Постановление по делу № 1-206/2021 от 29.06.2021

1-206/2021

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

03 сентября 2021 г. г. Алапаевск

Алапаевский городской суд Свердловской области

В составе председательствующего Мараковой Ю.С.

при секретаре Худяковой С.С.,

с участием:

государственного обвинителя Закайдаковой Е.В.

подсудимого Мелкозерова И.В.,

защитника по соглашению адвоката Гробылева Д.М.,

представителя потерпевшего ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Мелкозерова И. В., <данные изъяты>,

со 02.03.2021 избрана мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Согласно предъявленному обвинению, Мелкозеров И.В. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

Согласно обвинительного заключения в период с 15.06.2010 Мелкозеров И.В., на основании приказа о приеме работника на работу от 15.06.2010 №, а с 17.08.2018 на основании решения единственного участника от 17.08.2018, занимал должность директора общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Алапаевские коммунальные системы» (далее по тексту – ООО УК «АКС», общество), зарегистрированного по адресу: Свердловская область, г. Алапаевск, ул. 19 Партсъезда, 14, зарегистрированного 07.05.2009 ИФНС России по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга, с присвоением основного государственного регистрационного номера 1096601000650, с 07.05.2009 состоящего на налоговом учете в МРИ ФНС №23 по Свердловской области с ИНН 6601013870, КПП 660101001, и в соответствии с Уставом ООО УК «АКС», утвержденным решением общего собрания участников от 18.08.2015, имел право без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и заключать сделки, принимать решения, издавать приказы по оперативным вопросам деятельности общества, принимать решения, издавать приказы, инструкции, давать указания, обязательные для персонала общества.

В период с 15.06.2010, Мелкозеров И.В. являлся единоличным исполнительным органом ООО УК «АКС», организовывал бухгалтерский учет и отчетность, и, следовательно, являлся лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в данной организации, и фактически осуществлял руководство указанным обществом.

В период с 24.11.2017 по 01.08.2019 Мелкозеров И.В. умышленно совершил действия, связанные с сокрытием денежных средств в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 3, 9, 19, 23, 45, 46, 47, 69, 70, 76 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту – НК РФ), ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее по тексту – ГК РФ), положений главы 46 «Расчеты» ГК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, при следующих обстоятельствах.

В период с 24.11.2017 по 01.08.2019 ООО УК «АКС», являясь коммерческой организацией, имеющей своей целью извлечение прибыли, под руководством директора Мелкозерова И.В. осуществляло следующие виды деятельности: управление эксплуатацией жилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, производство электроэнергии, распределение электроэнергии, производство и распределение газообразного топлива, производство, передача и распределение пара и горячей воды, кондиционирование воздуха, забор и очистка воды для питьевых и промышленных нужд, распределение воды для питьевых и промышленных нужд, сбор и обработка сточных вод, сбор отходов, обработка и утилизация отходов, обработка отходов и лома драгоценных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, обработка отходов и лома цветных металлов, обработка вторичного неметаллического сырья, производство электромонтажных работ, производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха, производство прочих строительно-монтажных работ, производство штукатурных работ, работы столярные и плотничные, работы по устройству покрытий полов и облицовке стен, производство малярных и стекольных работ, производство прочих отделочных и завершающих работ, работы гидроизоляционные, денежное посредничество прочее, управление эксплуатацией нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе, деятельность по очистке и уборке прочая, не включенная в другие группировки.

При этом по состоянию на 01.10.2017 ООО УК «АКС» имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.01.2018 – в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.04.2018 - в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.07.2018 - в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.10.2018 - в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.01.2019 - в размере <данные изъяты>, по состоянию на 01.04.2019 - в размере <данные изъяты> и по состоянию на 01.08.2019 - в размере <данные изъяты>.

Таким образом, ООО УК «АКС» в период с 01.10.2017 по 01.08.2019 имело динамику значительного роста недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, при этом по состоянию на 24.11.2017 задолженность превысила <данные изъяты>.

