоставлении сведений о выпуске товаров в соответствии с порядком, установленным приказом Минфина от 26 августа 2020 года № 176н «Об утверждении административного регламента предоставления федеральной таможенной службой государственной услуги по предоставлению информации о выпуске товаров» и Положением о Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 17 июня 2010 года № 1154. Следовательно, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» не предприняло действий, позволивших исключить возможность наступления вредных последствий, хотя могло и должно было их предпринять.

Одним из предметов деятельности Общества является, в том числе по оптовая и розничная торговля часами, ремонт часов и ювелирных изделий.

Следовательно, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», принимая наручные часы для осуществления сервисного обслуживания, располагало сведениями об их иностранном происхождении, ориентировочной стоимости и необходимости выпуска данных товаров таможенными органами в соответствии с надлежащей таможенной процедурой в целях обеспечения законности их нахождения в гражданском обороте на территории ЕАЭС.

Стандартные условия сервисного обслуживания, применяемые ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», не содержат положений, обеспечивающих соблюдение указанных требований законодательства и гарантирующих поступление в фактическое владение Общества только вещей, находящихся у заказчика на легальных основаниях, в частности, законно ввезенных на таможенную территорию ЕАЭС.

Также, обладая в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации свободой воли при совершении сделки, Общество имело право отказаться от заключения договоров сервисного обслуживания наручных часов иностранного производства при отсутствии сведений об обстоятельствах их ввоза на территорию ЕАЭС.

Таким образом, принимая для сервисного обслуживания наручные часы иностранного происхождения, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» обязано было проявить должную степень заботливости и осмотрительности и осведомиться у физических лиц о правовом статусе данных товаров, однако не сделало этого.

Общество не приняло всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, вследствие чего осуществило хранение, то есть действия, связанные с фактическим владением товарами, незаконно перемещенными через таможенную границу ЕАЭС.

ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» нарушило требование действующего таможенного законодательства и осуществляло хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу ЕАЭС и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Союза, решениями Комиссии Союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запреты и ограничения, то есть совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ст. 16.21 КоАП России.

Защитник ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» Клоповский Б.Ф. в судебное заседание явился, указал, что вина ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» отсутствует, поскольку отсутствуют объективная и субъективная стороны административного правонарушения, так как таможенным органом не установлена и не доказана фактическая дата перемещения товаров (наручных часов) через таможенную границу ЕАЭС или иного предшествующего ему межгосударственного образования, Общество не заключало с физическими лицами, передавшими указанные наручные часы в сервисное обслуживание, никаких договоров хранения, транспортировки, в результате которых Общество приобретало бы право собственности на указанные наручные часы, не заключало, а нахождение их в помещениях ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» нельзя расценивать как хранение, поскольку они переданы ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» исключительно для сервисного обслуживания. ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» не имело возможности отказаться от исполнения договора по сервисному обслуживанию (бытового подряда), так как за данное нарушение наступает самостоятельная административная ответственность. Кроме того, защитником отмечены нарушения составления протокола об административном правонарушении, получения доказательств по делу об административном правонарушении, которые касаются экспертного заключения и полученных объяснений от физических лиц, которые являются владельцами наручных часов.

Представитель Центральный акцизной таможни Лопухина Д.Ю. в судебное заседание явилась, указала на то, что было проведено оперативно-розыскное мероприятие, в рамках которого было установлено, что ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» хранило товар иностранного производства, а именно 8 часов, которые незаконно перемещены через таможенную границу Таможенного союза и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги, за что предусмотрена ответственность по ст. 16.21 КоАП РФ, вина ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» в совершении данного правонарушения нашла свое полное подтверждение в ходе административного расследования. Также пояснила, что в ходе ОРМ было осмотрено гораздо большее количество товаров, которые не были изъяты по причине наличия документов, подтверждающих легальность ввоза на таможенную территорию РФ/ТС/ЕАЭС, соответственно, Обществу известны порядок и правила хранения такого рода товаров. Кроме того, Общество имело возможность обратиться в таможенный орган за государственной услугой с целью получения необходимых сведений, чего им сделано не было.

