Решение по делу № 1-541/2017 от 26.07.2017

Дело № 1-541/2017

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г. Улан-Удэ 05 декабря 2017 года

Октябрьский районный суд г.Улан-Удэ Республики Бурятия в составе председательствующего судьи Кайдаш А.А., единолично, при участии государственных обвинителей – заместителя прокурора Октябрьского района г. Улан-Удэ РБ Ринчино Д.А., помощников прокурора Октябрьского района г.Улан-Удэ Молчановой О.С., Андреевой Н.П., подсудимого Лубсанова В.Б., его защитника-адвоката Жербаковой В.В., представившей удостоверение и ордер, представителя потерпевшего по доверенности И, при секретарях Наумовой Е.В., Бухольцева Е.С., Ундоновой А.Л., Федотовой Н.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ЛУБСАНОВА В.Б. не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

В 2013 году на территории г. Улан-Удэ действовала республиканская программа Дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, утвержденная Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года № 798 (далее по тексту- Программа) Данная Программа разрабатывалась на основании: -Закона Российской Федерации от 19.04.1991 года № 1032-1 «О занятости населения Российской Федерации», определяющего правовые, экономические и организационные основы государственной политики содействия занятости населения, в том числе гарантии государства по реализации конституционных прав граждан Российской Федерации на труд и социальную защиту от безработицы (ст. 37 Конституции РФ); -постановления Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2012 года N 1307 «О предоставлении и распределении в 2013 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию дополнительных мероприятии, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», финансировалась за счет средств федерального бюджета, выделяемых Республике Бурятия в виде субсидий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2012 года N 1307 «О предоставлении и распределении в 2013 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию дополнительных мероприятии, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», а также за счет средств республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Бурятия от 27 декабря 2007 года № 60-IV «О республиканских целевых программах». К основным мероприятиям Программы относилась среди прочих, стажировка, в том числе в других субъектах Российской Федерации, выпускников учреждений профессионального образования, проживающих в Республике Бурятия. Порядок расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета, на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия в 2013 году, утверждался Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127 «Об утверждении порядка и условий предоставления и расходования средств на реализацию Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года № 798» (Приложение 1). Одним из направлений расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета являлась стажировка, в том числе в других субъектах Российской Федерации, выпускников учреждений профессионального образования, проживающих в Республике Бурятия (пункт «в» часть 1 Приложения 1). Условия предоставления и расходования финансовых средств на организацию стажировки выпускников учреждений профессионального образования были разработаны в целях повышения конкурентоспособности выпускников на рынке труда и приобретения ими опыта работы. Организация стажировки выпускников учреждений профессионального образования организовывалась для ищущих работу граждан и безработных (далее - выпускники). Условия определяли порядок предоставления финансовых средств центрами занятости работодателям на организацию стажировки (глава III, ч.1 «Общие положения» Приложения 2). Условием предоставления финансовых средств работодателям на организацию стажировки выпускников, являлось финансирование затрат на основании гражданско-правовых договоров, заключенных между центрами занятости и работодателями при средней продолжительности стажировки 6 месяцев. Получателями финансовых средств на организацию стажировки выпускников - работодатели всех форм собственности, за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, а также выпускники, направленные центрами занятости на стажировку в другие субъекты Российской Федерации.

31 августа 2011 года Решением № 2 единственного участника ООО «<данные изъяты>» Д о смене генерального директора, обязанности генерального директора ООО «<данные изъяты>» возложены на Лубсанова В.Б.

09 сентября 2011 года приказом без номера Лубсанов В.Б. назначен на должность генерального директора ООО «<данные изъяты>», с возложением обязанности по формированию учетной политики, ведению бухгалтерского учета, своевременному предоставлению полной и достоверной бухгалтерской отчетности, с правом банковской подписи.

Не позднее 01 апреля 2013 года, в неустановленные дату, время и месте у генерального директора ООО «<данные изъяты>» Лубсанова В.Б. возник преступный умысел направленный на хищение денежных средств, предоставляемых из федерального бюджета на проведение дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, финансируемых за счет средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета, путём обмана. При этом, похищенными денежными средствами Лубсанов В.Б. намеревался, распорядиться на цели, не предусмотренные в соответствии с условиями Программы, а на личные нужды, то есть по своему усмотрению.

Для реализации своего преступного умысла, 01 апреля 2013 года генеральный директор ООО «<данные изъяты>» Лубсанов В.Б., обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, используя свое служебное положение, введя в заблуждение относительно своих истинных преступных намерений сотрудника ООО «<данные изъяты>» Г уполномочил последнюю доверенностью № № совершать от его имени следующие юридически значимые и иные действия: представлять интересы Лубсанова В.Б. в Государственном казенном учреждении «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ, в том числе подписывать любые документы, акты, заявления и тому подобное, связанные с исполнением Договора стажировки выпускников, с правом совершать все действия и формальности, связанные с выполнением указанных поручений.

Так, 01 апреля 2013 года, в неустановленное время, Лубсанов В.Б., через поверенную Г которая не была осведомлена о преступных намерениях последнего, обратился в Государственное казенное учреждение «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ, расположенное по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ (далее по тексту ЦЗН), с заявкой на участие в организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в рамках Программы и о предоставлении государственной услуги по организации стажировок, в связи с созданием рабочих мест для 14 выпускников по следующим специальностям: «юрист» – 12 выпускников, «экономист» - 2 выпускника. 13 мая 2013 года между ЦЗН в лице его директора Л и ООО «<данные изъяты>» (работодатель) в лице его руководителя Лубсанова В.Б. заключен Договор № № в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. Названный договор от имени Лубсанова В.Б. подписан Г по указанию последнего. В соответствии с данным договором ЦЗН обязан, в том числе, в течение 10 рабочих дней со дня поступления сведений о потребности в работниках от Работодателя направлять выпускников на свободные временные рабочие места. В соответствии с данным договором Работодатель обязан:

-        вести раздельный учет полученных от ЦЗН финансовых средств;

-        заключать с выпускниками, направленными ЦЗН срочные трудовые договоры на период участия в работах, а также вносить сведения о периодах работы граждан в их трудовые книжки, обеспечивать соблюдение положений трудового законодательства и социальном страховании;

-        при условии закрепления наставника за выпускником, предоставить копию приказа в ЦЗН в течение 5 рабочих дней со дня его издания;

-        в 5-дневный срок письменно информировать ЦЗН о приеме и увольнении выпускников, принимавших участие в стажировках, а в случае отказа в приеме или досрочного увольнения – о причинах отказа (увольнения);

-        ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным производить начисление заработной платы согласно табеля учета рабочего времени за фактически отработанное время в соответствии с утвержденными окладами и представлять Акт выполненных работ с указанием численности участников и суммы начисленной заработной платы со страховыми взносами, а также заверенную копию табеля учета рабочего времени в ЦЗН;

-        после поступления финансовых средств от Центра занятости в течение 5 рабочих дней выплачивать заработную плату выпускникам и наставникам, а также обеспечить своевременное перечисление страховых взносов в государственные внебюджетные фонды;

-        в течение 5 рабочих дней после выплаты заработной платы представлять в ЦЗН документы, подтверждающие обоснованность произведенных расходов: копию платежной ведомости или копию акта приема передачи реестра на зачисление денежных средств на счета физических лиц со списком участников стажировки, копию платежных документов о перечислении страховых взносов, заверенные руководителем, главным бухгалтером, печатью организации.

Продолжая свои преступные действия, в неустановленные дату и время, но не позднее 26 июля 2013 года Лубсанов В.Б., обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, используя свое служебное положение, через поверенную Г, которая не была осведомлена о преступных намерениях последнего, обратился в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ с заявкой на участие в организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в рамках Программы и о предоставлении государственной услуги по организации стажировок, в связи с созданием рабочих мест для 3 выпускников по специальности «экономист». 26 июля 2013 года между ЦЗН в лице его директора Л и ООО «<данные изъяты>» (работодатель) в лице его руководителя Лубсанова В.Б. заключено Дополнительное соглашение к договору в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 13 мая 2013 года № 48. При этом, по указанию Лубсанова В.Б. названное дополнительное соглашение на основании доверенности подписано Г В соответствии с названным дополнительным соглашением к договору от 13 мая 2013 года № 48, в п.1.2 договора внесены изменения, о том, что Работодатель организует стажировки трех выпускников с 2 наставниками.

Кроме того, продолжая свои преступные действия, в неустановленные следствием дату и время, но не позднее 02 декабря 2013 года Лубсанов В.Б., обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, используя свое служебное положение, через поверенную Г которая не была осведомлена о преступных намерениях последнего, обратился в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ с заявкой на участие в организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в рамках Программы и о предоставлении государственной услуги по организации стажировок, в связи с созданием рабочих мест для четырех выпускников по специальности «юрист». 02 декабря 2013 года между ЦЗН в лице его директора Л и ООО «<данные изъяты>» (работодатель) в лице его руководителя Лубсанова В.Б. заключено Дополнительное соглашение к договору в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 13 мая 2013 года № 48. При этом, по указанию Лубсанова В.Б. названное дополнительное соглашение от его имени подписано Г В соответствии с названным дополнительным соглашением к договору от 13 мая 2013 года № 48, в п.1.2 договора внесены изменения, о том, что Работодатель организует стажировки 21 выпускнику с 11 наставниками, срок окончания работ - 31 декабря 2013 года.

Далее, Лубсанов В.Б., реализуя свой преступный умысел, в неустановленные дату, время и месте, но не позднее 03 июня 2013 года, введя в заблуждение относительно своих преступных намерений, сотрудников ООО «<данные изъяты>» А. и Г предложил им осуществить поиск выпускников, желающих пройти стажировку в рамках Программы, последние, не подозревая о преступных намерениях Лубсанова В.Б., на предложение последнего согласились.

Так, Г будучи неосведомленная о преступных намерениях Лубсанова В.Б., действуя по просьбе последнего, в неустановленные дату, время и месте предложила выпускникам Д не позднее 11 июля 2013 года, Р Р не позднее 17 июня 2013 года, Х не позднее 03 сентября 2013 года пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>» в рамках Программы, для чего необходимо обратиться в ЦЗН. В неустановленные дату и время, выпускники Р и Р не позднее 17 июня 2013 года, Д не позднее 11 июля 2013 года, Х не позднее 03 сентября 2013 года обратились в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ, где заполнили заявление–анкету о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и будучи зарегистрированы в ЦЗН как граждане ищущие работу, получили направление в ООО «<данные изъяты>» на свободные временные рабочие места.

А будучи неосведомленный о преступных намерениях Лубсанова В.Б., действя по просьбе последнего, в неустановленные дату, время и месте предложил выпускникам К Д не позднее 03 июня 2013 года, Т. не позднее 26 июля 2013 года пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>» в рамках Программы, для чего необходимо обратиться в ЦЗН. В неустановленные дату и время, выпускники К Д. не позднее 03 июня 2013 года, Т. не позднее 26 июля 2013 года обратились в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ, где заполнили заявление–анкету о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и будучи зарегистрированы в ЦЗН как граждане ищущие работу, получили направление в ООО «<данные изъяты>» на свободные временные рабочие места.

Реализуя свой преступный умысел, Лубсанов В.Б., в неустановленные дату, время и месте предложила выпускникам А. не позднее 03 июня 2013 года, М не позднее 13 сентября 2013 года, Г не позднее 26 июля 2013 года, пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>» в рамках Программы, для чего необходимо обратиться в ЦЗН. В неустановленные дату и время, выпускники А., не позднее 03 июня 2013 года, М не позднее 13 сентября 2013 года, Г не позднее 26 июля 2013 года обратились в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ, где заполнили заявление–анкету о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и будучи зарегистрированы в ЦЗН как граждане ищущие работу, получили направление в ООО «<данные изъяты>» на свободные временные рабочие места.

Кроме того, в неустановленное дату и время, выпускники Н не позднее 13 мая 2013 года, Б. не позднее 08 июля 2013 года, К не позднее 26 июля 2013 года, К не позднее 04 сентября 2013 года, А не позднее 06 сентября 2013 года, К Н не позднее 30 сентября 2013 года, Б Т не позднее 02 декабря 2013 года, С не позднее 17 декабря 2013 года, обратились в ЦЗН, расположенный по ул. Цыбикова, 6, г. Улан-Удэ, где заполнили заявление–анкету о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и будучи зарегистрированы в ЦЗН как граждане ищущие работу, получили направление в ООО «<данные изъяты>» на свободные временные рабочие места.

В офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> Г по указанию Лубсанова В.Б. заключила срочные трудовые договора, на основании которых на должность юриста были приняты на стажировку:

13 мая 2013 года - выпускник Н на срок с13 мая 2013 года по 12 ноября 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 13 мая 2013 года о назначении наставника Г выпускнику Н

03 июня 2013 года – выпускники А К., Д на срок с 03 июня 2013 года по 02 декабря 2013 года каждый. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказы от 03 июня 2013 года о назначении наставников: Лубсанова В.Б. выпускнику А., А выпускникам К Д

08 июля 2013 года - выпускник Б на срок с 08 июля 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 08 июля 2013 года о назначении наставника Лубсанова В.Б. выпускнику Б

11 июля 2013 года - выпускник Д на срок с 11 июля 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 08 июля 2013 года о назначении наставника Д выпускнику Д

26 июля 2013 года – выпускник Т на срок с 26 июля 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 26 июля 2013 года о назначении наставника Г. выпускнику Т

04 сентября 2013 года - выпускник К на срок с 04 сентября 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 04 сентября 2013 года о назначении наставника Лубсанова В.Б. выпускнику К

06 сентября 2013 года – выпускник А на срок с 06 сентября 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 06 сентября 2013 года о назначении наставника Лубсанова В.Б. выпускнику А

13 сентября 2013 года – выпускник М на срок с 13 сентября 2013 года по 20 сентября 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 13 сентября 2013 года о назначении наставника З выпускнику М

В офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> Г по указанию Лубсанова В.Б. заключила срочные трудовые договора, на основании которых на должность юриста были приняты на стажировку:

30 сентября 2013 года - выпускники К, Н на срок с 30 сентября 2013 года по 20 декабря 2013 года каждая. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказы от 30 сентября 2013 года о назначении наставников: У выпускнику К З. выпускнику Н

02 декабря 2013 года - выпускники Б Т на срок с 02 декабря 2013 года по 31 декабря 2013 года каждая. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказы от 02 декабря 2013 года о назначении наставников: Г выпускнику Т, К выпускнику Б

17 декабря 2013 года - выпускник С на срок с 17 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 17 декабря 2013 года о назначении наставника К выпускнику С

В офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> Г. по указанию Лубсанова В.Б. заключила срочные трудовые договора, на основании которых на должность экономиста были приняты на стажировку:

17 июня 2013 года – выпускники Р Р на срок с 17 июня 2013 года по 16 декабря 2013 года каждый. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказы от 17 июня 2013 года о назначении наставника Х - выпускникам Р Р

26 июля 2013 года – выпускники Г К на срок с 26 июля 2013 года по 20 декабря 2013 года каждый. Там же, в то же время Г по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказы от 26 июля 2013 года о назначении наставника Н - выпускникам Г К

03 сентября 2013 года - выпускник Х на срок с 03 сентября 2013 года по 20 декабря 2013 года. Там же, в то же время Г. по указанию Лубсанова В.Б. издала и подписала приказ от 17 декабря 2013 года о назначении наставника Д. выпускнику Х

При этом, в период времени с 13 мая 2013 года по 17 декабря 2013 года, Лубсанов В.Б., реализовывая свой прямой преступный умысел, введя в заблуждение работников ЦЗН и сотрудников ООО «<данные изъяты>», относительно истинности своих преступных намерений, используя свое служебное положение, достоверно зная, что А не будет исполнять обязанности наставника выпускников К и Д в рамках Программы, дал указание Г издать и подписать приказы о назначении им наставника А не осведомив об этом последнего, и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что Х фактически не работает в ООО «<данные изъяты>», дал указание Г издать и подписать приказы о назначении наставника Х выпускникам Р., Р и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что Лубсанова В.Б., фактически в ООО «<данные изъяты>» не работает и находится в отпуске по уходу за ребенком, дал указание Г издать и подписать приказы о назначении наставника Лубсановой В.Б. выпускникам К Б и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что У. не работает в ООО «<данные изъяты>», дал указание Г. издать и подписать приказы о назначении наставника У выпускнику К предоставить копию указанного приказа в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что работающая в ООО «<данные изъяты>» на должности юриста Н не имеет профессионального образования по специальности «экономист», и не может выполнять обязанности наставника выпускников Г., К., дал указание Г издать и подписать приказы о назначении им наставника Н и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН, не осведомив об этом последнюю. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что К не работает в ООО «<данные изъяты>», дал указание Г издать и подписать приказы о назначении наставника К выпускникам Б С и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что учредитель ООО «<данные изъяты>» Д фактически не работает в настоящей организации, дал указание Г издать и подписать приказы о назначении наставника Д выпускникам Ц Х и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что З., работающая на должности юриста с апреля 2013 года, не имеет достаточного опыта работы и не будет исполнять обязанности наставника выпускников М и Н в рамках Программы, дал указание Г издать и подписать приказы о назначении им наставника З не осведомив об этом последнюю, и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что он не будет исполнять обязанности наставника выпускников А и А в рамках Программы, дал указание Г издать и подписать приказы о назначении его наставником А и А., и предоставить копии указанных приказов в ЦЗН. Кроме того, Лубсанов В.Б. достоверно зная, что Г не будет исполнять обязанности наставника выпускников Т и Т Н. в рамках Программы, дал указание последней издать и подписать приказы о назначении ее наставником указанных выпускников, и предоставить копии названых приказов в ЦЗН.

Продолжая свои преступные действия Лубсанов В.Б., в период времени с 03 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года, используя свое служебное положение, введя в заблуждение со стороны работников ЦЗН относительно истинности своих преступных намерений, в нарушение п. 2.3.5. Договора № 48 от 13 мая 2013 года, умышленно сокрыл от ЦЗН информацию, влекущую прекращение перечисления финансовых средств на оплату труда выпускникам, и выплату за наставничество их наставникам. Лубсанов В. Б. умышленно не предоставил в 5-дневный срок письменную информацию в ЦЗН, о том, что выпускники Т., Т Р., Р А., А., К., Д., Х, Б., Г К К Н Б С Д фактически не принимали участие в стажировке в ООО «<данные изъяты>», о том, что в октябре 2013 года прекращены трудовые отношения с выпускником К Продолжая свои преступные действия, в период времени с 03 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года, Лубсанов В.Б., используя свое служебное положение, путем обмана работников ЦЗН, лично, либо через поверенную Г умышленно предоставлял непосвященным в его преступные намерения, работникам ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», оказывающим бухгалтерские услуги ООО «<данные изъяты>» на основании гражданско-правового договора, заведомо ложные и недостоверные сведения о фактической численности выпускников и фактическом количестве наставников для составления и предоставления в ЦЗН в соответствии с п. 2.3.7 Договора № 48 от 13 мая 2013 года отчетных документов, а именно: Акты выполненных работ с указанием численности участников, расчетные ведомости.

Так, сотрудники ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», неосведомленные о противоправных намерениях Лубсанова В.Б., используя в работе по составлению отчетных документов для ЦЗН предоставленную последним недостоверную информацию о фактической численности выпускников и фактическом количестве наставников, не имея достоверной информации о том, что ООО «<данные изъяты>» фактически в стажировке не участвовали выпускники:

А, К Д, и, начислили, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 03 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года заработную плату А, К., Д в размере 38038, 00 рублей каждому;

Р, Р, и, начислили, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 17 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года заработную плату А, К А.А., Д в размере 35464, 37 рублей каждому;

Б., и, начислили, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 08 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года заработную плату Б в размере 31423,18 рублей;

Д и, начислили, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 11 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года заработную плату До (Ц в размере 30713, 48 рублей;

Г и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 26 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику Г размере 28115, 26 рублей;

Т, К и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 26 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику Т и К в размере 28115, 26 рублей каждому;

Х и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 03 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику Х в размере 21477, 57 рублей;

А и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 06 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику А в размере 20700, 29 рублей;

К Н и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 30 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускникам К., Н в размере 16561, 43 рублей каждой.

Б., Т и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 02 декабря 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускникам Б Т в размере 5434 рублей каждой;

С и, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 17 декабря 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику С. в размере 2470, 10 рублей.

Кроме этого, сотрудники ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», будучи неосведомленными о противоправных намерениях Лубсанова В.Б., используя в работе по составлению отчетных документов для ЦЗН предоставленную последним недостоверную информацию о фактической численности выпускников и фактическом количестве наставников, не имея достоверной информации о том, что в ООО «<данные изъяты>» в стажировке фактически не участвовали наставники:

А, который не мог осуществлять наставничество, в связи с тем, что К и Д фактически в стажировке не участвовали, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 03 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику А в размере 38038 рублей;

Х, который фактически в ООО «<данные изъяты>» не работал, в связи с чем в стажировке не участвовал, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 17 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Х в размере 35464, 37 рублей;

Лубсанова В.Б., которая фактически в ООО «<данные изъяты>» не работала в связи с отпуском по уходу за ребенком, в связи с чем, в стажировке не участвовала, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 08 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Лубсановой В.Б. в размере 26320, 66 рублей;

У, который фактически в ООО «<данные изъяты>» не работал, в связи с чем в стажировке не участвовал, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 30 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику У в размере 8280, 72 рублей;

К К.А., который фактически в ООО «<данные изъяты>» не работал, в связи с чем в стажировке не участвовал, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 02 декабря 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику К в размере 3951, 55 рублей;

З., которая фактически в ООО «<данные изъяты>» в стажировке не участвовала, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 13 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику З в размере 17984, 29 рублей;

Лубсанов В.Б., который фактически в ООО «<данные изъяты>» в стажировке не участвовал, и не мог осуществлять наставничество, в связи с тем, что А и А фактически в стажировке не участвовали, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 03 июня 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Лубсанову В.Б. в размере 30825, 15 рублей. Таким образом, необоснованно начисленная сумма заработной платы наставнику Лубсанову В.Б. за указанный период составила 30825, 15 рублей;

Г которая фактически в ООО «<данные изъяты>» в стажировке не участвовал, и не могла осуществлять наставничество, в связи с тем, что Т и Т фактически в стажировке не участвовали, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 26 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Г в размере 33 574, 68 рублей. Таким образом, необоснованно начисленная сумма заработной платы наставнику Г. за указанный период составила 33 574, 68 рублей;

Н, которая фактически в ООО «<данные изъяты>» в стажировке не участвовала, и не могла осуществлять наставничество, в связи с тем, что Г и К фактически в стажировке не участвовали, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 26 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Н в размере 28115, 26 рублей;

Д., который фактически в ООО «<данные изъяты>» не работал, в связи с чем в стажировке не участвовал, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 11 июля 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату наставнику Д. в размере 26 096, 03 рублей;

Кроме того, сотрудники ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», будучи неосведомленными о противоправных намерениях Лубсанова В.Б., используя в работе по составлению отчетных документов для ЦЗН предоставленную последним недостоверную информацию о фактической численности выпускников и фактическом количестве наставников, не имея достоверной информации о том, что выпускники К. фактически отработала в ООО «<данные изъяты>» в период времени с 04 сентября по 20 октября 2013 года, будучи введенными Лубсановым В.Б. в заблуждение, за период времени с 04 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику К. в размере 21219,14 рублей вместо заработной платы за фактически отработанное время в размере 9 310, 54 рублей. Необоснованно начисленная сумма заработной платы выпускнику К. за указанный период составила 11 908, 60 рублей.

