Приговор по делу № 1-65/2016 от 06.05.2016

Дело № 1-65/2016

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

ДД.ММ.ГГГГ город Аткарск

Аткарский городской суд Саратовской области в составе:

председательствующего судьи Елтарёва Д.Г.,

при секретарях судебного заседания Шелесной А.Н., Забировой Е.В., Васильевой М.С.,

с участием:

государственного обвинителя - прокурора Аткарской межрайонной прокуратуры Яценко Р.С.,

подсудимого Круглова В.А.,

защитника подсудимого Круглова В.А. - адвоката Любимцева К.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в городе Аткарске ДД.ММ.ГГГГ материалы уголовного дела в отношении

Круглова ФИО58, <данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 и ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ,

установил:

Круглов ФИО59 совершил покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества - денег из федерального бюджета Российской Федерации путём обмана, лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Это преступление совершено Кругловым В.А. в городе <адрес> при следующих обстоятельствах.

С марта 2010 года Круглов В.А. являлся единственным участником, а также обладал полномочиями единоличного исполнительного органа - генерального директора коммерческой организации, созданной и функционировавшей на рынке сельскохозяйственной продукции для достижения такой цели, как получение прибыли, - Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ» (далее по тексту - ООО «Торговый Дом Кругловъ»), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 110643800041, признанного плательщиком налогов и сборов, в том числе налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС), и состоящего на налоговом учёте в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее по тексту МРИ ФНС № по <адрес>) с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 6438912788 и кода причины постановки на учёт (КПП) 643801001, и, в соответствии с п.п.15.1 и 15.2 устава ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также должностной инструкции генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», утверждённой ДД.ММ.ГГГГ, был ответственным за финансово - хозяйственную деятельность общества, соблюдение им налогового законодательства, правомерность исчисления, полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, осознавал, что часть денег, полученных в ходе осуществления финансово - хозяйственной деятельности организации, необходимо будет в установленном законом порядке направить на уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней, а также знал положения ст.171 НК РФ, согласно которым, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты, которым подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также то, что, если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, то положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, подлежит возмещению (зачёту, возврату) налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных ст.176 НК РФ.

В период с октября 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ у Круглова В.А. из корыстных побуждений возник умысел на хищение чужого имущества в особо крупном размере, а именно денег из федерального бюджета Российской Федерации, путём необоснованного возмещения НДС из федерального бюджета, внесения в налоговую декларацию по НДС за 4-й квартал 2013 года, а также иные документы, предоставление которых, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, является обязательным, заведомо ложных сведений, и предоставления таких декларации и документов в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

Согласно разработанной схеме, для реализации своего преступного умысла, Круглов В.А., используя своё служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», для придания видимости законности и реальности сделки и создания условий возникновения у ООО «Торговый Дом Кругловъ» права на возмещение НДС за 4-й квартал 2013 года от имени ООО «Торговый Дом Кругловъ» совершил договор купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» якобы приобрело у ООО «ВолгаПродТорг» продукцию - семена подсолнечника стоимостью 15000260 рублей, при том, что такая продукция из ООО «ВолгаПродТорг» в ООО «Торговый Дом Кругловъ» фактически не поступила, а фиктивные документы предоставляли право на возмещение из федерального бюджета НДС в сумме 1363660 рублей, что является особо крупным размером.

Продолжая реализовывать свой умысел, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. учёл сделку с ООО «ВолгаПродТорг» в бухгалтерском учёте ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенного по адресу: <адрес>, Промзона, напротив дома №, путём выполнения соответствующих бухгалтерских проводок, отражения в книге покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2013 год и иных регистрах бухгалтерского и налогового учёта поступления продукции, якобы приобретённой у ООО «ВолгаПродТорг», для внесения данных в налоговую декларацию ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года в строке «налоговый вычет», поставив, таким образом, на бухгалтерский учёт якобы полученные от ООО «ВолгаПродТорг» семена подсолнечника общей стоимостью 15000260 рублей без фактического их приобретения.

Желая реализовать свой умысел до конца, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. составил уточнённую налоговую декларацию ООО «Торговый Дом Кругловъ» «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость» за 4-й квартал 2013 года, номер корректировки 3, указав в ней, что сумма налога, заявленная к возмещению из федерального бюджета Российской Федерации, составляет 1363660 рублей, что явилось следствием отражения в данных налогового учёта недостоверных сведений о сделке купли - продажи семян подсолнечника стоимостью 15000260 рублей, а именно договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, которую заверил подписью от своего, Круглова В.А., имени и оттиском находящейся в его распоряжении печати ООО «Торговый Дом Кругловъ», а затем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ через работников Общества с ограниченной ответственностью «Учебно - информационный центр С» по электронным каналам связи отправил в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, где эта декларация была в тот же день, то есть ДД.ММ.ГГГГ, получена и зарегистрирована за регистрационным номером 10052756.

Тем самым, Круглов В.А., не имея на то законных оснований, обратился к компетентному государственному органу, в полномочия которого входит принятие решения о возмещении налога из федерального бюджета Российской Федерации, с требованием о возмещении ООО «Торговый Дом Кругловъ» НДС в сумме 1363660 рублей, что является особо крупным размером.

После этого, при проведении в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МРИ ФНС № по <адрес> камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 4-й квартал 2013 года, желая реализовать до конца свой корыстный умысел на хищение путём обмана из федерального бюджета Российской Федерации денег в особо крупном размере, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. в подтверждение правомерности применения налоговых вычетов представил в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, заверенные им и оттиском круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» копии поддельных документов, содержащих недостоверные сведения о гражданско - правовых отношениях между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг», в том числе, договора купли - продажи подсолнечника от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг»; протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; заявки к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; акта приёма - передачи товара к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; счетов - фактур; товарных накладных; товарно - транспортных накладных, а также регистров бухгалтерского и налогового учёта ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 4-й квартал 2013 года, в том числе: журнала учёта полученных счетов - фактур, книги покупок, книги продаж, книги кладовщика, путевых листов и иных документов.

Таким образом, желая похитить из федерального бюджета Российской Федерации деньги в особо крупном размере, а именно в сумме 1363660 рублей, использовав для этого служебные полномочия генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», документы, куда были внесены недостоверные сведения, Круглов В.А. выполнил все необходимые и достаточные для этого действия, направленные на обман МРИ ФНС № по <адрес> и перечисление похищаемых денег на расчётный счёт ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Однако, в ходе проведённой камеральной налоговой проверки, сотрудниками МРИ ФНС № по <адрес> было установлено отсутствие фактической поставки продукции от ООО «ВолгаПродТорг», в связи с чем, по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки ООО «Торговый Дом Кругловъ» было отказано в возмещении НДС в сумме 1363660 рублей и Круглов В.А. не смог довести преступление до конца по независящим от него обстоятельствам.

Кроме того, Круглов ФИО60 совершил покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества - денег из федерального бюджета Российской Федерации путём обмана, лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере.

Это преступление совершено Кругловым В.А. в городе <адрес> при следующих обстоятельствах.

С марта 2010 года Круглов В.А. являлся единственным участником, а также обладал полномочиями единоличного исполнительного органа - генерального директора коммерческой организации, созданной и функционировавшей на рынке сельскохозяйственной продукции для достижения такой цели, как получение прибыли, - Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ» (далее по тексту - ООО «Торговый Дом Кругловъ»), зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 110643800041, признанного плательщиком налогов и сборов, в том числе налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС) и состоящего на налоговом учёте в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> (далее по тексту МРИ ФНС № по <адрес>) с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 6438912788 и кода причины постановки на учёт (КПП) 643801001, и, в соответствии с п.п.15.1 и 15.2 устава ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также должностной инструкции генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», утверждённой ДД.ММ.ГГГГ, был ответственным за финансово - хозяйственную деятельность общества, соблюдение им налогового законодательства, правомерность исчисления, полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, осознавал, что часть денег, полученных в ходе осуществления финансово - хозяйственной деятельности организации, необходимо будет в установленном законом порядке направить на уплату налогов и сборов в бюджеты различных уровней, а также знал положения ст.171 НК РФ, согласно которым, налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму НДС, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, на установленные налоговые вычеты, которым подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, а также то, что, если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде превышает общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.166 НК РФ, то положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой налога, исчисленной по операциям реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, подлежит возмещению (зачёту, возврату) налогоплательщику в порядке и на условиях, предусмотренных ст.176 НК РФ.

В период с января 2014 года по ДД.ММ.ГГГГ у Круглова В.А. из корыстных побуждений возник умысел на хищение чужого имущества в крупном размере, а именно денег из федерального бюджета Российской Федерации, путём необоснованного возмещения НДС, внесения в налоговую декларацию по НДС за 1-й квартал 2014 года, а также иные документы, предоставление которых, в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, является обязательным, заведомо ложных сведений, и предоставления таких декларации и документов в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>.

Согласно разработанной схеме, для реализации своего преступного умысла, Круглов В.А., используя своё служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», для придания видимости законности и реальности сделки и создания условий возникновения у ООО «Торговый Дом Кругловъ» права на возмещение НДС за 1 квартал 2014 года от имени ООО «Торговый Дом Кругловъ» совершил: договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ и договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» якобы обязуется поставить ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявках, являющихся приложениями к договорам, при том, что такая продукция (подсолнечник) из ООО «Атрис» в ООО «Торговый Дом Кругловъ» фактически не поступила, а фиктивные документы предоставляли право на возмещение из федерального бюджета НДС в сумме 250406 рублей, что является крупным размером.

С целью фиктивного бухгалтерского учёта для обмана путём подтверждения несения расходов и создания условий для возникновения у ООО «Торговый Дом Кругловъ» права на возмещение НДС за 1-й квартал 2014 года, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», Круглов В.А. при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, получил и изготовил для дальнейшего использования подложные документы, призванные подтвердить приобретение ООО «Торговый Дом Кругловъ» у ООО «Атрис» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договору № от ДД.ММ.ГГГГ, договору № от ДД.ММ.ГГГГ и договору № от ДД.ММ.ГГГГ семена подсолнечника стоимостью 14947065 рублей, а именно: протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ о том, что стоимость 1 килограмма подсолнечника, поставляемого из ООО «Атрис» в ООО «Торговый Дом Кругловъ» составляет, включая НДС 10 %, 4 рубля 50 копеек; заявку от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1500000 килограммов стоимостью, включая НДС, 6750000 рублей; заявку № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1000000 килограммов стоимостью, включая НДС, 4500000 рублей; заявку № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 900000 килограммов стоимостью, включая НДС, 4050000 рублей; счёт - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 1509460 килограммов стоимостью 6792570 рублей, включая НДС в сумме 617506 рублей 37 копеек; счёт - фактуру № 147 от 28 февраля 2014 года о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 904220 килограммов стоимостью 4068990 рублей, включая НДС в сумме 369908 рублей 18 копеек; счёт - фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 907890 килограммов стоимостью 4085505 рублей, включая НДС в сумме 371409 рублей 55 копеек; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 1509460 килограммов стоимостью 6792570 рублей, включая НДС в сумме 617506 рублей 37 копеек; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 904220 килограммов стоимостью 4068990 рублей, включая НДС в сумме 369908 рублей 18 копеек; товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 907890 килограммов стоимостью 4085505 рублей, включая НДС в сумме 371409 рублей 55 копеек; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22930 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23850 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23130 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22030 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21990 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21730 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22080 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22160 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23110 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22840 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 20920 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21340 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21770 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21560 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22110 килограммов; товарно - транспортную накладную от 23 января 2014 года о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортную накладную от 24 января 2014 года о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22390 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22610 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21640 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22050 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21920 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22310 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22410 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27350 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23730 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27710 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27230 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 24210 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23810 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27540 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27330 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23930 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27540 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23890 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27750 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28250 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28070 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28560 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28120 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28010 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28710 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28530 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27740 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28060 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28700 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28130 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28710 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28600 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27360 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27970 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27670 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27290 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28340 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 28830 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23250 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27250 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22000 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22110 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22140 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23760 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21940 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23590 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26710 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21750 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21820 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26970 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23440 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 23640 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26810 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21670 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26940 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21990 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27030 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21880 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22040 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27070 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22070 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27130 килограммов; товарно - транспортную накладную от 17 марта 2014 года о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21730 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21660 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27220 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22330 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22220 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26820 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22030 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26770 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 26990 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 22290 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 27180 килограммов; товарно - транспортную накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке от грузоотправителя - ООО «Атрис» грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 21790 килограммов; квитанции к приходным кассовым ордерам о поступлении в кассу ООО «Атрис» от ООО «Торговый Дом Кругловъ» денег по договорам за поставленную продукцию, а именно: квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка; квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка, с проставленными на них оттисками круглой печати ООО «Атрис» и подписями от имени директора ООО «Атрис», которые для придания видимости их действительности, зная, что реальные финансово - хозяйственные отношения между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» отсутствуют, поскольку ООО «Атрис» фактически не передало ООО «Торговый Дом Кругловъ» семена подсолнечника, заверил подписью от своего, Круглова В.А., имени и оттиском находящейся в его распоряжении печати ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Продолжая реализовывать свой умысел, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. учёл сделку с ООО «Атрис» в бухгалтерском учёте ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенного по адресу: <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, путём выполнения соответствующих бухгалтерских проводок, отражения в книге покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2014 год и иных регистрах бухгалтерского и налогового учёта поступления продукции, якобы приобретённой у ООО «Атрис», для внесения данных в налоговую декларацию ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года в строке «налоговый вычет», поставив, таким образом, на бухгалтерский учёт якобы полученные от ООО «Атрис» семена подсолнечника общей стоимостью 14947065 рублей, без фактического их приобретения.

Желая реализовать свой умысел до конца, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. составил уточнённую налоговую декларацию ООО «Торговый Дом Кругловъ» «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость» за 1-й квартал 2014 года, номер корректировки 1, указав в ней, что сумма налога, заявленная к возмещению из федерального бюджета Российской Федерации, составляет 250406 рублей, что явилось следствием отражения в данных налогового учёта недостоверных сведений о сделках купли - продажи семян подсолнечника общей стоимостью 14947065 рублей, а именно договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» № от ДД.ММ.ГГГГ, договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» № от ДД.ММ.ГГГГ, договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» № от ДД.ММ.ГГГГ, договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» № от ДД.ММ.ГГГГ и договоре купли - продажи между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» № от ДД.ММ.ГГГГ, которую заверил подписью от своего, Круглова В.А., имени и оттиском находящейся в его распоряжении печати ООО «Торговый Дом Кругловъ», а затем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ через работников Общества с ограниченной ответственностью «Учебно - информационный центр С» по электронным каналам связи отправил в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, где эта декларация в тот же день, то есть ДД.ММ.ГГГГ, была получена и зарегистрирована за регистрационным номером 10698548.

Тем самым, Круглов В.А., не имея на то законных оснований, обратился к компетентному государственному органу, в полномочия которого входит принятие решения о возмещении налога из федерального бюджета Российской Федерации, с требованием о возмещении ООО «Торговый Дом Кругловъ» НДС в сумме 250406 рублей, что является крупным размером.

После этого, при проведении в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ должностными лицами МРИ ФНС № по <адрес> камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, желая реализовать до конца свой корыстный умысел на хищение путём обмана из федерального бюджета Российской Федерации денег в крупном размере, используя служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», при участии иных лиц, не осведомлённых о его преступных намерениях, Круглов В.А. в подтверждение правомерности применения налоговых вычетов представил в МРИ ФНС № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, заверенные им и оттиском круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» копии поддельных документов, содержащих недостоверные сведения о гражданско - правовых отношениях между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис», в том числе, договоров купли - продажи подсолнечника между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис», протоколов согласования цен; заявок к договорам купли - продажи, счетов - фактур, товарных накладных, товарно - транспортных накладных, а также регистров бухгалтерского и налогового учёта ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 1-й квартал 2014 года, в том числе: журнала учёта полученных счетов - фактур, книги покупок, книги продаж, книги кладовщика, путевых листов и иных документов.