Исследовав материалы дела, выслушав стороны, суд приходит к выводу, что вина ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.21 КоАП РФ полностью доказана.

В соответствии с п/п 25 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС незаконным перемещением товаров через таможенную границу Союза является перемещение товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации.

Согласно п.2 ст. 13 ТК ЕАЭС владение, пользование и (или) распоряжение товарами на таможенной территории Союза или за ее пределами после их выпуска таможенным органом осуществляются в соответствии с таможенной процедурой, под которую помещены товары, или в порядке и на условиях, которые установлены для отдельных категорий товаров, подлежащих таможенному декларированию и (или) выпуску без помещения под таможенные процедуры.

Согласно п/п. 6 п.1 ст. 2 ТК ЕАЭС «выпуск товаров»- действие таможенного органа, после совершения которого заинтересованные лица вправе использовать товары в соответствии с заявленной таможенной процедурой или в порядке и на условиях, которые установлены в отношении отдельных категорий товаров, не подлежащих в соответствии с ТК ЕАЭС помещению под таможенные процедуры.

С учетом положений ст. 2 и 13 ТК ЕАЭС пользование, хранение и распоряжение иностранными товарами, ввозимыми в Российскую Федерацию, допускается после их таможенного декларирования и выпуска таможенными органами.

Требование по таможенному декларированию в письменной форме указанных наручных часов в случае, если они перемещаются как товары для личного пользования содержится в п/п.3 п.1 ст. 260 ТК ЕАЭС, согласно которому таможенному декларированию подлежат товары для личного пользования, за исключением транспортных средств для личного пользования, перемещаемые через таможенную границу Союза в сопровождаемом багаже, в отношении которых подлежат уплате таможенные пошлины, налоги.

В соответствии с приложением №1 Решения Совета Евразийского экономической комиссии №107 от 20 декабря 2017 года «Об отдельных вопросах, связанных с товарами для личного пользования» физические лица вправе ввозить на таможенную территорию союза товары для личного пользования с освобождением от уплаты таможенных платежей, общая стоимость которых не превышает 1.500 евро, а для товаров, перемещаемых воздушным транспортом – 10.000 евро.

Аналогичная обязанность как физических, так и юридических лиц по таможенному декларированию товаров содержалась в нормах таможенного законодательства Российской Федерации, до вступления Российской Федерации в Таможенный союз и Евразийский экономический союз.

Согласно п/п. 12 п.1 ст. 2 ТК ЕАЭС «иностранные товары» - товары, не являющиеся товарами Союза, в том числе утратившие статус товаров Союза в соответствии с ТК ЕАЭС, а также товары, которые приобрели статус иностранных товаров (признаны иностранными товарами) в соответствии с ТК ЕАЭС.

В соответствии со ст. 9 ТК ЕАЭС все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров через таможенную границу Союза в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Кодексом или в соответствии с настоящим Кодексом. Товары, перемещаемые через таможенную границу Союза, подлежат таможенному контролю в соответствии с ТК ЕАЭС.

Согласно ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при их помещении под таможенную процедуру либо иных случаях, установленных в соответствии с ТК ЕАЭС. Таможенное декларирование осуществляется декларантом либо таможенным представителем. Таможенное декларирование осуществляется в электронной форме или письменной форме, в случая установленных ТК ЕАЭС.

С учетом положений статей 2, 13 и 104 ТК ЕАЭС пользование, хранение и распоряжение иностранными товарами, ввозимыми в Российскую Федерацию, допускается после их таможенного декларирования и выпуска таможенными органами.

Согласно п. 2 ст. 6 ТК ЕАЭС, если день фактического пересечения товарами таможенной границы Союза не установлен, применяются меры таможенно-тарифного регулирования, запреты и ограничения, меры защиты внутреннего рынка, международные договоры и акты в сфере таможенного регулирования, законодательные акты государств-членов в сфере налогообложения, действующие на день выявления нарушения, если иное не установлено ТК ЕАЭС, в соответствии с Договором о Союзе или международными договорами в рамках Союза, а в отношении применения законодательных актов государств-членов в сфере налогообложения - также законодательством государств-членов.

