Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-11/2013 от 31.01.2013

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

г.Ардатов «15» марта 2013 года

Ардатовский районный суда Республики Мордовия в составе председательствующего судьи Карасева В.Е, с участием государственного обвинителя прокурора Ардатовского района РМ Максимочкина Е.А., подсудимого Тремасова Н.А., адвоката Максимовой Е.Н., представившей удостоверение № 8 и ордер № 7, при секретаре Кузьминой О.В., представителей потерпевших Г. и Ф. рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Тремасова Н. А, - - - года рождения, уроженца <адрес>, зарегистрированного <адрес>, проживающего <адрес>, <данные изъяты>., судимого 25 мая 2012 года Ардатовским районным судом РМ по ст. 318 ч.1 УК РФ к штрафу в сумме 50000 рублей, наказание отбыл, судимость не погашена

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 159-2 ч.3 (в редакции Федерального закона РФ № 207-ФЗ от 29.11.2012 г.), 159 ч.3 УК РФ

установил:

Тремасов Н.А. совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств, при получении субсидий, путем предоставление заведомо ложных и недостоверных сведений, в крупном размере (в редакции Федерального закона РФ № 207-ФЗ от 29.11.2012 г.);

Он же совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, в крупном размере при следующих обстоятельствах:

В августе 2010 года, точная дата и время следствием не установлены, у индивидуального предпринимателя главы крестьянско-фермерского хозяйства (далее ИП (КФХ)) Тремасова Н.А., зарегистрированного по адресу: <адрес> возник умысел на хищение путем обмана денежных средств, а именно субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации выделяемой Министерством сельского хозяйства и продовольствия по Республике Мордовия (далее Минсельхозпрод по РМ), сельхозпроизводителям РМ, согласно Постановления Правительства РФ № 99 от 20.02.2006 г. и Постановления Правительства Республики Мордовия № 170 от 27.04.2009 г., Приказа Минсельхоза России от 24.05.2010 г. № 174.     С целью исполнения своего преступного умысла направленного на хищение бюджетных денежных средств, 05.08.2010 года ИП (КФХ) Тремасов Н.А., представил в Министерство сельского хозяйства и продовольствия РМ необходимый пакет документов, для получения указанной субсидии, в состав которых включил документы якобы выставленные ООО «Союз НК» (<данные изъяты>) на приобретенные ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. в 1-м полугодии 2010 года минеральные удобрения в указанной организации, на сумму 922 920 рублей. Однако ООО «Союз НК» в лице директора К. никаких финансово-хозяйственных отношений с ИП - КФХ Тремасовым Н.А. не имело, никаких документов, свидетельствующих о реализации минеральных удобрений с ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. не составлялось и не подписывалось.

На основании представленных ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. в Минсельхозпрод по РМ вышеуказанных фиктивных документов ему была начислена субсидия на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации, а именно из федерального бюджета - 247 500 рублей, из республиканского бюджета - 42 300 рублей, всего 289 800 рублей.

10.08.2010 года и 26.11.2010 года денежные средства в сумме 186 689 рублей и 60 220 рублей, всего 246 909 рублей из федерального бюджета, а также денежные средства в сумме 42 300 рублей из республиканского бюджета в качестве субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации, были переведены на расчетный счет ИП (КФХ) Тремасова Н.А. № - - , открытый в дополнительном офисе №<данные изъяты>.

Таким образом, ИП (КФХ) Тремасов Н.А. путем обмана, действуя из корыстных побуждений, совершил хищение из бюджета денежных средств на сумму 289 209 рублей, что является крупным размером, причинив ущерб Минсельхозпроду по РМ на вышеуказанную сумму, которыми впоследствии распорядился по своему усмотрению

В августе 2010 года, точная дата и время следствием не установлены, у индивидуального предпринимателя главы крестьянско-фермерского хозяйства (далее ИП (КФХ)) Тремасова Н.А., зарегистрированного по адресу: <адрес> возник умысел на хищение путем обмана денежных средств начисляемых налоговым органом для возмещения налога на добавленную стоимость (далее НДС). С целью исполнения своего преступного умысла, направленного на хищение путем обмана денежных средств из бюджета, а именно возмещения НДС, 09.08.2010 года ИП (КФХ) Тремасов Н.А., представил в Межрайонную ИФНС России № 3 по РМ налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 2 квартал 2010 г., в которой им было заявлено к возмещению НДС в сумме 1 093 687 рублей, а также документы подтверждающие налоговые вычеты, за второй квартал 2010 г., в состав которых включил документы якобы выставленные ООО «Союз НК» (- - ) на приобретенные ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. минеральные удобрения в указанной организации, на сумму 2 232 125 рублей, в т.ч. НДС 340 493 рубля 73 копейки. Однако ООО «Союз НК» в лице директора К. никаких финансово-хозяйственных отношений с ИП - КФХ Тремасовым Н.А. не имело, никаких документов, свидетельствующих о реализации минеральных удобрений с ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. не составлялось и не подписывалось. В продолжении своего преступного умысла направленного на хищение денежных средств ИП (КФХ) Тремасов Н.А. 08.11.2010 г. подал в Межрайонную ИФНС России № 3 по РМ заявление, в котором он просит перечислить денежные средства в сумме 1093678 рублей по переплате НДС на его расчетный счет № - - , открытый в дополнительном офисе №<данные изъяты>.

08.11.2010 г. в Межрайонной ИФНС России №3 по РМ вынесено решение №324 о возмещение полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленную ИП (КФХ) Тремасовым Н.А. к возмещению в размере 1093687 рублей, в которую входят и денежные средства в сумме 340 493 рубля 73 копейки, заявленные ИП(КФХ) Тремасовым Н.А. на основании представленных вышеуказанных фиктивных документов.

10.11.2010 года денежные средства сумме 1 076 918 рублей 23 копейки, с учетом вычета текущей недоимки ИП КФХ Тремасова Н.А. по федеральным налогам в сумме 16 768 рублей 77 копеек, по возмещению НДС были переведены на расчетный счет ИП (КФХ) Тремасова Н.А. № - - , открытый в дополнительном офисе №<данные изъяты>

Таким образом, ИП (КФХ) Тремасов Н.А. путем обмана, действуя из корыстных побуждений, совершил хищение из бюджета денежных средств в сумме 340 493 рублей 73 копейки, что является крупным размером, причинив ущерб Межрайонной ИФНС России №3 по РМ на вышеуказанную сумму, которыми впоследствии распорядился по своему усмотрению

В судебном заседании Тремасов Н.А. вину в совершении преступлений признал, однако от дачи показаний отказался, сославшись на положение ст. 51 Конституции РФ. С исковыми требованиями согласен.

Вина Тремасова Н.А. подтверждается следующими доказательствами:

Представитель потерпевшего Г. в суде показал, что 08.11.2010 г. в Межрайонную ИФНС России № 3 по РМ поступило заявление от ИП - КФХ Тремасова Н.А., в котором он просит перечислить денежные средства сумме 1093678 руб. по переплате НДС на его расчетный счет. ИП КФХ Тремасов Н.А. для возмещения налога на добавленную стоимость (НДС) в состав налоговых вычетов по НДС за второй квартал 2010 г. включил документы, выставленные ООО «Союз НК» (- - ) на приобретенные им минеральные удобрения в указанной организации, в сумме 2232125 руб., в т.ч. НДС 340493,73 руб. 08.11.2010 г. в Межрайонной ФНС России №3 по РМ вынесено решение №324 о возмещение полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленную к возмещение в размере 1093687 руб. Однако как стало известно в последствии, ООО «Союз НК» в лице директора К. никаких финансово-хозяйственных отношений с ИП - КФХ Тремасовым Н.А. не имело, никаких документов, свидетельствующих о реализации минеральных удобрений ИП - КФХ Тремасову Н.А. не составлял и не подписывал, то есть Тремасов Н.А. похитил из бюджета деньги в сумме 340493,73 руб., которые были перечислены на его расчетный счет. Он просит взыскать с Тремасова Н.А. с учетом выплаты им 5000 рублей 335493 рубля 73 копейки в пользу Межрайонной ИФНС России №3 по РМ.

Представитель потерпевшего Ф. показал, что 05.08.2010 года индивидуальный предприниматель - глава КФХ Тремасов Н.А., представил в Министерство сельского хозяйства и продовольствия РМ справки-расчеты, акт об использовании минеральных, бактериальных удобрений от 20.05.2010 г., договора на поставку удобрений, счета-фактуры и товарные накладные на поставку удобрений, а также квитанции к приходным кассовым ордерам, подтверждающих оплату за поставленные удобрения, сертификаты соответствия на поставленные удобрения, с целью получения субсидий на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации за 1-ое полугодие 2010 г., в сумме 246 909 рублей из федерального бюджета и в сумме 42 300 рублей из республиканского бюджета. В следствии этого ИП КФХ Тремасову Н.А. было перечислено субсидий из республиканского бюджета 42 300 рублей из федерального бюджета 246 909 рублей, всего на сумму 289 209 рублей. В последствии выяснилось, что представленные документы не соответствуют действительности и Тремасов Н.А. похитил бюджетные деньги. В связи с тем, что Министерство сельского хозяйства и продовольствия по РМ выступает распорядителем данных бюджетных средств, ущерб в сумме 289 209 рублей в данном случае причинен Минсельхозпроду по РМ. Исковые требования ими будут заявлены после вступления приговора в законную силу.

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей...

Показания свидетелей....

Вина Тремасова Н.А. так же установлена:

- Актом №291 исследования документов в отношении ИП (КФХ) Тремасов Н.А. от 12.12.12 г., согласно которого установлено неправомерное получение субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации за 1-е полугодие 2010 г. в сумме 289209 рублей, в том числе из федерального бюджета 246909 рублей, из республиканского бюджета 42300 рублей. (т.6 л.д.87-92)

- Актом №5 исследования документов в отношении ИП (КФХ) Тремасов Н.А. от 12.12.12 г., согласно которого остаток денежных средств на его расчетном счете № - - , по состоянию на 04.12.2010 года составил - - . (т.6 л.д.100-106)

- Протоколом выемки от 16.11.2012 года, согласно которого у бухгалтера ИП (КФХ) Тремасова Н.А. Б. изъяты оригиналы документов свидетельствующие о взаиморасчетах между ИП КФХ Тремасов Н.А. и ООО «Союз НК» по приобретению удобрений, а именно: <данные изъяты>т.3 л.д.39-41)

- Протоколом осмотра документов от 03.12.2012 г. согласно которого осмотрены изъятые в ходе выемки 16.11.12 г. оригиналы документов свидетельствующие о взаиморасчетах между ИП КФХ Тремасов Н.А. и ООО «Союз НК» по приобретению удобрений. (т.3 л.д.72-83)

- Протоколом выемки от 06.12.2012 г., согласно которого у главного специалиста Ардатовского отделения ГУП РМ «Развитие села» У. изъяты документы, свидетельствующие о приобретении ИП КФХ Тремасовым Н.А. удобрений в апреле 2010 года в ГУП РМ «Развитие села», а именно: <данные изъяты> (т.4 л.д. 8-10)

-Протоколом осмотра документов от 06.12.12 г., согласно которого осмотрены документы, изъятые в ходе выемки 06.12.12 г., свидетельствующие о приобретении ИП КФХ Тремасовым Н.А. удобрений в апреле 2010 года в ГУП РМ «Развитие села» (т.4 л.д.11-12)

- Протоколом выемки от 25.12.12 г., согласно которого у директора ООО «Союз НК» К. изъяты документы со свободными образцами подписи К. и образцами оттиска печати ООО «Союз НК» (т.4 л.д.28-29)

- Протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 25.12.12 г. согласно которого у директора ООО «Союз НК» К. изъяты экспериментальные образцы его подписи. (т.4 л.д.32)

- Выпиской из расчетного счета № <данные изъяты>.(т.4 л.д.134, 158, 159)

-Справкой из Администрации Ардатовского муниципального района от 09.01.2013 г., согласно которой ИП (КФХ) Тремасов Н.А. имеет в наличии 1100 га сельскохозяйственных угодий в т.ч. 1100 га пашни.(т.5 л.д.2)

<данные изъяты>

- Заключением эксперта №8 от 26.01.13 г., согласно которого оттиски печати от имени ООО «Союз НК» в документах изъятых в ходе выемки 16.11.12 г. и оттиски печати в документах с образцами печати ООО «Союз НК», изъятых в ходе выемки 25.12.12 г., нанесены разными печатями. (т.6 л.д.231-236)

Действия подсудимого Тремасова Н.А. суд квалифицирует по ст. 159.2 ч.3 УК РФ, поскольку он совершил мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств, при получении субсидий, путем предоставление заведомо ложных и недостоверных сведений, в крупном размере (в редакции Федерального закона РФ № 207-ФЗ от 29.11.2012 г.);

Действия подсудимого Тремасова Н.А. суд квалифицирует по ст. 159 ч.3 УК РФ, поскольку он совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, в крупном размере.

Преступления, которые совершил Тремасов Н.А., согласно ст.15 УК РФ, относится к категории средней тяжести, и тяжким чем и определяется общественная значимость преступления.

При назначении вида и меры наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личности виновного и все обстоятельства по делу, как смягчающие, так и отягчающие его ответственность.

Тремасов Н.А. судим 25 мая 2012 года Ардатовским районным судом РМ по ст. 318 ч.1 УК РФ к штрафу в сумме 50000 рублей, наказание отбыл, судимость не погашена. Вместе с тем в действиях Тремасова Н.А. отсутствует рецидив преступление, поскольку преступления Тремасовым Н.А. были совершены до вынесения приговора от 25.05.2012 года.

Подсудимый Тремасов Н.А., вину признал, в содеянном раскаялся, частично загладил причиненный ущерб, по месту жительства характеризуется положительно, ранее не судим. Данные обстоятельства судом признаются смягчающими и учитываются при назначении наказания.

С учетом изложенного, суд находит возможным назначить наказание Тремасову Н.А. с применением ст. 73 УК РФ, поскольку условное наказание будет в полной мере соответствовать цели наказания – исправлению осужденного.

Суд не находит оснований для применения положений ст.64 УК РФ.

Суд не находит основания для применения дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы.

Суд считает невозможным изменение категории преступления на менее тяжкую в соответствии со статьей 15 ч. 6 Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Представителем потерпевшего Г. заявлен иск о взыскании с Тремасова Н.А. в пользу Межрайонной ИФНС России №3 ущерба размере 340493 рубля 73 коп.

В соответствии со ст.1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Суд считает, что в результате преступлений, совершенных Тремасовым Н.А. был причинен ущерб Межрайонной ИФНС России №3 ущерба размере 340493 рубля 73 коп. который подлежит взысканию за минусом 5000 рублей, которые Тремасов Н.А. добровольно внес в счет возмещения ущерба, то есть 335490 руб.73 коп.

В соответствии со ст. ст. 131-132 УПК РФ суммы, выплачиваемые адвокату за оказание им юридической помощи в случае участия адвоката в уголовном судопроизводстве по назначению, и суммы выплачиваемые потерпевшему на покрытие расходов связанных с явкой к месту производства процессуальных действий, относятся к судебным издержкам и подлежат взысканию с осужденного.

Тремасову Н.А. оказывалась юридическая помощь адвокатом Максимовой Е.Н. по назначению и поскольку он от услуг адвоката не отказывался, то процессуальные издержки подлежат взысканию в размере 4900 рублей.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ суд,

п р и г о в о р и л:

Тремасова Н. А признать виновным в совершении преступлении, предусмотренных ст.ст. 159-2 ч.3 (в редакции Федерального закона РФ № 207-ФЗ от 29.11.2012 г.) и 159 ч.3 УК РФ и назначить наказание:

По ст. 159-2 ч.3 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ № 207-ФЗ от 29.11.2012 г.) 1 год 8 месяцев лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

По ст. 159 ч.3 УК РФ УК РФ 1 год 9 месяцев лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

В силу положения ст. 69 ч.3 УК РФ путем частичного сложения наказаний окончательное наказание определить 2 года лишения свободы без штрафа и ограничения свободы.

В силу ст.73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 1 год, возложив на Тремасова Н.А. обязанности в период испытательного срока не менять постоянное место жительства без уведомления специализированного органа осуществляющего исправления осужденного, 1 раз в месяц, в день, установленный этим органом, являться на регистрацию.

Меру пресечения Тремасову Н.А. до вступления приговора в законную силу оставить прежнею подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Взыскать с Тремасова Н.А в пользу Межрайонной ИФНС России №3 335493 рубля 73 копеек.

Взыскать с Тремасова Н.А. в доход федерального бюджета судебные издержки в сумме 4900 рублей.

Вещественные доказательства по делу <данные изъяты>, хранящиеся при уголовном деле возвратить Тремасову Н.А..

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Верховный суд Республики Мордовия в течение десяти суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора. В случае подачи сторонами кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции, поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий: подпись

Копия верна

Судья Ардатовского районного суда РМ Карасев В.Е.