Таким образом, желая похитить из федерального бюджета Российской Федерации деньги в крупном размере, а именно в сумме 250406 рублей, использовав для этого служебные полномочия генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», документы с внесёнными в них недостоверными сведениями, Круглов В.А. выполнил все необходимые и достаточные для этого действия, направленные на обман МРИ ФНС № по <адрес> и перечисление похищаемых денег на расчётный счёт ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Однако, в ходе проведённой камеральной налоговой проверки, сотрудниками МРИ ФНС № по <адрес> было установлено отсутствие фактической поставки продукции от ООО «Атрис», в связи с чем, по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки ООО «Торговый Дом Кругловъ» было отказано в возмещении НДС в сумме 250406 рублей и Круглов В.А. не смог довести преступление до конца по независящим от него обстоятельствам.

Подсудимый Круглов ФИО61 вину не признал и, будучи допрошен в судебном заседании, показал, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» относится к малому бизнесу, применяет общую систему налогообложения и является плательщиком НДС. Работа организации, которая не имеет возможности содержать службу безопасности, строится таким образом, что контрагенты после переговоров проверяются с использованием информации с сайта ФНС, которая, по уверениям налогового органа, является более чем достаточной для определения статуса контрагента, как добросовестного налогоплательщика и дальнейшей работы с ним. По настоящее время ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис» являются работающими, информация о них содержится на сайте ФНС. Проявляя должную осмотрительность, их организация настаивает на поставке товара контрагентом с последующей его оплатой. Налоги по сделкам с ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис» ООО «Торговый Дом Кругловъ» оплатило полностью; вопросов у налогового органа по этому поводу не возникло. Затраты по сделке с ООО «ВолгаПродТорг» составили 4135172 рубля, а по сделке с ООО «Атрис» - 5512972 рубля, а сами сделки были реальными. О том, что подсолнечник был завезён его машинами, он никогда не утверждал. Товар (подсолнечник) был фактически поставлен и оплачен, а когда ФИО3 представители ООО «Атрис» и ООО «ВолгаПродТорг» сообщили, что не могут предоставить товарно - транспортные накладные, поскольку нанятые ими фирмы - перевозчики их не предоставили, а расчёты закрыли подписанием акта выполненных работ, он принял решение перевезённый товар, который уже лежал на складе, оформить на свои КамАЗы. Но он поступил честно, дизтопливо в расходы не списывал. Учредители ООО «ВолгаПродТорг» - ФИО12 и ООО «Атрис» - ФИО55 вводят суд в заблуждение. Невозможно купить, продать, зарегистрировать фирму, открыть расчётные счета без личного участия руководителя; сделать это постороннему человеку невозможно. В сентябре 2013 года ФИО3 представитель ООО «ВолгаПродТорг» предложил ООО «Торговый Дом Кругловъ» сортовой подсолнечник под калибровку в количестве около 700 - 800 тонн. Не располагая суммой, требуемой для закупки такого количества подсолнечника, он оформил кредит в Россельхозбанке под залог товара, на что ООО «ВолгаПродТорг» дало согласие. Первоначально был составлен договор о поставке подсолнечника транспортом продавца и последний стал завозить товар своим транспортом на склады. После того, как полностью был завезён объём подсолнечника в количестве 681 тонны, проведена его сертификация, он попросили представителя ООО «ВолгаПродТорг» предоставить пакет документов для предоставления их в банк и проведения окончательного расчета. ООО «ВолгаПродТорг» готовило документы приблизительно месяц, предоставило их непосредственно перед зачислением аккредитива, ДД.ММ.ГГГГ, где в товарно - транспортных накладных указали их (ООО «Торговый Дом Кругловъ») транспорт, пояснив, что фирма - перевозчик не представила данные по своим машинам. Так как их настоятельные просьбы привести товарно-транспортные накладные в соответствие остались без удовлетворения, пришлось переписывать условия договора в части поставки подсолнечника и в товарно - транспортной накладной указать свой транспорт. Считает, что НДС по сделке с ООО «ВолгаПродТорг» был поставлен к возмещению обоснованно. Взаимоотношения с ООО «Атрис» начались в декабре 2013 года, когда представитель этой фирмы привёз образцы подсолнечника, сертифицировать который по результатам анализа не имело смысла. Со слов представителя объём подсолнечника составлял 3000 - 4000 тонн, а цена - 4 рубля 50 копеек за килограмм. Продавцом также было выдвинуто условие о расчёте за подсолнечник наличными деньгами. Так как своих средств у ООО «Торговый Дом Кругловъ» не имелось, а взять кредит не было возможности, он обратился к тестю - Свидетель №2, с которым договорился о займе у него денег. С представителем ООО «Атрис» он договорился, что подсолнечник будут поставлять частями, в зависимости от наличия у него денег, а он будет рассчитываться за фактически завезённый объём. Такой вариант всех устроил, представитель ООО «Атрис» передал учредительные документы, ФИО41 удостоверилась на сайте ФНС, что ООО «Атрис» является благонадежной организацией, после чего, был подписан договор, в котором предусматривалась поставка подсолнечника ООО «Атрис». Чтобы не нарушать кассовую дисциплину, расчёт не более 100000 рублей, договоров было несколько. ООО «Атрис» начало завозить подсолнечник. Когда набирался определённый объём, он рассчитывался за фактически завезённый подсолнечник, то есть отдавал наличные деньги, а представитель ООО «Атрис» передавал ему квитанции приходных кассовых ордеров на полученную сумму с печатью ООО «Атрис» и подписью ФИО27 По мере того, как он брал деньги в долг, завозился соответствующий объём подсолнечника. Поэтому поставка затянулась на три месяца. В период с января по март 2014 года все квитанции приходных кассовых ордеров находились у него, и в конце марта 2014 года он сдал их в бухгалтерию для оформления документов по сделке. Были оформлены договоры займа на 15000000 рублей, приходные кассовые ордеры на эту сумму, и по трём расходным кассовым ордерам он взял 15000000 в подотчёт на покупку подсолнечника. Затем был составлен авансовый отчёт, к нему приложены все квитанции к приходным кассовым ордерам, по 100000 рублей каждая, которые он получил от представителя ООО «Атрис» с печатью ООО «Атрис» и подписью директора ФИО27, тем самым, он отчитался за взятые в подотчёт деньги. Документы по сделке представитель ООО «Атрис» привозил частями, вначале договоры, накладные и счета - фактуры и только после этого товарно - транспортные накладные, где автотранспорт указан не был. Такие товарно - транспортные накладные не были приняты, в связи с чем, представитель ООО «Атрис» забрал их, обещая решить вопрос, но потом сообщил, что данные по автомобилям, перевозившим подсолнечник, потерял и предложив оформить перевозку подсолнечника автотранспортом покупателя. Другого выхода, как принять товарно - транспортные накладные к учёту и переделать договор, так как до срока сдачи декларации оставалось три дня, у них не было. Путевые листы были выписаны ФИО2 на основании товарно-транспортных накладных, никуда не использовались, лежали на столе отдельной стопкой. Расходов на приобретение ГСМ на перевозку подсолнечника по сделке с ООО «Атрис» произведено не было, налог на прибыль на стоимость ГСМ не уменьшен. Закупленный у ООО «Атрис» подсолнечник на сумму 14947065 рублей, включая НДС в сумме 1358824 рубля, впоследствии был подработан и реализован ООО «АгроТрейд» на сумму 34445621 рублей, включая НДС в сумме 3131420 рублей, перечисленный в бюджет. Сделка с ООО «Атрис» была реальной, подсолнечник был завезён, за него была произведена оплата способом, не противоречащим законодательству Российской Федерации.

Оценив позицию, занятую подсудимым, его показания, а также доводы участников уголовного судопроизводства сторон обвинения и защиты на предмет соответствия обстоятельствам дела, руководствуясь внутренним убеждением, законом и совестью, суд находит вину Круглова В.А. в совершении преступлений, описанных в приговоре, установленной исследованными в судебном заседании прямыми и косвенными доказательствами, достаточными в совокупности для разрешения дела по существу.

Свои выводы суд основывает на нижеследующем анализе доказательств по каждому из эпизодов преступной деятельности, вменяемых подсудимому.

По эпизоду покушения на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 1363660 рублей.

Из представленного при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ (т.2, л.д.49) устава Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ» (ст.ст.1, 4, 6, 13, 14 и 15) следует, что эта коммерческая организация, будучи юридическим лицом, осуществляет деятельность с целью наиболее полного удовлетворения потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах, развития предпринимательской деятельности и получения прибыли; доля в 100 % уставного капитала принадлежит Круглову ФИО62; органами управления общества являются общее собрание участников, а также генеральный директор, наделённый полномочиями: без доверенности действовать от имени общества в пределах полномочий, определяемых уставом, внутренними нормативными документами и решениями участников, в том числе представлять его интересы и совершает сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, принимать меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; руководить текущей деятельностью общества и решать все вопросы, не отнесенные уставом и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» к компетенции других руководящих органов общества; рассматривать текущие и перспективные планы работ, обеспечивать выполнение планов деятельности общества; утверждать штатные расписания общества и филиалов в пределах установленной численности и фонда оплаты труда, а также должностные инструкции и положения об отделах и службах; открывать расчётные и иные счета в банковских учреждениях; обеспечивать предъявление претензий и исков от имени общества к юридическим и физическим лицам в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации и внутренними нормативными документами; распоряжаться имуществом и иными активами общества; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества (т.2, л.д.50-61).

Согласно свидетельству о государственной регистрации юридического лица серии 64 №, запись о создании юридического лица - ООО «Торговый Дом Кругловъ» внесена в Единый государственный реестр юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1106438000041 (т.2, л.д.62).

В соответствии со свидетельством о постановке на учёт российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии 64 №, ООО «Торговый Дом Кругловъ» с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учёте в МРИ ФНС № по <адрес> с присвоением идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) 6438912788 и кода причины постановки на учёт (КПП) 643801001 (т.14, л.д.30).

Из представленного при письме МРИ ФНС № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ решения учредителя ООО «Торговый Дом Кругловъ» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что генеральным директором учреждаемого ООО «Торговый Дом Кругловъ» на 5-летний срок полномочий избран Круглов В.А. (т.17, л.д.36).

Из приказа ООО «Торговый Дом Кругловъ» №/к от ДД.ММ.ГГГГ, представленного при письме Общества с ограниченной ответственностью «<адрес> центр сертификации» от ДД.ММ.ГГГГ, следует, что в связи с отсутствием в штате ООО «Торговый Дом Кругловъ» главного бухгалтера, его обязанности генеральный директор ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглов В.А. возложил на себя (т.14, л.д.34), и в этот же день, ДД.ММ.ГГГГ, между работодателем - ООО «Торговый Дом Кругловъ» и работником - Кругловым В.А., как генеральным директором ООО «Торговый Дом Кругловъ», был заключён трудовой договор (т.10, л.д.231).

В соответствии с утверждённой ДД.ММ.ГГГГ должностной инструкцией генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», осуществляя общее руководство обществом, Круглов В.А. был, в том числе, полномочен: осуществлять руководство в соответствии с действующим законодательством производственно - хозяйственной и финансово - экономической деятельностью предприятия с несением всей полноты ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово - хозяйственные результаты его деятельности; осуществлять организацию работы и эффективного взаимодействия всех структурных подразделений, цехов и производственных единиц, направление их деятельности на развитие и совершенствование производства с учётом социальных и рыночных приоритетов, повышение эффективности работы предприятия, рост объёмов сбыта продукции и увеличение прибыли; обеспечивать выполнения предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местным бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами; осуществлять решение вопросов, касающихся финансово - экономической и производственно - хозяйственной деятельности предприятия; обеспечивать соблюдение законности в деятельности предприятия и осуществлении его хозяйственно - экономических связей, использование правовых средств для финансово управления и функционирования в рыночных условиях; без доверенности действовать от имени предприятия; представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с гражданами, юридическими лицами, органами государственной власти и управлениях; распоряжаться имуществом и средствами предприятия с соблюдением требований, определённых законодательством, уставом предприятия, иными нормативными правовыми актами; открывать в банковских учреждениях расчетные и иные счета; выдавать доверенности на совершение гражданско - правовых сделок, представительство и тому подобное (т.10, л.д.247-249).

Из представленных при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ списков работников ООО «Торговый Дом Кругловъ» на 4-й квартал 2013 года и на 1-й квартал 2013 года усматривается, что в эти периоды времени должность главного бухгалтера в штате организации отсутствовала, но имелась должность бухгалтера, которую замещала ФИО2 (т.10, л.д.211; 212; 213).

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подсудимый Круглов В.А., обладая полномочиями единоличного исполнительного органа (генерального директора), не только выполнял организационно - распорядительные и административно - хозяйственные функции в коммерческой организации - ООО «Торговый Дом Кругловъ», осуществлял руководство и управление деятельностью этой организации, имел право принимать решения и подписывать документы, касающиеся производственной, финансовой и хозяйственной деятельности ООО «Торговый Дом Кругловъ», но и, в соответствии со ст.7 Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», являлся лицом, которое несёт ответственность за организацию ведение бухгалтерского учёта общества, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, формирование и предоставление достоверной финансовой и налоговой отчётности.

Из представленных с письмом ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ договоров аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» арендовало у ФИО3 Н.А. помещения «Здание 1» и «Здание 2», расположенные по адресу: Территория Сельхозтехники (промзона) напротив ФИО32 №, и «Здание 3», расположенное по адресу: <адрес>, ФИО32 №, въезд со стороны <адрес>, а из договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «Торговый Дом ФИО52» арендовало у индивидуального предпринимателя Круглова В.А. транспортные средства с экипажем, а именно автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ, автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ и автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР (т.10, л.д.211; 255; 256; 257, 258).

В судебном заседании представитель потерпевшего - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> - ФИО4 показала, что она лично принимала участие в заседаниях арбитражных судов при рассмотрении заявлений ООО «Торговый Дом Кругловъ» о признании недействительными решений налогового органа о привлечении к налоговой ответственности и отказе в возмещении НДС за 4-й квартал 2013 года по взаимоотношениям с ООО «ВолгаПродТорг», а также за 1-й квартал 2014 года по взаимоотношениям с ООО «Атрис». В удовлетворении этих заявлений Арбитражный суд <адрес> отказал, так как инспекция доказала фиктивность хозяйственных операций и сделок с этими организациями. Арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций оставили решения суда первой инстанции без изменения.

Применительно к показаниям представителя потерпевшего, её утвреждение о фиктивности хозяйственных операций и сделок между ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис», подтверждается следующими исследованными судом доказательствами.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> были изъяты материалы камеральных налоговых проверок налоговых деклараций ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года и за 1-й квартал 2014 года, поданных по телекоммуникационным каналам связи (т.14, л.д.191-197), которые после их осмотра (протокол осмотра документов (т.14, л.д.198-201)) приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.14, л.д.202).

Из налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, поданной ДД.ММ.ГГГГ, которая была изъята ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС № по <адрес> (протокол выемки с фототаблицей (т.9, л.д.88-95)) и после осмотра (протокол осмотра документов с приложениями (т.9, л.д.96-180)) приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.9, л.д.181, 182), усматривается, что к необоснованным вычетам, заявленным ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета по итогам деятельности за 4-й квартал 2013 года, отнесён НДС в сумме 1363660 рублей.

Акт камеральной налоговой проверки ООО «Торговый дом Кругловъ» № от ДД.ММ.ГГГГ свидетельствует, что при проведении сотрудниками МРИ ФНС № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки уточнённой налоговой декларации ООО «Торговый дом Кругловъ» по НДС за 4 квартал 2013 года, представленной ДД.ММ.ГГГГ, не нашла подтверждения поставка продукции (подсолнечника) из ООО «ВолгаПродТорг» в ООО «Торговый Дом Кругловъ», выявлена применявшаяся схема фиктивного оформления хозяйственных операций, вследствие чего, сделан вывод о факте необоснованного заявления ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета НДС в сумме 1363660 рублей (т.1, л.д.148-168; т.2, л.д.143-163).

Решением начальника МРИ ФНС № по <адрес> об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ № возражения ООО «Торговый Дом Кругловъ» относительно результатов камеральной налоговой проверки отклонены (т.1, л.д.231-254), а решением начальника МРИ ФНС № по <адрес> об отказе в возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Торговый Дом Кругловъ» было отказано в возмещении НДС в сумме 1363660 рублей (т.1 л.д.255, 256).

