Решение по делу № 5-586/2016 от 02.11.2016

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по делу об административном правонарушении № 5-586/16

      г. Самара 02 ноября 2016 года

Мировой судья судебного участка №27 Ленинского судебного района г.Самары Самарской области Широбокова Г.В. (г.Самара, ул.Спортивная, 17), рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 КоАП РФ, в отношении гражданина Тархова <ФИО1>, <ДАТА> г.рождения, ИНН <НОМЕР>, зарегистрированного по адресу: 443041, г.Самара, <АДРЕС>

Установил:

            В отношении Тархова <ФИО1> главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок №2 ИФНС России по Ленинскому району г. Самары составлен протокол об административном правонарушении, согласно которому <ФИО5> совершено административное  правонарушение, выразившееся в непредставлении в ИФНС России по Ленинскому району г. Самары  сведений о движении денежных средств по счету в банке за пределами  территории РФ.  Ответственность  за  данное    нарушено     предусмотрена ст.19.7 КоАП РФ.

     В судебном заседании представитель  <ФИО5> по доверенности 63АА 3927162 от 17.10.2016 года <ФИО7> с протоколом об административном правонарушении согласился, пояснив, что запрос ИФНС России по Ленинскому району о представлении документов от 10.08.2016 года не получал, соответственно исполнить его не представилось возможным.

  В соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), муниципальный контроль, сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление в государственный орган (должностному лицу), орган (должностному лицу), осуществляющий (осуществляющему) государственный контроль (надзор), муниципальный контроль, таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьей 6.16, частями 1, 2 и 4 статьи 8.28.1, частью 2 статьи 6.31, частью 4 статьи 14.28, статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.7.2.1, 19.7.3, 19.7.5, 19.7.5.1, 19.7.5.2, 19.7.7, 19.7.8, 19.7.9, 19.8, 19.8.3 настоящего Кодекса, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц - от трехсот до пятисот рублей; на юридических лиц - от трех тысяч до пяти тысяч рублей.

            Изучив имеющиеся материалы дела, суд считает, что вина <ФИО5> в совершении административного правонарушения установлена и доказана, подтверждается исследованными при рассмотрении дела материалами: протоколом об административном правонарушении от 04.10.2016 года, копией акта проверки соблюдения валютного законодательства №121 от 04.10.2016 года, запросом о предоставлении документов и информации от 10.08.2016 года, поручением на проведение проверки соблюдения валютного законодательства №6315201608090055 от 10.08.2016 года, служебной запиской, списком внутренних почтовых отправлений.                         

             В ходе проверки соблюдения валютного законодательства главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок №2 установлено, что 10.01.2012 года гражданином  <ФИО5> был открыт счет в банке <ФИО8> №F19714493500165668, БИК <НОМЕР>, страна нахождения банка-<ФИО10>, <ФИО8>  не является филиалом уполномоченного банка. 

             Следовательно   гражданин  <ФИО5> должен был представить в налоговый орган отчет о движении денежных средств за 2015 год по счету №F19714493500165668 в банке <ФИО8>  не позднее 01.06.2016 г.

            Фактически гражданин <ФИО5> отчет о движении средств в банке за пределами территории РФ в налоговый орган не представил.  В соответствии с ч. 14 ст.23 ФЗ от 10.12.2003 года №173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановлении Правительства РФ №98 от 17.02.2007 г. «Об утверждении правил представления резидентами и не резидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентами валютного контроля, за исключением «уполномоченных банков» гражданину <ФИО5> был направлен запрос №10-17/37 от 10.08.2016 г. <ФИО5> документы и пояснения на вышеуказанный запрос не представил.

               При таких  обстоятельствах,  в действиях  гражданина <ФИО5> имеется состав административного правонарушения,  предусмотренного ст. 19.7  КоАП РФ.

   При  определении  вида административного взыскания суд учитывает тот факт, что действия не представляют большой общественной опасности, правонарушение <ФИО5> совершено впервые.

    На основании  изложенного,   и  руководствуясь  ст.ст. 19.7, 29.10  КоАП РФ, мировой судья

                                                                             Постановил:

Признать Тархова <ФИО1> виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.19.7 КоАП РФ и назначить наказание в виде предупреждения.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Ленинский районный суд г.Самары в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления через мирового судью судебного участка №27 Ленинского судебного района г.Самары Самарской области.

        Мировой судья Г.В.Широбокова

        Копия верна. Мировой судья.