Решение от 03.03.2020 по делу № 1-43/2020 от 29.01.2020

Дело № 1-43/2020 года

УИД 76RS0010-01-2020-000100-52

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

3 марта 2020 года г.Ростов Ярославской области

Ростовский районный суд Ярославской области в составе:

председательствующего судьи Киреенко С.В.,

при секретаре Кругловой Н.В.,

с участием государственного обвинителя – помощника Ростовского межрайонного прокурора Ярославской области Даниличевой К.В.,

подсудимого Долматова И.Г.,

защитника – адвоката Бянкиной О.С., представившей удостоверение № 1007 и ордер №009111 от 17 февраля 2020 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании 3 марта 2020 года в г.Ростове Ярославской области в особом порядке уголовное дело в отношении

ДОЛМАТОВА ИГОРЯ ГЕННАДЬЕВИЧА, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес>, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного по адресу: <адрес>, проживающего по адресу: <адрес>, со средним специальным образованием, не работающего, военнообязанного, женатого, лиц на иждивении не имеющего, ранее не судимого,

под стражей не содержащегося,

копия обвинительного заключения вручена 28 января 2020 года,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Долматов И.Г. совершил сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное руководителем организации в крупном размере, а именно преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

Преступление совершено в Ростовском районе Ярославской области при следующих обстоятельствах.

Долматов Игорь Геннадьевич, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являясь директором и постоянно действующим исполнительным органом муниципального сельскохозяйственного предприятия <данные изъяты> ИНН №, КПП №далее по тексту – МСП «Киргизстан», Предприятие), в период с 4 августа 2017 года по 18 октября 2018 года по месту нахождения организации: <адрес> совершил сокрытие денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ДД.ММ.ГГГГ за № МСП «Киргизстан» зарегистрировано в качестве юридического лица.

Межрайонной ИФНС России № 7 по Ярославской области 30.01.2006 МСП «Киргизстан» поставлено на налоговый учет в налоговом органе по месту его нахождения в Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области (далее – инспекция, налоговый орган).

Основными видами деятельности МСП «Киргизстан» согласно Уставу Общества, утвержденному председателем комитета по управлению муниципальным имуществом Ростовского муниципального района Теленковым И.Ю. 20.04.2006 за № 101, являются:

- производство, переработка и реализация сельскохозяйственной продукции;

- организация деятельности племенного репродуктора по разведению и продаже высококлассного, племенного, крупного рогатого скота;

- организация производства элитных семян картофеля, зерновых, зернобобовых, многолетних злаковых и бобовых трав;

- организация коммерческой, торгово-закупочной деятельности;

- организация подсобных промыслов;

- производство ремонтных работ сельскохозяйственной техники, тракторов, автомобилей;

- производство и реализация продукции строительного цеха, проведение строительных и ремонтных работ;

- оказание автотранспортных услуг населению и другим организациям.

МСП «Киргизстан» является плательщиком следующих видов налогов: налога на доходы физических лиц (налоговый агент), налога на добавленную стоимость, транспортного налога, земельного налога, водного налога.

МСП «Киргизстан» является плательщиком следующих страховых взносов: страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд Российской Федерации на выплату накопительной пенсии, страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству, страховых взносов на обязательное медицинское страхование.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации Ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО6 и Долматовым Игорем Геннадьевичем, ДД.ММ.ГГГГ года рождения заключен трудовой договор с руководителем муниципального унитарного предприятия, согласно которому ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ принят на должность руководителя – директорам МСП «Киргизстан» на 1 год с испытательным сроком 3 месяца.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации ростовского муниципального района в лице начальника управления ФИО7 и ФИО1 заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Долматов И.Г. назначен по трудовому договору на должность директора МСП «Киргизстан» на 2 года с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с испытательным сроком 3 месяца.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации Ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО8 и ФИО1 заключен срочный трудовой договор с руководителем муниципального унитарного предприятия о приеме Долматова И.Г. на работу на должность руководителя – директора МСП «Киргизстан» сроком на 3 месяца, на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

На основании приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, Долматов И.Г. на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ принят на работу на должность директора МСП «Киргизстан».

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО8 и Долматовым И.Г. заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок, на который Долматов И.Г. принят в МСП «Киргизстан» на

должность директора по трудовому договору увеличен до 4 месяцев, вплоть до ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО8 и Долматовым И.Г. заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Долматов И.Г. назначен по трудовому договору на должность директора МСП «Киргизстан» на 1 месяц с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации Ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО8 и Долматовым И.Г. заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Долматов И.Г. назначен по трудовому договору на должность директора МСП «Киргизстан» на 1 месяц с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации ростовского муниципального района в лице и.о. начальника управления ФИО8 и ФИО1 заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Долматов И.Г. назначен по трудовому договору на должность директора МСП «Киргизстан» на срок 2 месяца с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ между управлением муниципального имущества администрации ростовского муниципального района в лице начальника управления ФИО8 и Долматовым И.Г. заключено дополнительное соглашение № к трудовому договору с руководителем муниципального унитарного предприятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок действия указанного трудового договора продлен до ДД.ММ.ГГГГ.