Свидетель ФИО5 показала, что, являясь сотрудником МРИ ФНС № по <адрес>, проводила камеральную проверку налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартрал 2013 года. В результате проверки было установлено, что ООО «ФИО3 Кругловъ» за 4-й квартал 2013 года было неправомерно заявлено к возмещению из бюджета денежная сумма по взаимоотношениям с ООО «ВолгаПродТорг». Такой вывод был сделан на том основании, что, как показали сведения, полученные при проведении комплекса контрольных мероприятий, у ООО «ВолгаПродТорг» отсутствовала возможность реализовать подсолнечник в том объёме, как это было по документам, представленным ООО «Торговый Дом Кругловъ», о чём свидетельствовали «нулевая» налоговая отчётность, отсутствие промышленных площадей, транспорта, штата, а также то, что подписи в первичных документах, в частности, в счетах - фактурах, были выполнены не руководителем ООО «ВолгаПродТорг».

Обоснованность таких показаний свидетеля ФИО5 и выводов налогового органа по результатам камеральной налоговой проверки подтверждаются совокупностью исследованных судом доказательств.

Так, ДД.ММ.ГГГГ у ФИО6 были изъяты, в том числе, квитанция о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС 4-й квартал 2013 года, датированная ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, датированная ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, датированная ДД.ММ.ГГГГ, квитанция о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговая декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, датированная ДД.ММ.ГГГГ (протокол выемки с фототаблицей (т.14, л.д.104-107)), которые после их осмотра (протокол осмотра документов с приложениями (т.14, л.д.108-137)) приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.14, л.д.138-140).

То, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» предоставляло налоговую отчётность, включая декларации по НДС, в налоговый орган, пользовалось услугами ООО «Учебно - информационный центр С», подтверждается доверенностями, выданными ООО «Торговый Дом Кругловъ» на имя ООО «Учебно - информационный центр С», ДД.ММ.ГГГГ (т.14, л.д.94) и ДД.ММ.ГГГГ (т.14, л.д.95), договором на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ, совершённым между ООО «Учебно - информационный центр С» и ООО «Торговый Дом Кругловъ» (т.14, л.д.97-99) и дополнительным соглашением к нему (т.14, л.д.100), памяткой об ответственности (т.14, л.д.101).

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы следует, что подписи от имени генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А. в налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2014 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2014 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, выполнены не Кругловым ФИО63, а иными лицами с подражанием его подписи (т.14, л.д.148-151).

Заключение эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы свилдетелеьствует о том, что подписи от имени генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А. в налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, выполнены, вероятно, не Кругловым В.А., при том, что рукописные надписи на подшивках документов, являющихся приложениями к налоговым декларациям, выполнены ФИО7 (т.15, л.д.122-137).

Согласно же заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам дополнительной почерковедческой судебной экспертизы, ответить на вопрос, выполнены ли подписи от имени директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А. в первичных и уточнённых налоговых декларациях ООО «Торговый Дом Кругловъ» по налогу на добавленную стоимость за 4-й квартал 2013 года и 1-й квартал 2014 года соответственно ФИО2, Сорокиной (ФИО7) Л.В. не представляется возможным (т.16, л.д.36-46).

Однако, в судебном заседании свидетель ФИО6 пояснила, что в период своей работы начальникм отделения в ООО «Учебно - информационный центр С» она занималась тем, что сверяла отчётность, которавя предоставлялась плательщиками в электронном виде, с подлинными экземплярами документов, после чего направляла её в электронном виде в налоговый орган и учреждение пенсионного фонда. Услугами ООО «Учебно - информационный центр С» на основании договора пользовалось, в частности, ООО «Торговый Дом Кругловъ», отчётность которого в их организацию доставляла ФИО7

Из свидетельства о заключении брака следует, что после регистрации ДД.ММ.ГГГГ брака ФИО7 присвоена фамилия Сорокина (т.13, л.д.249).

Свидетель Сорокина (до брака - ФИО7) ФИО31 подтвердила, что оказывала генеральному директору ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглову В.А., возложившему на себя также обязанности главного бухгалтера, помощь в ведении бухгалтерского и налогового учётов, в частности, в составлении декларации по НДС за 4-й квартал 2013 года, которая была представлена в налоговый орган через УИЦ по каналам электронной связи. При этом все свои действия она согласовывала непосредственно с Кругловым В.А.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ выемки у Сорокиной (да регистрации брака - ФИО7) Л.В. изъята копия налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, номер корректировки 3 (т.14, л.д.3-8).

Из этого документа, осмотренного (протокол осмотра документов с приложением (т.14, л.д.9-12)) и приобщённого к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.14, л.д.13), усматривается, что указанные в нём показантели соответствуют показателям налоговых деклараций, изъятых в МРИ ФНС № по <адрес>.

Свидетель ФИО8 показала, что, являясь собственником, она сдаёт помещения, расположенные по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, в аренду ООО «Торговый Дом Кругловъ», руководителем которого является её сын - Круглов ФИО64, являющийся также индивидуальным предпринимателем. Однако, у неё имеется собственный кабинет, где, в частности, хранятся печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ИП Круглова В.А. Доступ к этим печатям имеет она и её сын - Круглов В.А.

Фактические обстоятельства дела, в частности, сведения, указанные в акте камеральной налоговой проверки ООО «Торговый дом Кругловъ» № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д.148-168; т.2, л.д.143-163) свидетельствуют, что именно Круглов В.А., как генеральный директор ООО «Торговый Дом Кругловъ», предоставляя по запросам налогового органа первичные учётные документы бухгалтерского учёта, настаивал на правомерности заявления в налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, поданной ДД.ММ.ГГГГ, о возмещении из федерального бюджета по итогам деятельности за 4-й квартал 2013 года НДС в сумме 1363660 рублей.

Помимо этого, Круглов В.А., как генеральный директор ООО «Торговый Дом Кругловъ», обращался в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными решения МРИ ФНС № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения МРИ ФНС № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в возмещении суммы НДС в размере 1363660 рублей, ставя также вопрос о возложении на МРИ ФНС № по <адрес> обязанности возместить ООО «Торговый Дом Кругловъ» из бюджета сумму НДС в размере 1363660 рублей путём зачёта в оплату налогов и сборов будущих периодов, при том, что решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении этих требований было отказано (т.16, л.д.206-213).

При таких обстоятельствах суд признаёт, что декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, содержащая требование о возмещении из федерального бюджета суммы НДС в размере 1363660 рублей, была предоставлена в налоговый орган с ведома и по инициативе Круглова В.А., как генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам налоговой судебной экспертизы следует, что сумма НДС в размере 1363660 рублей, заявленная ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета за 4-й квартал 2013 года является суммой по сделке с ООО «ВолгаПродТорг» (т.14, л.д.210-225).

Из представленных при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ документов усматривается, что в них находятся копии путевых листов, содержащие сведения о выполнении октябре 2013 года автомобилями под управлением водителей ФИО23, ФИО11 и ФИО10 рейсов по маршруту «Аткарск - Саратов - Аткарск», связанных с перевозкой продукции - подсолнечника (т.2, л.д.49-125).

При производстве ДД.ММ.ГГГГ осмотра места происшествия в офисном помещении ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенном по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, были обнаружены и изъяты: книга учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с апреля 2010 года по декабрь 2013 года, журнал весовщика за 2013 год (приход), папка с реквизитами и учредительными документами ООО «ВолгаПродТорг», первичными бухгалтерскими документами по взаимоотношениям с ООО «Торговый Дом Кругловъ», папка с черновыми записями ФИО7, книга покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, папка с черновыми записями (т.2, л.д.43-46).

ДД.ММ.ГГГГ при обыске в ООО «ВолгаПродТорг» по адресу: <адрес>, ФИО32 №, офис №, были обнаружены и изъяты две печати ООО «ВолгаПродТорг», учредительные и бухгалтерские документы ООО «ВолгаПродТорг», системный блок персонального компьютера (т.15, л.д.109-114).

Из этих документов и предметов, осмотренных (протоколы осмотра предметов (документов) с приложениями (т.10, л.д.33-148; т.15, л.д.176-211)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10, л.д.149; т.15, л.д.212), усматривается, что: в журнал учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период 2010 - 2013 годы внесены сведения о поступлении в октябре 2013 года от ООО «ВолгаПродТорг» семян подсолнечника в количестве 681830 килограммов; в журнал весовщика ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2013 год внесены сведения о поступлении за период со 2 по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «ВолгаПродТорг» продукции в виде семян подсолнечника, перевезённой: ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21640 и 20920 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 20980 и 20710 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 23510 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21830 и 21610 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 23770 и 23590 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем (ФИО24) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 23290 и 23170 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем (ФИО23) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21910 и 20890 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22020 и 21160 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22010 и 21860 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 21100 и 20920 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 20730 и 21850 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 20670 и 21040 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 24030 и 23740 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 21020 и 20610 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 23630 и 23970 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21900 и 21720 килограммов; в подшивке с наименованием «Папка № ООО «ВолгаПродТорг» содержатся копии таких документов, как: свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии 64 №, свидетельства о постановке на учёт российской организации в налоговом органе по месту нахождения серии 64 №, справки Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, устава ООО «ВолгаПродТорг», решения единственного учредителя (участника) ООО «ВолгаПродТорг» № от ДД.ММ.ГГГГ, акта приёма - передачи имущества от ДД.ММ.ГГГГ, приказа директора ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, решения единственного учредителя (участника) ООО «ВолгаПродТорг» № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа директора ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, а также договор купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» приобрело у ООО «ВолгаПродТорг» продукцию - семена подсолнечника стоимостью 15000260 рублей; протокол согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; заявка к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; протокол согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; акт приёма - передачи товара к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 107790 килограммов стоимостью 2371380 рублей, включая НДС в сумме 215580 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 90800 килограммов стоимостью 1997600 рублей, включая НДС в сумме 181600 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 89260 килограммов стоимостью 1963720 рублей, включая НДС в сумме 178520 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 43180 килограммов стоимостью 949960 рублей, включая НДС в сумме 86360 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 85890 килограммов стоимостью 1889580 рублей, включая НДС в сумме 171780 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 132060 килограммов стоимостью 2905320 рублей, включая НДС в сумме 264120 рублей; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 132850 килограммов стоимостью 2922700 рублей, включая НДС в сумме 265700 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец -ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 107790 килограммов стоимостью 2371380 рублей, включая НДС в сумме 215580 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 90800 килограммов стоимостью 1997600 рублей, включая НДС в сумме 181600 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 89260 килограммов стоимостью 1963720 рублей, включая НДС в сумме 178520 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 43180 килограммов стоимостью 949960 рублей, включая НДС в сумме 86360 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 85890 килограммов стоимостью 1889580 рублей, включая НДС в сумме 171780 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 132060 килограммов стоимостью 2905320 рублей, включая НДС в сумме 264120 рублей; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «ВолгаПродТорг» отгрузил ООО «Торговый дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 132850 килограммов стоимостью 2922700 рублей, включая НДС в сумме 265700 рублей; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20710 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20920 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20980 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23540 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21640 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23770 килограммов; товарно - транспортная накладную от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23590 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21830 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21610 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21910 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20890 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23290 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23170 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22020 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21160 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21100 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20920 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22010 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21860 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 24030 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23740 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20670 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21040 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20730 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21850 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21720 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21900 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23630 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23970 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21020 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20610 килограммов, с проставленными на этих документах оттисками круглой печати ООО «ВолгаПродТорг» и подписями от имени директора ООО «ВолгаПродТорг» ФИО12, а также оттисками круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» и подписями от имени директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А.

Свидетель ФИО9, работающая весовщиком в ООО «Торговый Дом Кругловъ», показала, что названия организаций, от имени которых поступает продукция, она не помнит. Сама лично документацию, в том числе журнал весовщика, она не ведёт, а лишь производит взвещивание транспорта с грузом, записывает полученные сведения на листы бумаги, которые затем передаёт в бухгалтерию.

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы следует, что рукописные записи, расположенные в графах журналов весовщиков ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2013 и 2014 годы вероятно выполнены ФИО7 (после регистрации брака - Сорокина) ФИО31 (т.10, л.д.195-197).

Из показаний свидетелей ФИО23, ФИО10 и ФИО11, работавших водителями у индивидуального предпринимателя Круглова В.А., следует, что такие организации как ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис» им неизвестны. Из показаний этих свидетелей также усматривается, что они не могут подтвердить факт перевозки семян подсолнечника из <адрес> в <адрес> на территорию ООО «Торговый Дом Кругловъ» в октябре 2013 года и в период с января по март 2014 года.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ обыска в офисном помещении ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенном по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, были обнаружены и изъяты: документы, содержащие сведения об ООО «ВолгаПродТорг», ООО «Алькор», ООО «Атрис», сведения о выдаче путевых листов за период октябрь - ноябрь 2013 года, путевые листы за период январь - февраль 2014 года, подшивка с авансовыми отчётами за сентябрь - декабрь 2013 года, системный блок персонального компьютера (т.10, л.д.206-209).

Из этих документов и предметов, осмотренных (протокол осмотра предметов (документов) с приложениями (т.11, л.д.136-192)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.11, л.д.193), усматривается, что они представляют собой, в том числе: сведения об ООО «ВолгаПродТорг»; копию приказа директора ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, исходя из которого ФИО12 приступил к обязанностям директора этого общества, возложив на себя также обязанности главного бухгалтера; копию решения единственного учредителя (участника) ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «ВолгаПродТорг», на котором проставлена подпись учредителя, каковым указан ФИО12; копию свидетельства о постановке на учёт российской организации (ООО «ВолгаПродТорг») в налоговом органе по месту её нахождения серии 64 №; копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (ООО «ВолгаПродТорг») серии 64 №; копию справки Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ на ООО «ВолгаПродТорг»; копию акта приёма - передачи имущества от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ФИО12 в счёт уплаты уставного капитала передал ООО «ВолгаПродТорг» имущество; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) за 1-ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - по территории, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО10), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А. с записью в графе «особые отметки» за ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующей о работа на территории; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Б. Осиновка - Аткарск СХТ по территории», вид груза - ЖБИ, подсолнечник, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО10), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - по городу и району, по территории, вид груза - блоки, подсолнечник, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО10), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) за 21, 22, 23, 24 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - по территории, вид груза - подсолнечник, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО10), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за 2 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - по городу Аткарску и району, вид груза -, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиском круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Озерное - Аткарск», вид груза - подсолнечник, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО11), диспетчера, индивидуального предпринимателя Круглова В.А. и оттиска круглой печати ИП Круглова В.А.; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «<адрес> Яр. ООО «ТД-Кермика» - <адрес> территория СХТ», вид груза - кирпич силикатный, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера, Круглова В.А. и оттиска круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ»; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за 2,3 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера, Круглова В.А. и оттиска круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ»; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за 7 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Осиновка - Аткарск», вид груза - ЖБИ, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера, Круглова В.А. и оттиска круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ»; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за 9, 10 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Осиновка - Аткарск», вид груза - плиты, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера, Круглова В.А. и оттиска круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ»; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за 14 и ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера; путевой лист автомобиля КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 686 ХЕ 64 рус (rus) за ДД.ММ.ГГГГ, маршрут - «Аткарск - Калининск - Аткарск», вид груза - гречиха, с проставленными подписями от имени водителя (ФИО23), диспетчера. Был осмотрен также системный блок персонального компьютера, упаковка которого исключала доступ к его спотам, а также вскрытие крышки без нарушения целостности упаковки.

Из представленной при письме Поволжского филиала ПАО «МегаФон» от ДД.ММ.ГГГГ (т.12, л.д.52), осмотренной (протокол осмотра документов с приложением (т.12, л.д.53-110)) и приобщённой к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.12, л.д.111) детализации вызовов по абонентским номерам следует, что за период с 1 по ДД.ММ.ГГГГ владельцы абонентских устройств, на которые и с которых осуществлялись вызовы, ФИО23, ФИО11 и ФИО10 в городе Саратове не находились.

Приведённые доказательства, включая объективные данные о местонахождении владельцев абонентских устройств, свидетельствуют, что в октябре 2013 года поставка семян подсолнечника от поставщика - ООО «ВолгаПродТорг» покупателю - ООО «ФИО3 Кругловъ» транспортом, арендованным у индивидуального предпринимателя ФИО3 В.А., под управлением водителей ФИО23, ФИО11 и ФИО10 не осуществлялась.