Ввиду имеющейся у предприятия недоимки по налогам, сборам и страховым взносам Межрайонной инспекцией ФНС России № 23 по Свердловской области в адрес ООО УК «АКС» направлены требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на сумму налогов, сборов и страховых взносов, не уплаченных в установленный законодательством срок, составляющую <данные изъяты>, а именно:

№ от 02.11.2017 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 23.11.2017 (задолженность по НДФЛ и страховым взносам);

№ от 09.02.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 02.03.2018 (задолженность по страховым взносам);

№ от 05.04.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 25.04.2018 (задолженность по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения);

№ от 06.04.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 26.04.2018 (задолженность по НДФЛ);

№ от 12.04.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 04.05.2018 (задолженность по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения);

№ от 04.05.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 25.05.2018 (задолженность по страховым взносам);

№ от 10.05.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 30.05.2018 (задолженность по НДФЛ);

№ от 01.08.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 21.08.2018 (задолженность по страховым взносам);

№ от 01.08.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 21.08.2018 (задолженность по НДФЛ);

№ от 31.10.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 21.11.2018 (задолженность по страховым взносам);

№ от 07.11.2018 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 27.11.2018 (задолженность по НДФЛ);

№ от 04.02.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 22.02.2019 (задолженность по страховым взносам);

№ от 27.03.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 19.04.2019 (задолженность по НДФЛ);

№ от 29.03.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 23.04.2019 (задолженность по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения);

№ от 04.04.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 29.04.2019 (задолженность по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения);

№ от 17.04.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 14.05.2019 (задолженность по НДФЛ и страховым взносам);

№ от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>, срок уплаты по требованию 15.05.2019 (задолженность по страховым взносам).

В связи истечением сроков исполнения обязанностей по уплате сумм налогов, установленных в требованиях об уплате налогов, МРИ ФНС России № по <адрес> вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках в общей сумме <данные изъяты>, а именно: № от 28.11.2017 в сумме <данные изъяты>; № от 12.03.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 03.05.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 04.05.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 11.05.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 31.05.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 05.06.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 27.08.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 27.08.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 28.11.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 03.12.2018 в сумме <данные изъяты>; № от 11.03.2019 в сумме <данные изъяты>; № от 20.04.2019 в сумме <данные изъяты>; № от 24.04.2019 в сумме <данные изъяты>; № от 07.05.2019 в сумме <данные изъяты>; № от 15.05.2019 в сумме <данные изъяты>; № от 16.05.2019 в сумме <данные изъяты>;

На основании п.п. 4, 5 ст. 46, ст. 76 НК РФ в связи с неисполнением в установленные сроки ООО УК «АКС» требований по уплате налогов и страховых взносов в бюджет, МРИ ФНС России № по <адрес> приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а именно о приостановлении операций по счету ООО УК «АКС» №, открытому в ПАО «Уральский транспортный банк», в том числе решения о приостановлении операций № от 28.11.2017, № от 12.03.2018, № от 03.05.2018, № от 04.05.2018, № от 11.05.2018, № от 31.05.2018, № от 05.06.2018, № от 27.08.2018, № от 27.08.2018, № от 28.11.2018, № от 03.12.2018, № от 11.03.2019, № от 20.04.2019, № от 24.04.2019, № от 07.05.2019, № от 15.05.2019, № от 16.05.2019, а также на расчетный счет ООО УК «АКС» №, открытый в ПАО «Уральский транспортный банк», были выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации по налогам, сборам и страховым взносам на общую сумму <данные изъяты>, том числе инкассовые поручения: № от 28.11.2017 на сумму <данные изъяты>; № от 28.11.2017 на сумму <данные изъяты>; № от 28.11.2017 на сумму <данные изъяты>; № от 12.03.2018 на сумму <данные изъяты>;    № от 12.03.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 03.05.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 04.05.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 11.05.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 31.05.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 05.06.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 27.08.2018 на сумму <данные изъяты>;    № от 27.08.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 28.11.2018 на сумму <данные изъяты>;    № от 03.12.2018 на сумму <данные изъяты>; № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 20.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 24.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 24.04.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 07.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>;    № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 15.05.2019 на сумму <данные изъяты>; № от 16.05.2019 на сумму <данные изъяты>;     № от 16.05.2019 на сумму <данные изъяты>.