Объектом правонарушения по ст. 16.21 КоАП РФ является установленный таможенным законодательством Евразийского экономического союза порядок хранения товаров, незаконно перемещенных через таможенную границу Евразийского экономического союза.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного статьей 16.21 КоАП РФ, в данном случае выражается в хранении ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» товаров, незаконно перемещенных через таможенную границу Евразийского экономического союза и в отношении которых не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Евразийского экономического союза, решениями Евразийской экономической комиссии, нормативными правовыми актами Российской Федерации запреты и ограничения.

Субъектом ответственности выступает лицо, у которого хранились товары, незаконно перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в данном случае ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ».

Субъективная сторона данного правонарушения выражена виной Общества, заключающейся в том, что, имея возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена ответственность, Общество не предприняло все необходимые меры по их соблюдению, что привело к совершению правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.21 КоАП РФ.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Необходимость лица выполнить ту или иную обязанность вытекает, из общеправового принципа, закрепленного в ст. 15 Конституции Российской Федерации, согласно которому любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. То есть, вступая в те или иные правоотношения, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть, соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения, закона. При этом права лица, корреспондирующиеся с его обязанностями в каждом правоотношении, как раз и определяют указанную степень заботливости и осмотрительности, которая должна быть проявлена лицом.

Однако, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» нарушило требование действующего таможенного законодательства и осуществляло хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу ЕАЭС и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Союза, решениями Комиссии Союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запреты и ограничения. Общество не приняло всех зависящих от него мер по соблюдению правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, вследствие чего осуществило хранение, то есть действия, связанные с фактическим владением, товарами, незаконно перемещенными через таможенную границу ЕАЭС. ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», имея сведения об иностранном происхождении товаров, не воспользовалось правом истребования у лиц, документов, подтверждающих законность ввоза на таможенную территорию указанных товаров, а также не обратилось в Федеральную таможенную службу с запросом о предоставлении сведений о выпуске товаров в соответствии с порядком, установленным приказом Минфина от 26 августа 2020 года № 176н «Об утверждении административного регламента предоставления федеральной таможенной службой государственной услуги по предоставлению информации о выпуске товаров», и Положением о Единой автоматизированной информационной системе таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 17 июня 2010 года № 1154. Следовательно, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» не предприняло действий, позволивших исключить возможность наступления вредных последствий, хотя могло и должно было их предпринять. Одним из предметов деятельности Общества является , в том числе по оптовая и розничная торговля часами, ремонт часов и ювелирных изделий. Следовательно, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», принимая наручные часы для осуществления сервисного обслуживания, располагало сведениями об их иностранном происхождении, ориентировочной стоимости и необходимости выпуска данных товаров таможенными органами в соответствии с надлежащей таможенной процедурой в целях обеспечения законности их нахождения в гражданском обороте на территории ЕАЭС. Вместе с тем, стандартные условия сервисного обслуживания, применяемые ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», не содержат положений, обеспечивающих соблюдение указанных требований законодательства и гарантирующих поступление в фактическое владение Общества только вещей, находящихся у заказчика на легальных основаниях, в частности, законно ввезенных на таможенную территорию ЕАЭС. В ходе производства по делу установлено, что в отношении наручных часов, общим количеством 8 шт., явившихся предметом административного правонарушения, ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» таможенное декларирование не производилось. Владельцами и представителями владельцев наручных часов таможенные операции в порядке, предусмотренном главой 37 ТК ЕАЭС, не осуществлялись, что подтверждается сведениями, представленными ЦИТТУ ФТС России. Документы, подтверждающие законность ввоза на таможенную территорию ЕАЭС, владельцами и ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» наручных часов не представлены.

Из вышеизложенного следует, что Общество не предприняло всех мер для соблюдения таможенного законодательства, чтобы предотвратить административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.21 КоАП РФ.

Таким образом, Общество совершило административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.21 КоАП РФ.