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам компьютерной судебной экспертизы следует, что на накопителе жесткого магнитного диска системного блока персонального компьютера, изъятого при производстве обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ», обнаружены в общей сложности девять файлов, отвечавших критериям запроса текстовых строк вида «ВолгаПродТорг», «Атрис», «ФИО12», Ерпылёв», «ФИО55», «ФИО14», которые скопированы на ДиВиДи (DVD) диск (т.11, л.д.218-222).

Этот документ (ДиВиДи (DVD) диск) был осмотрен (протокол осмотра предметов и документов с приложениями (т.15, л.д.49-62)) и приобщён к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.15, л.д.63). Содержание текстовых файлов перенесено на материальные носители и свидетельствует, что на накопителе жесткого магнитного диска системного блока персонального компьютера, изъятого при производстве обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ», имелись бланки документов: акта приёма - передачи товара к договору от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Торговый Дом Кругловъ»; счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку семян подсолнечника от ООО «ВолгаПродТорг» в ООО «Торговый Дом Кругловъ» в количестве 132800 килограммов стоимостью 2922700 рублей, включая НДС в сумме 265700 рублей; товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ о поставке от ООО «ВолгаПродТорг» ООО «Торговый дом Кругловъ» подсолнечника в количестве 132850 килограммов стоимостью 2922700 рублей, включая НДС в сумме 265700 рублей; товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которой, на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ водитель ФИО10 перевёз от грузоотправителя - ООО «ВолгаПродТорг» (<адрес>) грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» (<адрес>, СХТ) продукцию - подсолнечник в количестве (нетто) 21020 килограммов, отпуск которого разрешил и сдал ФИО12, а принял Круглов В.А.

Из показаний свидетеля Сорокиной (до регистрации брака - ФИО7) ФИО31 следует, что, так как поставщик - ООО «ВолгаПродТорг» не представил товарно - транспортные накладные, и документально факт поступления подсолнечника никак оформлен не был, товарно - транспортные накладные были изготовлены на транспорт Круглова В.А. с целью документального подтверждения завоза подсолнечника, который уже находился на складе. На основании этих товарно - транспортных накладных были составлены путевые листы.

Свидетель ФИО2, работающая бухгалтером в ООО «Торговый Дом Кругловъ», показала, что она являлась фактически помощником ФИО7, которая в ООО «Торговый Дом Кругловъ» официально не числилась, но, в том числе, составляла налоговые декларации. Путевые листы по поездкам в октябре 2013 года водителей ФИО23, ФИО10, ФИО54 в <адрес> за продукцией в ООО «ВолгаПродТорг» она выписала на основании распоряжения и с ведома ФИО7 и товарно - транспортных накладных. Это было сделано для налоговой декларации, для подтверждения поездок, так как путевые листы никому не были нужны за исключением проверяющего органа - налоговой инспекции.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> были изъяты, в том числе, дела ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис» (т.11, л.д.131-135).

Из этих документов, осмотренных (протокол осмотра документов с приложениями (т.12, л.д.10-26)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.12, л.д.27), усматривается следующее. ООО «ВолгаПродТорг» создано по решению ФИО12, принятому ДД.ММ.ГГГГ, а ДД.ММ.ГГГГ решением участников ООО «ВолгаПродТорг» в участники общества принята ФИО13 с долей в уставном капитале организации в 50 %, которая также была назначена директором общества, а ФИО12 был освобождён от должностей директора и главного бухгалтера.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ выемки в Закрытом акционерном обществе коммерческий межотраслевой банк стабилизации и развития «ЭКСПРЕСС - ФИО30» были изъяты документы, связанные с ООО «ВолгаПродТорг», а именно: дело, выписки о движении по расчётному счёту за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, чеки, использованные при снятии наличных денег со счёта (т.13, л.д.229-233).

Из этих документов, осмотренных (протокол осмотра документов с приложениями (т.14, л.д.236-253)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.14, л.д.254), усматривается, что ДД.ММ.ГГГГ, подписав приказ, ФИО12 приступил к обязанностям директора ООО «ВолгаПродТорг», приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО12, как директор ООО «ВолгаПродТорг», назначил ФИО14 с ДД.ММ.ГГГГ исполнительным директором ООО «ВолгаПродТорг» с правом подписи, а ДД.ММ.ГГГГ он же, как директор ООО «ВолгаПродТорг», выдал ФИО14 доверенность на право действовать от имени ООО «ВолгаПродТорг». Выписка по расчётному счёту ООО «ВолгаПродТорг» в ЗАО КМБСР «ЭКСПРЕСС - ФИО30» свидетельствует о поступлении ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Торговый Дом Кругловъ» денег в сумме 15000000 рублей, в качестве основания указана оплата аккредитива (покрытого, безотзывного) № от ДД.ММ.ГГГГ по договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ ФИО42 подано заявление о закрытии расчётного счёта ООО «ВолгаПродТорг» в связи с ликвидацией организации.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ обыска по месту жительства ФИО14 по адресу: <адрес>, ФИО32 №, <адрес>, были обнаружены и изъяты: две подшивки документов, шесть мобильных телефонов, печать ИП ФИО14, факсимиле, десять СИМ - карт оператора сотовой связи «Билайн», две записные книжки, шесть денежных чековых книжек, СиДи-А (CD-R) - диск, ДиВиДи-А (DVD-R) - диск, четыре флешнакопителя, два электронных нумератора (т.13, л.д.240-244), которые после их осмотра (протокол осмотра предметов и документов с фототаблицей (т.15, л.д.1-9)) приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.15, л.д.10).

В судебном заседании свидетель ФИО12 заявил, что к деятельности ООО «ВолгаПродТорг» и его взаимоотношениям с ООО «Торговый Дом Круглов» непричастен, никакие документы не подписывал, с подсудимым Кругловым В.А. не знаком. Паспорт он утерял, а о том, что числится учредителем и руководителем нескольких организаций узнал от сотрудников налогового органа при проведении проверки.

Такие показания свидетеля ФИО12 подтверждаются заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы, согласно которому, в документах, изъятых при осмотре места происшествия в ООО «Торговый Дом Кругловъ», а именно в договоре купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» приобрело у ООО «ВолгаПродТорг» продукцию - семена подсолнечника стоимостью 15000260 рублей; протоколе согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; заявке к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; акте приёма - передачи товара к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; счётах - фактурах, товарных и товарно - транспортных накладных, датированных числами октября 2013 года, подписи от имени ФИО12, как директора ООО «ВолгаПродТорг», выполнены не ФИО12 а другим лицом (лицами) (т.11, л.д.204-208).

Таким образом, договор купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг», протокол согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заявка к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма - передачи товара к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ, счёта - фактуры, товарные и товарно - транспортные накладные, датированных числами октября 2013 года, содержащие сведения о поставке семян подсолнечника от поставщика - ООО «ВолгаПродТорг» покупателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» транспортом индивидуального предпринимателя Круглова В.А., экземпляры которых были изъяты как в ООО «Торговый Дом Кругловъ», так и в ООО «ВолгаПродТорг», не соответствуют действительности, являются фиктивными, поскольку содержат недостоверную информацию о хозяйственных операциях и сделке, которые реально не совершались.

Показания и доводы подсудимого о реальности сделки между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг», несостоятельности выводов налогового органа, а также доводы защитника о нарушении права Круглова В.А. на защиту ввиду несоответствия обвинительного заключения требованиям ст.220 УПК РФ, проверялись судом, однако обстоятельства, на которые ссылалась сторона защиты, подтверждения не нашли.

Так, в подтверждение довода о реальности сделки с ООО «ВолгаПродТорг» и поставки этой организацией ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукции в виде семян подсолнечника, подсудимый сослался на получение кредита и перечисление банком на счёт ООО «ВолгаПродТорг» 15000000 рублей.

Из представленных при письме Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» от ДД.ММ.ГГГГ документов (т.12, л.д.140-257; т.13, на л.д.1-177) усматривается нижеследующее.

ДД.ММ.ГГГГ между АО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ООО «Торговый Дом Кругловъ» в лице генерального директора Круглова В.А. был заключён кредитный договор, по условиям которого, ООО «Торговый Дом Кругловъ» был предоставлен кредит в размере 15000000 рублей (покрытый аккредитив) на срок до ДД.ММ.ГГГГ на приобретение калиброванного подсолнечника (т.12, л.д.142-156).

В целях обеспечения исполнения кредитного договора, ДД.ММ.ГГГГ между АО «Российский Сельскохозяйственный банк» и ООО «Торговый Дом Кругловъ» в лице генерального директора Круглова В.А. был заключён договор о залоге имущества, которое залогодатель, то есть ООО «ТорговыйДом Круглов», приобретёт в будущем, - калиброванного подсолнечника, приобретаемого ООО «Торговый Дом Кругловъ» по договору купли-продажи с ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ. Предмет залога определён как имущество, качественный и количественный перечень которого определён в приложении № к договору, а именно калиброванный подсолнечник: влажность не менее 8 % и не более 10 %; сорная примесь не более 3 %; масличная примесь не более 3 %; адрес хранении: <адрес>, территория Сельхозтехники (промзона) напротив ФИО32 №; количество - 1125 тонн; общая залоговая стоимость 17311021 рубль 35 копеек (т.12, л.д.165-173).

В подтверждение поставки подсолнечника поставщиком - ООО «ВолгаПродТорг» покупателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» последнее представило банку: договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, протокол согласования цен к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заявка к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, акт приёма-передачи товара к договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счёт-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарно-транспортные накладные: за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23540 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21640 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20920 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20980 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20710 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21830 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21610 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23770 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23590 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23290 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23170 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21910 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20890 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 22020 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21160 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 22010 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21860 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21100 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20920 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20730 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21850 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20670 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21040 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 24030 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23740 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21020 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 20610 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23630 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 23970 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21900 килограммов; за ДД.ММ.ГГГГ на подсолнечник в количестве 21720 килограммов (т.12, л.д.219-257; т.13, л.д.1-7; 10-23).

На основании платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, оплатив аккредитив (покрытый, безотзывный), АО «Российский Сельскохозяйственный банк» от имени ООО «Торговый Дом Кругловъ» перевёл на расчётный счёт ООО «ВолгаПродТорг» в ЗАО КМБСР «ЭКСПРЕСС-ФИО30» деньги в сумме 15000000 рублей (т.13, л.д.24).

Из показаний свидетеля ФИО15 следует, что в период с 2009 года по 2015 год она работала управляющим дополнительного офиса Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк». В конце 2013 года ООО «Торговый Дом Кругловъ» получало в банке кредит на приобретение семян подсолнечника под залог товара в обороте. Кредит был предоставлен в виде аккредитива, расчёт по которому был произведён после поступления в банк документов, из которых следовало о поставке товаров. Стратегия банка исходит из доверия к клиентам, поэтому происхождение подсолнечника от конкретного контрагента определялось на основании тех документов, которые были представлены ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Свидетель ФИО16 в своих показаниях сообщил, что в период с июня 2010 года по июнь 2014 года он работал кредитным инспектором в АО «Российский Сельскохозяйственный банк». В конце 2013 года ООО «Торговый Дом Кругловъ» получало кредит на приобретение семян подсолнечника под залог товара в обороте. Он лишь осматривал залог на наличие и количество подсолнечника, а источник происхождения этого подсолнечника ему неизвестен.

Фактические обстоятельства дела свидетельствуют, что те документы, копии которых были представлены банку Кругловым В.А. в подтверждение сделки с ООО «ВолгаПродТорг», а также поставки подсолнечника, являются фиктивными, содержат недостоверную информацию о хозяйственных операциях и сделке, которые реально не совершались.

Поэтому, вопреки доводам подсудимого, само по себе перечисление банком на расчётный счёт ООО «ВолгаПродТорг» 15000000 рублей не свидетельствует, что ООО «ВолгаПродТорг» реально поставило ООО «Торговый Дом Кругловъ» семена подсолнечника.

Из представленных при письме Общества с ограниченной ответственностью «<адрес> центр сертификации» от ДД.ММ.ГГГГ документов (т.14, л.д.15-41) усматривается, что ДД.ММ.ГГГГ ООО «Торговый Дом Кругловъ» выдан сертификат соответствия на партию подсолнечника в количестве 1500 тонн, изготовителем которого указано ООО «ВолгаПродТорг».

Однако из показаний свидетеля ФИО17, работающей руководителем органа по сертификации в ООО «<адрес> центр сертификации», следует, что их организация действительно сертифицировала семена подсолнечника по заявке ООО «Торговый Дом Кругловъ», при этом происхождение этих семян определялось на основании документов, представленных заказчиком, каковым выступало ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Поэтому факт сертификации продукции, находившейся на складах ООО «Торговый Дом Кругловъ», также не свидетельствует, что ООО «ВолгаПродТорг» реально поставило ООО «Торговый Дом Кругловъ» семена подсолнечника.

Будучи допрошен по инициативе стороны защиты в качестве свидетеля, Свидетель №1 показал, что на своём автомобиле КамАЗ перевозил в ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ООО «ВолгаПродТорг» семена подсолнечника.

Между тем, каких - либо доказательств существования между ФИО43 и ООО «ВолгаПродТорг» договорных отношений по поводу перевозки грузов, сторона защиты суду не представила, по утверждению самого Свидетель №1 такая документация отсутствует.

Сведения, сообщённые ФИО43, противоречат и фактическим обстоятельствам, установленным судом, а также исследованным доказательствам, свидетельствующим об отсутствии факта поставки семян подсолнечника ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ООО «ВолгаПродТорг».

Поэтому к показаниям свидетеля защиты Свидетель №1 в той их части, что он перевозил в ООО «Торговый Дом ФИО52» семена подсолнечника от ООО «ВолгаПродТорг», суд относится критически и отвергает их как недостоверные.

Фактические обстоятельства дела свидетельствуют, что основным видом деятельности ООО «Торговый Дом Кругловъ» являлась и является переработка сельскохозяйственной продукции, в частности, подсолнечника, в процессе которой, это юридичнеское лицо закупает и реализует товары, вступая в отношения с различными организациями и физическими лицами, при том, что количество контрагентов ООО «Торговый Дом Кругловъх», исходя из показаний самого подсудимого, с каждым годом увеличивается. Поэтому то, что на складах ООО «Торговый Дом Кругловъ» находились семена подсолнечника, вопреки мнению Круглова В.А., не подтверждает реальность сделки с ООО «ВолгаПродТорг», поскольку не исключается происхождение объёмов этой продукции из иных источников (от иных лиц).

В этой связи представленные стороной защиты документы, а именно: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ; расчёт баланса продукции по подсолнечнику, закупленному ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ООО «ВолгаПродТорг»; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации транспортного средства серии <адрес>; копия свидетельства о регистрации транспортного средства серии <адрес>; копия водительского удостоверения серии <адрес> на имя ФИО19; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ; копия конверта; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия водительского удостоверения серии <адрес> на имя ФИО20; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия водительского удостоверения серии <адрес>; копия паспорта на имя ФИО20; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности ООО «ПромСнаб» № от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия свидетельства о регистрации транспортного средства №; копия водительского удостоверения серии АА № на имя ФИО21; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия паспорта; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № АВА 179380; копия сертификата серии В №; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия водительского удостоверения на имя ФИО22; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № АВА 179380; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия паспорта; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № ВЕА 040942; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № ВЕА 040943; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № АВА 179380; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № АВА 179381; копия водительского удостоверения на имя ФИО22; копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявки от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия паспорта; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата; копия путевого листа; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата; копия путевого листа; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия заявки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия паспорта; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия паспорта; копия путевого листа: копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола испытаний № РСЦ 064 064 04 0101-13 от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № МАА 1379990; копия свидетельства о регистрации транспортного средства № МАА 1380196; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия свидетельство регистрации транспортных средств; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов № от ДД.ММ.ГГГГ; копия путевого листа; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры №; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия фитосанитарного сертификата серии В №; копия протокола испытаний № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр поступления денежных средств от реализации подсолнечника от ООО «ВолгаПродТорг»; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия банковского ордера № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки семян подсолнечника №/СП/44 от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли - продажи товара № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора купли - продажи № от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола согласования цен к договору купли - продажи от ДД.ММ.ГГГГ; копия договора поставки № Э-24 от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола разногласий от ДД.ММ.ГГГГ к договору купли - продажи № Э-24 от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ к договору поставки № Э-24 от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 62.ДД.ММ.ГГГГ год; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 60.ДД.ММ.ГГГГ год; справка об оплате ООО «Торговый Дом Кругловъ» в федеральный и региональный бюджет налогов и взносов за 2013 год; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 5ДД.ММ.ГГГГ год; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 70 за 2013 год; копия оборотно - сальдовой ведомость по счёту 68.ДД.ММ.ГГГГ год; копия карточки счёта 68.04.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия бухгалтерской справки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия бухгалтерской справки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 69.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 69.02.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия бухгалтерской справки № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 69.02.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 69.03.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия оборотно - сальдовой ведомости по счёту 69.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия части налоговой декларации ООО «ВолгаПродТорг», не содержащей подписей, а равно данных о сумме НДС, подлежащей уплате и уплаченной в бюджет (т.21, л.д.76-250; т.22, л.д.1-125), ни каждый в отдельности, ни все в совокупности не подтверждают, что ООО «ВолгаПродТорг» реально поставило ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию по договору купли - продажи, а именно семена подсолнечника совокупной стоимостью 15000260 рублей.

