Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-113/2020 от 17.02.2020

Дело № 1-113/2020

УИД: 36RS0006-01-2020-000627-71

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

21 августа 2020 года г. Воронеж

Центральный районный суд г. Воронежа в составе:

Председательствующего - судьи Петина И.Б.,

с участием государственного обвинителя - помощника прокурора центрального района г. Воронежа Русиной Е.В.,

подсудимой Кобанцовой Лилии Ивановны,

защитника- адвоката Зайцева А.Б.,

представителя потерпевшего ФИО1,

при секретаре Колпачёвой Т.В.,

рассмотрев уголовное дело в отношении

Кобанцовой Лилии Ивановны, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки <адрес>, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>, гражданки <адрес>, <данные изъяты>, ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Кобанцова Л.И. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенного в особо крупном размере, при следующих об­стоятельствах:

потерпевший №1, №, созданный путем реорганизации в форме слияния 29.06.2012, юридический и фактический адрес: <адрес> (далее по тексту: потерпевший №1), является исполнительным органом государственной власти Воронежской области, обеспечивающим реализацию государственной политики в области охраны окружающей среды и природопользования, направленной на улучшение экологической обстановки в Воронежской области.

С 10.04.2014 на основании Служебного контракта на прохождение государственной гражданской службы Воронежской области и замещение должности государственной гражданской службы Воронежской области от 10.04.2014 на государственную гражданскую службу Воронежской области принята Кобанцова Л.И., которая приказом потерпевший №1 №к от 10.04.2014 назначена на должность <данные изъяты>

При этом, на Кобанцову Л.И., рабочее место которой располагалось по адресу: <адрес>, в соответствии с Должностным регламентом на должность государственной гражданской службы Воронежской области <данные изъяты> возлагалась обязанность осуществлять, в том числе расчет выплат сотрудникам указанного департамента, в том числе из фонда оплаты труда; начисление налогов на оплату труда и прочих выплат его сотрудникам; подготовку как на бумажном носителе, так и в электронном виде распоряжений о перечислении денежных средств, в том числе связанных с оплатой труда и производством иных выплат сотрудникам потерпевший №1.

В связи с этим, в силу своего служебного положения Кобанцова Л.И. достоверно знала порядок начисления заработной платы, утвержденный законом Воронежской области от 30.05.2005 №29-ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области», законом Воронежской области от 09.10.2007 №100-ОЗ «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Воронежской области» и законом Воронежской области от 30.01.2007 №9-ОЗ «О размерах должностных окладов и окладов за классный чин гражданских служащих Воронежской области».

Она же путем электронного документооборота обязана была отправлять составленные ею документы для оплаты расходов потерпевший №1 сначала в Департамент финансов Воронежской области, а затем в дополнительный офис №0161 Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк на условиях ив порядке, предусмотренном договором на обслуживание лицевых счетов, открытых в Департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области от 06.07.2012, и договором №К161-06/023 о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт Сбербанк-VisaElectron для сотрудников Предприятия (Организации) от 31.08.2006, заключенными потерпевший №1 с Департаментом финансов Воронежской области и ПАО Сбербанк соответственно.

В свою очередь, уполномоченные лица Департамента финансов Воронежской области по адресу: г. Воронеж, ул. К. Маркса, д. 70 на основании указанных документов осуществляли платежи, в том числе за счет бюджетных средств со счета областного бюджета в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств на лицевой счет потерпевший №1, открытый в дополнительном офисе № Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк, а сотрудники данной кредитной организации, находясь по адресу: <адрес>, зачисляли эти денежные средства на счета карт сотрудников потерпевший №1

При этом, Кобанцова Л.И. несла персональную ответственность за достоверность сведений, содержащихся в документах по начислению и выплате заработной платы и прочих выплат сотрудникам департамента, и осознавала, что в силу ее служебного положения заместитель руководителя и главный бухгалтер потерпевший №1, утверждавшие все распоряжения о перечислении денежных средств, в том числе списки перечисляемых по реестрам в банк выплат сотрудникам потерпевший №1, не будут за ней перепроверять составленные ею документы, поскольку их отношения строились на доверии.

В неустановленный следствием период времени, но не позднее марта 2016 г., Кобанцова Л.И., находясь по месту работы по адресу: <адрес>, будучи неудовлетворенной размером своей заработной платы, нуждаясь в денежных средствах, решила злоупотребить обусловленным ее служебным положением доверием заместителя руководителя и главного бухгалтера потерпевший №1, а также уполномоченных лиц Департамента финансов Воронежской области и дополнительного офиса № Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк, и, систематически незаконно завышая заработную плату, отпускные и прочие выплаты при ее начислении и выплате сотрудникам потерпевший №1, в том числе и себе, похищать разницу.

Реализуя свой объединенный единством вины и цели умысел на неоднократное совершение тождественных деяний, направленных на достижение общего результата – хищение путем злоупотребления доверием денежных средств из фонда оплаты труда и иных выплат сотрудникам потерпевший №1 в особо крупном размере, Кобанцова Л.И., находясь по месту работы по адресу: <адрес>, в период примерно с марта 2016 г. по апрель 2018 г., точные даты в ходе расследования установить не представилось возможным, осознавая общественно- опасный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно- опасных последствий в виде причинения имущественного вреда потерпевший №1 в особо крупном размере и желая этого, действуя умышленно, с корыстной целью, при составлении:

- списков перечисляемой в банк зарплаты по реестрам, хранившихся в потерпевший №1, завысила себе размер начисленной к выплате заработной платы на сумму 67089 руб. 27 коп.;

- реестров финансирования потерпевший №1 (до 2017 г. включительно распоряжений потерпевший №1 на перечисление средств по лимиту из областного бюджета), направляемых в Департамент финансов Воронежской области для осуществления платежей за счет бюджетных средств со счета областного бюджета в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств, завысила размер денежных средств, предназначавшихся к зачислению и списанию с лицевых счетов потерпевший №1 для оплаты расходов, связанных с оплатой труда и иных выплат его сотрудникам на общую сумму 1674893 руб. 08 коп.

В свою очередь, лица, уполномоченные подписывать эти документы со стороны потерпевший №1, находясь по адресу: <адрес>, не догадываясь о преступных намерениях Кобанцовой Л.И., доверяя ей и не перепроверяя за ней вышеуказанные документы, подписали их, подтвердив тем самым правильность их оформления и достоверность сведений, содержащихся в них.

После чего, Кобанцова Л.И., находясь по адресу: <адрес>, путем электронного документооборота посредством программы «КАСИБ», а с 2018 г. – «Бюджет-Смарт» подписанные уполномоченными лицами потерпевший №1 распоряжения о перечислении денежных средств в период примерно с 14.03.2016 по 16.04.2018 направила в адрес Департамента финансов Воронежской области.

На основании указанных документов были зачислены и платежными поручениями: № от 16.03.2016, № от 16.03.2016, № от 30.03.2016, № от 08.04.2016, № от 27.04.2016, № от 06.05.2016, № от 13.05.2016, № от 30.05.2016, № от 10.06.2016, № от 15.06.2016, № от 24.06.2016, № от 24.06.2016, № от 29.06.2016, № от 11.07.2016, № от 29.07.2016, № от 12.08.2016, № от 26.08.2016, № от 26.08.2016, № от 30.09.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 14.11.2016, № от 14.11.2016, № от 05.12.2016, № от 07.12.2016, № от 10.01.2017, № от 31.01.2017, № от 31.01.2017, № от 15.02.2017, № от 28.02.2017, № от 09.03.2017, № от 15.03.2017, № от 29.03.2017, № от 06.04.2017, № от 13.04.2017, № от 26.04.2017, № от 16.05.2017, № от 23.05.2017, № от 30.05.2017, № от 04.05.2017, № от 02.06.2017, № от 09.06.2017, № от 15.06.2017, № от 22.06.2017, № от 27.06.2017, № от 29.06.2017, № от 04.07.2017, № от 14.07.2017, № от 19.07.2017, № от 28.07.2017, № от 28.07.2017, № от 31.07.2017, № от 17.08.2017, № от 23.08.2017, № от 29.08.2017, № от 05.09.2017, № от 13.09.2017, № от 13.09.2017, № от 27.09.2017, № от 29.09.2017, № от 29.09.2017, № от 04.10.2017, № от 12.10.2017, № от 12.10.2017, № от 17.10.2017, № от 17.10.2017, № от 25.10.2017, № от 30.10.2017, № от 08.11.2017, № от 08.11.2017, № от 13.11.2017, № от 15.11.2017, № от 24.11.2017, № от 30.11.2017, № от 08.12.2017, № от 13.12.2017, № от 15.12.2017, № от 20.12.2017, № от 25.12.2017, № от 20.12.2017, № от 05.12.2017, № от 13.12.2017, № от 14.01.2018, № от 29.01.2018, № от 29.01.2018, № от 05.02.2018, № от 14.02.2018, № от 28.02.2018, № от 05.03.2018, № от 05.03.2018, № от 11.03.2018, № от 22.03.2018, № от 29.03.2018, № от 12.04.2018, № от 17.04.2018списаны с лицевого счета потерпевший №1 №, открытого на расчетном счете УФК по Воронежской области № в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) по адресу: <адрес>, на счет потерпевший №1 № (№) в дополнительном офисе № Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства, подлежащие к выплате сотрудникам потерпевший №1, в том числе излишне начисленные Кобанцовой Л.И. 30 291руб. 22 коп. в 2016 г., 1329 835 руб. 35 коп. в 2017 г. и 381 855 руб. 78 коп. в 2018 г., а всего на общую сумму 1741982 руб. 35 коп.

После чего, продолжая свою преступную деятельность, Кобанцова Л.И., находясь по адресу: <адрес>, действуя умышленно, с корыстной целью, в целях хищения чужого имущества, при составлении списков перечисляемой в банк зарплаты по реестрам № от 14.03.2016, № от 14.03.2016, № от 29.03.2016, № от 06.04.2016, № от 13.04.2016, № от 13.04.2016, № от 26.04.2016, № от 05.05.2016, № от 12.05.2016, № от 27.05.2016, № от 09.06.2016, № от 14.06.2016, № от 22.06.2016, № от 27.06.2016, № от 07.07.2016, № от 28.07.2016, № от 11.08.2016, № от 25.08.2016, № от 25.08.2016, № от 28.09.2016, № от 27.10.2016, № от 27.10.2016, № от 27.10.2016, № от 10.11.2016, № от 10.11.2016, № от 02.12.2016, № от 05.12.2016, № от 09.01.2017, № от 29.01.2017, № от 29.01.2017, № от 14.02.2017, № от 27.02.2017, № от 09.03.2017, № от 14.03.2017, № от 28.03.2017, № от 28.03.2017, № от 04.04.2017, № от 13.04.2017, № от 25.04.2017, № от 15.05.2017, № от 22.05.2017, № от 29.05.2017, № от 01.06.2017, № от 07.06.2017, № от 15.06.2017, № от 21.06.2017,№ от 26.06.2017, № от 28.06.2017, № от 03.07.2017, № от 13.07.2017, № от 17.07.2017, № от 26.07.2017, № от 26.07.2017, № от 31.07.2017,№ от 16.08.2017, № от 22.08.2017, № от 28.08.2017, № от 04.09.2017, № от 13.09.2017, № от 13.09.2017, № от 25.09.2017, № от 28.09.2017, № от 28.09.2017, № от 03.10.2017, № от 12.10.2017, № от 12.10.2017, № от 16.10.2017, № от 16.10.2017, № от 24.10.2017, № от 30.10.2017, № от 07.11.2017, № от 07.11.2017, № от 10.11.2017, № от 14.11.2017, № от 22.11.2017, № от 28.11.2017, № от 04.12.2017, № от 07.12.2017, № от 11.12.2017, № от 11.12.2017, № от 14.12.2017, № от 19.12.2017, № от 19.12.2017, № от 22.12.2017, № от 14.01.2018, № от 29.01.2018, № от 29.01.2018, № от 05.02.2018, № от 14.02.2018, № от 27.02.2018, № от 05.03.2018, № от 05.03.2018, № от 11.03.2018, № от 29.03.2018, № от 12.04.2018 указала к зачислению на счета своих карт на 1741982 руб. 35коп. больше по сравнению с суммой, на которую она имела право, и, заведомо достоверно зная, что указанные документы содержат ложные сведения, путем электронного документооборотачерез систему «Сбербанк Бизнес-Онлайн» направила их в адрес дополнительного офиса № Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк, расположенного по адресу: <адрес>.

Впоследствии эти денежные средства в период с 16.03.2016 по 18.04.2018 были зачислены на открытые в ПАО Сбербанк счета №, № и № дебетовых банковскихкартна имя Кобанцовой Л.И.

Похищенными денежными средствами Кобанцова Л.И. распорядилась по своему усмотрению.

В целях сокрытия совершенного преступления, Кобанцова Л.И. в период примерно с 14.03.2016 по 16.04.2018, воспользовавшись доступом к программам «КАСИБ», а с 2018 г. «Бюджет-Смарт», а также к системе «Сбербанк Бизнес-Онлайн», установленным на ее рабочем компьютере по адресу: <адрес>, привела в соответствие содержащие искаженные данные распоряжения о перечислении денежных средств в электронном виде, которые ею путем электронного документооборота направлялись в Департамент финансов Воронежской области и ПАО Сбербанк.