Вина ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» в совершении правонарушения подтверждается совокупностью следующих доказательств:

- определением о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования от 08 декабря 2022 года;

- протоколом обследования помещений от 24-26 марта 2022 года, в ходе которого в помещениях ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» были обнаружены и изъяты часы и ювелирные изделия различных брендов;

- справкой о результатах проведения ОРМ «Наведение справок», из которой следует, что на наручные часы «Cartier Pasha», инд. № *; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №*; наручные часы «Jaeger Lecoultre», инд. № *; наручные часы «Vacheron Constantin», инд. №*; наручные часы «Cartier Panthere», инд. № 4019343896AX; наручные часы «Piaget Joaillerie», инд. № 862773; наручные часы «Cartier Ballon Bleu», инд. № *; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №*; наручные часы «Roger Dubuis», инд. №*; наручные часы «Cartier Joail-Haute», инд. № *, согласно данным ЦИТТУ ФТС России, сведения о ввозе указанных наручных часов на территорию РФ в таможенных органах отсутствуют;

- фотографиями часов со сметами о принятии на сервисное обслуживание;

- справкой ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» о примерной стоимости изделий, изъятых в ходе ОРМ;

- протоколом об изъятии вещей и документов от 14 декабря 2022 года и фототаблицей к нему;

- актом приема-передачи имущества на ответственное хранение СВХ ООО «ТБСС» от 14 декабря 2022 года;

- протоколом о взятии проб и образцов от 14 декабря 2022 года;

- актом приема-передачи имущества от 14 декабря 2022 года;

- запросами ЦАТ ФТС, направленными в адреса физических лиц – владельцев изъятого имущества – наручных часов с требованием о предоставлении письменных объяснений и документов;

- определением от 12 декабря 2022 года об истребовании у ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» сведений и документов;

- определением о назначении товароведческой оценочной экспертизы от 12 января 2023 года;

- протоколом опроса свидетеля С.Л.В. от 13 января 2023 года, из которого следует, что 01 февраля 2022 года она сдала наручные часы марки Картье в бутик «Картье» на сервисное обслуживание (диагностику), договора непосредственно с ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» не заключала. Находящиеся у неё часы были упакованы в фирменную коробку и имели сертификат. При сдаче часов на диагностику никакие документы у неё не запрашивались. На таможенную территорию РФ/ТС/ЕАС лично она не ввозила часы и фотографии к нему; копией решения Пресненского районного суда г. Москвы от 07 ноября 2022 года по иску С. Л.В. к ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» об истребовании имущества; заявкой С. Л.В. на диагностику; сметой на ремонт;

- объяснениями гр. П.П.Г. и фотографией к ним;

- объяснениями гр. М.А.М – защитника ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ»;

- протоколом опроса свидетеля С.Д.И. от 19 января 2023 года, из которого следует, что он приобрел часы Жагер Ле Культр 10 ноября 2021 года в часовом магазине «Фрезер», что подтверждается товарным чеком, 21 января 2022 года он сдал указанные часы на сервисное обслуживание в ТЦ «Галерея Боско в ГУМе», при этом он сам никаких документов к часа не передавал. Компания ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» ему неизвестна. Обстоятельства кому принадлежали часы ранее, перемещения их через таможенную территорию РФ/ТС/ЕАС и факт подачи на них таможенной декларации ему неизвестны. Из документов у него имеется только гарантийный сертификат на указанные часы; квитанцией приемки-передачи от 21 января 2022 года; заявкой на диагностику; гарантийным сертификатом;

- Уставом ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ», утв. 03 декабря 2009 года, где указаны цели и виды деятельности Общества;

- выпиской из ЕГРЮЛ;

- объяснениями гр. С.В.Н.; заявкой на диагностику; сметой на ремонт;

- определением от 10 февраля 2023 года об истребовании у ООО «Вотч Трейдер» сведений в отношении наручных часов Жагер Ле Культр;

- объяснениями гр. К.М.С., гр. З.А. со сметой на ремонт и заявкой на диагностику;

- Условиями сервисного обслуживания ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ»;

- заключением эксперта № 124111020/0001565 от 10 февраля 2023 года;

- ответом на запрос ООО «Вотч Трейдер», согласно которому гр. С.Д.И. приобрел часы Жагер Ле Культр б/у на часовом форуме;

- заявкой на диагностику гр. П.П.Г. и фотографиями в отношении часов Роже Дюбуи, принадлежащих ему;

- объяснениями гр. К.К.П.; К.В.Ф.; Г.О.С.;

- протоколом об АП от 07 марта 2023 года, в котором изложено существо нарушения ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ»;

- объяснениями ИП Б.А.А.; сметой на ремонт;

- протоколом осмотра доказательств от 09 марта 2023 года, представленным гр. Г.О.С.;

- другими материалами дела.

Вопреки доводам защитника Общества, в рамках взаимоотношений сторон публичного договора лицо, осуществляющее предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, при его заключении не имеет права оказывать предпочтение одним потребителям перед другими, кроме случаев, предусмотренных законом или иными правовыми актами, что имело место в рассматриваемом случае. Граждане и юрлица свободны в заключении договора. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством (п. 1 ст. 421 ГК РФ).

Что касается объяснений физических лиц, то они не являются свидетельскими показаниями как таковыми и были истребованы ЦАТ в рамках административного расследования лишь для выяснения обстоятельств, подлежащих установлению в ходе административного расследования.

Заключение эксперта получено и составлено с соблюдением требований КоАП РФ и Федерального закона от 31 мая 2001 года № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», экспертом, имеющим достаточную квалификацию и опыт работы в экспертной деятельности.

С учетом вышеуказанных обстоятельств в их совокупности, судья приходит к выводу о наличии в действиях ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» состава административного правонарушения и квалифицирует его по ст. 16.21 КоАП РФ, поскольку ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» при вышеописанных обстоятельствах нарушило требование действующего таможенного законодательства и осуществляло хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу ЕАЭС и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Союза, решениями Комиссии Союза и нормативными правовыми актами Российской Федерации, изданными в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, запреты и ограничения.

При назначении административного наказания судья учитывает характер правонарушения, данные о юридическом лице, отсутствие смягчающих и отягчающих административную ответственность обстоятельств, и считает необходимым назначить ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» административное наказание в виде административного штрафа в размере одной второй стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, – 13.013.869 рублей без конфискации предметов административного правонарушения.

Предметы, изъятые и переданные на ответственное хранение в СВХ ООО «ТБСС» согласно протоколу об изъятии вещей и документов от 14 декабря 2022 года, акту приема-передаче имущества на ответственное хранение от 14 декабря 2022 года и акту приема-передачи имущества от 14 декабря 2022 года, подлежат возврату их законным владельцам.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10, 29.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях, судья

ПОСТАНОВИЛ:

ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.21 Кодекса РФ об административных правонарушениях, и назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 13.013.869 рублей без конфискации предметов административного правонарушения.

Наручные часы в количестве 10 штук, находящиеся на ответственном хранении в камере хранения СВХ ООО «ТБСС» вернуть их законным владельцам: «Cartier Pasha», инд. № * - С. ЛВ; «Roger Dubuis», инд. № * - ППГ; «Jaeger Lecoultre», инд. № * - СДИ, «Cartier Ballon Bleu», инд. № * - ЗАЕ или ЗС, «Roger Dubuis», инд. № * - СВН; «Roger Dubuis», инд. № *- КМС; Cartier Panthere», инд. № * - ККП; «Vacheron Constantin», инд. № * - АВФ; «Cartier Joail-Haute», инд. № * - ГОС.

Разъяснить ООО «АР-ЭЛ-ДЖИ» положения ст. 32.2 КоАП РФ, согласно которой административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Реквизиты для оплаты штрафа: получатель Межрегиональное операционное УФК (ФТС России), ИНН 7730176610, КПП 773001001, Банк получателя – Операционный департамент Банка России//Межрегиональное операционное УФК г. Москва, БИК 024501901, ОКТМО 45328000, номер счета банка получателя средств 03100643000000019502, КБК 153116011 610 10000 140, код ЦАТ (поле 107) 10009000, назначение платежа – штраф по делу об административном правонарушении № 10009000 – 2782/2022 УИН 15310100090002728226.

Постановление может быть обжаловано в Московский городской суд в течение 10 суток со дня получения копии настоящего постановления.

Судья:

9