Нельзя согласиться и с утверждением подсудимого о недопустимости, как доказательства, заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы, согласно которому, подписи в документах от имени директора ООО «ВолгаПродТорг» выполнены не ФИО12 (т.11, л.д.204-208).

Указанное заключение является полным, мотивированным, выполнено специалистом, имеющим соответствующую квалификацию и стаж работы в требуемой области знаний, предупрежденным об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, по форме и содержанию соответствует требованиям законодательства, в частности, ч.1 ст.80, ст.204 УПК РФ, ст.25 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 73-ФЗ «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», основаны на тщательном изучении необходимых и достаточных объектов исследования, в силу чего, его обоснованность у суда сомнений не вызывает, а посему, вопреки мнению подсудимого, основания для признания его недопустимым доказательством отсутствуют.

Вопреки доводам защитника, высказанным в судебных прениях, обвинительное заключение в необходимом объёме содержат описание преступных деяний с указанием места, времени их совершения, а также другие обстоятельства, подлежащие доказыванию по уголовному делу, и по своему содержанию соответствует требованиям ст.220 УПК РФ, при том, что отдельная неточность в тексте обвинительного заключения, выразившаяся в указании вместо ООО «Атрис» другого наименования организации, носит характер явной технической описки, а поэтому не искажает существо предъявленного обвинения, не умаляет право подсудимого на защиту и не исключает возможность принятия судом решения по существу дела на основании имеющегося обвинительного заключения, в связи с чем, основания для возвращения уголовного дела прокурору в порядке ст.237 УПК РФ отсутствуют.

При вышеизложенном к отрицанию Кругловым В.А. вины, его показаниям о том, что ООО «ВолгаПродТорг» фактически поставило подсолнечник ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также выдвинутым стороной защиты доводам, противоречащим фактическим обстоятельствам дела, установленным на основании доказательств, достоверность которых проверена и сомнений не вызывает, суд относится критически и отвергает их, расценивая как способ защиты, избранный с целью исключить наступление негативных для подсудимого последствий в виде уголовной ответственности за совершённое преступление.

Напротив доказательства, представленные стороной обвинения, не содержа существенных противоречий, образуют совокупность, получены и исследованы в судебном заседании в соответствии с требованиями уголовно - процессуального закона, а поэтому суд, признавая их достоверными и допустимыми, кладёт в основу приговора.

При этом, анализ установленных обстоятельств даёт суду основания признать доказанным не только событие преступления - покушение в период времени с октября 2013 года по ДД.ММ.ГГГГ на хищение путём противоправного безвозмездного изъятия из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 1363660 рублей под видом возмещения ООО «Торговый Дом Кругловъ» налога на добавленную стоимость, но и преступное участие в нём Круглова В.А., использовавшего в целях хищения своё служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Давая уголовно - правовую оценку содеянному подсудимым, суд учитывает следующее.

Под видом возмещения НДС Круглов В.А. намеревался изъять чужое для него имущество - деньги Российской Федерации из федерального бюджета.

Намереваясь изъять у Российской Федерации под видом возмещения НДС деньги и обратить их в пользу ООО «Торговый Дом Кругловъ», подсудимый, тем самым, хотел использовать их в личных целях на нужды принадлежащей ему организации, о чём свидетельствуют обстоятельства дела, то есть преследовал корыстную цель.

Имущество (деньги) подсудимый намеревался обратить в пользу ООО «Торговый Дом Кругловъ» с корыстной целью безвозмездно, вопреки воле Российской Федерации в лице компетентного налогового органа, противоправно, и, в итоге, причинить Российской Федерации ущерб в размере 1363660 рублей.

Поэтому, с учётом п.1 Примечания к ст.158 УК РФ, действия подсудимого являются хищением.

С целью хищения денежных средств федерального бюджета Круглов В.А. путём предоставления недостоверной налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 4-й квартал 2013 года, а также фиктивных документов о финансово - хозяйственных операциях сознательно сообщил налоговому органу заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, направленные на создание видимости наличия у ООО «Торговый Дом Кругловъ» права на возмещение НДС в сумме 1363660 рублей, вводя, тем самым, налоговый орган в заблуждение, то есть обманывая его.

Следовательно, хищение денег из федерального бюджета Круглов В.А. совершал путём обмана, а поэтому содеянное им является мошенничеством.

В соответствии с разъяснениями, данными в п.24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», под лицами, использующими своё служебное положение при совершении мошенничества, следует понимать лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к ст.201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно - распорядительные или административно - хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

Из содержания п.1 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» следует, что при разрешении вопроса о том, совершено ли преступление лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, судам следует руководствоваться примечанием 1 к ст.201 УК РФ, учитывая при этом соответствующие разъяснения, содержащиеся в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий», исходя из того, что организационно - распорядительные функции включают в себя, например, руководство коллективом, расстановку и подбор кадров, организацию труда или службы подчинённых, поддержание дисциплины, применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий, а к административно - хозяйственным функциям могут быть, в частности, отнесены полномочия по управлению и распоряжению имуществом и денежными средствами, находящимися на балансе и банковских счетах организаций и учреждений, воинских частей и подразделений, а также совершение иных действий: принятие решений о начислении заработной платы, премий, осуществление контроля за движением материальных ценностей, определение порядка их хранения и тому подобное.

Исследованные судом доказательства свидетельствуют, что Круглов В.А., являясь генеральным директором ООО «Торговый Дом Кругловъ», был наделён в силу закона и устава организационно - распорядительными и административно - хозяйственными полномочиями, связанными с организацией деятельности общества в целом, управлением трудовым коллективом, подписанием финансовых и расчётных документов, заключением сделок, ведением бухгалтерского учёта и предоставлением налоговой отчётности, используя которые, обеспечивал изготовление, получал и представлял документы, содержащие недостоверные сведения, использованные для обмана налогового органа с целью изъятия их федерального бюджета Российской Федерации денег под видом возмещения ООО «Торговый Дом Круглов» налога на добавленную стоимость.

Поскольку возможность совершить преступление была обусловлена служебным положением и имевшимися полномочиями Круглова В.А., как генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», которые он и использовал с целью хищения, то мошенничество было совершено подсудимым с использованием своего служебного положения.

Как следует из примечания 4 к ст.158 УК РФ, крупным размером в статьях главы 21 УК РФ, за исключением ч.ч.6 и 7 ст.159, ст.ст.159.1, 159.3, 159.5 и 159.6, признаётся стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей.

Действия Круглова В.А. были направлены на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 1363660 рублей.

Следовательно, мошенничество совершено подсудимым в особо крупном размере.

С доводами стороны защиты об отсутствии у подсудимого умысла на хищение чужого имущества - денежных средств путём обмана, согласиться нельзя по следующим мотивам.

Так, субъективная сторона мошенничества заключается в прямом умысле и корыстной цели. По смыслу закона, обман, как способ хищения или приобретения права на чужое имущество, ответственность за которое предусмотрена ст.159 УК РФ, может состоять в сознательном сообщении заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение. Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчивается) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.

О наличии у Круглова В.А. умысла на хищение бюджетных денежных средств свидетельствует то, что подсудимый, как генеральный директор ООО «Торговый Дом Кругловъ», осведомлённый о подложности документов, отражающих финансово - хозяйственные взаимоотношения возглавляемой им организации с ООО «ВолгаПродТорг», и об отсутствии права на налоговую выгоду, получал в своё распоряжение документы по взаимоотношениям с фиктивным, то есть без действительного осуществления хозяйственной деятельности, контрагентом - ООО «ВолгаПродТорг», утверждал налоговую декларацию и предоставлял её, а также фиктивные документы о финансово - хозяйственной деятельности в налоговую инспекцию с целью получения путём обмана налоговой выгоды в виде возмещения ООО «Торговый Дом Кругловъ» налога на добавленную стоимость в сумме 1363660 рублей.

Фактические обстоятельства, установленные по делу судом, свидетельствуют об осведомленности Круглова В.А. о признаках фиктивности ООО «ВолгаПродТорг», поскольку он вёл переговоры с представителями - физическими лицами, не представившими доказательств наличия полномочий действовать от имени ООО «ВолгаПродТорг», не удостоверившись о наличии в штате ООО «ВолгаПродТорг» соответствующих специалистов и транспорта для выполнения необходимых работ, не познакомился с руководством ООО «ВолгаПродТорг», не удостоверился в добросовестности контрагента, не требовал предоставления доказательств совершения хозяйственных операций, а в регистрах бухгалтерского учёта ООО «Торговый Дом Кругловъ» сведения о таких операциях сфабриковал.

Таким образом, противоправные действия подсудимый совершал осмысленно, осознавая их общественную опасность, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба Российской Федерации, желая этого, а, следовательно, действовал с прямым умыслом.

Желая похитить из федерального бюджета деньги в особо крупном размере, а именно в сумме 1363660 рублей, использовав для этого служебные полномочия генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», документы, куда были внесены недостоверные сведения, Круглов В.А. выполнил все необходимые и достаточные для этого действия, направленные на обман МРИ ФНС № по <адрес> и перечисление похищаемых денег на счёт ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Поэтому действия подсудимого являют собой покушение на преступление (ч.3 ст.30 УК РФ).

При таких обстоятельствах суд квалифицирует содеянное Кругловым В.А. по этому эпизоду как преступление, предусмотренное ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ: покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершённое лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

По эпизоду покушения на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 250406 рублей.

Из представленного при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ (т.2, л.д.49) устава Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ» (ст.ст.1, 4, 6, 13, 14 и 15) следует, что эта коммерческая организация, будучи юридическим лицом, осуществляет деятельность с целью наиболее полного удовлетворения потребностей юридических и физических лиц в работах, товарах и услугах, развития предпринимательской деятельности и получения прибыли; доля в 100 % уставного капитала принадлежит Круглову ФИО65; органами управления общества являются общее собрание участников, а также генеральный директор, наделённый полномочиями: без доверенности действовать от имени общества в пределах полномочий, определяемых уставом, внутренними нормативными документами и решениями участников, в том числе представлять его интересы и совершает сделки; выдавать доверенности на право представительства от имени общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, принимать меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; руководить текущей деятельностью общества и решать все вопросы, не отнесенные уставом и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» к компетенции других руководящих органов общества; рассматривать текущие и перспективные планы работ, обеспечивать выполнение планов деятельности общества; утверждать штатные расписания общества и филиалов в пределах установленной численности и фонда оплаты труда, а также должностные инструкции и положения об отделах и службах; открывать расчётные и иные счета в банковских учреждениях; обеспечивать предъявление претензий и исков от имени общества к юридическим и физическим лицам в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации и внутренними нормативными документами; распоряжаться имуществом и иными активами общества; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом общества к компетенции общего собрания участников общества (т.2, л.д.50-61).

Из представленных при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ списков работников ООО «Торговый Дом Кругловъ» на 4 квартал 2013 года и на 1 квартал 2013 года усматривается, что в эти периоды времени должность главного бухгалтера в штате организации отсутствовала, но имелась должность бухгалтера, которую замещала ФИО2 (т.10, л.д.211; 212; 213).

Из представленных с письмом ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ договоров аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» арендовало у ФИО3 Н.А. помещения «Здание 1» и «Здание 2», расположенные по адресу: Территория Сельхозтехники (промзона) напротив ФИО32 №, и «Здание 3», расположенное по адресу: <адрес>, ФИО32 №, въезд со стороны <адрес>, а из договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «Торговый Дом Круглов» арендовало у индивидуального предпринимателя Круглова В.А. транспортные средства с экипажем, а именно автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ, автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ и автомобиль КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР (т.10, л.д.211; 255; 256; 257, 258).

В судебном заседании представитель потерпевшего - Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> - ФИО4 показала, что она лично принимала участие в заседаниях арбитражных судов при рассмотрении заявления ООО «Торговый Дом Кругловъ» о признании недействительными решений налогового органа о привлечении к налоговой ответственности и отказе в возмещении НДС за 1-й квартал 2014 года по взаимоотношениям с ООО «Атрис». В удовлетворении этого заявления Арбитражный суд <адрес> отказал, так как инспекция доказала фиктивность хозяйственных операций и сделок с этой организацией. Арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций оставили решения суда первой инстанции без изменения.

Применительно к показаниям представителя потерпевшего, её утверждение о фиктивности хозяйственных операций и сделок между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис» подтверждается следующими исследованными судом доказательствами.

Из налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, поданной ДД.ММ.ГГГГ, которая была изъята ДД.ММ.ГГГГ в МРИ ФНС № по <адрес> (протокол выемки с фототаблицей (т.9, л.д.88-95)) и после осмотра (протокол осмотра документов с приложениями (т.9, л.д.96-180)) приобщена к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.9, л.д.181, 182), усматривается, что к необоснованным вычетам, заявленным ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета по итогам деятельности за 1-й квартал 2014 года, отнесён НДС в сумме 250406 рублей.

Акт камеральной налоговой проверки ООО «Торговый дом Кругловъ» № от ДД.ММ.ГГГГ свидетельствует, что при проведении сотрудниками МРИ ФНС № по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ камеральной налоговой проверки уточнённой налоговой декларации ООО «Торговый дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, представленной ДД.ММ.ГГГГ, не нашла подтверждения поставка продукции (подсолнечника) из ООО «Атрис» в ООО «Торговый Дом Кругловъ», выявлена применявшаяся схема фиктивного оформления хозяйственных операций, вследствие чего, сделан вывод о факте необоснованного заявления ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета НДС в сумме 250406 рублей (т.1, л.д.16-33; т.3, л.д.89-106).

Решением начальника МРИ ФНС № по <адрес> о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ № возражения ООО «Торговый Дом Кругловъ» относительно результатов камеральной налоговой проверки отклонены (т.1, л.д.111-144; т.4, л.д.116-143), а решением начальника МРИ ФНС № по <адрес> об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, от ДД.ММ.ГГГГ № ООО «Торговый Дом Кругловъ» было отказано в возмещении НДС в сумме 250406 рублей (т.1 л.д.145, 146; т.4, л.д.150, 151).

Свидетель ФИО5 показала, что, являясь сотрудником МРИ ФНС № по <адрес>, проводила камеральную проверку налоговой деклараций ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года. В результате проверки было установлено, что ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 1-й квартал 2014 года было неправомерно заявлено к возмещению из бюджета денежная сумма по взаимоотношениям с ООО «Атрис». Такой вывод был сделан на том основании, что, как показали сведения, полученные при проведении комплекса контрольных мероприятий, у ООО «Атрис» отсутствовала возможность реализовать подсолнечник в том объёме, как это было по документам, представленным ООО «Торговый Дом Кругловъ», о чём свидетельствовали «нулевая» налоговая отчётность, отсутствие промышленных площадей, транспорта, штата, а также то, что подписи руководителя ООО «Атриис» в первичных учётных документах отсутствовали, а были выполнены факсимиле.

Заключение эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы свидетельствует о том, что подписи от имени генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А. в налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2013 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2014 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, налоговой декларации по НДС за 2014 год, датированной ДД.ММ.ГГГГ, выполнены, вероятно, не Кругловым В.А., при том, что рукописные надписи на подшивках документов, являющихся приложениями к налоговым декларациям, выполнены ФИО7 (т.15, л.д.122-137).