Таким образом, 24.11.2017 сумма недоимки по налогам, сборам и страховым взносам превысила <данные изъяты>, а с 24.11.2017 по 01.08.2019 все расчетные счета ООО УК «АКС» были заблокированы инкассовыми поручениями и решениями о приостановлении операций по расчетным счетам.

Таким образом, МРИ ФНС России №23 по Свердловской области для взыскания задолженности по налогам, сборам и страховым взносам за счет денежных средств на счетах ООО УК «АКС» были приняты все меры в соответствии с требованиями ст. 46, 48, 69, 76 и 77 НК РФ.

В то же время, то есть в период с 24.11.2017 по 01.08.2019, Мелкозеров И.В., являясь директором ООО УК «АКС», достоверно зная о наличии у предприятия недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, поскольку был официально уведомлен налоговым органом путем направления ему требований об уплате налога, сбора, страхового взноса в электронном виде и почтовых отправлений с требованиями об уплате налога, сбора, страхового взноса в установленный срок, а затем путем вынесения МРИ ФНС России №23 по Свердловской области решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов в принудительном порядке путем выставления инкассовых поручений на расчетные счета, приостановления операций по счетам ООО УК «АКС», в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 3, п. 1 ст. 9, ст. 19, п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, действуя умышленно, из иной личной заинтересованности, по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им общества, преследуя выгоды имущественного характера, с целью создания для ООО УК «АКС» благополучных условий осуществления предпринимательской деятельности, поддержания благоприятных деловых отношений с контрагентами, для дальнейшего извлечения коммерческой выгоды для ООО УК «АКС» и для себя лично, обеспечения возможности осуществлять иные платежи и расчеты с контрагентами за счет денежных средств, причитающихся в качестве налоговых отчислений, то есть нарушая требования ч.2 ст.855 ГК РФ об очередности списания денежных средств со счета, желая успешно развивать свою предпринимательскую деятельность, повысить свой имидж и деловую репутацию, осознавая противоправный характер своих действий, проигнорировав обязанность по уплате предприятием начисленных налогов, сборов, страховых взносов, не предпринял действий, направленных на погашение недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в полном объеме, достоверно зная о том, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета предприятия они в соответствии со ст. 855 ГК РФ в бесспорном порядке будут направлены на уплату налогов, сборов и страховых взносов, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 3, п. 1 ст. 9, ст. 19, п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, не исполняя обязанности по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст. 855 ГК РФ, положений главы 46 «Расчеты» ГК РФ, находясь на своем рабочем месте на территории ООО УК «АКС», расположенного по адресу: <адрес>, принял решение выдавать денежные средства из кассы предприятия, а также, минуя расчетные счета ООО УК «АКС», перечислять денежные средства по дебиторской задолженности на расчетные счета контрагентов путем направления распорядительных писем в адрес АО «Расчетный центр Урала» о перечислении денежных средств в рамках агентского договора.

Реализуя задуманное, директор ООО УК «АКС» Мелкозеров И.В., действуя умышленно, по мотиву ложного понимания интересов, возглавляемого им общества, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, не исполняя обязанности по уплате законно установленных налогов, сборов и страховых взносов, в нарушение ст. 855 ГК РФ, положений главы 46 «Расчеты» ГК РФ, организовал осуществление расчетов с организациями-кредиторами ООО УК «АКС», минуя расчетные счета указанной организации, путем перечисления третьими лицами, у которых перед ООО УК «АКС» имеется задолженность, денежных средств на расчетные счета организаций-кредиторов, а именно в период с 24.11.2017 по 01.08.2019, находясь на своем рабочем месте, расположенном по адресу: <адрес>, неоднократно направлял в адрес АО «Расчетный центр Урала» распорядительные письма о перечислении денежных средств в рамках агентского договора от 17.11.2017 №АГ в результате чего контрагентам ООО УК «АКС» перечислены денежные средства в общей сумме <данные изъяты>, а именно:

в адрес ООО «Стройвентсервис» по платежному поручению № от 02.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 06.04.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 10.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 29.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «КЦ ДНС-Тюмень» по платежному поручению № от 02.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ГУП СО «Газовые сети» по платежному поручению № от 02.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «ЛФК – Эксперт» по платежному поручению № от 02.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО1 по платежному поручению № от 02.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес МКУ «Дирекция единого заказчика» по платежному поручению № от 14.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ПАО «Ростелеком» по платежному поручению № от 14.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.05.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.05.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 19.06.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 19.06.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 02.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Т2 Мобайл» по платежному поручению № от 14.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.05.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 19.06.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 22.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО2 по платежному поручению № от 19.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 27.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «МЦФЭР-пресс» по платежному поручению № от 19.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес МУП «Алапаевский Горводоканал» по платежному поручению № от 20.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 22.06.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 08.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Алапаевская ТГК» по платежному поручению № от 28.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 16.11.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО3 по платежному поручению № от 28.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.05.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 02.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 15.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 22.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Алапаевский Полигон» по платежному поручению № от 30.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Уральский трубочист» по платежному поручению № от 30.03.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП Свидетель №1 по платежному поручению № от 30.03.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.08.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Гранд – Екатеринбург» по платежному поручению № от 25.05.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Софтвей» по платежному поручению № от 25.05.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО4 по платежному поручению № от 25.05.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Спецсервис» по платежному поручению № от 23.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 28.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 28.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 30.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 29.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 28.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 29.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 09.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 10.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 14.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «ЭлектроСервис» по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 28.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.03.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Этэл» по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 30.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО15 по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 02.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 04.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 26.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ЗАО «Алапаевская автоколонна» по платежному поручению № от 25.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Связь-КС» по платежному поручению № от 27.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.03.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Талисман Трейд» по платежному поручению № от 27.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 27.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 08.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 09.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.07.2019 на сумму <данные изъяты>; в адрес ООО "УЦСК «Сантехкомплект - Урал» по платежному поручению № от 27.07.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.09.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 02.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 27.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 25.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 30.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Офис-Заказ» по платежному поручению № от 23.08.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 16.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Энергопром» по платежному поручению № от 23.08.2018 на сумму <данные изъяты>,

в адрес МУП «АГБ» МО «Город Алапаевск» по платежному поручению № от 12.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 30.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 16.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 21.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 13.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.05.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО12 по платежному поручению № от 12.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 02.11.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП Свидетель №2 по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес TCH «ТСЖ 14-ДОМ» по платежному поручению № от 24.10.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 22.02.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 05.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 13.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 07.06.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 04.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Технохим» по платежному поручению № от 02.11.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО6 по платежному поручению № от 16.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 27.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО7 по платежному поручению № от 27.11.2018 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО ТД «Электротехмонтаж» по платежному поручению № от 28.11.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 12.02.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО8 по платежному поручению № от 20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ОАО «ЭнергосбыТ Плюс» по платежному поручению № от20.12.2018 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 24.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО9 по платежному поручению № от 17.01.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО10 по платежному поручению № от 29.01.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес СОГУП «Областной центр недвижимости» по платежному поручению № от 29.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 29.01.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО11 по платежному поручению № от 14.02.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Энергоактив» по платежному поручению № от 06.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 04.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ЗАО «Сапфир – Косметик» по платежному поручению №от 20.03.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 18.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Спецрегион» по платежному поручению № от 03.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 11.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Мегаполис» по платежному поручению № от 05.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО12 по платежному поручению № от 11.04.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО13 по платежному поручению № от 30.04.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 13.05.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Региональная энергетическая компания» по платежному поручению № от 03.06.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «ДОРОЖНО-СЕРВИСНАЯ КОМПАНИЯ» по платежному поручению № от 02.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «ТК Профи-М» по платежному поручению № от 03.07.2019 на <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО14 по платежному поручению № от 03.07.2019 на сумму <данные изъяты>, по платежному поручению № от 22.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ФИО15 по платежному поручению № от 22.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ООО «Компания Лига-Екб» по платежному поручению № от 23.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес ИП ФИО16 по платежному поручению № от 26.07.2019 на сумму <данные изъяты>;

в адрес филиала СОГУП "Областной центр недвижимости" «Асбестовское БТИ» по платежному поручению № от 26.07.2019 на сумму <данные изъяты>.

Помимо указанного, в период с 24.11.2017 по 01.08.2019 директор ООО УК «АКС» Мелкозеров И.В., действуя умышленно, по мотиву ложного понимания интересов возглавляемого им общества, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в нарушение п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, п. 2, 3, 4 Указания Центрального Банка РФ от 11.03.2014 №-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», ст. 855 ГК РФ, положений главы 46 «Расчеты» ГК РФ, находясь на своем рабочем месте на территории ООО УК «АКС», фактически расположенного по адресу: <адрес>, путем подписания расходно-кассовых ордеров, обеспечил выдачу денежных средств из кассы предприятия, в том числе в адрес следующих лиц и организаций по следующим основаниям:

ООО «Спецсервис» в сумме <данные изъяты> по договору № от 04.04.2018, в сумме <данные изъяты> по договору № от 05.04.2018, в сумме <данные изъяты> по договору № от 15.04.2018, в сумме <данные изъяты> по договору № от 25.04.2018, в сумме <данные изъяты> по договору № от 05.05.2018;

возврат денежных средств физическим лицам без договора в сумме <данные изъяты>;

ФИО17 в сумме <данные изъяты> с основанием «выплата по договору уступки права требования № от 21.05.2018»; то есть в общей сумме <данные изъяты>,

а также подотчетным лицам: Свидетель №11 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №14 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; ФИО18 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №10 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; ФИО19 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №3 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №4 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №5 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Мелкозерову И.В. с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №6 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №7 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; ФИО20 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; ФИО21 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; Свидетель №12 с основанием «под отчет» в сумме <данные изъяты>; то есть в общей сумме <данные изъяты>, из которых за период с 24.11.2017 по 01.08.2019 произведены расчеты с контрагентами на сумму <данные изъяты>, в том числе на следующие цели: на нужды организации (почтовые расходы, изготовление ключей, приобретение хозяйственных товаров, канцелярских товаров, материалов, ГСМ, оплату почтовых расходов) в сумме <данные изъяты>; расчеты с ЗАО «Алапаевская автоколонна» в сумме <данные изъяты>; расчеты с МКУ «Дирекция единого заказчика» в общей сумме <данные изъяты>; расчеты с ОАО «Режевская типография» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ООО «Софтвей» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ООО «Спецсервис» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ООО «Талисман Трейд» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ООО УЦСК «Сантехкомплект-Урал» в сумме <данные изъяты>; расчеты с СОГУП «Областной центр недвижимости» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ПАО «СК Росгосстрах» в сумме <данные изъяты>; расчеты с ООО «Энтальпия-П» в сумме <данные изъяты>; оплату госпошлины и за предоставление выписки из ЕГРН в сумме <данные изъяты>; оплату услуг банков в сумме <данные изъяты>; то есть обеспечил осуществление платежей, следующих за очередностью, предусматривающей платежи в бюджет и внебюджетные фонды, минуя расчетный счёт предприятия, на который были наложены инкассовые поручения.

Таким образом, путем осуществления расчетов, в том числе с контрагентами через кассу ООО УК «АКС», путем осуществления взаимозачетов, путем расчетов через третьих лиц, в общей сумме <данные изъяты>, то есть путём производства платежей, следующих за очередностью, предусматривающей платежи в бюджет и внебюджетные фонды, минуя расчетные счета своей организации, на которые выставлены инкассовые поручения, во избежание расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, в период с 24.11.2017 по 01.08.2019 Мелкозеров И.В. умышленно сокрыл денежные средства ООО УК «АКС», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, с учетом имевшейся у предприятия задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в сумме <данные изъяты>, в крупном размере на общую сумму <данные изъяты>.