Своими умышленными действиями, Кобанцова Л.И. в период с 16.03.2016 по 18.04.2018 путем злоупотребления доверием похитила принадлежащие потерпевший №1 денежные средства на общую сумму 1741982 руб. 35коп., чем причинила потерпевшему ущерб в особо крупном размере.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Кобанцова Л.И., виновной себя признала полностью и пояснила, что в период ее работы в потерпевший №1 в 2016, 2017, 2018 годах, практически ежемесячно у нее возникала острая необходимость погашать долги и нести траты, на которые не хватало денег. Именно по этой причине, она вносила искажения в размер своей заработной платы и получала денежные средства за счет бюджета незаконно, в чем раскаивается. У нее не было значительных долгов и предстоящих платежей на сумму более 50000 рублей в месяц. Сын учился на бюджетном отделении, покупок в виде машины, квартиры они не планировали, поэтому ее умысел был направлен именно на завладение денежными средствами в сумме, не значительно превышающей ежемесячную заработную плату. В силу служебного положения ей было известно, что объем заработной платы закладывается в бюджет, исполнение бюджета ежегодно контролируется различными органами, в связи с этим, получив денежные средства в определённом месяце, она делала для себя вывод, что в следующем месяце она компенсирует двойную сумму, что бы по итогам проверки нельзя было выявить излишнее начисление заработной платы. К ее сожалению, финансовое положение в указанные годы было ее столь плачевным, а проблемы столь значительными, что в последующем месяце она снова начисляла себе излишнюю заработную плату, которую опять же обязалась для себя погасить в следующем месяце. Единого умысла на завладение денежными средствами, превышающими размер ее заработной платы, у нее не было. При начислении заработной платы сотрудникам Департамента, ее искажения начисления заработной платы на них не отражалось, она не начисляла повышенной заработной платы иным сотрудникам Департамента, не использовала их персональные данные для получения денежных средств. Документы отчетности, содержат искаженные сведения по начислению заработной платы сотрудникам Департамента Свидетель№5 и Свидетель№4 по техническим причинам. Указанных лиц, в своих неблагонамеренных целях она не использовала, указанные сотрудники об искаженных данных осведомлены не были. Право первой подписи имел руководитель потерпевший №1, право второй подписи было у главного бухгалтера Департамента. Право электронной цифровой подписи было только у руководителя Департамента. Финансовые документы Департамента подписывались руководителем и главным бухгалтером, в отсутствие главного бухгалтера она имела право подписи финансовых документов Департамента.Для получения ключа ЭЦП в УФК по Воронежской области передавались копии документов: паспорт, СНИЛС, ИНН, карточка с образцами подписи, копия приказа о назначении на должность. На основании указанных документов изготавливался ключ ЭЦП, который получил руководитель Департамента лично, либо сотрудник бухгалтерии Департамента на основании доверенности. После окончания срока действия ключа ЭЦП, в УФК Воронежской области передавался вышеуказанный пакет документов для продления действия. В период работы в потерпевший №1, ключ ЭЦП постоянно находился на ее рабочем месте, который она использовала для подписания реестров перед отправкой в ПАО Сбербанк, и для подписания отчетов, перед отправкой в налоговой орган. Согласно ее должностным обязанностям, как ведущего консультанта отдела финансового и материально – технического обеспечения потерпевший №1, она осуществляла расчет заработной платы, составление списка (лиц) перечисляемой в банк зарплаты и платежного поручения с указанием назначения платежа «заработная плата (аванс, премия, отпускные), номер реестра, сумма»,и направляла вышеуказанные документы на подпись главному бухгалтеру и заместителю руководителя потерпевший №1. После согласования и подписания документов, на их основе она подготавливала распоряжение на перечисление средств в Департамент финансов Воронежской области. В данном распоряжении она указывала сумму денежных средств выше, чем в реестре начисления заработной платы, после чего передавала на подпись руководителю Департамента и главному бухгалтеру. Сумму денежных средств, указанную в распоряжении на перечисление средств, руководитель Департамента и главный бухгалтер не могли сверить с реестром начисления заработной платы, так как к распоряжению не прилагался список лиц (сотрудников Департамента). В ПАО Сбербанк России ею направлялся реестр начисления заработной платы и список сотрудников Департамента посредством программного обеспечения «Сбербанк Онлайн», на основании которого на счета банковских карт сотрудников Департамента происходило зачисление заработной платы. В указанном реестре общая сумма соответствовала сумме, указанной в распоряжении на перечисление средств, направляемом в Департамент финансов Воронежской области. В списке лиц Департамента она вносила изменение только в графе «сумма», расположенной напротив своей фамилии, то есть указывала завышенную сумму заработной платы. Больше ни в какие финансовые документы и бухгалтерский учет, она изменения не вносила.

Вина подсудимой Кобанцовой Л.И. установлена и подтверждается следующими доказательствами.

- показаниями представителя потерпевшего ФИО1 пояснившей, что с 2012 г. по настоящее время она работает в <данные изъяты>. В период с ДД.ММ.ГГГГ г. она находилась в отпуске по <данные изъяты>. В ее обязанности входит органи­зация ведения бухгалтерского учета, составление и предоставление бухгалтерской (бюджетной) налоговой отчетности в контролирующие органы. На основании доверенности №, выданной 28.10.2019 потерпевший №1 она имеет право давать показания, представлять доказательства, осуществлять иные полномочия, предоставленные потерпевшему Уголовным процессуальным кодексом Российской Федерации. Отделом финансового и мате­риально-технического обеспечения Департамента осуществляется расчет заработ­ной платы сотрудников, составляются расчетные ведомости на выплату заработной платы. Порядок начисления заработной платы установлен Законом Воронежской облас­ти от 30.05.2005 № 29 - 03 «О государственной гражданской службе Воронежской области» и Законом Воронежской области от 09.10.2007 № 100 - 03 «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государ­ственной гражданской службы Воронежской области». С 10.04.2014 на основании приказа потерпевший №1 №к на ведущую должность государственной гражданской службы Воронежской области категории «специалисты» <данные изъяты> принята Кобанцова Л.И., в обязанности которой, в соответствии с Должностным регламентом на должность государственной гражданской службы Воронежской области <данные изъяты> утвержденным ее руководителем, вменялось, в том числе ведение на счетах бухгалтерского учета операций по учету основных фондов и операций по учету заработной платы; начисление налогов на оплату труда и прочих выплат сотрудникам департамента. В связи с этим, Кобанцова Л.И. достоверно знала порядок начисления заработной платы, утвержденный законом Воронежской области от 30.05.2005 №29-ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области» и законом Воронежской области от 09.10.2007 №100-ОЗ «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Воронежской области». Реест­ры на перечисление заработной платы всех сотрудников Департамента подготавливаются ведущим консультантом отдела финансового и материально – технического обеспечения. После чего, указанные документы направляются на подпись главному бухгалтеру и заместите­лю руководителя департамента. На основании вышеуказанных документов составляется реестр финансирования, который направляется в Департамент финансов Воронежской области. Сами оригиналы документов, на основании которых составляются реестры финансирования, хранятся в потерпевший №1. Департа­мент финансов Воронежской области перечисляет денежные средства по реестру финансирования в ПАО Сбербанк России. После чего, ведущий консультант отдела финансового и материально - техниче­ского обеспечения потерпевший №1 при помощи программ­ного обеспечения «Сбербанк Бизнес»в электронном виде отправляет реестры на перечисление заработной платы в ПАО Сбербанк. Данные реестры подписываются электронно-­цифровой подписью руководителя потерпевший №1. После поступления реестров в ПАО Сбербанк происходит зачисле­ние заработной платы на банковские карты сотрудников. В апреле 2018 г. Кобанцова Л.И. уволилась из потерпевший №1 по собственному желанию. Примерно в августе 2018 г. на эту должность была трудоустроена Свидетель№1 (после заключения брака Свидетель №1). В июне 2019 г. Свидетель №1 в ходе сверки были обнаружены расхождения между реестрами на перечисление заработной платы, подписанными и хранящимися в потерпевший №1,и данными, отправ­ленными в ПАО Сбербанк России в электронном виде за период времени с 01.01.2016 по 18.04.2018. Перепроверив расчеты, указанные в расчетных ведомостях, справках 2-НДФЛ и выгруженных реестрах из сбербанк-онлайн за период с 01.01.2016 по 18.04.2018 были выявлены расхождения в суммах, которые были перечислены на счета карт Кобанцовой Л.И. сверх причитающейся той заработной платы. По предварительным расчетам излишне перечисленные суммы по итогам: 2016 г. составили 18269,28 рублей, 2017 г. – 1306835,35 рублей, 2018 г. – 416877,65 рублей, а всего 1741982,28 рублей. В связи с этим, 24.07.2019 ею была подготовлена служебная записка об обнаружении факта перечисления сумм сверх причитающейся заработной платы на имя руководителя потерпевший №1 ФИО2, который 25.07.2019 дал указание подготовить материалы и направить их в адрес правоохранительных органов. Впоследствии, при детальном исследовании вышеуказанных документов было установлено, что фактически расхождение составило на общую сумму 1 741 982,35 рублей, в том числе за 2016 год - 30 291,22 рублей, за 2017 год - 1 329 835,35 рублей, за 2018 год – 381 855, 78 рублей. Указанные денежные средства были перечислены: с лицевого счета потерпевший №1 № открытого на расчетном счете УФК по Воронежской области № в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) по адресу: <адрес>, в дополнительный офис № Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк, расположенного по адресу: <адрес>, откуда на основании содержащих ложные сведения о размере заработной платы Кобанцовой Л.И. реестров, изготовленных в бухгалтерской программе «1С: Предприятие-Зарплата+Кадры», на счета 40№, 40№ и 40№ карт, открытых в ПАО Сбербанк на имя Кобанцовой Л.И. Таким образом, своими действиями Кобанцова Л.И. причинила потерпевший №1 ущерб в особо крупном размере на общую сумму 1741982 рублей 35 копеек.Департамент потерпевший №1 является налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). При начислении выплат сотрудникам потерпевший №1, в том числе заработной платы, Департамент исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ. Сумма НДФЛ, перечисленная в бюджет, соответствует суммам НДФЛ, отраженным в расчетно – платежных ведомостях, которые хранятся в Департаменте. В реестре платежных документов, направляемых в Департамент финансов Воронежской области, отражены суммы НДФЛ, которые удержаны и уплачены в бюджет. В отделе финансового и материально-технического обеспечения потерпевший №1 находится ключ ЭЦП, оформленный на имя руководителя потерпевший №1. Данный ключ ЭЦП получен по доверенности в ПАО Сбербанк Кобанцовой Л.И., всегда находился на рабочем месте последней и использовался для документов при их отправке в ПАО Сбербанк. В банк для получения ключа ЭЦП и продления срока его пользования предоставляются, в том числе заявление на выдачу, учредительные документы, копия паспорта, карточка с образцами подписей, копия приказа о назначении на должность. (л.д. 10-15, 16-20 т. 12);

- показаниями свидетеля Свидетель №1 оглашенными в судебном заседании о том, что с 24.09.2018 она работает в <данные изъяты>. Непосредственное место работы располагается по адресу: <адрес>. Ее непосредственным начальником является <данные изъяты> ФИО1 В ее подчинении никто не находится. Она, как <данные изъяты>, организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции не выполняет. Круг ее должностных обязанностей определен Должностным регламентом на должность государственной гражданской службы Воронежской области <данные изъяты> В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета основных фондов в части не финансовых активов и расчетов по заработной плате, прием и контроль первичной документации для бухгалтерского учета и подготовка ее к расчетной обработке; ведение на счетах бухгалтерского учета операций по учету основных фондов и операций по учету заработной платы, начисление налогов на оплату труда и прочих выплат сотрудникам Департамента; подготовка и представление в налоговые органы и внебюджетные фонды в установленной законодательством форме и сроки ведомостей расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций по налогам на оплату труда; подготовка данных для составления отчетности, обеспечение сохранности бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; ведение учета безналичных денежных средств на лицевых счетах Департамента, обработка выписок из территориального управления федерального казначейства и департамента финансов Воронежской области; подготовка распоряжений о перечислении денежных средств и другое. Порядок начисления заработной платы установлен Законом Воронежской области от 30 мая 2005 года № 29 – ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области» и Законом Воронежской области от 09 октября 2007 года № 100-ОЗ «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Воронежской области». Начисление заработной платы сотрудникам Департамента возложено на отдел финансового и материально – технического обеспечения. В ходе исполнения своих обязанностей она осуществляет расчет заработной платы, составляет расчетные ведомости на выплату заработной платы, реестры на перечисление заработной платы всем сотрудникам Департамента. Указанные документы подписываются главным бухгалтером и заместителем руководителя потерпевший №1. При этом, ее отношения с указанными лицами в силу ее служебного положения строятся на доверии. После того, как указанные лица согласуют и подпишут эти документы, ею подготавливается реестр финансирования и направляется в Департамент финансов Воронежской области, который на основании данного реестра перечисляет денежные средства в ПАО Сбербанк. Одновременно, она посредством программного обеспечения «Сбербанк Бизнес Онлайн» направляет в электронном виде реестры, подписанные электронно – цифровой подписью руководителя потерпевший №1. Ключ с ЭЦП руководителя Департамента находится в ее пользовании. После поступления указанных реестров в банк, происходит зачисление заработной платы и иных выплат на счета банковских карт сотрудников потерпевший №1 Она, как <данные изъяты>, права подписи указанных документов не имеет. До нее эти обязанности исполняла Кобанцова Л.И. Примерно в июне 2019 г. в ходе подготовки годового отчета по форме 6 НДФЛ за 2018 год она обнаружила, что сумма фактически полученного дохода сотрудниками Департамента за 2018 год, указанная в программе «1С Бухгалтерия», не соответствует сведениям, указанным в отчете по форме 6 НДФЛ за 2017 год и первый квартал 2018 года. Она решила провести сверку сведений, указанных в реестрах, хранящихся в Департаменте, со сведениями в реестрах в Департамент финансов Воронежской области и в ПАО Сбербанк России. В ходе проведения сверки указанных документов она обнаружила расхождения за период времени с 01 января 2016 года по 18 апреля 2018 года на общую сумму 1741982 рубля 28 копеек. Эти денежные средства перечислялись на несколько счетов дебетовых банковских карт на имя Кобанцовой Л.И. О данном факте она сообщила <данные изъяты> потерпевший №1 ФИО1, которая в свою очередь проинформировала об этом руководителя потерпевший №1 ФИО2 15 января 2020 г. с ееучастием был произведен осмотр системного блока персонального компьютера «ASUS», установленного на ее рабочем месте в помещении потерпевший №1. На данном компьютере ранее работала Кобанцова Л.И. На накопителе информации системного блока содержатся различные программы, в том числе «1С Бухгалтерия: Предприятия Работа+Кадры» Редакция 2.3. Версия 7.7; «КАСИБ»; «Бюджет - Смарт». Посредством программы «1С Бухгалтерия: Предприятия Работа+Кадры» производится начисление заработной платы сотрудников потерпевший №1, в том числе составляется список перечисляемой в банк заработной платы. При выведении в программе документов на печать, открывается форма, в которой возможно производство редактирования документа, а именно внесение изменений в графах «Сотрудник Ф.И.О.», «Лицевой счет», «Перечислено», «Итого». Посредством программы «КАСИБ» до 2018 г., с 2018 года и по настоящее время посредством программы «Бюджет - Смарт» в Департамент финансов Воронежской области потерпевший №1 предоставляются распоряжения на перечисление денежных средств. Внесение изменений в указанный документ возможно при его непосредственном составлении. В ПАО Сбербанк для перечисления денежных средств на счета сотрудников потерпевший №1 предоставляются списки перечисляемой в банк заработной платы посредством выгрузки через интернет – браузер (файл xml). Для входа в систему «Сбербанк Бизнес - Онлайн» вводится пароль и логин потерпевший №1. Код подтверждения авторизации приходит в смс сообщении на ее личный абонентский номер, а до нее на абонентский номер, который находился в пользовании Кобанцовой Л.И. Внесение изменений в списки перечисляемой в банк заработной платы возможно, как при выгрузке документов, так и после выгрузки. Полагает, что Кобанцова Л.И. вносила изменения в документы при их составлении и выгрузке, а также после выгрузки с целью исправления данных, направленных в Департамент финансов Воронежской области и ПАО Сбербанк. В случае нахождения в программах искаженных сведений, а именно завышенных сумм начисленной заработной платы, была бы невозможна подготовка и представление в налоговые органы и внебюджетные фонды ведомостей расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций по налогам на оплату труда. (л.д. 40-53, 57-59 т. 12);

- показаниями свидетеля Свидетель №2 пояснившей, что с 03 декабря 2013 г. по 27 мая 2019 г. она работала в <данные изъяты> на месте ФИО1, находившейся в отпуске по <данные изъяты>. Примерно с июня 2019 г. по настоящее время она работает в <данные изъяты>. В ее должностные обязанности входила организация бухгалтерского учета в отделе, предоставление отчетов в различные организации. В отделе финансового и материально – технического обеспечения в соответствии со штатным расписанием находилось 5 сотрудников, постоянно имелась вакансия главного инженера. <данные изъяты> являлась Кобанцова Лилия Ивановна, которая ранее работала в отделе реализации государственных программ. В должностные обязанности Кобанцовой Л.И. входило ведение бухгалтерского учета основных фондов в части не финансовых активов и расчетов по заработной плате, прием и контроль первичной документации для бухгалтерского учета и подготовка ее к расчетной обработке; ведение на счетах бухгалтерского учета операций по учету основных фондов и операций по учету заработной платы, начисление налогов на оплату труда и прочих выплат сотрудникам Департамента; подготовка и представление в налоговые органы и внебюджетные фонды расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций по налогам на оплату труда; подготовка данных для составления отчетности, обеспечение сохранности бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; ведение учета безналичных денежных средств на лицевых счетах Департамента, обработка выписок из территориального управления федерального казначейства и департамента финансов Воронежской области; подготовка распоряжений о перечислении денежных средств и прочее.В штате потерпевший №1 в соответствии со штатным расписанием 83 сотрудника, которым ежемесячно начислялась заработная плата, порядок начисления которой установлен Законом Воронежской области от 30 мая 2005 года № 29 – ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области» и Законом Воронежской области от 09 октября 2007 г. № 100-ОЗ «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Воронежской области». Начисление заработной платы сотрудникам Департамента возложено на отдел финансового и материально – технического обеспечения, и в частности на Кобанцову Л.И., при исполнении ею должностных обязанностей. Кобанцова Л.И. осуществляла расчет заработной платы, составляла расчетные ведомости на выплату заработной платы, реестры на перечисление заработной платы всем сотрудникам Департамента. Подготовленные документы, а именно реестры на перечисление заработной платы, со списком сотрудников Департамента и суммой производимой выплаты, передавались на подпись ей и заместителю руководителя потерпевший №1 Свидетель №3 При подписании документов, ни она, ни Свидетель №3 суммы выплат не проверяли, так как начисление заработной платы и передача отчетов по начислениям входило непосредственно в должностные обязанности Кобанцовой Л.И., за период работы которой каких-либо претензий в адрес последней не поступало. Подписанный реестр финансирования с указанием общей суммы выплаты Кобанцовой Л.И. направлялся в Департамент финансов Воронежской области в электронном виде и на бумажном носителе. На основании указанного документа, Департамент финансов Воронежской области перечислял в ПАО Сбербанк России денежные средства на лицевой счет потерпевший №1. Кроме того, Кобанцова Л.И. посредством программного обеспечения «Сбербанк Бизнес Онлайн» направляла реестры, подписанные электронно – цифровой подписью руководителя потерпевший №1 в банк. После поступления указанных реестров в банк, происходило зачисление заработной платы на счета карт сотрудников потерпевший №1 Право подписи Кобанцова Л.И. не имела, но на рабочем компьютере Кобанцовой Л.И. была установлена программа «Сбербанк Бизнес Онлайн», посредством которой последней направлялись реестры финансирования, подписанные электронно – цифровой подписью руководителя Департамента. Документами на получение и переоформлении документов по окончании срока действия ключа с ЭЦП, занималась Кобанцова Л.И. Соответственно, именно Кобанцова Л.И. на основании доверенности получала ключ с ЭЦП руководителя Департамента, который находился на рабочем месте Кобанцовой Л.И. В апреле 2018 г. Кобанцова Л.И. уволилась из потерпевший №1 по собственному желанию. Должность Кобанцовой Л.И. заняла Свидетель№1 (после замужества Свидетель №1), которая ранее работала в подведомственном Департаменту учреждении - <данные изъяты>. Примерно в середине мая 2019 г., Свидетель №1 доложила ей, что при составлении отчета формы 3НДФЛ выявлено не соответствие между суммами начисленной заработной платы сотрудникам Департамента и суммами, зачисленными на лицевые счета сотрудников. О данном факте она сразу доложила заместителю руководителя Департамента Свидетель №3, а тот - руководителю Департамента ФИО2 От руководства поступило указание о получении официального подтверждения о суммах, перечисленных ПАО Сбербанк на лицевые счета сотрудников Департамента за определенный период времени. Кроме того, в ходе проведения сверки Свидетель №1 были выявлены расхождения между реестрами, подписанными ею и Свидетель №3, хранящимися в потерпевший №1, и данными, направленными в ПАО Сбербанк России за период времени с 01 января 2016 г. по 18 апреля 2018 г. на сумму 1741982 рубля 28 копеек. В конце мая 2019 г. она уволилась из потерпевший №1 в связи с выходом из отпуска по <данные изъяты> ФИО1 О том, какие сведения были предоставлены по запросу ПАО Сбербанк, не знает. Позже от Свидетель №3 ей стало известно, что ФИО2 обратился с заявлением в полицию по факту хищения денежных средств, принадлежащих потерпевший №1.

- показаниями свидетеля по делу Свидетель №3, пояснившего в судебном заседании, что с 28.07.2015 он является <данные изъяты>. В его должностные обязанности входит контроль за организацией деятельности четырех отделов <данные изъяты>, отдела правового обеспечения и отдела особо охраняемых природных территорий и экологической экспертизы. В штате потерпевший №1 в соответствии со штатным расписанием находится 83 сотрудника, которым ежемесячно начисляется заработная плата. Порядок начисления заработной платы установлен Законом Воронежской области от 30 мая 2005 года № 29 – ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области» и Законом Воронежской области от 09 октября 2007 года № 100-ОЗ «Об оплате труда работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Воронежской области». Начисление заработной платы сотрудникам Департамента возложено на отдел финансового и материально – технического обеспечения. В период с 10.04.2014 по 18.04.2018 <данные изъяты> Департамента являлась Кобанцова Л.И. В должностные обязанности Кобанцовой Л.И. входило, в том числе ведение бухгалтерского учета основных фондов в части не финансовых активов и расчетов по заработной плате, прием и контроль первичной документации для бухгалтерского учета и подготовка ее к расчетной обработке; ведение на счетах бухгалтерского учета операций по учету основных фондов и операций по учету заработной платы, начисление налогов на оплату труда и прочих выплат сотрудникам Департамента; подготовка и представление в налоговые органы и внебюджетные фонды в установленной законодательством форме и сроки ведомостей расчетов авансовых платежей и налоговых деклараций по налогам на оплату труда; подготовка данных для составления отчетности, обеспечение сохранности бухгалтерских документов, оформление их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив; ведение учета безналичных денежных средств на лицевых счетах Департамента, обработка выписок из территориального управления федерального казначейства и департамента финансов Воронежской области; подготовка распоряжений о перечислении денежных средств и прочее. В ходе исполнения своих должностных обязанностей Кобанцова Л.И. осуществляла расчет заработной платы, составляла расчетные ведомости на выплату заработной платы, реестры на перечисление заработной платы всем сотрудникам Департамента. Указанные документы передавались на подпись <данные изъяты> Свидетель №2, которая после их подписания передавала эти документы на подпись ему. Иногда для подписания распоряжений о перечислении денежных средств ей приносила на подпись сама Кобанцова Л.И. За Кобанцовой Л.И. составленные последней документы никто никогда не перепроверял, поскольку в силу служебного положения отношения с Кобанцовой Л.И. строились на доверии. После согласования и подписания документов, Кобанцовой Л.И. в электронном виде подписанный реестр финансирования, направлялся в Департамент финансов Воронежской области. На основании указанного документа Департамент финансов Воронежской области перечислял в ПАО Сбербанк денежные средства на лицевой счет Департамента. Кроме того, Кобанцова Л.И. посредством программного обеспечения «Сбербанк Бизнес Онлайн» направляла в электронном виде реестры, подписанные электронно – цифровой подписью руководителя Департамента, в банк. После поступления указанных реестров в банк, происходило зачисление заработной платы на расчетные счета сотрудников потерпевший №1. 18.04.2018 Кобанцова Л.И. была уволена из потерпевший №1 по собственному желанию. При увольнении Кобанцова Л.И. о том, что той при начислении и выплате заработной платы сотрудникам Департамента были похищены денежные средства, не сообщила, удержать часть этих денежных средств из выплат, предусмотренных при увольнении не просила. Примерно в конце мая 2019 г. в ходе проведения сверки <данные изъяты> Департамента Свидетель №1, принятой на работу после увольнения Кобанцовой Л.И., было обнаружено расхождение данных между реестрами подписанными главным бухгалтером и им, хранящимися в потерпевший №1, и данными, направленными в ПАО Сбербанк, за период времени с 01.01.2016 по 18.04.2018. Расхождения в сумме составили 1741982 рубля 35 копеек. В ходе проведения анализа данного расхождения установлено, что денежные средства перечислялись на счета дебетовых банковских карт на имя Кобанцовой Л.И. Ежемесячно та перечисляла различные суммы, которые отражены в отчетах, всего за 2016 год на сумму 30291 рубль 22 копейки, за 2017 год на сумму 1329835 рублей 35 копеек, за 2018 год на сумму 381855 рублей 78 копеек. О данном факте ему сообщил <данные изъяты> Свидетель №2 Убедившись в правильности сведений, установленных в ходе сверки, он сообщил руководителю Департамента ФИО2 о факте хищения с лицевых счетов Департамента, денежных средств на сумму 1741982 рубля 35 копеек.

- показаниями свидетеля Свидетель№4, оглашенными в судебном заседании, о том, что с 2012 г. она работает в <данные изъяты>. В ее должностные обязанности входит организация проведения государственной экологической экспертизы регионального уровня, подготовка материалов к комиссиям по вопросам компетенции отдела, подготовка проектов нормативно – правовых актов в сфере создания и развития особо охраняемых природных территорий. В период с 2016 г. по 2018 г. ее ежемесячная заработная плата составляла около 22000 рублей, с учетом вычета налога. Осенью 2018 г. было повышено ежемесячное денежное поощрение на сумму примерно 3000 рублей. В настоящее время ежемесячная заработная плата составляет примерно 29000 рублей, без учета вычета налога. В период времени с 2016 г. по 2018 г. и в настоящий момент каких – либо вопросов по начислению заработной платы у нее не возникало. Кобанцову Л.И. знает. Познакомились в период совместной работы в потерпевший №1 Знает, что Кобанцова Л.И. до 2018 г. работала в должности <данные изъяты>. С Кобанцовой Л.И. поддерживала только рабочие отношения, вне работы никогда не встречались. Знает, что в обязанности Кобанцовой Л.И. входило, в том числе начисление заработной платы сотрудникам Департамента. После ознакомления с заключением специалиста от 27.11.2019; реестром денежных средств с результатами зачисления № 926 от 07.06.2017, показала, что согласно услуге «мобильный банк «Сбербанк Онлайн», подключенной к ее абонентскому номеру, в июне 2017 г. в качестве заработной платы со счета потерпевший №1 на счет ее банковской карты поступили денежные средства в сумме 32113 руб. 54 коп. Иных зачислений на счет ее карты в июне 2017 г. от работодателя, не было. В ходе допроса от следователя она впервые узнала о том, что в июне 2017 г. помимо вышеуказанной суммы заработной платы ей дополнительно было начислено, но не выплачено 34100 рублей, и что эти денежные средства поступили на счет банковской карты Кобанцовой Л.И. Ей об этих операциях ничего известно не было. Кобанцова Л.И. о том, что та будет начислять ей сумму денежных средств больше положенного, не предупреждала. С какой целью Кобанцовой Л.И. были проведены данные операции, не знает. Кобанцова Л.И. из суммы 34100 рублей никаких выплат ей не производила. На какие цели фактически Кобанцова Л.И. израсходовала эти денежные средства, не знает. К начислению заработной платы она никакого отношения не имеет. Кобанцова Л.И. в ее подчинении не находилась. Почему именно ее та выбрала для облегчения хищения денежных средств потерпевший №1, не знает. (л.д. 60-65 т. 12);

- показаниями свидетеля Свидетель№5, оглашенными в судебном заседании, о том, что в период времени с июня 2010 г. по август 2017 г. она работала в <данные изъяты>. В ее должностные обязанности входило замещение должности в отсутствие руководителя отдела, организация мероприятий, экологическое просвещение. В августе 2017 г. она уволилась по собственному желанию по семейным обстоятельствам. В период с 2016 г. по момент увольнения размер ее заработной платы составлял около 32000 – 33000 рублей, точную сумму не помнит. Кроме того, имели место начисления премии (квартальные, к праздникам и в виде поощрения за работу), отпускных, санаторно – курортные, в разных суммах. В период с 2016 г. по август 2017 г. вопросов по начислению заработной платы у нее не возникало. КобанцовуЛ.И. знает, как сотрудника потерпевший №1. Ей известно, что Кобанцова Л.И. работала в бухгалтерии, но в какой именно должности и что входило в должностные обязанности Кобанцовой Л.И., ей не известно. Дружеские отношения с Кобанцовой Л.М. она никогда не поддерживала, отношения были только рабочие. После ознакомления с заключением специалиста от 27.11.2019; реестрами денежных средств с результатами зачисления: № от 02.05.2017, № от 29.05.2017, № от 22.05.2017, № от 15.05.2017; списками перечисляемой в банк зарплаты по реестрам №№, №, показала, что согласно расширенной выписке по счету № в ПАО Сбербанк, в мае 2017 г. в качестве заработной платы со счета потерпевший №1 счет ее банковской карты поступили денежные средства: 04.05.2017 в сумме 9657 рублей, 17.05.2017 в сумме 14600 рублей, 23.05.2017 в сумме 46353 рубля 63 копеек, 30.05.2017 в сумме 17108 рублей 27 копеек. Иных зачислений на счет ее карты в мае 2017 г. от работодателя, не было. О том, что в мае 2017 г. помимо вышеуказанной суммы заработной платы, ей дополнительно было начислено, но не выплачено 25177 рублей, узнала только в ходе допроса от следователя. Согласно представленным ей документам, данные денежные средства поступили на счет банковской карты Кобанцовой Л.И. О том, что Кобанцовой Л.И. будет ей начислены вышеуказанная сумма денежных средств, ее та не предупреждала. С какой целью Кобанцовой Л.И. была проведена указанная операция, не знает. Из суммы денежных средств 25177 рублей, никаких выплат Кобанцова Л.И. ей не производила. На какие цели Кобанцовой Л.И. были израсходованы эти денежные средства, не знает. К начислению заработной платы она никакого отношения не имела. Почему именно ее Кобанцова Л.И. выбрала для облегчения хищения денежных средств потерпевший №1, не знает. (л.д. 66-72 т. 12);

- показаниями свидетеля Свидетель№6, оглашенными в судебном заседании, о том, что примерно с 01 декабря 2013 г. она работает в <данные изъяты>. Указанное учреждение является подведомственным потерпевший №1. В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета учреждения. Примерно в 2014 -2015 г.г., точную дату не помнит, в процессе выполнения своих должностных обязанностей она познакомилась с Кобанцовой Л.И., которая работала в должности <данные изъяты>. Насколько ей известно, в должностные обязанности Кобанцовой Л.И. входило начисление заработной платы сотрудникам Департамента. В процессе работы между ними сложились рабочие отношения, во внерабочее время с Кобанцовой Л.И. она никогда не встречалась. Примерно в 2018 г. Кобанцова Л.И. уволилась из потерпевший №1 по собственному желанию, причина увольнения Кобанцовой Л.И. ей не известна. Примерно в начале 2019 г. ей позвонила Кобанцова Л.И. и спросила, может ли она оставить свой абонентский номер телефона для подтверждения, что знакома с Кобанцовой Л.И. Со слов последней, той это было необходимо для трудоустройства. Она согласилась помочь Кобанцовой Л.И. При этом, она не интересовалась, в какую именно организацию Кобанцова Л.И. трудоустраивается. Примерно через несколько дней ей позвонила ранее неизвестная девушка, которая спросила, знает ли она Кобанцову Л.И., и кем та ей является. Она пояснила, что действительно знает Кобанцову Л.И. и что та является ее знакомой. В ходе телефонной беседы указанная девушка не пояснила, из какого учреждения она звонит. Примерно с лета 2019 г., точную дату не помнит, на ее абонентский номер стали поступать телефонные звонки от сотрудников микрофинансовой организации, которые спрашивали о Кобанцовой Л.И. От них она узнала о наличии у Кобанцовой Л.И. задолженности по займам, просили передать той данную информацию. Примерно в октябре 2019 г. на ее мобильный телефон от сотрудников микрофинансовых организаций стали поступать смс сообщения с угрозами в ее адрес. Об этом она сообщила Кобанцовой Л.И., которая посредством смс сообщения пояснила, что в указанной организации та погасила задолженность. Денежные средства, как пояснила Кобанцова Л.И., той были необходимы в связи с болезнью отца и последующими похоронами последнего. С указанного времени звонки с микрофинансовой организации ей не поступали, с Кобанцовой Л.И. по данному факту она не встречалась и не разговаривала. (л.д. 89-93 т. 12);

- показаниями свидетеля Свидетель№7, пояснившего в судебном заседании о том, что Кобанцова Л.И. его мать. С августа 2018 г. он проходит <данные изъяты> Учится очно, на бюджетной основе, для проживания предоставлено студенческое общежитие с ежемесячной оплатой в сумме примерно 1000 рублей. Ежемесячно получает стипендию в сумме 2000 рублей. В связи с тем, что кроме стипендии у него нет другого источника дохода, денежные средства, необходимые для проживания, по мере необходимости ему переводят родители в разных суммах. Кроме того, по мере возможности он подрабатывает <данные изъяты> с оплатой в сумме около 5000 рублей в месяц. В период времени с августа 2016 г. по июль 2018 г. он проходил обучение в <данные изъяты> на бюджетной основе. Для проживания ему предоставлялась комната в студенческом общежитии на безвозмездной основе. Перед поступлением в <данные изъяты> ему была необходима помощь репетиторов по пяти дисциплинам, услуги которых оплачивали родители. В период прохождения обучения в <данные изъяты> ему выплачивалась стипендия в сумме примерно 1400 рублей в зависимости от успеваемости. Также, в связи с тем, что кроме стипендии у него не было другого источника дохода, денежные средства, необходимые для проживания, по мере необходимости ему переводили родители в разных суммах. В период с 2013 г. по 2018 г. его мать Кобанцова Л.И. работала в потерпевший №1 в какой именно должности, не помнит. Знает, что работа Кобанцовой Л.И. была связана с бухгалтерией. Какую именно заработную плату получала его мать, не знает, та никогда об этом не говорила. По какой причине Кобанцова Л.И. уволилась из потерпевший №1, не знает. В настоящее время Кобанцова Л.И. работает в <данные изъяты> У его отца Свидетель№8 в течение примерно семи последних лет нет постоянного источника дохода, официально не трудоустроен, подрабатывает в <данные изъяты>. От родителей знает, что у них имеются долговые обязательства, но в какой сумме и перед кем, не знает. У Кобанцовой Л.И. имеется <данные изъяты>, в связи с чем, той необходимо периодическое обследование, стационарное и санаторно – курортное лечение. О том, что в отношении Кобанцовой Л.И. возбуждено уголовное дело по факту хищения денежных средств, принадлежащих потерпевший №1, знает со слов матери. Подробности совершенного преступления и сумму причиненного материального ущерба, не знает. Как он понимает, причиной неправомерных действий его матери послужило тяжелое материальное положение в семье, связанное с кредитными обязательствами, необходимостью осуществления дополнительных расходов, связанных с его обучением, а также необходимостью прохождения лечения.

- показаниями свидетеля Свидетель№8, пояснившего в судебном заседании, о том, что по адресу: <адрес> он проживает с женой Кобанцовой Лилией Ивановной, ДД.ММ.ГГГГ и сыном Свидетель№7, <данные изъяты>. В 2007 г. он зарегистрировался в качестве <данные изъяты> с целью осуществления деятельности в сфере <данные изъяты>, но фактически указанный вид деятельности он осуществлял до 2014 г. В связи с увеличением стоимости на ГСМ, падением цен на перевозки, увеличением стоимости запасных частей и невозможностью оплачивать кредитные обязательства он прекратил осуществлять данную деятельность. С целью погашения кредитных обязательств им был распродан автотранспорт. Кредитные обязательства и до настоящего времени у него имеются перед <данные изъяты> на сумму 500000 рублей. Указанные денежные средства были взяты им ранее для развития бизнеса и приобретения автотранспорта для осуществления грузоперевозок. В настоящее время он подрабатывает в <данные изъяты>». Другого источника дохода у него нет. Его жена Кобанцова Л.И. в период с июня 2013 г. по 18 апреля 2018 г. работала в потерпевший №1, расположенном по адресу: <адрес>, в том числе в должности <данные изъяты>. Насколько ему известно, в должностные обязанности Кобанцовой Л.И. входило ведение бухгалтерского учета организации. 18 апреля 2018 г. Кобанцова Л.И. уволилась с указанной должности по собственному желанию, так как искала место работы с наибольшим должностным окладом. Примерно в 2016 г. сын Свидетель№7 готовился к поступлению в <данные изъяты>. В связи с тем, что у него не было постоянного источника дохода и имеются кредитные обязательства, его жена самостоятельно занималась подготовкой сына к поступлению, а именно: оплачивала услуги репетиторов, поездки и проживание сына в <адрес>. Для этой цели, как ему стало известно от жены, та получила несколько займов в микрофинансовых организациях. На какую сумму получены займы, не знает. В настоящее у жены также имеется задолженность перед микрофинансовыми организациями, но на какую сумму, не знает. После поступления сына в учебное заведение жена продолжала помогать сыну материально, так как тот проживал и учился в <адрес>. Кроме того, жене было необходимо постоянное обследование и лечение в связи с имеющимися у нее хроническими заболеваниями «<данные изъяты>», на что были необходимы денежные средства. Примерно в сентябре 2019 года, от жены ему стало известно, что в отношении той возбуждено уголовное дело по факту хищения денежных средств в сумме примерно 1700 000 рублей, принадлежащих <данные изъяты>. О том, что в период с 2016 г. по 2018 г. жена похищала денежные средства путем их перевода на счета принадлежащих той банковских карт, он не знал. Думает, что денежные средства, которыми жена оплачивала проживание сына в <адрес>, взяты ею в микрофинансовых организациях.

- вещественным доказательством - дело № представляет собой сшивку в виде книги в твердом перепрете, на обложке которой имеется печатный текст потерпевший №1 Кобанцова Лилия Ивановна начато 10 апреля 2014 г., окончено 16 апреля 2018 г. на 162 листах. Данное дело состоит из документов личного дела государственного гражданского служащего Кобанцовой Лилии Ивановны. (л.д. 203-205 т. 11);

- протоколом осмотра документов от 02.12.2019, согласно которому, 02.12.2019 осмотрено представленное потерпевший №1 дело №, которое 02.12.2019 признано и приобщено к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (л.д. 75-250 т. 9, 1-250 т. 10, 1-202, 203-205 т. 11);

- протоколом выемки от 15.10.2019, согласно которому, в потерпевший №1 изъяты: сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2016 год на 85 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2017 год на 98 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2018 год на 58 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2016 год на 32 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2017 год на 56 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2018 год на 12 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 3 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах. (л.д. 138-141 т. 7);

- вещественными доказательствами, к которым относятся: сшивка документов на 85 листах, которую составляют: реестры денежных средств с результатами зачислений по Реестру № 593 от 12 января 2016г., по Реестру № 594 от 12 января 2016г., по Реестру № 595 от 31 января 2016г., по Реестру № 603 от 12 февраля 2016г., по Реестру № 609 от 28 февраля 2016г., по Реестру № 627 от 14 марта 2016г., по Реестру № 629 от 14 марта 2016г., по Реестру № 643 от 29 марта 2016г., по Реестру № 650 от 06 апреля 2016г., по Реестру № 653 от 13 апреля 2016г., по Реестру № 656 от 13 апреля 2016г., по Реестру № 667 от 26 апреля 2016г., по Реестру № 668 от 05 мая 2016г., по Реестру № 671 от 12 мая 2016г., по Реестру № 675 от 27 мая 2016г., по Реестру № 689 от 14 июня 2016г., на счета физических лиц. по Реестру № 683 от 09 июня 2016г., по Реестру № 694 от 22 июня 2016г., по Реестру № 751 от 25 августа 2016г., по Реестру № 736 от 11 августа 2016г., по Реестру № 747 от 25 августа 2016г., по Реестру № 722 от 28 июля 2016г., по Реестру № 707 от 07 июля 2016г., по Реестру № 696 от 27 июня 2016г., по Реестру № 793 от 10 ноября 2016г., по Реестру № 791 от 10 ноября 2016г., по Реестру № 784 от 27 октября 2016г., по Реестру № 783 от 27 октября 2016г., по Реестру № 781 от 27 октября 2016г., по Реестру № 767 от 28 сентября 2016г., по Реестру № 851 от 14 февраля 2016г., по Реестру № 842 от 29 января 2016г., по Реестру № 839 от 29 января 2016г., по Реестру № 813 от 05 декабря 2016г., на счета физических лиц.

- сшивка документов на 98 листах, которую составляют: реестры денежных средств с результатами зачислений по Реестру № 834 от 09 января 2017г., по Реестру № 809 от 02 декабря 2016г., по Реестру № 873 от 28 марта 2017г., по Реестру № 872 от 28 марта 2017г., по Реестру № 862 от 09 марта 2017г., по Реестру № 861 от 27 февраля 2017г., по Реестру № 900 от 02 мая 2017г., й по Реестру № 895 от 25 апреля 2017г., по Реестру № 883 от 04 апреля 2017г., по Реестру № 889 от 13 апреля 2017г., по Реестру № 867 от 14 марта 2017г., по Реестру № 926 от 07 июня 2017г., по Реестру № 931 от 15 июня 2017г., по Реестру № 937 от 26 июня 2017г., по Реестру № 923 от 01 июня 2017г., по Реестру № 918 от 29 мая 2017г., по Реестру № 915 от 22 мая 2017г., по Реестру № 958 от 17 июля 2017г., по Реестру № 906 от 15 мая 2017г., по Реестру № 960 от 26 июля 2017г., по Реестру № 949 от 13 июля 2017г., по Реестру № 945 от 03 июля 2017г., по Реестру № 941 от 28 июня 2017г., по Реестру № 935 от 21 июня 2017г., по Реестру № 989 от 13 сентября 2017г., по Реестру № 990 от 13 сентября 2017г., по Реестру № 986 от 04 сентября 2017г., по Реестру № 980 от 28 августа 2017г., по Реестру № 979 от 22 августа 2017г., по Реестру № 968 от 31 июля 2017г., по Реестру № 968 от 16 августа 2017г., по Реестру № 967 от 26 июля 2017г., по Реестру № 1001 от 28 сентября 2017г., по Реестру № 994 от 25 сентября 2017г., по Реестру № 1000 от 28 сентября 2017г., по Реестру № 1014 от 16 октября 2017г., по Реестру № 1013 от 16 октября 2017г., по Реестру № 1008 от 12 октября 2017г., по Реестру № 1007 от 12 октября 2017г., по Реестру № 1002 от 03 октября 2017г., по Реестру № 1073 от 19 декабря 2017г., по Реестру № 1076 от 22 декабря 2017г., на счета физических лиц. Наименование организации: Департамент природных ресурсов по Реестру № 1043 от 28 ноября 2017г., на счета физических лиц.

- сшивка документов на 58 листах, которую составляют: реестры денежных средств с результатами зачислений по Реестру № 1088 от 29 января 2018г., по Реестру № 1109 от 11 марта 2018г., по Реестру № 1106 от 05 марта 2018г., по Реестру № 1059 от 11 декабря 2018г., по Реестру № 1105 от 05 марта 2018г., по Реестру № 1099 от 27 февраля 2018г., по Реестру № 1096 от 14 февраля 2018г., по Реестру № 1128 от 17 апреля 2018г., по Реестру № 1089 от 05 февраля 2018г., по Реестру № 1124 от 12 апреля 2018г., по Реестру № 1118 от 29 марта 2018г., по Реестру № 1111 от 22 марта 2018г., по Реестру № 1057 от 11 декабря 2017г., по Реестру № 1049 от 04 декабря 2017г., по Реестру № 1051 от 07 декабря 2017г., по Реестру № 1081 от 14 января 2018г., по Реестру № 1085 от 29 января 2018г., по Реестру № 1066 от 14 декабря 2017г., по Реестру № 1074 от 19 декабря 2017г., по Реестру № 1040 от 22 ноября 2017г., по Реестру № 1036 от 14 ноября 2017г., по Реестру № 1034 от 10 ноября 2017г., по Реестру № 1031 от 07 ноября 2017г., по Реестру № 1029 от 07 ноября 2017г., по Реестру № 1025 от 30 октября 2017г., по Реестру № 1021 от 24 октября 2017г., на счета физических лиц.

- сшивка документов на 32 листах, которую составляют: список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол января 2016г. по Реестру № 593 от 12.01.2016, список перечисляемой в банк компенсации за санаторно – курортное лечение за январь 2016 по Реестру № 594 от 12.01.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол января 2016г. по Реестру № 595 от 31.01.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол февраля 2016г. по Реестру № 603 от 12.21.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол января 2016г. по Реестру № 609 от 28.02.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (премия к 8 Марта) по Реестру № 627 от 14.03.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (аванс) за 1 пол марта 2016г. по Реестру № 629 от 14.03.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол марта 2016г. по Реестру № 643 от 29.03.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за апрель 2016г. по Реестру № 650 от 06.04.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (премии) за 4 кв. 2015г. по Реестру № 653 от 13.04.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол апреля 2016г. по Реестру № 656 от 13.04.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол апреля 2016г. по Реестру № 667 от 26.04.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за 1 май 2016г. по Реестру № 668 от 05.05.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол мая 2016г. по Реестру № 671 от 12.05.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол мая 2016г. по Реестру № 675 от 27.05.2016, список перечисляемой в банк отпускных за июнь 2016г. по Реестру № 683 от 09.06.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол июня 2016г. по Реестру № 689 от 14.06.2016, список перечисляемой в банк отпускных за июнь 2016г. по Реестру № 694 от 22.06.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол июня 2016г. по Реестру № 696 от 27.06.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за июль 2016г. по Реестру № 707 от 07.07.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол июля 2016г. по Реестру № 722 от 28.07.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (аванс) за 1 пол августа 2016г. по Реестру № 736 от 11.08.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (премия за особо важные и сложные задания) август 2016г. по Реестру № 747 от 25.08.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол августа 2016г. по Реестру № 751 от 25.08.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол сентября 2016г. по Реестру № 767 от 28.09.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (премия за 3 кв. 2016) по Реестру № 781 от 27.10.2016, список перечисляемой в банк компенсации по проезду в отпуск за 1 октябрь 2016г. по Реестру № 783 от 27.10.2016, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол октября 2016г. по Реестру № 784 от 27.10.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за ноябрь 2016г. по Реестру № 791 от 10.11.2016, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности и по отпуску по уходу за ребенком до 1,5 лет за ноябрь 2016г. по Реестру № 793 от 10.11.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за декабрь 2016г. по Реестру № 809 от 02.12.2016, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за декабрь 2016г. по Реестру № 813 от 05.12.2016,

- сшивка документов на 56 листах, которую составляют: список перечисляемой в банк премия по реестру № 1076 от 22.12.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности и пособий по уходу за ребенком до 1.5 лет по Реестру № 1074 от 19.12.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол декабря по Реестру № 1073 от 19.12.2017, список перечисляемой в банк пособия по беременности и родам по Реестру № 1066 от 14.12.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности по Реестру № 1059 от 11.12.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол декабря по Реестру № 1057 от 11.12.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности по Реестру № 1051 от 07.12.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 1049 от 04.12.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности и пособий по уходу за детьми до 1,5 лет по Реестру № 1043 от 28.11.2017, список перечисляемой в банк сумм по беременности и родам по Реестру № 1040 от 22.11.2017, список перечисляемой в банк суммы по листам нетрудоспособности по Реестру № 1036 от 14.11.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол ноября по Реестру № 1034 от 10.11.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности по Реестру № 1031 от 07.11.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 1029 от 07.11.2017, список перечисляемой в банк суммы по листам нетрудоспособности по Реестру № 1025 от 30.10.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности по Реестру № 1021 от 24.10.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности по Реестру № 1021 от 24.10.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (премия за 3 кв.) по Реестру № 1014 от 16.10.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (премия) по Реестру № 1013 от 16.10.2017, список перечисляемой в банк суммы по листу нетрудоспособности по Реестру № 1008 от 12.10.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (аванс) за 1 пол октября по Реестру № 1007 от 12.10.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол сентября по Реестру № 1001 от 28.09.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности за сентябрь по Реестру № 1000 от 28.09.2017, список перечисляемой в банк сумм по листам нетрудоспособности и пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет по Реестру № 994 от 25.09.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол сентября по Реестру № 990 от 13.09.2017, список перечисляемой в банк пособий по листам нетрудоспособности, пособия по беременности и родам за сентябрь по Реестру № 989 от 13.09.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за сентябрь по Реестру № 986 от 04.09.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол августа по Реестру № 980 от 28.08.2017, список перечисляемой в банк компенсации проезда в отпуск по Реестру № 979 от 22.08.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол августа 2017 по Реестру № 968 от 16.08.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (премия за 3 кв. 2017) по Реестру № 967 от 26.07.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол июля 2017 по Реестру № 960 от 26.07.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за июль по Реестру № 958 от 17.07.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол июля по Реестру № 949 от 13.07.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за июль по Реестру № 945 от 03.07.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол июня по Реестру № 941 от 28.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за июнь по Реестру № 937 от 26.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за июнь по Реестру № 935 от 21.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол июня по Реестру № 931 от 15.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 926 от 07.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 923 от 01.06.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол мая по Реестру № 918 от 29.05.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 915 от 22.05.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол мая 2017 по Реестру № 906 от 15.05.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол апреля 2017 по Реестру № 895 от 25.04.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол апреля 2017 по Реестру № 889 от 13.04.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за апрель 2017 по Реестру № 883 от 04.04.2017, список перечисляемой в банк суммы компенсации за санаторно – курортное лечение за март 2017 по Реестру № 873 от 28.03.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол марта 2017 по Реестру № 872 от 28.03.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол марта 2017 по Реестру № 867 от 14.03.2017, список перечисляемой в банк премии к праздничной дате (8 марта 2017) по Реестру № 862 от 09.03.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол февраля 2017 по Реестру № 861 от 27.02.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол февраля 2017 по Реестру № 851 от 14.02.2017, список перечисляемой в банк премии за 4 кв.2016 по Реестру № 842 от 29.01.2017, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол января 2017 по Реестру № 839 от 29.01.2017, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) за январь 2017 по Реестру № 834 от 09.01.2017,

- сшивка документов на 12 листах, которую составляют: список перечисляемой в банк зарплаты (премия за 1 кв.2018) по Реестру № 1128 от 17.04.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол апреля по Реестру № 1124 от 12.04.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол марта по Реестру № 1118 от 29.03.2018, список перечисляемой в банк зарплаты (премия к 23 февраля 8 марта) по Реестру № 1111 от 22.03.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол марта по Реестру № 1109 от 11.03.2018, список перечисляемой в банк зарплаты (отпускные) по Реестру № 1106 от 05.03.2018, список перечисляемой в банк компенсации за санаторно – курортное лечение за март по Реестру № 1105 от 05.03.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за февраль по Реестру № 1099 от 27.02.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол февраля по Реестру № 1096 от 14.02.2018, список перечисляемой в банк зарплаты (расчет при увольнении, отпускные) за февраль по Реестру № 1089 от 05.02.2018, список перечисляемой в банк зарплаты (премия за 4 кв.2017) по Реестру № 1085 от 29.01.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 2 пол января по Реестру № 1088 от 29.01.2018, список перечисляемой в банк зарплаты за 1 пол января по Реестру № 1081 от 14.01.2018,

- сшивка документов на 4 листах, которую составляют карточка – справка: учреждение – потерпевший №1; структурное подразделение – отдел финансового и материально – технического обеспечения; Ф.И.О. Кобанцова Лилия Ивановна; дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ; квалификация, категория – <данные изъяты>; стаж работы – 2 года 8 месяцев 21 день; основной оклад (ставка) – 6052.00; отметки о приеме на работу и переводах; сведения об использовании отпусков за 2016 год; отработано дней; всего начислено, в том числе надбавки; сумма к выдаче;

- сшивка документов на 3 листах, которую составляют карточка – справка: учреждение – <данные изъяты>; структурное подразделение – отдел финансового и материально – технического обеспечения; Ф.И.О. Кобанцова Лилия Ивановна; дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ; квалификация, категория – <данные изъяты>; стаж работы – 3 года 8 месяцев 21 день; основной оклад (ставка) – 6295.00; отметки о приеме на работу и переводах; сведения об использовании отпусков за 2017 год; отработано дней; всего начислено, в том числе надбавки; сумма к выдаче;

- сшивка документов на 4 листах, которую составляют карточка – справка: учреждение – потерпевший №1; структурное подразделение – отдел финансового и материально – технического обеспечения; Ф.И.О. Кобанцова Лилия Ивановна; дата рождения – ДД.ММ.ГГГГ; квалификация, категория – <данные изъяты>; стаж работы – 4 года 0 месяцев; основной оклад (ставка) – 6295.00; отметки о приеме на работу и переводах; сведения об использовании отпусков за 2018 год; отработано дней; всего начислено, в том числе надбавки; сумма к выдаче. (л.д. 142-250 т. 7, 1-245 т. 8);

- протоколом осмотра документов от 20.10.2019, согласно которому, 20.10.2019 осмотрены изъятые в потерпевший №1 сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2016 год на 85 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2017 год на 98 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2018 год на 58 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2016 год на 32 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2017 год на 56 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2018 год на 12 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 3 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах, которые 20.10.2019 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (л.д. 1-49 т. 9);

- протоколом выемки от 02.12.2019, согласно которому, в Департаменте финансов Воронежской области изъяты реестры финансирования с указанием итоговой суммы начисления заработной платы на счета сотрудников потерпевший №1 за период с 01.01.2018 по 18.04.2018 на 43 листах; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 сотрудникам потерпевший №1 за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 на 251 листе; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2016 по 23.12.2016 сотрудникам потерпевший №1 за период с 02.03.2016 по 23.12.2016 на 253 листах. (л.д. 57-61 т. 9);