Кроме того, сотрудники ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант», за фактически отработанный период времени с 13 сентября 2013 года по 31 декабря 2013 года начислили заработную плату выпускнику М в размере 19 408, 14 рублей, вместо суммы 21 607, 29 рублей. Таким образом, невыплаченная часть суммы от заработной платы выпускнику М за указанный период составила 2199, 15 рублей.

Кроме того, за фактически отработанный период времени с 13 мая 2013 года по 13 ноября 2013 года начислена заработная плата выпускнику Н в размере 37021,56 рублей, вместо суммы 37300, 76 рублей. Таким образом, невыплаченная часть суммы от заработной платы выпускнику Н. за указанный период составила 279, 20 рублей.

Таким образом, за период времени с 13 мая 2013 года по 31 декабря 2013 года выпускникам – стажерам: Н., А, К., Д, Р, Р, Д Б., Г, Т, К, Х К., А М., К., Н, Б Т С. и наставникам А, Х, Лубсанову В.Б., Л, У, К З Г Д., Н начислена как выплаченная заработная плата в сумме 746463, 55 рублей, тогда как следовало было за указанный период начислить выпускникам – стажерам К М., Н. к выплате и оплатить заработную плату в сумме 68 218, 59 рублей, таким образом, необоснованно начисленная сумма заработной платы выпускникам-стажерам, не отработавшим срок стажировки в ООО «<данные изъяты>» и их наставникам, составила 678244, 96 рублей.

Так, в период времени с 13 мая 2013 года по 31 декабря 2013 года Республиканским агентством занятости населения, в соответствии с условиями предоставления финансовых средств работодателям на организацию стажировки выпускников и порядком расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета, выделяемых Республике Бурятия в виде субсидий на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия в 2013 году, утвержденными Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127 «Об утверждении порядка и условий предоставления и расходования средств на реализацию Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года № 798», в соответствии с Актами выполненных работ за период с 13 мая 2013 года по 31 декабря 2013 года, с лицевого счета Управления Федерального казначейства по Республике Бурятия перечислены в качестве целевой безвозмездной субсидии на организацию стажировки выпускников и наставников по договору № 48 от 13 мая 2013 года денежные средства в сумме 1114938, 43 рублей, из них для выплаты заработной платы 746463,55 рублей. Тем самым, Лубсанов В.Б. единолично распоряжаясь вышеуказанным расчетным счетом, используя свое служебное положение, путем обмана работников ЦЗН, получил реальную возможность распорядиться денежными средствами бюджета Республики Бурятия в размере 678244,96 рублей, находящимися на расчетном счете ООО «<данные изъяты>», по своему усмотрению. При этом, согласно преступного умысла Лубсанова В.Б. и его корыстной заинтересованности, похищенные денежные средства им направлены на личные нужды.

Таким образом, Лубсанов В.Б, путем обмана работников ЦЗН, похитил денежные средства республиканского бюджета, выделенные на проведение республиканской программы Дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, а именно, перечисленные ООО «ЮРЭНСО» в виде безвозмездной субсидии на организацию стажировок выпускников учреждений профессионального образования, в размере 678244,96 рублей, которыми распорядился по своему усмотрению. В результате своих преступных действий, Лубсанов В.Б. путем обмана работников ГКУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ», причинил бюджету Республики Бурятия в лице Республиканского агентства занятости населения материальный ущерб на общую сумму 678244,96 рублей, в крупном размере.

Подсудимый Лубсанов В.Б. вину по предъявленному обвинению признал частично, не согласен с размером причиненного ущерба в размере 1012845 рублей. Суду показал, что не имел умысла на хищение суммы выплаченных НДФЛ в размере 99 671,00 рубль, а также суммы выплат в фонд социального страхования в размере 234930 рублей. Указанные суммы им были перечислены в республиканский бюджет, в связи с чем, предъявленное в этой части обвинение является необоснованным. Кроме того, Г и З (К) фактически работали в ООО «<данные изъяты>», что свидетельствует об осуществлении ими наставничества над стажерами Н и М, поскольку последние фактически проходили стажировку в ООО «<данные изъяты>», при этом порядок осуществления наставничества не регламентирован какими-либо актами. Согласно заключению эксперта, З (К) было необоснованно выплачено 17984,29 рублей, Г) – 33574,68 рублей. Указанные суммы им были начислены за 2-х стажеров, однако, Г) была наставником Н, а З, в связи с чем, им было обоснованно начислена заработная плата в размере - 8992 рубля и 16787,34 соответственно. Таким образом, сумма причиненного им ущерба составила 652 465,48 рублей и его действия подлежат квалификации по ч.3 ст.159 УК РФ.

Представитель потерпевшего ГКУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» по доверенности И. суду показал, что работает в должности ведущего инспектора отдела контрольно-правовой и кадровой работы ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ. В 2013 году на территории г. Улан-Удэ была реализована программа дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия. Суть программы заключалась в том, что выпускники ВУЗов, желающие пройти стажировку в организации, обращались в ЦЗН. Организации подавали заявку, в которой указывалось, сколько организация может принять стажеров и на какие должности. Специалисты ЦЗН выдавали направление в организации, последние заключали договоры с гражданами, ЦЗН возмещал часть затрат по оплате труда выпускникам и заработную плату наставникам. Указанная программа финансировалась за счет средств федерального бюджета, а также за счет средств республиканского бюджета. Организация предоставляла табели о рабочем времени выпускника, на их основании производилась оплата труда. Так, ООО «<данные изъяты>» была подана заявка о том, что организация желает участвовать в программе, 13 мая 2013 года между ГКУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» и ООО «<данные изъяты>», в лице его руководителя Лубсанова В.Б., был заключен договор № в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 г., по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. После этого в ООО «<данные изъяты>» направлялись выпускники для прохождения стажировки. Также ему известно, что всего стажировку в ООО «<данные изъяты>» проходило 19 человек в период времени с мая по декабрь 2013 г., сроки начислений ему неизвестны. Именно от ООО «<данные изъяты>» табели учета рабочего времени и акты выполненных работ предоставляла Ц. Всего на счет ООО «<данные изъяты>» ЦЗН было перечислено 1114938, 43 рубля.

Из оглашенных показаний представителя потерпевшего И. на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ в целом следует, что в соответствии с Положением «О Республиканском Агентстве занятости», утвержденным Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 ноября 2007 года №, Республиканское агентство занятости населения является исполнительным органом государственной власти Республики Бурятия, осуществляющим полномочия в области содействия занятости населения, исполняет переданное полномочие Российской Федерации по осуществлению социальных выплат гражданам, признанными в установленном порядке безработными, входит в систему государственной службы занятости населения. Финансирование расходов на осуществление полномочий в области содействия занятости населения осуществляется за счет средств бюджета Республики Бурятия. Финансирование расходов на осуществление полномочий в области содействия занятости населения осуществляется за счет субвенций, предоставляемых республиканскому бюджету из федерального бюджета. Агентство осуществляет свою деятельность непосредственно и через центры занятости населения, во взаимодействии с федеральными органами исполнительной власти, государственными органами Республики Бурятия и государственными учреждениями Республики Бурятия. Агентство является юридическим лицом, имеет лицевые счета в органах казначейства, обособленное имущество, гербовую печать с изображением Государственного герба Республики Бурятия и своим наименованием, иные печати, штампы и бланки установленного образца. Республиканское агентство занятости населения осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств, предусматриваемых в виде субвенций из федерального бюджета, для реализации возложенных на Агентство полномочий. Республиканская программа - Программа Дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, реализованная на территории г. Улан-Удэ, финансировалась за счет средств федерального бюджета, выделяемых Республике Бурятия в виде субсидий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2012 года N 1307 «О Предоставлении и распределении в 2013 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию дополнительных мероприятии на реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», а также за счет средств республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Бурятия от 27 декабря 2007 года №-IV «О республиканских целевых программах». Программа разработана на основании Закона Российской Федерации от 19.04.1991 года № «О занятости населения Российской Федерации», определяющая правовые, экономические и организационные основы государственной политики содействия занятости населения, в том числе гарантии государства по реализации конституционных прав граждан Российской Федерации на труд и социальную защиту от безработицы; Постановления Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2012 года N 1307 «О Предоставлении и распределении в 2013 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию дополнительных мероприятии на реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», Порядок расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета, на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия в 2013 году, утверждены Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127 г. Улан-Удэ «Об утверждении порядка и условий предоставления и расходования средств на реализацию Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года №». Одним из мероприятий Программы является Стажировка выпускников учреждений профессионального образования, в том числе в других субъектах Российской Федерации, поэтому является одним из направлений расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета. Организация стажировки выпускников учреждений профессиональног образования организуется для граждан, ищущих работу, и безработных граждан. Условия предоставления финансовых средств работодателям на организацию стажировки выпускников, следующие: получателями финансовых средств на организацию стажировки выпускников являются работодатели всех форм собственности, за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений. Финансирование затрат осуществляется на основании гражданско-правовых договоров, заключенных между центрами занятости и работодателями. Перечисление финансовых средств осуществляется при предоставлении работодателями в центр занятости: а) заявки на участие в организации стажировки выпускников образовательных учреждений; б) данных о количестве создаваемых рабочих мест с указанием номенклатуры профессий, специальностей,, классификации; в) копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица, заверенной в нотариальном порядке либо уполномоченным представителем работодателя; г) акта выполненных работ с указанием численности выпускников и количества наставников, участвующих в стажировке, суммы начисленной заработной платы со страховыми взносами во внебюджетные фонды; д) табеля учета рабочего времени. При предоставлении работодателями информации и вышеперечисленных документов, центры занятости перечисляют финансовые средства на оплату труда участников стажировки выпускников в объеме в месяц на одного участника не более установленного законодательством Российской Федерации минимального размера оплаты труда, увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды; выплату за наставничество, составляющую в месяц за каждого выпускника не более половины установленного законодательством Российской Федерации минимального размера оплаты труда, увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Ответственность за нецелевое использование финансовых средств, выделенных работодателям на организацию стажировки выпускников образовательных учреждений, определяется действующим законодательством.

13 мая 2013 года между ГКУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» и ООО «<данные изъяты>» в лице его руководителя Лубсанова В.Б. был заключен договор № в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. Так, за период с 13 мая 2013 года по 31 декабря 2013 г. на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в филиале ОАО АК «Байкал Банк» на основании предоставленных указанной организацией Актов выполненных работ, с лицевого счета ГКУ Центра занятости населения, открытого в Управлении Федерального казначейства по Республике Бурятия, были перечислены денежные средства в качестве целевой безвозмездной субсидии на организацию стажировки выпускников и наставников по договору № от 13 мая 2013 года в сумме 1114 938 рублей 43 копейки. Какая сумма была предназначена для выплаты заработной платы, а какая для перечисления в государственные внебюджетные фонды я сообщу позже. Информацию какая сумма денежных средств была перечислена за счет средств Республиканского бюджета, а какая сумма за счет средств федерального бюджета, выделяемых Республике Бурятия в виде субсидий, я сообщу позже. Так, руководство ООО «<данные изъяты>» в нарушении договора № от 13 мая 2013 года своевременно и достоверно не проинформировало ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ от том, что выпускники не приступили к трудовым обязанностям, а кто-то был уволены по разным причинам, в результате чего, руководством ООО «<данные изъяты>» на основании недостоверных Актов выполненных работ были необоснованно получены денежные средства в размере 1114 938 рублей 43 копейки, предназначенные для оплаты труда выпускников и их наставников и перечисления в государственные внебюджетные фонды. Указанные денежные средства -1114 938 рублей 43 копейки принадлежат бюджету Республики Бурятия, так как в соответствии со ст.47 Бюджетного кодекса РФ практически все доходы, полученные как непосредственно в виде налоговых и неналоговых платежей, так и такие виды бюджетных ассигнований, как дотации и субсидии, поступающие в порядке бюджетного регулирования в бюджет субъекта РФ, считаются собственными доходами соответствующего бюджета, в данном случае бюджета Республики Бурятия. Таким образом, в результате преступных действий со стороны руководства ООО «<данные изъяты>» бюджету Республики Бурятия в лице Республиканского агентства занятости населения был причинен ущерб в размере 1114 938 рублей 43 копейки. Руководство ООО «<данные изъяты>» в нарушении договора № от 13 мая 2013 года своевременно и достоверно не проинформировало ЦЗН г. Улан-Удэ от том, что 17 выпускников не приступили к трудовым обязанностям непосредственно по специальностям, по которым были поданы руководством ООО «<данные изъяты>» заявки на создание временных рабочих мест, 1 выпускник уволен, в результате чего, руководством ООО «<данные изъяты>» на основании недостоверных Актов выполненных работ были необоснованно получены денежные средства в размере 1012845 рубля 96 копеек в соответствии с заключением бухгалтерской судебной экспертизы, предназначенные для оплаты труда выпускников и их наставников и перечисления в государственные внебюджетные фонды. Указанные денежные средства - 1012845 рубля 96 копеек принадлежат бюджету Республики Бурятия, так как в соответствии со ст.47 Бюджетного кодекса РФ практически все доходы, полученные как непосредственно в виде налоговых и неналоговых платежей, так и такие виды бюджетных ассигнований, как дотации и субсидии, поступающие в порядке бюджетного регулирования в бюджет субъекта РФ, считаются собственными доходами соответствующего бюджета, в данном случае бюджета Республики Бурятия. Таким образом, в результате преступных действий со стороны руководства ООО «<данные изъяты>» бюджету Республики Бурятия в лице Республиканского агентства занятости населения был причинен ущерб в размере 1012845 рубля 96 копеек. (том 2 л.д., 193, 197)

Свидетель К суду показала, что в 2013 году закончила ВСГУТУ, по специальности «Юриспруденция», обратилась для трудоустройства в Центр занятости населения, где ей сообщили, что ей предложили пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>», на что она согласилась, предоставив паспорт, копию диплома, после чего с центра занятости населения, ей дали направление. Когда она вышла из кабинета ЦЗН, в коридоре стоял Лубсанов, который объяснил, что фактически проходить стажировку ей не нужно, нужно только подписать документы, при этом, у нее будет идти стаж по специальности, на что она согласилась, затем она и Лубсанов отправились в офис по ул. Терешковой. В офисе находилось несколько девушек, одна из девушек азиатской национальности, дала ей на подпись документы, которые она подписала, какие именно она документы подписывала она не помнит, фактически она стажировку она не проходила.

Из оглашенных показаний свидетеля К. на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ следует, что в 2013 году она окончила обучение в ВСГУТУ по специальности «Юриспруденция». После окончания ВУЗа она встала на учет в ГКУ «Центр занятости населения » г. Улан-Удэ. Обратилась в ЦЗН, примерно это было в конце августа - в начале сентября 2013 года. Там ей предложили краткосрочно трудоустроиться в ООО «<данные изъяты>» на должность юриста на срок 3 месяца, она согласилась. При этом сотрудник ЦЗН свела ее с сотрудницей ООО «<данные изъяты>» - девушкой бурятской национальности, по имени Г. Г пояснила, что можно трудоустроиться сроком на 3 месяца, в трудовой книжке у будет запись о том, что она проходила стажировку в указанной фирме, при этом на стажировку ходить не надо, и зарплаты скорее всего не будет. Она согласилась, так как стажа у нее не было, а без стажа никуда не берут. Она собрала документы – паспорт, диплом, трудовая книжка, СНИЛС, предоставила в ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ. Офис ООО «<данные изъяты>» находился недалеко от ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ, по ул. Терешковой, г. Улан-Удэ. Ей дали направлении в ООО «<данные изъяты>», чтобы она сходила туда и поставила печать на направлении, свидетельствующую о том, что ее берут на работу. В офис ходила вместе с Г, она же и поставила печать в направлении. С ней также заполнили другие документы. Подписала то, что мне давали, но документы не читала. Помнит, что Трудовой договор был в трех экземплярах. Она его подписала. На вопрос следователя, кто осуществлял наставничество над ней, свидетель К показала, что Г сказала, что надобности в ней нет, пока ходить не надо, просто нужно приходить раз в месяц, показываться, что никуда не потерялась. Ей никто не звонил и не звал на работу, так что фактически на работу она не ходила. Человека по фамилии У, не знает. В офисе она была около трех раз- когда устраивалась, когда забирала трудовую книжку, и еще между этим один раз. Видела в офисе 3-4 человек, как правило это были одни и те же люди. Визуально заметила три рабочих места. Там еще была проходная комната, может быть там еще кто-то работал, не знает. Видела Г, русскую девушку, еще одну девушку-бурятку, и мужчину бурята плотного телосложенияю. А она не знает. Предполагает, что Лубсанов В.Б. директор ООО «<данные изъяты>», но с ним лично не знакома. Предполагает только потому, что когда подписывала трудовой договор, то видела это имя в договоре. В ходе допроса свидетелю К предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с сентября по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетель К показала. что в платежной ведомости за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она не получала по указанным ведомостям. На стажировку она практически не проходила.

Оглашенные показания свидетель К полностью подтвердила.

Свидетель Н суду показала, что в 2012 году окончила обучение в Томский государственный университет по специальности «Юриспруденция», в 2013 году она обратилась в Центр занятости населения, где ей предложили пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>» для прохождения стажировки на 6 месяцев, выдали направление, после чего она пришла в офис ООО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> обратилась к Лубсанову В.Б. За прохождение стажировки она получала около 6000 рублей за каждый месяц. Документы для оформления стажировки оформляла девушка бурятской национальности по имени О. Из стажеров она была одна, в офисе находилось 4 или 5 работников, при этом постоянно в офисе работали: сам Лубсанов, О и И, имена остальных она не помнит, заработная плата ей выдалась наличными, ведомости на подписи ей прдосталял Лубсанов. В ООО «<данные изъяты>» она ездила по поручениям в суд, отвозила, привозила документы, отвечала на звонки, какого-то конкретного наставника над ней не закрепляли.

Из оглашенных показаний свидетеля Н на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ следует, что в 2012 году окончила обучение в Томский государственный университет по специальности «Юриспруденция».После окончания ВУЗа обратилась в ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ в поисках работы, точно не помнит, это было в 2012 или в 2013 году, но направление на работу в ООО «<данные изъяты>» ей дали не сразу. Работник ЦЗН пояснила, что в 2013 году реализуется Программа, стажировка краткосрочная, длится 6 месяцев. С направлением на руках она пришла в офис по <адрес>, офис находился на 2 этаже. Насколько помнит офис менял месторасположение три раза. С направлением обратилась к директору ООО «<данные изъяты>» Лубсанову В.Б.. Было собеседование с Лубсановым. Он задавал стандартные вопросы, что она окончила, готова ли работать, обговорили зарплату – около 6000 рублей, сумму точно не помнит. Документы по трудоустройству заполняли с Ц. Она знакомилась с приказом о приеме на работу на должность юриста с 13 мая 2013 года. Ее онакомили с приказом о назначении ей наставника. Она не помню, кто был закреплен наставником в приказе, и кто конкретно должен был осуществлять наставничество. Если у нее возникали какие-то вопросы, она обращалась ко всем, кто там работал. Стажировку проходила с мая по ноябрь 2013 года.Училась писать исковые заявления, сидела на телефоне, ездила в суды – увозила и привозила документы, помогала с переездом в другой офис, была закреплена за делом, связанным с ТСЖ, постоянно ездила в указанную организацию - собирала документы, лично правовое сопровождение указанному ТСЖ не оказывала, по судам ходили работники ООО «<данные изъяты>», кто именно помнит. В ООО «<данные изъяты>» тогда работали О, Лубсанов, А, парень бурятской национальности, он редко появлялся, так как работал еще в одной организации. В указанный период стажеры в ООО «<данные изъяты>» приходили, но не работали. Из стажеров она была одна, кто отработал все 6 месяцев.Ежемесячно она получала зарплату, около 6000 рублей с лишним. Выдавал зарплату сам Лубсанов.В платежных ведомостях о выдаче зарплаты она расписывалась. В платежной ведомости за май 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена ее рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь и ноябрь. Платежные ведомости для подписи предоставляла либо О, либо Лубсанов.

Оглашенные показания свидетель Н полностью подтвердила.

Свидетель Т суду показал, что в 2013 году окончил обучение в Байкальском экономико-правовом коллеже по специальности «юриспруденция». Его преподаватель – А предложил пройти стажировку сроком 6 месяцев, во время которой мне будут выплачивать денежные средства. Я согласился, после чего он и А договорились встретиться на остановке «Юношеская библиотека». При встрече, А сказал, что нужно предоставить в ЦЗН трудовую книжку, копию паспорта, диплом, затем он собрал необходимые документы и отнес их в ЦНЗ, где ему выдали направление в ООО «<данные изъяты>». У ЦЗН его ожидала девушка бурятской национальности, которая его подвезла до офиса ООО «<данные изъяты>», расположенной около ТК «Фактор» в районе ТК «Ольхон», улицу не помнит, эта же девушка оформляла документы, какие именно это были документы и что в них было написано он не помнит. Фактически стажировку он в ООО «<данные изъяты>» он не проходил, на работу его никто не вызывал, через некоторое о время, он устроился на работу в ресторан «Жили-Были», в октябре 2013 года, его призвали на срочную службу в армию, в ноябре он ушел служить. В ООО «<данные изъяты>» он был 2 раза – когда отдавал документы и когда забирал. Документы, в том числе трудовую книжку, он забрал уже, когда отслужил в армии. Заработную плату он не получал, в ведомостях он не расписывался.

Свидетель Б суду показал, что Б является его внуком, который обучался в Томском филиале, обучение закончил около 5 лет назад. В настоящее время внук проживает в США, уехал около 1,5 лет назад. Ранее внук говорил, что проходил стажировку.

Из оглашенных показаний свидетеля Б основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ следует, что Б, ДД.ММ.ГГГГ года рождения – его внук. В 2013 году он окончил Томский государственный университет, специальность – юрист. Летом 2016 года он уехал в Нью-Йорк к своей матери, возможно на постоянное место жительства. Периодически он общается с внуком в сети Интернет (вайбер). С его слов, на стажировку в ООО «<данные изъяты>» его пригласила знакомая, которую фактически он не проходил. Стажировка была формальная, ради записи в трудовой книжке о наличии стажа, зарплату он не получал ( т. 3 л.д. 122).

Свидетель П суду показала, что в ее собственности находилось помещение, расположенное по адресу: <адрес>, на 1 этаже, которое она сдала в аренду ООО «<данные изъяты>» около 2 лет назад, площадью около 30 кв. м. Договор аренды с ООО «<данные изъяты>» был расторгнут из-за задолженности по оплате. Площадь помещения не позволяет разместить более 5 рабочих мест.

Свидетель М суду показала, что около 4 лет назад, после окончания БГУ по специальности «Юриспруденция» она проходила стажировку в ООО «<данные изъяты>», работала полный рабочий день, около 6 месяцев. О стажировке в ООО «<данные изъяты>» узнала от знакомых, кто именно сказал ей об этом она не помнит. Для прохождения стажировки в ООО «<данные изъяты>» она обратилась в Центр занятости населения г. Улан-Удэ, после чего трудоустроилась в ООО «<данные изъяты>». Ежемесячно ей выплачивалась заработная плата около 10000, плюс минус 3000 рублей в какие-то из месяцев. В период стажировки в ООО «<данные изъяты>» оан помогала гражданам сотавлять заявления, претензии, ходила в суд как слушатель, выполняла мелкие поручения. Кроме нее в организации работало 5 человек, по именам помнит некоторых: О, К, А, девушка по имени И, все они не были стажерами, работали постоянно. Конкретного наставника у нее не было, К ей в качестве наставника не представляли, конкретного наставника у нее не было.

Согласно оглашенным показаниям свидетеля М. на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ, ходе допроса ей предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с сентября по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетель М показала. что в платежной ведомости за сентябрь и октябрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена ее рукой, в ведомости за ноябрь 2013 года подпись похожа на ее, но она не уверена, оставлена ли она ее рукой, в ведомости за декабрь 2013 года подпись оставлена не ее рукой, денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она получала, получала ли она эти деньги именно по этим ведомостям, не может сказать, так как ее зарплата была больше, чем указана в ведомостях. Сначала офис ООО «<данные изъяты>» находился по ул. Сахьяновой, г.Улан-Удэ, а потом уже по <адрес>. По поводу вопроса кто осуществлял наставничество, она не может сказать кто конкретно осуществлял наставничество, ей помогали все коллеги. (том 3 л.д. 36)

Оглашенные показания свидетель М полностью подтвердила.

Свидетель С суду показала, что в конце 2013 года ее знакомая Б предложила протии стажировку в ООО «<данные изъяты>», сообщила, что оплачиваться стажировка ей не будет, при этом будет идти стаж по специальности, на что она согласилась. Стажировку в ООО «<данные изъяты>» она проходила неделю, т.е. 5 рабочих дней, по 2 часа в день., ей давали мелкие поручения, какие именно она не помнит, стажировка ей не понравилась, т.к. она в сущности, никакого опыта не приобрела. Девушка, работавшая в ООО «<данные изъяты>» сказала, что ей можно больше не ходить, в трудовой книжке ей «проставят» стажировку и она перестала ходить на стажировку. Затем Б вернула ей трудовую книжку. Адрес офиса ООО «<данные изъяты>», она не помнит, офис был небольшим, в нем располагалось около 4-5 рабочих мест, однако, она видела только двух девушек- русскую и бурятку, в ведомостях она не расписывалась, заработную плату она не получала.

Свидетель Б суду показала, что в 2013 году одногруппница Ж предложила ей пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>», на что она согласилась, поскольку ей нужен был стаж по специальности. В центр занятости по поводу стажировки в ООО «<данные изъяты>» она не обращалась. В ООО «<данные изъяты>» она предоставила копию диплома и паспорт, документы у нее принимала девушка по имени О. Фактически стажировку она не проходила, в офисе <данные изъяты> она была два раза, там находилось две девушки-О и вторая, имени не знает, заработную плату не получала, в платежных ведомостях, предъявленных в ходе следствия, стоят не ее подписи.

Свидетель Д в 2013 году она обратилась в Центр занятости населения г. Улан-Удэ, поскольку искала работу, оттуда ей дали направление в ООО «<данные изъяты>» для прохождения стажировки. После чего, она подъехала в офис данной организации, расположенный недалеко от остановки «Республиканская больница», где находилась девушка по имени О, которая оформила трудовой договор сроком на 4 месяца, и пояснила, что работать не нужно, просто будет внесена запись в трудовую книжку, а также будет идти стаж по специальности. Фактически стажировку она не проходила, офис организации был небольшим по площади, в нем находились две девушки. Заработную плату она не получала, в платежных ведомостях, предъявленных в ходе следствия, стоят не ее подписи.

Свидетель К суду показал, что с Лубсановым познакомился на свадьбе у одноклассника. В 2012 году пытался устроиться на работу в ООО «<данные изъяты>», но его призвали на службу в армию, где он прослужил до 2013 года. В ООО «<данные изъяты>» он не работал, заработную плату он не получал, в платежных ведомостях, предъявленных в ходе следствия, стоят не его подписи.

Свидетель К суду показал, что в ООО «<данные изъяты>» устраивался на стажировку в 2013 году, пройти стажировку в данной фирме ему предложил Г. Офис ООО «<данные изъяты>» находился в ТЦ «Ольхон», к кому именно обращался он не помнит, фактически стажировку он не проходил, поскольку ему с ООО «<данные изъяты>» так и не позвонили, когда он пришел забирать трудовую книжку в офис ООО «<данные изъяты>», ему в конверте предали 5000 рублей, заработную плату он не получал, в платежных ведомостях, предъявленных в ходе следствия, стоят не его подписи.

Свидетель Р суду показала, что в 2013 году окончила обучение в колледже ВСГУТУ по специальности «Экономика и управление на предприятии», о стажировке в ООО «<данные изъяты>» узнала от Г, которая работала там юристом, фактически она проходила на стажировку около недели, по специальности ей работы предложено не было, от ООО «<данные изъяты>» она получила 10 000 рублей в конверте.

Из оглашенных показаний свидетеля Р на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ следует, что в 2013 году окончила обучение в ВСГУТУ - колледже по специальности «Экономика и управление на предприятии». С мужем С учились в одной группе. Она разговаривала с родственнмицей Г. О, она сказала, что работает юристом в ООО «<данные изъяты>», что указанная организация набирает стажеров на должности юристов и экономистов по Программе стажировки выпускников учебных заведений, которую реализует ГКУ Центр занятости. Это было примерно в июне 2013 года. Она сказала, что есть возможность получить трудовой стаж сроком 6 месяцев, будет зарплата небольшая, что –то в размере 1 МРОТ, точно не помнит. Она сказала, что нужно собрать необходимые документы – паспорт, диплом, СНИЛС, с документами обратиться в ЦЗН, получить там направление на работу. Практически сразу же после этого разговора, она предложила мужу вместе пойти и устроиться в ООО «<данные изъяты>», он согласился и они обратились в ЦЗН, за направлением на работу. Направление на работу в ООО «<данные изъяты>», они с мужем получили оба. Сразу же пошли в офис, где их встретила О. Там же в офисе были другие работники, кто именно не помнит.Они были трудоустроены на срок 6 месяцев. Она сама расписывалась в трудовом договоре, кто подписывал от имени работодателя не помнит. На вопрос следователя, кто осуществлял наставничество над ней, свидетель Р ответила, что наставника как такого не было, так как они с мужем проходили в офис в течение недели. Никакой работы для нее с мужем как экономистов, предложено не было. Они просто выполняли поручения сотрудников офиса, не более того. В дальнейшем на стажировку не ходили, так как периодически уезжали к супругу на родину, в Забайкальский край. С Х не знакома. В ходе допроса свидетелю Р предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июня по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель Рпоказала, что в платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, хотя некоторые из них похожи на ее подпись, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она не получала по указанным ведомостям. Она получала только 10000 рублей один раз, но нигде за них не расписывалась. Г. позвонила, сказала, чтобы они пришли и получили зарплату, которую она оставила для них в офисе. С мужем забрали свои конверты с деньгами, в каждом было по 10000 рублей. Она конечно удивилась, что за неделю работы в офисе они получили по 10000 рублей, но в том, что мы не проходили стажировку, вины их нет, так как работы для них там не было, а кроме того первоначальное значение для нее с мужем имело то, что будет стаж экономиста, пусть и небольшой.Директора ООО «<данные изъяты>»Лубсанова Владимира она знала до трудоустройства, познакомились на свадьбе у ее одноклассника. Когда трудоустраивались, они не знали, что именно он директор ООО «<данные изъяты>»,уже узнали по факту. Отношений с ним после знакомства на свадьбе не поддерживали, также как и после трудоустройства в ООО «<данные изъяты>», то есть отношений между нами фактически никаких не было, хотя иногда видели его в офисе. На вопрос следователя, о том что в объяснении Р говорила, что деньги в размере 10000 рублей ей передал Лубсанов, а сейчас говорит, что деньги оставила Гомбоева, что может пояснить по поводу противоречий в объяснении и показаниях, данных ею в ходе настоящего допроса, свидетель Р показала, что в объяснении говорила, что деньги ей передали обезличенно, то есть оставили в офисе в конверте, предположила, что деньги мог оставить Лубсанов, не более того, он же ведь директор организации. То что, в объяснении не было указано предположение о передаче денег Лубсановым, а было прямо указано, что Лубсанов передал деньги, она на это не обратила внимания, не думала, что имеет значение. (том 2 л.д. 260)

Свидетель А суду показал, что с 2012 по 2013 годы он работал на должности юриста в ООО «<данные изъяты>», его деятельность заключалась в представительстве в судах. Поскольку в 2013 году у него появилась своя клиентура, он зарплату в ООО «<данные изъяты>» не получал, так как получал вознаграждение от своих клиентов за проделанную работу. Более по обстоятельствам дела он пояснить ничего не может, в связи с давностью произошедших событий.

Из оглашенных показаний свидетеля А на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ что в 2013 году ООО «<данные изъяты>» участвовало в Программе дополнительных мероприятий, по организации стажировки выпускников образовательных учреждений. Он просил найти людей – выпускников ВУЗов и СУЗов, он знал, что он работал преподавателем. Он обратился он одновременно к нему и другим коллегам, или обратился с указанной просьбой индивидуально. Он разъяснил, что по указанной Программе выпускники будут проходить стажировку в течение 6 месяцев, однако загруженности у них не будет как у постоянных работников, при этом в трудовой книжке будет запись о том, что у них имеется стаж юридической работы, а кроме того они будут получать зарплату, возможно трудоустроятся в их же организацию. Он сам не интересовался этой Программой, но коли уж он попросил, он привлек в качестве стажеров 4 выпускников, двое из них –это были его студенты Танин и К, а также Д и К. Он довел до них ту информацию, которую предоставил Лубсанов. Сейчас точно не вспомнит, куда он отправил этих выпускников после их согласия стажироваться, в ГКУ ЦЗН или к Лубсанову, но помнит, что брал у них пакет документов и передавал Лубсанову. Это все, что связывало его и Лубсанова касаемо указанной Программы. Какого-либо наставничества он не осуществлял, зарплату как наставник не получал, так как вообще не получал какую-либо зарплату в ООО «<данные изъяты>» в 2013 году. Более того, 50 процентов от своего дохода он передавал Лубсанову, за то что, что он пользуется офисом, и для того, чтобы Лубсанов мог перечислять денежные средства во внебюджетные фонды, поскольку он числился у него в штате. В 2013 году офис ООО «Юрэнсо» располагался сначала по <адрес>, а затем переехал на <адрес>. В офисе было 5 рабочих мест, то есть 5 рабочих столов, оборудованных оргтехникой. Ц О работала в ООО «<данные изъяты>» юристом, связывало ли ее что- то с Программой дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, ему не известно. О договоренности между сотрудниками ООО «<данные изъяты>» и Лубсановым о том, что Лубсанов будет получать 20-30 процентов от зарплаты каждого стажера, ему ничего не известно. От Лубсанова денежные средства, предназначенные для выдачи зарплаты стажерам, а именно тем выпускникам, которые были трудоустроены на стажировку в ООО «<данные изъяты>» с его помощью, не получал. Сколько рабочих мест было создано в ООО «<данные изъяты>» для стажеров по вышеуказанной Программе, ему не известно. На вопрос следователя, озвучивал ли Лубсанов, сколько выпускников необходимо трудоустроить на стажировку в ООО«<данные изъяты>», свидетель А ответил, что звучало это примерно так – «Чем больше, тем лучше». В ООО «<данные изъяты>» в 2013 году Д., Лубсанова В.Б., У, К не работали. На вопрос следователя, расписывался ли А в платежных ведомостях о выдаче зарплаты как наставнику, и расписывался ли в платежных ведомостях вместо стажеров по предложению Лубсанов или кого-либо, свидетель А ответил, что допускает, что расписывался в каких-либо документах по просьбе Лубсанова, но не по просьбе кого-либо другого. Лубсанова охарактеризовать может как умного человека, хорошего специалиста, демократичного руководителя. Он не общался с ним очень близко, и как-то охарактеризовать его более подробно, не может. (том 2 л.д. 205)

Согласно оглашенных показаний свидетеля А на очной ставке с подозреваемым Лубсановым В.Б. На вопрос: следователя, обсуждал ли Лубсанов с А и другими коллегами участие ООО «<данные изъяты>» в Программе по стажировке выпускников учебных заведений, реализуемой ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ перед заключением Договора № от ДД.ММ.ГГГГ в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, свидетель А ответил, что вопрос обсуждался, что есть такая Программа по стажировке выпускников, и что необходимо привлекать выпускников –студентов по этой Программе. Лубсанов не объяснял, что привлеченные им стажеры фактически не будут работать в ООО «<данные изъяты>» а будут числиться в штате формально. На вопрос следователя, поручал ли Лубсанов В.Б. как директор ООО «<данные изъяты>» А наставничество над стажерами, свидетель А ответил, что не поручал и зарплату как наставник тоже не получал. Были ли созданы фактически дополнительные рабочие места для стажеров в ООО «<данные изъяты>», он не знает. На вопрос следователя, сколько рабочих мест было в офисе, свидетель А ответил, что было 5 рабочих мест, как в офисе по <адрес>, так и в офисе по <адрес>. На вопрос следователя, сколько стажеров А привлек для стажировки в ООО «<данные изъяты>» по Программе, свидетель Аответил, что 4 стажера, и он не знает как над ними осуществлялось настваничество. Какое-либо денежное вознаграждение за привлечение 4 выпускников для стажировки в ООО «<данные изъяты>», он не получал. Доступа к расчетному счету ООО «<данные изъяты>» у него не было. На вопрос следователя передавал ли А Лубсанов денежные средства, предназначенные для выплаты зарплаты стажерам, свидетель Аответил, что передавал, но в каких объемах, он не помнит. По его указанию он должен был передать стажерам эти деньги. Как часто это было, он не помнит, были ли они ежемесячными тоже не помнит. На вопрос следователя о том, что из пояснений Лубсанова, полученных в ходе доследственной проверки известно, что Лубсанов передавал А денежные средства, предназначенные для выплаты зарплаты стажерам, в качестве вознаграждения, за привлечение выпускников учебных заведений для фиктивной стажировки в ООО «<данные изъяты>», что А может пояснить по поводу пояснений Лубсанова, данных в ходе доследственной проверки, свидетель А ответил, что такого не было, думает, что Лубсанов его оговаривает. На вопрос защитника Жербаковой В.В., сколько человек работало в ООО «<данные изъяты>» в 2013 году, свидетель Апоказал, что работало 5 человек, у каждого было свое рабочее место. (том 2 л.д. 211).

Оглашенные показания свидетель А полностью подтвердил.

Свидетель К. суду показала, что в декабре 2012 года окончила обучение в БГУ, в сентябре 2013 года устроилась в ООО «<данные изъяты>» в качестве стажера-юриста. На стажировку направили из ЦЗН <адрес>. Офис ООО «<данные изъяты>» располагался на <адрес>. С ООО «<данные изъяты>» у нее был заключен трудовой договор. Фактически на стажировку ходила один месяц, заработную плату не получала, в платежных ведомостях, предъявленных в ходе следствия, она не расписывалась, настваника у нее в ООО «<данные изъяты>» не было. В офисе из стажеров она была одна, видела молодого человека по имени И, который оформлял трудовой договор.

Свидетель Б суду показала, что в 2013 - 2014 году работала в должности начальника отдела реализации программ содействия занятости населения, в настоящее время работает главным специалистом отдела по взаимодействию с работодателями и специальных программ ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ. В 2013 году действовала программа дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда РБ, у данной программы было несколько направлений, в том числе направленных на снижение напряженности на рынке труда РБ. Для участия в программе организация подавала заявку, затем ЦЗН направляли запросы в Пенсионный фонд, что бы установить, не имеется ли задолженности по оплате налогов и страховых взносов, после этого заключался договор с работодателями. Работодатель предоставлял сведения о потребности в работниках по соответствующим специальностям, после чего, учитывая число вакансий, направлялись выпускники учебных заведений, которые закончили учебное заведение не более 1 года назад. Организациям возмещались денежные средства по заработной плате за прохождение стажировки на основании актов и табелей в размере МРОТ, увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. В 2013 году в данной программе участвовало много организаций, в том числе и ООО «<данные изъяты>», которая ежемесячно предоставляла акты выполненных работ, табели учета рабочего времени. Программа финансировалась частично за счет средств федерального бюджета, частично – из регионального.

Из оглашенных показаний свидетеля Б на основании ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что на должности главного специалиста отдела по взаимодействию с работодателями и специальных программ ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ она работает с 2015 года. Ранее она работала на должности начальника отдела реализации программ содействия занятости населения, работала с января 2012 года. Центром занятости г. Улан-Удэ на территории г. Улан-Удэ, реализовывалась Программа Дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, финансировалась за счет средств федерального бюджета, выделяемых Республике Бурятия в виде субсидий в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 15 декабря 2012 года N 1307 «О Предоставлении и распределении в 2013 году субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на реализацию дополнительных мероприятии на реализации дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда субъектов Российской Федерации», а также за счет средств республиканского бюджета в соответствии с Законом Республики Бурятия от 27 декабря 2007 года № 60-IV «О республиканских целевых программах». Программа разработана на основании Закона Российской Федерации от 19.04.1991 года № 1032-1 «О занятости населения Российской Федерации», определяющая правовые, экономические и организационные основы государственной политики содействия занятости населения, в том числе гарантии государства по реализации конституционных прав граждан Российской Федерации на труд и социальную защиту от безработицы. Порядок расходования средств республиканского бюджета, в том числе за счет средств федерального бюджета, на реализацию дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия в 2013 году, утверждены Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127 г. Улан-Удэ «Об утверждении порядка и условий предоставления и расходования средств на реализацию Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года № 798». Одним из мероприятий Программы является Стажировка выпускников учреждений профессионального образования, в том числе в других субъектах Российской Федерации. В ее обязанности в 2013 году входило в том числе и реализация Программы по содействию во временном трудоустройстве (стажировка) выпускников учебных заведений согласно их специальности. Наш отдел работал как с потенциальными работодателями, а также с самими выпускниками. Если обращается выпускник, ему дается на руки список организаций, которые принимают на стажировку выпускников и человек идет на собеседование. Как правило специалисты нашего отдела давали список тех организаций, которые участвуют в указанной программе. Если выпускника устраивают условия стажировки, он берет направление в организацию от нас. При этом выпускник может быть зарегистрирован в ЦЗН г. Улан-Удэ как ищущий работу, так и не зарегистрирован, но обязательным условием должно быть то, что он окончил учебное заведение именно в тот год, на период который действует программа. При этом, если выпускник окончил учебное заведение в 2012 году, и с этого момента не прошло более года, то такой выпускник мог участвовать в реализуемой Программе в 2013 году. Период времени она точно назвать не может за давностью времени, примерно в мае 2013 года ООО «<данные изъяты>» подало заявку на участие в Программе дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия (далее по тексту Программа), связанных с организацией стажировки выпускников. Руководство ООО «<данные изъяты>» подало заявку о том, что организация желает участвовать в вышеуказанной Программе, они в свою очередь проверили путем подачи запросов на предмет отсутствия задолженности по оплате налогов и страховых взносов у ООО «<данные изъяты>». Поскольку такой задолженности у ООО «<данные изъяты>» не было, между ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ в лице руководителя Л и ООО «<данные изъяты>» в лице руководителя Лубсанова В.Б. был заключен договор № 48 от 13 мая 2013 года в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. При этом на основании доверенности выданной ООО «<данные изъяты>» указанный договор и дополнительные соглашения от имени Лубсанова подписывала Ц. Она помнит как Лубсанова, так и Ц, они приходили к ним в ЦЗН. ООО «<данные изъяты>»предоставили сведения о потребности о том, что могут трудоустроить 14 человек, а к ней все необходимые документы для участия в Программе. Позднее были поданы заявка и сведения о потребности еще на 3 человека, и последняя заявка и сведения была поданы еще на 4 человека. На каждую дополнительную заявку при этом заключается дополнительное соглашение. Непосредственно с ООО «<данные изъяты>» работала специалист нашего отдела Р. В настоящее время она находится в отпуске по уходу за ребенком. В дальнейшем согласно договора и дополнительных соглашений, ООО «<данные изъяты>» было обязано предоставлять Акты выполненных работ, табель рабочего времени выпускников и их наставников, расчетную ведомость. После предоставления указанных документов, их проверки и подписания, в течение 5 рабочих дней на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» перечислялись бюджетные денежные средства, предназначенные для оплаты труда выпускников и наставников. Согласно Постановления Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127, центры занятости перечисляют финансовые средства на оплату труда участников стажировки выпускников в объеме в месяц на одного участника не более установленного законодательством РФ минимального размера оплаты труда, увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, а также выплату за наставничество, составляющую в месяц за каждого выпускника не более половины установленного законодательством РФ минимального размера оплаты труда увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (за 1 наставником закрепляется не более 3 выпускников). Согласно договора № 48 от 13 мая 2013 года, ООО «<данные изъяты>»в лице его руководителя было обязано вести отдельный учет по расходованию выделенных бюджетных средств по Программе. В соответствии с этим с Актами выполненных работ руководством ООО «<данные изъяты>»предоставлялись расчетные ведомости с указанием всех стажеров и их наставников, с указанием оплаты труда в виде 1 МРОТ, установленного в Российской Федерации, увеличенного на районный коэффициент на каждого из них, с указанием суммы перечисленной во внебюджетные фонды (сумма исчисляется следующим образом 1 МРОТ, установленный в РФ умножается на внебюджетные фонды, это сумма равна 30,2 %), с указанием общей итоговой суммы по каждому выпускнику и наставнику и общая итоговая сумма. (том 3 л.д. 78).

Свидетель Б оглашенные показания полностью подтвердила.

Свидетель Р суду показала, что работала на должности инспектора в отделе реализации программ содействия занятости населения в ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ, в настоящее время находится в отпуске по уходу за ребенком. В 2013 году действовала программа дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда РБ. В ее обязанности входила реализация Программы по содействию во временном трудоустройстве (стажировка) выпускников учебных заведений, согласно их специальности. В, частности, она ставила на учет организацию-работодатель, осуществляла подбор стажеров, их направление к работодателю. Данная программа была очень востребована, в ней участвовало много организаций и студентов-выпускников. Она непосредственно курировала ООО «<данные изъяты>», одного из участников-работодателей данной программы. Каких-либо регламентированных сроков проверок организаций у них нет, в основном они проверяли крупные организации, маленькие фирмы они проверяли по представленным документам. ООО «<данные изъяты>» она проверяла один раз, увидев большую вывеску с названием фирмы, решила зайти, в офисе находилось 2 стажера. На тот момент она ничего подозрительного не заметила. Все документы ООО «<данные изъяты>» предоставлялись с соблюдением сроков, кроме того, документы проверялись бухгалтером ЦЗН Ч.

Из оглашенных показаний свидетеля Р на основании ч.3 ст.281 УПК РФ следует, что весной 2013 года руководство ООО «<данные изъяты>» подало заявку на участие в Программе, связанной с организацией стажировки выпускников. Лубсанов обратился примерно весной 2013 года, или раньше, точно дату назвать не может, так как прошло много времени.На основании выданной им доверенности, интересы ООО «<данные изъяты>» представляла Ц. Она подала заявку в апреле 2013 года о том, что Лубсанов может трудоустроить 14 человек, а к ней все необходимые документы для участия в Программе, после чего она заключила договор № 48 от 13 мая 2013 года с ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ. При этом длительность стажировки составляла 6 месяцев. Срок окончания работ был обозначен до 20 декабря 2013 года. В дальнейшем были предоставлены заявки дополнительно, летом и в декабре 2013 года, всего, за период с мая по декабрь 2013 года, на создание 20 временных рабочих мест по специальности «юрист» и «экономист», в связи с чем были заключены дополнительные соглашения, на основании которых срок окончания работ был установлен до 31 декабря 2013 года. В связи с поданной заявкой ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ предоставлял информацию выпускникам учебных заведений, ищущим работу, о имеющихся временных вакансиях в ООО «<данные изъяты>», такая же информация была размещена на сайте учреждения и на стендах учреждения. После, к нам стали приходить выпускники, как самостоятельно, так и направленные из ООО «<данные изъяты>», для оформления пакета документов, необходимых для их трудоустройства согласно Программе. В их заключенных срочных трудовых договорах, предоставляемых нам ООО «<данные изъяты>», было указано, что оплата труда выпускников составляет 6 693 рубля. Это сумма является минимальной заработной платой по Республике Бурятия на тот момент. Однако с момента заключения договора между ООО «<данные изъяты>» и ГКУ «ЦЗН г. Улан-Удэ», руководителю организации Лубсанову в лице Ц было вручено письмо о том, что ООО «<данные изъяты>» обязано доплачивать разницу между МРОТ, установленной в Российской Федерации (5205 рублей на тот момент) и МРОТ, установленной в Республике Бурятия. Поэтому в срочных трудовых договорах указана сумма – 6693 рубля, включая указанную доплату. В дальнейшем, согласно договора № 48 от 13 мая 2013 года, ООО «<данные изъяты>» обязано было предоставлять ежемесячно начисление зарплаты согласно табеля рабочего времени выпускникам-стажерам и их наставников за фактически отработанное время, т.е. расчетную ведомость (с указанием оплаты труда в виде 1 МРОТ, установленного в Российской Федерации, увеличенного на районный коэффициент на каждого из них, с указание суммы перечисленной во внебюджетные фонды (сумма исчисляется следующим образом: 1 МРОТ, установленный в РФ, умножается на внебюджетные фонды, это сумма равна 30, 2 %), с указанием общей итоговой суммы по каждому выпускнику и наставнику, и общая итоговая сумма), Акты выполненных работ с указанием численности участников и суммы начисленной заработной платы со страховыми взносами, а также заверенная копия табеля рабочего времени. Указанные документы предоставлялись ей Лубсановым, либо Ц, и направлялись для проверки в бухгалтерию ЦЗН. Акты выполненных работ за май по декабрь 2013 года подписывал директор ЦЗН Л, либо его заместитель. Данные акты ему и его заместителю представлялись на подпись в приемную, при этом директора ООО «<данные изъяты>» при подписании актов, как правило не присутствовал, документы находились у него на подписи после их проверки. Акты выполненных работ Л подписывал на основании табелей учета рабочего времени, расчетных ведомостей, предоставленных руководством ООО «<данные изъяты>» в ЦЗН. Данные документы подтверждали, что указанные в них лица работали в ООО «<данные изъяты>» и им начислялась заработная плата. После подписания Акта выполненных работ в течение 5 рабочих дней на счет ООО «<данные изъяты>» перечислялись бюджетные денежные средства, предназначенные для оплаты труда выпускников и наставников, за расход которых Лубсанов как руководитель отчитывался, предоставляя документы, подтверждающие обоснованность произведенных расходов – заверенные копии платежных ведомостей об оплате страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, копии платежных ведомостей на заработную плату, в которых имелись росписи работников о получении ими заработной платы. В соответствии с Постановлением Правительства Республики Бурятия от 19 марта 2013 г. N 127 «Об утверждении порядка и условий предоставления и расходования средств на реализацию Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год, утвержденной Постановлением Правительства Республики Бурятия от 26 декабря 2012 года № 798», центры занятости перечисляют финансовые средства на оплату труда участников стажировки выпускников в объеме в месяц на одного участника не более установленного законодательством РФ минимального размера оплаты труда, увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, а также выплату за наставничество, составляющую в месяц за каждого выпускника не более половины установленного законодательством РФ минимального размера оплаты труда увеличенного на районный коэффициент и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды (за 1 наставником закрепляется не более 3 выпускников). Теперь, как оказалось, ООО «<данные изъяты>» предоставляло недостоверные отчеты в ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ по табелям рабочего времени стажеров-выпускников и наставников, не сообщило о прекращении трудовых отношений с участниками, вследствие чего ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» излишне перечислила бюджетные средства, какую именно сумму сказать не может, так как это было 4 года назад, и в настоящее время она пока не работаю, получается, что ООО «<данные изъяты>» незаконно, путем обмана получила указанную сумму. Контроль за расходованием бюджетных денежных средств по программе дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда РБ, осуществлялся следующим образом - на большие предприятия осуществляется выезд, где проводятся беседы с руководством, работниками, но на маленькие предприятия, участвовавшие в Программе выезжать не всегда представляется возможным, так как их много. Данные выезда нигде нормативно в качестве обязанности не закреплены. Контроль за расходованием денежных средств в основном производится по документам, предоставленными организациями, которые участвуют в Программе. Оснований в то время не доверять Лубсанову, как руководителю ООО «<данные изъяты>», у нее или других работников ЦЗН, не было. При этом, она посещала офис ООО «<данные изъяты>» пару раз, видела на тот момент в офисе двух стажеров-выпускников, разговаривала с ними, к сожалению фамилии их не помнит сейчас, тогда ничего подозрительного не заметила (том 2 л.д. 200).

Оглашенные показания свидетель Р полностью подтвердила.

Свидетель Г суду показала, что ранее носила фамилию Ц, вышла замуж в 2014 году и поменяла фамилию на Г.. с 2011 по 2015 год работала с Лубсановым в ООО «<данные изъяты>» по трудовому договору в должности «юриста», в ее обязанности входило осуществление представительства клиентов в судах, в ООО «<данные изъяты>» также работали А, Н, К. Печать ООО «<данные изъяты>» всегда находилась у Лубсанова, в 2013 году ООО «<данные изъяты>» участвовало в программе с ЦЗН по организации стажировок, подробностей программы она не знает. В рамках данной программы она только относила документы от ООО «<данные изъяты>» в ЦЗН, поскольку на нее была оформлена доверенность, в суть документов она не вникала. Всего стажеров в ООО «<данные изъяты>» было не более трех. Какие именно документы она подписывала, действуя от имени Лубсанова В.Б она не помнит.

Из оглашенных показаний свидетеля Г на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ следует, что в период времени с 2011 года до 2015 года она работала в ООО «<данные изъяты>» по трудовому договору. Работала на должности юриста, в ее обязанности входило представление интересов клиентов в судах. Кто являлся учредителем ООО «Юрэнсо», не помнит. Директором был Лубсанов В.Б.. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» была правовая деятельность. С ним познакомилась при трудоустройстве в ООО «<данные изъяты>», отношения в настоящее время они не поддерживают. Она уволилась в мае 2015 года, в связи с тем, что нашла другую работу, а кроме того, в ООО«<данные изъяты>» практически работы не было. У ООО «<данные изъяты>» был свой расчетный счет в ОАО АК «Байкал Банк», право банковской подписи было у директора Лубсанова В.Б., у нее такого права не было. У нее была доверенность от директора ООО «<данные изъяты>» Лубсанова В.Б. вносить денежные средства в виде выручки на расчетный счет «Байкал Банк», предоставлять кикие-то документы в банк. Также в ООО «<данные изъяты>» была чековая книжка. Как-то по указанию Лубсанова В.Б. она снимала денежные средства с расчетного счета ООО«<данные изъяты>» по чековой книжке, это было однажды. Указанные денежные средства передала Лубсанову. Сколько было печатей в организации, не знает, но одна печать хранилась у директора Лубсанова. Денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО «<данные изъяты>», распоряжался только Лубсанов. Своего бухгалтера в ООО «<данные изъяты>» не было, организацию обслуживала фирма, кажется «Консультант». Зарплата сотрудникам выдавалась наличными денежными средствами, зарплату выдавал сам Лубсанов, иногда он ее оставлял на рабочем столе, платежные ведомости в организации не велись, не помнит, чтобы расписывалась в них при получении зарплаты, ни в 2011, ни в 2012, ни в 2013 годах. В 2013 году офис находился по <адрес>, до этого находились по <адрес>, возле ТЦ «<данные изъяты>», арендовали у ООО «<данные изъяты>», но точно в каком году не помнит. Офисы арендовали средних размеров, примерно на 5-6 рабочих мест. ООО «<данные изъяты>» участвовало в Программе дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия, на 2013 год. Лубсанов, являясь директором ООО «<данные изъяты>» выписал доверенность на ее имя для представления интересов ООО «<данные изъяты>» в ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ. Она должна была оформлять все документы, связанные с Программой, предоставлять отчетную документацию в ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ, в том числе она подписала Договор № в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от имени Лубсанова В.Б. на основании выданной доверенности. Изначально бланки Сведений о потребности в работниках и наличии свободных рабочих мест ей дал Лубсанов, сказал, что она должна их заполнить, и если что-то не ясно, она должна обратиться в ЦЗН за консультацией, количество рабочих мест было указано в Сведениях со слов Лубсанова, так как ей самой не было известно, сколько рабочих мест намеревался создавать Лубсанов. Она заполняла Сведения, а также заявку на сотрудников –стажеров, затем по указанию Лубсанова подписывала Договор с ГКУ ЦЗН г. Улан-Удэ в рамках указанной Программы. Она спрашивала у Лубсанова, почему он сам как директор не занимается указанными вопросами, но он ссылался на занятость. В 2013 году на постоянной основе работали А, А, И, она и Лубсанов. Еще работал Х, но в какой не помнит, он увольнялся, но после увольнения еще ходил по судам. Лубсанова В., когда-то работала в ООО «<данные изъяты>», но точно сказать не может, в какой период, У и К в ООО «<данные изъяты>» не работали После того, как был заключен Договор с ЦЗН, Лубсанов сказал ей лично, что нужно искать выпускников ВУЗов, привлекать их на работу в качестве стажеров выпускников юридических и экономических факультетов ВУЗов, разъясняя им при этом, что у них есть возможность получить юридический стаж работы, не проходя реально стажировку. Она не вникала в суть того, что происходит изначально, и пригласила на работу своих родственников Ц., Г Р, ее мужа Р она не приглашала на работу. Она не ходила целенаправленно по ВУЗам, не искала специально таких выпускников. Первая стажерка была Н, по указанию Лубсанова был составлен приказ о том, что она будет наставником Н. Фактически никакого наставничества она не осуществляла. Также она не осуществляла фактически наставничества у Т и К. Будущим стажерам она говорила, что Программу реализует ЦЗН, и прежде чем устроиться к ним в организацию, необходимо получить направление от ЦЗН и направляла их туда. По мере трудоустройства стажеров она по указанию Лубсанова забирала бухгалтерские документы из консалтинговой фирмы по заработной плате стажеров и наставников, и другие документы. Затем заполняла их, как требовал ЦЗН, то есть заверяла копии указанных документов, проставляла оттиски печати, которую брала у Лубсанова, и уносила их в ГКУ ЦЗН, иногда эти документы готовил и уносил в ЦЗН сам Лубсанов. Были такие моменты, когда Лубсанов звонил ей и говорил, чтобы она унесла уже готовые документы, которые он оставлял на ее рабочем столе. Были такие моменты, что в бухгалтерии ей отдавали платежную ведомость на стажеров и наставников, она расписывалась в ней за себя, а иногда и за других, но опять же по указанию Лубсанова. При этом зарплату наставника она не получала в тот момент, когда расписывалась в платежной ведомости в качестве наставника. Лубсанов вообще со ней не оговаривал, что будет отдельно оплачивать ей за то, что она будет числиться наставником. Скорее всего он начислял эту зарплату, когда выдавал зарплату вообще, так как в период, пока участвовали в Программе, а это примерно 6 месяцев, именно в тот период ее зарплата увеличилась примерно на 4-5 тысяч рублей. У нее были сомнения по поводу участия в ООО «<данные изъяты>» в Программе, видела, что фактически никто стажировку не проходит, не придала этому значения, так как не знала, что там идет речь о хищении бюджетных денежных средств, так как не вникала в суть этой Программы, и не читала нормативные документы. А кроме того, она выполняла лишь указания своего руководителя Лубсанова. Договор заключенный с ЦЗН остался в офисе в накопительной папке с другими документами. Его она принесла сразу же после его заключения и предоставила Лубсанову для ознакомления. На вопрос следователя, в чем заключались взаимоотношения Г с ЦЗН, свидетель Гпоказала, что должна была приносить в определенные сроки Акты выполненных работ и отчетные документы по стажировке. Кроме того, по рекомендации сотрудников ЦЗН она вносила правки в предоставленные документы, если в них имелись ошибки. Табеля рабочего времени она не заполняла, готовые табеля рабочего времени с другими документами она забирала из ООО «Консультант», либо ей их предоставлял Лубсанов. Платежные документы она сама не готовила, допускает что расписывалась в них, опять же выполняя указания Лубсанова, но не более того. На вопрос следователя о том. что из пояснений и показаний бывших стажеров, известно, что Г. встречала их в ЦЗН и сопровождала в офис ООО«<данные изъяты>», приезжала ли она за стажерами по телефонному звонку сотрудников ЦЗН, свидетель Г ответила, что она приезжала за ними по телефонному звонку директора Лубсанова В.Б. На вопрос следователя, получала ли денежные средства от Лубсанова для передачи стажерам, которых привлекла она сама, свидетель Г. ответила, что получала от Лубсанова какую-то сумму, точно не помнит какую, и передала стажерам - своим родственникам, потому что так сказал Лубсанов. Если бы она знала, что все так произойдет, то не стала бы приглашать на стажировку своих родственников. Лубсанов не предлагал ей совершать мошенничество совместно, он просто давал указания как непосредственный руководитель. О том, что совершается преступление, она не знала. Лубсанова <данные изъяты>- это супруга директора Лубсанова В.Б., в 2013 году в ООО «<данные изъяты> она не работала. Приказы о наставничестве, кто за кем закреплен, она готовила со слов Лубсанова В.Б. (том 2 л.д. 216)

Из оглашенных показаний свидетеля Г данных ей на очной ставке с подозреваемым Лубсановым В.Б. от 17 октября 2016 года, в ходе которой подозреваемй Лубсанов В.Б. от дачи показаний в силу ст.51 Коенституции РФ отказался, следует, что на вопрос следователя, обсуждал ли с ней Лубсанов и с другими коллегами участие ООО«<данные изъяты>» о Программе по стажировке выпускников учебных заведений, реализуемой ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ перед заключением Договора № 48 от 13 мая 2013 года в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, свидетель Г. ответила утвредительно. На вопрос следователя, в связи с чем ею была подана заявка в ГКУ Центр занятости населения г. Улан-Удэ о предоставлении государственной услуги по организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, в количестве 12 юристов и в количестве 2 экономистов 01 апреля 2013 года, свидетель Г ответила, что на основании выданной доверенности директором ООО «<данные изъяты>» Лубсановым. На основании доверенности она должна была заключить договор с ЦЗН, предоставлять документы в ЦЗН. На вопрос следователя. в связи с чем ею была подана еще одна заявка в ГКУ Центр занятости населения г. Улан-Удэ о предоставлении государственной услуги по организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы, в количестве 4 юристов 02 декабря 2013 года, свидетель Г ответила, что заявки подавались по поручению директора ООО «<данные изъяты>» Лубсанова. На вопрос следователя, объяснял ли ей Лубсанов, что привлеченные ею стажеры фактически не будут работать в ООО «<данные изъяты>», а будут числиться в ООО «<данные изъяты>» в штате формально, свидетель Г ответила утвердительно. На вопрос следователя, почему Лубсанов сам не подписал Договор № 48 от 13 мая 2013 года, заключенный с ГКУ ЦЗН г. Улан-Улан-Удэ, свидетель Г показала, что Лубсанов ссылался на свою занятость, выписал для этого доверенность на мое имя. На вопрос поручалось ли Г наставничество, последняя ответила, что по документам она числилась наставником. Зарплату как наситавник она не получала. Она лично привлекла для стажировки в ООО «<данные изъяты>» по Программе 3 человека. Вознаграждение за это не получала. Доступа к расчетному счету ООО«ЮРЭНСО» у нее не было. Выдачей заработной платы стажерам не занималась, однако передавала денежные средства тем стажерам, которых привлекла к стажировке в ООО «<данные изъяты>», единожды каждому стажеру.Эти деньги передавал ей Лубсанов. На вопрос следователя, о том, что из пояснений Лубсанова, полученных в ходе доследственной проверки известно, что Лубсанов передавал Г денежные средства, предназначенные для выплаты зарплаты стажерам, в качестве вознаграждения, за привлечение выпускников учебных заведений для фиктивной стажировки в ООО «<данные изъяты>». Ей лично было разъяснено, что она будет привлекать стажеров на условиях по Вашему усмотрению. Что Г.можете пояснить по поводу пояснений Лубсанова, данных в ходе доследственной проверки, свидетель Г показала. что им было сказано, чтобы они привлекали стажеров, поэтому она пригласила своих родственников- выпускников учебных заведений. Те денежные средства, которые Лубсановым ей были переданы для оплаты труда стажеров, она передала их по назначению. Вознаграждение за привлечение выпускников для участия в стажировке в ООО «<данные изъяты>», не получала. Подозреваемый Лубсанов В.Б. показвал, что таких пояснений не давал. В дальнейшем в силу ст.51 Конституции РФ от дачи показаний отказался. на вопрос следователя, кем создавались приказы о назначении наставников стажерам, свидетель Гпоказала, что заполняла их она. Она подписывала их на основании доверенности. Сведения о наставниках ей предоставлял директор Лубсанов В.Б. Она не знает, кто готовил отчетные документы для ЦЗН. Пакет документов для предоставления в ГКУ ЦЗН онаполучала в готовом виде из бухгалтерской организации, которая обслуживала ООО «<данные изъяты>». Платежные ведомости по зарплате стажерам и наставникам входили в пакет документов, которые предоставляла бухгалтерия. На вопрос защитника Ж., какие суммы Г передавала стажерам, и каким образом это осуществлялось, свидетель Г ответила, что деньги передавались в конвертах, какие были суммы точно не знает, передача происходила в офисе ООО «<данные изъяты>». На вопрос защитника Ж. свидетелю Г о том, что если она утверждает о том, что она знала изначально, что студенты не будут работать, у нее юридическое образование, понимала ли она, что все это незаконно, свидетель Г ответила, что действовала по поручению руководителя Лубсанова, у нее тогда не было основной работы, и она не вдавалась в подробности. (том 2 л.д. 226)

Из оглашенных дополнительных показаний свидетеля Г от 16 января 2017 года следует, что кадровыми вопросами в ООО «<данные изъяты>» занимался лично Лубсанов. Ее этот вопрос касался лишь только в связи с тем, что она представляла интересы организации в ГКУ «ЦЗН г. Улан-Удэ» на основании выданной Лубсановым доверенности в рамках Программы. По указанию же Лубсанова она подавала в ЦЗН заявки на создание дополнительных рабочих мест в июле 2013 года и а декабре 2013 года, по его же указанию заключала с ЦЗН дополнительные соглашения к основному Договору с ЦЗН. В данном случае она выполняла указания Лубсанова, как своего непосредственного руководителя. Она работала, выполняла указания Лубсанова, не знала, что все это мягко говоря незаконно. О том, что совершается им преступление, и не понимала. Доверяла Лубсанову, и не думала, что он втянет ее в такую ситуацию. Если бы она знала, что все это является мошенничеством, скорее всего бы уволилась, потому что сейчас понимает, что он практически ее руками и за ее спиной, оформив на нее эту доверенность, совершил мошенничество. Если бы она осознала это тогда, она бы тогда же и уволилась. По сути получается, он обманул ее, обманул других ее коллег, как и самих стажеров, и совершил таким образом преступление. Никакого вознаграждения за то, что она по доверенности представляла интересы ООО «<данные изъяты>» в ГКУ «ЦЗН г. Улан-Удэ» в рамках Программы лично не получала, и этот вопрос Лубсанов с ней никогда не обсуждал, и ничего не обещал. Доступа к счету организации у нее никогда не было. Приказы, срочные трудовые договоры, связанные с указанной Программой, она составляла и подписывала только по указанию Лубсанова. С его слов назначались и наставники. Уточняет, что стажер Новокрещинных проходила стажировку в полном объеме, по окончании стажировки она была трудоустроена в ООО «<данные изъяты>». Стажер Комолова в ООО «<данные изъяты>» работала около 1,5 месяцев, примерно по 20 октября 2013 года, заявления об увольнении, она кажется, не писала, по крайней мере она его не видела, она просто прекратила приходить на работу. Стажер Б фактически к стажировке не приступала, так как она была временно трудоустроена в декабре 2013 года, а в тот период Лубсанов практически в офисе не появлялся, и никакой работы тогда особо не было. Стажер А пришла трудоустраиваться в сентябре 2013 года, но фактически стажировку по специальности «юрист» также не проходила. На вопрос следователя, о том что на очной ставке с Лубсановым В.Б., Г показала, что он пояснял ей, что стажеры будут только числиться в штате,формально работать не будут. Она могла предвидеть, что происходит мошенничество, свидетель Г показала, что хочет уточнить, что Лубсанов говорил, что действительно все стажеры будут только числиться в штате. Он объяснял, что выпускники, которые будут привлечены, не будут работать так как работающие сотрудники организации, в полном объеме, в виду отсутствия у них опыта работы, будут работать, когда будет какая –то легкая работа, либо неполный рабочий день. А кроме того, он же все-таки передавал, в некоторых случаях и через нее конверты с деньгами (суммы ей не известны) стажерам, или оставлял их в офисе для них, поэтому она ничего подозрительного не замечала, и понять, что происходит хищение их зарплаты, не смогла во время. (том 2 л.д. 220)

Из оглашенных дополнительных показаний свидетеля Г от 18 июня 2017 года, которая показала, что поручения, связанные с участием ООО «<данные изъяты>» в Программе по стажировке выпускников выполняла только, другим ее коллегам Лубсанов в этой части поручений не давал. В ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант» ходила только она с документами по Программе, либо сам Лубсанов, о чем было обговорено в руководством ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант». На вопрос следователя: В ранних показаниях Г утверждала, что не подготавливали табеля учета рабочего времени стажеров и наставников. Известно ли ей, что кто из ее коллег мог составлять указанные табели рабочего времени, по которым в в ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант» составлялись расчетные ведомости по заработной плате, свидетель Г ответила, что настаивает на том, что она никакого участия в составлении табелей рабочего времени не принимала, не думает также, что кто-то из коллег мог бы заниматься этим вопросом, поскольку вопросами, связанным с ЦЗН занималась по доверенности либо она, либо сам Лубсанов, и никто больше. Вопрос о ведении рабочих табелей, Лубсанов с коллективом никогда не обсуждал. Навряд ли сотрудники ООО «<данные изъяты>», которые работали в тот период на постоянной основе могли знать точное количество стажеров, полномочий по ведению таких табелей не имели, в том числе и она. Сотрудника по учету кадров у нас в ООО «<данные изъяты>», никогда не было. Поскольку Лубсанов не поручал ей никогда изготавливать рабочие табели, то кроме Лубсанова этим вопросом, кто-либо заниматься не мог.(том 4 л.д. 229)

Оглашенные показания свидетель Г полностью подтвердила.

Дополнительный свидетель Ч суду показала, что является заместителем директора Центра занятости населения г. Улан-Удэ, в 2013 году являлась бухгалтером Центра занятости населения г. Улан-Удэ. В 2013 году действовала программа по осуществлению стажировок студентов-выпускников в различных организациях г. Улан-Удэ. В рамках программы за одним наставником могло быть закреплено не более 3-х стажеров. Программа финансировалась в соотношении 95 % из средств федерального бюджета, 5% из средств регионального бюджета. Финансирование осуществлялось в следующем порядке: деньги поступали из федерального бюджета в Министерство финансов, главным распорядителем является Министерство финансов, Центр занятости - является получателями. Центр занятости расходовал денежные средства по представленным документам, которые представляли организации. В частности ООО «<данные изъяты>», как и любая другая организация, участвовавшая в данной программе, подавала акты выполненных работ, табели учета рабочего времени, в которых указывалось количество стажеров, отработанного ими времени, в целом производился расчет заработной платы стажерам и наставникам, в том числе, сумм необходимых отчислений в виде налогов и взносов ФСС. После чего бухгалтерия ЦЗН проверяла правильность расчетов, если все сходилось то ЦЗН перечисляла необходимую сумму. В течении 10 дней организация, должна была отчитаться перед ЦЗН. В настящее время от Лубсанова в пользу ЦЗН были перечислены в счет возмещения причиненного ущерба денежные средства в размере 112000, 220000 и 35000 рублей.

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показания свидетеля Р следует, что в 2013 году окончил обучение в ВСГУТУ - колледже по специальности «Экономика и управление на предприятии». К его супруге Р обратилась ее родственница – Г. О. Она предложил ей пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>», что есть такая возможность, нужно прибрести трудовую книжку, собрать необходимые документы- диплом, паспорт, СНИЛС, сходить в Центр занятости населения г.Улан-Удэ. Она сказала, что как выпускница ВУЗа жена может пройти стажировку, про зарплату говорила она или нет, не знает, жена про этот момент ничего не говорила. После этого, они с женой решили пойти и вместе устроиться в эту фирму. В центр занятости ходили несколько раз. В ЦЗН г. Улан-Удэ с женой предоставили паспорт, диплом, трудовую книжку, СНИЛС. Прошло много времени, точно не помнит оформлялась ли карточка персонального учета, но направление для трудоустройства ООО «<данные изъяты>», он получал. Затем с супругой пришли в офис ООО «<данные изъяты>»,по <адрес>, офис находился в торце дома. В офисе была О Г., были еще какие-то работники. Ознакамливался с приказом о приеме на работу на должность экономиста, кроме этого был заключен срочный трудовой договор сроком на 6 месяцев. От имени работодателя кто расписывался, не помнит. На вопрос следователя, кто осуществлял наставничество над ним, свидетель Р ответил. что не знает, они с женой ходили на стажировку около недели. Каких-либо особых поручений не выполняли, в основном по принципу «унеси-принеси, распечатай», в офисе каждый день они находились примерно по пол-дня. На этом как бы все. С Х не знаком. В ходе допроса свидетелю Р предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июня по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель Р показал,что в платежной ведомости за июнь 2013 года в графе напротив его фамилии подпись оставлена не его рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно он не получал по указанным ведомостям, так как фактически стажировку не проходил, и обязанности экономиста не выполнял. Он получал дважды по 5000 рублей, итого 10000 рублей. В обоих случаях деньги забирали в офисе ООО «<данные изъяты>», по <адрес>, эти деньги в офисе оставила Г.. Директора ООО «<данные изъяты>» Лубсанова знает в лицо, видел его в офисе, его показывала супруга. Он лично не общался с Л, только здоровался. В объяснении говорил, что деньги передавал Лубсанов, на самом деле, это не так. В пояснениях он говорил, что вообще не знал, кто оставил конверт с деньгами, предположил, что это был Лубсанов, раз он директор организации, а сотрудник который опрашивал написал, что деньги передал Лубсанов, он не придал тогда этому значения. В период, когда шла стажировка, они с женой были постоянно в разъездах, ездили в <адрес>, к нему на родину, и обратно. (том 2 л.д. 254)

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показания свидетеля Д следует, что ранее носила фамилию Ц. После замужества сменила фамилию на фамилию мужа – Д. Постоянным местом жительства в настоящее время является <адрес>. В 2013 году окончила ВСГУТУ, по специальности «Юриспруденция». Летом 2013 года, дату точно не помнит, она встретилась случайно с родственницей Ц О, разговорились, в ходе беседы она сказала, что окончила ВУЗ, не может найти работу, так как нет стажа. О рассказала, что работает Программа, реализуемая Центром занятости населения г. Улан-Удэ по стажировке выпускников ВУЗов, и что ей нужно обратиться в ЦЗН, и что организация в которой она работает, также участвует в этой Программе. По истечении некоторого времени она обратилась в ЦЗН, когда это было точно не помнит, там ей дали направление в ООО «<данные изъяты>». С направлением обратилась в ООО «<данные изъяты>», в офис расположенный около ТЦ «Ольхон» по ул. <адрес>, г. Улан-Удэ. Она пришла в офис, в офисе находилось несколько человек, два парня, девушка, позднее пришла Г., она бегала туда-сюда. Она пояснила, что пришла из ЦЗН с направлением. Ей предложили присесть за стол, никто с ней не беседовал, дали на подпись срочный трудовой договор, она расписалась в нем, копию дали на руки. В графе «работодатель» никто не расписался. Выглядело это примерно так: один из сотрудников распечатал бланк договора, другой дал его на подпись, но это была не Г., хотя она присутствовала в офисе. Никакой заинтересованности в ней никто не выразил. Также в офис заходил директор – по имени В, фамилию не помнит, ему показали на нее сказали, что пришла стажер, на это он просто кивнул и куда-то убежал. В этот же день она осталась в офисе, в основном копировала и распечатывала документы, всем было не до нее. Так происходило примерно месяц. Д в офисе вроде не видела. Наставничество никто не осуществлял над ней. Этот месяц, который она находилась в ООО «<данные изъяты>», выполняла мелкие поручения сотрудников- распечатать, откопировать, что-нибудь унести, или принести, в качестве юриста не работала. Все это ей не понравилось, в связи с чем в конце месяца она объявила, что ходить на стажировку не будет. В этот день она пришла в офис, чтобы забрать свою папку и сообщить, что больше не будет ходить к ним в офис, среди своих вещей обнаружила конверт с деньгами, в нем были 6000 рублей. Она спросила, что это за конверт, девушка, которая работала в офисе, имени ее не помнит, и это была не Г., ответила, что это ее зарплата, она забрала конверт и ушла. Других стажеров не было. В офисе работали постоянно два парня, девушка, Г. и сам директор. При этом, что на нее никто не обращал внимания, и даже не разговаривал с ней. Эта обстановка ей не понравилась, в связи с чем, она ушла.В ходе допроса свидетелю Д предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июля по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель Дпоказала, что в платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она не получала по указанным ведомостям. Была разовая выплата в размере 6000 рублей, о которых она говорила ранее. Трудовую книжку не забирала, она осталась в офисе ООО «<данные изъяты>». (том 2 л.д. 266)

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показания свидетеля А следует, что в 2012 году окончил обучение в БГУ по специальности «Юриспруденция». Знакомый родственника его супруги Лубсанов В., с которым он также был поверхностно знаком, предложил ему пройти стажировку в его организации – ООО «<данные изъяты>», он согласился. Он сказал, чтобы он обратился в ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ, получил направление. Он также рассказал, что ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ реализует Программу по стажировке выпускников учебных заведений для приобретения опыта работы. Он обратился в ГКУ «ЦЗН» г. Улан-Удэ, не помнит, когда это было, может быть май или июнь 2013 года, получил направление в ООО «<данные изъяты>», с этим направлением обратился к Лубсанову и передал ему это направление. Забирал это направление уже с печатью у О, кажется в офисе по <адрес>, так как помнит, что в первые дни стажировки он помогал им с переездом из офиса в офис. Он помнит также, что ему давали какие-то документы, чтобы он унес в ЦЗН, какие-то может быть подписывал, он не помнит, так как прошло много времени, но помнит, что с документами, связанными с его трудоустройством занималась девушка по имени О. С приказом о приеме на работу в ООО «<данные изъяты>» на должность юриста он не знакомился. На какой срок был трудоустроен, не помнит, трудовую книжку ему отдали в декабре 2013 года. Наставничество над ним никто не осуществлял. Он находился в офисе некоторое время – около 5 рабочих дней. Первый день был переезд, собирали мебель, в следующие дни выполнял мелкие поручения – что-то откопировать, унести в учреждение, привезти документы, работа была до обеда. Такая стажировка его не устроила, он ушел. Других стажеров офисе не видел. На вопрос следователя, разъяснялось ли ему о том, что на стажировку ходить не обязательно, и что он не будет получать зарплату, свидетель А показал, что нет, так не говорили. Лубсанов говорил, что работы пока нет, да он и сам видел, что особой работы у них не было.На вопрос следователя, сколько сотрудников работало в ООО «<данные изъяты>», свидетель А показал, что видел О и Лубсанова. Видел праня русского в очках, он приходил и уходил, не знает кто это. На вопрос следователя получали ли он зарплату в ООО «<данные изъяты>», свидетель А показал, что спустя примерно месяц Лубсанов передал ему около 5000 рублей. Он не помнит, где они встретились, помнит, что Л позвонил и сказал, что хочет передать ему деньги. В ходе допроса свидетелю А: предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июня по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель А показал. что в платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив его фамилии подпись оставлена не его рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно он не получал по указанным ведомостям. (том 2 л.д. 295).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показания свидетеля Х следует, что в период времени с 01 апреля 2012 года по 01 апреля 2013 года он работал в ООО «<данные изъяты>» на должности юриста. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» - правовая деятельность, директором организации был Лубсанов В.Б.. Был расчетный счет в организации, открытый в Байкал Банке. Насколько он знает, среди сотрудников ООО «<данные изъяты>» ни у кого права первой или второй подписи не было, кроме директора. Сколько печатей было в организации, не знает, но видел одну печать, она хранилась в офисе организации в столе у Лубсанова, доступ к печати был у всех, но с разрешения самого Лубсанова. В ООО «<данные изъяты>», в тот период времени, когда он работал, работали О, Н, А, он и Лубсанов, ходила еще какая-то девушка –стажер, кажется Н. Уточняю, что девушка стажер пришла в ООО «<данные изъяты>», когда он уже уволился, но приходил дорабатывал свои дела. Штатного расписания как такового в организации не было. Бухгалтера в ООО «<данные изъяты>» не было, бухгалтерские услуги предоставляла консалтинговая организация. Зарплата выдавалась наличными денежными средствами, определенных дат выдачи зарплаты не было, зарплату выдавал Лубсанов, платежные ведомости при этом не составлялись.Людей по имени Р и Р, он не знает, их никогда не стажировал. С приказом о назначении его наставником указанным лицам, его не знакомили. Таких сотрудников-стажеров в организации он не видел, и экономистов стажировать не мог, так как у него юридическое образование. Соответственно зарплату как наставник не получал.В ходе допроса свидетелю Х предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июня по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетеля Х показал, что в платежной ведомости за июнь 2013 года в графе напротив его фамилии подпись оставлена не его рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно он не получал по указанным ведомостям. Лубсанова В.Б. может охарактеризовать как грамотного специалиста, однако близких отношений с ним не поддерживал, и подробно его охарактеризовать не может. (том 3 л.д. 6).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Х следует, что носила фамилию Х, вышла замуж и взяла фамилию супруга – О, однако паспорт в связи с этим еще не поменяла.В июне 2013 года окончила обучение БГСХА по специальности «Финансы и кредит». Она искала работу после окончания ВУЗа, однако ее нигде не брали, так как не было опыта работы. От своей знакомой узнала, что «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ реализует Программу по стажировке выпускников для приобретения им опыта работы. От однокурсником К узнала, что он подал документы куда-то как раз по указанной Программе и хочет трудоустроиться в ООО «<данные изъяты>». Она расспросила адрес офиса ООО «<данные изъяты>», а он находился по ул. <адрес> г. Улан-Удэ, и пошла туда. Дату не помнит точно когда это было, примерно в августе 2013 года. В офисе ООО «<данные изъяты>» она разговаривала с девушкой по имени О. Ей предъявила документы – паспорт, СНИЛС, диплом. Она сказала, что рабочего места нет и рабочего места выделить они не могут, но в декабре 2013 года она может забрать трудовую книжку с отметкой, что она работала в ООО «<данные изъяты>» и единоразово получить 6000 рублей. Она не обратила внимания на то, что и зарплаты не будет, и что на стажировку фактически ходить не надо, ей нужна была отметка в трудовой, так как очень сложно трудоустроиться. В декабре 2013 года ей позвонила О и сказала, что она может забрать трудовую книжку. Трудовая ей была не нужна, потому что в сентябре 2013 года она трудоустроилась в СКБ Банк, но она напомнила О про 6000 рублей, о которых она говорила ранее, на что она ответила, что ей должен позвонить директор ООО «<данные изъяты>»и этот вопрос нужно решать с ним. Ей так никто не позвонил, и она снова позвонила О. Она сказала, что нужно тогда ей самой приехать к ней, но сумма будет не 6000 рублей, а меньше. Она приехала к ней домой, в районе остановки «<адрес>, О вышла и передала деньги в сумме 2000 рублей или 2500 рублей, точно не помнит. Таким образом, стажировку фактически в ООО «<данные изъяты>» она не проходила.В офисе ООО «<данные изъяты>» была один раз, когда трудоустраивалась. В офисе видела одну девушку, маленькую, худенькую, но она не поняла, была ли она сотрудником организации или просто знакомой этой О. О – возможно это та О, с которой я общалась в офисе, с Лубсановым В.Б., А, Н, она не знакома.Зарплату в ООО «<данные изъяты>» не получала, за исключением тех денег, что дала О в декабре 2013 года. С Д она не знакома. В ходе допроса свидетелю Х.: предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с сентября по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетель Х показала, что в платежной ведомости за сентябрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, также как и в других ведомостях за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства указанные в ведомостях ежемесячно она не получала. (том 3 л.д. 11)

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля К следует, что в 2013 году окончила обучение в Байкальско-экономикоправовом Институте-колледже по специальности «Юриспруденция». В мае-июне 2013 года ей позвонил ее преподаватель А и предложил ей как выпускнику учебного заведения пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>», он пояснил, что она может пройти стажировку в ООО «<данные изъяты>» и получать зарплату, в каком размере не говорил. Он саказал, что нужно собрать необходимые документы и обратиться в ЦЗН. Она обратилась в ЦЗН с необходимыми документами и получила напрвавление на работу в ООО «<данные изъяты>». С ней заключили трудовой договор сроком до декабря 2013 года, с приказом о приеме на работу и с при казом о назначении ей наставника она не знакомилась. На момент ее обращения в офисе находились А, две девушки и девушка, которая ее офрмляла. Последняя сказала, что на стажировку ходить не нужно, так как рабочих мест фактически нет. В офисе было около 4 рабочих мест. С Ц, Лубсаеновым и Н она не знакома. В платежных ведомостях за период с июня по декабрь 2013 года о получении зарплаты, подписи напротив ее фамилии оставлены не ее рукой, зарплату в указанный период она не получала (том 3 л.д. 17).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УК РФ показаний свидетеля Г следует, что в 2013 году он окончил обучение в БГСХА по специальности «Бухучет, анализ, аудит». Он разговаривал со своим братом Г. Он рассказал, что существует Программа по стажировке выпускников учебных заведений, которую реализует Центр занятости населения г. Улан-Удэ, по указанной Программе можно пройти стажировку в организации, и рассказал, что в организации, где работает его жена Ц О есть вакантные места. Он подошел в офис ООО «<данные изъяты>», по <адрес>, где работала Ц. Собеседование проводил парень-бурят, представился он директором. Он рассказал, что ему нужно обратиться в Центр занятости населения, получить направление по указанной Программе, что работа будет временная, сроком на 6 месяцев, при этом сказал, что если он будет ходить на работу, то ему будет выплачиваться заработная плата, если же нет, то только запись в трудовой книжке и зарплаты не будет. После этого разговора он пошел в Центр занятости, чтобы получить направление на работу. На стажировку в ООО «<данные изъяты>» он приходил два –три раза, приводил в порядок архив, затем перестал приходить, ему был не интересно, так как работы по специальности не было.Наставничество над ним никто не осуществлял.На вопрос следователя, получал ли он зарплату в ООО«<данные изъяты>» как стажер, свидетель Г. показал, что кажется получал по окончании стажировки. Ему позвонили, кто именно не помнит, сказали прийти в офис за деньгами. В офисе была девушка русская, она сказала, чтобы он забрал конверт с деньгами со стола. В конверте было 4800 рублей. В ходе допроса свидетелю Г предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июля по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель Г.показала, что в платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив его фамилии подпись оставлена его рукой, в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года подпись проставлена не его рукой, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно он не получал по указанным ведомостям, также как и сумму указанную в платежной ведомости за июль 2013 года, так как фактически стажировку он не проходил, и обязанности экономиста не выполнял (том 3 л.д. 41).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Д. следует, что в 2013 году он работал в ООО «<данные изъяты>» торговым представителем. На вопрос следователя, какое отношение к нему имеет ООО «<данные изъяты>», свидетель Д. показал, что он учредитель указанной организации. Кроме него в составе учредителей ООО «<данные изъяты>» никого нет. Директором ООО «<данные изъяты>» является Лубсанов В.Б.. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» - это правовая деятельность. У него лично печати организации никогда не было. Расчетный счет ООО «<данные изъяты>», как он знает, был открыт в ОАО АК «Байкал Банк», у него доступа к расчетному счету не было. Кроме того, что он является учредителем указанной организации, более он никакого отношения к ней не имеет. Лубсанов попросил его в 2010 году, чтобы он стал учредителем ООО «<данные изъяты>», при этом Лубсанов ему сказал, что он ничего делать не будет, всеми дальнейшими вопросами будет заниматься он. У него среднее специальное образование по специальности программист, а также высшее образование по специальности системотехник. На вопрос следователя, известно ли ему что-либо об участии ООО «<данные изъяты>»в Программе стажировки выпускников учебных заведений, свидетель Дпоказал, что ему известно со слов Лубсанова, он видел у него в офисе пару таких выпускников. Он никакого участия в ООО «<данные изъяты>» по указанной Программе не принимал.На вопрос следователя, знаком ли он с сотрудниками ООО«<данные изъяты>», свидетель Д показал, что по именам он знает, и то не всех. Он знаком с О, И – он носит очки, и была еще К. Х ему не знакома. Ц - это кажется двоюродная сестра О. Баира училась в той же школе, что и он, только старше классом.На вопрос следователя, известно ли было ему, что он был назначен наставником в ООО «<данные изъяты>» Х и Ц, свидетель Д ответил, что нет, ему об этом ничего не известно, наставничество в ООО «<данные изъяты>» он не осуществлял.Зарплату наставника в ООО «<данные изъяты>» не получал. На вопрос следователя, просил ли его Лубсанов расписываться в каких –либо бухгалтерских документах ООО «<данные изъяты>», свидетель Д. ответил, что просил, но в каких именно документах не помнит. Помню, что в документе была печать организации. Он еще спрашивал у него, все нормально? Лубсанов заверил его, что да. На вопрос следователя, как часто он расписывался в таких документах, свидетель Дответил, что пару раз точно расписывался.В ходе допроса свидетелю Д.: предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июля по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетель Д. показал, что в платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив его фамилии подпись оставлена не его рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства указанные в платежных ведомостях ежемесячно в ООО «<данные изъяты>» он не получал, так как никогда в указанной организации не работал, и быть наставником у стажера –юриста или у стажера-экономиста он не мог, так как у него другое образование(том 3 л.д. 46).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Т следует, что в период времени с 2007 года по 2014 год она работала на должности бухгалтера в ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант». Офис находился по адресу: <адрес>1. Основной вид деятельности указанной организации – это оказание услуг в сфере бухгалтерского учета.В ее обязанности входило подготовка бухгалтерской документации, сдача различной отчетности в государственные органы(налоговая, ФСС, Пенсионный Фонд, статистика), консультации по видам налогообложения, обработка первичной документации, архивирование документации, подготовка документов по требованиям налоговых органов, сверка с бюджетами, то есть по большей части наша организация выполняла можно сказать посреднические услуги между организациями-клиентами и государственными органами. В 2013 году между ООО «Центр бухгалтерского учета и налогового права «Консультант» и ООО «<данные изъяты>» имелись договорные отношения на основании которых их организация оказывало ООО «<данные изъяты>»бухгалтерские услуги, а именно – подготавливала бухгалтерские документы в налоговые органы, в связи с чем ООО «<данные изъяты>»предоставляло им готовые документы – банковские выписки, счета-фактуры, акты выполненных работ, сведения о сотрудниках, необходимые договоры, табеля учета рабочего времени, платежные ведомости, платежные поручения. Указанные документы предоставлялись директором ООО «<данные изъяты>»Лубсановым В. или сотрудницей указанной организации по имени О, в основном приходила она. Обычно когда к ним приходит организация-клиент, как правило в устной форме оговаривается с его директором, кто будет предоставлять документы, либо сам директор организации, либо лицо им назначенное, то есть являться контактным лицом. Она в составе с помощником бухгалтера обслуживала ООО «<данные изъяты>» К сожалению, не помнит, кто был ее помощником в 2013 году. Начислением заработной платы ихорганизация как правило обычно не занималась, были исключительные случаи, как например с ООО «<данные изъяты>», которое участвовало в Программе по стажировке выпускников, реализуемой ГКУ «Центр занятости населения» г. Улан-Удэ, и у них была необходимость предоставлять отчеты в ГКУ ЦЗН <адрес>. ООО «<данные изъяты>»в лице О или Лубсанова предоставляла готовые табеля учета рабочего времени и другие сведения на основании которых ее помощник производил расчет заработной платы стажеров и наставников, расчеты начислений в государственные внебюджетные фонды в соответствии с условиями Программы – Пенсионный Фонд, ФСС, НДФЛ. Ни в ее обязанности, ни в обязанности ее помощника не входили выдача заработной платы, подготовка и предоставление отчетных документов - Актов выполненных работ для ГКУ «ЦЗН» <адрес>. Их группа лишь предоставляла платежные поручения для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «<данные изъяты>»в государственные внебюджетные фонды. Сотрудников ООО«<данные изъяты>», за исключением директора В. и сотрудницы по имени О, она не знает и с ними не знакома.Заработная плата начислялась следующим образом: согласно производственному календарю, предусмотренному федеральным законодательством высчитывается стоимость одного рабочего дня, соответственно стоимость рабочего дня умножается на количество отработанных рабочих дней, сумма страховых взносов исчисляется согласно федеральным законам о Пенсионном Фонде и Фонде социального страхования.На основании Федерального закона от 3 декабря 2011 года N 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам установления тарифов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды", на период 2012 - 2013 гг. снижается максимальный тариф страховых взносов для основной массы плательщиков с 34% до 30%: 22% в Пенсионный фонд Российской Федерации; 2,9% в Фонд социального страхования Российской Федерации; 5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.Указанные тарифы будут действовать в отношении базы для начисления взносов, не превышающей 512 тыс. рублей в 2012 году и 573 тыс. рублей в 2013 году.Кроме того, в соответствии с Уведомлением о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, размер страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с января 2013 года составляет 0, 2 % к начисленной оплате труда по всем основаниям (доходу) застрахованных.Таким образом, достоверность отчетов ООО«ЮРЭНСО», предоставляемых в ГКУ ЦЗН <адрес> зависела от достоверности сведений, указанных Лубсановым в рабочих табелях, во всем остальном их бухгалтерская группа руководствовалась федеральным законодательством о страховых взносах (том 3 л.д. 60).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля П следует, что она работает в организации, офис которой расположен по <адрес> «Б», строение 2, соседний офис арендовало ООО «<данные изъяты>», висела их вывеска. Они работали около месяца – примерно сентябрь 2013 года. она видела как они заезжали. и как выезжали из офиса. Чем они занимались не знает, но в офисе видела не более трех человек. Не может сказать, что в указанной организации работало 15-20 сотрудников, видела не более 3 сотрудников (том 3 л.д. 83).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Г следует, что в период времени с апреля 2013 года по март 2014 года работала на должности юриста у ИП З В июне 2013 года между ИП <данные изъяты> и ООО «<данные изъяты>» был заключен договор аренды –офиса по <адрес> «Б», строение 2, <адрес>. ООО «<данные изъяты>» предоставляло юридические услуги. Из работников помнит только двух мужчин и девушку, в основном они и осуществляли трудовую деятельность в указанном офисе. Через месяц после заключения договора аренды ООО «<данные изъяты>» покинуло арендуемое помещение, не оплатив аренду и не уведомив арендодателя (том 3 л.д. 85).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Т следует, что ранее носила фамилию К, в связи с замужеством взяла фамилию своего супруга- Т. В 2013 году окончила обучение в ВСГТУ по специальности «Юриспруденция». По окончании учебного заведения она обращалась в ГКУ «Центр занятости населения» <адрес>. Примерно в ноябре –декабре 2013года ей позвонил мужчина, представился, что он из ООО «<данные изъяты>», имени не помнит в настоящее время, кем он там работает сейчас за давностью времени сказать не может. Он сообщил, что у нее есть возможность пройти стажировку в указанной организации в качестве стажера–юриста, при этом будут производится отчисления во внебюджетные организации и стаж работы. Она сообщила ему, что неофициально трудоустроена, поэтому не сможет проходить стажировку. Он сообщил, что в действительности на стажировку приходить не нужно, она может фиктивно трудоустроиться в ООО «<данные изъяты>», никакой работы выполнять не нужно. Она спросила по поводу заработной платы, на что мужчина ответил, что ее не будет. Она дала свое согласие, так как посчитала, что трудовой стаж ей не помешает, так как фактически на тот момент она работала юристом, но не была официально трудоустроена. Мужчина объяснил, что нужно прийти с документами в офис, вход с торца, по адресу <адрес>, и сообщить, что она пришла по поводу стажировки. Она пришла в указанный офис, к ней подошла девушка азиатской национальности, ей она передала свои паспорт, СНИЛС, диплом и трудовую книжку. Она сняла копии документов. В офисе она видела три-четыре рабочих места и столько же сотрудников. Во второй и последний раз она приходила в офис в декабре 2013 года, когда забирала трудовую книжку. А, Лубсанов и Ц ей не знакомы. В ходе допроса свидетелю Т предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» за декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период. Свидетель Тпоказала, что в платежной ведомости за декабрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, кроме того денежные средства в размере 5434, 00 рублей за декабрь не получала по указанной ведомости. По поводу табелей ничего сказать не может, так как стажировку не проходила. (том 3 л.д. 95).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УК РФ показаний свидетеля Д следует, что про вакансии в ООО «<данные изъяты>» она узнала от своих подруг, выпускниц ТГУ, где она училась. Она приехала в ООО «<данные изъяты>», чтобы узнать про вакансии, там она разговаривала с А, которого знала по учебному заведению и девушкой бурятской национальности. Они пояснили, что действительно, в организацию набираются стажеры- юристы, и необходимо получить направление на работу в ЦЗН <адрес>. Про Программу стажировки тогда ей никто не говорил. Она обратилась в ЦЗН, получила направление на работу в ООО «<данные изъяты>». Девушка-буряточка принимала у нее копии документов – паспорта, диплома, СНИЛС, ИНН, заключила срочный трудовой договор, договор предоставила девушка. Директор выходил из своего кабинета поздоровался и не более, на этом их общение с ним закончилось. В офисе ООО «<данные изъяты>» работало три человека- А, девушка азиатской национальности и директор Лубсанов. В течение 2 месяцев она приходила в офис, работы по специальности не было, выполняла мелкие поручения директора, или той девушки. Какие либо дела в судах как юрист она не сопровождала, работу связанную с ее специальностью, ей никто не поручал. В течение 2 месяцев она находилась в офисе, делать было нечего, кто-то из сотрудников ей сказал: «хочешь ходи на стажировку, хочешь не ходи…». Она перестала ходить на эту так называемую стажировку. В ходе допроса свидетелю Д предъявлены платежные ведомости о получении заработной платы. Осмотрев их, свидетель Д показала, что в платежной ведомости за июль 2013 года подпись оставлена ее рукой, в других ведомостях подписи оставлены не ее рукой. На вопрос следователя, о том что в ранних показаниях, она указывала, что ее зарплата составляла 6000 рублей, была ли это разовая выплата, либо это была выплата за 2 месяца, свидетель Д показала, что точно не помнит, допускает, что это была разовая выплата в июле 2013 года, с учетом того, что там стоит ее подпись. Помнит, что действительно деньги получала под подпись, а расписывалась она один раз. Не помнит, кто ей предоставил платежную ведомость для подписи, но это точно был не директор организации, помнит, что всем занималась девушка –бурятка.(том 3 л.д.114, 147).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Л следует, что Лубсанов В. – ее супруг. Наставником в ООО «<данные изъяты>» она не работала, находилась в декретном отпуске. Что происходило в ООО «<данные изъяты>», ей не известно. Ж. - ее родственница, она проживает в настоящее время в <адрес>. В дальнейшем в силу ст.51 Конституции РФ от дачи показаний отказывается (том 3 л.д. 124).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Н следует, что в ООО «<данные изъяты>» она работала на должности юриста с января-февраля 2012 года по февраль 2013 года, затем она уходила, снова трудоустроилась в сентябре 2013 года и уволилась в январе 2014 года. Уволилась, поскольку были задержки с заработной платой.Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» - правовая деятельность, директором организации был Лубсанов В.. Учредителей ООО «<данные изъяты>» не знает, знает, что это кто-то из знакомых Лубсанова, а кто именно – не известно. Насколько ей известно, печать в организации была одна, и доступ к ней был только у директора Лубсанова. Печать хранилась у него в кабинете. В ООО «<данные изъяты>», в тот период времени, когда она работала, работали Ц О, Х, А, К К, и Лубсанов. Х работал при первом еще ее увольнении, когда она трудоустроилась в организацию снова в сентябре 2013 года, Х уже не работал. Супруга Лубсанова приходила иногда в офис, как юрист она не работала, в основном приходила, чтобы оказать помощь в работе Лубсанову при обустройстве офиса. В штате организации бухгалтера не было. Зарплату выдавал сам Лубсанов в наличной форме. Платежные ведомости по зарплате при этом постоянно не составлялись, только при получении каких-либо премий. К, Г ей не знакомы. На вопрос следователя, исполняла ли она обязанности наставника в ООО«<данные изъяты>» по Программе стажировки выпускников ВУЗов, свидетель Н ответила отрицательно, зарплату наставника, либо какие-то другие дополнительные выплаты к зарплате не получала, она свою-то зарплату своевременно не получала. Когда увольнялась, не могла забрать длительное время свою трудовую книжку, так как Лубсанов в офисе перестал появляться. На вопрос следователя, во второй половине 2013 года офис ООО «<данные изъяты>» проходили ли стажировку выпускники ВУЗов, свидетель Н И.В.ответила, что в сентябре 2013 года, когда она трудоустроилась вторично, видела, что к Лубсанову приходят и девушки, и молодые люди, примерно такого возраста, их было много, приходили, уходили, лица постоянно менялись, она не помнит, чтобы кто-то из них работал в ООО «<данные изъяты>». Помнит, что некоторое время в офисе работала девушка –бурятка по имени Татьяна, потом она нашла другое место работы, и ушла. Также, когда она увольнялась в первый раз, то на ее место взяли девушку по имени Екатерина, ее она запомнила, потому что по просьбе Лубсанова вводила в курс, передавала свои дела. На вопрос следователя, знала ли она, что ООО «<данные изъяты>»участвовало в Программе по стажировке выпускников, свидетель Н ответимла, что знала со слов Лубсанова, так как он предлагал привлечь к стажировке ее сестру, но она отказалась, так как их организация маленькая, и она сомневалась, какой практический опыт могла бы приобрести в ООО «<данные изъяты>» ее сестра. В ходе допроса свидетелю Н.предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» с июля по декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель Нпоказала, что с февраля 2013 года по сентябрь 2013 года, она работала в Фонде регионального развития Республики Бурятия В платежной ведомости за июль 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена не ее рукой, также как и в других ведомостях за август, сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она не получал по указанным ведомостям. Наставником-экономистом быть она не могла, так как у нее юридическое образование. (том 3 л.д. 125).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля А следует, что в июне 2013 году окончила обучение в ВСГУТУ по специальности «юриспруденция».Она обратилась в ГКУ ЦЗН по <адрес> в поисках работы, где заполнила заявление–анкету о предоставлении гражданину государственной услуги содействия в поиске подходящей работы, и будучи зарегистрирована в ЦЗН как гражданка ищущая работу, получила направление в ООО «<данные изъяты>» на свободное временное рабочее место. 06 сентября 2013 года в офисе ООО «<данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес>, номер дома не помнит, молодая девушкам –буряточка предоставила ей для подписи Срочный трудовой договор, на основании которого она была принята на стажерскую должность юриста, сроком примерно до декабря 2013 года. Девушка сказала, что когда будет работа, то ей позвонят, и она ушла. Но с этого времени так никто и не позвонил. С приказом о приеме Вас на работу в ООО «<данные изъяты>» на должность юриста с 06 сентября 2013 года, она не знакомилась, также как и с приказом о назначении ей наставника. Кто осуществлял наставничество над ней, не знает, так как стажировку она не проходила, поскольку ее так и не вызвали на работу. В офисе ООО «<данные изъяты>» была один раз. Сама звонила им несколько раз, ей ответил женский голос, что работы пока нет. Более им не звонила. С А, Лубсановым В.Б., Н, Ц не знакома. В ходе допроса свидетелю А Д.Д. предъявлены копии платежных ведомостей на заработную плату ООО «<данные изъяты>» за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, также копия табеля рабочего времени за аналогичный период.Свидетель А Д.Д. показала, что в платежной ведомости за сентябрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись похожа на ее, не может сказать оставлена ли она ее рукой или кем-то другим, в остальных платежных ведомостях подписи все разные, даже между собой, не похожие на ее, и оставлены однозначно не ее рукой, кроме того денежные средства в размере 5434 рублей ежемесячно она не получала по указанным ведомостям (том 3 л.д. 128).

Из оглашенных на основании ч.1 ст.281 УПК РФ показаний свидетеля З следует, что она ранее носила фамилию К, после замужества сменила фамилию на З.В период времени с сентября 2013 года по апрель 2015 года работала на должности юриста в ООО «<данные изъяты>», был заключен трудовой договор, есть запись в трудовой книжке. Основной вид деятельности ООО «<данные изъяты>» - это правовая деятельность. Офис ООО «<данные изъяты>» находился по <адрес>, затем организация переехала в офис по <адрес>. В ее обязанности входило представительство клиентов в судах и в других органах по доверенности, составление документов. Дела клиентов ООО «<данные изъяты>» распределял директор Лубсанов В.Б., они распределялись в зависимости от нагрузки, опыта работы каждого сотрудника. В ООО «<данные изъяты>» работали А, Ц, Лубсанов, Н - это на момент ее трудоустройства, М пришла чуть позднее чем она. В офисе было 5 рабочих мест, включая отдельный кабинет директора Лубсанова. Сначала у меня не было своего рабочего места, приходилось работать как попало, на чужих рабочих местах. В указанную организацию устроилась через знакомых своих знакомых, на работу была принята сражу же на должность юриста. Кто являлся учредителем ООО «<данные изъяты>» мне не известно, но когда они приводили документы в порядок, то по документам учредителем был его брат Д. Он иногда приходил к ним, пользовался офисом, в тот период насколько ей известно он работал торговым представителем. Зарплату в ООО «<данные изъяты>» получала наличными денежными средствами, зарплату выдавал сам Лубсанов. Зарплату выдавали не день в день, а по –разному, когда у Лубсанова была такая возможность. При получении зарплаты как таковой платежной ведомости по зарплате не было. Иногда Лубсанов перечислял зарплату со своего счета на ее лицевой счет по банковской карте. В период перед ее увольнением Лубсанов зарплату перестал платить, и перестал появляться на работе, звонки ее игнорировал. Она уволилась именно по этой причине. У организации был свой расчетный счет в Байкал Банке. Кадровыми вопросами в ООО «<данные изъяты>» занимался сам Лубсанов. В ООО «<данные изъяты>» своего бухгалтера в штате не было, бухгалерские услуги предоставляло ООО «Консультант».О том, что ООО «<данные изъяты>» участвовало в Программе стажировки выпускников, ей было известно. Так как при ее трудоустройстве, ей было предложено Лубсановым трудоустроиться по указанной Программе. Она тогда пояснила ему, что не может участвовать в указанной Программе, так как ранее уже проходила такую стажировку от ЦЗН в другой организации. Лично ей Лубсанов, или кто-то другой из коллег не предлагали привлекать выпускников учебных заведений для участия в стажировке. На вопрос следователя, сколько стажеров работало в ООО «<данные изъяты>» с мая 2013 по декабрь 2013 года, свидетель З ответила, что точно сказать не может, приходили какие-то стажеры, сколько времени они ходили, ей не известно. Новокрещенных приходила в офис однажды, при ней она не работала. Она запомнила ее со слов коллег, а кроме того, некоторые ее дела перешли к ней. М пришла в ООО «<данные изъяты>» примерно в сентябре 2013 года, она ходила примерно пару месяцев, работала самостоятельно, ей также поручались какие-то дела. Сначала М, как и она ходили по судам с кем-либо из коллег, так как опыта у них не было, позднее стали работать самостоятельно. Наставничество над кем либо из стажеров ей не поручалось. Не помнит, чтобы ее знакомили с приказом о закреплении наставником к стажеру. Наставническую деятельность не осуществляла. Д ей не знакома. Зарплату как наставник не получала. В платежной ведомости за сентябрь 2013 года в графе напротив ее фамилии подпись оставлена ее рукой, также как и в других ведомостях за октябрь, ноябрь и декабрь 2013 года, однако денежные средства, указанные в ведомостях она не получала. На вопрос следователя, кто предоставлял Вам эти ведомости для подписи, и разъяснялось ли при этом за что она расписывается, свидетель З показала, что в ведомости расписаться просил Лубсанов, он объяснял, что это отчисления во внебюджетные фонды, о том, что она расписывается за зарплату наставника, об этом он не говорил. В основном эти документы на подпись ей давал Лубсанов, либо оставлял на ее рабочем столе с запиской, чтобы она расписалась (том 3 л.д.24).

<данные изъяты>», которое предоставляет юридические услуги. В указанной организации он не работал. В 2012 году обращался к Лубсанову за услугой, в связи с чем передавал ему свой паспорт и авиабилет. Об участии ООО «<данные изъяты>» в Программе стажировки, ему стало известно от своего товарища- Х который говорил, что был вызван к следовател. по поводу Лубсанова. В платежных ведомостях с сентября 2013 года по декабрь 2013 года напротив его фамилии подписи оставлены не его рукой, денежные средства по указанным ведомостям он не получал (том 3 л.д. 32).

Допрошенная в качестве специалиста Ф по ходатайству стороны защиты суду показала, что в представленных эксперту документах отражено, к выплаченная заработная плата в размере 746463, 55 коп. Однако, при даче заключения эксперт из представленных материалов уголовного дела, установила, что в ООО «<данные изъяты>» 3 стажера фактически работали - это Н, М и К, в связи с чем, был произведен расчет их заработной платы с учетом фактически отработанного времени, установленного из их показаний. В отношении стажеров Н и М ООО «<данные изъяты>» была допущена выплата заработной платы в меньшей сумме, чем им полагалось, в отношении стажера К была допущена выплата заработной платы в большей сумме, чем полагалось. При этом, отвечая на третий вопрос посталенный перед экспертом, последняя в своем заключении указала, что подлежало бы начислить заработную плату за период с 13 мая 2013 года по 31 декабря 2013 года в размере 68218, 59 рублей, указанная сумма включает в себя размеры заработной платы, которые необходимо было оплатить с учетом фактически отработанного времени стажерам Н, М и К. Расхождения между суммами в размере 68218 рублей, которая подлежала выплате и суммой, отраженной как выплаченная ООО «<данные изъяты>» в размере 746463,55 копеек составили 678244, 96 рублей

В порядке статьи 285 УПК РФ судом исследованы письменные доказательств, подтверждающие вину Лубсанова В.Б. :

Рапорт об обнаружении признаков преступления старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по г. Улан-Удэ <данные изъяты> А.И., зарегистрированный в КУСП 30641 ОП №2 УМВД России по г. Улан-Удэ от 20 сентября 2016 года, о том, что в действиях директора ООО «<данные изъяты>» усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ (том 1 л.д. 21).;

Заявление директора Государственного казенного учреждения «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» <данные изъяты> Е.Л., зарегистрированное в КУСП № ОП №2 УМВД России по г. Улан-Удэ от 21 сентября 2016 года, о необходимости провести проверку на факт целевого использования выделенных ООО «<данные изъяты>» финансовых средств в соответствии с Договором № 48 от 13 мая 2013 года заключенным между Государственным казенным учреждением «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» и ООО «<данные изъяты>». (том 1 л.д. 25);

Сопроводительное письмо ОПФР (ГУ) по Республике Бурятия от 14 сентября 2016 года, №5156/10-1, в котором сообщаются сведения о пенсионных отчислениях сотрудников ООО «<данные изъяты>» (ИНН №) за период с 01 января 2013 по 31 декабря 2014 года с приложением (том 1 л.д. 42-48);

Письмо МРИ ФНС №1 по Республике Бурятия от 07 ноября 2016 года № 10-20/04211дсп, согласно которого сведения о доходах ф. 2-НДФЛ за 2013 год на указанных в запросе физических лиц налоговым агентом ООО «<данные изъяты>», №. (том 2 л.д. 7);

Письмо ГУ РО ФСС России по Республике Бурятия от 01 ноября 2016 года №№, на основании которого соггласно Расчету по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчатсных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения ( Форма-4), представленному ООО «<данные изъяты>» за 2013 год, численность сотрудников составляет 17 человек. (том 2 л.д. 10);

Протокол выемки от 30 января 2017 года, в ходе которой в МРИ ФНС №9 произведена выемка регистрационного дела ООО «<данные изъяты>», ОГРН № 60 листах. (том 2 л.д. 47)

Протокол осмотра документов от 06 февраля 2017 года, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки от 02 февраля 2017 года и изъятые в ходе выемки от 30 января 2017 года, согласно котрому осмотрены : банковские документы, сшитые в 1 том, пронумерованные на 119 листах, скрепленные печатью «Байкал Банк» (ПАО), заверенные подписью помощника представителя конкурсного управляющего М; регистрационное дело Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>», ОГРН №, в 1 папке, скрепленные на металлический скоросшиватель в прошитом, пронумерованном виде на 60 листах, заверенные оттиском печати МРИ ФНС № 9 по Республике Бурятия (том 2 л.д. 50-59).;

Протокол выемки от 05 октября 2016 года, в ходе которой у старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по г. Улан-Удэ <данные изъяты> А.И. изъяты документы, изъятые им 20 сентября 2016 года в ходе доследственной проверки в ГКУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ».(том 2 л.д. 62);

Протокол осмотра документов от 05 октября 2016 года, в ходе которой осмотрены документы, изъятые в ходе выемки от 05 октября 2016 года у старшего оперуполномоченного <данные изъяты> согласно которому осмотрены следующие документы: заявка ООО «<данные изъяты>» на участие в организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в рамках Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, вх. 665 от 01 апреля 2013 года, на 1 листе; Заявка ООО «<данные изъяты>» на участие в организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы в рамках Программы дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, вх. 2396/1 от 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Доверенность ООО «<данные изъяты>» № ЦЗН-01/04-13 от 01 апреля 2013года, уполномочивающая Ц представлять интересы Доверителя в ГКУ «Центр занятости населения» <адрес>, на 1 листе; Договор № от 13 мая 2013 года в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы между ГКУ «Центр занятости населения» <адрес> и ООО «<данные изъяты>», на 2 листах; Дополнительное соглашение к договору в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 13 мая 2013 года № от 26 июля 2013 года, на 1 листе; Дополнительное соглашение к договору в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы от 13 мая 2013 года № от 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, на 1 листе; Уведомление ГКУ «Центр занятости населения» <адрес>, адресованное ООО «<данные изъяты>» от 13 мая 2013 года №, на 1 листе; Сведения ООО «<данные изъяты>» о потребности в работниках, наличии свободных рабочих мест (вакантных должностей) от 13 мая 2013 года, на 1 листе; Сведения ООО «<данные изъяты>» о потребности в работниках, наличии свободных рабочих мест (вакантных должностей) от 26 июля 2013 года, на 1 листе; Сведения ООО «<данные изъяты>» о потребности в работниках, наличии свободных рабочих мест (вакантных должностей) от 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за май 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за май 2013 года, на 1 листе; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за июнь 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за июнь 2013 года, на 1 листе; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за июль 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за июль 2013 года, на 1 листе; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за август 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за август 2013 года, на 1 листе; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за сентябрь 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за сентябрь 2013 года, на 2 листах; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за октябрь 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за октябрь 2013 года, на 2 листах; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за ноябрь 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за ноябрь 2013 года, на 2 листах; Акт № выполненных работ по договору от 13 мая 2013 года № за декабрь 2013 года, на 1 листе; Табель учета рабочего времени ООО «<данные изъяты>» за декабрь 2013 года, на 2 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за май 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 8 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за июнь 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 8 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за июль 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 9 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за август 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 9 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за сентябрь 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 10 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за октябрь 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 10 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за ноябрь 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 10 листах; Реестр платежных документов к Акту выполненных работ № за декабрь 2013 года к Договору № от 13 мая 2013 года с приложением из 7 документов на 10 листах.(том 2 л.д. 65-72);

Протокол выемки от 04 октября 2016 года, в ходе которой у оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по <адрес> <данные изъяты> изъяты документы, изъятые им в ходе доследственной провреки 28 сентября 20156 года в Центре бухгалтерского учета «Консультант». (том 2 л.д.76);

Протокол осмотра документов от 04 октября 2016 года, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки от 04 октября 2016 года у оперуполномоченного ОЭБ и ПК УМВД России по <адрес> <данные изъяты> следующие документы: Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Отчетный год 2013, на 3 листах; Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде, на 1 листе; Бухгалтерская финансовая отчетность субъектов малого предпринимательства. Отчетный год 2013, на 9 листах; Копия доверенности от 01 сентября 2011 года ООО «<данные изъяты>» в лице директора Лубсанова В.Б. доверяет следующему физическому лицу: Ш, Т и другим представлять интересы ООО «<данные изъяты>» в государственных и общественных учреждениях, организациях, предприятиях Улан-Удэ, в налоговых органах, внебюджетных и бюджетных фондах и других контролирующих органах по вопросам и основаниям, связанным с ведением бухгалтерского учета, составлением и сдачей налоговой и бухгалтерской отчетности и т.д., на 1 листе;Реестр сведений о доходах физических лиц за 2013 год. Количество представленных сведений – 30, на 1 листе; Сводная таблица сведений о доходах физических лиц за 2013 год. Сведений -30, на 1 листе; Реестр сведений о доходах физических лиц за 2013 год. Количество представленных сведений – 3, на 1 листе; Сводная таблица сведений о доходах физических лиц за 2013 год. Сведений -3, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 31.12.2013, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 31.12.2013, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 31.12.2013, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014,на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от 13.03.2014, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе;Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Справка о доходах физического лица за 2013 год № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 листе; Выписка ОАО АК «Байкал Банк» о движении денежных средств на счете 40№ ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Входящий остаток 45.57 на ДД.ММ.ГГГГ, на 18 листах; Фрагмент выписки ОАО АК «Байкал Банк» о движении денежных средств на счете 40№ ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 8листах; Выписка ОАО АК «Байкал Банк» о движении денежных средств на счете 40№ ООО «<данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 7 листах; Входящий остаток 45.57 на ДД.ММ.ГГГГ, на 7 листах; Положительный протокол входного контроля страхователя ООО «<данные изъяты>», на 1 листе; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчетный период -2013 год, на 3 листах;Квитанции о получении отчета ПФ, на 2 листах;Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчетный период -09 месяцев 2013 года, на 3 листах; Квитанции о получении отчета ПФ, на 2 листах; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд РФ на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Отчетный период -06 месяцев 2013 года, на 3 листах; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Отчетный период -2013 год, на 5 листах; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Отчетный период – 09 мес 2013 год, на 6 листах; Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Отчетный период – 06 мес 2013 год, на 4 листах; Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, на 1 листе; Копия приказа от 02 декабря 2013года № об увольнении стажера –юриста Д на основании заявления от 02 декабря 2013 года и прекращении действия срочного трудового договора с 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Копия заявления Д от 02 декабря 2013 года об увольнении, на 1 листе; Копия приказа от 14 декабря 2013года № об увольнении стажера –юриста А на основании заявления от 02 декабря 2013 года и прекращении действия срочного трудового договора с 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Заявление А от 02 декабря 2013 года об увольнении, на 1 листе; копия приказа от 02 декабря 2013года № об увольнении стажера –юриста К на основании заявления от 02 декабря 2013 года и прекращении действия срочного трудового договора с 02 декабря 2013 года, на 1 листе; Копия заявления К от 02 декабря 2013 года об увольнении, на 1 листе; Копия приказа от 12 ноября 2013года № об увольнении стажера –юриста Н на основании заявления от 12 ноября 2013 года и прекращении действия срочного трудового договора с 12 ноября 2013 года на 1 листе; Копия заявления Н от 12 ноября 2013 года об увольнении, на 1 листе; Копия свидетельства о заключении брака Ц на 1 листе; Копия свидетельства о заключении брака К на 1 листе; Копия паспорта З на 1 листе; Копия паспорта Г на 1 листе; Копия паспорта К на 1 листе; Копия СНИЛС К на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании К на 1 листе;. Копия свидетельства ИНН К на 1 листе; Копия приказа от 02 декабря 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста К А.А. на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 12 декабря 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу К. наставником Ц. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 02 декабря 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К А.А. на 1 листе; Копия паспорта Б на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Б на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании Б на 1 листе;. Копия СНИЛС Б. на 1 листе;. Копия приказа о назначении наставника от 02 декабря 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Б наставником К на 1 листе; Копия приказа от 02 декабря 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста Б. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 02 декабря 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Б. на 1 листе; Копия паспорта С на 1 листе; Копия диплома С. на 1 листе; Копия свидетельства ИНН С. на 1 листе; Копия СНИЛС С на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 17 декабря 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и С. на 1 листе; Копия приказа от 17 декабря 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста С на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 17 декабря 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу С наставником К на 1 листе; Лист формата А-4, на котором напечатан машинописный текст « Наставник У Паспорт РФ №, выданный Отделом внутренних дел <адрес> Республики Бурятия 14.11.2005, код подразделения № на 1 листе; Копия паспорта К на 1 листе; Копия СНИЛС К на 1 листе; Копия свидетельства ИНН К. на 1 листе; Копия паспорта Х А.С. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 03 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Х на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 03 декабря 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-экономисту Х наставником Д. на 1 листе; Копия приказа от 17 декабря 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –экономиста Х на 1 листе; Копия СНИЛС Х на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании Х на 2 листе; Копия паспорта К на 1 листе; Копия СНИЛС К. на 1 листе; Копия свидетельства ИНН К на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 04 сентября 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу К наставником Лубсанову В.Б. на 1 листе; Копия приказа от 04 сентября 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста К на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 04 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К на 1 листе; Копия диплома К. на 1 листе; Копия паспорта М на 1 листе;Копия диплома М на 1 листе; Копия СНИЛС М на 1 листе; Копия свидетельства ИНН М на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 13 сентября 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу М наставником К на 1 листе; Копия приказа от 13 сентября 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста М на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 13 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и М на 1 листе; Копия паспорта Д на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 30 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Д на 1 листе; Копия СНИЛС Д на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 30 сентября 2013 года №-ЦЗН о назначении стажера-юриста Д наставником К. на 1 листе; Копия приказа от 30 сентября 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста Д на 1 листе; Копия паспорта К Е.В. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 30 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 30 сентября 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу К наставником У на 1 листе;Копия приказа от 30 сентября 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста К на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании К. на 1 листе; Копия СНИЛС К на 1 листе; Копия свидетельства ИНН К на 1 листе; Копия паспорта А Д.Д. на 1 листе; Копия свидетельства ИНН А. на 1 листе; Копия СНИЛС А на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании А. на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 06 сентября 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу А. наставником Лубсанова В.Б. на 1 листе; Копия приказа от 06 сентября 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста А на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 06 сентября 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и А. на 1 листе; Лист формата А-4 на котором имеется машинописный текст « Лубсанова В.Б. Паспорт РФ серия № ……..Д. паспорт РФ серия №……, на 1 листе; копия паспорта Б на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Б на 1 листе; Копия СНИЛС Б на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 08 июля 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Б наставником Лубсанову В.Б. на 1 листе;. Копия приказа от 08 июля 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста Б на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 08 июля 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Б на 1 листе; копия диплома о высшем образовании Б на 2 листе; копия паспорта К на 1 листе; Копия свидетельства ИНН К на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании К на 2 листе;. Копия приказа от 26 июля 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –экономиста К на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 26 июля 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-экономисту Кнаставником Н на 1 листе; Копия срочного трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К на 1 листе; копия паспорта Г на 1 листе;. Копия СНИЛС Г на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Г на 1 листе;Копия диплома о высшем образовании Г. на 2 листах; Копия приказа от 26 июля 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –экономиста Г. Ц.А. на 1 листе;Копия приказа о назначении наставника от 26 июля 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-экономисту Г наставником Н на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 26 июля 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Г на 1 листе; копия паспорта Т на 1 листе; Копия СНИЛС Т на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 26 июля 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Т на 1 листе; лист 317. Копия приказа о назначении наставника от 26 июля 2013 года №-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Т наставником Ц на 1 листе; Копия приказа от 26 июля 2013 года №/-13 о приеме на временное рабочее место стажера –юриста Т на 1 листе; Копия паспорта Н на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Н. на 1 листе; Копия паспорта К на 1 листе; Копия СНИЛС К на 1 листе; Копия диплома о высшем образовании К на 1 листе;Копия свидетельства ИНН К на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 18 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К на 1 листе; Копия приказа от 18 июня 2013 года № 18/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-юриста К на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 18 июня 2013 года № 18/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу К наставником Лубсанову В.Б. на 1 листе; Копия паспорта Ц на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 11 июля 2013 года № 11/07/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Ц. наставником Д. на 1 листе; Копия приказа от 11 июля 2013 года № 11/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-юриста Ц. на 1 листе;Копия срочного трудового договора от 18 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Ц на 1 листе; Копия СНИЛС Ц на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Ц на 1 листе; лист 334-335. Копия диплома о высшем образовании Ц. на 2 листах;. Копия паспорта Д. на 1 листе; Копия СНИЛС Д на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Д на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 03 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Д на 1 листе;Копия приказа от 03 июня 2013 года № 03/06/-13о приеме на временное рабочее место стажера-юриста Д. на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 03 июня 2013 года № 03/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Д. наставником А. на 1 листе;Копия паспорта Р. на 1 листе; Копия диплома Р на 1 листе;Копия свидетельства ИНН Р. на 1 листе;Копия свидетельства ИНН Р на 1 листе;Копия диплома о высшем образовании Р на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 17 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Р на 1 листе; Копия приказа от 17 июня 2013 года № 17/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-экономиста Р. на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 17 июня 2013 года № 17/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-экономисту Р. наставником Х на 1 листе; Копия паспорта К на 1 листе; Копия диплома К. на 1 листе; Копия свидетельства ИНН К. на 1 листе;Копия СНИЛС К. на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 03 июня 2013 года № 03/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу К. наставником А на 1 листе;Копия приказа от 03 июня 2013 года № 03/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-юриста К. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 03 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и К на 1 листе; лист 358. Копия паспорта А. на 1 листе; лист 359 Копия срочного трудового договора от 03 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и А на 1 листе; лист 360. Копия приказа от 03 июня 2013 года № 03/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-юриста А на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 03 июня 2013 года № 03/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу А. наставником Лубсанова В.Б. на 1 листе; копия СНИЛС А на 1 листе; копия диплома А. на 1 листе; Копия паспорта Р на 1 листе; копия диплома Рна 2 листах; копия СНИЛС Р на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Р. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 17 июня 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Р. на 1 листе; Копия приказа от 17 июня 2013 года № 17/06/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-экономиста Р на 1 листе; Копия приказа о назначении наставника от 17 июня 2013 года № 17/06/13-ЦЗН о назначении стажеру-экономисту Р. наставником Х на 1 листе;. Копия приказа от 13 мая 2013 года № 13/05/-13 о приеме на временное рабочее место стажера-юриста Н на 1 листе;. Копия приказа о назначении наставника от 13 мая 2013 года № 13/05/13-ЦЗН о назначении стажеру-юристу Н наставником Ц. на 1 листе; Копия срочного трудового договора от 13 мая 2013 года между ООО «<данные изъяты>» в лице Лубсанова В.Б. и Н. на 1 листе; Копия паспорта Н на 1 листе;лист 376. Копия СНИЛС Н. на 1 листе; Копия свидетельства ИНН Н. на 1 листе;Копия диплома о высшем образовании Н на 3 листах;. Заявление об увольнении К от 10 декабря 2012 года на 1 листе; копия паспорта Ц на 1 листе; копия СНИЛС Ц на 1 листе; копия свидетельства ИНН Ц. на 1 листе; копия трудового договора № 01/2011 между ООО «<данные изъяты>» в лице директора Лубсанова В.Б. и Ц. на 2 листах.(том 2 л.д. 84-94) ;

Заключение эксперта № от 23 марта 2017 года, согласно которому:

По первому вопросу. По представленным документам на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в ОАО АК «БайкалБанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГКУ «Центр занятости населения <адрес>», открытого в Управлении Федерального казначейства по <адрес> было перечислено денежных средств в качестве целевой безвозмездной субсидии на организацию стажировки выпускников и наставников по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1114938 рублей 43 копейки, в том числе в разрезе по месяцам:

за май 2013 года в сумме 10165 рублей 37 копеек,

за июнь 2013 года в сумме 61634 рублей 18 копеек,

за июль 2013 года в сумме 97057 рублей 13 копеек,

за август 2013 года в сумме 134182 рублей 84 копейки,

за сентябрь 2013 года в сумме 174844 рублей 30 копеек,

за октябрь 2013 года в сумме 207373 рублей 44 копейки,

за ноябрь 2013 года в сумме 204564 рублей 53 копейки,

за декабрь 2013 года в сумме 225116 рублей 64 копейки.

По второму вопросу: По представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено как выплаченная зарплата работникам –стажерам Т, Р, Р, Д К., Н К Н, А, К, Х А.С., К А.А., М Т.Л-Д., Г. Ц.А., С К.В., Трухиной (К) А.А., Д, Б Ц.В., А., Б Ю.Н. и их наставникам А, Г. (Ц) О.В., Х, З (К) А.В., У, Д., К К.А., Н, Л, Лубсанову В.Б. в сумме 746463 рублей 55 копеек, в том числе в разрезе по месяцам:

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отражено как выплаченная заработная плата в сумме 6 792 рублей 50 копеек.

В июне 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 41549 рублей 11копеек.

В июле 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 60035 рублей 66 копеек.

В августе 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 89843 рублей 00 копеек.

В сентябре 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 117 015рублей 02 копейки.

В октябре 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 138749 рублей 00 копеек.

В ноябре 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 136872 рублей 61 копейка.

В декабре 2013 года отражено как выплаченная заработная плата в сумме 150606 рублей 65 копеек.

В разрезе по работникам –стажерам и их наставникам в период с ДД.ММ.ГГГГм по ДД.ММ.ГГГГ отражено как выплаченная заработная плата (таблица 4 а):

Работникам –стажерам:

Т в сумме 28115 рублей 26 копеек,

Р в сумме 35464 рубля 37 копеек,

Р в сумме 35464 рубля 37 копеек,

Д. в сумме 30713 рублей 48 копеек,

К Е.В. в сумме 16561 рубль 43 копейки,

Н Е.И. в сумме 37 021 рубль 56 копеек

К А.С. в сумме 21219 рублей 14 копеек,

Н в сумме 16561 рубль 43 копейки,

А в сумме 38038 рублей 00 копеек,

К в сумме в сумме 28115 рублей 26 копеек,

Х А.С. в сумме 21477 рублей 57 копеек,

К А.А. в сумме 38038 рублей 00 копеек,

М Т.Л-Д. в сумме 19408 рублей 14 копеек,

Г. Ц.А. в сумме 28115 рублей 26 копеек,

С К.В. в сумме 2470 рублей 10 копеек,

Т в сумме 5434 рубля 00 копеек,

Д в сумме 38038 рублей 00 копеек,

Б Ц.В. в сумме 31423 рубля 18 копеек,

А Д.Д. в сумме в сумме 20700 рублей 29 копеек,

Б Ю.Н. в сумме 5434 рублей 00 копеек

их наставникам:

А в сумме38038 рублей 00 копеек,

Г. (Ц) О.В. в сумме 33574 рубля 68 копеек,

Х в сумме 35 464 рублей 37 копеек,

З (К) А.В. в сумме 17984 рублей 29 копеек,

У в сумме 8280 рублей 72 копейки,

Д. в сумме 26096 рублей 03 копейки,

К К.А. в сумме 3951 рубль 55 копеек,

Нв сумме 28115 рублей 26 копеек,

Лв сумме в сумме 26320 рублей 66 копеек,

Л в сумме в сумме 30825 рублей 15 копеек.

По третьему вопросу.

Согласно поставленного вопроса за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следовало было начислить и выплатить заработной платы работникам –стажерам Т, Р, Р, До (Ц) Б.Г., К Е.В., Н Е.И., К А.С., Н, А, К, Х А.С., К А.А., М Т.Л-Д., Г. Ц.А., С К.В., Трухиной (К) А.А., Д, Б Ц.В., А Д.Д., Б Ю.Н. и их наставникам А, Г. (Ц) О.В., Х, З (К) А.В., У, Д., К К.А., Н, Л, Лубсанову В.Б. денежных средств в сумме 68218 рублей 59 копеек,

в том числе в разрезе по месяцам:

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 4528 рублей 00 копеек.

В июне 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 5434 рублей 00 копеек.

В июле 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 5434 рублей 00 копеек.

В августе 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 5434 рублей 00 копеек.

В сентябре 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 13455 рублей 29 копеек.

В октябре 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 15262 рубля 39 копеек.

В ноябре 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 11036 рублей 76 копеек.

В декабре 2013 года следовало было начислить к выплате и выплатить заработной платы в сумме 7634 рублей 15 копеек.

в Разрезе по работникам –стажерам и их наставникам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следовало бы начислить к выплате и выплатить заработной платы:

работникам-стажерам:

Т в сумме 00 рублей 00 копеек,

Р в сумме 00рублей 00 копеек,

Р в сумме 00 рублей 00 копеек,

Д. в сумме 00 рублей 00 копеек,

К Е.В. в сумме 00 рублей 00 копеек,

Н Е.И. в сумме 37300 рубль 76 копеек, за фактически отработанный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

К А.С. в сумме 9310 рублей 34 копеек, за фактически отработанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

Н в сумме 00 рублей 00копеек,

А в сумме 00 рублей 00 копеек,

К в сумме в сумме 00 рублей 00 копеек,

Х А.С. в сумме 00 рублей 00копеек,

К А.А. в сумме 00рублей 00 копеек,

М Т.Л-Д. в сумме 21 607 рублей 29 копеек, за фактически отработанный период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

Г. Ц.А. в сумме 00 рублей 00 копеек,

С К.В. в сумме 00 рублей 00 копеек,

Т в сумме 00 рублей 00 копеек,

Д в сумме 00 рублей 00копеек,

Б Ц.В. в сумме 00 рублей 00 копеек,

А Д.Д. в сумме в сумме 00 рублей 00копеек,

Б Ю.Н. в сумме 00рублей 00копеек

их наставникам:

А в сумме 00 рублей 00 копеек

Г. (Ц) О.В. в сумме 00 рублей 00 копеек,

Х в сумме 00 рублей 00 копеек,

З (К) А.В. в сумме 00 рублей 00 копеек,

У в сумме 00 рублей 00 копеек,

Д. в сумме 00 рублей 00 копеек,

К К.А. в сумме 00рублей 00 копеек,

Нв сумме 00 рублей 00копеек,

Лв сумме в сумме 00 рублей 00 копеек,

Лубсанову В.Б. в сумме в сумме 00рублей 00 копеек.

По четвертому вопросу.

По представленным документам за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расхождения между суммами денежных средств подлежащих выплате за фактически отработанное время работниками –стажерами, стажировавшимися в ООО «<данные изъяты>» и их наставниками и отраженными как выплаченные составили в сумме 678244 рублей 96 копеек.

В разрезе по месяцам:

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Расхождения составили в сумме 2264 рублей 50 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 2264 рублей 50 копеек.

В июне 2013 года. Расхождения составили в сумме 36115 рублей 11 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 36115 рублей 11копеек.

В июле 2013 года. Расхождения составили в сумме 59 601 рублей 66 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 59601 рублей 66 копеек.

В августе 2013 года. Расхождения составили в сумме 84 409 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 84409 рублей 00 копеек.

В сентябре 2013 года. Расхождения составили в сумме 103559 рублей 73 копейки, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 103559 рублей 73 копейки.

В октябре 2013 года. Расхождения составили в сумме 123 486 рублей 61 копейка, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 123486 рублей 61 копейку.

В ноябре 2013 года. Расхождения составили в сумме 125835 рублей 85 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 125835 рублей 85копеек.

В декабре 2013 года. Расхождения составили в сумме 142 972 рублей 50 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме, чем подлежало выплате на 142 972 рублей 50копеек.

В разрезе по работникам –стажерам и их наставникам:

работникам-стажерам:

Т Расхождения составили в сумме 28115 рублей 26 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 28115 рублей 26 копеек,

Р Расхождения составили в сумме 35 464 рублей 37 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 35 464 рублей 37 копеек,

Р Расхождения составили в сумме 35464 рублей 37 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 35 464 рублей 37 копеек,

Д Расхождения составили в сумме 30 713 рублей 48 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 30 713 рублей 48 копеек,

К Е.В. Расхождения составили в сумме 16561 рублей 43 копейки, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 16561 рублей 43 копейки,

Н Е.И. Расхождения составили в сумме 279 рублей 20 копеек, то есть отражено как выплаченная в меньшей сумме чем подлежало выплате на 279 рублей 20 копеек,

К А.С. Расхождения составили в сумме 11 908 рублей 60 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 11 908 рублей 60 копеек,

Н Расхождения составили в сумме 16561 рублей 43 копейки, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 16561 рублей 43 копейки,

А Расхождения составили в сумме 38038 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 38038 рублей 00 копеек,

К Расхождения составили в сумме 28115 рублей 26 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 28115 рублей 26 копеек,

Х А.С. Расхождения составили в сумме 21477 рублей 57 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 21477 рублей 57 копеек,

К А.А. Расхождения составили в сумме 38038 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 38038 рублей 00 копеек,

М Т.Л-Д. Расхождения составили в сумме 2 199 рублей 15 копеек, то есть отражено как выплаченная в меньше сумме чем подлежало выплате на 2 199 рублей 15 копеек,

Г. Ц.А. Расхождения составили в сумме 28115 рублей 26копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 28115 рублей 26копеек,

С К.В. Расхождения составили в сумме 2470 рублей 10 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 2470 рублей 10 копеек,

Т. Расхождения составили в сумме 5434 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на5434 рублей 00 копеек,

Д Расхождения составили в сумме 38038 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 38038 рублей 00 копеек,

Б Ц.В. Расхождения составили в сумме 31 423 рублей 18 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 31 423 рублей 18 копеек,

А Д.Д. Расхождения составили в сумме 20 700 рублей 29 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 20 700 рублей 29 копеек,

Б Ю.Н. Расхождения составили в сумме 5434 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 5434 рублей 00 копеек,

их наставникам:

А Расхождения составили в сумме 38038 рублей 00 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 38038 рублей 00 копеек,

Г. (Ц) О.В. Расхождения составили в сумме 33574 рублей 68 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 33574 рублей 68 копеек,

Х Расхождения составили в сумме 35464 рублей 37 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 35 464 рублей 37 копеек,

З (К) А.В. Расхождения составили в сумме 17 984 рублей 29 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 17984 рублей 29 копеек,

У Расхождения составили в сумме 8 280 рублей 72 копейки, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 8 280 рублей 72 копейки,

Д. Расхождения составили в сумме 26 096 рублей 03 копейки, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 26 096 рублей 03 копейки,

К К.А. Расхождения составили в сумме 3951 рублей 55 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 3951 рублей 55 копеек,

Н Расхождения составили в сумме 28115 рублей 26 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 28115 рублей 26 копеек,

Л Расхождения составили в сумме 26 320 рублей 66 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 26 320 рублей 66 копеек,

Лубсанову В.Б. Расхождения составили в сумме 30 825 рублей 15 копеек, то есть отражено как выплаченная в большей сумме чем подлежало выплате на 30 825 рублей 15 копеек.

По пятому вопросу.

По представленным документам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ расхождения между суммами денежных средств подлежащих перечислению ООО «<данные изъяты>» в социальные внебюджетные фонды в качестве взносов и фактически перечисленных составила 234930 рублей 00 копеек, то есть имеет место переплата страховых взносов в государственные внебюджетные фонды в сумме 234930 рублей.

Кроме того, в исследовательской части эксперт отмечает, что имеет место переплата по НДФЛ в сумме 99671 рублей 00 копеек с приложением (том 2 л.д. 122-185).

Судом также исследован характеризующий материал в отношении Лубсанова В.Б. в томе 3: личность установлена копией паспорта (л.д.194-195), требование ИЦ МВД (л.д. 196), копия приговора Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ от 13 ноября 2013 года (л.д. 198-200), копия постановления судебного-пристава исполнителя СО по ИОП УФССП России по РБ от 31.12.2013 (л.д. 204), копия военного билета (л.д.205), копия свидетельства о заключении брака (л.д.206), свидетельства о рождении Детей в копиях (л.д.207-208), копии медицинских справок (л.д.209-212), на учете в РПНД, РНД не состит (л.д.213-214), удовлетворительная характеристика по месту жительства (л.д.222).

Исследовав вышеуказанные доказательства, суд находит их допустимыми, относимыми и достоверными, а их совокупность объективно подтверждающими вину подсудимого в совершении преступления, указанного в описательной части приговора.

Так, суд принимает в основу приговора показания свидетелей Танина, Р, Р, Д К, Н, А, К, Х, К, У, Г., К, С.К.В., Трухиной, Д: о том, что они фактически в ООО «Юрэнсо» в 2013 году стажировку не проходили, в ведомостях не расписывались, заработную плату не получали, а также свидетелей А, Г., Х, З, Л, Н, Д о том, что они фактически наставничество не осуществляли, заработную плату за наставничество не получали, в ведомостях не расписывались.

Кроме того, судом из показаний свидетелей Р, Р, Д), К, С, Д установлено, что они находились в офисе ООО «<данные изъяты>» непродолжительное время, выполняли мелкие поручения, не связанные с их специальностью, работу по специальности не выполняли, таким образом, фактически стажировку в ООО «<данные изъяты>» не осуществляли. Выпускники-стажеры Т, К, Н, А, К, Х, К, У, Г, К, Т стажировку в ООО «<данные изъяты>» не проходили.

Кроме того, из оглашенных показаний Г. (Ц), которые она подтвердила в суде, следует, что в 2013 году на постоянной основе в ООО «<данные изъяты>» работали А, К К, Н, она и Лубсанов. Сотрудник Х в ккойто момент времениу волдился. Лубсанова З, в 2013 году в ООО «<данные изъяты>» не работала, У и К в ООО «<данные изъяты>» также не работали. После того, как был заключен Договор с ЦЗН, Л сказал ей лично, что нужно искать выпускников ВУЗов, привлекать их на работу в качестве стажеров выпускников юридических и экономических факультетов ВУЗов, разъясняя им при этом, что у них есть возможность получить юридический стаж работы, не проходя реально стажировку. Так, она пригласила на работу своих родственников О, Г. Ц.А., Р т Р на стажировку она не приглашала, при этом, она целенаправленно не искала выпускников. Вознаграждение за привлечение выпускников для участия в стажировке в ООО «<данные изъяты>», не получала. У нее были сомнения по поводу участия ООО «<данные изъяты>» в Программе, видела, что фактически никто стажировку не проходит, не придала этому значения, так как не знала, что там идет речь о хищении бюджетных денежных средств, поскольку не вникала в суть этой Программы, и не читала нормативные документы, она выполняла лишь указания своего руководителя Лубсанова. В бухгалтерии ей отдавали платежную ведомость на стажеров и наставников, по указанию Лубсанова, она расписывалась в ней за себя, а иногда и за других. При этом зарплату наставника она не получала в тот момент, когда расписывалась в платежной ведомости в качестве наставника. Лубсанов с ней не оговаривал, что будет отдельно оплачивать ей за то, что она будет числиться наставником. Также, Лубсанов не предлагал ей совершать мошенничество совместно, он просто давал указания как непосредственный руководитель, приказы о наставничестве, кто за кем закреплен, она готовила со слов Лубсанова В.Б. Фактически настваничество она не осуществляла.

Из оглашенных показаний свидетеля А, которые он подтвердил в суде следует, что в ООО «<данные изъяты>» в 2013 году, работало 5 человек - Лубсанов, он, Ц, К, и еще один человек, кажется Х, так как он уходил в 2013 году, в каком месяце не помнит, вместо него пришла какая-то девушка, у каждого было свое рабочее место. Д, Лубсанова В.Б., У, К К.А. В ООО «<данные изъяты>» в 2013 году не работали. Вэтом же году ООО «<данные изъяты>» участвовало в Программе дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировки выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. Лубсанов ему разъяснил, что по указанной Программе выпускники будут проходить стажировку в течение 6 месяцев, однако загруженности у них не будет как у постоянных работников, при этом в трудовой книжке будет запись о том, что у них имеется стаж юридической работы, а кроме того они будут получать зарплату, возможно трудоустроятся в их же организацию, а также просил найти людей – выпускников ВУЗов и СУЗов, в резултате чего по его просьбе он привлек в качестве стажеров 4 выпускников, двое из них – это были его студенты Танин и Кособуцкая, а также Д и К. Какое-либо денежное вознаграждение за привлечение 4 выпускников для стажировки в ООО «<данные изъяты>», он не получал. Доступа к расчетному счету ООО «<данные изъяты>» у него не было, наставничество он не осуществлял, в платежных ведомостях за получение заработной платы за наствничество он не расписывался, заработную плату как наствник он не осущевлял.

При этом, суд не принимает во внимание показания Г. (Ц) в части того, что она не приглашала на стажировку Р. и У., поскольку из показаний последних следует, что на стажировку их пригласила именно Г. (Ц), а также не принмает во нимание показания Анисова в части того, что он пригласил на стажировку К, поскольку из показаний последнего следует, что проти стажировку в ООО «<данные изъяты>» ему предложили в ЦЗН. Кроме того, указанные противоречия, по мнению суда, не явлются существенными, поскольку не влияют на виновность или невиновность подсудимого, квалификацию содеянного и размер причиненного ущерба.

Согласно показаниям представителя потерпевшего ГКУ «Центр занятости населения <адрес>» по доверенности И., ДД.ММ.ГГГГ между ГКУ «Центр занятости населения <адрес>» и ООО «<данные изъяты>» в лице его руководителя Лубсанова В.Б. был заключен договор № в рамках дополнительных мероприятий, направленных на снижение напряженности на рынке труда Республики Бурятия на 2013 год, по организации стажировок выпускников образовательных учреждений в целях приобретения ими опыта работы. Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №, открытый в филиале ОАО АК «Байкал Банк» на основании предоставленных указанной организацией Актов выполненных работ, с лицевого счета ГКУ Центра занятости населения, открытого в Управлении Федерального казначейства по <адрес>, были перечислены денежные средства в качестве целевой безвозмездной субсидии на организацию стажировки выпускников и наставников по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1114 938 рублей 43 копейки. Так, руководство ООО «<данные изъяты>» в нарушении договора № от ДД.ММ.ГГГГ своевременно и достоверно не проинформировало ГКУ «ЦЗН» <адрес> от том, что выпускники не приступили к трудовым обязанностям, а нкоторые были уволены по различным причинам.

Согласно оглашенным показаниям свидетелей Г, П в офисе ООО «<данные изъяты>» по <адрес> «Б», строение 2 в сентябре 2013 года, они видели не более 3-х человек.

Доводы подсудимого Л и его защитника Жербаковой В.В. о том, что наставники З (К), Г) фактически работали в ООО «<данные изъяты>», а, значит, осуществляли наставничество над стажерами М и Н суд находит не состоятельными. Так, из показаний М и Н следует, что наставников в ООО «<данные изъяты>» в период стажировки у них не было, из показаний З (К), а также Г. (Ц) следует, что они в 2013 году работали в ООО «<данные изъяты>» однако, наставничество над стажерами не осуществляли, заработную плату за настваничество не получали. То, обстоятельство, что Г. (Ц), З (К) работали в ООО «<данные изъяты>» в указанный период времени не свидетельствует о том, что ими осуществлялось наствничество.

Ходатайство защитника Жербаковой В.В. о признании недопустимыми показаний специалиста Ф ввиду непредставления последней в судебном заседании свидетельства или иных документов, устанавливающих ее профессиональную компетенцию в области бухгалтерского учета, суд считает не подлежащим удовлетворению, поскольку оснований сомневаться в компетенции данного эксперта у суда не имеется.

Исследовав представленные доказательства, суд считает необходимым исключить из размера причиненного ущерба сумму исчисленных, удержанных и перечисленных НДФЛ в размере 99671 рубль и сумму отчислений в фонд социального страхования в размере 234930 рублей.

К указанному выводу суд пришел на основании следующего:

В судебном заседании подсудимый Лубсанов В.Б. отрицал наличие умысла на хищение исчисленных, удержанных и перечисленных НДФЛ в размере 99671 рубль и сумму отчислений в фонд социального страхования в размере 234930 рублей, при этом, призвая вину в части хищения необснованно выплаченной заработной платы стажерам – выпускникам и их наставникам.

В отсутствии иных доказательств, кроме исследованных в судебном заседании и приведенных выше, вывод следствия о наличии умысла у Лубсанова В.Б. на хищение денежных средств, исчисленных и удержанных НДФЛ в размере 99671 рубль и отчислений в фонд социального страхования в размере 234930 рублей не нашел своего подтверждения.

В соотвествии со ст. 14 УПК РФ, все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном уголовно-процессуальным законом, толкуются в пользу обвиняемого.

Таким образом, суд считает необходимым исключить указанные суммы из причиненного Лубсановым ущерба, как излишне вмененные.

Учитвая заключение эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № о том, что расхождения между суммами денежных средств, подлежащих выплате за фактически отработанное время работниками- стажерами в ООО «<данные изъяты>» и их наставниками и отраженными как выплаченные составили 678244, 96 рублей, а также показаний специалиста Ф о том, что расхождения между суммами в размере 68218 рублей, которая подлежала выплате выпускникам, фактически прохидившим стажировку в ООО «<данные изъяты>» Н, М и К и суммой, отраженной, как выплаченная ООО «<данные изъяты>» в размере 746463,55 копеек составила 678244, 96 рублей., суд считает установленным размер причиненного ущерба в сумме 678244,96 рублей.

Действия Лубсанова В.Б. суд квалифицирует по ч. 3. ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана с использованием своего служебного положенияв крупном размере.

Квалифицирующий признак мошенничества «совершенное лицом с использованием своего служебного положения» нашел подтверждение, поскольку согласно учредительным документам ООО «<данные изъяты>», показаниям представителя потерпевшего, свидетелей, Лубсанов В.Б. в 2013 году являлся генеральным директором Общества, то есть являлся лицом, постоянно выполняющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в данном юридическом лице. По смыслу закона под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать должностных лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях.

Квалифицирующий признак мошенничества «в крупном размере» подтвержден материалами дела, заключением эксперта, показаниями представителя потерпевшего, свидетелей. В ходе судебного разбирательства установлено, что Лубсанов В.Б. совершил хищение денежных средств в размере 678244 рублей 96 копеек, что в соответствии с примечанием к ст. 158 УК РФ как стоимость, превышающая 250 000 рублей, является крупным размером.

Из объема обвинения подлежит исключению совершение мошенничества «путем злоупотребления доверием», поскольку в ходе судебного разбирательства установлено, что Лубсанов В.Б. совершил хищение денежных средств у ЦЗН г. Улан-Удэ путем обманных действий, при этом руководство ЦЗН г. Улан-Удэ не догадывалось о преступных действиях Лубсанова В.Б.

Оснований для прекращения уголовного дела, освобождения Лубсванова В.Б. от уголовной отвественности и наказания, применения отсрочки от отбывания наказания судом не установлено.

При назначении наказания подсудимомуЛубсанову В.Б. суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного им преступления, личность виновного, смягчающие обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Обстоятельством, смягчающими Лубсанову В.Б. наказание суд признает явку с повинной, признание вины в ходе судебного разбирательства, наличие на иждивении несовершеннолетних детей и супруги, отстутсвие судимости, положительные характеристики со стороны свидетелей Х, А, удовлетворительную - по месту жительства, неудовлетворительное состояние здоровья, частичное возмещение причиненного ущерба, частичное признание иска.

Обстоятельств, отягчающих наказание Лубсанову В.Б., судом не установлено.

Учитывая характер и степень общественной опасности соверршенного преступления, конкретных обстоятельств его совершения, суд приходит к выводу о возможности исправления и перевоспитанияЛубсанова В.Б. путем назначении ему наказания в виде лишения свободы, с учетом положений ч.1 ст.62 УК РФ.

Учитывая личность виновного, ранее не судмого, суд считает необходимым применить к назначенному наказанию положения ст. 73 УК РФ об условном осуждении.

Суд обсудил и не нашел оснований для назначения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд не находит оснований для примнения положении ч.6 ст.15 УК РФ.

Исключительных обстоятельств для примнения положений ст. 64 УК РФсудом не установлено.

Потерпевшим КГУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» в лице его представителя Ивайловского А.Д., заявлен гражданский иск о взыскании с Лубсанова В.Б. материалаьного вреда, причиненного преступлением в размере 1012 845, 96 рублей. На основании ст. 1064 ГК РФ, суд считает необходимым настоящий гражданский иск удовлетворить частично в размере 311244, 96 рублей с учетом, установленного в ходе судебного разбирательства, ущерба, причиненного преступлением в размере 678244, 96 рублей, а также уплаченных подсудимым Лубсановым В.Б. в счет возмещения вреда сумм в размере 112 000, 220 000, и 35 000 рублей (из расчета: 678244-(112000 + 220000+ 35000)= 311244, 96) В остальной части исковые требования суд оставляет без удовлетворения. Решая вопрос о вещественных доказательствах, суд руководствуется ст.ст. 81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ЛУБСАНОВА З виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФи назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 3 (три) года.

На основании ст.73 УК РФ назаначенное наказание считать условным с испытательным сроком 3 (три) года.

Возложить на Лубсанова В.Б. следующие обязанности: встать на учет и один раз в месяц, являться на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного органа, возместить ущерб, причиненный преступлением.

Гражданский иск КГУ «Центр занятости населения г. Улан-Удэ» в лице его представителя Ивайловского А.Д. удовлетворить частично. Взыскать с Лубсванова в пользу КГУ «Центр занятости населения» в счет возмещения вреда, причиненного преступлением 311244,96 рублей. В остальной части исковые требования оставить без удовлетворения.

Меру пресеченияЛубсанову В.Б. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении остваить прежней до вступления в законную силу приговора суда.

Вещественные доказательства по уголовному делу: вещественные доказательства – хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Бурятия в течение 10 суток со дня провозглашения, осужденным в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья: подпись.

Копия верна: А.А. Кайдаш