Вышеуказанные действия Мелкозерова И.В. органами предварительного следствия квалифицированы по ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

В судебном заседании были допрошены представитель потерпевшей МРИ ФНС № 23 России по Свердловской области ФИО1, свидетели обвинения Свидетель №5, Свидетель №3, Свидетель №6, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9

В ходе судебного следствия защитником подсудимого Мелкозерова И.В. – адвокатом Гробылевым Д.М. заявлено ходатайство о прекращении уголовного преследования в отношении Мелкозерова И.В. на основании п.3 ч. 1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Мелкозеров И.В. поддержал заявленное его защитником ходатайство, указал, что юридические последствия прекращения уголовного дела по указанному основанию ему разъяснены и понятны. Подсудимому Мелкозерову И.В. в судебном заседании было разъяснено, что прекращение уголовного преследования по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (истечение сроков давности уголовного преследования), не допускается, если обвиняемый против этого возражает, в таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке. Также подсудимому Мелкозерову И.В. были разъяснены правовые последствия прекращения уголовного преследования по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (истечение сроков давности уголовного преследования), то есть не реабилитирующему основанию, не дающему право на возмещение вреда, причиненного уголовным преследованием, в порядке, предусмотренном главой 18 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации. После этого подсудимый Мелкозеров И.В. пояснил, что условия и правовые последствия прекращения уголовного преследования по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (истечение сроков давности уголовного преследования), ему понятны, с прекращением настоящего уголовного дела по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (истечение сроков давности уголовного преследования), он согласен.

Государственный обвинитель Закайдакова Е.В. возражала против прекращения уголовного дела в отношении Мелкозерова И.В. по указанном защитником Гробылевым Д.М. основанию, указав, что поскольку подсудимый свою вину не признает и не признает гражданский иск, оснований для прекращения уголовного дела, не имеется.

    Представитель потерпевшего ФИО1 возражала против удовлетворения ходатайства.

Суд, выслушав мнение участников судебного разбирательства, изучив материалы уголовного дела, приходит к следующему.

Согласно п.1 ст. 254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случае, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно- процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с п.3 ч.1 ст. 24, п.2 ч.1, ч.2 ст. 27 Уголовно- процессуального кодекса Российской Федерации уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело (уголовное преследование) подлежит прекращению по следующему основанию- истечение сроков давности уголовного преследования, при этом прекращение уголовного преследования по указанному основанию не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает, в таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

В соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности по истечении двух лет со дня совершения преступления небольшой тяжести.

В соответствии с положениями ч.2 ст. 15 Уголовного кодекса Российской Федерации преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, является преступлением небольшой тяжести.

Согласно положений абз. 6 п. 3.1 Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 2 марта 2017 года N 4-П, осуществляя правовое регулирование института освобождения от уголовной ответственности ввиду истечения сроков давности, федеральный законодатель, будучи связанным конституционными требованиями о судебной защите прав и свобод человека и гражданина и одновременно наделенный дискреционными полномочиями по определению ее способов и процедур, исходил из того, что положения части восьмой статьи 302 УПК Российской Федерации распространяются исключительно на случаи, когда прекращение уголовного дела в связи с истечением сроков давности в порядке статьи 254 данного Кодекса невозможно в силу части второй его статьи 27, не допускающей прекращение уголовного преследования по данному основанию, если обвиняемый (подсудимый) против этого возражает; применение части восьмой статьи 302 УПК Российской Федерации может иметь место, если обвиняемый (подсудимый) настаивает на продолжении производства по уголовному делу, что предполагает проведение полноценного судебного разбирательства, завершающегося постановлением приговора как акта правосудия. Что касается потерпевшего, то его согласие на прекращение уголовного преследования в связи с истечением сроков давности не является необходимым условием при принятии соответствующего решения.

Основанная на взаимосвязанных положениях пункта 3 части первой статьи 24, пункта 1 статьи 254 и части восьмой статьи 302 УПК Российской Федерации судебная практика также исходит из того, что при установлении в ходе судебного разбирательства обстоятельства, указанного в пункте 3 части первой статьи 24 УПК Российской Федерации, суд прекращает уголовное дело и (или) уголовное преследование только при условии согласия на это обвиняемого (подсудимого). При этом, как следует из постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 июня 2013 года N 19 "О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности", не имеет значения, в какой момент производства по делу истекли сроки давности уголовного преследования, если в результате продолженного судебного разбирательства в связи с возражением подсудимого против прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования по указанному основанию будет установлена его виновность, суд постановляет обвинительный приговор с освобождением осужденного от наказания (пункт 25); кроме того, в соответствии с пунктом 1 части второй статьи 389.17 УПК Российской Федерации налицо существенное нарушение уголовно-процессуального закона, влекущее безусловную отмену приговора, если суд первой инстанции при наличии оснований, предусмотренных пунктом 3 части первой статьи 24 УПК Российской Федерации, не прекратил уголовное дело и (или) уголовное преследование (пункт 27).

Мелкозеров И.В. обвиняется в совершении им в период с 24.11.2017 по 01.08.2019 преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, то есть преступления небольшой тяжести, за которое срок давности привлечения к уголовной ответственности, предусмотренный п. «а» ч.1 ст. 78 Уголовного кодекса Российской Федерации, истек 01.08.2021, от следствия и суда он не уклонялся, поэтому течение сроков давности не приостанавливалось.

Учитывая вышеизложенное, а также учитывая, что Мелкозеров И.В. согласен с прекращением настоящего уголовного дела (уголовного преследования) по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (истечение сроков давности уголовного преследования), при этом последнему разъяснены и понятны условия и правовые последствия прекращения уголовного преследования по указанному основанию, суд, придя к выводу о том, что имеются предусмотренные законом основания для прекращения настоящего уголовного дела, считает необходимым прекратить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении Мелкозерова И.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

В ходе производства по делу Алапаевским городским прокурором был заявлен гражданский иск к Мелкозерову И.В. о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением с учетом уточнений суммы иска в размере <данные изъяты>. Принимая во внимание, что суд пришел к выводу о необходимости прекращения уголовного дела (уголовного преследования) в отношении Мелкозерова И.В., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, по основанию, указанному в п. 3 ч.1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, гражданский иск Алапаевским городским прокурором. о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, подлежит оставлению без рассмотрения, с разъяснением гражданским истцам права предъявить гражданский иск в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу, находящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по г. Алапаевск следственного управления Следственного комитета РФ по Свердловской области:

сшивки материала проверки КУСП ГУ МВД России по Свердловской области № от 16.01.2020, в соответствии с требованиями п. 6 ч. 3 ст. 81 Уголовно-процессуального кодекса РФ - передать в ГУ МВД России по Свердловской области;

выписки по операциям по расчетному счету ООО УК «АКС» <адрес> за период с 01.01.2018 по 01.08.2019, диск однократной записи, содержащий карточки счета № ООО УК «АКС» за период с 01.01.2018 по 01.08.2019, копии писем ООО УК «АКС» в адрес АО «РЦ Урала»: №, №, №, №, №, №, №, №, № №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № от 09.01.2019, №, №, № от, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №,, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №; выписка по операциям по расчетному счету АО «РЦ Урала» <данные изъяты> за период с 01.01.2018 по 01.08.2019, в силу п. 5 ч. 3 ст. 81 УПК РФ хранить в течение всего срока хранения уголовного дела

На основании изложенного, руководствуясь п.3 ч.1 ст. 24, п.2 ч.1 ст. 27, ст. 254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации,

П О С Т А Н О В И Л :

Уголовное дело (уголовное преследование) в отношении Мелкозерова И. В. по ч.1 ст. 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, прекратить на основании п. 3 ч.1 ст. 24, п. 2 ч.1 ст. 27 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 78 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру процессуального принуждения в отношении Мелкозерова И.В. в виде обязательства о явке отменить по вступлению постановления в законную силу.