На основании приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником, прекращено действие трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с директором МСП «Киргизстан» Долматовым И.Г., который уволен с указанной должности ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно тексту главы XIII Устава МСП «Киргизстан», утвержденного председателем комитета по управлению муниципальным имуществом Ростовского муниципального района ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ за регистрационным №, высшим должностным лицом Предприятия является его руководитель – директор МСП «Киргизстан».

Согласно абз. 6, 7, 8, 11, 13 главы XIII Устава, директор предприятия при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах предприятия добросовестно и разумно. Директор предприятия по вопросам, отнесенным трудовым договором к его компетенции, действует на принципах единоначалия. Директор предприятия без доверенности действует от имени Предприятия, представляет его интересы, в установленных пределах распоряжается имуществом Предприятия, заключает договоры (в том числе трудовые), выдает доверенности, открывает в банках текущие и другие счета, является распорядителем финансов и кредита, имеет право первой подписи, утверждает штатное расписание, издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Предприятия. Директор несет ответственность за эффективность деятельности предприятия в соответствии с действующим законодательством.

Директор несет дисциплинарную ответственность за сохранность муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении Предприятия, не проведении обязательных аудиторских проверок и не предоставление отчетов и аудиторских заключений собственнику имущества, а также за не предоставление (несвоевременное и не в полном объеме предоставление искаженных данных) в орган по управлению муниципальным имуществом Ростовского муниципального района сведений для внесения в реестр имущества, находящегося в муниципальной собственности Ростовского муниципального района, за не предоставление бухгалтерской отчетности и иных документов в КУМИ Ростовского муниципального района. Руководитель МСП «Киргизстан» несет в установленном законом порядке ответственность за убытки, причиненные предприятию его виновными действиями (бездействием), в том числе в случае утраты имущества предприятия.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Долматов И.Г. являлся руководителем МСП «Киргизстан» и осуществлял руководство финансово-хозяйственной деятельностью данного Предприятия, являлся лицом, ответственным за выполнение Предприятием всех обязательств перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами.

В соответствии с ч. 1 ст. 3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководителем экономического субъекта является лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа. Также согласно ч. 1 ст. 7 указанного Федерального закона, ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

На основании ст. 8 Налогового кодекса РФ (далее по тексту – НК РФ)
под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Согласно ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Согласно п.п. 1, 3, 4, 6 и 7 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах, представлять в налоговые органы и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены настоящим Кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц налоговых органов при исполнении ими своих служебных обязанностей.

В соответствии с пунктом 5 ст. 23 НК РФ за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик вправе исполнить обязанность по уплате налога досрочно. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с пунктом 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Согласно пункту 2 ст. 46 НК РФ взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с пунктом 3 ст. 46 НК РФ решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с пунктом 4 ст. 46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему Российской Федерации направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством Российской Федерации.

Согласно пункту 8 ст. 46 НК РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика в банках.

Из п. 2.10 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утверждённое Банком России от 19.06.2012 № 383-П, следует, что при недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика – юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением указанного данным пунктом исчерпывающего перечня. Принятые к исполнению указанные распоряжения помещаются банком в очередь не исполненных в срок распоряжений для дальнейшего осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика и исполнения распоряжений в срок и в порядке очередности списания денежных средств с банковского счета, которые установлены федеральным законом. В частности, применяется очерёдность, установленная ст. 855 ГК РФ – исполнение поручений налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации производится в третью очередь.

Согласно балансам расчетов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая сумма задолженности по налогам, страховым взносам МСП «Киргизстан»
(с учётом переплаты) составила 6 234 653 рубля 46 копеек.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая сумма переплаты по налогам, страховым взносам МСП «Киргизстан» по данным баланса расчетов составила 257 394 руб. 97 коп.

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма недоимки по налогам, страховым взносам МСП «Киргизстан» (с учётом переплаты) составила 12 888 377 рублей
32 копеек.