- вещественными доказательствами, к которым относятся: распоряжения на перечисление средств за период с 02.03.2016 по 23.12.2016 на 253 листах, которые включают в себя: распоряжение на перечисление средств № РП87 от 02.03.2016 15:21 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП85 от 02.03.2016 12:44 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП89 от 03.03.2016 17:53 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП94 от 10.03.2016 09:04 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП107 от 14.03.2016 14:09 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП116 от 16.03.2016 12:36 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП125 от 17.03.2016 15:04 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП150 от 29.03.2016 17:49 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП157 от 04.04.2016 11:11 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП156 от 04.04.2016 10:11 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП169 от 05.04.2016 14:40 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП174 от 06.04.2016 17:55 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП194 от 14.04.2016 09:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП195 от 14.04.2016 09:17 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП199 от 15.04.2016 12:21 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП212 от 21.04.2016 11:19 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП213 от 21.04.2016 11:50 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП214 от 21.04.2016 15:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП247 от 26.04.2016 16:29 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП264 от 27.04.2016 14:01 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП267 от 27.04.2016 15:20 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП296 от 05.05.2016 15:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП300 от 06.05.2016 10:05 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП316 от 10.05.2016 15:59 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП326 от 12.05.2016 14:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП366 от 20.05.2016 14:14 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП342 от 16.05.2016 14:59 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП389 от 26.05.2016 13:39 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП414 от 27.05.2016 14:56 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП418 от 31.05.2016 12:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП419 от 31.05.2016 14:08 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП479 от 09.06.2016 13:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП480 от 09.06.2016 13:17 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств №РП478 от 09.06.2016 12:58 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств №РП491 от 15.06.2016 12:02 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств №РП490 от 15.06.2016 10:38 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств №РП489 от 14.06.2016 15:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП495 от 15.06.2016 18:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП532 от 22.06.2016 18:25 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП569 от 28.06.2016 16:19 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП554 от 28.06.2016 10:31 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП567 от 28.06.2016 13:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП563 от 28.06.2016 11:09 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП564 от 28.06.2016 11:30 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП573 от 29.06.2016 12:305 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП590 от 01.07.2016 13:04 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП593 от 01.07.2016 13:42 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП592 от 01.07.2016 13:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП616 от 05.07.2016 16:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП652 от 12.07.2016 08:57 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП646 от 08.07.2016 15:53 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП645 от 08.07.2016 15:55 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП731 от 28.07.2016 13:10 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП734 от 29.07.2016 12:28 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП743 от 01.08.2016 16:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП774 от 04.08.2016 17:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП779 от 05.08.2016 16:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП784 от 09.08.2016 09:05 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП831 от 11.08.2016 16:31 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП886 от 22.08.2016 12:44 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП893 от 23.08.2016 11:50 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП909 от 25.08.2016 17:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП973 от 07.09.2016 09:57 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП986 от 07.09.2016 11:37 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1023 от 14.09.2016 19:09 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1024 от 15.09.2016 12:09 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1030 от 15.09.2016 16:45 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1025 от 15.09.2016 12:19 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1032 от 16.09.2016 09:34 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1046 от 19.09.2016 11:24 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1054 от 20.09.2016 09:31 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1060 от 20.09.2016 14:27 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1072 от 21.09.2016 17:42 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1071 от 21.09.2016 17:11 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1118 от 29.09.2016 10:30 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1151 от 04.10.2016 11:36 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1140 от 03.10.2016 17:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1167 от 05.10.2016 15:18 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1182 от 07.10.2016 15:31 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1181 от 07.10.2016 15:30 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1219 от 13.10.2016 16:52 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1218 от 13.10.2016 16:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1286 от 25.10.2016 12:32 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1306 от 27.10.2016 17:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1485 от 28.11.2016 17:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1415 от 15.11.2016 08:51 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1448 от 21.11.2016 10:44 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1406 от 14.11.2016 09:05 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1377 от 09.11.2016 15:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1378 от 09.11.2016 16:01 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1399 от 10.11.2016 17:50 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1343 от 02.11.2016 17:01 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1610 от 14.12.2016 09:38 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1638 от 15.12.2016 16:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1639 от 15.12.2016 16:52 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1580 от 09.12.2016 16:28 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1543 от 05.12.2016 17:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1679 от 20.12.2016 10:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1661 от 19.12.2016 10:13 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1698 от 20.12.2016 17:27 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1750 от 22.12.2016 15:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1794 от 23.12.2016 17:52 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1793 от 23.12.2016 17:39 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1773 от 23.12.2016 08:04 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1515 от 02.12.2016 15:08 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1516 от 02.12.2016 16:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1511 от 01.12.2016 16:14 на перечисление средств по лимиту, на основании которых из областного бюджета перечислены денежные средства, предназначенные для оплаты труда сотрудников потерпевший №1.

- распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 на 251 листе, которые составляют: распоряжение на перечисление средств № РП1 от 10.01.2017 08:58 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП7 от 12.01.2017 18:33 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП47 от 30.01.2017 09:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП53 от 31.01.2017 10:52 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП105 от 14.02.2017 15:51 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП107 от 15.02.2017 13:42 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП106 от 15.02.2017 13:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП112 от 16.02.2017 09:20 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП142 от 27.02.2017 12:51 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП132 от 22.02.2017 12:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП153 от 28.02.2017 13:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП197 от 09.03.2017 10:49 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП247 от 16.03.2017 09:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП270 от 22.03.2017 14:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП281 от 24.03.2017 11:49 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП302 от 28.03.2017 16:28 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП307 от 29.03.2017 10:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП325 от 31.03.2017 09:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП337 от 03.04.2017 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП353 от 05.04.2017 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП403 от 13.04.2017 17:25 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП402 от 13.04.2017 11:46 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП441 от 18.04.2017 16:30 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП495 от 25.04.2017 19:10 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП5187 от 02.05.2017 08:46 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП589 от 15.05.2017 16:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП599 от 15.05.2017 18:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП623 от 18.05.2017 19:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП649 от 22.05.2017 17:13 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП648 от 22.05.2017 17:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП665 от 24.05.2017 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП673 от 24.05.2017 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП687 от 29.05.2017 14:05 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП699 от 30.05.2017 10:19 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП698 от 30.05.2017 09:58 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП721 от 01.06.2017 14:03, распоряжение на перечисление средств № РП757 от 07.06.2017 17:40 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП758 от 07.06.2017 18:14 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП800 от 15.06.2017 10:10, распоряжение на перечисление средств № РП801 от 15.06.2017 10:11 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП810 от 20.06.2017 09:13 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП844 от 21.06.2017 16:18 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП869 от 26.06.2017 17:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП868 от 26.06.2017 17:37 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП896 от 28.06.2017 17:58 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП897 от 28.06.2017 18:12 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП898 от 29.06.2017 14:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП923 от 03.07.2017 17:49 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП922 от 03.07.2017 17:44 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП924 от 04.07.2017 10:16 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП941 от 04.07.2017 18:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП957 от 06.07.2017 18:05 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП977 от 10.07.2017 09:42 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1016 от 13.07.2017 12:29 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1034 от 17.07.2017 12:36 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1106 от 26.07.2017 16:18 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1127 от 30.07.2017 12:23 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1213 от 10.08.2017 11:47 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1240 от 16.08.2017 17:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1261 от 17.08.2017 15:19 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1262 от 17.08.2017 15:17 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1271 от 21.08.2017 12:43 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1287 от 22.08.2017 11:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1285 от 22.08.2017 09:30 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1309 от 24.08.2017 14:51 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1323 от 28.08.2017 12:58 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1335 от 29.08.2017 13:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1378 от 04.09.2017 16:40 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1446 от 13.09.2017 11:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1483 от 19.09.2017 11:36 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1508 от 25.09.2017 15:55 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1509 от 25.09.2017 16:07 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1540 от 28.09.2017 20:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1549 от 02.10.2017 12:42 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1561 от 03.10.2017 09:54 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1605 от 09.10.2017 11:21 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1607 от 10.10.2017 11:36 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1635 от 12.10.2017 11:14 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1644 от 16.10.2017 14:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1670 от 18.10.2017 15:55 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1709 от 24.10.2017 10:46 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1749 от 30.10.2017 11:01 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1765 от 31.10.2017 15:13 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1787 от 02.11.2017 14:38 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1788 от 03.11.2017 09:29 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1806 от 07.11.2017 18:00 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1834 от 13.11.2017 08:26 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1854 от 14.11.2017 12:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1921 от 23.11.2017 11:13 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1903 от 22.11.2017 12:56 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1922 от 23.11.2017 11:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1949 от 29.11.2017 10:23 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1975 от 04.12.2017 15:11 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1974 от 04.12.2017 15:10 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП1997 от 07.12.2017 12:44 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2062 от 11.12.2017 17:33 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2085 от 13.12.2017 16:16 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2086 от 13.12.2017 16:50 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2096 от 14.12.2017 16:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2159 от 19.12.2017 12:18 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2209 от 21.12.2017 14:16 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2192 от 20.12.2017 16:38 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2250 от 22.12.2017 16:06 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2232 от 22.12.2017 09:48 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2258 от 22.12.2017 17:35 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2247 от 22.12.2017 13:49 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2273 от 25.12.2017 14:41 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2279 от 26.12.2017 17:22 на перечисление средств по лимиту, распоряжение на перечисление средств № РП2287 от 28.12.2017 17:00 на перечисление средств по лимиту, на основании которых из областного бюджета перечислены денежные средства, предназначенные для оплаты труда сотрудников потерпевший №1

- реестры финансирования с указанием итоговой суммы начисления заработной платы на счета сотрудников за период с 01.01.2018 по 18.04.2018 на 43 листах, которые составляют: реестр финансирования № РБС_369 от 15.01.2018 12:01:03 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_3227 от 29.01.2018 19:19:37 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_4962 от 05.02.2018 14:48:24 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_5610 от 07.02.2018 10:56:52 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_8421 от 14.02.2018 18:21:22 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_9303 от 16.02.2018 14:49:47 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_12721 от 28.02.2018 11:16:55 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_13715 от 02.03.2018 9:03:45 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_14864 от 05.03.2018 16:25:12 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_14885 от 05.03.2018 16:42:14 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_15116 от 06.03.2018 0:00:00 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_16023 от 11.03.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_16626 от 13.03.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_21589 от 22.03.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_21568 от 22.03.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_25267 от 29.03.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_25737 от 02.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_26200 от 02.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_30737 от 10.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_32315 от 12.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_33258 от 16.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_33908 от 17.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_34430 от 17.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_39942 от 27.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_40019 от 28.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, реестр финансирования № РБС_40350 от 28.04.2018 на перечисление средств со счета бюджета, на основании которых из областного бюджета перечислены денежные средства, предназначенные для оплаты труда сотрудников потерпевший №1. (л.д. 203-205 т. 11);

- протоколом осмотра документов от 02.12.2019, согласно которому, 02.12.2019 осмотрены изъятые в Департаменте финансов Воронежской области реестры финансирования с указанием итоговой суммы начисления заработной платы на счета сотрудников потерпевший №1 за период с 01.01.2018 по 18.04.2018 на 43 листах; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 сотрудникам потерпевший №1 за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 на 251 листе; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2016 по 23.12.2016 сотрудникам потерпевший №1 за период с 02.03.2016 по 23.12.2016 на 253 листах, которые 02.12.2019 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (л.д. 75-250 т. 9, 1-250 т. 10, 1-202, 203-205 т. 11);

- протоколом выемки от 18.11.2019, согласно которому, в Центрально-Черноземном банке ПАО Сбербанк изъят оптический диск «VSCD-RDVD 4.7GB 120MIN 16x», содержащий реестры денежных средств, с результатами зачислений на счета физических лиц (сотрудников потерпевший №1) за период с 01.01.2016 по 18.04.2018. (л.д. 69-73 т. 9);

- вещественными доказательства, к которым относятся: оптический диск желтого цвета с маркировкой «VSCD-RDVD 4.7GB 120MIN 16x», содержащий «Файлы» формата PDF – AdobeAcrobatReaderDC: 01-032016; 01-032017; 01-032018; 04-052016; 04-052017; 06-072016; 06-072017; 08-092016; 08-092017; 10-122016; 10-122017; 042018, содержащие реестры денежных средств, с результатами зачислений на счета физических лиц (сотрудников потерпевший №1 за период с 01.01.2016 по 18.04.2018. (л.д. 74 т. 9, 203-205 т. 11);

- протоколом осмотра предметов от 02.12.2019, согласно которому, 02.12.2019 осмотрен изъятый в Центрально-Черноземном банке ПАО Сбербанк оптический диск желтого цвета с маркировкой «VSCD-RDVD 4.7GB 120MIN 16x», который 02.12.2019 наряду с информацией, содержащейся на нем, признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (л.д. 75-250 т. 9, 1-250 т. 10, 1-202, 203-205 т. 11);

- протоколом выемки от 15.01.2020, согласно которому, в потерпевший №1 изъят системный блок персонального компьютера ASUSI/N1013400173 в корпусе черного цвета, за которыми работала Кобанцова Л.И. (л.д. 214-218 т. 11);

- вещественными доказательствами - системным блоком персонального компьютера ASUSI/N 1013400173 в корпусе черного цвета, на котором записано несколько программ, в том числе «1С Бухгалтерия: Предприятие Работа+Кадры Редакция 2.3 Версия 7.7», КАСИБ», а также система «Сбербанк Бизнес ОнЛайн». (л.д. 226-227 т. 11);

- протоколом осмотра предметов от 15.01.2020, согласно которому, 15.01.2020 осмотрен изъятый в потерпевший №1 системный блок персонального компьютера ASUSI/N 1013400173 в корпусе черного цвета, который наряду с информацией, содержащейся на нем, 15.01.2020 признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (л.д. 219-227 т. 11);

- заключением специалиста по уголовному делу № от 04.12.2019, согласно выводам которого, в период с 01.01.2016 по 30.04.2018 в отчетах по счетам, открытым на имя Кобанцовой Лилии Ивановны, ДД.ММ.ГГГГ г.р., отражены поступления денежных средств с лицевого счета потерпевший №1 по назначению платежа «..по реестру__перечис. на банк. Карты по договору № от 31.08.2006» на общую сумму 2614397,58 рублей. (л.д. 101-108 т. 12);

- заключением специалиста по уголовному делу № от 27.11.2019, согласно выводам которого, разница денежных средств между суммами заработной платы, указанной в списках перечисляемой в банк зарплаты по реестрам и суммами, указанными в реестрах средств с результатами зачислений на счета физических лиц составляет 1674893,08 рублей. Разница денежных средств между суммами заработной платы, указанной в списках перечисляемой в банк зарплаты по реестрам, и суммами, указанными в карточке –справке по сотруднику Кобанцовой Л.И. составляет 67089,27 рублей. В период с января 2016 г. по апрель 2018 г. на дебетовые счета Кобанцовой Л.И. излишне перечислены денежные средства на общую сумму 1741982,35 рублей. (л.д. 117-125 т. 12);

- заключением специалиста по уголовному делу № от 24.12.2019, согласно выводам которого, разница между данными Реестра денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц (для ПАО Сбербанк) и данными распоряжений (реестры) (для Департамента финансов Воронежской области), в период с 02.03.2016 по 28.04.2018, не установлена. (л.д. 134-142 т. 12);

– заявлением руководителя Департамента природных ресурсов и экологии Воронежской области от 19.08.2019 №43-01-25/5062 ФИО2 с просьбой провести проверку по факту излишне перечисленных в период 2016-2018 г.г. денежных средств на счета дебетовых карт <данные изъяты> Кобанцовой Л.И. на общую сумму 1741982,28 рублей. К заявлению приложены, в том числе платежные поручения: № от 16.03.2016, № от 16.03.2016, № от 30.03.2016, № от 08.04.2016, № от 27.04.2016, № от 06.05.2016, № от 13.05.2016, № от 30.05.2016, № от 10.06.2016, № от 15.06.2016, № от 24.06.2016, № от 24.06.2016, № от 29.06.2016, № от 11.07.2016, № от 29.07.2016, № от 12.08.2016, № от 26.08.2016, № от 26.08.2016, № от 30.09.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 28.10.2016, № от 14.11.2016, № от 14.11.2016, № от 05.12.2016, № от 07.12.2016, № от 10.01.2017, № от 31.01.2017, № от 31.01.2017, № от 15.02.2017, № от 28.02.2017, № от 09.03.2017, № от 15.03.2017, № от 29.03.2017, № от 06.04.2017, № от 13.04.2017, № от 26.04.2017, № от 16.05.2017, № от 23.05.2017, № от 30.05.2017, № от 04.05.2017, № от 02.06.2017, № от 09.06.2017, № от 15.06.2017, № от 22.06.2017, № от 27.06.2017, № от 29.06.2017, № от 04.07.2017, № от 14.07.2017, № от 19.07.2017, № от 28.07.2017, № от 28.07.2017, № от 31.07.2017, № от 17.08.2017, № от 23.08.2017, № от 29.08.2017, № от 05.09.2017, № от 13.09.2017, № от 13.09.2017, № от 27.09.2017, № от 29.09.2017, № от 29.09.2017, № от 04.10.2017, № от 12.10.2017, № от 12.10.2017, № от 17.10.2017, № от 17.10.2017, № от 25.10.2017, № от 30.10.2017, № от 08.11.2017, № от 08.11.2017, № от 13.11.2017, № от 15.11.2017, № от 24.11.2017, № от 30.11.2017, № от 08.12.2017, № от 13.12.2017, № от 15.12.2017, № от 20.12.2017, № от 25.12.2017, № от 20.12.2017, № от 05.12.2017, № от 13.12.2017, № от 14.01.2018, № от 29.01.2018, № от 29.01.2018, № от 05.02.2018, № от 14.02.2018, № от 28.02.2018, № от 05.03.2018, № от 05.03.2018, № от 11.03.2018, № от 22.03.2018, № от 29.03.2018, № от 12.04.2018, № от 17.04.2018о списаниис лицевого счета потерпевший №1 №, открытого на расчетном счете УФК по Воронежской области № в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж) на счет потерпевший №1 № №) в ПАО Сбербанк денежных средств, подлежащих к выплате сотрудникам потерпевший №1. (л.д. 23-250 т. 1, 1-250 т.2, 1-71 т. 3);

– Указом Губернатора Воронежской области от 28.03.2012 №77-у, Постановлением Правительства Воронежской области от 10.05.2012 №382 «Об утверждении Положения о Департаменте природных ресурсов и экологии Воронежской области», свидетельство серии №, свидетельство серии № копии которых предоставлены потерпевший №1, согласно которым, 28.03.2012 Губернатор Воронежской области постановил реорганизовать управление по экологии и природопользованию Воронежской области и инспекцию по охране, контролю и регулированию использования объектов животного мира и среды их обитания Воронежской области путем их слияния в потерпевший №1. Запись о создании указанного департамента в ЕГРЮЛ внесена 29.06.2012. С этого же времени потерпевший №1 состоит на налоговом учете в ИФНС по Ленинскому району г. Воронежа. потерпевший №1 является исполнительным органом государственной власти Воронежской области, обеспечивающим реализацию государственной политики в области охраны окружающей среды и природопользования на территории Воронежской области. Финансирование расходов на содержание Департамента осуществляется за счет средств областного бюджета, предусматриваемых на финансирование исполнительных органов государственной власти, а также за счет субвенций из федерального бюджета, предусмотренных на исполнение переданных Российской Федерацией полномочий, исполнение которых возложено на Департамент. (л.д. 163-185 т. 3);

– выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от 24.09.2019 №№, согласно которой, потерпевший №1, №, созданы путем реорганизации в форме слияния 29.06.2012, юридический и фактический адрес: <адрес>. Основным видом деятельности Департамента является деятельность органов государственной власти субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей), кроме судебной власти, представительств исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации при Президенте Российской Федерации. (л.д. 67-74 т. 4);

–постановлением Правительства Воронежской области от 29.05.2015 №449 «Об утверждении штатного расписания потерпевший №1», постановление Правительства Воронежской области от 18.11.2015 №883 «О внесении изменений в постановление правительства Воронежской области от 29.05.2015 №449, постановление Правительства Воронежской области от 05.02.2018 №100 «Об утверждении штатного расписания потерпевший №1», постановление Правительства Воронежской области от 12.03.2018 №197 «О внесении изменений в постановление правительства Воронежской области от 05.02.2018 №100», исходя из содержания которых, в 2016-2018 г.г. штатная численность потерпевший №1 в соответствии с вышеуказанными постановлениями составляла от 84 до 83 единиц с месячным фондом должностных окладов, который колебался от 542150 руб. 00 коп. до 521267 руб. 00 коп. (л.д. 186-193 т. 3);

– законом Воронежской области от 30.05.2005 №29-ОЗ «О государственной гражданской службе Воронежской области», согласно ст. 18 которого, оплата труда гражданского служащего производится в соответствии с федеральным и областным законодательством в виде денежного содержания, являющегося основным средством его материального обеспечения и стимулирования профессиональной служебной деятельности по замещаемой должности гражданской службы Воронежской области. Денежное содержание гражданского служащего состоит из месячного оклада в соответствии с замещаемой должностью гражданской службы Воронежской области и месячного оклада в соответствии с присвоенным классным чином гражданской службы Воронежской области, которые составляют оклад месячного денежного содержания, а также из ежемесячных и иных выплат. Размеры должностных окладов и окладов за классный чин гражданских служащих устанавливаются законом Воронежской области. Ежемесячные и иные дополнительные выплаты устанавливаются в соответствии с федеральным законодательством о гражданской службе. (л.д. 194-196 т. 3);

– сведениями о расходах на фонд оплаты труда потерпевший №1 на 2016-2018 годы, предоставленные потерпевший №1, согласно которым, расходы на фонд оплаты труда потерпевший №1 составили: 24316000 руб. 00 коп. в соответствии с законом Воронежской области от 17.12.2015 №200-ОЗ «Об областном бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов», принятым Воронежской областной Думой 17.12.2015; 29046000 руб. 00 коп. в соответствии с законом Воронежской области от 23.12.2016 №182-ОЗ «Об областном бюджете на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов», принятым Воронежской областной Думой 20.12.2016; 32578000 руб. 00 коп. в соответствии с законом Воронежской области от 12.12.2017 №187-ОЗ «Об областном бюджете на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», принятым Воронежской областной Думой 12.12.2017. (л.д. 237 т. 3);

–служебной запиской об обнаружении факта перечисления сумм сверх причитающейся заработной платы от 24.07.2019, копия которой предоставлена ФИО1, согласно которой, «Свидетель№1 было выявлено расхождение между суммами реестров перечисления заработной платы, сформированных в программе «1С:Предприятие-Зарплата+Кадры» и отправленных на оплату в Сбербанк-онлайн на лицевые счета Кобанцовой Лилии Ивановне, состоявшей на государственной гражданской службе с 10.04.2014 по 18.04.2018. В Сбербанк по телекоммуникационным каналам было направлено письмо с запросом информации по перечисленным суммам на л/с Кобанцовой Л.И. за период с 01.01.2016 по 18.04.2018 в рамках зарплатного проекта. Ответ поступил в виде перечня реестров (№ и даты) на перечисление заработной платы всем сотрудникам департамента за период с 01.01.2016 по 18.04.2018, в которых были суммы к перечислению на л/с Кобанцовой Л.И. Перепроверив расчеты, указанные в расчетных ведомостях, справках 2-НДФЛ и выгруженных реестрах из сбербанк-онлайн за период с 01.01.2016 по 18.04.2018 были выведены расхождения в суммах, перечисленных Кобанцовой Л.И. на свои лицевые счета сверх причитающейся заработной платы. По предварительным расчетам излишне перечисленные суммы составили по итогам: 2016 г. – 18269,28 рублей, 2017 г. – 1306835,35 рублей, 2018 г. – 416877,65 рублей. Итого за период с 01.01.2016 по 18.04.2018 – 1741982,28 рублей. По нашему мнению, Кобанцова Л.И. меняла итоговые суммы в реестрах в большую сторону, оставляя напротив своей фамилии суммы, рассчитанные по табелю, после подавала реестры на подпись. После подписания реестра на бумажном носителе в №1С: Предприятие- Зарплата +Кадры» в реестре с таким же номером меняла сумму напротив своей фамилии и отправляла в сбербанк-онлайн на исполнение. Возвращалась в «1С: Предприятие- Зарплата+ Кадры» и меняла сумму напротив своей фамилии обратно на рассчитанную по табелю, в результате итоговая сумма реестра менялась на реально рассчитанную и отличалась от отправленной в банк». (л.д. 93-94 т. 3);

– справкой УФК по Воронежской области от 23.09.2019 №31-12-43/08-5725, согласно которой, по состоянию на 23.09.2019 в Управлении потерпевший №1 открыты следующие лицевые счета: - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств № открыт 07.09.2018 на расчетном счете Управления № ; лицевой счет получателя бюджетных средств № открыт 16.07.2012 на расчетном счете Управления №. На указанных лицевых счетах осуществляется учет операций с межбюджетными трансфертами, предоставляемыми из федерального бюджета бюджету Воронежской области в виде субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение. потерпевший №1 16.07.2012 открыт лицевой счет администратора доходов бюджета № на расчетном счете №. Вышеуказанные расчетные счета открыты Управлению в Отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (Отделение Воронеж), <адрес>. (л.д. 111-112 т. 3);

– выпиской операций по расчету с бюджетом за период с 01.01.2016 по 31.12.2018, копии которых предоставлены потерпевший №1, содержат сведения по расчету с бюджетом по налогу на доходы физических лиц – сотрудников указанного департамента за период с 01.01.2016 по 31.12.2018. (л.д. 48-66 т. 4);

– уведомлением о доведенных сметах бюджетных обязательств, справками о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, копии которых предоставлены потерпевший №1, содержат сведения о сметах бюджетных обязательств потерпевший №1 за период с 01.01.2016 по 18.04.2018, а также сведения о доходах сотрудников потерпевший №1 за тот же период времени. (л.д. 76-251 т. 4, 1-250 т. 5, 1-250 т. 6, 1-73 т. 7);

– справкой Департамента финансов Воронежской области от 20.01.2020 №50-11/56, согласно которой, исполнение областного бюджета по расходам регламентировано Порядком, утвержденным приказом департамента финансов Воронежской области от 25.01.2016 №9 «о/н» «Об утверждении Порядка исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета». В соответствии с пунктом 1.2 Порядка исполнения бюджета учет операций со средствами областного бюджета осуществляется на едином счете областного бюджета, открытом Управлению федерального казначейства по Воронежской области на балансовом счете № «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации» в учреждении Центрального банка Российской Федерации. Учет операций по исполнению областного бюджета, осуществляемый получателями средств областного бюджета, производится на лицевых счетах, открываемых в Департаменте финансов. Согласно пункту 1.4 Порядка исполнения бюджета все операции по исполнению областного бюджета выполняются в автоматизированной системе. В соответствии с пунктом 1.3 Порядка исполнения бюджета Департамента финансов осуществляет контроль за: - непревышением бюджетных обязательств над соответствующими лимитами бюджетных обязательств или бюджетными ассигнованиями, доведенными до получателя бюджетных средств, а также соответствием информации о бюджетном обязательстве коду классификации расходов бюджетов; - соответствием информации о денежном обязательстве информации о поставленном на учет соответствующем бюджетном обязательстве; соответствием информации, указанной в платежном документе для оплаты денежного обязательства, информации о денежном обязательстве; наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства. В случае, если бюджетное обязательство возникло на основании государственного (муниципального) контракта, дополнительно осуществляется контроль за соответствием сведений о государственном (муниципальном) контракте в реестре контрактов, предусмотренном законодательством Российской Федерации, о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, и сведений о принятом на учет бюджетном обязательстве, возникшем на основании государственного (муниципального) контракта, условиям государственного (муниципального) контракта. Главный распорядитель средств областного бюджета формирует реестр финансирования на перечисление средств, который заверяется подписями должностных лиц, имеющих право первой и второй подписи, и скрепляется печатью. При расчетах по оплате труда и начислениям на выплаты по оплате труда предоставление подтверждающих документов (расчетных ведомостей, иных документов, содержащих расчет денежного содержания в соответствии с законодательством о государственной гражданской службе) Порядком исполнения бюджета не предусмотрено. Проверка документов, поступающих от ГРБС в Департамент финансов (в электронном виде и на бумажном носителе) в целях последующей оплаты, осуществляется в соответствии с разделом 3 Порядка исполнения бюджета. Основаниями для отказа в оплате (отклонении документов) являются случаи, перечисленные в пункте 3.4 Порядка исполнения бюджета. В соответствии с пунктом 2.8 Порядка исполнения бюджета ответственность за недостоверность информации, указанных в платежных документах, несут представившие их главный распорядители средств областного бюджета (получатели средств областного бюджета). Платежные документы, принятые к исполнению, включаются в реестры финансирования, формируемые специалистами Департамента финансов в автоматизированной системе. Реестрам финансирования присваиваются уникальные номера. Реестры финансирования распечатываются в одном экземпляре, подписываются начальниками отделов. По разрешительной надписи руководителя Департамента финансов (его заместителя) и заместителя руководителя Департамента финансов, исполняющего обязанности главного бухгалтера (его заместителя), уполномоченный специалист Департамента финансов через свое автоматизированное рабочее место заверяет усиленной квалифицированной электронной подписью и отправляет в УФК по ВО платежные поручения, входящие в состав реестра финансирования. (л.д. 244-255 т. 11);

– договором №б/н на обслуживание лицевых счетов, открытых в Департаменте финансово-бюджетной политики Воронежской области от 06.07.2012, копия которого предоставлена потерпевший №1, заключен между Департаментом финансово-бюджетной политики Воронежской области и потерпевший №1. Предметом данного договора является открытие и ведение Департаментом финансово-бюджетной политики лицевых счетов для учета операций потерпевший №1, находящихся в его ведении распорядителей и получателей средств областного бюджета, бюджетных и автономных учреждений Воронежской области: во исполнение областного бюджета; со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; со средствами бюджетных и автономных учреждений Воронежской области. При этом, Департамент финансово-бюджетной политики обязуется, в том числе осуществлять платежи за счет бюджетных средств по поручению потерпевший №1 со счета областного бюджета в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств, в соответствии с утвержденной бюджетной росписью. В свою очередь, потерпевший №1 обязался, в том числе оформлять документы, необходимые для оплаты расходов, в соответствии с нормативными актами Министерства финансов Российской Федерации, Банка России и требованиями Департамента финансово-бюджетной политики; соблюдать порядок оформления электронных документов; обеспечивать использование средств областного бюджета по целевому назначению. (л.д. 119-122 т. 3);

– договором №1209 от 16.07.2012 об обмене электронными документами, копия которого представлена потерпевший №1, заключен между УФК по Воронежской области и потерпевший №1. Договор регулирует отношения между сторонами по электронному документообороту между ними в соответствии с Правилами электронного документооборота в системе электронного документооборота Федерального казначейства. Договор определяет права и обязанности сторон, возникающие при осуществлении электронного документооборота с учетом обеспечения информационной безопасности. Договор определяет условия и порядок обмена электронными документами при осуществлении ЭДО между сторонами в системе электронного документооборота Федерального казначейства. (л.д. 123-128 т. 3);

– табелями учета рабочего времени за период с апреля 2016 г. по апрель 2018 г., копии которых предоставлены потерпевший №1 содержат сведения о выходе на работу Кобанцовой Л.И. в указанный период времени. (л.д. 238-250 т. 3, 1-42 т. 4);

– доверенностью №1 без даты, копия которой представлена ФИО1, согласно которой, руководитель потерпевший №1 ФИО2 доверил Кобанцовой Л.И. совершать все юридические действия, связанные с получением, проверкой и обменом в ОАО «Сбербанк России» программного обеспечения системы «Сбербанк Бизнес ОнЛайн», в том числе подписывать акт приема-передачи программного обеспечения и средств защиты автоматизированной системы «Сбербанк Бизнес ОнЛайн» и другие документы. (л.д. 20 т. 12);

– заявкой на проведение работ по Договору о предоставлении услуг с использованием систем дистанционного банковского обслуживания без даты, копия которой предоставлена Кобанцовой Л.И., содержит просьбу потерпевший №1 осуществить настройку системы «Сбербанк Бизнес ОнЛайн» и обучение по работе в этой программе. В качестве контактного лица указана Кобанцова Л.И. (л.д. 57 т. 13);

– договором №К-161-06/023 о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт Сбербанк –VisaElectron для сотрудников Предприятия (Организации) от 31.08.2006 с приложениями, дополнительное соглашение №1 к договору №13003225 от 31.08.2006 о порядке выпуска и обслуживания международных дебетовых карт Сбербанк –VisaElectron для сотрудников Предприятия (Организации), заявление о присоединении к Условиям предоставления услуг в рамках «зарплатных» проектов для клиентов, не находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке» от 31.08.2015, заявление о выдаче нового пароля в связи с его утратой (блокировкой) к договору от 31.08.2006 №13003225, договор №38 о предоставлении услуг с использованием системы «Клиент-Сбербанк» от 26.03.2010, с приложениями, дополнительное соглашение №б/н «О передаче по системе «Клиент-Сбербанк» электронных реестров, подписанных ЭЦП с помощью ПО Sbersigh, для зачисления денежных средств на счета физических лиц с приложениями,копии которых предоставлены потерпевший №1, заключены между ПАО Сбербанк в лице заместителя заведующего дополнительным офисом №0161 Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк и Департаментом природных ресурсов и экологии Воронежской области (Управлением по экологии и природопользованию Воронежской области). По условиям данного договора, банк открывает для сотрудников Предприятия (Организации) счета карт в рублях РФ, выпускает для Держателей Карты Сбербанк –VisaElectron, обеспечивает обслуживание расчетных операций Держателей по Картам; банк осуществляет по поручениям Предприятия (Организации) зачисление денежных средств (заработной платы, премий, стипендий, материальной помощи и т.д.) на счета карт сотрудников Предприятия (Организации), а Предприятие (Организация) осуществляет регулярное перечисление денежных средств и надлежащее оформление платежных документов. Электронные реестры на зачисление денежных средств на Счета карт, заверенные ЭЦП Предприятия (Организации), установленного формата, передаются Предприятием (Организацией) в Банк на магнитном носителе без их последующего предоставления на бумажном носителе. В заявлении о выдаче нового пароля без даты контактными лицами потерпевший №1 значатся ФИО2 и Кобанцова Л.И. Банк предоставляет потерпевший №1 услуги с использованием системы «Клиент-Сбербанк»: прием от клиента электронных документов, защищенных ЭЦП, на выполнение операций по счетам Клиента; предоставление Клиенту в виде электронных документов, защищенных ЭЦП, информации об операциях, совершенных по счетам Клиента; прием от Клиента и предоставление Клиенту информации свободного формата в виде электронных служебно-информационных документов, защищенных ЭЦП. (л.д. 197-236 т. 3);

– расширенной выпиской по счету Свидетель№5 № в ПАО Сбербанк, предоставленная Свидетель№5, согласно которой, на указанный счет из потерпевший №1 поступили денежные средства: 04.05.2017 в сумме 9657 рублей, 17.05.2017 – 14600 рублей, 23.05.2017 – 46353,63 рублей, 30.05.2017 – 17108,27 рублей. (л.д. 72 т. 12);

– справкой <данные изъяты>» от 18.11.2019 №Исх-14-4297-19, согласно которой Свидетель№7 действительно проходил обучение в данной <данные изъяты> на очной, бюджетной основе с 2016 г. (приказ о зачислении №-с от 03.08.2016) по 2018 г. (приказ об отчислении №-с от 02.07.2018). Свидетель№7 отчислился из <данные изъяты> по собственной инициативе. Свидетель№7 на период обучения предоставлялось жилье в общежитии <данные изъяты> на безвозмездной основе, за период с 01.09.2016 по 31.07.2018 было выплачено 17088 рублей. (л.д. 233-234 т. 11);

– справкой <данные изъяты>) от 10.09.2019 №, согласно которой, Свидетель№7 является студентом <данные изъяты>)». Обучается на бюджетной основе. Начало обучения с 01.09.2018. Предполагаемый срок окончания обучения 31.08.2022. (л.д. 155 т. 12);

– выполненными работами за 24.08.2017, кассовый чек на сумму 8210 рублей, выполненные работы за 29.08.2017, кассовый чек на сумму 5095 рублей, информационное согласите на проведение парадонтологического лечения от 29.08.2017, информированное согласие на проведение терапевтического и эндодонтического лечения, информированное добровольное согласие на виды медицинских вмешательств, включенные в Перечень определенных видов медицинских вмешательств, на которые граждане дают информированное добровольное согласие при выборе врача и медицинской организации для получения первичной медико-санитарной помощи от 24.08.2017, квитанция, договор на оказание стоматологических услуг от 24.08.2017, план лечения, квитанция от 04.10.2016, копии которых предоставлены Кобанцовой Л.И., содержат сведения о материальных затратах в 2016-2017 г.г. (л.д. 215-226 т. 12);

– выписками о состоянии вклада Кобанцовой Лилии Ивановны № в ПАО Сбербанк по вкладу VisaElectron за период с 01.01.2016 по 31.12.2016, с 01.01.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2018 по 01.05.2018, копии которых предоставлены Кобанцовой Л.И., содержатся на 29 страницах, в том числе с данными о заработной плате (дата, сумма), а также остатке вклада на момент совершения каждой операции. Операции по вкладу совершались в период с 01.01.2016 по 26.04.2018; выписки о состоянии вклада Кобанцовой Лилии Ивановны №в ПАО Сбербанк по вкладу МИР Классическая за период с 01.01.2017 по 31.12.2017, с 01.01.2018 по 01.05.2018, копии которых предоставлены Кобанцовой Л.И., содержатся на 8 страницах, в том числе с данными о заработной плате (дата, сумма), а также остатке вклада на момент совершения каждой операции. Операции по вкладу совершались в период с 29.09.2017 по 28.04.2018;выписки о состоянии вклада Кобанцовой Лилии Ивановны №в ПАО Сбербанк по вкладу VisaClassic Сбербанка России за период с 01.01.2016 по 31.12.2016, с 01.01.2017 по 31.12.2017, копии которых предоставлены Кобанцовой Л.И., содержатся на 7 страницах, в том числе с данными о заработной плате (дата, сумма), а также остатке вклада на момент совершения каждой операции. Операции по вкладу совершались в период с 31.03.2016 по 08.12.2017. (л.д. 29-43, 45-49, 51-54 т. 13);

– отчетами за период с 01.01.2014 по 09.10.2019 по счетам, открытым на имя Кобанцовой Л.И. №, №, №, предоставленные ПАО Сбербанк сопроводительным письмом от 16.10.2019 исх. №ЗНО0097347805 от 16.10.2019, согласно которым счет № являлся действующим в период с 31.03.2016 по 28.03.2018, № – с 29.09.2017 по 17.09.2018, № – с 18.01.2007 по настоящее время. Обороты по дебету и кредиту счета № составили 972 913,04 рублей,операции по счету совершались в период с 29.09.2017 по 17.09.2018. Обороты по дебету и кредиту счета № составили 1841677,70 рублей, операции по счету совершались в период с 31.03.2016 по 26.03.2018. Обороты по дебету счета № составили 8477 579,16 рублей, по кредиту – 8481163,76 рублей, операции по счету совершались в период с 03.01.2014 по 09.10.2019. (л.д. 75-130 т. 7);

– справкой АО «НБКИ» от 21.10.2019 исх. №54751, согласно которой, источником формирования кредитной истории Кобанцовой Л.И. являются: 1 запись от <данные изъяты>, 4 записи от <данные изъяты>», 10 записей от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>», 2 записи от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты> 1 запись от <данные изъяты>», 3 записи от <данные изъяты>», 161 запись от <данные изъяты>», 2 записи от <данные изъяты>», 3 записи от <данные изъяты> 11 записей от <данные изъяты>», 4 записи от <данные изъяты>», 7 записей от <данные изъяты>», 11 записей от <данные изъяты>», 3 записи от <данные изъяты>», 4 записи от <данные изъяты>», 3 записи от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты> 3 записи от <данные изъяты>», 5 записей <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>», 18 записей от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>!», 1 запись от <данные изъяты>», 7 записей от <данные изъяты>», 2 записи от <данные изъяты>», 6 записей от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>», 13 записей от <данные изъяты> 12 записей от <данные изъяты> 1 запись от <данные изъяты> 1 запись от <данные изъяты>», 2 записи от <данные изъяты>», 14 записей от <данные изъяты>», 6 записей от <данные изъяты> 8 записей от <данные изъяты>», 5 записей от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты> 8 записей от <данные изъяты>», 4 записи от <данные изъяты>», 1 запись от <данные изъяты>». (л.д. 101-124 т. 13);

– платежным поручением № от 30.12.2019, платежное поручение № от 30.12.2019, копии которых предоставлены Кобанцовой Л.И. и потерпевший №1 согласно которым, Кобанцова Л.И. в счет добровольно ущерба по уголовному делу № перечислила на расчетный счет потерпевший №1 денежные средства в сумме 900000 рублей и 841982,28 рублей, а всего 1741982,28 рублей. (л.д. 241-242 т. 12, 135-136 т. 13);

Анализируя собранные по делу доказательства, суд находит вину подсудимой установленной и доказанной.

Действия Кобанцовой Л.И. правильно квалифицированы по ст. 159 ч. 4 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имуществапутем злоупотребления доверием, совершенного в особо крупном размере.

При назначении вида и меры наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого преступления, относящегося к тяжкому преступлению, обстоятельства дела, данные о личности подсудимой, которая ранее не судима, вину признала полностью, в содеянном раскаивается, по месту жительства характеризуется удовлетворительно.

К смягчающим наказание обстоятельствам суд относит активное способствование раскрытию и расследованию преступления, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления, наличие хронических заболеваний.

Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.

Учитывая вышеуказанное, суд считает, что исправление Кобанцовой Л.И. возможно без изоляции от общества и назначает ей наказание в виде лишения свободы, но с применением ст. 73 УК РФ, то есть условно с установлением испытательного срока.

Кроме того, принимая во внимание обстоятельства, смягчающие наказание, суд считает возможным не назначать подсудимой дополнительные виды наказания в виде штрафа и ограничения свободы.

Также с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307,308,309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Кобанцову Лилию Ивановну виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 159 ч. 4 УК РФ и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года, возложив на осужденную обязанности не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, периодически являться для регистрации в указанный орган.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения Кобанцовой Л.И. оставить прежнюю - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

После вступления в законную силу приговора, вещественные доказательства:

- дело №, представленное потерпевший №1, хранящееся под расписку в потерпевший №1. (л.д. 203-205, 206-208, 209 т. 11) – оставить в потерпевший №1;

-реестры финансирования с указанием итоговой суммы начисления заработной платы на счета сотрудников потерпевший №1 за период с 01.01.2018 по 18.04.2018 на 43 листах; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 сотрудникам потерпевший №1 за период с 01.01.2017 по 23.12.2017 на 251 листе; распоряжения на перечисление средств за период с 01.01.2016 по 23.12.2016 сотрудникам потерпевший №1 за период с 02.03.2016 по 23.12.2016 на 253 листах, изъятые в Департаменте финансов Воронежской области и хранящиеся под расписку в потерпевший №1. (л.д. 203-205, 206-208, 210 т. 11) - оставить в потерпевший №1;

-системный блок персонального компьютера ASUSI/N 1013400173 в корпусе черного цвета, изъятый в потерпевший №1 и хранящийся под расписку в потерпевший №1. (л.д. 226-231 т. 11) - оставить в потерпевший №1

-сшивку документов, содержащую реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2016 год на 85 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2017 год на 98 листах; сшивка документов, содержащая реестры денежных средств с результатами зачислений на счета физических лиц потерпевший №1 за 2018 год на 58 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2016 год на 32 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2017 год на 56 листах; сшивка документов, содержащая списки сотрудников потерпевший №1 и сумму перечисляемой в банк зарплаты за 2018 год на 12 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 3 листах; сшивка документов, содержащая карточку - справку на сотрудника потерпевший №1 Кобанцову Л.И., на 4 листах, изъятые в потерпевший №1 хранящаяся при уголовном деле (л.д. 142-250 т. 7, 1-245 т. 8) –хранить при уголовном деле;

-оптический диск «VSCD-RDVD 4.7GB 120MIN 16x», изъятый в Центрально-Черноземном банке ПАО Сбербанк, хранящийся при уголовном деле. (л.д. 74 т. 9, 203-205 т. 11) - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в Воронежский областной суд в течение 10 суток с момента его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённая вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья: И.Б.Петин.