Однако, в судебном заседании свидетель ФИО6 пояснила, что в период своей работы начальником отделения в ООО «Учебно - информационный центр С» она занималась тем, что сверяла отчётность, которая предоставлялась плательщиками в электронном виде, с подлинными экземплярами документов, после чего направляла её в электронном виде в налоговый орган и учреждение пенсионного фонда. Услугами ООО «Учебно - информационный центр С» на основании договора пользовалось, в частности, ООО «Торговый Дом Кругловъ», отчётность которого в их организацию доставляла ФИО7

Свидетель Сорокина (до брака - ФИО7) ФИО31 подтвердила, что оказывала генеральному директору ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглову В.А., возложившему на себя также обязанности главного бухгалтера, помощь в ведении бухгалтерского и налогового учётов, в частности, в составлении декларации по НДС за 1-й квартал 2014 года, которая была представлена в налоговый орган через УИЦ по каналам электронной связи. При этом все свои действия она согласовывала непосредственно с Кругловым В.А.

Из этого документа, осмотренного (протокол осмотра документов с приложением (т.14, л.д.9-12)) и приобщённого к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.14, л.д.13), усматривается, что указанные в нём показатели соответствуют показателям налоговых деклараций, изъятых в МРИ ФНС № по <адрес>.

Свидетель ФИО8 показала, что, являясь собственником, она сдаёт помещения, расположенные по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, в аренду ООО «Торговый Дом Кругловъ», руководителем которого является её сын - Круглов ФИО67, являющийся также индивидуальным предпринимателем. Однако, у неё имеется собственный кабинет, где, в частности, хранятся печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ИП Круглова В.А. Доступ к этим печатям имеет она и её сын - Круглов В.А.

Фактические обстоятельства дела, в частности, сведения, указанные в акте камеральной налоговой проверки ООО «Торговый дом Кругловъ» № от ДД.ММ.ГГГГ (т.1, л.д.16-33; т.3, л.д.89-106), свидетельствуют, что именно Круглов В.А., как генеральный директор ООО «Торговый Дом Круглов», предоставляя по запросам налогового органа первичные учётные документы бухгалтерского учёта, настаивал на правомерности заявления в налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, поданной ДД.ММ.ГГГГ, к возмещению из федерального бюджета по итогам деятельности за 1-й квартал 2014 года НДС в сумме 250406 рублей, обжаловал решение МРИ ФНС № по <адрес>.

Помимо этого, Круглов В.А., как генеральный директор ООО «Торговый Дом Круглов», обращался в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными решения МРИ ФНС № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения и решения УФНС по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по апелляционной жалобе ООО «Торговый Дом Кругловъ», ставя также вопрос о возложении на МРИ ФНС № по <адрес> обязанности возместить ООО «Торговый Дом Кругловъ» из бюджета сумму НДС в размере 250406 рублей путём зачёта в оплату налогов и сборов будущих периодов, при том, что решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в удовлетворении этих требований было отказано (т.16, л.д.214-224).

При таких обстоятельствах суд признаёт, что декларация ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, содержащая требование о возмещении из федерального бюджета суммы НДС в размере 250406 рублей, была предоставлена в налоговый орган с ведома и по инициативе Круглова В.А., как генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам налоговой судебной экспертизы следует, что сумма НДС в размере 250406 рублей, заявленная ООО «Торговый Дом Кругловъ» к возмещению из бюджета за 1-й квартал 2014 года, является суммой по сделкам с ООО «Атрис» (т.14, л.д.210-225).

Из представленных при письме ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ДД.ММ.ГГГГ документов усматривается, что в них находятся копии путевых листов, содержащие сведения о выполнении в январе и феврале 2014 года автомобилями под управлением водителей ФИО23, ФИО11 и ФИО10 рейсов по маршруту «Аткарск - Саратов - Аткарск», связанных с перевозкой продукции - подсолнечника (т.2, л.д.49-125).

При производстве ДД.ММ.ГГГГ осмотра места происшествия в офисном помещении ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенном по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, были обнаружены и изъяты: книга учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с января 2014 года по декабрь 2014 года, журнал весовщика за 2014 год (приход); папка (№) с квитанции к приходным кассовым ордерам ООО Атрис», папка (№) с документами ООО «Атрис» (учредительными документами, первичными бухгалтерскими документами по взаимоотношениям с ООО «Торговый Дом Кругловъ»), папка (№) с черновыми записями ФИО7, книга покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книга продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, папка (№) с черновыми записями (т.2, л.д.43-46).

Из этих документов и предметов, осмотренных (протокол осмотра предметов (документов) с приложениями (т.10, л.д.33-148)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.10, л.д.149), усматривается, что: в журнал учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период 2014 - 2015 года внесены сведения о поступлении семян подсолнечника от ООО «Атрис»: за январь 2014 года - в количестве 1509460 килограммов, за февраль 2014 года - в количестве 904220 килограммов, в марте 2014 года - в количестве 907890 килограммов; в журнал весовщика ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2014 год внесены сведения о поступлении за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Атрис» продукции в виде семян подсолнечника, перевезённой: ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22930, 23130, 21930 и 22030 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23850, 21990 и 21730 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22080, 22160, 23110, 22840, 20920 и 21340 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22110, 21930, 22390 и 22610 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21640, 22050, 21920 и 22310 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22410 и 21810 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22160, 21340 и 22870 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21930, 22110 и 21880 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 23010, 22410 и 21750 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22030, 21890 и 22160 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 22380 и 22440 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21730, 21790 и 22830 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ (водителем ФИО23) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22480 и 22850 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ (водителем ФИО10) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 21390 и 22010 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ (водителем ФИО10) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 23020 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22030, 23750 и 22820 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ (водителем ФИО23) на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22190 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22380, 21830, 21940 и 22070 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22030, 23070 и 22770 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22650, 21843 и 21380 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 22130 и 22070 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 21890 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22330 и 21760 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21910 и 22220 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27350 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23730 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27710 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27230 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 24210 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23810 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27540 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27330, 23930 и 27540 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 23890 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27750 и 28250 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28070 и 28560 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28560 и 27990 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28120 и 28010 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28710 и 28530 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27740, 28060 и 28700 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28130 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28710 и 28600 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27360, 27970 и 27670 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27290 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 28340 и 28830 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27250 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22000 и 22110 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22140 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 23760 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21940 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23590 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26710 и 26970 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23440 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21750 и 21820 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21930 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером О 686 ХЕ в количестве 23640 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26810 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21670 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26940 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21930 и 21990 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27030 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21880 и 22040 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27070 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22070 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27130 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21730 и 21660 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27220 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22330 и 22220 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26820 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22030 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26770 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 22290 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 26990 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Т 350 АР в количестве 21790 и 23250 килограммов; ДД.ММ.ГГГГ водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным номером Х 616 ЕВ в количестве 27180 килограммов; в подшивке в наименованием «Папка № «Квитанции к приходно - кассовым ордерам ООО «Атрис» содержатся квитанции к приходным кассовым ордерам (далее по тексту - квитанция к ПКО) ООО «Атрис» каждая на сумму 100000 рублей, включая НДС в сумме 9090 рублей 91 копейка, выполненные машинописным способом красителем чёрного цвета с наличием на каждой оттиска круглой печати ООО «Атрис» и двух подписей от имени ФИО27, а именно: квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ; в подшивке с наименованием «Папка № ООО «Атрис» находятся копии таких документов, как: устава ООО «Атрис»; решения № учредителя ООО «Атрис»; приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении директора ООО «Атрис»; протокола внеочередного общего собрания учредителей ООО «Атрис» от ДД.ММ.ГГГГ; приказа от ДД.ММ.ГГГГ о вступлении в должность директора ООО «Атрис»; свидетельства о государственной регистрации ООО «Атрис»; свидетельства о постановке ООО «Атрис» на налоговый учёт; сведений о видах деятельности ООО «Атрис», а также договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» поставит ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявке, являющейся приложением к договору; заявка от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1500000 килограммов стоимостью, включая НДС, 6750000 рублей, заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1000000 килограммов стоимостью, включая НДС, 4500000 рублей; протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что стоимость одного килограмма подсолнечника, поставляемого ООО «Атрис» в ООО «Торговый Дом Кругловъ», составляет 4 рубля 50 копеек, включая НДС; договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» поставит ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявке, являющейся приложением к договору; договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» поставит ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявке, являющейся приложением к договору; договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» поставит ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявке, являющейся приложением к договору; договор № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что ООО «Атрис» поставит ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию - семена подсолнечника в количестве, оговорённом в заявке, являющейся приложением к договору; заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 900000 килограммов стоимостью, включая НДС, 4050000 рублей; протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, из которого следует, что стоимость одного килограмма подсолнечника, поставляемого ООО «Атрис» в ООО «Торговый дом Кругловъ», составляет 4 рубля 50 копеек; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 1509460 килограммов стоимостью 6792570 рублей, включая НДС в сумме 617506 рублей 37 копеек; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 904220 килограммов стоимостью 4068990 рублей, включая НДС в сумме 369908 рублей 18 копеек; счёт - фактура № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» поставил покупателю, а покупатель - ООО «Торговый Дом Кругловъ» принял товар - подсолнечник в количестве 907890 килограммов стоимостью 4085505 рублей, включая НДС в сумме 371409 рублей 55 копеек; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 1509460 килограммов стоимостью 6792570 рублей, включая НДС в сумме 617506 рублей 37 копеек; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 904220 килограммов стоимостью 4068990 рублей, включая НДС в сумме 369908 рублей 18 копеек; товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ о том, что продавец - ООО «Атрис» отгрузил ООО «Торговый Дом Кругловъ» товар - подсолнечник в количестве 907890 килограммов стоимостью 4085505 рублей, включая НДС в сумме 371409 рублей 55 копеек; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23850 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23130 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22030 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21990 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21730 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22080 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22160 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23110 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22840 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 20920 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21340 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21770 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21560 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22110 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22390 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22610 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21640 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22050 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21920 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22310 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22410 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27350 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23730 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27710 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27230 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 24210 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23810 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27540 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27330 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27540 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23890 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27750 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28250 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28070 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28560 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28120 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28010 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28710 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28530 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27740 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28060 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28700 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28130 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28710 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28600 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27360 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27970 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27670 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27290 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28340 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 28830 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23250 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27250 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22000 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22110 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22140 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23760 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21940 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23590 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26710 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21750 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21820 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26970 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23440 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО23 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком О 686 ХЕ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 23640 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26810 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21670 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26940 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21930 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21990 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27030 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21880 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22040 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27070 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22070 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27130 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21730 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21660 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27220 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22330 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22220 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26820 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22030 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26770 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 26990 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 22290 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО10 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Х 616 ЕВ 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 27180 килограммов; товарно - транспортная накладная от ДД.ММ.ГГГГ о перевозке водителем ФИО24 на автомобиле КамАЗ с государственным регистрационным знаком Т 350 АР 64 рус (rus) от грузоотправителя - ООО «Атрис» из <адрес> грузополучателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» в <адрес> подсолнечника в количестве 21790 килограммов, с проставленными на этих документах оттисками круглой печати ООО «Атриис» и подписями от имени директора ООО «Атрис» ФИО27, а также оттисками круглой печати ООО «Торговый Дом Кругловъ» и подписями от имени директора ООО «Торговый Дом Кругловъ» Круглова В.А.

Свидетель ФИО9, работающая весовщиком в ООО «Торговый Дом Кругловъ», показала, что названия организаций, от имени которых поступает продукция, она не помнит. Сама лично документацию, в том числе журнал весовщика, она не ведёт, а лишь производит взвешивание транспорта с грузом, записывает полученные сведения на листы бумаги, которые затем передаёт в бухгалтерию.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ обыска в офисном помещении ООО «Торговый Дом Кругловъ», расположенном по адресу: <адрес>, улица <адрес>, Промзона, напротив ФИО32 №, были обнаружены и изъяты, в том числе, документы, содержащие сведения об ООО «Атрис», путевые листы за период январь - февраль 2014 года, системный блок персонального компьютера (т.10, л.д.206-209).

Однако, из показаний свидетелей ФИО23, ФИО10 и ФИО11, работавших у индивидуального предпринимателя Круглова В.А. водителями, следует, что такая организация как ООО «Атрис» им неизвестна. Из показаний этих свидетелей также усматривается, что они не могут подтвердить факт перевозки семян подсолнечника из <адрес> в <адрес> на территорию ООО «Торговый Дом Кругловъ» в период с января по март 2014 года.

Из заключения эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы следует, что в путевых листах, изъятых при производстве обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ»: подписи от имени ФИО10 в путевых листах грузового автомобиля от 1-ДД.ММ.ГГГГ, 11-ДД.ММ.ГГГГ и 17-ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО10, а другим лицом; подписи от имени ФИО23 в путевых листах грузового автомобиля от ДД.ММ.ГГГГ, 3-ДД.ММ.ГГГГ и 11-ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО23, а другим лицом с подражанием его подписи; подписи от имени ФИО11 в путевых листах грузового автомобиля ИП Круглова В.А. от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и 11-ДД.ММ.ГГГГ выполнены не ФИО24, а другим лицом с подражанием его подписи (т.14, л.д.66-70).

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы, подписи от имени Круглова В.А. в путевых листах грузовых автомобилей от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, 3-ДД.ММ.ГГГГ, 1-ДД.ММ.ГГГГ, 11-ДД.ММ.ГГГГ, 11-ДД.ММ.ГГГГ, 11-ДД.ММ.ГГГГ и 17-ДД.ММ.ГГГГ вероятно выполнены ФИО8. Рукописный текст «Круглов» после подписей от имени Круглова В.А. в путевых листах выполнен ФИО8 (т.15, л.д.246-251).

Из представленной при письме Поволжского филиала ПАО «МегаФон» от ДД.ММ.ГГГГ (т.12, л.д.52), осмотренной (протокол осмотра документов с приложением (т.12, л.д.53-110)) и приобщённой к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т.12, л.д.111) детализации вызовов по абонентским номерам следует, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ владельцы абонентских устройств, на которые и с которых осуществлялись вызовы, ФИО23 и ФИО10 в городе Саратове не находились, а ФИО11 был в городе Саратове лишь единожды - ДД.ММ.ГГГГ.

Приведённые доказательства, включая объективные данные о местонахождении владельцев абонентских устройств, свидетельствуют, что в октябре 2013 года поставка семян подсолнечника от поставщика - ООО «Атрис» покупателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» транспортом, арендованным у индивидуального предпринимателя Круглова В.А. под управлением водителей ФИО23, ФИО11 и ФИО10 не осуществлялась.

Из показаний свидетеля Сорокиной (до регистрации брака - ФИО7) ФИО31 следует, что, так как поставщик - ООО «Атрис» не представил товарно - транспортные накладные, и документально факт поступления подсолнечника никак оформлен не был, товарно - транспортные накладные были изготовлены на транспорт Круглова В.А. с целью документального подтверждения завоза подсолнечника, который уже находился на складе. На основании этих товарно - транспортных накладных были составлены путевые листы.

Свидетель ФИО2, работающая бухгалтером в ООО «Торговый Дом Кругловъ», показала, что она являлась фактически помощником ФИО7, которая в ООО «Торговый Дом Кругловъ» официально не числилась, но, в том числе, составляла налоговые декларации. Путевые листы по поездкам в январе и феврале 2014 года водителей ФИО23, ФИО10, ФИО54 в <адрес> за продукцией в ООО «Атрис» она выписала на основании распоряжения и с ведома ФИО7 и товарно - транспортных накладных. Это было сделано для налоговой декларации, для подтверждения поездок, так как путевые листы никому не были нужны за исключением проверяющего органа - налоговой инспекции.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ выемки в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по <адрес> было изъято, в том числе, дело ООО «Атрис» (т.11, л.д.131-135).

Из документов, содержащихся в деле ООО «Атрис», осмотренных (протокол осмотра документов с приложениями (т.12, л.д.10-26)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.12, л.д.27), усматривается следующее. ООО «Атрис» создано по решению ФИО25, принятому ДД.ММ.ГГГГ, а ДД.ММ.ГГГГ решением участников ООО «Атрис» после передачи доли ФИО25 обществу и её распределения доля участника ФИО27 в уставном капитале этой организации составила 100 %.

Свидетель ФИО25 подтвердил, что он действительно являлся учредителем ООО «Атрис», но продал эту организацию, и она была переоформлена на ФИО55. По поводу продажи организации он контактировал с ФИО26.