В связи с вышеизложенным и на основании ст. 45 и ст. 69 НК РФ Межрайонная ИФНС России № 2 по Ярославской области в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес МСП «Киргизстан» направила следующие требования об уплате недоимки по налогам, с предупреждением о применении в случае неуплаты задолженности обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов, предусмотренных ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ:

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 07.07.2017по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 14691 руб. 00 коп., по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 307398 руб. 00 коп., по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 17445 руб. 00 коп., по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 159616 руб. 00 коп., по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 12 639 руб. 00 коп., по НДФЛ налогового агента за 1 квартал 2017 года на сумму задолженности 179072 руб. 00 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 786817 руб. 58 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 260848 руб. 19 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование до ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2016 года на сумму задолженности 187059 руб. 09 коп.,по страховым взносам на обязательное медицинское страхование до ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2016 года на сумму задолженности 61559 руб. 83 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 35546 руб. 52 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ за 4 квартал 2016 года в размере 8360 руб. 48 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ и исчисляемые в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ в размере 35825 руб. 74 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ за ДД.ММ.ГГГГ в размере 1987 руб. 77 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 6050

руб. 52 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ поДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 09.08.2017по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 135075 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 8039 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 2982 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 9073 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 290221 руб. 00 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 236594 руб. 23 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 252289 руб. 81 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 294053 руб. 93 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 16853 руб., 34 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ в размере 84951 руб. 29 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ в размере 19353 руб. 59 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 16449 руб. 12 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 2120 руб. 83 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 13.11.2017по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 18481 руб.
81 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2017 года на сумму задолженности 62722 руб. 53 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ за 3 квартал 2017 года на сумму задолженности 66149 руб. 38 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 59552 руб. 72 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 18481 руб. 81 коп, пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ в размере
5968 руб. 83 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на 30.11.2017по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 33912 руб. 63 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 1456 руб. 33 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 3307 руб. 19 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 337 руб. 60 коп., в том числе пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ в размере 8175 руб. 38 коп., пени по страховым

взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 714 руб., 71 коп., в том числе штрафов по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, перечисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии в размере 7073 руб. 80 коп., штрафов по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 728 руб. 97 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством до ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 7563 руб. 92 коп., в том числе пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством до ДД.ММ.ГГГГ в размере 1564 руб. 98 коп., в том числе штрафов по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством до ДД.ММ.ГГГГ в размере 1512 руб. 78 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 252154 руб. 07 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 246814 руб. 96 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 249164 руб. 82 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 8125 руб. 61 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 10507 руб. 36 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 31494 руб. 98 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 58453 руб. 87 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 57 216 руб. 24 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 58279 руб. 59 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 50041 руб. 82 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ в размере 71118 руб. 24 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ в размере 81829 руб. 51 коп., пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в размере 569 руб. 15 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 6526 руб. 08 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 14535 руб. 09 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 145060 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 1631 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 4833 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 4241 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 132471 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 1430 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 142649 руб. 00 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 62166 руб. 81 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ в размере 40231 руб. 74 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в ПФ РФ на выплату страховой пенсии до ДД.ММ.ГГГГ в размере 62095 руб. 95 коп., пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в размере 1345 руб. 60 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС до ДД.ММ.ГГГГ в размере 3670 руб. 44 коп., пени на страховые взносы на обязательные медицинское страхование в размере 18226 руб. 45 коп.Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 277304 руб. 37 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 244370 руб. 39 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 253088 руб. 48 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 15242 руб. 11 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 1465 руб. 91 коп.,
по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 18590 руб. 36 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 64284 руб. 20 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 56649 руб. 50 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 58670 руб. 51 коп., в том числе пени по НДФЛ налоговых агентов в размере 14835 руб. 53 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ в размере 4009 руб. 35 коп., пени по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за периоды с

ДД.ММ.ГГГГ в размере 6277 руб. 44 коп., пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству в размере 145 руб. 36 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ в размере 365 руб. 78 коп., пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ в размере1457 руб. 87 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

- требование № об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 144110 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 22414 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 153651 руб. 00 коп., по НДФЛ налоговых агентов на сумму задолженности 180574 руб. 00 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за период с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 249639 руб. 41 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за период с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 294681 руб.09 коп., по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховой пенсии за период с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 303190 руб. 33 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 31780 руб. 61 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 17994 руб. 56 коп., по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и материнству на сумму задолженности 24309 руб. 23 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 57870 руб. 95 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 68312 руб. 44 коп., по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму задолженности 70285 руб. 04 коп. Срок исполнения по требованию с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ налоговым органом в адрес МСП «Киргизстан» выставлено требований на уплату недоимки по налогам, страховым взносам на общую сумму 9 402 129 руб.09 коп.

У МСП «Киргизстан» имелись ранее открытые в кредитных организациях расчетные и иные банковские счета: №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Московском филиале банка «СГБ» и действующий в том числе в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также расчетный счет
№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России» и действующий в том числе в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением законных требований Межрайонной ИФНС России № по <адрес> об уплате МСП «Киргизстан» задолженности по налогам, страховым взносам налоговым органом на основании ст. 31, 46, 76 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были приостановлены все расходные операции счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Московском филиале банка «СГБ», путем направления в указанный банк следующих решений о приостановлении операций по счету:

- решение 153835 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 155311 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 159954 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 160922 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 161439 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 162341 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 163274 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 163770 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 166462 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 166735 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 169161 от ДД.ММ.ГГГГ.

Также в связи с неисполнением законных требований Межрайонной ИФНС России № по <адрес> об уплате МСП «Киргизстан» задолженности по налогам, страховым взносам налоговым органом на основании ст. 31, 46, 76 НК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были приостановлены все расходные операции счету МСП «Киргизстан» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк России», путем направления в указанный банк следующих решений о приостановлении операций по счету:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 160921 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 161438 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 162340 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 163273 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 163769 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 166463 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 166736 от ДД.ММ.ГГГГ;

- решение 169162 от ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением законных требований Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области об уплате МСП «Киргизстан» задолженности по налогам и страховым взносам в сроки, установленные в требованиях, налоговым органом, на основании пункта 4 ст. 46 НК РФ в кредитные организации, в которых у МСП «Киргизстан» были открыты расчетные счета, были направлены поручения на списание и перечисление сумм задолженности по налогам и страховым взносам в бюджетную систему Российской Федерации.

По состоянию на 27.08.2018 Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области к расчетному счету МСП «Киргизстан»
№, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Московском филиале банка «СГБ» выставлены инкассовые поручения о взыскании сумм по налогам и страховым взносам в размере 9 402 129 руб. 09 коп.:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 248 618 руб. 92 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 690 861 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 047 665 руб. 77 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 445 390 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 782 934 руб. 97 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 335 100 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 814 854 руб. 57 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 188 424 руб. 63 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 368 руб. 96 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 644 руб. 79 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 563 руб. 92 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 748 133 руб. 87 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 127 руб. 95 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 173 949 руб. 70 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 181 498 руб. 55 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 577 931 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 461 582 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 774 763 руб. 24 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 35 298 руб. 38 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 179 604 руб. 21 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 749 руб. 00 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 847 510 руб. 83 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 74 084 руб. 40 коп.,

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 196 468 руб. 43 коп.

Всего по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области к вышеуказанным расчетному счету МСП «Киргизстан» расчетному счету МСП «Киргизстан» №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Московском филиале банка «СГБ» выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты денежных средств, в том числе на сумму недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 9 402 129 руб. 09 коп.

Также налоговым органом согласно ст. 46 НК РФ было принято решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика, соответствующие решения и постановления были направлены в адрес ОСП по Ростовскому и Борисоглебскому району УФССП России по Ярославской области. На основании решений и постановлений налогового органа, службой судебных приставов были возбуждены исполнительные производства, направленные на взыскание задолженности, в том числе недоимки по налогам и страховым взносам. В рамках исполнительного производства службой судебных приставов согласно ст. 6, ст. 14, ст. 64 ФЗ «Об исполнительном производстве» был наложен арест на транспортные средства и специализированную технику на общую сумму 1 800 000 рублей, а также был наложен арест на земельный участок жилого дома на общую сумму имущества 900 000 рублей.

Таким образом, налоговым органом был выполнен весь комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам.

В период с 04.08.2017 по 18.10.2018 общее руководство деятельностью МСП «Киргизстан» осуществлял руководитель предприятия Долматов И.Г. Фактическое руководство МСП «Киргизстан» осуществлял также Долматов И.Г.

ДД.ММ.ГГГГ между МСП «Киргизстан» и ООО «МолВест» заключен договор поставки сырья. Согласно п. 1 указанного договора, поставщик (МСП «Киргизстан») обязуется поставить, а покупатель «ООО «МолВест») обязуется своевременно принять и оплатить натуральное сырое коровье молоко, количество и стоимость которого указывается в товарно-транспортных накладных на каждую партию сырья. Согласно п. 3.1. указанного договора, расчеты за поставляемое сырье между сторонами производится путем перечисления денежных средств с расчетного счета покупателя на расчетный счет поставщика в порядке предоплаты. Таким образом, МСП «Киргизстан» являлось фактическим поставщиком натурального сырого коровьего молока в адрес ООО «МолВест» по указанному договору.

ДД.ММ.ГГГГ между МСП «Киргизстан» и ООО «МолВест» заключен договор поставки молочной продукции № __/18-МП/13-18. Согласно п. 1 указанного договора поставщик (МСП «Киргизстан») в рамках договора обязуется поставить в адресу покупателя (ООО «МолВест») молочную продукцию, а покупатель (ООО «МолВест» обязуется принять и своевременно оплатить ее. Таким образом, МСП «Киргизстан» являлось фактическим поставщиком натурального сырого коровьего молока в адрес ООО «МолВест» по указанному договору. Согласно п. 4 указанного договора, оплата по договору производится путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика (МСП «Киргизстан») в течение 7 банковских дней с даты поставки продукции и подписания товаросопроводительных документов.

В июне и июле 2017 года между МСП «Киргизстан» и ООО «Новагро-Фарм» были заключены договоры на возмещение затрат, согласно условиям которых предприятие (МСП «Киргизстан») обязуется передать в собственность пользователя (ООО «Новагро-Фарм»), а пользователь обязуется принять и оплатить незавершенное производство, а именно посевы озимой пшеницы 2016 года. С п. 3.2. договоров, пользователь оплачивает стоимость незавершенного производства в течение 10 дней с момента подписания приложения к договору, путем перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия. Таким образом, МСП «Киргизстан» фактически являлось продавцом незавершенных сельскохозяйственных производств в адрес ООО «Новагро-Фарм» и имело право требования оплаты по договорам.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам Долматов И.Г. совершил следующие действия:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководствуясь вышеуказанными договорами, Долматов И.Г. осознавал, что МСП «Киргизстан» является продавцом молочной продукции, а также продавцом незавершенных производств, денежные средства от реализации сырья и производства должны быть перечислены в адрес МСП «Киргизстан» на его расчетные счета, указанные в соответствующих договорах.

При этом Долматову И.Г. было достоверно известно о наличии на предприятии налоговой задолженности и задолженности по страховым взносам, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также о том, что налоговым органом в связи с наличием указанной задолженности были выставлены требования об уплате задолженности по налогам и страховым взносам, вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам МСП «Киргизстан», на расчетные счета направлены поручения о списании денежных средств в счет оплаты недоимки по налогам и страховым взносам.

При этом, в ходе осуществления производственной деятельности предприятия (МСП «Киргизстан) возникала необходимость в приобретении расходных материалов, запчастей, кормов для скота, ГСМ, а также заключении договоров на выполнение работ или услуг с контрагентами предприятия - индивидуальными предпринимателями и организациями. Приобретение указанных материальных благ и получение услуг требовали оплаты со стороны МСП «Киргизстан» в адрес соответствующих контрагентов.

Долматов И.Г., осуществляя руководство финансово-хозяйственной деятельностью МСП «Киргизстан» и являясь лицом, ответственным за выполнение предприятием всех обязательств перед бюджетами и государственными внебюджетными фондами, достоверно зная о наличии у МСП «Киргизстан» задолженности по уплате налогов, страховых взносов, а также о том, что Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области производится процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, страховым взносам, будучи лишенным возможности расчетов с контрагентами через расчетные счета МСП «Киргизстан» в связи с выставлением налоговым органом инкассовых поручений, а также приостановлением расходных операций по счетам, игнорируя требования Межрайонной ИФНС России № 2 по Ярославской области об уплате недоимки по налогам, страховым взносам, действуя в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45 НК РФ, ст. 855 Гражданского кодекса РФ, «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утверждённого Банком России от 19.06.2012 № 383-П, с целью сокрытия денежных

средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам, страховым взносам в крупном размере, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и желая их наступления, умышлено с целью избежать взыскания недоимки путем бесспорного взыскания денежных средств, поступивших на расчетные счета МСП «Киргизстан», принял решение об осуществлении расчетов с контрагентами МСП «Киргизстан» без зачисления денежных средств на расчетные счета предприятия, путем направления в адрес контрагентов-дебиторов ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм» финансовых распоряжений с просьбой о перечислении денежных средств напрямую контрагентам-кредиторам МСП «Киргизстан» в счет исполнения финансовых обязательств по договорам с ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм».

Реализуя свой единый преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, Долматов И.Г., желая продолжать финансово-хозяйственную деятельность МСП «Киргизстан», осуществлять расчеты с контрагентами, не имея такой возможности ввиду приостановления налоговым органом операций по банковским счетам предприятия, принял решение об осуществлении расчетов с контрагентами МСП «Киргизстан» через расчетные счета ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм», с которыми у МСП «Киргизстан» были заключены договоры, в которых МСП «Киргизстан» выступало в качестве продавца или поставщика, а равно имело право требования перечисления денежных средств за переданные сырье или производства. При этом Долматов И.Г. осознавал, что операции по расчетным счетам ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм» не приостановлены и указанные расчеты не будут выявлены налоговым органом, тем самым денежные средства, которые должны были поступать на расчетные счета МСП «Киргизстан» от указанных Общества в рамках исполнения договорных обязательств, были направлены на осуществление хозяйственной деятельности МСП «Киргизстан», минуя расчетные счета МСП «Киргизстан».

Продолжая реализацию своего единого преступного умысла в период с 04.08.2017 по 18.10.2018 Долматов И.Г., находясь по адресу: <адрес>, квартал «А», строение 14, давал подчиненным сотрудникам МСП «Киргизстан» обязательные для исполнения указания о подготовке финансовых распоряжений в адрес контрагентов-дебиторов ООО«МолВест» и ООО «Новагро-Фарм», с просьбой о перечислении денежных средств напрямую контрагентам-кредиторам МСП «Киргизстан», которые по результату их составления Долматов И.Г. подписывал лично и заверял печатью МСП «Киргизстан», после чего направлял данные финансовые распоряжения генеральному директору ООО «Новагро-Фарм» ФИО9 и директору ООО «МолВест» ФИО10 для производства оплаты по ним.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию Долматова И.Г.
были подготовлены, после чего подписаны им лично и направлены в адрес
ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм» финансовые распоряжения о переводе денежных средств по обязательствам МСП «Киргизстан» контрагентам-кредиторам предприятия.

В свою очередь ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм» в рамках исполнения своих обязательств по ранее заключенным договорам перед МСП «Киргизстан» и оплаты денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» в период с

ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ исполняли требования, указанные в финансовых распоряжениях. Руководством МСП «Киргизстан» были подготовлены финансовые распоряжения и ООО «МолВест» и ООО «Новагро-Фарм» были подготовлены корреспондирующие им платежные документы (платежные поручения), на основании которых на банковские счета контрагентов МСП «Киргизстан» в сумме и по реквизитам, указанным в соответствующих финансовых распоряжениях, были перечислены денежные средства в общей сумме 8 594 262 руб. 51 коп., в том числе на основании следующих документов:

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Консультант Центр» на сумму 29 200 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Консультант Центр» за МСП «Киргизстан» в размере 29 200 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 145 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 145 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО Технический центр «ГИДРОТЕСТ» на сумму 110 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Тех-Сервис» на сумму 69 443 руб. 94 коп.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Тех-Сервис» в размере 69 443 руб. 94 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Шульба» в размере 137 860 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Миф» в размере 40 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

40 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «ОптПродТорг» в размере 40 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Агро-Ф Компани» на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Агро-Ф Компани» в размере 20 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Говагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении денежных средств на счета МСП «Киргизстан» для погашения заработной платы на сумму 1 000 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 230 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» за МСП «Киргизстан» в размере 230 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «ВинЛайт» за МСП «Киргизстан» в размере 78 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 281 002 руб. 42 коп.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ОАО «Ярославльагропромтехснаб» в размере 281 002 руб. 42 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Сеть Агромаркетов» на сумму 160 500 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Сеть Агромаркетов» в размере 160 500 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ОптПродТорг» на сумму 40 908 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» на сумму 87 742 руб. 60 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» за МСП «Киргизстан» в размере 87 742 руб. 60 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 100 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» за МСП «Киргизстан» в размере 100 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Новагно-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» на оплату заработной платы на сумму 2 310 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО ПКФ «Сельхозмаш» на сумму 79 885 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО СК «Добро» в размере 55 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - филиал ГБУ ЯО «Ярославская областная СББЖ «Ростовская межрайонная СББЖ» на сумму 28 068 руб. 90 коп.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ГБУ ЯО «Ярославская областная ветеринарная лаборатория» на сумму 20 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 120 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» за МСП «Киргизстан» в размере 120 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 150 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 150 000 руб.,

изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 130 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» за МСП «Киргизстан» в размере 130 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 140 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 140 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» в размере 30 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Полисервис» на сумму 44 818 руб. 05 коп.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Ярославский аграрно-промышленный центр» на сумму 31 760 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ЗАО «Ярославский аграрно-промышленный центр» в размере 31 760 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Кристалл-Ю» в размере 40 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Промагрооценка» на сумму 150 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 145 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате

денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 145 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» Долматова И.Г. в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 214 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 214 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Ярославский аграрно-промышленный центр» на сумму 86 989 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 100 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 100 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Торговый дом «Рыбинскхлебопродукт» на сумму 283 500 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Торговый дом «Рыбинскхлебопродукт» в размере 283 500 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 150 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Красный Холм» на сумму 30 100 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» на сумму 40 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегисонгаз Ярославль» в размере 40 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора

МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Феникс Плюс» на сумму 51 486 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Феникс Плюс» на сумму 21 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Надежда-Фарм» на сумму 167 735 руб. 38 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Надежда-Фарм» в размере 167 735 руб. 38 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 75 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ГБУ ЯО «Ярославская областная ветеринарная лаборатория» на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГБУ ЯО «Ярославская областная ветеринарная лаборатория» в размере 20 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - филиал ГБУ ЯО «Ярославская областная СББЖ «Ростовская межрайонная СББЖ» на сумму 11 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Феникс плюс» в размере 24 725 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО ГК «Надежда-Фарм» на сумму

25 771 руб. 20 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО ГК «Надежда-Фарм» в размере 25 771 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» для выплаты заработной платы на сумму 716 547 руб. 64 коп.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО ПКФ «Сельхозмаш» на сумму 44 396 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО ПКФ «Сельхозмаш» в размере 44 396 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ПК ЛигаРоста» на сумму 28 020руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «ЛигаРоста» в размере 28 020 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 130 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате

денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» в размере 35 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Торговый дом «Рыбинскхлебопродукт» в размере 280 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» №;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 40 480 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ОАО «Ярославльагропромтехснаб» в размере 40 480 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Феникс плюс» в размере 41 964 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Прошенино» в размере130 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Тех-Сервис» на сумму 79 254 руб. 64 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Тех-Сервис» в размере 79 254 руб. 64 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Центральный регион» на сумму 85 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Центральный регион» в размере 85 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере160 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Торговый дом «Рыбинскхлебопродукт» в размере 295 200 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Прошенино» в размере 130 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Прошенино» в размере 65 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 132 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о направлении денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» для выплаты заработной платы на сумму 200 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» в размере 20 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ГП ЯО «Южный водоканал» на сумму 13 800 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГП ЯО «Южный водоканал» в размере 13 800 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «АНИМАРТ-Я» на сумму 348 600 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Лана» в размере 63 800 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 200 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Ярославский агро-промышленный центр» на сумму 87 975 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ИП ФИО11 на сумму 27 600 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ИП ФИО11 в размере 27 600 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 200 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - филиал ГБУ ЯО «Ярославская областная СББЖ Ростовская межрайонная СББЖ» на сумму 20 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора

МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ГБУ ЯО «Ярославская областная ветеринарная лаборатория» на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГП ЯО «Южный водоканал» в размере 15 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Лана» на сумму 123 100 руб. 23 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Лана» в размере 123 100 руб. 23 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 250 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ОАО «Ярославльагропромтехснаб» в размере 250 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославское» по племенной работе на сумму 25 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ОАО «Ярославское» по племенной работе в размере 25 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО ПКФ «Сельхозмаш» на сумму 47 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ТК ЯРВЕТ» на сумму 164 453 руб. 33 коп.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Атрус» на сумму 49 980 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ЗАО «Атрус» в размере 49 980 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ТК ЯРВЕТ» на сумму 52 728 руб. 58 коп;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ЗАО «Галби» на сумму 212 100 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ЗАО «Галби» в размере 212 100 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» для выплаты заработной платы на сумму 232 646 руб. 71 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГП ЯО «Южный водоканал» в размере12 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Прошенино» в размере5 096 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о

расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ПАО «ТНС энерго Ярославль» на сумму 180 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 180 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 250 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - филиал ГБУ ЯО «Ярославская областная стация по борьбе с болезнями животных» на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес филиала ГБУ ЯО «Ярославская областная стация по борьбе с болезнями животных» в размере 30 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Шульба» на сумму 10 092 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Шульба» в размере 10 092 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО ПКФ «Сельхозмаш» в размере 10 950 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГП ЯО «Южный водоканал» в размере 5 192 руб.,

изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ГП ЯО «Южный водоканал» в размере 1 500 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Сокол» на сумму 18 800 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Сокол» в размере 18 800 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Лана» на сумму 46 967 руб. 45 коп.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Лана» в размере46 967 руб. 45 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Стандарт» на сумму 157 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Стандарт» в размере157 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ТК ЯРВЕТ» на сумму 69 412 руб. 83 коп;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 125 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Стандарт» в размере 92 000 руб., изданное на

основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ФГБУН «Федеральный научный агроинженерный центр ВИМ» на сумму 100 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес УФК по <адрес> в размере100 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ИП ФИО12 в размере 376 250 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «ТЕХ-СЕРВИС» на сумму 69 443 руб. 94 коп.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «ТЕХ-СЕРВИС» в размере 69 433 руб. 94 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Шульба» на сумму 137 860 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Шульба» в размере 118 900 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан»;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 110 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств в адрес МСП «Киргизстан» для выплаты заработной платы на сумму 288 000 руб.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - АО «Племзавод Ярославка» на сумму 7 070 руб. 90 коп.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес АО «Племзавод Ярославка» в размере 7 070 руб. 90 коп., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Тех-Сервис» на сумму 98 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Тех-Сервис» в размере98 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «СЦ Матрица» в размере 8 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Газпром межрегионгаз Ярославль» в размере 25 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО ПКФ «Сельхозмаш» на сумму 90 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО ПКФ «Сельхозмаш» в размере 90 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Кристалл-Ю» на сумму 110 000 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Кристалл-Ю» в размере 110 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ИП ФИО13 в размере 8 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от

ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ОАО «Ярославльагропромтехснаб» на сумму 281 002 руб. 42 коп.;

- финансовое распоряжение МСП «Киргизстан» за подписью директора МСП «Киргизстан» ФИО1 в адрес ООО «Новагро-Фарм» № от ДД.ММ.ГГГГ о расчетах с контрагентом МСП «Киргизстан» - ООО «Сеть Агромаркетов» на сумму 160 500 руб.;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ООО «Стандарт» в размере85 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- платежное поручение ООО «МолВест» № от ДД.ММ.ГГГГ об оплате денежных средств в адрес ПАО «ТНС энерго Ярославль» в размере 20 000 руб., изданное на основании финансового распоряжения МСП «Киргизстан» № от ДД.ММ.ГГГГ.

Указанным способом руководитель МСП «Киргизстан» ФИО1 произвел расчеты с организациями-дебиторами предприятия минуя расчетные счета возглавляемого им предприятия в кредитных учреждениях в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ через расчетные счета ООО «МолВест» и
ООО «Новагро-Фарм».

С учетом изложенного, вышеперечисленными способами Долматовым И.Г. было сокрыто денежных средств, за счет которых в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам, страховым взносам с МСП «Киргизстан» на общую сумму 8 594 262 руб. 51 коп., не превышающую сумму недоимки по налогам, страховым взносам МСП «Киргизстан» в размере 9 402 129 руб. 09 коп., на сумму которой налоговым органом применены меры принудительного взыскания в виде приостановления операций по банковским счетам налогоплательщика.

Следовательно, умышленные преступные действия Долматова И.Г., направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам повлекли общественно опасные последствия в виде не поступления денежных

средств в бюджетную систему Российской Федерации в виде недоимки по налогам, страховым взносам в сумме 8 594 262 руб. 51 коп., что в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ и статье 199.2 УК РФ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ признавалось сокрытием денежных средств организации в крупном размере.

При ознакомлении с материалами уголовного дела Долматов И.Г. заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый Долматов И.Г. пояснил, что обвинение ему понятно, он с ним согласен, вину в совершенном преступлении признает полностью, согласен с квалификацией его действий по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, и поддерживает свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, данное ходатайство им заявлено добровольно после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства.

Поскольку подсудимым в присутствии защитника было заявлено ходатайство о применении особого порядка принятия судебного решения, защитник и прокурор не возражали против применения особого порядка принятия судебного решения, а ч. 1 ст. 314 УПК РФ допускает постановить приговор по уголовным делам о преступлениях, наказание за которые не превышает 10 лет лишения свободы без судебного разбирательства, то имеются все основания для принятия судебного решения в отношении Долматова И.Г. в особом порядке.

Представитель государственного обвинения Даниличева К.В., давая правовую оценку содеянному подсудимым, просила исключить из обвинения Долматова И.Г. указание на совершение им преступления в особо крупном размере, вместо совершения преступления в крупном размере (в обвинительном заключении на листах 2 и 16), поскольку это является технической ошибкой.

В силу ст. 246 и 252 УПК РФ суд связан позицией представителя государстве░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░. 1 ░░. 199.2 ░░ ░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░. 5 ░░. 62 ░░ ░░.

░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░ ░░░░░.

░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░, ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ 2013 ░░░░ ░░ 2016 ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░.

░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░. 63 ░░ ░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░ ░ ░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 64 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░ ░░░░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░. 3 ░░. 81 ░░░ ░░.

░░░░░░░░░░░░░░ ░░. ░░. 307, 308, 309, 316 ░░░ ░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 199.2 ░░ ░░, ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 200 000 ░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ - ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ - ░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░░░░», ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░» ░ ░░░ «░░░░░░░-░░░░», ░ ░░░ ░░ 5 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ – ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░:

░░░░░░░░░░: ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░: 04711░59560, ░░░: 7604196221, ░░░: 760401001,
░░░░ ░░░░░░░░░░: 40101810700000010010, ░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░: 047888001, ░░░░░: 78701000, ░░░: 41711621010016000140. ░░░ 0.

░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ № 1-43/2020 ░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░. 317 ░░░ ░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░, ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░

Решение от 03.03.2020 по делу № 1-43/2020 от 29.01.2020

1-43/2020

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица