Решение по делу № 5-818/2021 от 28.07.2021

УИД: 63MS0027-01-2021-002434-33

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о назначении административного наказания <НОМЕР>

<ДАТА1>                                                                       г. <АДРЕС>

Мировой судья судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> судебного района <АДРЕС> области <ФИО1>, рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении <ФИО2>,дата рождения: <ДАТА2>,  ИНН <НОМЕР>, урож. СССР Узбекская ССР г. <АДРЕС>,  паспорт <НОМЕР> выдан Отделением по вопросам миграции Отдела Полиции <НОМЕР> (Самарский район) УМВД России по городу Самаре ГУ МВД России по <АДРЕС> области <ДАТА3>, адрес места жительства (пребывания) 443010, Россия, <АДРЕС>, ул. <АДРЕС> Толстого,     дом 38, квартира 1.

УСТАНОВИЛ:

          Согласно протоколу об административном правонарушении <НОМЕР> от <ДАТА4>, составленному главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок <НОМЕР> МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области, <ФИО2> не исполнена обязанность по представлению в государственный орган (должностному лицу) в установленный срок запрашиваемых документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. По состоянию на <ДАТА4> указанные сведения по запросу МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области (исх. 15-12/11752 от <ДАТА5> ) со сроком исполнения, не превышающим 7 рабочих дней со дня получения запроса, в государственной орган не были предоставлены. В указанном деянии содержатся признаки состава административного правонарушения, предусмотренного  ст.19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

В судебное заседание <ФИО2> не явилась, о месте и времени судебного разбирательства извещена надлежащим образом, причину неявки суду не сообщила, свои возражения суду не представила.  Суд считает возможным рассмотреть данное дело в ее отсутствие и по имеющимся в деле доказательствам.

          В соответствии с пунктом 63 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от <ДАТА6> N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" по смыслу пункта 1 статьи 165.1 ГК РФ юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания либо по адресу, который гражданин указал сам (например, в тексте договора), либо его представителю (пункт 1 статьи 165.1 ГК РФ). Гражданин, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо несут риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресам, перечисленным в абзацах первом и втором настоящего пункта, а также риск отсутствия по указанным адресам своего представителя. Гражданин, сообщивший кредиторам, а также другим лицам сведения об ином месте своего жительства, несет риск вызванных этим последствий (пункт 1 статьи 20 ГК РФ). Сообщения, доставленные по названным адресам, считаются полученными, даже если соответствующее лицо фактически не проживает (не находится) по указанному адресу.

         На основании  ч. 2 ст. 25.1 КоАП РФ дело об административном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие  лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, если имеются данные о надлежащем извещении лица о месте и времени рассмотрения дела и если от лица не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела.

На основании изложенного, мировой судья считает возможным принять решение по имеющимся в деле материалам, в отсутствие <ФИО3>

Изучив материалы дела,  мировой судья находит вину <ФИО3> в   совершении данного административного правонарушения установленной и доказанной по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), государственный финансовый контроль, организацию, уполномоченную в соответствии с федеральными законами на осуществление государственного надзора (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) муниципальный контроль, муниципальный финансовый контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частью 2 статьи 6.31, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, статьей 8.32.1, частью 1 статьи 8.49, частью 5 статьи 14.5, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, частью 1 статьи 14.46.2, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2-1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5-1, 19.7.5-2, частью 1 статьи 19.7.5-3, частью 1 статьи 19.7.5-4, статьями 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.7.12, 19.7.13, 19.7.14, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

Из материалов дела следует, что <ДАТА5>  МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области направила почтовым отправлением <ФИО2> запрос от <ДАТА7> о предоставлении надлежащим образом заверенных копий  следующих документов ( сведений, информации) за 2019 год, а именно:

- копию договора купли-продажи недвижимого имущества, расположенного по адресу: 443020, Россия, <АДРЕС>, Некрасовская, 46,3;

- документы, подтверждающие совершение операций и расчетов по проведенной сделке, в том числе оформляемые и выдаваемые кредитными организациями (банками) (расписка в получении наличных, выписка со счета, и т.д.);

- письменные пояснения в отношении сделки по договору купли - продажи вышеуказанного объекта нежвижимости.

исх. 15-12/11752 от <ДАТА7> в срок, не превышающий семь рабочих дней со дня получения запроса. Согласно отчета об отслеживании отправления с почтовым идентификатором 44392158284888, запрос был вручен <ФИО2>  <ДАТА8>

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от <ДАТА9> N 173-ФЗ  "О валютном регулировании и валютном контроле" органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации. Для реализации функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

В соответствии с п.1 ч.2 ст.24 Федерального закона от <ДАТА9> N 173-ФЗ  "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:  представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

   Согласно п. 5 Постановления Правительства РФ от <ДАТА10> N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля" запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации подается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации. Указанные запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляются резиденту или нерезиденту на адрес его электронной почты с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности), информационной системы "Одно окно", созданной акционерным обществом "Российский экспортный центр" (при наличии технической возможности), или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления запроса.

   В соответствии с п.6 Постановления Правительства РФ от <ДАТА10> N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля" срок представления резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля подтверждающих документов (копий документов) и информации устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Днем подачи запроса уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля считается: для запроса, направленного резиденту или нерезиденту заказным почтовым отправлением, - дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о вручении; для запроса, врученного резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, - дата, указанная резидентом или нерезидентом (его представителем) в отметке о принятии запроса.

Подтверждающие документы (копии документов) и информация по запросу уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля направляются резидентом или нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или представляются резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично либо направляются в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью резидента или нерезидента, на адрес электронной почты уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля или с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)", официального сайта резидента или нерезидента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (при наличии технической возможности), информационной системы "Одно окно", созданной акционерным обществом "Российский экспортный центр" (при наличии технической возможности), или иным способом в соответствии с законодательством Российской Федерации, подтверждающим факт направления документов (копии документов) и информации.

Днем представления подтверждающих документов (копий документов) и информации уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля считается:  а) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, направленных заказным почтовым отправлением, - дата направления резидентом или нерезидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении; б) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, представленных резидентом или нерезидентом либо его представителем, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации, уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля лично, - дата, указанная уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля в отметке о принятии подтверждающих документов (копий документов) и информации; в) для подтверждающих документов (копий документов) и информации, направленных уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля в форме электронного документа, - дата, которая фиксируется соответствующей информационной системой в момент направления резидентом или нерезидентом подтверждающих документов (копий документов) и информации.

<ФИО2> в нарушение требований п.1 ч.2 ст. 24 Федерального закона от <ДАТА9> N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" в установленный срок запрашиваемые документы и информация, связанная с проведением валютных операций, предоставлена не была.

За выявленное нарушение в отношении <ФИО2> <ДАТА11> составлен протокол <НОМЕР> об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ.

Данные обстоятельства подтверждаются следующими доказательствами: протоколом об административном правонарушении от <ДАТА12> <НОМЕР>, запросом МИФНС России <НОМЕР> по <АДРЕС> области от <ДАТА13> о предоставлении документов и информации,  уведомлением-вызовом о составлении протокола об административном правонарушении от <ДАТА12> <НОМЕР>.

Таким образом, действия  <ФИО2> образуют объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

   При определении вида и размера административного наказания <ФИО2>  в соответствии со ст. 4.1 КоАП РФ мировой судья учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение физического лица, отсутствие обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность. 

Руководствуясь ст.ст. 23.1, 29.9, 29.10 , 29.11,  19.7 КоАП РФ,  суд      

ПОСТАНОВИЛ:

         <ФИО2>  признать виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить наказание в виде предупреждения.

Постановление может быть обжаловано в <АДРЕС> районный суд г. <АДРЕС> в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью судебного участка <НОМЕР> <АДРЕС> судебного района г.Самара.

    Мировой судья                                                                  <ФИО1>

    Копия верна: мировой судья.