Гражданский иск Алапаевского городского прокурора на основании ч.3 ст.44 Уголовно-процессуального кодекса РФ заявленный в защиту интересов Российской Федерации в лице МРИ ФНС №23 по Свердловской области на сумму <данные изъяты> оставить без рассмотрения, разъяснив право обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства.

По вступлению постановления в законную силу вещественные доказательства по делу находящиеся в камере хранения вещественных доказательств следственного отдела по г. Алапаевск следственного управления Следственного комитета РФ по Свердловской области: сшивки материала проверки КУСП ГУ МВД России по Свердловской области № от 16.01.2020, - передать в ГУ МВД России по Свердловской области; выписки по операциям по расчетному счету ООО УК «АКС» <данные изъяты> за период с 01.01.2018 по 01.08.2019, диск однократной записи, содержащий карточки счета 50, 71, 60, 62, 76 ООО УК «АКС» за период с 01.01.2018 по 01.08.2019, копии писем ООО УК «АКС» в адрес АО «РЦ Урала»: № от 16.02.2018, № от 14.03.2018, № от 22.03.2018, № от 27.03.2018, № от 03.04.2018, № от 04.04.2018, № от 06.04.2018, № от 11.04.2018, № от 17.04.2018№ от 18.04.2018, № от 24.04.2018, № от 03.05.2018, № от 24.07.2018, № от 17.08.2018, № от 20.08.2018, № от 23.08.2018, № от 21.09.2018, № от 27.09.2018, № от 19.10.2018, № от 25.10.2018, № от 29.10.2018, № от 19.11.2018, № от 23.11.2018, № от 30.11.2018, № от 12.12.2018, № от 13.12.2018, № от 20.12.2018, № от 21.12.2018, № от 28.12.2018, № от 09.01.2019, № от 23.01.2019, № от 29.01.2019, № от 05.02.2019, № от 06.02.2019, № от 07.02.2019, № от 04.03.2019, № от 15.03.2019, № от 28.03.2019, № от 29.03.2019, № от 01.04.2019, № от 02.04.2019, № от 02.04.2019, № от 02.04.2019, № от 02.04.2019, № от 04.04.2019, № от 09.04.2019, № от 09.04.2019, № от 06.05.2019, № от 20.05.2019, № от 21.05.2019, № от 21.05.2019, № от 28.05.2019, № от 29.05.2019, № от 31.05.2019, № от 31.05.2019, № от 28.06.2019, № от 01.07.2019, № от 10.07.2019, № от 10.07.2019, № от 10.07.2019, № от 17.07.2019, № от 17.07.2019, № от 18.07.2019, № от 25.07.2019, № от 21.02.2018, № от 02.03.2018, № от 21.05.2018, № от 08.06.2018, № от 18.07.2018, № от 19.07.2018, № от 19.07.2018, № от 19.07.2018, от 19.07.2018, № от 24.07.2018, № от 14.08.2018, № от 16.08.2018, № от 23.08.2018, № от 17.09.2018, № от 08.11.2018, № от 14.11.2018, № от 08.11.2018, № от 23.11.2018, № от 10.12.2018, № от 14.01.2019, № от 18.02.2019, № от 18.02.2019, № от 14.02.2019, № от 27.02.2018, № от 01.03.2019, № от 04.03.2019, № от 06.03.2019, № от 12.04.2019, № от 12.04.2019, № от 10.04.2019, № от 06.05.2019, № от 27.06.2019, № от 04.07.2019, № от 14.08.2018; выписка по операциям по расчетному счету АО «РЦ Урала» <данные изъяты> за период с 01.01.2018 по 01.08.2 019, - хранить в течение всего срока хранения уголовного дела

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Свердловский областной суд через Алапаевский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Ю.С. Маракова