При производстве ДД.ММ.ГГГГ обыска по месту жительства ФИО26 по адресу: <адрес>, ФИО32 №, <адрес>, комната №, каких - либо предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, то есть связанных с деятельностью ООО «Атрис», не обнаружено (т.11, л.д.122-125).

Из документов, содержащихся в деле ООО «Атрис», и выписки о движении по расчетному счёту ООО «Атрис», изъятых ДД.ММ.ГГГГ при производстве выемки в ФАКБ «ИНВЕСТТОРГБАНК» (ОАО) «САРАТОВСКИЙ» (т.15, л.д.39-44), осмотренных (протокол осмотра документов с приложениями (т.15, л.д.72-103)) и приобщённых к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т.15, л.д.104) следует, что на расчётный счёт ООО «Атрис» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ деньги от ООО «Торговый Дом Кругловъ» либо от физических лиц частями или в сумме эквивалентных суммам, указанным в квитанциях к приходным кассовым ордерам, изъятым прои производстве осмотра места происшествия в ООО «Торговый Дом Кругловъ», то есть по 100000 рублей либо 14900000 рублей, не поступали.

Согласно заключению эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам технико - криминалистической судебной экспертизы, все оттиски печати ООО «Атрис» в представленных на экспертизу подшивках документов: «Папка № ООО «Атрис», «Папка № «Квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «Атрис», изъятым в ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также регистрационном деле ООО «Атрис» нанесены печатной формой, одним и тем же клише (т.14, л.д.176-181).

В судебном заседании свидетель ФИО27 заявила, что по просьбе знакомого дочери по имени Роман, подписав документы, оформила на своё имя организацию - ООО «Атрис». Но о деятельности этой организации ей ничего неизвестно, денег ООО «Торговый Дом Кругловъ» она не получала, во взаимоотношения с этой организацией не вступала, с Кругловым В.А. не знакома.

Показания свидетеля ФИО27 подтверждаются заключением эксперта от ДД.ММ.ГГГГ № по результатам почерковедческой судебной экспертизы, согласно которому, подписи в квитанциях к приходным кассовым ордерам ООО «Атрис», счетах - фактурах ООО «Атрис», товарных и товарно - транспортных накладных ООО «Атрис», изъятых при производстве осмотра места происшествия в ООО «Торговый Дом Кругловъ», являются изображениями, а именно оттисками факсимильной печатной формы (т.11, л.д.41-84).

При таком положении, договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Атрис» и ООО «Торговый Дом Кругловъ», заявка от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1500000 килограммов, заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 1000000 килограммов, протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Атрис» и ООО «Торговый Дом Кругловъ», договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Атрис» и ООО «Торговый Дом Кругловъ», договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Атрис» и ООО «Торговый Дом Кругловъ», договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Атрис» и ООО «Торговый Дом Кругловъ», заявка № от ДД.ММ.ГГГГ на приобретение у ООО «Атрис» подсолнечника в количестве 900000 килограммов, протокол согласования цен от ДД.ММ.ГГГГ, счёта - фактуры, товарные и товарно - транспортные накладные, квитанции к приходным кассовым ордерам, датированные числами января - марта 2014 года, содержащие сведения о поставке семян подсолнечника от поставщика - ООО «Атрис» покупателю - ООО «Торговый Дом Кругловъ» транспортом, арендованным у индивидуального предпринимателя Круглова В.А., экземпляры которых были изъяты в ООО «Торговый Дом Кругловъ», не соответствуют действительности, являются фиктивными, поскольку содержат недостоверную информацию о хозяйственных операциях и сделках, которые реально не совершались и не исполнялись.

Показания и доводы подсудимого о реальности сделки между ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «Атрис», несостоятельности выводов налогового органа, а также доводы защитника о нарушении права Круглова В.А. на защиту ввиду несоответствия обвинительного заключения требованиям ст.220 УПК РФ, проверялись судом, однако обстоятельства, на которые ссылалась сторона защиты, подтверждения не нашли.

Так, в подтверждение довода о реальности сделки с ООО «Атрис» и поставки этой организацией ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукции в виде семян подсолнечника, подсудимый сослался на показания свидетелей Свидетель №1 и ФИО28, который, будучи допрошены по инициативе стороны защиты, показали, что на автомобилях возили в ООО «Торговый Дом Кругловъ» от ООО «Атрис» семена подсолнечника.

Между тем, каких - либо доказательств существования между ФИО43, ФИО28 и ООО «Атрис» договорных отношений по поводу перевозки грузов, сторона защиты суду не представила, по утверждению самих Свидетель №1 и ФИО28 такая документация отсутствует.

Сведения, сообщённые ФИО43 и ФИО28, противоречат и фактическим обстоятельствам, установленным судом, а также исследованным доказательствам, свидетельствующим об отсутствии факта поставки семян подсолнечника ООО «ФИО3 Кругловъ» от ООО «Атрис».

Поэтому к показаниям свидетелей защиты Свидетель №1 и ФИО28 в той их части, что они перевозили в ООО «Торговый Дом Круглов» семена подсолнечника от ООО «Атрис», суд относится критически и отвергает их как недостоверные.

Заявляя об источнике происхождения средств для закупки семян подсолнечника у ООО «Атрис», подсудимый указал, что занял необходимую сумму (15000000 рублей) у своего тестя - Свидетель №2

В судебном заседании свидетель стороны защиты Свидетель №2 утверждал, что, являясь состоятельным человеком, в конце 2013 года - январе 2014 года передал своему зятю - Круглову В.А. деньги в сумме 430000 долларов.

Однако, как установлено в судебном заседании, Свидетель №2 является тестем подсудимого, то есть близким, в силу свойственных отношений, лицом, а поэтому указанный свидетель не заинтересован в объективном изложении обстоятельств дела.

Поэтому, показания свидетеля стороны защиты Свидетель №2, сообщившего о тех же обстоятельствах, что и подсудимый, суд расценивает, как стремление помочь своему близкому лицу избежать уголовной ответственности, и отвергает их как недостоверные.

Фактические обстоятельства дела свидетельствуют, что основным видом деятельности ООО «Торговый Дом Кругловъ» являлась и является переработка сельскохозяйственной продукции, в частности, подсолнечника, в процессе которой, это юридическое лицо закупает и реализует товары, вступая в отношения с различными организациями и физическими лицами, при том, что количество контрагентов ООО «Торговый Дом Кругловъх», исходя из показаний самого подсудимого, с каждым годом увеличивается. Поэтому то, что на складах ООО «Торговый Дом Кругловъ» находились семена подсолнечника, вопреки мнению Круглова В.А., не подтверждает реальность сделок с ООО «Атрис», поскольку не исключается происхождение объёмов этой продукции из иных источников (от иных лиц).

В этой связи представленные стороной защиты документы, а именно: реестр документов по взаимоотношениям с ООО «Атрис»; выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от ДД.ММ.ГГГГ; расчёт баланса продукции по подсолнечнику ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период январь - июнь 2014 года; копия журнала учёта расхода продукции, товарно - материальных ценностей в местах хранения ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО44; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО11; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО45; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия журнала учёта расхода продукции, товарно - материальных ценностей в местах хранения ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта-фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу за ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия журнала учёта расхода продукции, товарно - материальных ценностей в местах хранения ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО47; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО48; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО46; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО49; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО50; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу за ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО49; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО11; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО50; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО23; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО49; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО50; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия реестра накладных на принятое зерно с определением качества по среднесуточному образцу за ДД.ММ.ГГГГ; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО49; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО50; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО45; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО10; копия товарно - транспортной накладной (зерно) № от ДД.ММ.ГГГГ на водителя ФИО47; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; копия счёта - фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ; титульный лист документов о поступлении денежных средств от реализации подсолнечника, закупленного от ООО «Атрис» за январь - июнь 2014 года; реестр поступления денежных средств от реализации подсолнечника, закупленного от ООО «Атрис» за январь - июнь 2014 года; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; реестр поступления денежных средств от реализации подсолнечника, закупленного от ООО «Атрис» за январь - июнь 2014 года; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 62.ДД.ММ.ГГГГ год; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 60.ДД.ММ.ГГГГ год; карточка счёта 10.ДД.ММ.ГГГГ год ООО «Торговый Дом Кругловъ»; карточка счёта 10.ДД.ММ.ГГГГ год ООО «Торговый Дом Кругловъ»; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 90.01.ДД.ММ.ГГГГ год; справка об оплате ООО «Торговый Дом Кругловъ» налогов и взносов в федеральный бюджет за 2014 год; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 5ДД.ММ.ГГГГ год; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 70 за 2014 год; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 68.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 69.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 69.02.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 69.03.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно - сальдовая ведомость по счёту 69.ДД.ММ.ГГГГ год; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платёжного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, а также сведения, предоставленные подсудимым Кругловым ФИО68 о движении денежных средств по работе с ООО «ВолгаПродТорг» и ООО «Атрис» (т.19, л.д.219-249; т.20, л.д.1-250; т.21, л.д.1-75), ни каждый в отдельности, ни все в совокупности не подтверждают, что ООО «Атрис» реально поставило ООО «Торговый Дом Кругловъ» продукцию по договорам купли-продажи, а именно семена подсолнечника совокупной стоимостью 14947065 рублей.

При вышеизложенном к отрицанию Кругловым В.А. вины, его показаниям о том, что ООО «Атрис» фактически поставило подсолнечник ООО «Торговый Дом Кругловъ», а также выдвинутым стороной защиты доводам, противоречащим фактическим обстоятельствам дела, установленным на основании доказательств, достоверность которых проверена и сомнений не вызывает, суд относится критически и отвергает их, расценивая как способ защиты, избранный с целью исключить наступление негативных для подсудимого последствий в виде уголовной ответственности за совершённое преступление.

При этом, анализ установленных обстоятельств даёт суду основания признать доказанным не только событие преступления - покушение в период времени с января 2014 года по ДД.ММ.ГГГГ на хищение путём обмана из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 250406 рублей под видом возмещения ООО «Торговый Дом Кругловъ» налога на добавленную стоимость, но и преступное участие в нём Круглова В.А., использовавшего в целях хищения своё служебное положение генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Давая уголовно - правовую оценку содеянному подсудимым, суд учитывает следующее.

Поэтому, с учётом п.1 Примечания к ст.158 УК РФ, действия подсудимого являются хищением.

С целью хищения денежных средств из федерального бюджета Круглов В.А. путём предоставления недостоверной налоговой декларации ООО «Торговый Дом Кругловъ» по НДС за 1-й квартал 2014 года, а также фиктивных документов о финансово - хозяйственных операциях сознательно сообщил налоговому органу заведомо ложные, не соответствующие действительности сведения, направленные на создание видимости наличия у ООО «Торговый Дом Кругловъ» права на возмещение НДС в сумме 250406 рублей, вводя, тем самым, налоговый орган в заблуждение, то есть обманывая его.

Следовательно, хищение денег федерального бюджета Круглов В.А. совершал путём обмана, а поэтому содеянное им является мошенничеством.

Исследованные судом доказательства свидетельствуют, что Круглов В.А., являясь генеральным директором ООО «Торговый Дом Кругловъ», был наделён в силу закона и устава организационно - распорядительными и административно - хозяйственными полномочиями, связанными с организацией деятельности общества в целом, управлением трудовым коллективом, подписанием финансовых и расчётных документов, заключением сделок, ведением бухгалтерского учёта и предоставлением налоговой отчётности, используя которые, обеспечивал изготовление, получал и представлял документы, содержащие недостоверные сведения, использованные для обмана налогового органа с целью изъятия их федерального бюджета Российской Федерации денег под видом возмещения ООО «Торговый Дом Кругловъ» налога на добавленную стоимость.

Поскольку возможность совершить преступление была обусловлена служебным положением и имевшимися полномочиями Круглова В.А., как генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», которые он и использовали с целью хищения, то мошенничество было совершено подсудимым с использованием своего служебного положения.

Действия Круглова В.А. были направлены на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 250406 рублей.

Следовательно, мошенничество совершено подсудимым в крупном размере.

О наличии у Круглова В.А. умысла на хищение бюджетных денежных средств свидетельствует то, что подсудимый, как генеральный директор ООО «Торговый Дом Кругловъ», осведомлённый о подложности документов, отражающих финансово - хозяйственные взаимоотношения возглавляемой им организации с ООО «Атрис», и об отсутствии права на налоговую выгоду, получал в своё распоряжение документы по взаимоотношениям с фиктивным, то есть без действительного осуществления хозяйственной деятельности, контрагентом - ООО «Атрис», утверждал налоговую декларацию и предоставлял её, а также фиктивные документы о финансово - хозяйственной деятельности в налоговую инспекцию с целью получения путём обмана налоговой выгоды в виде возмещения ООО «Торговый Дом Кругловъ» налога на добавленную стоимость в сумме 250406 рублей.

Фактические обстоятельства, установленные по делу судом, свидетельствуют об осведомленности Круглова В.А. о признаках фиктивности ООО «Атрис», поскольку вёл переговоры с представителями - физическими лицами, не представившими доказательств наличия полномочий действовать от имени ООО «Атрис», не удостоверившись о наличии в штате ООО «Атрис» соответствующих специалистов и транспорта для выполнения необходимых работ, не познакомился с руководством ООО «Атрис», не удостоверился в добросовестности контрагента, не требовал предоставления доказательств совершения хозяйственных операций, а в регистрах бухгалтерского учёта ООО «Торговый Дом Кругловъ» сведения о таких операциях сфабриковал.

Желая похитить из федерального бюджета Российской Федерации деньги в крупном размере, а именно в сумме 250406 рублей, использовав для этого служебные полномочия генерального директора ООО «Торговый Дом Кругловъ», документы, куда были внесены недостоверные сведения, Круглов В.А. выполнил все необходимые и достаточные для этого действия, направленные на обман МРИ ФНС № по <адрес> и перечисление похищаемых денег на счёт ООО «Торговый Дом Кругловъ».

Однако, в ходе проведённой камеральной налоговой проверки, сотрудниками МРИ ФНС № по <адрес> было установлено отсутствие фактической поставки продукции от ООО «Атрис», в связи с чем, по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки ООО «Торговый Дом Кругловъ» было отказано в возмещении НДС в сумме 250406 рублей, и Круглов В.А. не смог довести преступление до конца по независящим от него обстоятельствам.

Поэтому действия подсудимого являют собой покушение на преступление (ч.3 ст.30 УК РФ).

При таких обстоятельствах суд квалифицирует содеянное Кругловым В.А. по этому эпизоду как преступление, предусмотренное ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ: покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путём обмана, совершённое лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере.

Судом исследован вопрос о вменяемости подсудимого.

В соответствии со справкой Государственного учреждения здравоохранения «Аткарская психиатрическая больница», Круглов В.А. на учёте у врачей нарколога и психиатра не состоит (т.17, л.д.86).

Принимая во внимание эти обстоятельства, а также адекватное обстановке поведение подсудимого во время судебного заседания, каких - либо сомнений в его способности во время совершения преступлений, а также при производстве по уголовному делу и на момент постановления приговора в полной мере осознавать фактический характер своих действий и руководить ими, правильно воспринимать происходящее, не возникает, а поэтому суд признаёт Круглова В.А. вменяемым, подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

Назначая наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённых Кругловым В.А. преступлений, данные о личности подсудимого, состоянии его здоровья, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи, а также на достижение иных целей наказания, таких как восстановление социальной справедливости и предупреждение совершения новых преступлений.

Санкция ч.3 ст.159 УК РФ предусматривает наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет, а санкция ч.4 ст.159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок до десяти лет.

Следовательно, Круглов В.А. совершил два умышленных преступления, которые отнесены уголовным законом (ч.4 ст.15 УК РФ) к категории тяжких преступлений.

Содержание исследованного рапорта - характеристики (т.17, л.д.89) в совокупности с данными об обстоятельствах, характере, причинах и мотивации совершённых преступлений позволяет суду сделать вывод, что Круглов В.А. в целом характеризуется удовлетворительно.

Подсудимый Круглов В.А. не судим (т.17, л.д.83; 84).

Из свидетельства о рождении серии II-РУ № (т.17, л.д.82), сведений, сообщённых подсудимым, не доверять которым в этой части нет оснований, следует, что Круглов В.А. является родителем (отцом) малолетних детей, имеющих заболевания, тяжёлое заболевание имеется и у его матери.

Поэтому, в соответствии с положениями п.«г» ч.1 и ч.2 ст.61 УК РФ, обстоятельствами, смягчающими наказание Круглова В.А., суд признает: наличие малолетних детей у виновного; наличие заболеваний у детей виновного и его матери.

Обстоятельства, отягчающие наказание Круглова В.А., перечисленные в ч.1 ст.63 УК РФ, отсутствуют.

Объективных данных, свидетельствующих о том, что преступления совершались Кругловым В.А. в состоянии опьянения, вызванном употреблением алкоголя, наркотических средств или других одурманивающих веществ, которые давали бы основания для признания подобных обстоятельств, в соответствии с ч.1.1 ст.63 УК РФ, отягчающими наказание, - не имеется.

Несмотря на установленные смягчающие обстоятельства, а также отсутствие отягчающих обстоятельств, исходя из фактических обстоятельств совершённых преступлений, степени их общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения положений ч.6 ст.15 УК РФ и изменения в отношении Круглова В.А. категории преступлений на менее тяжкие.

Оценив вышеизложенное в совокупности, учитывая положения ст.ст.6, 43, 60 и 61 УК РФ, суд признаёт, что Круглову В.А. за каждое из совершённых преступлений надлежит назначить основное наказание в виде лишения свободы, предусмотренного санкциями ч.ч.3 и 4 ст.159 УК РФ, поскольку применительно к личности виновного и степени общественной опасности содеянного им, только такой вид наказания сможет обеспечить достижение целей наказания.

При этом основное наказание в виде лишения свободы за каждое из совершённых преступлений назначается судом Круглову В.А. с применением правила, предусмотренного ч.3 ст.66 УК РФ.

С учётом тяжести совершённых преступлений, имущественного положения подсудимого и его семьи, а также наличии у него возможности трудиться и получать заработную плату, а равно иной доход, суд назначает Круглову В.А. за каждое из совершённых преступлений дополнительные наказания в виде штрафа, предусмотренные санкциями ч.ч.3 и 4 ст.159 УК РФ.

Однако, исходя из обстоятельств дела, данных о личности подсудимого, суд признаёт возможным не назначать ему за каждое из преступлений дополнительное наказание в виде ограничения свободы, предусмотренное санкциями ч.ч.3 и 4 ст.159 УК РФ.

Окончательное наказание суд назначает Круглову В.А. по совокупности преступлений по правилам ч.ч.2 и 4 ст.69 УК РФ с применением принципа частичного сложения наказаний.

Каких - либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершённых Кругловым В.А. преступлений, и дающих основания для применения ст.64 УК РФ, суд не находит. Не находит суд оснований и для применения в отношении Круглова В.А. положений ст.73 УК РФ.

В силу п.«б» ч.1 ст.58 УК РФ, основное наказание в виде лишения свободы подлежит отбыванию Кругловым В.А. в исправительной колонии общего режима.

Назначаемое Круглову В.А. дополнительное наказание в виде штрафа подлежит самостоятельному исполнению.

На досудебной стадии производства по уголовному делу Круглов В.А. задержанию по подозрению в совершении преступлений подвергнут не был, мера пресечения, в том числе, в виде заключения под стражу в отношении него не избиралась.

Обстоятельства дела свидетельствуют, что содеянное Кругловым В.А. не относится к категории преступлений в сфере предпринимательской деятельности, поскольку его умысел был направлен на завладение чужим имуществом - деньгами федерального бюджета Российской Федерации, а посему преступная деятельность подсудимого не является предпринимательской и не связана с таковой в смысле ст.2 ГК РФ, в связи с чем, положения ч.1.1 ст.108 УПК РФ к действиям Круглова В.А. неприменимы.

Поэтому, в силу ч.2 ст.97, ч.10 ст.108 и ч.1 ст.255 УПК РФ, в целях обеспечения исполнения приговора в отношении Круглова В.А. подлежит избранию мера пресечения в виде заключения под стражу на срок - до вступления приговора суда в законную силу.

Из содержания п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ следует, что при постановлении приговора суд разрешает вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

На досудебной стадии производства по делу, в соответствии с ч.1 ст.115 УПК РФ, в целях обеспечения возможных имущественных взысканий был наложен арест на принадлежащее подсудимому имущество: автомобиль КАМАЗ 55102 с государственным регистрационным знаком Т 593 ТМ 64 рус (rus); автомобиль КАМАЗ 5410 с государственным регистрационным знаком Т 591 ТМ 64 рус (rus); автомобиль КАМАЗ 55102 с государственным регистрационным знаком О 678 ВХ 64 рус (rus); автомобиль КРАЗ 65101 КС557 с государственным регистрационным знаком Т 082 ТМ 64 рус (rus); автомобиль ХЮНДАЙ Эйч100 3797Пи1 (НYUNDAI Н100 3797Р1) с государственным регистрационным знаком Т 103 ЕН 64 рус (rus); полуприцеп с бортовой платформой ОДА39370 с государственным регистрационным знаком АН 0282 64 рус (rus); прицеп общего назначения к грузовому транспортному средству с государственным регистрационным знаком АЕ 3437 64 рус (rus); прицеп грузовой бортовой А 349 с государственным регистрационным знаком АН 7005 64 рус (rus); земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:53 площадью 3665 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники, (промзона), в 200 метрах северо - восточнее ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:52 площадью 14642 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники, (промзона), в 250 метрах северо-восточнее ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:03:040106:58 площадью 265000 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Даниловское муниципальное образование, секция VIII, контур 51, в 4,8 километрах северо - восточнее села Даниловка; земельный участок с кадастровым номером 64:39:040101:16 площадью 1800 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, ФИО32 №-в; нежилое здание с кадастровым номером 64:39:010238:9 площадью 2111,5 м.?, расположенное по адресу: <адрес>, территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; нежилое здание весовой с кадастровым номером 64:39:020305:62 площадью 12 м.?, расположенное по адресу: <адрес>, территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:19 площадью 4394 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:18 площадью 7393 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 № (т.17, л.д.51, 52; 53-60).

В силу ч.9 ст.115 УПК РФ, наложение ареста на имущество отменяется, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Поскольку Круглову В.А. назначается дополнительное наказание в виде штрафа, то необходимость в сохранении ареста принадлежащего ему имущества не отпала, оснований для снятия ареста в настоящее время не имеется, в связи с чем, таковой подлежит сохранению до исполнения приговора суда в части дополнительного наказания - штрафа.

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии с ч.3 ст.81 УПК РФ.

При этом, документы, включая документы - носители информации, признанные вещественными доказательствами, поскольку заинтересованными лицами не заявлены ходатайства о передаче их им, в соответствии с п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ, подлежат оставлению при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего.

Две печати ООО «ВолгаПродТорг», системный блок персонального компьютера, изъятые при производстве обыска в ООО «ВолгаПродТорг»; шесть мобильных телефонов, печать ИП ФИО14, факсимиле, десять СИМ - карт оператора сотовой связи «Билайн», четыре флешнакопителя, два электронных нумератора, изъятые при производстве обыска в жилище ФИО14; системный блок персонального компьютера, изъятый при производстве обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ», как остальные предметы, в соответствии с п.6 ч.3 ст.81 УПК РФ, подлежат передаче законным владельцам.

Сведений о процессуальных издержках, связанных с досудебным производством, материалы дела не содержат, данных о наличии таковых суду не представлено.

Оснований для решения в порядке, предусмотренном ч.1 ст.313 УПК РФ, вопроса о судьбе детей Круглова В.А. не имеется, поскольку на момент постановления приговора они находятся под опекой близкого родственника.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.296 - 299, 302, 307, 308, 309 и 310 Уголовно - процессуального кодекса Российской Федерации, суд

приговорил:

Круглова ФИО69 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных:

- ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ (по эпизоду покушения на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 1363660 рублей), и назначить наказание в виде лишения свободы на срок два года два месяца со штрафом в размере триста тысяч рублей;

- ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ (по эпизоду покушения на хищение из федерального бюджета Российской Федерации денег в сумме 250406 рублей), и назначить наказание в виде лишения свободы на срок один год восемь месяце6в со штрафом в размере семьдесят тысяч рублей.

По правилам ч.ч.2 и 4 ст.69 УК РФ, путём частичного сложения наказаний за каждое из совершённых преступлений, предусмотренных ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 и ч.3 ст.30, ч.3 ст.159 УК РФ, окончательное наказание назначить Круглову ФИО70 по совокупности преступлений в виде лишения свободы на срок три года со штрафом в размере триста пятьдесят тысяч рублей с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Назначенное Круглову ФИО71 дополнительное наказание в виде штрафа в размере триста пятьдесят тысяч рублей исполнять самостоятельно.

В целях обеспечения исполнения приговора избрать Круглову ФИО72 меру пресечения в виде заключения под стражу до вступления приговора в законную силу, взяв Круглова ФИО73 под стражу в зале суда.

Обеспечительную меру - арест на имущество Круглова ФИО74 - автомобиль КАМАЗ 55102 с государственным регистрационным знаком Т 593 ТМ 64 рус (rus); автомобиль КАМАЗ 5410 с государственным регистрационным знаком Т 591 ТМ 64 рус (rus); автомобиль КАМАЗ 55102 с государственным регистрационным знаком О 678 ВХ 64 рус (rus); автомобиль КРАЗ 65101 КС557 с государственным регистрационным знаком Т 082 ТМ 64 рус (rus); автомобиль ХЮНДАЙ Эйч100 3797Пи1 (НYUNDAI Н100 3797Р1) с государственным регистрационным знаком Т 103 ЕН 64 рус (rus); полуприцеп с бортовой платформой ОДА39370 с государственным регистрационным знаком АН 0282 64 рус (rus); прицеп общего назначения к грузовому транспортному средству с государственным регистрационным знаком АЕ 3437 64 рус (rus); прицеп грузовой бортовой А 349 с государственным регистрационным знаком АН 7005 64 рус (rus); земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:53 площадью 3665 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники, (промзона), в 200 метрах северо - восточнее ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:52 площадью 14642 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники, (промзона), в 250 метрах северо - восточнее ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:03: 040106:58 площадью 265000 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Даниловское муниципальное образование, секция VIII, контур 51, в 4,8 километрах северо - восточнее села Даниловка; земельный участок с кадастровым номером 64:39:040 101:16 площадью 1800 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, ФИО32 №-в; нежилое здание с кадастровым номером 64:39:010 238:9 площадью 2111,5 м.?, расположенное по адресу: <адрес>, территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; нежилое здание весовой с кадастровым номером 64:39:020305:62 площадью 12 м.?, расположенное по адресу: <адрес>, территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020 305:19 площадью 4394 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №; земельный участок с кадастровым номером 64:39:020305:18 площадью 7393 м.?, расположенный по адресу: <адрес>, Территория Сельхозтехники (промзона), напротив ФИО32 №, - сохранить до исполнения Кругловым ФИО75 приговора суда в части дополнительного наказания - штрафа в размере триста пятьдесят тысяч рублей.

Вещественные доказательства - налоговую декларацию за 4-й квартал 2013 года с регистрационным номером 100052756 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию за 4-й квартал 2013 года с регистрационным номером 10255050 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию за 4-й квартал 2013 года с регистрационным номером 10583819 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию за 4 квартал 2013 года с регистрационным номером 10698550 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию за 1-й квартал 2014 года с регистрационным номером 10372299 от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию за 1-й квартал 2014 года с регистрационным номером 10698548 от ДД.ММ.ГГГГ, журнал учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период 2014 - 2015 года, журнал учёта движения продукции ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период 2010 - 2013 годы, журнал весовщика ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2013 год, журнал весовщика ООО «Торговый Дом Кругловъ» за 2014 год, книгу продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книгу продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книгу продаж ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книгу покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, книгу покупок ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «Атрис», подшивку с наименованием «Папка № ООО «ВолгаПродТорг», подшивку с наименованием «Папка № ООО «Атрис», скоросшиватель с надписью на лицевой стороне обложки: «Папка № «Черновые записи», подшивка с наименованием «Папка № Черновые записи», подшивку «Авансовые отчеты ИП Круглов В.А.» за период сентябрь - декабрь 2013 года, путевые листы ООО «Торговый Дом Кругловъ» за период с 13 января по ДД.ММ.ГГГГ, сведения о предприятии - ООО «Алькор» на одном листе, сведения о предприятии - ООО «ВолгаПродТорг» на одном листе, копию приказа директора ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, копию решения учредителя ООО «ВолгаПродТорг» № от ДД.ММ.ГГГГ, копию свидетельства о постановке ООО «ВолгаПродТорг» на налоговый учёт, копию свидетельства о государственной регистрации ООО «ВолгаПродТорг», копию информации об основных видах деятельности ООО «ВолгаПродТорг», копию акта приёма - передачи имущества ООО «ВолгаПродТорг» от ДД.ММ.ГГГГ, регистрационные дела ООО «ВолгаПродТорг», ООО «Атрис», ООО «Циркон-А», ООО «ВолгаТрансМет», ООО «Алькор», СиДи-А (CD-R) - диск, содержащий детализацию вызовов с привязкой к базовым станциям, абонентских номеров, которыми пользовались водители ИП Круглова В.А. ФИО11, ФИО10 и ФИО23, копию налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 2013 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, изъятую при производстве выемки у ФИО41, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2013 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2014 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию о приёме налоговой декларации (расчёта) в электронном виде от ДД.ММ.ГГГГ, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2014 год, датированную ДД.ММ.ГГГГ, материалы камеральных налоговых проверок по налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость за 4-й квартал 2013 года и 1-й квартал 2014 года, юридическое дело и выписку о движении денежных средств по расчётному счёту ООО «ВолгаПродТорг», ДиВиДи-А (DVD-R) - диск, содержащий бухгалтерские документы по сделкам ООО «Торговый Дом Кругловъ» и ООО «ВолгаПродТорг», обнаруженные на жёстком диске системного блока персонального компьютера, изъятого в ходе обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ», юридическое дело ООО «Атрис» и выписку о движении денежных средств по расчётному счёту ООО «Атрис» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерские документы ООО «ВолгаПродТорг», изъятые при производстве обыска в ООО «ВолгаПродТорг», две подшивки документов, две записные книжки, шесть денежных чековых книжек, СиДи-А (CD-R) - диск, ДиВиДи-А (DVD-R) - диск, изъятые при производстве обыска в жилище ФИО14, - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Аткарского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>, после вступления приговора в законную силу оставить при уголовном деле в течение всего срока его хранения.

Вещественные доказательства - две печати ООО «ВолгаПродТорг», системный блок персонального компьютера, изъятые при производстве обыска в офисе ООО «ВолгаПродТорг», - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Аткарского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>, после вступления приговора в законную силу передать законному владельцу - Обществу с ограниченной ответственностью «ВолгаПродТорг».

Вещественные доказательства - шесть мобильных телефонов, печать ИП ФИО14, факсимиле, десять СИМ - карт оператора сотовой связи «Билайн», четыре флешнакопителя, два электронных нумератора, изъятые при производстве обыска в жилище ФИО14, - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Аткарского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по <адрес>, после вступления приговора в законную силу передать законному владельцу - ФИО14.

Вещественное доказательство - системный блок персонального компьютера, изъятый при производстве обыска в ООО «Торговый Дом Кругловъ», - хранящееся в Обществе с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ», после вступления приговора в законную силу оставить у Общества с ограниченной ответственностью «Торговый Дом Кругловъ», передав его, тем самым, законному владельцу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Саратовский областной суд через Аткарский городской суд <адрес> в течение десяти суток со дня постановления приговора путём принесения апелляционного представления государственным обвинителем и (или) вышестоящим прокурором, а также апелляционных жалоб иными участниками уголовного судопроизводства и иными лицами в той части, в которой приговор затрагивает их права и законные интересы, а осуждённым, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В апелляционной жалобе лица, не участвующего в уголовном деле, должно быть указано, какие права и законные интересы этого лица нарушены приговором.

Осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём должен указать в своей апелляционной жалобе, либо возражениях на апелляционное представление или апелляционные жалобы, либо отдельном письменном ходатайстве.

Осуждённый вправе поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий Д.Г. Елтарёв

Приговор по делу № 1-65/2016 от 06.05.2016

1-65/2016

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица