Решение по делу № 1-5/2020 от 22.02.2019

ПРИГОВОР Именем Российской Федерации

с. Икряное         19 февраля 2020 года

Икрянинский районный суд Астраханской области в составе председательствующего судьи Курдюмовой И.Г.,

с участием государственных обвинителей Проскуряковой Е.П., Полежаевой Е.В.,

подсудимых Ильичева А.С., Сапрыкина Р.А.,

защитников - адвокатов Бригадина В.А., Борисовой Я.А., Ржевкина И.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём Рублевой А.И., Давыдовой О.О.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Икрянинского районного суда Астраханской области уголовное дело № 1-5/2020 в отношении

Ильичева Александра Сергеевича, <дата изъята> года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.196, ч.4 ст.160, ч.1 ст.145.1, ч.3 ст.145.1, ч.1 ст.199.2, ч.4 ст.159, ч.2 ст.201, ч.2 ст.199.1 УК РФ, и

Сапрыкина Романа Александровича, <дата изъята> года рождения, уроженца <адрес>, <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.33, ст. 196, ч.5. ст.33, ч.4 ст.160 УК РФ,

установил:

Ильичев А.С. на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, то есть до <дата изъята>.

Ильичев А.С., являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то есть руководителем Общества, расположенного по адресу: <адрес>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением«О Генеральном директоре», утверждённом <дата изъята> общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществляющий руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организуя работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивая выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решая вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяя и направляя деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжается финансовыми и материальными ресурсами предприятия, при пособничестве Сапрыкина Р.А., являющегося с <дата изъята> номинальным директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (в <дата изъята> переименованное в ООО «Докерпро»), ООО «Судострой», ООО «Юридическая защита бизнес плюс», с <дата изъята> номинальным директором ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», основным видом деятельности которых является строительство и ремонт судов, одним из дополнительных видов деятельности - услуги по предоставлению персонала, и другого установленного лица,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, выразившемся в предоставлении информации и средств совершения преступления, совершили преднамеренное банкротство Общества при следующих обстоятельствах.

С целью занижения налоговой базы в результате необоснованного включения в состав расходов Общества услуг по предоставлению персонала и аренде имущества за счет завышения данных расходов, а также последующего вывода из Общества денежных средств и создания искусственной кредиторской задолженности, у Ильичева А.С. в начале <дата изъята>, точная дата следствием не установлена, при участии пособников Сапрыкина Р.А. и установленного следствием лица,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, возник умысел, направленный на преднамеренное банкротство Общества, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Так, Обществом в лице генерального директора Ильичева А.С. с подконтрольными ему организациями, а именно ООО «Юридическая защита бизнеса» (в <дата изъята> переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс»), ООО «Производственный персонал-2010», в лице пособника - подконтрольного Ильичеву А.С. Сапрыкина Р.А., выступающего номинальным директора данных организаций, <дата изъята> заключены экономически и финансово невыгодные для Общества договоры (без номеров) возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала. Согласно условиям данных договоров, указанные подконтрольные Ильичеву А.С. организации принимают на себя обязательства оказывать по заявке Общества услуги по предоставлению работников из числа своих работников для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией продукции (товаров, работ, услуг). Кроме того, Обществом с подконтрольной Ильичеву А.С. организацией ООО «Флотсервис» в лице пособника - подконтрольного ему установленного следствием лица,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, выступающего в качестве номинального директора данной организации, <дата изъята> заключен экономически и финансово невыгодный для Общества договор <номер изъят> аренды жилого мобильного комплекса ПЖК-50. Согласно условиям данного договора, ООО «Флотсервис» предоставляет в аренду Обществу жилой мобильный комплекс ПЖК-50 на срок с <дата изъята> по <дата изъята>.

При этом Ильичев А.С. знал и понимал, что Общество фактически не нуждается в заключение указанных договоров, поскольку имеет возможность самостоятельно привлечь работников для выполнения работ в соответствии с заказами-нарядами, а также самостоятельно приобрести жилой мобильный комплекс ПЖК-50. Данные договора были заключены на заведомо невыгодных для Общества условиях, не предполагающих установление фиксированной суммы оплаты услуг (вознаграждения) за предоставление ООО «Юридическая защита бизнеса» (в 2015 году переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» для Общества работников для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией продукции (товаров, работ, услуг), и предусматривающих под собой авансирование в размере 50 % от стоимости оказанных услуг на основании актов (счетов) выполненных работ, а также не предполагающих установление фиксированной суммы оплаты услуг ООО «Флотсервис» по аренде жилого мобильного комплекса ПЖК-50, и предусматривающих под собой внесение Обществом ежемесячной арендной платы, тем самым увеличивших себестоимость выполняемых работ, оказываемых услуг, расходы Общества и снизивших финансовые показатели прибыли Общества.

Для совершения указанного преступления Ильичев А.С. решил привлечь в качестве пособников близких и подконтрольных ему лиц - Сапрыкина Р.А., являвшегося номинальным директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (в <дата изъята> переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», с которым у него сложились доверительные отношения, и установленного следствием лица, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, являвшегося директором ООО «Флотсервис», с которым у него имелись родственные связи, и в связи с этим у Ильичева А.С. сложились доверительные отношения, предложив последним оказать ему содействие путем предоставления информации и средств совершения преступления при совершении действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам. На что Сапрыкин Р.А. и установленное следствием лицо,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, согласились выступить в качестве пособников при совершении Ильичевым А.С. преступления.

Сапрыкин Р.А., действуя умышленно, с ведома и согласия Ильичева А.С., выполняя отведенную ему роль пособника в совершении указанного преступления, выразившейся в предоставлении Ильичеву А.С. информации и средств совершения преступления, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь по адресу: <адрес>, предоставлял Ильичеву А.С. реквизиты банковских расчетных счетов <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), открытых в ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», открытых в АО «Россельхозбанк», на которые с расчетных счетов Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытых в Астраханском отделении ПАО «Сбербанк России», <номер изъят>, открытого в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытого в Волгоградском филиале АО «Россельхозбанк», должны были перечисляться денежные средства за оказанные услуги, а также по указанию Ильичева А.С. составлял акты выполненных работ со сведениями о количестве отработанных часов в соответствии с заказами-нарядами Общества и сумме оказанных услуг за отработанные часы, которые предоставлял последнему.

Установленное следствием лицо, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, действуя с ведома и согласия Ильичева А.С., умышленно выполняя отведенную ему роль пособника в совершении указанного преступления, выразившейся в предоставлении последнему информации и средств совершения преступления, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь по адресу: <адрес>, предоставлял Ильичеву А.С. реквизиты банковских расчетных счетов ООО «Флотсервис» <номер изъят>, открытый в филиале Газпромбанка (АО) «Южный», <номер изъят>, открытый в ПАО «Мособлбанк», на которые с расчетных счетов Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытых в Астраханском отделении ПАО «Сбербанк России», <номер изъят>, открытого в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытого в Волгоградском филиале АО «Россельхозбанк», должны были перечисляться денежные средства за оказанные услуги, а также по указанию Ильичева А.С. составлял акты оказанных услуг по аренде жилого мобильного комплекса ПЖК-50 со сведениями о количестве часов и сумме оказанных услуг, которые предоставлял последнему.

В целях реализации умысла, направленного на преднамеренное банкротство Общества, предвидя причинение крупного ущерба, Ильичев А.С., являясь руководителем Общества, умышленно, зная о том, что Сапрыкин Р.А. и установленное следствием лицо,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, действуют как пособники в совершении им преступления, являются номинальными директорами аффилированных и подконтрольных Ильичеву А.С. вышеуказанных организаций, а также то, что по месту регистрации указанные организации не находились и фактическое ведение деятельности ими осуществлялось в административном здании на территории Общества, при этом все эти организации использовали имущество Общества безвозмездно, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь на территории Общества, по адресу: <адрес>, зная, что в соответствии с положением «О Генеральном директоре», утвержденном решением общего собрания акционеров Общества <дата изъята>, он вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами и имуществом Общества, дал указание начальнику финансового отдела Обществу Потерпевший №74, не осведомленной о преступных действиях Ильичева А.С., производить перечисление денежных средств с расчетных счетов Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытых в Астраханском отделении ПАО «Сбербанк ФИО247», <номер изъят>, открытого в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытого в Волгоградском филиале АО «Россельхозбанк» на расчетные счета <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), открытых в ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», открытых в АО «Россельхозбанк», за выполнение работ по заключенным <дата изъята> и финансово-невыгодным для Общества договорам по подбору и предоставлению персонала по завышенным ценам, что последняя и сделала. Таким образом, общая сумма денежных средств, перечисленных с расчетных счетов Общества на расчетные счета ООО «Юридическая защита бизнеса» (в 2015 году переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» за период с <дата изъята> по <дата изъята> по завышенным ценам составила 273 015 233,40 рублей. Кроме того, Ильичевым А.С. произведено завышение расходов Общества по аренде жилого мобильного комплекса ПЖК-50 по договору с подконтрольным последнему ООО «Флотсервис» на общую сумму 98 700 000 рублей, что необоснованно повлекло убытки Общества, при этом создав искусственную кредиторскую задолженность Общества перед ООО «Юридическая защита бизнеса» (в 2015 году переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» на общую сумму 191 830 751,68 рублей, перед ООО «Флотсервис» на общую сумму 98 700 000 рублей.

В результате чего Ильичев А.С.,являясь руководителем юридического лица генеральным директором Общества,при пособничестве Сапрыкина Р.А. и установленного следствием лица,в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, совершил действия по необоснованному увеличению расходов Общества с причинением последнему убытков, а также созданию искусственной кредиторской задолженности, чем преднамеренно создал ситуацию, приведшую к преднамеренному банкротству Общества, что повлекло неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, а именно ПАО «Сбербанк России» на сумму 2 666 238 085,20 рублей, ООО «Стройметиз» на сумму 283 764,06 рублей, ООО «ВолгоградНИПИмпорнефть» на сумму 12 133 236,61 рублей, ООО «ВолгаТехСервис» на сумму 3 635 333,67 рублей, ООО «Паркер Ханнифин» на сумму 2 546 775,27 рублей, ООО «МорНефтеГазСтрой» на сумму 29 970 435,27 рублей, ООО «Строй-Комплект» на сумму 3 841 211,60 рублей, ИП Куличев О.А. на сумму 5 341 534,13 рублей, ГЛОБТРЕЙДЕКС ЛИМИТЕД на сумму 33 390,15 рублей, ООО «Кронштадт» на сумму 361 977,50 рублей, ООО «КБ «Флотпроект» на сумму 1 260 284 рублей, ООО «Астраханское предприятие «Эра» на сумму 1 888 414,46 рублей, ООО «Лукойл-Нижневолжснефть» на сумму 894 757 764,87 рублей, ИП ФИО877 на сумму 98 199 рублей, ООО «Авиа Вояж» на сумму 1 112 068,82 рублей, ИП ФИО604 на сумму 115 876 рублей, УФНС России по Астраханской области на сумму 176 359 345,33 рублей, ООО «Нефтьгазэлектромонтаж» на сумму 1 135 049,48 рублей, ООО «Глобалстрой-Инжиниринг» на сумму 18 813 258,95 рублей, КРОО «Всероссийское общество инвалидов» на сумму 966 056,14 рублей, АО «Россельхозбанк» на сумму 151 014 534,23 рублей, ООО «Электротехническая компания» на сумму 942 063,50 рублей, ООО «КорпусГруппЦентр» на сумму 4 846 955,75 рублей, ФГУП «Росмортпорт» на сумму 105 457,58 рублей, ООО «ПКТБ Стальконструкция» на сумму 327 350 рублей, ООО «Либхерр-Русланд» на сумму 11 088 410,26 рублей, ООО «Лукойл-Информ» на сумму 76 844 517,23 рублей, ООО «Кватра-Брокер» на сумму 20 438 550,87 рублей, ООО «Глобал Кейтеринг Сервис» на сумму 832 934 рублей, ООО «ТАН» на сумму 13 090 рублей, ООО «Цеппелин Русланд» на сумму 444 181,34 рублей, ООО «Электромонтажное предприятие «Эра-СВ» на сумму 346 872,62 рублей, ООО «Амазон» на сумму 167 328 рублей, ЧУЗ «Медико-санитарная часть» на сумму 2 197 823,15 рублей, ИП Приказчиков на сумму 395 049,20 рублей, ООО «Техцентр «Луком-А» на сумму 23 447 734,48 рублей, ООО «АстраВелд» на сумму 142 502,56 рублей, ООО «ЛВФ Солюшнс» на сумму 159 287,65 рублей, ООО «Офис-Мастер» на сумму 143 021,36 рублей, ООО «БалтПромСервис» на сумму 543 148,87 рублей, ФГБУ «Северо-Кавказское УГМС» на сумму 114 180,29 рублей, ООО «Мир Деловых Консультаций» на сумму 133 048,54 рублей, ООО «Экспертная компания «Термо-технология» на сумму 522 729,29 рублей, ЗАО «Рэйс Телеком» на сумму 458 415,62 рублей, ООО «Агентство «Луком-А-Волгоград» на сумму 9 007 168 рублей, ООО «Судоходная компания «АРК» на сумму 279 441,65 рублей, ЗАО «Трест СЗМА» на сумму 2 854 979,85 рублей, ГБУЗ АО «Центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» на сумму 8 780,92 рублей, HeinenHopmanEngineeringB.V. на сумму 18 148 889,14 рублей, ООО «Прикаспийский аттестационный центр» на сумму 375 912,14 рублей, ООО «Газпром межрегионгаз Астрахань» на сумму 6 313 151,70 рублей, ООО «Техгаз» на сумму 6 973 122,75 рублей, ФБУ «Астраханский ЦСМ» на сумму 18 399,20 рублей, ООО «Хемпель» на сумму 7 142 874,66 рублей, МУП «ЖЭК» Администрации МО «Р.П. Красные Баррикады» на сумму 2 508 198,02 рублей, ООО «Научно-испытательная станция» на сумму 164 700 рублей, TOO «GeneralStoryService» на сумму 1 064 690 рублей, ООО «ВМ» на сумму 1 044 042,02 рублей, ООО «Мезон ФТ Рус» на сумму 678 389,77 рублей, ООО «Торговый дом Пензтяжпромарматура» на сумму 406 752,09 рублей, на общую сумму 4 173 550 638,81 рублей, что является крупным ущербом.

На основании решения Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» признано несостоятельным (банкротом).

Тем самым, Ильичевым А.С. при пособничестве Сапрыкина Р.А. и установленного следствием лица, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, выразившемся в предоставлении информации и средств совершения преступления, были совершены действия, направленные на преднамеренное банкротство Общества, заведомо влекущие неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинившие крупный ущерб.

Также, Ильичев А.С. при пособничестве Сапрыкина Р.А. путем предоставления информации и средств совершения преступления присвоил денежные средстве Общества, вверенных виновному, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере при следующих обстоятельствах.

Ильичев А.С. на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>.

Ильичев А.С.,являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то есть руководителем Общества, расположенного по адресу: <адрес>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением «О Генеральном директоре», утверждённом <дата изъята> решением общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществляющий руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организуя работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивая выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решая вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяя и направляя деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжается финансовыми и материальными ресурсами предприятия.

Сапрыкин Р.А. является с <дата изъята> номинальным директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (в 2015 году переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Судострой», ООО «Юридическая защита бизнес плюс», с <дата изъята> номинальным директором ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», основным видом деятельности которых является строительство и ремонт судов, одним из дополнительных видов деятельности - услуги по предоставлению персонала.

Так, Ильичев А.С., в начале <дата изъята>, точная дата и время следствием не установлены, являясь генеральным директором Общества, юридический и фактический адрес которого: <адрес>, в целях хищения чужого имущества, а именно денежных средств Общества, вверенных виновному, путем присвоения, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, зная, что в соответствии с положением «О Генеральном директоре», утвержденном решением общего собрания акционеров Общества <дата изъята>, он вправе самостоятельно распоряжаться денежными средствами и имуществом Общества, и денежные средства, находившиеся на расчетных счетах Общества, были вверены Ильичеву А.С., будучи наделенным служебными полномочиями, он имел возможность ими распоряжаться, разработал преступную схему, согласно которой подконтрольное ему лицо Сапрыкин Р.А., выступающий номинальным директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (в <дата изъята> переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс»), ООО «Производственный персонал-2010», в рамках договоров с указанными организациями по подбору и предоставлению персонала, заключенных <дата изъята>, после перечисления с расчетных счетов Общества денежных средств на расчетные счета данных организаций за оказанные услуги по завышенным суммам, должен осуществлять их снятие и последующую передачу Ильичеву А.С., тем самым совершая действия, направленные на обращение денежных средств Общества в свою пользу путем хищения, т.е. присвоения.

Для совершения указанного преступления Ильичев А.С. привлек в качестве пособника близкое и подконтрольное ему лицо - Сапрыкина Р.А., являвшегося номинальным директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (в <дата изъята> переименовано в ООО «Докерпро»), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс»), ООО «Производственный персонал-2010», с которым у него сложились доверительные отношения, предложив последнему оказать ему содействие при совершении хищения вверенных ему денежных средств Общества с их последующем присвоением, путем предоставления ему информации и средств совершения преступления. На что Сапрыкин Р.А. согласился выступить в качестве пособника при совершении Ильичевым А.С. преступления.

Сапрыкин Р.А., действуя умышленно, с ведома и согласия Ильичева А.С., выполняя отведенную ему роль пособника в совершении указанного преступления в виде предоставления последнему информации и средств совершения преступления, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь по адресу: <адрес>, предоставлял Ильичеву А.С. реквизиты банковских расчетных счетов <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), открытых в ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», открытых в АО «Россельхозбанк», на которые с расчетных счетов Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытых в Астраханском отделении ПАО «Сбербанк России», <номер изъят>, открытого в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытого в Волгоградском филиале АО «Россельхозбанк», в целях последующего хищения путем присвоения, на которые должны перечисляться денежные средства за оказанные услуги, а также по указанию Ильичева А.С. составлял акты выполненных работ со сведениями о количестве отработанных часов в соответствии с заказами-нарядами Общества и сумме оказанных услуг за отработанные часы, которые предоставлял последнему.

Ильичев А.С. являясь руководителем Общества, исполняя свою роль в совершении преступления, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь на территории Общества, по адресу: <адрес>, умышленно, с целью хищения вверенного ему чужого имущества, путем присвоения, с использованием своего служебного положения, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения ущерба Обществу в особо крупном размере, дал указание начальнику финансового отдела Обществу Потерпевший №74, не осведомленной о преступных действиях Ильичева А.С., производить перечисление денежных средств с расчетных счетов Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытых в Астраханском отделении ПАО «Сбербанк ФИО247», <номер изъят>, открытого в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытого в Волгоградском филиале АО «Россельхозбанк» на расчетные счета <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), открытых в ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», открытых в АО «Россельхозбанк», за выполнение работ по заключенным <дата изъята> и финансово-невыгодным для Общества договорам по подбору и предоставлению персонала по завышенным ценам, что последняя и сделала. Общая сумма денежных средств, перечисленная с расчетных счетов Общества на расчетные счета ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» за период с <дата изъята> по <дата изъята>, являвшейся завышенной суммой, необоснованно включенной в состав расходов Общества по услугам по предоставлению персонала, составила 273 015 233,40 рублей,

Сапрыкин Р.А., выполняя отведенную ему роль пособника при совершении указанного преступления, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь на территории <адрес> и <адрес>, точное место и время не установлено, зная о том, что Общество произвело перечисление денежных средств на расчетные счета ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» в рамках вышеуказанных договоров по подбору и предоставлению персоналу, по указанию Ильичева А.С. в ПАО «Банк ФК «Открытие», расположенном по адресу: <адрес>, с расчетных счетов <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), а также в АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: <адрес>, с расчетных счетов <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро»), <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», <номер изъят> ООО «Судострой», <номер изъят> ООО «Судострой плюс», совместно с главным бухгалтером данных организаций Свидетель №40, не осведомленной о преступных действиях Ильичева А.С. и Сапрыкина Р.А., осуществил снятие наличных денежных средств посредством чековой книжки в общей сумме 159 665 665,20 рублей, в том числе путем снятия денежных средств с пластиковых карт на имя Сапрыкина Р.А. со специальными банковскими счетами <номер изъят>, <номер изъят>, открытыми в АО «Россельхозбанк», <номер изъят>, открытым в Московском филиале АО «БКС банк», на общую сумму 64 651 987,60 рублей, а также с пластиковых карт на имя Свидетель №40 со специальными банковскими счетами <номер изъят>, <номер изъят>, открытыми в АО «Россельхозбанк», <номер изъят>, открытым в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО «Сбербанк» на сумму 95 003 677,60 рублей, которые в последующем передал Ильичеву А.С. Похищенными денежными средствами Ильичев А.С. распорядился по своему усмотрению.

Тем самым Ильичев А.С. при пособничестве Сапрыкина Р.А., оказавшего содействие совершению преступления предоставлением информации и средств совершения преступления, совершил хищение вверенных ему денежных средств Общества путем присвоения, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, причинив ущерб Обществу на общую сумму 159 665 665,20 рублей.

Он же, Ильичев А.С., на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу, с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет, а также протокола <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказа заместителя генерального директора Общества по персоналу. <номер изъят> от <дата изъята>, согласно которому полномочия генерального директора Общества продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества осуществляющий общее руководство Обществом, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, являясь руководителем организации, т.е. Общества, в соответствии со ст. 37 Конституции Российской Федерации, согласно которой «каждый имеет право на вознаграждение за труд, без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда», а также ст.136 Трудового кодекса Российской Федерации, согласно которой «заработная плата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором», обязан выплачивать работникам Общества заработную плату, а именно в соответствии с п. 6.11.1 коллективного договора Общества на <дата изъята>. от <дата изъята> первую часть заработной платы должен выплачивать 25 числа, остальную часть - 10 числа, следующего за расчетным месяцем.

Ильичев А.С., являясь руководителем организации, т.е. Общества, не желая производить работникам Общества предусмотренные законом выплаты, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, выраженной в получении для себя выгод имущественного и неимущественного характера, имея реальную возможность своевременно и в полном объеме производить выплату заработной платы работникам Общества, достоверно зная, что в кассе и на расчетных счетах Общества имеются денежные средства, осознавая, что совершает преступление против конституционных прав и свобод человека и гражданина, зная, что право на получение заработной платы закреплено ст.37 Конституции Российской Федерации, ст.136 Трудового кодекса Российской Федерации, преследуя выгоды имущественного и неимущественного характера, выразившиеся в поддержании благоприятных деловых отношений с контрагентами, извлечении коммерческой выгоды для Общества и для себя лично, обеспечении возможности осуществлять Обществом иные платежи и расчеты с контрагентами за счет денежных средств, причитающихся в качестве заработной платы работникам Общества, зная об очередности списания денежных средств со счетов в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ, желая успешно развивать свою деятельность как генерального директора Общества, повысить свой имидж и деловую репутацию, осознавая противоправный характер своих действий, умышленно не выплатил частично, то есть более половины подлежащей выплате суммы, за <дата изъята>, т.е. свыше трех месяцев заработную плату следующим работникам Общества: Потерпевший №388 по состоянию на <дата изъята> в сумме 48 404,69 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 85 226,69 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 67 211 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 94 869 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 121 712,78 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в 188 923,78 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 125 564,88 рублей; Потерпевший №646 по состоянию на <дата изъята> в сумме 4 384,75 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 6 428,75 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 2 856 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 5 361 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 12 819,18 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 15 675,18 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 16 021,13 рублей; Потерпевший №251 по состоянию на <дата изъята> в сумме 19 308,50 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 36 220,50 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 27 250 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 38 283 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 58 704,58 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 85 954,58 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 60 790,46 рублей; Потерпевший №420 по состоянию на <дата изъята> в сумме 23 414,36 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 43 758,74 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 30 163 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 43 542 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 43 800,84 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 73 963,84 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 48 256,59 рублей; Потерпевший №672 по состоянию на <дата изъята> в сумме 11 807,47 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 19 746,47 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 15 463 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 22 210 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 20 284,41 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 35 747,41 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 24 088,36 рублей; Потерпевший №316 по состоянию на <дата изъята> в сумме 17 153,73 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 30 169,73 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 27 982 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 37 783 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 39 204,98 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 67 186,98 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 40 201,04 рублей; ФИО606 по состоянию на <дата изъята> в сумме 5 752,19 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 9 457,15 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 10 361 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 13 647 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме18 363,72 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 27 724,72 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 22 102,76 рублей; ФИО684 по состоянию на <дата изъята> в сумме 9 813,37 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 15 701,37 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 10 931 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 16 538 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 23 804,18 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 34 735,18 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 26 819,30 рублей; Потерпевший №122 по состоянию на <дата изъята> в сумме 5 430,97 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 8 864,97 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 6 859 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 9 962 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 10 330,89 рублей вместо подлежащей на указанную дату выплаты в сумме 17 189,89 рублей, по состоянию на <дата изъята> в сумме 11 682,69 рублей.

Таким образом, общая сумма частичной задолженности по заработной плате за период с <дата изъята>, т.е. свыше трех месяцев, перед работниками ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Потерпевший №388, Потерпевший №646, Потерпевший №251, Потерпевший №420, Потерпевший №672, Потерпевший №316, ФИО606, ФИО684, Потерпевший №122 по состоянию на <дата изъята> составила 375 527,21 руб., что составило более половины подлежащей выплате суммы.

Он же, Ильичев А.С., на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу, с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет, а также протокола <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказа заместителя генерального директора Общества по персоналу. <номер изъят> от <дата изъята>, согласно которому полномочия генерального директора Общества продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества осуществляющий общее руководство Обществом, и к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в соответствии со ст. 37 Конституции Российской Федерации, согласно которой «каждый имеет право на вознаграждение за труд, без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда», а также ст.136 Трудового кодекса Российской Федерации, согласно которой «заработная плата выплачивается не реже, чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором, трудовым договором», обязан выплачивать работникам Общества заработную плату, а именно в соответствии с п. 6.11.1 Коллективного договора Общества на <дата изъята>. от <дата изъята> первую часть заработной платы должен выплачивать 25 числа, остальную часть - 10 числа, следующего за расчетным месяцем.

Ильичев А.С., не желая производить работникам Общества предусмотренные законом выплаты, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, выраженной в получении для себя выгод имущественного и неимущественного характера, разработал преступный план, в целях реализации которого решил использовать подконтрольную ему организацию - Общество с ограниченной ответственностью «1ая Корабельная компания» (далее по тексту - ООО «1ая Корабельная компания»), директором которого является Сапрыкин Р.А. В период с <дата изъята> по <дата изъята>, Ильичев А.С., являясь руководителем организации, т.е. Общества, имея реальную возможность своевременно и в полном объеме производить выплату заработной платы работникам Общества, осознавая, что совершает преступление против конституционных прав и свобод человека и гражданина, зная, что право на получение заработной платы закреплено ст.37 Конституции Российской Федерации, ст.136 Трудового кодекса Российской Федерации, действуя из корыстной и иной личной заинтересованности, преследуя выгоды имущественного и неимущественного характера, выразившиеся в создании для Общества благополучных условий осуществления деятельности, поддержании благоприятных деловых отношений с контрагентами, извлечении коммерческой выгоды для Общества и для себя лично, обеспечении возможности осуществлять иные платежи и расчеты с контрагентами за счет денежных средств, причитающихся в качестве заработной платы работникам Общества, зная об очередности списания денежных средств со счетов в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ, желая успешно развивать свою деятельность как генерального директора Общества, повысить свой имидж и деловую репутацию, зная, что на расчетных счетах подконтрольной ему организации ООО «1ая Корабельная компания» в указанный период имелись денежные средства в общей сумме 27 278 739,96 рублей, поступившие от ООО «КГК», и зная, что они ввиду имеющейся задолженности по заключенному между Обществом и ООО «1ая Корабельная компания» договору субподряда <номер изъят> от <дата изъята> по выполнению работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского должны быть перечислены на расчетные счета Общества, которыми он мог распоряжаться, в том числе направив на выплату заработной платы работникам Общества, умышленно полностью не выплатил в период с <дата изъята> по <дата изъята>, то есть свыше двух месяцев, заработную плату следующим работникам Общества: Потерпевший №533 в сумме 206 923,08 рублей, Потерпевший №606 в сумме 77 954 рублей, Потерпевший №61 в сумме 48 619,80 рублей, Потерпевший №648 в сумме 36 911,96 рублей, Потерпевший №26 в сумме 41 472,79 рублей, Потерпевший №297 в сумме 49 073,41 рублей, Потерпевший №387 в сумме 127 668,06 рублей, Потерпевший №358 в сумме 11 441,73 рублей, Потерпевший №562 в сумме 81 487,09 рублей, Потерпевший №46 в сумме 52 249,40 рублей, Потерпевший №64 в сумме 58 319,06 рублей, Потерпевший №248 в сумме 17 981,08 рублей, Потерпевший №131 в сумме 9 818,09 рублей, Потерпевший №328 в сумме 30 238,63 рублей, Потерпевший №325 в сумме 68 092,57 рублей, Потерпевший №355 в сумме 47 827,34 рублей, Потерпевший №298 в сумме 9 818,09 рублей, Потерпевший №189 в сумме 103 747,36 рублей, ФИО607 в сумме 22 832,64 рублей, Потерпевший №365 в сумме 147 872,22 рублей, Потерпевший №307 в сумме 63 913,45 рублей, Потерпевший №694 в сумме 53 668,58 рублей, Потерпевший №151 в сумме 8 374,99 рублей, Потерпевший №85 в сумме 98 108,23 рублей, Потерпевший №465 в сумме 52 160 рублей, Потерпевший №346 в сумме 19 058,24 рублей, Потерпевший №331 в сумме 93 539,71 рублей, Потерпевший №134 в сумме 89 972,16 рублей, Потерпевший №237 в сумме 38 392,16 рублей, Потерпевший №280 в сумме 9 874,27 рублей, Потерпевший №698 в сумме 92 871,66 рублей, Потерпевший №96 в сумме 81 197,78 рублей, Потерпевший №146 в сумме 170 317,34 рублей, Потерпевший №560 в сумме 117 524,18 рублей, Потерпевший №424 в сумме 53 086,89 рублей, Потерпевший №201 в сумме 23 395,93 89 рублей, Потерпевший №376 в сумме 84 288,30 рублей, Потерпевший №383 в сумме 79 256,2430 рублей, Потерпевший №448 в сумме 23 9233,60 рублей, Потерпевший №177 в сумме 107 398,66 рублей, Потерпевший №715 в сумме 69 182,89 рублей, Потерпевший №651 в сумме 41 206,06 рублей, Потерпевший №312 в сумме 28 827,98 рублей, Потерпевший №525 в сумме 36 949,93 рублей, Потерпевший №124 в сумме 54 853,15 рублей, Потерпевший №154 в сумме 68 151,76 рублей, Потерпевший №463 в сумме 53 721,19 рублей, Потерпевший №232 в сумме 48 605,51 рублей, Потерпевший №656 в сумме 26 426,08 рублей, Потерпевший №511 в сумме 46 366,18 руб., Потерпевший №374 в сумме 73 417,73 рублей, Потерпевший №487 в сумме 142 072,07 рублей, Потерпевший №186 в сумме 79 864,23 рублей, Потерпевший №301 в сумме 85 085,04 рублей, Потерпевший №40 в сумме 80 544,8723 руб., Потерпевший №269 в сумме 33 169,05 рублей, Потерпевший №63 в сумме 62 533,76 рублей, Потерпевший №388 в сумме 138 351,37 рублей, Потерпевший №287 в сумме 49 741,14 рублей, Потерпевший №84 в сумме 75 408,44 рублей, Потерпевший №29 в сумме 61 156,95 рублей, Потерпевший №646 в сумме 3 109,09 рублей, Потерпевший №225 в сумме 27 497,34 рублей, Потерпевший №686 в сумме 73 538,13 рублей, ФИО608 в сумме 71 094,84 рублей, Потерпевший №357 в сумме 102 144,28 рублей, Потерпевший №93 в сумме 79 579,87 рублей, ФИО609 в сумме 24 873,04 рублей, Потерпевший №603 в сумме 22 574,49 рублей, Потерпевший №25 в сумме 40 253,51 рублей, Потерпевший №324 в сумме 144 391,40 рублей, Потерпевший №285 в сумме 93 565,64 рублей, Потерпевший №489 в сумме 1 092 рублей, Потерпевший №306 в сумме 75 177,87 рублей, Потерпевший №67 в сумме 16 898,82 рублей, Потерпевший №714 в сумме 546 рублей, Потерпевший №558 в сумме 24 126,37 рублей, Потерпевший №393 в сумме 50 086,61 рублей, Потерпевший №386 в сумме 106 059,65 рублей, Потерпевший №51 в сумме 22 536,40 рублей, Потерпевший №251 в сумме 101 160,49 рублей, Потерпевший №437 в сумме 16 558,14 рублей, Потерпевший №309 в сумме 35 608,46 рублей, Потерпевший №708 в сумме 39 959,22 рублей, Потерпевший №582 в сумме 73 824,26 рублей, Потерпевший №545 в сумме 42 965,50 рублей, Потерпевший №584 в сумме 63 897,96 рублей, Потерпевший №403 в сумме 49 054,65 рублей, Потерпевший №178 в сумме 4 353,38 рублей, Потерпевший №707 в сумме 99 449,53 рублей, Потерпевший №693 в сумме 22 005,76 руб., Потерпевший №128 в сумме 76 385,95 руб., Потерпевший №579 в сумме 27 299,30 рублей, Потерпевший №79 в сумме 114 913,38 рублей, Потерпевший №165 в сумме 116 160,01 рублей, Потерпевший №13 в сумме 40 704,53 рублей, Потерпевший №8 в сумме 114 753,72 рублей, Потерпевший №81 в сумме 64 887,16 рублей, Потерпевший №53 в сумме 133 671,89 рублей, Потерпевший №108 в сумме 88 215,85 рублей, Потерпевший №273 в сумме 49 926,62 рублей, Потерпевший №396 в сумме 58 578,98 рублей, ФИО610 в сумме 19 791,88 рублей, Потерпевший №34 в сумме 217 560,82 рублей, Потерпевший №118 в сумме 120 190,16 рублей, Потерпевший №183 в сумме 97 378,56 руб., Потерпевший №643 в сумме 48 228,13 рублей, Потерпевший №253 в сумме 8 406,70 рублей, Потерпевший №420 в сумме 58 178,87 рублей, Потерпевший №100 в сумме 51 651,59 рублей, Потерпевший №284, в сумме 69 771,85 рублей, Потерпевший №272 в сумме 98 138,42 рублей, Потерпевший №395 в сумме 25 757,51 рублей, Потерпевший №546 в сумме 41 303,46 рублей, Потерпевший №371 в сумме 21 722,16 рублей, Потерпевший №461 в сумме 72 940,55 рублей, Потерпевший №50 в сумме 104 323,08 рублей, Потерпевший №672 в сумме 22 548,94 рублей, Потерпевший №335 в сумме 63 933,98 рублей, Потерпевший №650 в сумме 62 292,86 рублей, Потерпевший №149 в сумме 66 042,05 рублей, Потерпевший №413 в сумме 39 858,52 рублей, Потерпевший №172 в сумме 91 450,47 рублей, Потерпевший №409 в сумме 79 158,12 рублей, Потерпевший №90 в сумме 94 950,58 рублей, Потерпевший №607 в сумме 37 722,18 рублей, Потерпевший №62 в сумме 120 327,54 рублей, Потерпевший №126 в сумме 49 085,10 рублей, Потерпевший №316 в сумме 75 221,19 рублей, Потерпевший №161 в сумме 70 257,69 рублей, Потерпевший №308 в сумме 20 909,21 рублей, Потерпевший №385 в сумме 43 551,27 рублей, Потерпевший №613 в сумме 90 992,82 рублей, Потерпевший №7 в сумме 25 293,24 рублей, Потерпевший №412 в сумме 43 445,30 рублей, Потерпевший №634 в сумме 21 639,41 рублей, Потерпевший №180 в сумме 41 953,88 рублей, Потерпевший №597 в сумме 546 рублей, Потерпевший №429 в сумме 37 611,76 рублей, Потерпевший №314 в сумме 424 394,87 рублей, Потерпевший №342 в сумме 76 403,67 рублей, Потерпевший №566 в сумме 130 773,0767 рублей, Потерпевший №51 в сумме 56 526,60 рублей, Потерпевший №557 в сумме 69 622,18 рублей, Потерпевший №621 в сумме 47 363,57 рублей, Потерпевший №480 в сумме 39 195,45 рублей, Потерпевший №574 в сумме 47 282,54 рублей, Потерпевший №382 в сумме 77 620,76 рублей, Потерпевший №446 в сумме 53 903,24 рублей, Потерпевший №276 в сумме 62 300,16 рублей, Потерпевший №703 в сумме 14 155,72 рублей, Потерпевший №296 в сумме 18 123,72 рублей, Потерпевший №332 в сумме 164 361,18 рублей, Потерпевший №159 в сумме 57 084,78 рублей, Потерпевший №168 в сумме 42 277,79 рублей, Потерпевший №594 в сумме 34 019,25 рублей, Потерпевший №360 в сумме 44 903,29 рублей, Потерпевший №585 в сумме 9 818,09 рублей, ФИО611 в сумме 33 978,57 рублей, Потерпевший №350 в сумме 1 847,49 рублей, Потерпевший №245 в сумме 62 670,92 рублей, Потерпевший №577 в сумме 31 415,79 рублей, Потерпевший №345 в сумме 28 110,86 рублей, Потерпевший №185 в сумме 50 072,20 рублей, Потерпевший №590 в сумме 33 635,28 рублей, Потерпевший №554 в сумме 89 099,74 рублей, Потерпевший №10 в сумме 30 901,21 рублей, Потерпевший №43 96 903,51 рублей, Потерпевший №356 в сумме 6 729,76 рублей, Потерпевший №361 в сумме 63 659,66 рублей, Потерпевший №223 в сумме 55 124,52 рублей, Потерпевший №246 в сумме 37 215 рублей, ФИО612 в сумме 29 268,58 рублей, Потерпевший №127 в сумме 56 839,23 рублей, Потерпевший №153 в сумме 118 558,26 рублей, Потерпевший №338 в сумме 51 777,43 рублей, Потерпевший №711 в сумме 546 рублей, Потерпевший №704 в сумме 31 657,43 рублей, Потерпевший №112 в сумме 52 184,68 рублей, Потерпевший №398 в сумме 6 550,75 рублей, Потерпевший №604 в сумме 46 733,37 рублей, Потерпевший №573 в сумме 25 700,61 рублей, Потерпевший №568 в сумме 70 895,48 рублей, Потерпевший №97 в сумме 61 266,04 рублей, Потерпевший №195 в сумме 48 757,44 рублей, Потерпевший №150 в сумме 80 946,81 рублей, ФИО613 в сумме 37 132,30 рублей, Потерпевший №503 в сумме 84 258,80 рублей, Потерпевший №135 в сумме 36 393,49 рублей, Потерпевший №181 в сумме 47 881,04 рублей, ФИО614 в сумме 33 956,14 рублей, Потерпевший №23 в сумме 27 794,49 рублей, Потерпевший №368 в сумме 24 042,40 рублей, Потерпевший №144 в сумме 34 970,57 рублей, Потерпевший №110 в сумме 64 377,92 рублей, Потерпевший №304 в сумме 37 638,22 рублей, Потерпевший №82 в сумме 23 818,43 рублей, Потерпевший №332 в сумме 32 705,61 рублей, Потерпевший №152 в сумме 75 428,97 рублей, Потерпевший №611 в сумме 50 139,70 рублей, Потерпевший №63 в сумме 56 016,03 рублей, Потерпевший №283 в сумме 33 819,15 рублей, Потерпевший №83 в сумме 108 893,70 рублей, Потерпевший №2 в сумме 78 381,43 рублей, Потерпевший №18 в сумме 41 720,51 рублей, Потерпевший №641 в сумме 28 536,15 рублей, Потерпевший №440 в сумме 24 535,18 рублей, Потерпевший №129 в сумме 109 417,18 рублей, Потерпевший №563 в сумме 53 633,95 рублей, Потерпевший №496 в сумме 71 479,48 рублей, Потерпевший №400 в сумме 26 461,67 рублей, Потерпевший №21 в сумме 13 050 рублей, Потерпевший №289 в сумме 100 653,83 рублей, Потерпевший №555 в сумме 94 868,53 рублей, Потерпевший №58 в сумме 42 227,49рублей, Потерпевший №406 в сумме 80 345,07 рублей, Потерпевший №636 в сумме 84 259,70 рублей, Потерпевший №55 в сумме 5 392,86 рублей, Потерпевший №464 в сумме 56 343,34 рублей, Потерпевший №359 в сумме 9 818,09 рублей, Потерпевший №52 в сумме 68 969,58 рублей, ФИО616 в сумме 89 023,51 рублей, Потерпевший №466 в сумме 80 493,81 рублей, Потерпевший №625 в сумме 23 411,20 рублей, Потерпевший №250 в сумме 64 233,76 рублей, Потерпевший №369 в сумме 8 074,26 рублей, Потерпевший №506 в сумме 42 646,15 рублей, Потерпевший №513 в сумме 62 296,89 рублей, Потерпевший №282 в сумме 14 548,06 рублей, Потерпевший №639 в сумме 71 582,81 рублей, Потерпевший №249 в сумме 67 804,34 рублей, Потерпевший №619 в сумме 67 216,33 рублей, Потерпевший №101 в сумме 52 707,73 рублей, Потерпевший №366 в сумме 46 063,48 рублей, Потерпевший №416 в сумме 35 343 рублей, Потерпевший №633 в сумме 49 995,93 рублей, ФИО617 в сумме 13 050 рублей, Потерпевший №218 в сумме 64 207,94 рублей, Потерпевший №469 в сумме 43 003,99 рублей, Потерпевший №530 в сумме 56 305,32 рублей, Потерпевший №214 в сумме 41 198,01 рублей, Потерпевший №208 в сумме 89 251,87 рублей, Потерпевший №32 в сумме 102 114,85 рублей, Потерпевший №654 в сумме 56 035,91 рублей, Потерпевший №647 в сумме 82 589,64 рублей, Потерпевший №130 в сумме 121 572,30 рублей, Потерпевший №16 в сумме 62 668,85 рублей, Потерпевший №291 в сумме 36 930,99 рублей, Потерпевший №99 в сумме 52 968,88 рублей, Потерпевший №11 в сумме 40 679,59 рублей, Потерпевший №300 в сумме 34 973,80 рублей, Потерпевший №494 в сумме 64 076,40 рублей, Потерпевший №317 в сумме 63 877,69 рублей, Потерпевший №718 в сумме 27 453,62 рублей, Потерпевший №17 в сумме 97 568,75 рублей, Потерпевший №408 в сумме 21 872,88 рублей, Потерпевший №258 в сумме 61 275,38 рублей, Потерпевший №586 в сумме 46 169,18 рублей, ФИО618 в сумме 69 178,56 рублей, Потерпевший №109 в сумме 89 909,73 рублей, Потерпевший №635 в сумме 3 019,35 рублей, Потерпевший №375 в сумме 89 220,81 рублей, Потерпевший №167 в сумме 20 173,47 рублей, Потерпевший №106 в сумме 38 464,51 рублей, Потерпевший №216 в сумме 50 935,05 рублей, Потерпевший №198 в сумме 51 159 рублей, Потерпевший №56 в сумме 73 172,05 рублей, Потерпевший №699 в сумме 193 465,64 рублей, Потерпевший №405 в сумме 27 207,73 рублей, Потерпевший №394 в сумме 47 185,54 рублей, Потерпевший №442 в сумме 37 008,31 рублей, Потерпевший №169 в сумме 27 600,07 рублей, Потерпевший №675 в сумме 53 180,59 рублей, Потерпевший №540 в сумме 41 557,22 рублей, Потерпевший №111 в сумме 58 472,29 рублей, Потерпевший №275 в сумме 77 602,04 рублей, Потерпевший №649 в сумме 56 648,11 рублей, Потерпевший №117 в сумме 114 947,72 рублей, Потерпевший №659 в сумме 31 476,62 рублей, Потерпевший №95 в сумме 43 204,50 рублей, Потерпевший №411 в сумме 87 478,82 рублей, Потерпевший №389 в сумме 16 190,58 рублей, Потерпевший №197 в сумме 39 216, 53 рублей, Потерпевший №78 в сумме 34 859,02 рублей, Потерпевший №631 в сумме 90 022,41 рублей, Потерпевший №439 в сумме 12 987,40 рублей, Потерпевший №726 в сумме 71 299,84 рублей, Потерпевший №363 в сумме 63 800,58 рублей, ФИО619 в сумме 87 783,46 рублей, Потерпевший №122 в сумме 38 857,75 рублей, Потерпевший №228 в сумме 13 472,08 рублей, ФИО620-о. в сумме 33 383,40 рублей, Потерпевший №353 в сумме 44 959,87 рублей, Потерпевший №352 в сумме 22 090,05 рублей, Потерпевший №265 в сумме 23 359,01 рублей, Потерпевший №384 в сумме 43 028,03 рублей, Потерпевший №317 в сумме 91 194,33 рублей, Потерпевший №673 в сумме 64 208,76 рублей, Потерпевший №57 в сумме 70 785.26 рублей, Потерпевший №92 в сумме 33 032,67 рублей, ФИО621 в сумме 54 320,76 рублей, ФИО622 в сумме 60 772,71 рублей, Потерпевший №193 в сумме 18 089,44 рублей, Потерпевший №70 в сумме 77 485,41 рублей, Потерпевший №587 в сумме 15 145,08 рублей, Потерпевший №333 в сумме 12 794,52 рублей, Потерпевший №452 в сумме 45 530,59 рублей, Потерпевший №136 в сумме 33 582,77 рублей, Потерпевший №322 в сумме 22 995,46 рублей, Потерпевший №119 в сумме 52 378,05 рублей, Потерпевший №206 в сумме 9 006,12 рублей, Потерпевший №194 в сумме 44 414,22 рублей, Потерпевший №190 в сумме 42 489,17 рублей, Потерпевший №318 в сумме 36 693 рублей, Потерпевший №430 в сумме 52 204,02 рублей, Потерпевший №428 в сумме 56 651,96 рублей, Потерпевший №191-о. в сумме 47 369,71 рублей, Потерпевший №340 в сумме 19 486,48 рублей, Потерпевший №542 в сумме 47 577,57 рублей, Потерпевший №103 в сумме 45 567,17 рублей, Потерпевший №288 в сумме 63 621,83 рублей, Потерпевший №571 в сумме 105 411,12 рублей, ФИО623 в сумме 50 218,91 рублей, Потерпевший №295 в сумме 60 630,43 рублей, Потерпевший №94 в сумме 89 807,78 рублей, Потерпевший №123 в сумме 41 483,41 рублей, Потерпевший №204 в сумме 41 796,98 рублей, Потерпевший №170 в сумме 43 754,74 рублей, Потерпевший №468 в сумме 83 197,66 рублей, Потерпевший №435 в сумме 59 569,87 рублей, Потерпевший №381 в сумме 42 503,45 рублей, Потерпевший №565 в сумме 50 975,38 рублей, Потерпевший №630 в сумме 24 947,91 рублей, Потерпевший №274 в сумме 69 675 рублей, Потерпевший №485 в сумме 67 685,11 рублей, Потерпевший №163 в сумме 217 891,60 рублей, Потерпевший №638 в сумме 37 627,50 рублей, Потерпевший №402 в сумме 45 167,15 рублей, Потерпевший №75 в сумме 56 754,61 рублей, ФИО624 в сумме 46 046,20 руб., Потерпевший №230 в сумме 152 402,31 рублей, Потерпевший №688 в сумме 160 625,91 рублей, Потерпевший №280 в сумме 42 552,15 рублей, Потерпевший №279 в сумме 25 527 рублей, Потерпевший №121 в сумме 65 284,07 рублей, Потерпевший №120в сумме 69 341,74 рублей, Потерпевший №30 в сумме 36 988,09 рублей, Потерпевший №422 в сумме 35 943,99 рублей, Потерпевший №142 в сумме 80 847,66 рублей, Потерпевший №71 в сумме 22 837,51 рублей, Потерпевший №294 в сумме 67 116,13 рублей, Потерпевший №470 в сумме 30 741,75 рублей, Потерпевший №687 в сумме 223 508,12 рублей, Потерпевший №467 в сумме 61 336,22 рублей, Потерпевший №441 в сумме 34 156,03 рублей, Потерпевший №531 в сумме 34 308,41 рублей, Потерпевший №238 в сумме 51 255,79 рублей, Потерпевший №256 в сумме 17 437,95 рублей, Потерпевший №418 в сумме 22 066,88 рублей, Потерпевший №69 в сумме 78 169,56 рублей, Потерпевший №36 в сумме 19 391,40 рублей, Потерпевший №346 в сумме 12 521,39 рублей, Потерпевший №397 в сумме 192 540,71 рублей, Потерпевший №107 в сумме 41 491,50 рублей, ФИО625 в сумме 39 946,66 рублей, Потерпевший №550 в сумме 51 781,87 рублей, Потерпевший №164 в сумме 96 404,25 рублей, Потерпевший №517 в сумме 57 811,35 рублей, Потерпевший №682 в сумме 24 689,66 рублей, Потерпевший №372 в сумме 37 813,06 рублей, ФИО626 в сумме 20 567,15 рублей, Потерпевший №339 в сумме 50 985,61 рублей, Потерпевший №627 в сумме 45 340,11 рублей, Потерпевший №3 в сумме 102 838,87 рублей, Потерпевший №219 в сумме 77 889,83 рублей, Потерпевший №414 в сумме 64 044,56 рублей, Потерпевший №175 в сумме 26 782,22 рублей, Потерпевший №609 в сумме 73 335,21 рублей, Потерпевший №476 в сумме 260 255,55 рублей, Потерпевший №712 в сумме 37 559,91 рублей, Потерпевший №133 в сумме 67 559,91 рублей, Потерпевший №599 в сумме 39 713,73 рублей, Потерпевший №720 в сумме 38 205,69 рублей, Потерпевший №378 в сумме 21 681,77 рублей, Потерпевший №722 в сумме 23 419,78 рублей, Потерпевший №662 в сумме 60 954,40 рублей, Потерпевший №419 в сумме 54 727,72 рублей, Потерпевший №516 в сумме 44 979,25 рублей, Потерпевший №576 в сумме 46 866,22 рублей, Потерпевший №9 в сумме 46 517,60 рублей, Потерпевший №696 в сумме 21 741,67 рублей, Потерпевший №19 в сумме 77 537,16 рублей, Потерпевший №236 в сумме 30 905,83 рублей, Потерпевший №311 в сумме 25 527 рублей, ФИО628 в сумме 45 623,20 рублей, Потерпевший №680 в сумме 67 144,57 рублей, Потерпевший №431 в сумме 80 114,72 рублей, Потерпевший №171 в сумме 57 228,70 рублей, Потерпевший №670 в сумме 185 042,31 рублей, Потерпевший №205 в сумме 77 204,64 рублей, Потерпевший №286 в сумме 28 207,42 рублей, Потерпевший №616 в сумме 42 163,21 рублей, Потерпевший №299 в сумме 80 770,78 рублей, Потерпевший №645 в сумме 53 784,68 рублей, Потерпевший №538 в сумме 32 910,25 рублей, Потерпевший №535 в сумме 20 661,68 рублей, Потерпевший №293 в сумме 41 244 рублей, Потерпевший №139 в сумме 84 948,04 рублей, Потерпевший №315 в сумме 2 317,89 рублей, Потерпевший №717 в сумме 173 472,48 рублей, Потерпевший №475 в сумме 39 132,99 рублей, Потерпевший №592 в сумме 70 829,27 рублей, Потерпевший №254 в сумме 3 123,04 рублей, Потерпевший №445 в сумме 49 719,09 рублей, Потерпевший №504 в сумме 121 322,29 рублей, Потерпевший №31 в сумме 34 500,88 рублей, Потерпевший №451 в сумме 70 351,66 рублей, Потерпевший №143 в сумме 46 466,77 рублей, Потерпевший №39 в сумме 64 457,29 рублей, Потерпевший №278 в сумме 27 269,57 рублей, Потерпевший №47 в сумме 48 888,37 рублей, Потерпевший №217-о. в сумме 13 188,34 рублей, Потерпевший №65 в сумме 74 066,67 рублей, Потерпевший №80 в сумме 68 394,54 рублей, Потерпевший №447 в сумме 26 586,52 рублей, Потерпевший №310 в сумме 59 966,01 рублей, Потерпевший №636 в сумме 6 306 рублей, Потерпевший №519 в сумме 35 825,71 рублей, ФИО629 в сумме 58 812,82 рублей, Потерпевший №390 в сумме 36 509,75 рублей, Потерпевший №162 в сумме 38 228,56 рублей, Потерпевший №556 в сумме 54 979,39 рублей, Потерпевший №114 в сумме 56 738,38 рублей, Потерпевший №354 в сумме 34 053,37 рублей, Потерпевший №207 в сумме 36 047,06 рублей, ФИО630 в сумме 5 058,79 рублей, ФИО256 С.Ф. в сумме 1 092 рублей, Потерпевший №401 в сумме 45 346,17 рублей, Потерпевший №536 в сумме 38 566,66 рублей, Потерпевший №532 в сумме 41 390,70 рублей, Потерпевший №1 в сумме 51 247 рублей, Потерпевший №583 в сумме 43 871,41 рублей, Потерпевший №499 в сумме 31 125,73 рублей, Потерпевший №438 в сумме 35 093,08 рублей, Потерпевший №472 в сумме 122 364,91 рублей, Потерпевший №421 в сумме 7 575,39 рублей, Потерпевший №544 в сумме 4 848,57 рублей, Потерпевший №537 в сумме 45 567,89 рублей, ФИО631 в сумме 16 555,72 рублей, Потерпевший №679 в сумме 55 374,99 рублей, Потерпевший №313 в сумме 44 061,76 рублей, ФИО632 в сумме 34 215,94 рублей, Потерпевший №539 в сумме 29 488,14 рублей, Потерпевший №578 в сумме 32 878,82 рублей, Потерпевший №72 в сумме 60 888,04 рулей, Потерпевший №199 в сумме 147 936,30 рублей, Потерпевший №716 в сумме 63 141,78 рублей, Потерпевший №501 в сумме 260 420,96 рублей, Потерпевший №493 в сумме 37 590,04 рублей, Потерпевший №125 в сумме 15 663,13 рублей, Потерпевший №458 в сумме 23 882,84 рублей, Потерпевший №601 в сумме 23 172,50 рублей, Потерпевший №203 в сумме 27 648,18 рублей, Потерпевший №87 в сумме 31 378,34 рублей, Потерпевший №182 в сумме 32 016,88 рублей, Потерпевший №657 в сумме 114 685,60 рублей, Потерпевший №227 в сумме 34 395,64 рублей, ФИО633 в сумме 50 457,84 рублей, Потерпевший №685 в сумме 35 968,52 рублей, Потерпевший №12 в сумме 55 319,42 рублей, Потерпевший №141 в сумме 37 170,24 рублей, Потерпевший №98 в сумме 36 746,98 рублей, Потерпевший №608 в сумме 54 178,66 рублей, Потерпевший №486 в сумме 41 880,28 рублей, ФИО634 в сумме 21 324,32 рублей, Потерпевший №268 в сумме 24 727,34 рублей, Потерпевший №341 в сумме 41 425,66 рублей, Потерпевший №147 в сумме 39 752,49 рублей, Потерпевший №459 в сумме 19 624,72 рублей, Потерпевший №138 в сумме 78 572,89 рулей, Потерпевший №655 в сумме 6 670,76 рублей, Потерпевший №462 в сумме 40 854,40 рублей, Потерпевший №15 в сумме 10 552,70 рублей, Потерпевший №652 в сумме 22 994,78 рублей, Потерпевший №140 в сумме 31 177,90 рублей, Потерпевший №509 в сумме 16 906,89 рублей, Потерпевший №261 в сумме 22 289,66 рублей, Потерпевший №41 в сумме 57 528,09 рублей, Потерпевший №526 в сумме 34 448,04 рублей, Потерпевший №591 в сумме 35 288,66 рублей, Потерпевший №473 в сумме 29 305,35 рублей, Потерпевший №262 в сумме 406 240,30 рублей, Потерпевший №602 в сумме 21 288,70 рублей, Потерпевший №455 в сумме 32 740,45 рублей, ФИО635 в сумме 115 384,35 рублей, Потерпевший №327 в сумме 82 189,51 рублей, Потерпевший №38 в сумме 25 959,61 рублей, ФИО636 в сумме 37 101,39 рублей, Потерпевший №674 в сумме 12 021,33 рублей, Потерпевший №4 в сумме 34 667,03 рублей, ФИО638 в сумме 126 423,79 рублей, Потерпевший №239 в сумме 39 215,96 рублей, ФИО639 в сумме 16 707,20 рублей, Потерпевший №240 в сумме 32 528,98 рублей, Потерпевший №612 в сумме 35 266,68 рублей, Потерпевший №113 в сумме 41 948,15 рублей, Потерпевший №184 в сумме 248 195,42 рублей, Потерпевший №512 в сумме 39 331,79 рублей, Потерпевший №527 в сумме 46 556,48 рублей, Потерпевший №27 в сумме 45 285,57 рублей, Потерпевший №605 в сумме 55 960,37 рублей, Потерпевший №524 в сумме 100 612,79 рублей, Потерпевший №234 в сумме 29 879,98 рублей, Потерпевший №541 в сумме 60 967,86 рублей, Потерпевший №329 в сумме 13 754,14 рублей, Потерпевший №677 в сумме 25 524,82 рублей, ФИО640 в сумме 7 027,29 рублей, Потерпевший №303 в сумме 33 006,16 рублей, Потерпевший №600 в сумме 76 631,87 рублей, ФИО10 в сумме 24 242,62 рублей, Потерпевший №723 в сумме 22 665,56 рублей, Потерпевший №255 в сумме 2 492,98 рублей, Потерпевший №474 в сумме 1 135,04 рублей, Потерпевший №188 в сумме 51 829,36 рублей, Потерпевший №76 в сумме 55 791,27 рублей, Потерпевший №484 в сумме 12 443,49 рублей, Потерпевший №491 в сумме 43 199,05 рублей, Потерпевший №450 в сумме 47 231,64 рублей, ФИО641 в сумме 25 059,53 рублей, Потерпевший №264 в сумме 55 639,20 рублей, Потерпевший №523 в сумме 60 716,48 рублей, Потерпевший №144 в сумме 44 065,68 рублей, Потерпевший №497 в сумме 60 489,12 рублей, Потерпевший №507 в сумме 72 918,43 рублей, Потерпевший №482 в сумме 8 181,31 рублей, Потерпевший №500 в сумме 32 624,26 рублей, Потерпевший №174 в сумме 34 684,43 рублей, Потерпевший №24 в сумме 56 758,14 рублей, Потерпевший №724 в сумме 28 827,60 рублей, Потерпевший №623 в сумме 22 414,42 рублей, Потерпевший №247 в сумме 34 843,84 рублей, Потерпевший №233 в сумме 218 799,35 рублей, Потерпевший №492 в сумме 82 910,58 рублей, Потерпевший №427 в сумме 74 311,97 рублей, Потерпевший №522 в сумме 52 886,38 рулей, Потерпевший №209 в сумме 62 313,04 рублей, Потерпевший №320 в сумме 54 703,40 рублей, Потерпевший №404 в сумме 20 161,50 рублей, Потерпевший №33 в сумме 33 563,18 рублей, Потерпевший №495 в сумме 2 005,26 рублей, Потерпевший №721 в сумме 49 852,97 рублей, Потерпевший №263 в сумме 60 512,76 рублей, ФИО642 в сумме 42 034,40 рублей, Потерпевший №17 в сумме 41 077,36 рублей, Потерпевший №692 в сумме 29 867,16 рублей, Потерпевший №267 в сумме 43 211,79 рублей, Потерпевший №379 в сумме 41 111,53 рублей, Потерпевший №660 в сумме 63 058,40 рублей, Потерпевший №515 в сумме 26 788,11 рублей, Потерпевший №671 в сумме 47 945,62 рублей, Потерпевший №115 в сумме 41 133,28 рублей, Потерпевший №330 в сумме 7 245,40 рублей, Потерпевший №702 в сумме 49 267,64 рублей, Потерпевший №567 в сумме 42 778,27 рублей, Потерпевший №88 в сумме 39 778,97 рублей, Потерпевший №68 в сумме 40 043,74 рублей, Потерпевший №564 в сумме 39 778,97 рублей, ФИО643 в сумме 22 828,48 рублей, Потерпевший №160 в сумме 42 658,06 рублей, ФИО644 в сумме 48 970,89 рублей, Потерпевший №370 в сумме 25 751,43 рублей, Потерпевший №326 в сумме 85 903,38 рублей, Потерпевший №426 в сумме 33 317,48 рублей, Потерпевший №614 в сумме 4 294,27 рублей, Потерпевший №701 в сумме 44 943,57 рублей, Потерпевший №367 в сумме 23 630 рублей, Потерпевший №321 в сумме 10 947,29 рублей, Потерпевший №364 в сумме 30 584,18 рублей, Потерпевший №102 в сумме 158 703,25 рублей, Потерпевший №196 в сумме 41 033,94 рублей, ФИО645 в сумме 24 534,81 рублей, Потерпевший №349 в сумме 45 699,19 рублей, Потерпевший №221 в сумме 52 258,16 рублей, Потерпевший №700 в сумме 38 645,99 рублей, Потерпевший №508 в сумме 5 122,22 рублей, Потерпевший №593 в сумме 19 659,35 рублей, Потерпевший №678 в сумме 14 957,70 рублей, Потерпевший №22 в сумме 26 283,84 рублей, Потерпевший №490 в сумме 73 992,61 рублей, Потерпевший №518 в сумме 38 277,40 рублей, Потерпевший №192 в сумме 24 507,32 рублей, Потерпевший №570 в сумме 18 080,84 рублей, Потерпевший №48 в сумме 44 173,56 рублей, Потерпевший №290 в сумме 24 069,77 рублей, Потерпевший №553 в сумме 9 197,51 рублей, Потерпевший №589 в сумме 34 488,61 рублей, Потерпевший №49 в сумме 18 045,98 рублей, Потерпевший №323 в сумме 145 971,49 рублей, Потерпевший №137 в сумме 161 454,18 рублей, Потерпевший №231 в сумме 172 578,55 рублей, Потерпевший №399 в сумме 123 552,73 рублей, Потерпевший №343 в сумме 150 599,34 рублей, Потерпевший №211 в сумме 41 379,18 рублей, Потерпевший №210 в сумме 162 945,11 рублей, ФИО646 в сумме 34 364,16 рублей, Потерпевший №502 в сумме 76 497,67 рублей, Потерпевший №569 в сумме 39 401,04 рублей, Потерпевший №691 в сумме 67 879,25 рублей, Потерпевший №277 в сумме 53 763 рублей, Потерпевший №235 в сумме 49 448,36 рублей, Потерпевший №77 в сумме 65 949,99 рублей, Потерпевший №433 в сумме 40 348,85 рублей, Потерпевший №664 в сумме 40 605,52 рублей, ФИО647 в сумме 38 003,87 рублей, Потерпевший №575 в сумме 39 419,60 рублей, Потерпевший №697 в сумме 37 596 рублей, Потерпевший №621 в сумме 115 846,18 рублей, Потерпевший №514 в сумме 120 779,91 рублей, Потерпевший №640 в сумме 65 953,88 рублей, Потерпевший №347 в сумме 49 951,81 рублей, Потерпевший №596 в сумме 75 747,82 рублей, Потерпевший №528 в сумме 17 928,67 рублей, Потерпевший №6 в сумме 18 882,06 рублей, Потерпевший №521 в сумме 6 374,92 руб., Потерпевший №669 в сумме 312 809,10 рублей, Потерпевший №415 в сумме 209 865,75 рублей, ФИО4 в сумме 75 888,57 рублей, Потерпевший №481 в сумме 52 502,94 рублей, Потерпевший №344 в сумме 57 867,79 рублей, Потерпевший №74 в сумме 148,626,34 рублей, Потерпевший №215 в сумме 101 531,14 рублей, Потерпевший №443 в сумме 43 487,92 рублей, Потерпевший №260 в сумме 33 982,87 рублей, Потерпевший №520 в сумме 29 914,44 рублей, Потерпевший №619 в сумме 36 898,47 рублей, Потерпевший №477 в сумме 26 262,88 рулей, Потерпевший №471 в сумме 42 588,50 рублей, Потерпевший №28 в сумме 44 329,14 рублей, Потерпевший №257 в сумме 31 371,60 рублей, Потерпевший №449 в сумме 23 258,74 рублей, Потерпевший №54 в сумме 81 397,29 рублей, Потерпевший №66 в сумме 32 761,94 рублей, Потерпевший №392 в сумме 75 125,15 рублей, Потерпевший №488 в сумме 21 921,03 рублей, Потерпевший №229 в сумме 107 854,07 рублей, ФИО648 в сумме 62 416,56 рублей, Потерпевший №713 в сумме 35 238,08 рублей, Потерпевший №173 в сумме 110 079,73 рублей, Потерпевший №89 в сумме 40 639,49 рублей, Потерпевший №157 в сумме 85 385,28 рублей, Потерпевший №610 в сумме 66 905,15 рублей, Потерпевший №689 в сумме 48 884,42 рублей, ФИО649 в сумме 41 566,35 рублей, Потерпевший №243 в сумме 61 231,23 рублей, Потерпевший №423 в сумме 114 599,55 рублей, Потерпевший №629 в сумме 111 949,70 рублей, Потерпевший №132 в сумме 35 791,17 рублей, Потерпевший №334 в сумме 66 791,02 рублей, Потерпевший №380 в сумме 76 357,58 рублей, Потерпевший №551 в сумме 65 336,79 рублей, Потерпевший №456 в сумме 1 906,12 рублей, ФИО650 в сумме 19 526,81 рублей, Потерпевший №241 в сумме 227 988,24 рублей, ФИО651 в сумме 53 272,78 рублей, Потерпевший №581 в сумме 47 075,75 рублей, Потерпевший №37 в сумме 55 534,09 рублей, Потерпевший №505 в сумме 10 732,34 рублей, Потерпевший №628 в сумме 84 464,99 рублей, Потерпевший №529 в сумме 87 032,31 рублей, Потерпевший №598 в сумме 120 004,07 рублей, Потерпевший №187 в сумме 32 516,09 рублей, ФИО652 в сумме 52 554,92 рублей, Потерпевший №510 в сумме 110 667,43 рублей, Потерпевший №417 в сумме 36 012,60 рублей, Потерпевший №301 в сумме 190 619,73 рублей, Потерпевший №457 в сумме 143 211,52 рублей, Потерпевший №73 в сумме 67 577,88 рублей, Потерпевший №498 в сумме 34 549,19 рублей, Потерпевший №91 в сумме 55 628,06 рублей, Потерпевший №213 в сумме 52 380,99 рублей, Потерпевший №534 в сумме 25 234 рублей, Потерпевший №270 в сумме 38 726,73 рублей, Потерпевший №220 в сумме 25 604,90 рублей, Потерпевший №709 в сумме 26 078,36 рублей, Потерпевший №436 в сумме 49 965,83 рублей, Потерпевший №222 в сумме 25 348,83 рублей, Потерпевший №179 в сумме 34 702,62 рублей, Потерпевший №719 в сумме 20 534,27 рублей, Потерпевший №337 в сумме 62 416,56 рублей, Потерпевший №654 в сумме 35 238,08 рублей, Потерпевший №454 в сумме 24 756,75 рублей, Потерпевший №706 в сумме 39 928 рублей, Потерпевший №434 в сумме 85 385,28 рублей, Потерпевший №547 в сумме 15 136,09 рублей, Потерпевший №104 в сумме 53 258,02 рублей, Потерпевший №5 в сумме 61 825,76 рублей, Потерпевший №292 в сумме 11 452,08 рублей, Потерпевший №20 в сумме 96 912,46 рублей, Потерпевший №548 в сумме 15 867,74 рублей, Потерпевший №59 в сумме 122 009,99 рублей, Потерпевший №658 в сумме 76 357,58 рублей, Потерпевший №259 в сумме 29 890,60 рублей, Потерпевший №242 в сумме 1 906,12 рублей, Потерпевший №158 в сумме 46 941,41 рублей, Потерпевший №618 в сумме 38 375,76 рублей, ФИО654 в сумме 42 642,41 рублей, Потерпевший №690 в сумме 25 141,08 рублей, Потерпевший №695 в сумме 28 464,91 рублей, Потерпевший №543 в сумме 50 869,09 рублей, Потерпевший №626 в сумме 95 804,88 рублей, ФИО655 в сумме 42 267,90 рублей, Потерпевший №665 в сумме 54 863,31 рублей, Потерпевший №362 в сумме 19 687,58 рублей, Потерпевший №212 в сумме 110 667,43 рублей, Потерпевший №373 в сумме 8 671,42 рублей, Потерпевший №460 в сумме 30 490,83 рублей, Потерпевший №481 в сумме 17 784,56 рублей, ФИО656 в сумме 34 142,67 рублей, Потерпевший №266 в сумме 67 577,88 рублей, Потерпевший №622 в сумме 16 911,21 рублей, Потерпевший №105 в сумме 21 054,63 рублей, Потерпевший №667 в сумме 52 380,99 рублей, Потерпевший №271 в сумме 41 015,95 рублей, Потерпевший №407 в сумме 25 630,17 рублей, Потерпевший №156 в сумме 46 737,39 рублей, Потерпевший №176 в сумме 31 463,60 рублей, ФИО663 в сумме 57 707,36 рублей, Потерпевший №552 в сумме 13 070,60 рублей, Потерпевший №432 в сумме 40 748,44 рублей, Потерпевший №202 в сумме 32 112,24 рублей, Потерпевший №552 в сумме 13 070,60 рублей.

Таким образом, общая сумма задолженности по заработной плате перед 733 работниками ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за период с <дата изъята> по <дата изъята> составила 40 957 532,16 рублей.

От указанных действий Ильичева А.С. наступили тяжкие последствия, в том числе повлекшие материальные затруднения, угрожающие существованию большого количества граждан - работников градообразующего предприятия, которые на протяжении более 5 месяцев не получали заработную плату, что привело к ухудшению материального положения семей работников указанного предприятия, в том числе отсутствия возможности оплаты различных платежей (за коммунальные услуги, обучение близких, кредитные обязательства и т.д.).

Умышленные действия Ильичева А.С., направленные на полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы вышеуказанным сотрудникам, повлекли существенное нарушение конституционного права данных работников, гарантированное частью 3 статьи 37 Конституции Российской Федерации, на вознаграждение за труд.

Он же, Ильичев А.С., на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначенный на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>.

Ильичев А.С., являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то есть руководителем Общества, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением«О Генеральном директоре», утверждённом 01.09.2010решением общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществлял руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, руководил в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организовывал работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивал выполнение предприятием всех обязательств перед федеральными, региональными и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решает вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверял и направлял деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжаясь финансовыми и материальными ресурсами предприятия, совершил преступление, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, а именно сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

ФИО657, будучи с <дата изъята> руководителем организации, генеральным директоромОАО «ССЗ «Красные Баррикады», расположенного по адресу: <адрес>, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции ФНС России № 6 по <адрес> (ИНН <номер изъят>), применяющего общую систему налогообложения и являющегося плательщиком установленных законодательством Российской Федерации налогов, достоверно знал, что у Общества по состоянию на <дата изъята> имелась недоимка по уплате налогов и сборов в бюджет Российской Федерации в размере178 947 457 руб., а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России № 6 по <адрес> в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ в адрес Общества с <дата изъята> года направлены требования об уплате имеющейся недоимки по налогам в установленный срок, о мерах по взысканию образовавшейся задолженности и обеспечению исполнения обязанности по уплате налогов, которые применяются в случае неисполнения налогоплательщиком требований, а именно:

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 5 699 759 руб. со сроком исполнения до <дата изъята>,

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 5 699 759 руб. со сроком исполнения до <дата изъята>,

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 4 698 081 руб. со сроком исполнения до <дата изъята>,

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 4 858 345 руб. со сроком исполнения до <дата изъята>.

Ильичев А.С. являясь руководителем акционерного общества, был достоверно осведомлен о наличии задолженности по уплате налогов, а также о требованиях налогового органа погасить задолженность по налогам в указанные в требованиях сроки, однако, на данные требования должным образом не отреагировал, недоимку в установленный законом срок не погасил.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путём направления в банки, в которых открыты счета налогоплательщика, поручений налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Поручения налогового органа подлежат безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ (ст. 855 ГК РФ).

Ст. 855 ГК РФ установлено, что при наличии для исполнения платежных поручений денежных средств, списание денежных средств осуществляется в порядке их поступления, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание осуществляется в порядке очередности, предусмотренной данной статьей.

В связи с тем, что руководитель организации Ильичев А.С. требования ст. 45 НК РФ, обязывающие налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанности по уплате налогов и сборов, не выполнил, в бюджет РФ начисленные налоги не уплатил, Межрайонной инспекцией ФНС России № 6 по Астраханской области в период с <дата изъята> по <дата изъята> на расчетные счета Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении № 8625 ПАО Сбербанк, <номер изъят>, открытые в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытый в Ростовском филиале ПАО Банка «ФК Открытие», по указанным налогам были выставлены инкассовые поручения на сумму 20 267 092 руб. с целью принудительного списания денежных средств.

В связи с неисполнением требований об уплате налогов руководством Общества, налоговым органом на основании ст. 46 НК РФ в период с <дата изъята> по <дата изъята> были вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам Общества: <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в филиале банка ГПБ (АО) в <адрес>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском РФ АО «Россельхозбанк», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк.

Руководитель организации Ильичев А.С., умышленно, с целью сокрытия в крупном размере денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в бюджет РФ, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении <номер изъят> ПАО Сбербанк, <номер изъят>, открытые в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, открытый в Ростовском филиале ПАО Банка «ФК Открытие» инкассовых поручений, а также зная, что операции по расчетным счетам Общества <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском ПКБ филиале ПАО Банка «ФК Открытие», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в филиале банка ГПБ (АО) в г. Астрахани, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Волгоградском РФ АО «Россельхозбанк», <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в Астраханском отделении № 8625 ПАО Сбербанк, приостановлены, и о бесспорном списании денежных средств с указанных расчетных счетов, будучи осведомленным о наличии недоимки Общества перед бюджетом Российской Федерации по налогам, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение требований ст.ст. 23, 45 НК РФ, согласно которым налогоплательщик обязан самостоятельно уплачивать установленные налоги в срок, установленный законодательством, разработал преступную схему по сокрытию денежных средств Общества в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам. Согласно указанной схеме денежные средства Общества, подлежащие перечислению на его расчетные счета, а именно <номер изъят>, <номер изъят>, открытые в Астраханском отделении № 8625 ПАО Сбербанк, от его дебитора - ООО «1ая Корабельная компания» в рамках заключенного между ними договора субподряда <номер изъят> от <дата изъята> по выполнению работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского (сумма договора составляет 68 000 000 рублей), должны перечисляться дебитором на счета кредиторов Общества.

Так, Ильичев А.С., являясь руководителем организации, т.е. Общества, умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации, достоверно зная о наличии у Общества недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России № 6 по Астраханской области приняты меры по принудительному взысканию с Общества имеющейся недоимки в виде выставления вышеуказанных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, а также в виде вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, находясь на территории Общества, расположенного по адресу: <адрес>, во избежание бесспорного списания денежных средств с расчетных счетов Общества, обратился в адрес дебитора Общества - генерального директора ООО «1ая Корабельная компания» Сапрыкина Р.А., не осведомленного о преступных действиях Ильичева А.С., с просьбой о производстве взаиморасчетов по заключенному договору субподряда <номер изъят> от <дата изъята> через счета третьих лиц, являющихся кредиторами Общества, а именно: Поволжский банк ПАО «Сбербанк» на сумму 13 289 000,5 рублей, ПАО «Энергосбытовая компания» на сумму 450 000 рублей, ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» на сумму 200 000 рублей, ПАО «Вымпелком» на сумму 300 000 рублей, АО «Страховое общество газовой промышленности» на сумму 278 000 рублей, АФ ФАУ «Российский морской регистр судоходства» на сумму 30 178,5 рублей, ИП Муртазаев М.Б. на сумму 39 600 рублей, ООО «Элко» на сумму 500 000 рублей, ООО «Дорожник» на сумму 3 000 000 рублей, ООО НПП «СФО-Астра» на сумму 91 000 рублей, служба природопользования и охраны окружающей среды <адрес> на сумму 68 728,52 рублей, Нижне-Волжское управление Ростехнадзора на сумму 90 000 рублей, Управление Росприроднадзора по <адрес> на сумму 65 920,14 рублей.

В связи с этим ООО «1-ая Корабельная компания», в лице генерального директора Сапрыкина Р.А., не осведомленного о преступных действиях Ильичева А.С., в счет осуществления взаиморасчетов с Обществом по заключенному договору субподряда <номер изъят> от <дата изъята>, в период с <дата изъята> по <дата изъята> были перечислены денежные средства на счета третьих лиц - кредиторов Общества, на общую сумму 18 402 427,69 рублей.

Тем самым, генеральный директор открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» Ильичев А.С., являясь руководителем организации, достоверно зная о наличии у Общества недоимки по уплате налогов в бюджет, а также о том, что Межрайонной инспекцией ФНС России № 6 по Астраханской области приняты меры по принудительному взысканию с Общества имеющейся недоимки в виде выставления вышеуказанных инкассовых поручений на расчетные счета Общества, а также в виде вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества, имея реальную возможность погашения образовавшейся недоимки по налогам и сборам в бюджет Российской Федерации, в целях воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам в бюджет РФ, в период с <дата изъята> по <дата изъята> умышленно сокрыл денежные средства Общества на сумму 18 402 427,69 рублей, т.е. в крупном размере, за счет которых в соответствии с налоговым законодательством должно быть произведено взыскание с Общества недоимки по налогам и сборам.

Он же, Ильичев А.С., являясь генеральным директором Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество), руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, действуя от имени Общества (ИНН <номер изъят> КПП <номер изъят>), зарегистрированного <дата изъята> Администрацией МО «Икрянинский район», с <дата изъята>, состоящего на налоговом учете в МИФНС России № 6 по Астраханской области, расположенного по адресу: <адрес>, в неустановленное следствием время, но не позднее <дата изъята>, с целью незаконного обогащения, действуя из корыстных побуждений, умышленно совершил мошенничество, связанного с незаконным возмещением Обществом налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Ильичев А.С. на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>.

Ильичев А.С., являясь руководителем Общества, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением «О Генеральном директоре», утверждённом <дата изъята> решением общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществляя руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежали неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относилось решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организуя работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивая выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решая вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяя и направляя деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжался финансовыми и материальными ресурсами предприятия.

Основным видом деятельности Общества является: строительство кораблей, судов и плавучих конструкций.

<дата изъята> ОАО ССЗ «Красные Баррикады» был заключен договор <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ - Нижневолжскнефть», предметом которого является выполнение заводом работ по разработке рабочей документации, закупке оборудования и материалов, строительству и пуско-наладке платформы жилого модуля <номер изъят>, переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 на месторождении им. В. Филановского. Проектно-сметной документацией к договору предусмотрено использование стальных свай в количестве 12 штук. По условиям договора выполнение проекта по обустройству месторождения им. В. Филановского предусматривало поэтапную сдачу работ. Согласно расчету договорной цены стоимость этапа <номер изъят> работ «Изготовление и поставка свай» составляла 353 320 287 руб. Работы по данному этапу были приняты заказчиком ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» <дата изъята> актом о приемке выполненных работ КС-2 на сумму 353 320 287 руб. (без НДС). При этом по договору <номер изъят> от <дата изъята> увеличения цены, установленной договором, не производилось.

Ильичев А.С., являясь руководителем организации, умышленно, с целью хищения денежных средств путем обмана в особо крупном размере используя служебное положение, разработал преступную схему по хищению денежных средств в виде незаконного возмещения налога на добавленную стоимость за 4 квартал <дата изъята>, согласно которой ООО «Промышленное снабжение» выступило в качестве искусственного звена при выполнении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» этапа <номер изъят> работ «Изготовление и поставка свай» по договору <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ - Нижневолжскнефть».

Так, с ведома, согласия и по указанию Ильичева А.С. <дата изъята> был заключен контракт №<номер изъят> между ООО «Промышленное снабжение» и CIMOLAISPA, предметом которого являлась поставка свай на ПЖМ-2 месторождения им. В. Филановского. Сумма контракта составила 214 984 000 рублей.

В продолжение преступного умысла, направленного на незаконное возмещение налога на добавленную стоимость за <дата изъята> года, генеральный директор Общества Ильичев А.С., предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба государству Российской Федерации в особо крупном размере, в целях увеличения налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, умышленно завысил расходы, реально произведенные Обществом в рамках реализации этапа <номер изъят> «Изготовление и поставка свай» договора <номер изъят> от <дата изъята>, заключив договор (контракт) №<номер изъят> от <дата изъята> на заведомо невыгодных для предприятия условиях с подконтрольной Ильичеву А.С. организацией - ООО «Промышленное снабжение» на изготовление и поставку свай. По договору с ООО «Промышленное снабжение» стоимость приобретенных Обществом стальных свай умышленно завышена на сумму 121 927 858 рублей и составила 444 238 867 руб., в том числе НДС - 67 765 251 руб. Однако, Общество в адрес ООО «Промышленное снабжение» перечислило часть денежных средств в сумме 322 311 009 руб.

Далее, Ильичев А.С. с целью увеличения расходов, реально произведенных Обществом, используя счет-фактуру от <дата изъята> <номер изъят> на сумму 443 527 083 руб., в т.ч. НДС 67 656 674 руб. а также счет-фактуру от <дата изъята> <номер изъят> на сумму 711 784 руб., в т.ч. НДС 108 577 руб., согласно которым ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» приобрело товары и услуги у ООО «Промышленное снабжение» стоимостью 444 238 867 руб., в том числе НДС 67 765 251 руб., дал указание главному бухгалтеру Общества Свидетель №13, не осведомленной о преступном умысле Ильичева А.С. о включении в налоговую декларацию Общества по НДС за <дата изъята> года заведомо ложных сведений о размере НДС, подлежащего возмещению в сумме 18 599 165 руб., из расчета незаконно завышенной суммы в размере 121 927 858 рублей, которую <дата изъята> последняя за подписью генерального директора Общества Ильичева А.С. представила в МИФНС России №6 по Астраханской области, расположенную по адресу: <адрес>.

С целью освобождение Общества от предстоящих налоговых платежей путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, генеральный директор Общества Ильичев А.С. не позднее <дата изъята> дал указание финансовому директору Общества Свидетель №6 и главному бухгалтеру Общества Свидетель №13, не осведомленных о преступном умысле Ильичева А.С., подготовить и подписать письмо о зачете возмещенной суммы налога на добавленную стоимость за <дата изъята> в счет погашения налога на добавленную стоимость Общества за <дата изъята>. После чего данными лицами по указанию Ильичева А.С. <дата изъята> в МИФНС России <номер изъят> по <адрес> представлено заявление за подписью генерального директора Общества Ильичева А.С. о зачете возмещенной суммы налога на добавленную стоимость за <дата изъята> года в счет погашения налога на добавленную стоимость Общества за <дата изъята>.

Полученными денежными средствами Ильичев А.С. <дата изъята> распорядился по своему усмотрению.

Сотрудники МИФНС России №6 по Астраханской области, введенные в заблуждение действиями Ильичева А.С., <дата изъята> приняли в порядке ст. 176 НК РФ решение <номер изъят> о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной Обществом, а также решение <номер изъят> от <дата изъята> о зачете Обществу налога на добавленную стоимость в счет предстоящих платежей по налогам.

Тем самым, Ильичев А.С. похитил денежные средства путем обмана, с использованием своего служебного положения, особо крупном размере в сумме 18 599 165 руб., являющиеся собственностью Российской Федерации.

Он же, Ильичев А.С., являясь лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, будучи наделенным организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, занимая должность генерального директора Общества, совершил преступление против интересов службы в коммерческих организациях при следующих обстоятельствах.

Ильичев А.С. на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>.

Ильичев А.С., являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то есть руководителем Общества, расположенного по адресу: <адрес>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением «О Генеральном директоре», утверждённом <дата изъята> решением общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организуя работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивая выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решая вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяя и направляя деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжается финансовыми и материальными ресурсами предприятия.

<дата изъята> Обществом был заключен договор <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть», предметом которого является выполнение Обществом работ по разработке рабочей документации, закупке оборудования и материалов, строительству и пуско-наладке платформы жилого модуля <номер изъят>, переходного моста ПЖМ-2 - ЛСП-2 на месторождении им. В. Филановского. По условиям договора выполнение проекта по обустройству месторождения им. В. Филановского предусматривало поэтапную сдачу работ. Согласно расчету договорной цены стоимость этапа <номер изъят> работ «Изготовление и поставка свай» составляла 353 320 287 руб.

Во исполнение условий по указанному договору генеральный директор Общества Ильичев А.С., в целях реализации умысла, направленного на злоупотребление полномочиями, в целях причинения существенного вреда Обществу, вопреки его законным интересам, для совершения преступления привлек подконтрольную фирму - ООО «Промышленное снабжение», которая выступила в качестве искусственного звена при выполнении Обществом этапа <номер изъят> работ «Изготовление и поставка свай» по договору <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть», с увеличением стоимости приобретаемого товара Обществом, тем самым происходило наращивание входной стоимости закупаемых стальных свай за счет их приобретения у данной взаимосвязанной организации ООО «Промышленное снабжение». При этом Ильичев А.С. знал и понимал, что Общество может самостоятельно приобрести стальные сваи.

Так, с ведома, согласия и по указанию Ильичева А.С. <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и CIMOLAISPA заключен контракт №<номер изъят>, предметом которого является поставка свай на ПЖМ-2 месторождения им. В. Филановского. Сумма контракта составила 214 984 000 рублей.

Генеральный директор Общества Ильичев А.С., умышленно, злоупотребляя своими полномочиями, вопреки законным интересам Общества, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде причинения существенного вреда Обществу, повлекших тяжкие последствия, в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, в рамках реализации этапа <номер изъят> «Изготовление и поставка свай» договора <номер изъят> от <дата изъята>, заключил договор (контракт) №<номер изъят> от <дата изъята> на заведомо невыгодных для Общества условиях с подконтрольной последнему организацией - ООО «Промышленное снабжение» на изготовление и поставку свай. По договору с ООО «Промышленное снабжение» стоимость приобретенных Обществом стальных свай умышленно завышена Ильичевым А.С. на сумму 121 927 858 рублей и составила 444 238 867 руб. Общество в адрес ООО «Промышленное снабжение» перечислило часть денежных средств в сумме 322 311 009 руб., фактически равной сумме денежных средств по договору <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть».

Работы по данному этапу были приняты заказчиком ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» <дата изъята> актом о приемке выполненных работ КС-2 на сумму 353 320 287 руб. В результате неполного выполнения обязательств по договору у Общества перед ООО «Промышленное снабжение» образовалась искусственно созданная кредиторская задолженность в размере 121 927 858 рублей.

Умышленные действия генерального директора Общества Ильичева А.С., выполнявшего управленческие функции в коммерческой организации, использовавшего свои полномочия вопреки законным интересам Общества в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, причинили правам и законным интересам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» существенный вред, выразившийся в утрате Обществом права владения, пользования и распоряжения собственными средствами, и повлекли тяжкие последствия в виде значительного материального ущерба в размере неисполненных Обществом имущественных обязательств на сумму 121 927 858 рублей.

Он же, Ильичев А.С. на основании протокола <номер изъят> от <дата изъята> внеочередного общего собрания Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» (далее по тексту - Общество) и приказа <номер изъят> от <дата изъята> заместителя генерального директора Общества по персоналу с <дата изъята> назначен на должность генерального директора Общества сроком на 5 лет. Согласно протоколу <номер изъят> от <дата изъята> заседания Совета директоров Общества и приказу заместителя генерального директора Общества по персоналу <номер изъят> от <дата изъята> полномочия генерального директора Общества Ильичева А.С. продлены сроком на 5 лет, т.е. до <дата изъята>.

Ильичев А.С., являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то есть руководителем Общества, расположенного по адресу: <адрес>, в соответствии со ст. 19 Устава Общества, должностной инструкцией, утвержденной <дата изъята> Советом директоров Общества, Положением «О Генеральном директоре», утверждённом <дата изъята> решением общего собрания акционеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества, являясь единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками, к компетенции которого относится решение всех вопросов и совершение любых действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, руководя производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности, организуя работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, обеспечивая выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка, решая вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия, проверяя и направляя деятельность всех структурных подразделений предприятия, распоряжается финансовыми и материальными ресурсами предприятия.

В соответствии со ст. ст. 23, 24, 45, 223, 224, 226, 230 Налогового кодекса Российской Федерации, Общество являлось налоговым агентом, которое обязано исчислить, удержать налог из заработной платы работников - физических лиц и перечислить суммы исчисленного и удержанного налога в бюджет Российской Федерации не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода от его трудовой деятельности.

Ильичев А.С., являясь руководителем Общества, то есть, должностным лицом, наделенным организационно-распорядительным и административно-хозяйственными полномочиями в указанной организации, находясь по месту осуществления его хозяйственной деятельности, по адресу: <адрес>, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, аккумулируя в своих руках все финансовые активы Общества, желая безвозмездно воспользоваться чужими денежными средствами, удержанными согласно налоговым декларациям по форме 6 - НДФЛ за <дата изъята> г.г. в виде налога на доходы физических лиц из заработной платы работников Общества в размере 26 031 835,66 рублей, которые фактически организации уже не принадлежали, игнорируя нормы налогового законодательства Российской Федерации, предусмотренные п. 1 ч. 1 и ч. 3 ст. 23, ч. 1 и ч. 5 ст. 45, ст. 24 и ст. 226 Налогового кодекса Российской Федерации, о перечислении ранее исчисленных и удержанных сумм налога, действуя в личных интересах, выразившихся в стремлении извлечь выгоду имущественного и неимущественного характера, а именно в увеличении оборотных средств аффилированной ему организации - ООО «1-ая Корабельная компания», умышленно, вопреки требованиям ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации, израсходовал денежные средства, удержанные из заработной платы работников Общества в виде налога на доходы физических лиц, осуществив в указанный период платежи пятой очереди в сумме 26 031 835,66 рублей через расчетные счета ООО «1-ая Корабельная компания» в рамках договора субподряда <номер изъят> от <дата изъята> по выполнению работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского.

Таким образом, Ильичев А.С., являясь генеральным директором Общества, действуя в личных интересах, имея реальную возможность перечислить налог на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации, в период с <дата изъята> по <дата изъята>, не исполнил обязанность налогового агента и не перечислил исчисленный и удержанный из заработной платы работников налог на доходы физических лиц в бюджет Российской Федерации денежные средства в размере 26 031 835,66 рублей, что является особо крупным размером, поскольку превышает 15 000 000 рублей и составляет 65,01% от подлежащих уплате сумм налогов за период <дата изъята> г.г.

В судебном заседании подсудимый Ильичев А.С. с обвинением и обстоятельствами в нём изложенными не согласился, вину в совершении преступлений не признал в полном объеме, гражданские иски, поданные заместителем прокурора Астраханской области, АО «Россельхозбанк» и ООО «Либхер-Русланд» не признал, пояснил, что он 30 лет руководит заводом, все контракты заключались им с целью обеспечения Общества постоянной работой, получения прибыли от реализации контрактов и получения работниками заработной платы, а также пополнение бюджета налоговыми отчислениями. По его мнению, банкротство предприятия было вызвано экономической ситуацией в 2014 году, падением курса рубля, введением международных санкций в отношении ФИО247,разрывом контракта в одностороннем порядке ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» с заводом Красные Баррикады. Договорами с фирмами ООО «Производственный персонал - 2010», ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», «Судострой плюс» он не занимался и не подписывал, акты выполненных работ с компаниями он не подписывал, вся деятельность находилась в ведении его заместителей. Договора по подбору персонала были заключены для выполнения проектов, самостоятельно нанимать рабочих заводу экономически нецелесообразно. Компания ООО «Флотсервис» занималась оказанием морских сервисных услуг, обеспечивала снабжение персонала питанием, доставляла оборудование, материалы в море. Этим занимался производственный отдел, который возглавлял ФИО4 Указания Сапрыкину о снятии денежных средств и передаче ему он не давал.Заявление в налоговую инспекцию о зачете суммы НДС он не подписывал, документы, отправляемые в налоговую инспекцию, с ним не согласовывались, им не подписывались, операции по перечислению денежных средств в случае его отсутствия на рабочем месте с ним также не согласовывались, а его заместители принимали решение самостоятельно. Пояснил, что ООО «Промышленное снабжение» длительное время поставляло заводу металл, поэтому с ним был заключен договор на поставку свай. С <дата изъята> года была введена процедура банкротства, его действия полностью контролировались арбитражным управляющим, все счета в это время были заблокированы, проводить платежи было невозможно, поэтомуООО «1-ая Корабельная компания» выплачивала третьим лицам денежные средства по обязательствам завода, цель сокрытия имущества не преследовал. В период с <дата изъята> по <дата изъята> года у завода не было возможности выплачивать заработную плату, он также не получал заработную плату с <дата изъята>. От невыплаты работникам заработной платы он не получал выгоду, корыстная или иная личная заинтересованность отсутствует. Он как генеральный директор предпринимал меры для погашения задолженности по заработной плате в период <дата изъята>. Считает обвинение надуманным.

Подсудимый Сапрыкин Р.А. в судебном заседании с предъявленным обвинением не согласился, вину в совершении инкриминируемых ему преступлений не признал, гражданские иски АО «Россельхозбанк» и ООО «Либхер-Русланд» о возмещении ущерба не признал, пояснил, что в <дата изъята> организована компания «Юридическая защита бизнеса», которая была переименована в «ДокерПро», в последующем созданы фирмы «Юридическая защита бизнеса плюс», «Судострой», «Судострой плюс», «Производственный персонал-2010» с целью подборки и представления персонала заводу Красные Баррикады. Он был директором всех этих компаний и единственным учредителем, управлял своими компаниями самостоятельно, с Ильичевым А.С. советовался по вопросам руководства деятельностью фирм, какую избрать систему налогообложения. Он лично подбирал персонал, осуществлял миграционный учет, вел начисление заработной платы, табели учета рабочего времени. Работники привлекались для строительства баржи, ПЖМ - 1, ПЖМ - 2, работы выполнялись, составлялись акты выполненных работ. Денежные средства снимали по чековой книжке для выплаты заработной платы и на хозяйственные нужды. Дополнительные соглашения к договорам о повышении стоимости нормочаса заключены на совместном совещании. Ильичев А.С. каких-либо указаний по поводу завышение цены ему не давал. Пособничества Ильичеву А.С. в банкротстве завода он не оказывал. По поводу обвинения в пособничестве в хищении денежных средств пояснил, что он занимал у Ильичева А.С. денежные средства как физическое лицо, в последующем вернул деньги заводу «Красные Баррикады» в общей сумме более 159 млн. рублей. В <дата изъята> Ильичев А.С. стал директором ООО «1-я Корабельная компания», так как он не справлялся с её управлением, после того, как Ильичев А.С. наладил работу, он вновь стал её директором. Подтвердил, что осуществлял платежи за завод «Красные Баррикады» на счета других организаций. Пояснил, что давал признательные показания на следствии под давлением сложившейся ситуации, обусловленной привлечением его к уголовной ответственности, поскольку находился под домашним арестом. Следователю не представлял документы, приобщенные в судебном заседании, так как они находились у его знакомого, а следователь не спрашивал об имеющихся документах его фирм.

Суд, допросив подсудимых, потерпевших, свидетелей, огласив показания подсудимого, потерпевших и свидетелей на предварительном следствии, исследовав заключения экспертов, протоколы следственных действий, иные письменные и вещественные доказательства по делу, пришел к выводу о доказанности вины каждого из подсудимых в совершении преступлений.

Виновность Ильичева А.С. в совершении преднамеренного банкротства и в присвоении с использованием служебного положения в особо крупном размере, а также Сапрыкина Р.А. в пособничестве в преднамеренном банкротстве и пособничестве в присвоении лицу с использованием служебного положения в особо крупном размере подтверждается следующими доказательствами.

Ильичев А.С. был назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> в соответствии с протоколом внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята> и приказом от <дата изъята> <номер изъят> заместителя генерального директора по персоналу Общества (том № 55 л.д. 102).

До этого, Ильичев А.С. с <дата изъята> был принят на работу в Судостроительный завод «Красные Баррикады» на должность директора, назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> на основании решения годового собрания акционеров и заключенного с ним контракта Советом директоров (том <номер изъят> л.д. 100, 101).

Срок полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Ильичёва А.С. продлён на 5 лет приказом заместителя генерального директора по персоналу ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Свидетель №3 от <дата изъята> <номер изъят> "О продлении полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (том <номер изъят> л.д. 72).

<дата изъята> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и Ильичёвым А.С. заключен трудовой договор, из которого следует, чтоцелью деятельности генерального директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности Общества, его финансово-экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов акционеров и социальных гарантий работников; генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Общества добросовестно и разумно; генеральный директор несёт ответственность перед Обществом за убытки, причинённые Обществу его виновными действиями (бездействиями), если иные основания и размер ответственности не установлен Федеральными законами (том <номер изъят> л.д. 31-33).

Уставом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденного общим собранием акционеров Общества <дата изъята>, определено место нахождения и регистрация общества по адресу: <адрес>. (п.1.3, 1.4).

Согласно п. 3.1 Устава Общество создается в целях удовлетворения потребностей российских и иностранных юридических лиц и граждан, а также получение прибыли.

В соответствии с п. 16.1 Устава для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления. К органам управления общества относятся, в том числе, совет директоров и генеральный директор.

Согласно п. 18.1, 18.5 Устава Совет директоров является коллегиальным органом управления общества, осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров общества, а члены Совета директоров избираются собранием акционеров.

В соответствии с п. 19.1, 19.2, 19.3 Устава руководство текущей деятельности общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором, который подотчетен Совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, а также принятие решения о получении краткосрочных кредитов, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом Общества Компетенция и полномочия генерального директора определяются Положением «О Генеральном директоре», утверждаемого общим собранием акционеров, права и обязанности по осуществлению руководства текущей деятельностью определяются уставом, трудовым договором (контрактом), заключаемым с Обществом (том № 1 л.д. 42-71).

Согласно Положению "О Генеральном директоре" ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", утверждённом решением общего собрания акционеров ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (протокол <номер изъят> от <дата изъята>),руководство текущей деятельностью общества осуществляется единолично исполнительным органом общества генеральным директором, который подотчетен совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельности общества через принятие им соответствующих решений, изданием указов и указаний, обязательных для исполнения всеми работниками общества и наделяется необходимыми полномочиями для их выполнения. Генеральный директор общества действует без доверенности от имени акционерного общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

К компетенции генерального директора относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения цели деятельности Общества, для обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом общества; самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, принимает решения о получении кредитов, заключает от имени Общества договора и сделки и принимает иные имущественные решения; решения о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности, принимаются Генеральным директором самостоятельно; решения о заключении крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, принимаются Генеральным директором самостоятельно; утверждает штаты; принимает на работу и увольняет в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ сотрудников Общества, определяет их обязанности, принимает по отношению к ним меры поощрения и налагает взыскания; утверждает организационно-управленческую и производственно-хозяйственную структуру Общества; осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых, финансовых ресурсов; в пределах своей компетенции обеспечивает соблюдение законности в деятельности общества и несёт ответственность за её обеспечение. Генеральный директор при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно (том №51 л.д. 29-33).

Согласно должностной инструкции генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной <дата изъята> председателем Совета директоров Общества, генеральный директор осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества (п. 1.1), является единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками (п. 1.2), обязан руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности (п.2.1), организовать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений (п.2.2), обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка (п.2.3), решать вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия (п.2.8), вправе проверять и направлять деятельность всех структурных подразделений предприятия (п. 3.2), распоряжаться финансовыми и материальными ресурсами предприятия (3.3) (том № 55 л.д. 104-106).

Указанные доказательства подтверждают, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> Ильичев А.С. являлся руководителем организации - ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и единоличным исполнительным органом Общества.

Сапрыкин Р.А. является учредителем и директором ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «Докерпро») (ИНН <номер изъят>), ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» (ИНН <номер изъят>), ООО «Судострой» (ИНН <номер изъят>), ООО «Судострой плюс» (ИНН <номер изъят>), ООО «Производственный персонал-2010» (ИНН <номер изъят>), зарегистрированных по адресу: <адрес>, основным видом деятельности которых является строительство кораблей, судов и плавучих конструкций, одним из дополнительных видов является деятельность по подбору персонала, что подтверждается сведениями в Едином государственном реестре юридических лиц (том <номер изъят> л.д. 115-122, 145-184).

Из показаний свидетеля Свидетель №4 на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке т. 281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д. 212-216), следует, чтов период с <дата изъята> года он работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности заместителя генерального директора по корпоративной защите, организовывал работу юридического отдела, службы безопасности. Кроме того, он входил в состав Совета директоров данного предприятия. В период <дата изъята> он работал в ООО «Докерпро», куда его пригласил директор организации Сапрыкин Р.А. Он состоял в должности помощника директора и по всей видимости с ним заключался трудовой договор. Насколько он помнит, его заработная плата составляла 30 000 рублей. Основным видом деятельности организации был найм рабочего персонала для реализации проектов на ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Офис ООО «Докерпро» находился на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». В его обязанности входила подготовка предложений в документы к совещаниям различного рода. Своего рабочего места у него в ООО «Докерпро» не было. Заработная плата перечислялась ему на его пластиковую карту. Передавал ли он Сапрыкину Р.А. денежные средства из своей заработной платы в указанной фирме, он не помнит. Помимо этого, он осуществлял трудовую деятельность в ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010», в какой именно период, он не помнит. Директором данных организаций был Сапрыкин Р.А., который и пригласил его в них работать. Во всех указанных организациях он состоял в должности помощника директора и по всей видимости с ним заключались трудовые договора. Какова была его заработная в этих фирмах он не помнит. Основным видом деятельности указанных организаций был найм рабочего персонала для реализации проектов на ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Офис ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010» находился на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». В его обязанности в этих фирмах входила подготовка предложений в документы к совещаниям различного рода. Своего рабочего места у него в ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010» не было. Заработная плата перечислялась ему на его пластиковую карту. Передавал ли он Сапрыкину Р.А. денежные средства из своей заработной платы в указанных фирмах, он не помнит.Пояснил, что примерно в <дата изъята> генеральный директор ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичев А.С. на совещании с работниками завода, на котором он также присутствовал, озвучил необходимость о привлечении большего количества компаний, которые оказывали бы услуги ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по представлению персонала. После чего и были созданы ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010», с которым ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» заключили договора по предоставлению персонала.На ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» работал его отец Потерпевший №1, который занимал должность шкипера плавбазы. Помимо этого, его отец работал в одной из фирм Сапрыкина Р.А. (ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010», ООО «1ая Корабельная компания»), в какой именно, он не помнит. Также в одной из указанных фирм работала его супруга ФИО660, но в какой именно, он не знает. Какую должность она занимала, он не знал. Иногда его супруга приезжала на территорию ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», где встречалась с Сапрыкиным Р.А. он предполагает, что и его отец Потерпевший №1, и его супруга ФИО660 получали заработную плату в фирмах Сапрыкина Р.А. и полученными денежными средствами распоряжались по своему усмотрению. Согласно выписке лицевого счета <номер изъят>, открытого на имя Ильичева А.С. в АО «БКС Банк», <дата изъята> данные денежные средства в сумме 9 млн. рублей были перечислены ему Ильичевым А.С. по его просьбе. После перечисления указанной суммы денег ему на счет, они им сняты в БКС Банке по <адрес> и сразу же переданы Ильичеву А.С. Для каких целей предназначались данные денежные средства, он не знает. Какой-либо выгоды материального характера от этого он не получал. Для чего это нужно было Ильичеву А.С., он не знает, и у него об этом не спрашивал. Были ли еще подобные факты, он не помнит.

Из показаний свидетеля Свидетель №40 в суде ина предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке т. 281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д. 191-197, 198-202), и подтвержденныхв судебном заседании, следует, что в <дата изъята> ее знакомый Потерпевший №397 предложил ей должность бухгалтера в создаваемой им фирме, на что она согласилась в связи с тем, что ей нужна была работа. После чего в <дата изъята> она приступила к обязанностям бухгалтера ООО «Юридическая защита бизнеса», директором которой в тот момент был Потерпевший №397, а в последствии - Сапрыкин Р.А. Юридический адрес организации был - <адрес>, однако фактически организация располагалась на 3 этаже административного здания ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по адресу: <адрес>. Штатная численность организации составляла примерно 80 человек, из которых постоянные сотрудники: директор Сапрыкин Р.А., заместитель директора - Потерпевший №397, она, ФИО1502, ФИО1503, Свидетель №4 - ответственный за подбор персонала, остальные работники - сварщики, судосборщики, которые являлись гражданами Украины. Единственным контрагентом ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «ЮЗБ») было ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», с которым был заключен договор оказания услуг по предоставлению и подбору персонала. Подбором рабочего персонала занимался Сапрыкин Р.А. В данной организации применялась упрощенная система налогообложения. Она занималась начислением заработной платы на основании представленных экономистами ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» табелей. Выплата заработной платы производилась наличными денежными средствами из кассы или с расчетного счета переводом на карту каждому работнику ООО «ЮЗБ» по мере поступления от заказчика ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» денежных средств. Работники ООО «ЮЗБ» проживали в общежитии на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и выполняли работы на территории данного завода. Все перечисления денежных средств по счетам организации выполнялись ею через «Банк-клиент», в том числе и выдачу денежных средств из кассы она осуществляла по указанию Сапрыкина Р.А. Сапрыкин Р.А. говорил ей, что получает указания о совершении всех финансово-хозяйственных операций (выдача зарплаты, перечисление налогов) от генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичева А.С. У ООО «ЮЗБ» был расчетный счет в банке «Петрокоммерц», в последующем был открыт еще счет в «Росссельхозбанке». Примерно в <дата изъята> Сапрыкиным Р.А. были созданы фирмы ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Производственный персонал-2010», в которых она также работала бухгалтером по заключенным с ней трудовым договорам. Во всех этих фирмах она получала заработную плату в общей сумме около 50 000 рублей. Директором всех этих фирм был Сапрыкин Р.А. Все эти фирмы применяли упрощенную систему налогообложения. Основным видом деятельности данных организаций был подбор и предоставление персонала. Во всех указанных организациях, кроме ООО «ЮЗБ плюс» числились работниками граждане Украины, в ООО «ЮЗБ плюс» работали жители <адрес>, фамилии работников она не помнит. Единственным контрагентом было ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», с которым указанные организации заключили договора возмездного оказания услуг. Для чего именно Сапрыкин Р.А. создал все эти фирмы, она не знает, и в подробности не вдавалась, поскольку ей было неинтересно. Все перечисления денежных средств по счетам указанных организаций выполнялись ею через «Банк-клиент», в том числе и выдача денежных средств из кассы она осуществляла по указанию Сапрыкина Р.А. При этом Сапрыкин Р.А. говорил ей, что получает указания о совершении всех финансово-хозяйственных операций (выдача зарплаты, перечисление налогов) от генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичева А.С У всех указанных организаций имелись расчетные счета в банке «Петрокоммерц», в последующем счета были открыты в «Россельхозбанке». Для снятия наличных денежных средств с расчетных счетов банков всегда происходило в сопровождении Сапрыкина Р.А. То, что касается заработной платы, то после снятия наличных денежных средств, они их отвозили в офис, где работникам выплачивалась заработная плата. Остальные наличные деньги она передавала Сапрыкину Р.А., на какие цели он их расходовал, ей неизвестно. Первичные документы данных организаций (акты выполненных работ) она оформляла вместе с Сапрыкиным Р.А. на основании отработанных работниками часов с учетом предоставленных бригадирами табелей. Первичные документы указанных организаций хранились в офисе данных фирм, расположенном на 3 этаже административного здания ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Взаимоотношения оформлялись путем заключения договоров займов между указанными фирмами. Делалось это для того, чтобы перераспределить денежные средства, в том числе и для последующей выплаты работникам заработной платы, поскольку от ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» поступали на какую-то определенную фирму не в полном объеме, что не хватало на выплату заработной платы или в большем объеме, чем нужно было на выплату заработной платы. Составлять данные договора займа ей давал указания Сапрыкин Р.А., который и руководил данным процессом, заверяя данные договора своей подписью. Исчисление налогов производилось и зависело от фонда оплаты труда и полученных доходов, а уплата налогов производилась на основании отчетов, предоставленных в налоговый орган.

Из показаний свидетеля Свидетель №13 в суде следует, чтоона работала в должности главного бухгалтера ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> по <дата изъята> В ее должностные обязанности входил учет имущества предприятия, контроль за сотрудниками бухгалтерии, финансово-хозяйственная деятельность предприятия, формирование учетной политики, обеспечение рациональной организации бухгалтерского учета и отчетности, обеспечение законного и правильного оформления бухгалтерских первичных документов, правильность начисления налогов, сборов, своевременная сдачи деклараций. Ей известно, что у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» имелись взаимоотношения с ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнес плюс». ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010». Как она знает, директором в указанных организациях был Сапрыкин Р.А. Перечислением денежных средств по оказанным услугам, занимался финансовый отдел ОАО «ССЗ «Красные Баррикады».

Из показаний свидетеля Свидетель №6 в судебном заседании, следует, что с <дата изъята> по <дата изъята> он работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности заместителя генерального директора по экономике и финансам, финансовым директором, также был членом Совета директоров. Также он, Потерпевший №533 и ФИО4 были учредителями ООО «Флотсервис», у него 40% в уставном капитале, компания занималась производством металлических изделий, но деятельностью он не занимался, руководил компанией ФИО4, который также работал на заводе в планово-диспетчерском отделе. Как финансовый директор он занимался планированием бюджетной политики, экономических показателей, расчетом, учетом себестоимость по проекту. Финансовый отдел подготавливал сводный реестр платежей и отдавал на одобрение генеральному директору. Потерпевший №74 изготавливала, перерабатывала полученную информацию и формировала общий свод, реестр на оплату услуг он его проверял, подписывался всеми, финальный платеж осуществлялся после подписания директором. Заключался ли договор аренды между ООО «Флотсервис» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а также договоры на оказание услуг с ООО «ДокерПро», «ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» он не помнит, акты выполненных работ, финансовые акты визировались, подписывались им с целью арифметической проверки правильности составления суммы акта путем умножения цены в договоре на количество отработанных часов.

Потерпевшая Потерпевший №74, начальник финансового отдела ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», пояснила в судебном заседании, что онаподписывала реестры на оплату ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Производственный персонал-2010» услуг по предоставлению персонала по договорам от <дата изъята>. Данный реестр подписывали также главный бухгалтер и финансовый директор. После чего данные реестры подписывал генеральный директор ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», который и давал указание о перечислении денежных средств с расчетных счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на расчетные счета ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Производственный персонал-2010». После чего ею при помощи программы «банк клиент», которая была установлена на компьютере в финансовом отделе ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», при помощи электронной цифровой подписи генерального директора завода Ильичева А.С. и по указанию последнего с расчетных счетов завода производилось перечисление на расчетные счета ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Производственный персонал-2010». Пояснила, что всеми денежными средствами ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» распоряжался генеральный директор предприятия Ильичев А.С., который руководил финансово-хозяйственной деятельностью завода.

Представитель потерпевшего МулычкинС.С., ведущий юрисконсульт ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть», в судебном заседании показал, что между ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> года до конца <дата изъята> действовал договор подряда между организациями, согласно которому ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» выступало генеральным подрядчиком и осуществляло строительство ПЖМ-2 им. Филановского. Данный договор подряда был расторгнут по инициативе ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в связи с просрочкой исполнения обязательств по нему, нарушения сроков выполнения и сдачи этапов работ, не освоением и не возвращением суммы авансовых платежей, перечисленных ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», у ОАО «Судостроительный завод «Красные Баррикады» образовалась задолженность перед ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» по исполнению обязательств на общую сумму 894 757 764,87 рублей, в том числе, связанных с предоставлением займа на сумму 500 млн. рублей, а также задолженности, возникшей при исполнении договора подряда на строительство ПЖМ-2 им. В. Филановского. В период <дата изъята> ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» было подано несколько заявлений в Арбитражный суд <адрес> с требованием о включении в реестр требований кредиторов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на общую сумму 894 757 764,87 рублей. Определениями Арбитражного суда <адрес> по делу № <номер изъят> заявления ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» были удовлетворены, требования на указанные суммы включены в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады».

Из показаний свидетеля Свидетель №5, генерального директора ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть», в суде и на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке т. 281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д. 285-292) следует, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были победителями тендера по строительству объектов первой очереди месторождения им. Филановского, в <дата изъята> былизаключены договора на строительство ПЖМ-1 и райзерного блока. В <дата изъята> был заключен контракт по строительству объекта второй очереди ПЖМ-2. Порядок выполнения работ определялся условиями договора и проектной документацией Заказчика. Непосредственное согласование технических частей предложений поставщиков осуществлялось Заказчиком в рамках тендеров Подрядчика. Условиями договора подряда предусмотрен выбор поставщиков части оборудования и материалов на тендерной основе, инициатором тендеров на поставку являлся генеральный подрядчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Специалисты ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» участвовали в тендере, делали техническую оценку и согласовывали поставщиков, ответственность поставки оборудования и сроков поставки оборудования была за подрядчиком. По условиям контракта ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» был выплачен аванс в размере 30% от стоимости контракта на оборудование, материалы, когда этап закрывали и частично погашался аванс, ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» рассчитывался с заводом за выполненные работы. В 2014 году были нарушены сроки строительства по этапам ипоставки оборудования, необходимого для монтажа ПЖМ-2. В начале <дата изъята> «Лукойл-Нижневолжскнефть» расторг контракт с заводом, направив уведомление об одностороннем отказе от исполнения договора, и заключил контракт с ООО «КГК» в связи с существенными нарушениями подрядчиком сроков выполнения работ, предусмотренных графиком, и срыва сроков поставки оборудования. До этого Ильичев А.С. высказывался о наличии финансовых сложностей, при этом не смог пояснить причин возникновения финансовых сложностей с учетом выполнения заказчиком своих обязательств по финансированию проекта.Документов, подтверждающих, что аванс был потрачен на оборудование объекта в полном объеме, не было предоставлено. Счетов на закупку оборудования по повышенному курсу также не было предоставлено.

Свидетель Свидетель №41 в судебном заседании пояснил, что он работает директором ООО «Кватра-Брокер». 26 лет его компания обслуживала завод Красные Баррикады, занималась таможенным оформлением контрактов, оборудования, материалов, пограничный контроль. В <дата изъята> к нему обратился генеральный директор ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичев А.С. с вопросом о возможности ООО «Кватра-Брокер» организации питания, завоза пресной воды, продуктов питания, организации столовой, завоза комплектующих для достройки жилого модуля на месторождении им. В. Филановского, а также вывоза с данного объекта мусора и людей, порекомендовал ему заключить контракт с ООО «Флотсервис», где директором был племянник Ильичева А.С. - ФИО4 Он заключил договор с ООО «Флотсервис», который на берегу формировал списки комплектации и людей, а он подавал судно к причальной стенке, осуществлял доставку людей и оборудования в море, обеспечивал продуктами питания. В конце <дата изъята> у ООО «Флотсервис» стали возникать задержки по платежам, деньги не платили, он пошел к Ильичеву А.С. и попросил его заключить договор напрямую с заводом. По предложению Ильичева А.С. они заключили договор переуступки прав. В начале <дата изъята> он обратился в Арбитражный суд <адрес> с исковым заявлением о взыскании с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» задолженности.

Из показаний свидетеля Свидетель №9 в суде и на следствии, оглашенным в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д.204-210),следует, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> года он работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности ведущего специалиста информационных технологий, ему было известно, что на территории завода осуществляет свою деятельность ООО «Флотсервис», директором которой на тот момент являлся ФИО663, учредителями были Свидетель №6, Потерпевший №533 Как он знает, ООО «Флотсервис» на период времени выполняло субподрядные работы для ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», какие именно, он не помнит. При этом каких-либо производственных мощностей у ООО «Флотсервис» не имелось. После смерти директора ФИО4 по предложению Свидетель №6 он стал директором ООО «Флотсервис». После того, как он возглавил ООО «Флотсервис» ему стало известно о том, что у данной организации имелся договор с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на аренду площадей (1 цех, в котором выполняются судокорпусные работы). <дата изъята> года из сети Интернет ему стало известно о том, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», которое в <дата изъята> года было признано банкротом, должны ООО «Флотсервис» денежные средства в сумме 100 млн. рублей. При встрече с учредителем ООО «Флотсервис» Свидетель №6, последний сказал ему, что задолженность у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Флотсервис» возникла в связи с арендой контейнеров для проживания работников ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на объекте ПЖМ-2 на месторождении им. Филановского. Откуда у ООО «Флотсервис» появились данные контейнеры, он не знает, но пояснил, что данные контейнеры были проданы примерно в 2015 году, в ООО «КНРГ Проекты».

Свидетель Свидетель №7 в судебном заседании пояснила, что у нее был муж ФИО4, который по <дата изъята> работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности начальника производственного отдела. Генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» является Ильичев Александр Сергеевич, который приходится родным дядей ФИО4 Между Ильичевым А.С. и ФИО4 были родственные отношения. Как она знает, помимо работы в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ее супруг ФИО4 был директором ООО «Флотсервис». Чем занималась фирма её неизвестно, в последнее время были финансовые трудности. <дата изъята> ее муж ФИО4 умер.

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 пояснил, чтов <дата изъята> они с супругой приобрели 4-х комнатную квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, где собственником был ФИО197 В.Б., офиса какой-либо фирмы там не было. После приобретения их дочь ФИО667 стала проживать в данной квартире вместе со своим супругом ФИО668 и их детьми. Через некоторое время на адрес стали приходить письма из налоговой инспекции на имя каких-то фирм, связанных с судостроением, с требованиями об оплате данными фирмами налогов, однако никаких фирм по вышеуказанному адресу не было.

Согласно протоколу осмотра места происшествия от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 178-182), была осмотрена 4-х комнатная <адрес>, расположенная на 2 этаже 2-х этажного жилого дома по <адрес>, помещение является жилым, где проживает семья ФИО668, состоящая из 4 человек, данная квартира на праве собственности принадлежит ФИО6 с <дата изъята>. субъекты финансово-экономической деятельности, офисы организаций ООО "Судострой", ООО "ЮЗБ", ООО "ЮЗБ +", ООО "Докерпро", ООО "Судострой +"по данному адресу не располагаются.

Показания потерпевших и свидетелей подтверждаются также письменными доказательствами, исследованными в судебном заседании:

выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, из которой следует, что <дата изъята> в ЕГРЮЛ внесены сведения об ООО «Флотсервис» (ИНН <номер изъят>), учредители общества Свидетель №6, Потерпевший №533, ФИО4, основной вид деятельности организации - строительство кораблей, судов, лодок. Руководителем постоянно действующего исполнительного органа - директором ООО «Флотсервис» с <дата изъята> являлся ФИО4, с <дата изъята> - Свидетель №9 (том № 52 л.д. 215-227);

приказом <номер изъят> от <дата изъята> по ООО «Флотсервис» (том № 55 л.д. 234), согласно которому с <дата изъята> ФИО4 назначен на должность директора ООО «Флотсервис»;

личной карточкой ФИО4 подтверждающей трудовые отношения с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том № 55 л.д. 42),

копией свидетельства о смерти I-КВ <номер изъят> от <дата изъята> (том № 55 л.д. 47), ФИО4, <дата изъята> г.р., умершего <дата изъята>;

приказом <номер изъят> от <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» о прекращении действия трудового договора от <дата изъята> с работником ФИО4, начальником планово-производственного отдела с <дата изъята> по п.6 ч.1 ст.83 ТК РФ по смерти (том <номер изъят> л.д. 48).

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, признанных и приобщенных к делу в качестве вещественных доказательств, а именно - договора возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала между ООО "Судострой плюс" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>, договора возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала между ООО "Юридическая защита бизнеса" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>, договора возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала между ООО "Производственный персонал-2010" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>, договора возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала между ООО "Юридическая защита бизнеса плюс" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>, договор возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала между ООО "Судострой" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>. (том №52 л.д. 31-35, 36-65).

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, в ходе которого осмотрены документы, изъятые в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», признанных и приобщенных к делу в качестве вещественных доказательств, а именно: счета 605: акт взаимозачета <номер изъят> между ООО «Флотсервис», ООО «Кватра-Брокер» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от <дата изъята> на сумму 20 438 550,87 руб., акт <номер изъят> от <дата изъята> за аренду жилого мобильного комплекса ПЖК-50 за октябрь на сумму 9300000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис", акт <номер изъят> от <дата изъята> за аренду жилого мобильного комплекса ПЖК-50 за ноябрь на сумму 9000000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис", акт <номер изъят> от <дата изъята> за аренду жилого мобильного комплекса ПЖК-50 за <дата изъята> года на сумму 9300000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис", акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за аренду жилого мобильного комплекса ПЖК-50 за <дата изъята> года на сумму 9000000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис"; акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за аренду жилого мобильного комплекса ПЖК-50 <дата изъята> года на сумму 9300000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис"; договор уступки прав (цессии) между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ООО "Судострой плюс", ООО «Судострой» и ООО "Юридическая защита бизнеса" от <дата изъята>; договор уступки прав (цессии) между ООО «Производственный персонал 2010», ООО «Юридическая защита бизнеса» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята>; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 742000 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за февраль 2015 года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 793800 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 14157360 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО «Юридическая защита бизнеса» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с договором возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята>. на проекте ПЖМ-2; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за январь 2015 года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 3718400 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 3976000 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». На данном листе имеется печать ООО "Производственный персонал 2010", а также ОАО "ССЗ "Красные Баррикады"; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за июль-август 2015 года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 7521308,20 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО «ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за июль-август 2015 года в соответствии с договором возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята> на проекте ПЖМ-2; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за сентябрь-октябрь 2015 года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 6963923,40 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО «ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за сентябрь-октябрь 2015 года в соответствии с доп. соглашением <номер изъят> от <дата изъята> к договору возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята> на проекте ПЖМ-2; акт <номер изъят> от <дата изъята> за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2, 083/76, 276770, 08354/1 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 4843251 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО «ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с договором возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята> на проекте ПЖМ-2. сопроводительное письмо <номер изъят> от <дата изъята> на имя главного бухгалтера ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №13 от директора ООО «ДОКЕРПРО» Сапрыкина Р.А., который информирует о том, что ООО "Юридическая защита бизнеса" сменила название на ООО "ДОКЕРПРО" согласно решению <номер изъят> от <дата изъята> акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 5212900 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 335300 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 8656130 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады акт выполненных работ между ООО «Юридическая защита бизнеса» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с договором возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята>. на проекте ПЖМ-2. акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 5984876,86 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 11163986,61 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 12731611,61 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На листе 20 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 15833558 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 13519904,11 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 11074330 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 3398360 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО «ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с доп. соглашением <номер изъят> от <дата изъята>. к договору возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята>. на проекте ПЖМ-2. акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 6373990 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». папка с названием «счета фактуры по покупке за 1 <адрес>.», содержащая счета фактуры по покупке за 1 <адрес> (2 книга). акт авансового платежа между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Судострой" на сумму 50 000 000 руб. акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 14348180 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». акт выполненных работ между ООО ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с доп. соглашением <номер изъят> от <дата изъята> к договору возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята>. на проекте ПЖМ-2. акт <номер изъят> от <дата изъята>г. за выполненные сборочно-сварочные работы на проекте строительства ПЖМ-2 за <дата изъята> года по договору оказания услуг от <дата изъята> на сумму 13601770 руб., заказчик ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». На данном листе имеется печать ООО "ДОКЕРПРО", а также ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Также имеются подписи директора ООО "ДОКЕРПРО" Сапрыкина Р.А. и финансового директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Свидетель №6, а также печать «Потерпевший №397». акт выполненных работ между ООО ДОКЕРПРО» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята> в соответствии с доп. соглашением <номер изъят> от <дата изъята> к договору возмездного оказания услуг по предоставлению (подбору) персонала от <дата изъята>. на проекте ПЖМ-2. На листе 76 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 5951552 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На листе 77 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 12862226,49 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На данном листе имеется печать ООО "Флотсервис", а также ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". На листе 78 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 7860497 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На листе 79 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 9000000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На данном листе имеется печать ООО "Флотсервис", а также ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". На листе 80 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 9300000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На листе 81 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 9300000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". На листе 82 имеется акт <номер изъят> от <дата изъята>г. на сумму 8400000 руб., заказчиком которого является ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а исполнителем ООО "Флотсервис". Осмотру подлежит сшив документов, на лицевой стороне которого имеется надпись «Сшив «Документы ООО "Судострой +", ООО "ЮЗБ", ООО "ПП-2010", ООО "ЮЗБ +", ООО "Промышленное снабжение". Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Судострой плюс» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Судострой плюс» по состоянию на <дата изъята> составляет 10 294 305,21 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Юридическая защита бизнеса» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Юридическая защита бизнеса» по состоянию на <дата изъята> составляет 117 572 116,60 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Производственный персонал-2010» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Производственный персонал-2010» по состоянию на <дата изъята> составляет 18 746 795,00 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Производственный персонал-2010» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Производственный персонал-2010» по состоянию на <дата изъята> составляет 502 016,67 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Производственный персонал-2010» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Производственный персонал-2010» по состоянию на <дата изъята>. составляет 0 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» по состоянию на <дата изъята>. составляет 1 212 763,00 руб. Осмотру подлежит акт сверки взаиморасчетов между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Судострой» за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Задолженность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «Судострой» по состоянию на 31.01.2015г. составляет 6 398 364,66 руб. (том <номер изъят> л.д. 53-66, 67-217);

- протоколом осмотра документов от <дата изъята>, документов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», признанных и приобщенных к делу в качестве вещественных доказательств, а именно: журнал-ордер 605, услуга за <дата изъята>., счет 605 за <дата изъята> счет 605 за <дата изъята>., счет 605 за <дата изъята>., счет 605 за <дата изъята> журнал-ордер 605, услуга за <дата изъята> г., книга 1, счет 605 за <дата изъята> г., книга 2, счет 605 за <дата изъята> г., счет 605 за <дата изъята> г., счет 605 за <дата изъята> г., журнал-ордер счет 605 за <дата изъята>, счет 605 за <дата изъята>. <номер изъят>, счет 605 за <дата изъята>. <номер изъят>, счет 605 за <дата изъята>. <номер изъят>, счет 605 за <дата изъята> <номер изъят>г., счет <номер изъят> за <дата изъята>. <номер изъят>, журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята>, журнал-ордер счет 605 <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята>, журнал-ордер счет 605 за <дата изъята>, журнал-ордер <номер изъят> за июль <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет 605 за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет 605 за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят>, журнал-ордер счет 605 за <дата изъята> г., журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята>, журнал-ордер счет 605 <дата изъята>., журнал-ордер счет 605 за <дата изъята> г., в которых содержатся сведения о взаимоотношениях с ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «ПП-2010». (том <номер изъят> л.д. 242-266)

- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата изъята>, - CD-R диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», открытым в Поволжском банке ПАО «Сбербанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Осмотру подлежит CD-R диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», открытым в Волгоградском - ПКБ ф-л ПАО Банка «ФК Открытие», в том числе выписка по расчетному счету <номер изъят>, за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Осмотру подлежат листы бумаги формата А 4 на 5 листах, представляющие собой выписку о движении денежных средств ОАО ССЗ «Красные Баррикады» по счету <номер изъят>, открытому в АО «Россельхозбанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 105-106).

- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата изъята>, признанных и приобщенных к делу в качестве вещественных доказательств, а именно, CD-диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», открытым в ПАО Банка «ФК Открытие», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. При осмотре данных выписок по указанным расчетным счетам в них имеются сведения о перечислении и выдачи денежных средств Свидетель №40 и Сапрыкину Р.А. за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Данные сведения сформированы в таблицу. Осмотру подлежат листы бумаги формата А 4 на 26 листах, представляющие собой выписку о движении денежных средств ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «ДОКЕПРО») по счету <номер изъят>, открытому в ПАО Банка «ФК Открытие», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. При осмотре данной выписки по указанному расчетному счету в ней имеются сведения о перечислении и выдачи денежных средств Свидетель №40 и Сапрыкину Р.А. за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Данные сведения сформированы в таблицу. Осмотру подлежат листы бумаги формата А 4 на 6 листах, представляющие собой выписку о движении денежных средств ООО «Юридическая защита бизнеса» (ООО «ДОКЕПРО») по счету <номер изъят>, открытому в АО «Россельхозбанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. При осмотре данной выписки по указанному расчетному счету в ней имеются сведения о перечислении и выдачи денежных средств Свидетель №40 и Сапрыкину Р.А. за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Данные сведения сформированы в таблицу. Осмотру подлежит CD-R диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», открытым в АО «Россельхобанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. При осмотре данных выписок по указанным расчетным счетам в них имеются сведения о перечислении и выдачи денежных средств Свидетель №40 и Сапрыкину Р.А. за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Данные сведения сформированы в таблицу (том № 57 л.д. 248-270).

- протоколом осмотра документов от <дата изъята>, - документов ООО «Флотсервис», изъятых у Свидетель №9, а именно: свидетельство № <адрес>2 от <дата изъята>, свидетельство № <адрес>4 от <дата изъята>, свидетельство о подлинности подписи ФИО4 от <дата изъята>, протокол от <дата изъята>, определение Арбитражного суда <адрес> от <дата изъята>, договор аренды <номер изъят> от <дата изъята>, заявление о включении в реестр кредиторов от <дата изъята>, акт приемки-передачи контейнеров от <дата изъята>, акт сверки за период с <дата изъята> по <дата изъята> между ООО «Флотсервис» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, акт <номер изъят> от <дата изъята>, протокол <номер изъят> от <дата изъята>, приказ <номер изъят> от <дата изъята>, лист записи в ЕГРЮЛ от <дата изъята>, протокол <номер изъят> от <дата изъята>, приказ <номер изъят> - К от <дата изъята>, приказ <номер изъят> от <дата изъята>, протокол <номер изъят> от <дата изъята>, свидетельство от <дата изъята>, протокол от <дата изъята>, акт приемки-передачи от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, накладная <номер изъят> от <дата изъята>, товарно-транспортная накладная от <дата изъята>, накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>,, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, акт приема-передачи от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, транспортная накладная от <дата изъята>, акт приема-передачи от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, транспортная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, акт приема-передачи от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, транспортная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, спецификация <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята>, акт приема-передачи от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, транспортная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, акт приема-передачи от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята>, транспортная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная № <номер изъят> от <дата изъята>, счет-фактура №<номер изъят> от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята>, договор поставки № <номер изъят> от <дата изъята>, накладная <номер изъят> от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 218-229).

- протоколом осмотра предметов (документов) от <дата изъята> -CD-R диск с выписками о движении денежных средств по расчетным счетам <номер изъят>, <номер изъят> ООО «Флотсервис», открытым в филиале Банка ГПБ (АО) «Южный», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Осмотру подлежат листы бумаги формата А 4 на 3 листах, представляющие собой выписки о движении денежных средств ООО «Флотсервис» по счетам <номер изъят>, <номер изъят>, открытым в ПАО «МОСОБЛБАНК», за период с <дата изъята> по <дата изъята> (том № 56 л.д. 203).

Осмотренные документы были изъяты в помещениях ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и у Свидетель №9 на основании протокола выемки, признаны по делу вещественными доказательствами (том №52 л.д. 77-83, 84-89, том №55 л.д. 214-217, том №57 л.д. 38-42, 45-52).

Решением Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> (резолютивная часть вынесена <дата изъята>) по делу №<номер изъят>,ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» признано несостоятельным (банкротом), в отношении данного предприятия открыта процедура банкротства - конкурсное производство (том №22 л.д. 237-238).

Согласно реестру требований кредиторов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том <номер изъят> л.д.7-35) и протоколу первого собрания кредиторов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.223-260) на основании определений Арбитражного суда Астраханской области по делу № <номер изъят> включены требования «ПАО «Сбербанк России» на сумму 2 666 238 085,20 рублей, ООО «Стройметиз» на сумму 283 764,06 рублей, ООО «ВолгоградНИПИмпорнефть» на сумму 12 133 236,61 рублей, ООО «ВолгаТехСервис» на сумму 3 635 333,67 рублей, ООО «Паркер Ханнифин» на сумму 2 546 775,27 рублей, ООО «МорНефтеГазСтрой» на сумму 29 970 435,27 рублей, ООО «Строй-Комплект» на сумму 3 841 211,60 рублей, ИП Куличев О.А. на сумму 5 341 534,13 рублей, ГЛОБТРЕЙДЕКС ЛИМИТЕД на сумму 33 390,15 рублей, ООО «Кронштадт» на сумму 361 977,50 рублей, ООО «КБ «Флотпроект» на сумму 1 260 284 рублей, ООО «Астраханское предприятие «Эра» на сумму 1 888 414,46 рублей, ООО «Лукойл-Нижневолжснефть» на сумму 894 757 764,87 рублей, ИП Благовещенкова А.С. на сумму 98 199 рублей, ООО «Авиа Вояж» на сумму 1 112 068,82 рублей, ИП Куликов В.В. на сумму 115 876 рублей, УФНС России по Астраханской области на сумму 176 359 345,33 рублей, ООО «Нефтьгазэлектромонтаж» на сумму 1 135 049,48 рублей, ООО «Глобалстрой-Инжиниринг» на сумму 18 813 258,95 рублей, КРОО Всероссийское общество инвалидов на сумму 966 056,14 рублей, АО «Россельхозбанк» на сумму 151 014 534,23 рублей, ООО «Электротехническая компания» на сумму 942 063,50 рублей, ООО «КорпусГруппЦентр» на сумму 4 846 955,75 рублей, ФГУП «Росмортпорт» на сумму 105 457,58 рублей, ООО «ПКТБ Стальконструкция» на сумму на сумму 327 350 рублей, ООО «Либхерр-Русланд» на сумму 11 088 410,26 рублей, ООО «ЛУКОЙЛ-ИНФОРМ» на сумму 76 844 517,23 рублей, ООО «Кватра-Брокер» на сумму 20 438 550,87 рублей, ООО «Глобал Кейтеринг Сервис» на сумму 832 934 рублей, ООО «ТАН» на сумму 13 090 рублей, ООО «Цеппелин Русланд» на сумму 444 181,34 рублей, ООО «Электромонтажное предприятие «Эра-СВ» на сумму 346 872,62 рублей, ООО «Амазон» на сумму 167 328 рублей, ЧУЗ «Медико-санитарная часть» на сумму 2 197 823,15 рублей, ИП Приказчиков на сумму 395 049,20 рублей, ООО «Техцентр «Луком-А» на сумму 23 447 734,48 рублей, ООО «АстраВелд» на сумму 142 502,56 рублей, ООО «ЛВФ Солюшнс» на сумму 159 287,65 рублей, ООО «Офис-Мастер» на сумму 143 021,36 рублей, ООО «БалтПромСервис» на сумму 543 148,87 рублей, ФГБУ «Северо-Кавказское УГМС» на сумму 114 180,29 рублей, ООО «Мир Деловых Консультаций» на сумму 133 048,54 рублей, ООО «Экспертная компания «Термо-технология» на сумму 522 729,29 рублей, ЗАО «Рэйс Телеком» на сумму 458 415,62 рублей, ООО «Агентство «Луком-А-Волгоград» на сумму 9 007 168 рублей, ООО «Судоходная компания «АРК» на сумму 279 441,65 рублей, ЗАО «Трест СЗМА» на сумму 2 854 979,85 рублей, ГБУЗ АО «Центр медицины катастроф и скорой медицинской помощи» на сумму 8 780,92 рублей, HeinenHopmanEngineeringB.V. на сумму 18 148 889,14 рублей, ООО «Прикаспийский аттестационный центр» на сумму 375 912,14 рублей, ООО «Газпром межрегионгаз Астрахань» на сумму 6 313 151,70 рублей, ООО «Техгаз» на сумму 6 973 122,75 рублей, ФБУ «Астраханский ЦСМ» на сумму 18 399,20 рублей, ООО «Хемпель» на сумму 7 142 874,66 рублей, МУП «ЖЭК» Администрации МО «Р.П. Красные Баррикады» на сумму 2 508 198,02 рублей, ООО «Научно-испытательная станция» на сумму 164 700 рублей, TOO «GeneralStoryService» на сумму 1 064 690 рублей, ООО «ВМ» на сумму 1 044 042,02 рублей, ООО «Мезон ФТ Рус» на сумму 678 389,77 рублей, ООО «Торговый дом Пензтяжпромарматура» на сумму 406 752,09 рублей, а также требования ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» на сумму 8 709 180,06 рублей, ООО «Судострой» на сумму 17 783 087,43 рублей, ООО «Судострой плюс» на сумму 17 576 156,11 рублей, ООО «Докерпро» на сумму 138 744 387,87 рублей, ООО «Производственный персонал-2010» на сумму 9 694 400,00 рублей, ООО «Флотсервис» на сумму 98 700 000,00 рублей, ИП Сапрыкин Р.А. на сумму 136 301 714,71 рублей.

Требования ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Производственный персонал-2010» включены в реестр требований кредиторов на основании решений Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> и <дата изъята> о взыскании с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в пользу указанных фирм суммы задолженности по договорам о предоставлении услуг по подбору персонала от <дата изъята> и договору купли-продажи оборудования от 01.12.2013(том №52 л.д. 4-30).

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята> на основании решения Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> по делу № <номер изъят> об открытии процедуры конкурсного производства в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», генеральный директор предприятия Ильичев А.С. с <дата изъята> отстранен от выполнения функций по распоряжению и управлению имуществом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том № 55 л.д. 110).

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята>,Ильичев А.С. уволен с должности генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> в соответствии с п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и п. 1 ст. 278 ТК РФ (том № 55 л.д. 108).

По делу была проведена финансово-экономическая судебная экспертиза.

По заключению эксперта <номер изъят>от <дата изъята> (том № 48 л.д. 73-250, том № 49 л.д. 1-223) в результате проведенного экспертом исследования по первому вопросу экспертизы, признаки фиктивного банкротства ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за период с <дата изъята> по <дата изъята> - отсутствуют, по причине того, что Определением Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» было возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве), Определением Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» введена процедура банкротства - наблюдение, Решением Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> (резолютивная часть оглашена <дата изъята>) ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура конкурсного производства. Выявление признаков преднамеренного банкротства экспертом осуществлено в два этапа. На первом этапе проведен анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражными управляющими финансового анализа, утвержденными постановлением Правительства РФ от <дата изъята> <номер изъят>, из которого установлено, что по состоянию на <дата изъята> на <дата изъята>, на <дата изъята> баланс ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» не является абсолютно ликвидным, что говорит о дисбалансе соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения. Активы организации не покрывают соответствующие им по сроку погашения обязательства. Так, в результате анализа динамики коэффициентов за период не менее чем 3 периода, предшествующие процедуре банкротства, эксперт делает вывод, что существенное ухудшение показателей, характеризующих платежеспособность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за исследуемый период произошло по всем трем коэффициентам (в <дата изъята> - 1 коэффициент, в <дата изъята> - 2 коэффициента, в <дата изъята> - три коэффициента), соответственно, эксперт делает вывод о причинах утраты платежеспособности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» начиная с <дата изъята>, когда один из четырех соотношений групп активов и пассивов перестали отвечать условиям абсолютной ликвидности баланса, отсюда следует, что признаки банкротства ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возникли в период с <дата изъята> по <дата изъята>, когда была введена процедура наблюдения, в связи с ухудшением показателей, характеризующих платёжеспособность ОАО «ССЗ «Красные Баррикады. На втором этапе исследования экспертом проведен анализ сделок должника и исследовано соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявлены сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме, с использованием нормативного документа Временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (утв. Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства". В ходе анализа, представленных на экспертизу материалов дела, установлено, что компанией ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были заключены сделки, последствия которых привели к отчуждению имущества компании, к возникновению неплатежеспособности компании, и соответственно, отвечают признакам умышленных действий, приведших ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» к банкротству, а именно: 1). Сделки по накоплению кредиторской задолженности сверх реальных возможностей предприятия: цель сделки - наращивание кредиторской задолженности для включения в реестр требований кредиторов и физического получения доходов, последствия - получение будущих доходов физическими лицами, организовавших финансово-хозяйственный оборот, вывод активов должника денежными средствами. В реестр требований кредиторов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» вошли кредиторы, а также требуют включения кредиторы, на общую сумму 699 809 180,86 руб. В ходе проведения экспертизы установлено, что все сделки с данными компаниями предполагают под собой фактическое получение денежных средств в случае удовлетворения прав указанных кредиторов. Указанные средства «свободны» от прочих обязательств перед поставщиками и обязательствами по выплате заработной платы работникам, являются собственностью физических лиц - как конечных получателей денежных средств через создание и организацию финансово-хозяйственных связей, денежного оборота, внутрихозяйственных расчетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с компаниями, которые были зарегистрированы работниками и бывшими работниками ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», вплоть до <дата изъята>, о чем свидетельствуют показания свидетелей на допросах и данные материалов уголовного дела. Данные фирмы являются первой группой кредиторов, то есть, организациями, аффилированными руководству предприятия-банкрота, через которые фактически и происходил вывод денежных средств. В ходе проведения экспертизы установлено, что из суммы кредиторской задолженности 699 809 180,76 руб., экспертом установлены сделки, которые привели к увеличению расходов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и являются сделками, повлекшими за собой увеличение убытков на сумму 290 530 751,38 руб., в том числе: получатели денежных средств в соотношении с функционировавшими в исследуемый период фирмами-кредиторами являются: сумма в размере 98 700 000 руб. через компанию ООО «Флотсервис» - физическое лицо учредитель Свидетель №6 (директор Свидетель №9); сумма в размере 191 830 751,48 руб. через компании ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «ДОКЕРПРО», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» - директор и учредитель Сапрыкин Р.А.; сумма в размере 136 301 724,71 руб. через компанию ООО «Промышленное снабжение» - физическое лицо ФИО7. 2). Сделки по приобретению имущества, товаров, услуг, работ у взаимозависимых фирм по завышенным ценам:цель сделки - занижение налоговой базы по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, «минимизация» налогов, завышение себестоимости, последствия - физический вывод денежных средств при погашении кредиторской задолженности «дружественным» фирмам, «экономия» на налогах. Сделками, повлекшими за собой возникновение преднамеренного банкротства за период с <дата изъята> по <дата изъята> являются сделки, образовавшие сумму наценки, увеличившей себестоимость работ и услуг компании ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», сумма по которым составила: 634 976 799,14 руб., в том числе: сделки по предоставлению услуг персонала на сумму 367 498 923,54 руб., сделки по поставке материальных ценностей - 130 649 621,30 руб., сделки по оказанию услуг аренды - 92 463 809,64 руб., сделки по оказанию услуг обслуживания - 44 364 444,66 руб.3). Сделки по привлечению заемных средств под завышенный процент у физического лица в размере - 24 199 677,92 руб. 4). Сделки по предоставлению займа взаимозависимой фирме без последующего возврата задолженности - 10 548 282,76 руб. 5). Сделки по перечислению необоснованной оплаты и предоплаты поставщикам под бестоварную операцию на основе договоренности с ним,цель сделки - физический вывод денежных средств при погашении кредиторской задолженности аффилированным фирмам. Сделками, повлекшими за собой возникновение преднамеренного банкротства, за период с <дата изъята> по <дата изъята> являются сделки, осуществляемые с использованием агентских схем - 23 721 595,40 руб. 6). Сделки по созданию оборота активов (купли-продажи), цель - оплата расходов в размере 30 011 832,10 руб. аффилированной фирмы по досрочному погашению ею основного долга по кредитному договору и процентов по нему. 7). Сделки по предоставлению займов аффилированными фирмами друг другу, цель сделки - физический вывод денежных средств от перечисления за услуги или работы аффилированным фирмам, с последующим перенаправлением друг другу в виде займов - за период 2013-2015 на банковские карты физических лиц были перечислены денежные средства, принадлежавшие ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в размере 199 975 138,11руб. В ходе проведения экспертизы установлено, что перечисления средств не обеспечены и не подтверждены финансовыми и первичными документами, к числу таких сделок, в том числе относятся операции по перечислению на карту и выдачи денежных средств физическому лицу с назначением - на выплату заработной платы, так, за период <дата изъята> с расчетного счета аффилированных фирм выдано физическому лицу в сумме 135 020 126,57 руб. 8) Заключение соглашения о расторжении договора и увеличение убытков за счет списания начисленной, но не предъявленной к оплате выручки - 3 170 881 600 руб. Экспертом проанализировано, за счет операций какого типа ухудшилось финансово-хозяйственное состояние предприятия и какие сделки ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», осуществленные в исследуемом периоде, сопутствовали его ухудшению: 1). Финансово-хозяйственные операции четвертого типа вызвали изменения в активе и пассиве баланса ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», одновременно в сторону уменьшения его статей. При этом изменился и состав, размещение средств организации и источники их образования: статья внеоборотных активов и статья пассива уменьшились, валюта баланса также уменьшилась на сумму операции. К операциям четвертого типа относятся хозяйственные операции по погашению всех видов кредиторской задолженности, зачету полученных ранее авансов, реформация баланса по списанию использованной в течение года прибыли и др. К ним относятся: - сторнирование сумм начисленной, но не предъявленной к оплате выручки за счет прибыли прошлых лет (результат по отношению с показателям актива и пассива: уменьшение размера начисленной выручки заказчику (актив, счет учета начисленной к оплате выручки по этапам выполненных работ 46), уменьшение суммы нераспределенной прибыли прошлых лет (пассив, счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка 84) на сумму операции - 3 170 881 600 руб. 2). Финансово - хозяйственные операции третьего типа вызывали изменения в активе и пассиве баланса ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», одновременно в сторону увеличения его статей. При этом одновременно изменился состав, размещение средств организации и источники их формирования: статья актива и статья пассива увеличилась, валюта баланса возросла на сумму операции. К ним относятся: - приобретение имущества, товаров, услуг, работ у поставщиков по завышенным ценам (результат по соотношению с показателям актива и пассива: увеличение себестоимости (актив, счета основного производства 20), увеличение кредиторской задолженности (пассив, счет учета расчетов с дебиторами и кредиторами 60,76) на сумму операции 634 976 799,14 руб., в том числе по фирмам: ООО «Производственный персонал-2010» всего: 44 747 282,95 руб., в том числе за <дата изъята> - 9 195 043,68 руб., за <дата изъята> - 31 633 639,56 руб., за <дата изъята> - 9 918 599,71 руб.; ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» всего: 17 952 589,56 руб., в том числе за <дата изъята> - 4 352 719,77 руб., за <дата изъята> - 14 263 978,30 руб.; <дата изъята> - (664 108,51) руб.;ООО Судострой» всего: 74 811 706,27 руб., в том числе <дата изъята> - 40 488 718,97 руб., за <дата изъята> - 34 322 987,30 руб.; ООО «Судострой плюс» всего: 90 065 992,83 руб., в том числе за <дата изъята> - 72 873 307,18 руб., за <дата изъята> - 17 192 685,65 руб.; ООО «Докерпро» (ООО «ЮЗБ») всего: 139 921 351,93 руб., в том числе: за <дата изъята> - 22 352 827,22 руб., за <дата изъята> - 92 870 658,68 руб., за <дата изъята> - 24 697 866,03 руб., ООО «Промышленное снабжение» за <дата изъята> -130 649 621,30 руб., ООО «Флотсервис» за <дата изъята> год - 107 012 801,45 руб. (92 463 809,64 руб. + 14 548 991,81 руб.), за <дата изъята> - 9 376 901,98 руб., за <дата изъята> - 20 438 550,87 руб. 3). Финансово - хозяйственные операции первого типа вызывали изменения только в активе баланса ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». При этом изменился состав и размещение средств организации: одна статья актива увеличилась, другая статья актива уменьшилась на сумму операции, а валюта баланса (итог актива или пассива) не изменился. К ним относятся: предоставление беспроцентных займов аффилированным фирмам (результат по соотношению с показателям актива и пассива: увеличение финансовых вложений (актив, счет учета финансовых вложений 58), уменьшение денежных средств на расчетном счете (актив, счет учета 51), лишение возможности взыскания с должника денежных средств по займу и кроме того, предоставив займ взаимосвязанной компании, а затем проведя неденежный зачет, за <дата изъята> - 10 548 282,76 руб., перечисление необоснованной оплаты и предоплаты поставщикам под бестоварную операцию на основе договоренности с ним (результат по отношению с показателям актива и пассива) на сумму операции 23 721 595,40 руб.: произошло увеличение дебиторской задолженности (актив, счет учета расчетов с поставщиками и подрядчиками 60,76), уменьшение денежных средств на расчетном счете ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (актив, счет учета 51) в <дата изъята> на сумму авансовых платежей в размере 12 220 000 руб., что является убытком для ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», обеспеченного денежными средствами согласно выписке банка, а также завышением стоимости активов (бухгалтерская проводка по строительству дебет 08 кредит 60) в период <дата изъята> на сумму 3 844 634,40 руб. и в период <дата изъята> на сумму 7 656 961 руб. - предоставление беспроцентных займов между аффилированными фирмами (результат по отношению с показателям актива и пассива: уменьшение денежных средств на расчетном счете (актив, счет учета 51) на сумму операции 199 975 138,11 руб., в том числе: в <дата изъята> - 43 375 332,61 руб., в <дата изъята>- 76 797 509,53 руб., в <дата изъята> - 79 802 295,97 руб., кроме того, бездокументарные операции перечислений по основаниям, указанным в таблицах, на счета физических лиц со счетов ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Флотсервис», ООО «1-ая Корабельная компания», ООО «Каспиан Оффшор Солушнс», на счет физического лица Свидетель №40, а также выдачи данному физическому лицу денежных средств с расчетных счетов на основании чековой книжки в сумме 135 020 126,57 руб., в том числе за <дата изъята> - 89 403 929,76 руб., за <дата изъята> 32 710 827,05 руб., за <дата изъята> - 12 905 369,76 руб. - перечисление необоснованной оплаты поставщикам с последующей оплатой расходов фирмы ООО «Судострой» при досрочном погашение ею основного долга по кредитному договору и процентов по нему на сумму операции 30 011 832,10 руб. Документально подтвержденными являются расходы, произведенные ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» при выполнении работ, оказании услуг, реализации материальных ценностей за период с <дата изъята> по <дата изъята> в размере 8 386 314 209,99 руб., в том числе: 2013 - 2 456 028 117,51 руб., 2014 - 3 579 476 407,62 руб., 2015 - 1 778 823 453,01 руб., <дата изъята> - 514 123 833,23 руб., <дата изъята> - 57 862 398,62 руб., из них экономически необоснованными расходами, произведенными ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» при выполнении работ, оказании услуг, реализации материальных ценностей за период с <дата изъята> по <дата изъята> являются расходы в сумме 626 624 186,58 руб., в том числе по статьям - услуги сторонних организаций в сумме 465 962 733,18 руб., в том числе за <дата изъята> - 149 262 616,82 руб., за 2014 - 282 747 759,13 руб., за 2015 - 33 952 357,23 руб. - расходы на материалы в сумме 160 661 453,40 руб., в том числе за 2014 год - 160 661 453,40 руб. при ответе на вопрос следователя: «Соответствуют ли отчетные данные ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» его финансовому состоянию за период с <дата изъята> по <дата изъята>?» экспертом исследовались документы, представленные в материалах уголовного дела и связанные с финансово-хозяйственной деятельностью компании ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», из которых следует, что отчетные данные ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» соответствуют его финансовому состоянию на <дата изъята>, отчетные данные на <дата изъята> не соответствовали финансовому состоянию, отчетные данные на <дата изъята> не соответствовали финансовому состоянию, на <дата изъята> отчетные данные не соответствовали финансовому состоянию, а именно: строка 1370 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) бухгалтерского баланса изменилась, в связи корректировка эксперта и соответственно за периоды: <дата изъята> - 328 496 тыс.руб., прибыль до корректировок 179 833 тыс.руб., отклонение по прибыли 148 663 тыс.руб.; <дата изъята> - (449 412 тыс.руб.), прибыль до корректировок 244 116 тыс.руб., отклонение по прибыли 693 528 тыс.руб. (сумма полученного убытка); <дата изъята> - (2 308 962 тыс.руб.), прибыль до корректировок 270 966 тыс.руб., отклонение по прибыли 2 579 928 тыс.руб. (сумма полученного убытка); <дата изъята> - (2 997 882 тыс.руб.), убыток до корректировок 2 593 977 тыс.руб., отклонение по прибыли 403 905 тыс.руб. (сумма полученного убытка). Отсюда следует, что, начиная с <дата изъята> ОАО «Красные Баррикады» фактически несло убытки в связи осуществлением своей финансово-хозяйственной деятельности, которые усугублялись за счет вовлечения в хозяйственный процесс сделок с аффилированными фирмами и соответственно, ФИО25 издержек на их содержание.

Допрошенная в судебном заседании эксперт Свидетель №10 подтвердила выводы вышеуказанной экспертизы, пояснив, что исследуя представленные следователем документы и материалы дела, заключение налогового органа, установлено, что начиная с <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» фактически несло убытки в связи осуществлением своей финансово-хозяйственной деятельности, которые усугублялись за счет вовлечения в хозяйственный процесс сделок с аффилированными фирмами и соответственно, ростом издержек на их содержание. Аффилированность фирм установил следователь. Так, Сапрыкин Р.А. работал до этого в заводе Красные Баррикады, потом он стал директором компаний, они постоянно друг с другом взаимодействовали, сидели в одном помещении, находились на территории завода Красные Баррикады. Работники, которые ранее числились и работали на заводе, потом они были переведены, трудоустроены в ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс». Фактически они работали на заводе, заработную плату получали в компаниях. Сумма денежных средств, полученная физическими лицами за период с <дата изъята>., включая личные банковские карты и чековую книжку по организациям ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», составила 159 665 665,20 рублей, в том числе: Свидетель №40 - 95 003 677,60 рублей, Сапрыкину Р.А. - 64 651 987,60 рублей. Пояснила, что отсутствует документальное подтверждение и первичные документы, которые подтвердили бы, что вышеуказанные денежные средства были израсходованы ФИО672 и Сапрыкиным Р.А. на производственные цели: закуп материальных ценностей и услуг у сторонних организаций, оплата задолженности в бюджет, поставщикам и др. Также не имеется первичных документов, подтверждающих предоставление указанными лицами авансовых отчетов о расходовании данных средств.Экспертом установлено, что сделками повлекшими возникновение преднамеренного банкротства являются сделки по накоплению кредиторской задолженности сверх реальных возможностей предприятия, цель сделки наращивание кредиторской задолженности для вхождения в реестр требований кредиторов, впоследствии получении доходов физическими лицами, организовавшими финансово-хозяйственный оборот, вывод активов должниками. Эти пять компаний ООО «Флотсервис», ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Докерпро», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» предоставляли эти услуги заводу различного характера и по персоналу, и по аренде, и по доставке людей и питание в море, по сварочным, ремонтным работам на строящихся судах по завышенной цене, обращались в арбитражный суд, вошли в реестр требований кредиторов завода Красные Баррикады. На основании анализа, представленных на экспертизу материалов дела, экспертом установлено, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были заключены сделки, последствия которых привели к возникновению неплатежеспособности организации и к банкротству.

Суд не находит оснований сомневаться в выводах финансово-экономической судебной экспертизы, поскольку экспертиза проведена в соответствии с требованиями ст. ст. 195 - 199 УПК РФ, эксперту разъяснены права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, он предупрежден об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ. Заключение экспертизы соответствуют требованиям уголовно-процессуального законодательства, выполнены лицом, обладающими специальными знаниями и назначенными в порядке, предусмотренном УПК РФ, квалификация эксперта у суда сомнений не вызвала, соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, оформлено надлежащим образом, научно обосновано, выводы ясны и понятны, согласуются с другими доказательствами.

Так, согласно, решению Межрайонной ИФНС России № 6 по Астраханской области от <дата изъята> <номер изъят>, принятому по результатам выездной налоговой проверки ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на основании акта налоговой проверки <номер изъят> от <дата изъята> (том № 36 л.д. 70-132, 133-190) и решению « 284-Н от <дата изъята> (том № 33 л.д. 202-213) ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» выступали в качестве искусственного звена, на этапе которого происходило увеличение стоимости оказанных услуг по предоставлению (подбору) персонала ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» намеренно были созданы условия для оформления работников через фирмы ООО «Производственный персонал-2010», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» с целью уменьшения налоговых обязательств перед бюджетом.

В судебном заседании на в порядке ст.276 УПК РФ были оглашены Сапрыкина Р.А. в качестве подозреваемого и обвиняемого (том № 50 л.д. 27-35, 58-65, том № 74 л.д. 110-112), из содержания которых следует, чтов <дата изъята> года Свидетель №4 возглавлял отдел безопасности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», предложил ему работать в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности специалиста отдела безопасности. Он согласился, трудоустроился в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на должность специалиста отдела безопасности, с ним был заключен трудовой договор, представили генеральному директору ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичеву А.С., которого ранее он знал. В его обязанности осуществление учета охраны контрольно-пропускных пунктов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». В конце <дата изъята> к нему обратился Потерпевший №397, предложил ему стать директором ООО «Юридическая защита бизнеса», которая занималась подбором и предоставлением персонала, где он на тот момент был директором. Он согласился, поскольку ему было интересно осуществлять деятельность в качестве директора. После чего он оформил полученные от Потерпевший №397 документы ООО «Юридическая защита бизнеса» и с <дата изъята> года он стал директором данной фирмы. Юридический адрес организации находился по адресу: <адрес>. Фактически данная организация располагалась на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по адресу: <адрес>. ООО «Юридическая защита бизнеса» применяла упрощенную систему налогообложения, предполагающую штатную численность не более 100 человек и объем денежных операций по расчетным счетам до 60 млн. рублей. Штатная численность организации составляла примерно 30 человек, из них директор, бухгалтер ФИО672, а также сварщики и судосборщики, которые являлись гражданами Украины (<адрес>). На момент, когда он стал директором, данные граждане Украины проживали в общежитии на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Также ему было известно, что ранее данные граждане Украины работали в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Пояснил, что в июне 2009 года между ООО «Юридическая защита бизнеса» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» был заключен договор по подбору и предоставлению персонала сроком на 3 или 5 лет. Согласно данному договору ООО «ЮЗБ» должно было подбирать персонал и предоставлять его ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Оплата услуг осуществлялась на основании представленных ООО «ЮЗБ» табелей и рабочих нарядов. Оплата производилась по выставленным счетам и согласно актам выполненных работ на расчетный счет ООО «ЮЗБ», открытый в банке «Петрокоммерц», а в дальнейшем на расчетный счет в ПАО «Россельхозбанк». В среднем, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ежемесячно перечисляло ООО «ЮЗБ» 5 000 000 рублей за выполненные работы в зависимости от тарифной ставки. Кроме того, в <дата изъята> к нему обратился генеральный директор ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичев А.С., который сказал, что ему не хватает работников (сварщиков, сборщиков, трубопроводчиков, маляров и т.д.), и что нужно привлекать дополнительное количество работников и что нужна еще одна компания. После чего им была создана компания «Юридическая защита бизнеса плюс», где он также являлся учредителем. Юридический адрес организации находился по адресу: <адрес>. Фактически данная организация располагалась на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по адресу: <адрес>. До создания данной фирмы они разговаривали с Ильичевым А.С. относительно применения системы налогообложения в ООО «Юридическая защита бизнеса плюс». В ходе данного разговора они совместно с Ильичевым А.С. решили, что в ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» должна быть упрощенная система налогообложения, поскольку при данной системе не оплачивается НДС. После создания данной фирмы в ней стала применяться упрощенная система налогообложения. Штатная численность организации составляла примерно 80 человек, из них директор, бухгалтер ФИО673, а также сварщики и судосборщики, которые являлись гражданами Украины (<адрес>). В <дата изъята> между ООО «Юридическая защита бизнеса плюс» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» был заключен договор по подбору и предоставлению персонала сроком на 3 или 5 лет, точно не помнит. Согласно данному договору ООО «ЮЗБ плюс» должно было подбирать персонал и предоставлять его ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Оплата услуг осуществлялась на основании представленных ООО «ЮЗБ плюс» табелей и рабочих нарядов, которые заполняли бригадиры. Оплата производилась по выставленным счетам и согласно актам выполненных работ на расчетный счет ООО «ЮЗБ плюс», открытый в банке «Петрокоммерц», а в дальнейшем на расчетный счет в ПАО «Россельхозбанк». В среднем, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ежемесячно перечисляло ООО «ЮЗБ» 5 000 000 рублей за выполненные работы в зависимости от тарифной ставки. По аналогичной схеме в <дата изъята> г.г. им по просьбе Ильичева А.С. были созданы организации ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс» и ООО «Производственный пероснал-2010», основным видом деятельности которых был подбор и предоставление персонала ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по заключенным договорам. У указанных фирм тоже применялась упрощенная система налогообложения (это они обговаривали с Ильичевым А.С., чтобы не платить НДС). В каждой из указанных организаций штатная численность была не более 90 человек. Расчетные счета были в банке «Петрокоммерц» и ПАО «Россельзозбанк». Заработная плата работникам указанных организаций выплачивалась наличными денежными средствами либо на карту от полученных от ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за оказанные услуги. Кроме того, со счетов указанных организаций оплачивались налоги, проезд граждан Украины. Примерно в 2013 году Ильичев А.С. обратился к нему, при этом дав ему указания, чтобы он, как директор ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» в рамках заключенных указанными фирмами сделок с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» завышал суммы в актах выполненных работ. Для чего это нужно было Ильичеву А.С., он не знает и об этом у него он не спрашивал. При этом Ильичев А.С. дал ему указание, чтобы он в актах выполненных работ указывал нормочас работы одного работника указанных фирм не 220 рублей в час (рыночная стоимость), а 700 рублей в час работы одного работника, тем самым производя завышение сумм в актах выполненных работ. Он согласился с указаниями Ильичева А.С. и не мог их не исполнить, поскольку он фактически руководил деятельностью ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», контролируя расчетные счета этих фирм.

Так, на протяжении времени с <дата изъята> по <дата изъята> выполнял он указания Ильичева А.С., указывая в актах выполненных работ, оказанных услуг между ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» с одной стороны и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с другой стороны в рамках заключенных договоров по подбору персонала завышенные суммы, на основании которых с расчетных счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» производилось перечисление денежных средств в больших суммах на расчетные счета вышеуказанных фирм. В какой именно сумме было завышение в актах выполненных работ, он затрудняется ответить, предположил, что эта сумма превышала 250 млн. рублей.

На момент <дата изъята> у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» образовалась задолженность в общей сумме примерно 200 млн. рублей в рамках вышеуказанных договоров. Кроме того, у данных фирм имелась задолженность по налогам и страховым взносам. В связи с чем примерно весной 2016 года он обратился к Ильичеву А.С. об оплате ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» задолженности перед вышеуказанными организациями. На что Ильичев А.С. сказал, что на предприятии не имеется денежных средств. Он сказал, что у данных фирм задолженность по налогам и что ему делать «в суд обращаться?» о взыскании кредиторской задолженности. На что Ильичев А.С. сказал «обращайся». Что он и был вынужден сделать, обратившись в Арбитражный суд с иском о взыскании кредиторской задолженности с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по указанию Ильичева А.С.

Кроме того, в период с <дата изъята> Ильичев А.С. стал давать ему указания, связанные с тем, что он должен буду передавать ему наличные денежные средства в различных суммах, которые будут перечисляться ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на расчетные счета ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» в рамках исполнения договоров по подбору персонала. Ильичев А.С. сказал, что данные денежные средства он должен будет снимать с расчетных счетов указанных фирм и передавать ему, что он и делал. За период с <дата изъята> г.г. в ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» из ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были перечислены денежные средства в различных суммах. После этого, с расчетных счетов данных фирм (банк «Петрокоммерц», расположенный на <адрес>, банк «Россельхозбанк», расположенный по <адрес>) им по чековой книжке производилось снятие денежных средств, перечисленных от ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в различных суммах по различным основаниям «хозрасходы, в подотчет, займы». Кроме того, с расчетных счетов вышеуказанных фирм производилось перечисление денежных средств на его пластиковые карты («Россельхозбанка», банка «Петрокоммерц» и ПАО «Сбербанка»), с которых он также производил снятие наличных денежных средств в различных суммах. Затем снятые им с расчетных счетов и с его пластиковых карт денежные средства в различных суммах он передавал Ильичеву А.С. по его указанию. Суммы могли быть различными от 500 000 рублей до 20 млн. рублей. Передача наличных денежных средств Ильичеву А.С. происходила на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», а именно в рабочем кабинете последнего. Кроме того, в связи с тем, что банки не могли выдавать большие суммы денег, он в период с <дата изъята> г.г. говорил бухгалтеру ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» Свидетель №40, чтобы она по чековой книжке (она производила заполнение на себя) в его присутствии производила снятие денежных средств, перечисленных от ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в различных суммах по различным основаниям «хозрасходы, в подотчет, займы». Кроме того, с расчетных счетов вышеуказанных фирм производилось перечисление денежных средств на пластиковые карты ФИО674 («Россельхозбанка», банка «Петрокоммерц» и ПАО «Сбербанка»), с которых она производила снятие наличных денежных средств в различных суммах и передавала их ему в <адрес>. В дальнейшем, денежные средства, снятые ФИО674, он передавал в различных суммах от 500 000 рублей до 20 млн. рублей Ильичеву А.С. в его рабочем кабинете в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». При этом от Ильичева А.С. каких-либо расписок о получении им от него наличных денежных средств он не брал, от наличных денежных средств, переданных им Ильичеву А.С., он каких-либо сумм и выгодных материального характера не получал. Какова общая сумма переданных им в период с <дата изъята>г. денежных средств Ильичеву А.С., он не знает, но, наверное, не менее 100 млн. рублей. Что делал Ильичев А.С. с данными денежными средствами, он не знает, и он ему об этом не говорил. Кроме того, с расчетных счетов ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» в период с <дата изъята> по <дата изъята> года перечислялись денежные средства в различных суммах на пластиковые карты Свидетель №4, поскольку он работал в указанных фирмах. Передавал ли Свидетель №4 какие-либо денежные средства Ильичеву А.С., и давал ли последний ему такие указания, он не знает. Свидетель №4 ему каких-либо денежных средств не передавал.

В период с <дата изъята> по <дата изъята> г.г. он оказывал содействие Ильичеву А.С. в завышении сумм в актах выполненных работ, оказанных услуг в рамках договоров по подбору персонала между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с одной стороны и ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой плюс», ООО «Судострой», ООО «Производственный персонал-2010» в больших суммах. Кроме того, он оказывал содействие Ильичеву А.С. в присвоении последним денежных средств ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме не менее 100 млн. рублей, которые перечислялись из данного предприятия на расчетные счета ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», которые он обналичивал и передавал Ильичеву А.С. Пояснил, что относительно необходимости и целесообразности привлечения работников ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» к работам на ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», он пояснить не может, при этом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» могло бы самостоятельно привлечь тех же работников.

Инициатива трудоустройства работников через вышеуказанные организации исходила от руководства ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице Ильичева А.С. Каких-либо выгод имущественного характера за оказанное Ильичеву А.С. пособничество в совершении данных преступлений он от последнего не получал. Его содействие Ильичеву А.С. заключалось в представлении ему информации о банковских реквизитах ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», на которые с расчетных счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перечислялись денежные средства по договорам от <дата изъята> по подбору и предоставлению персонала, а также в предоставлении Ильичеву А.С. актов выполненных работ, оказанных услуг по этим договорам с содержащихся в них суммами. Кроме того, он оказывал содействие Ильичеву А.С. в передаче ему наличных денежных средств, поступавших на расчетные счета ООО «Юридическая защита бизнеса», ООО «Юридическая защита бизнеса плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» с расчетных счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по договорам от <дата изъята>. Вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ст. 196, ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ, он признает полностью, в содеянном раскаивается.

Из показаний обвиняемого Сапрыкина Р.А., изложенных в протоколе очной ставки с обвиняемым Ильичевым А.С., (том <номер изъят> л.д. 1-14)следует, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> г.г. он по указанию Ильичева А.С. производил завышение сумм в актах выполненных работ по договорам между ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по подбору и предоставлению персонала на общую сумму более 250 млн. рублей. Кроме того, он оказывал содействие Ильичеву А.С. в присвоении последним денежных средств ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в сумме не менее 100 млн. рублей, которые перечислялись из данного предприятия на расчетные счета ООО «ЮЗБ», ООО «ЮЗБ плюс», ООО «Судострой», ООО «Судострой плюс», ООО «Производственный персонал-2010», которые он обналичивал и передавал Ильичеву А.С.

Суд признает данные показания достоверными и допустимым доказательством.

При производстве расследования Сапрыкин Р.А. вину признал полностью, согласился с предъявленным обвинением в полном объеме, дал показания, изобличающие Ильичева А.С.

Показания Сапрыкина Р.А. полные, подробные, согласуются с имеющимися по делу доказательствами. А именно подсудимым даны показания о месте, времени и способе совершения преступлений, об известных ему обстоятельствах совершения преступлений, о распределении ролей, о непосредственном исполнении преступлений.

Между Сапрыкиным Р.А. и обвиняемым Ильичевым А.С. была проведена очная ставка (том № 51 л.д. 1-14), в ходе которой Сапрыкин Р.А. дал показания, изобличающие, как лично себя, так и Ильичева А.С. в совершении преступлений.

Данные Сапрыкиным Р.А. показания способствовали раскрытию и расследованию инкриминируемых ему и Ильичеву А.С. преступлений.

Сопоставив фактические обстоятельства, установленные органами предварительного расследования, с представленными по делу доказательствами, суд считает, что обвинение, обоснованно, подтверждено доказательствами, собранными по делу.

В ходе указанных допросов Сапрыкина Р.А были соблюдены требования уголовно-процессуального закона. Он был допрошен с участием защитника, перед началом допросов Сапрыкину Р.А. разъяснены его права, предусмотренные ст. 47 УПК РФ, положения ст. 51 Конституции РФ, он предупрежден о том, что его показания могут быть использованы в качестве доказательств по уголовному делу, в том числе и в случае последующего отказа от них, о чем свидетельствуют его подписи в протоколах. Никаких замечаний и дополнений к протоколам после их прочтения у Сапрыкина Р.А. и его адвоката, согласно материалам дела, не имелось. Следственные действия проводились в процедуре, установленной уголовно-процессуальным законом, с участием адвоката, что исключало возможность оказания незаконного давления на подсудимого.

Версия о вынужденном характере таких показаний судом признается несостоятельной. Из анализа показаний подсудимого Сапрыкина Р.А. усматривается, что они формировались в зависимости от избранной им для себя позиции защиты в конкретной правовой ситуации. Однако в них содержались уточнения таких деталей события преступлений, которые могли быть известны только лицам причастным к их совершению. Это также свидетельствует об отсутствии какого-либо давления, о свободе и добровольности в изложении сообщаемых ими сведений.

Причины, по которым Сапрыкин Р.А. мог оговорить Ильичева А.С., не установлены.

Указанные доказательства, которые суд признает допустимыми, относимыми и достоверными, согласующимися между собой и взаимно дополняющими друг друга, подтверждают как способ, так и размер похищенных Ильичевым А.С. при пособничестве Сапрыкина Р.А. денежных средств организации, вверенных ему, с использованием своего служебного положения, а также способ и размер ущерба, а также то, что Ильичев А.С., при пособничестве Сапрыкина Р.А. и установленного следствием лица, в отношении которого отказано в возбуждении уголовного дела по основанию, предусмотренному п. 4 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, с целью занижения налоговой базы в результате необоснованного включения в состав расходов Общества услуг по предоставлению персонала и аренде имущества за счет завышения данных расходов, а также последующего вывода из Общества денежных средств и создания искусственной кредиторской задолженности, в период с <дата изъята> по <дата изъята> совершил ряд действий влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, к преднамеренному банкротству Общества, причинившие крупный ущерб на сумму 159 665 665,20 рублей.

Вина Ильичева А.С. в частичной невыплате свыше трех месяцев заработной платы совершенной из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации и в полной невыплате свыше двух месяцев заработной платы, совершенной из корыстной и иной личной заинтересованности руководителем организации, повлекшая тяжкие последствия, подтверждается следующими доказательствами.

Уставом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденного общим собранием акционеров Общества <дата изъята>, определено место нахождения и регистрация общества по адресу: <адрес>. (п.1.3, 1.4).

Согласно п. 3.1 Устава Общество создается в целях удовлетворения потребностей российских и иностранных юридических лиц и граждан, а также получение прибыли.

В соответствии с п. 16.1 Устава для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления. К органам управления общества относятся, в том числе, совет директоров и генеральный директор.

Согласно п. 18.1, 18.5 Устава Совет директоров является коллегиальным органом управления общества, осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров общества, а члены Совета директоров избираются собранием акционеров.

В соответствии с п. 19.1, 19.2, 19.3 Устава руководство текущей деятельности общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором, который подотчетен Совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, а также принятие решения о получении краткосрочных кредитов, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом Общества Компетенция и полномочия генерального директора определяются Положением «О Генеральном директоре», утверждаемого общим собранием акционеров, права и обязанности по осуществлению руководства текущей деятельностью определяются уставом, трудовым договором (контрактом), заключаемым с Обществом (том № 1 л.д. 42-71).

Согласно Положению "О Генеральном директоре" ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", утверждённом решением общего собрания акционеров ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (протокол <номер изъят> от <дата изъята>),руководство текущей деятельностью общества осуществляется единолично исполнительным органом общества генеральным директором, который подотчетен совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельности общества через принятие им соответствующих решений, изданием указов и указаний, обязательных для исполнения всеми работниками общества и наделяется необходимыми полномочиями для их выполнения. Генеральный директор общества действует без доверенности от имени акционерного общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

К компетенции генерального директора относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения цели деятельности Общества, для обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом общества; самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, принимает решения о получении кредитов, заключает от имени Общества договора и сделки и принимает иные имущественные решения; решения о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности, принимаются Генеральным директором самостоятельно; решения о заключении крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, принимаются Генеральным директором самостоятельно; утверждает штаты; принимает на работу и увольняет в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ сотрудников Общества, определяет их обязанности, принимает по отношению к ним меры поощрения и налагает взыскания; утверждает организационно-управленческую и производственно-хозяйственную структуру Общества; осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых, финансовых ресурсов; в пределах своей компетенции обеспечивает соблюдение законности в деятельности общества и несёт ответственность за её обеспечение. Генеральный директор при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно (том №51 л.д. 29-33).

Ильичев А.С. был назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> в соответствии с протоколом внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята> и приказом от <дата изъята> <номер изъят> заместителя генерального директора по персоналу Общества (том № 55 л.д. 102).

До этого, Ильичев А.С. с <дата изъята> был принят на работу в Судостроительный завод «Красные Баррикады» на должность директора, назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> на основании решения годового собрания акционеров и заключенного с ним контракта Советом директоров (том <номер изъят> л.д. 100, 101).

Срок полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Ильичёва А.С. продлён на 5 лет приказом заместителя генерального директора по персоналу ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Свидетель №3 от <дата изъята> <номер изъят> "О продлении полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (том № 1 л.д. 72).

<дата изъята> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и Ильичёвым А.С. заключен трудовой договор, из которого следует, чтоцелью деятельности генерального директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности Общества, его финансово-экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов акционеров и социальных гарантий работников; генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Общества добросовестно и разумно; генеральный директор несёт ответственность перед Обществом за убытки, причинённые Обществу его виновными действиями (бездействиями), если иные основания и размер ответственности не установлен Федеральными законами (том <номер изъят> л.д. 31-33).

Согласно должностной инструкции генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной <дата изъята> председателем Совета директоров Общества, генеральный директор осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества (п. 1.1), является единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками (п. 1.2), обязан руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности (п.2.1), организовать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений (п.2.2), обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка (п.2.3), решать вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия (п.2.8), вправе проверять и направлять деятельность всех структурных подразделений предприятия (п. 3.2), распоряжаться финансовыми и материальными ресурсами предприятия (3.3) (том № 55 л.д. 104-106).

Указанные доказательства подтверждают, что Ильичев А.С. являлся руководителем организации - ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», единоличным исполнительным органом Общества.

Коллективным договором ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" на <дата изъята> г.г., утвержденного на конференции трудового коллектива <дата изъята>, установлено, что работодатель признает свою обязанность обеспечивать работникам достойную оплату их труда. Работодатель в лице руководителя организации - генерального директора Ильичева А.С. обязуется выплачивать заработную плату не реже, чем каждые полмесяца в следующие сроки: 25-го числа - первая часть заработной платы, но не менее 1000 руб. за текущий месяц; 10-го числа месяца, следующего за расчетным - выплата остальной части заработной платы (том <номер изъят> л.д. 49-61).

Из показаний потерпевшего Потерпевший №420 в суде следует, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> года он работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности начальника участка. Уволен был в связи ликвидацией предприятия. Работодателем данного предприятия был Ильичев А.С. В период работы у него была 8 часовая пятидневная рабочая неделя с должностным окладом 20 000 рублей и премиальными. Трудовые обязанности он выполнял надлежащим образом, и исправно. При этом заработную плату и в <дата изъята> г.г. платили не в полном объеме, были задержки по заработной плате более 2-х месяцев. Пояснил, что в период примерно с <дата изъята> или <дата изъята> года по <дата изъята> года, точно не помнит, на заводе ему платили заработную плату частично, а именно меньше половины причитающейся ему заработной платы. По какой причине это происходило, он не знает. В настоящее время задолженность по заработной плате погашена полностью.

В судебном заседании были допрошены потерпевшие Потерпевший №524, Потерпевший №17, Потерпевший №142, Потерпевший №68,Потерпевший №67,Потерпевший №64, Потерпевший №63, Потерпевший №7,ФИО1504 Ю.Н., с согласия сторон на основании ст.281 УПК РФ оглашены показания потерпевшей Потерпевший №260 (том №4 л.д.75-77). Из показаний потерпевших следует, что они состояли в трудовых отношениях с ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Руководителем данного предприятия был Ильичев А.С. Трудовые обязанности они выполняли надлежащим образом, однако заработную плату выплачивали несвоевременно и не в полном объеме, частями, с <дата изъята> года выплата заработной платы прекратилась. Размер задолженности по заработной плате за период с <дата изъята>, указанной в обвинительном заключении, потерпевшие не оспаривали в суде. Задолженность по заработной плате выплачена полностью в <дата изъята>.

Показаниями потерпевших Потерпевший №87, Свидетель №11, подтверждены наступление для них тяжких последствий от невыплаты заработной платы.

Так, из показаний потерпевшей Потерпевший №87, следует, что она и её супруг ФИО39 А.М. работали на заводе, из-за невыплаты заработной платы у нее возникли серьезные финансовые трудности, связанные с оплатой кредитов и процентов, они не имели возможности выплачивать банку ссуду, который брали на строительство жилого дома, в указанный период она пыталась взять кредиты в банках, но ей отказывали в связи с неплатежеспособностью ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», она была вынуждена занимать денежные средства у знакомых для оплаты кредитов и штрафных санкций.

Потерпевшая Свидетель №11 пояснила, что в связи с невыплатой с июня 2017 года заработной платы на заводе у нее возникли финансовые трудности, она не могла оплатить коммунальные услуги и платежи за проживание в комнате общежития, не было денег на проезд, занимала денежные средства под проценты у знакомых, денежные средства она расходовала на оплату коммунальных платежей, а также приобретала на них продукты питания.

Факт задержки выплаты заработной платы работникам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в <дата изъята> и невыплату заработной платы с июня по <дата изъята> подтвердили в судебном заседании свидетели Свидетель №12 (первый заместитель генерального директора), Свидетель №6 (финансовый директор), Свидетель №13 (главный бухгалтер ОАО «ССЗ «Красные Баррикады».

Из показаний свидетеля ФИО682 в суде следует, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> он работал в должности главы муниципального образования «Икрянинский район». В его обязанности входило исполнение полномочий, установленных МО «Икрянинский район», а также ФЗ № 131 «Об общих принципах организации местного самоуправления». Судостроительный завод Красные баррикады, расположен в поселке Красные Баррикады, являлся одним из основных предприятий, относящихся к промышленной отрасли, основной вид деятельности судостроение, а также постройка конструкций, связанных с речным, морским обслуживанием, в том числе строение необходимых для добычи нефти. МО «Икрянинский район» в деятельность завода не вмешивалось. В районе была создана межведомственная комиссия, рассматривались вопросы о причинах образования задолженность по заработной плате и возможность выхода из сложившейся ситуации. Примерно в <дата изъята> в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» периодически стали происходить задержки по выплате заработной платы работникам предприятия, проводились межведомственные совещания, на которых присутствовали представители МО «Икрянинский район», службы судебных приставов, налоговой службы, прокуратуры Икрянинского района, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». На данных совещаниях выяснились причины возникновения задолженности по заработной плате работникам предприятия, Ильичев А.С. озвучил возможные варианты погашения задолженности по заработной плате, а также по вхождению в состав ОСК. По результатам данных совещаний Ильичеву А.С. вручались предписания, согласно которым он должен погасить задолженность по заработной плате перед работниками предприятия.

По заключению эксперта<номер изъят> от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 156-248, том <номер изъят> л.д. 1-184), за период с <дата изъята> по <дата изъята> общая сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ОАО «ССЗ Красные Баррикады», составила 47 292 448 рублей 91 копейка, в том числе: <дата изъята> - 12 122 291 рубль; в <дата изъята> - 11 182 947 рублей 36 копеек; в <дата изъята> - 4 304 210 рублей 47 копеек; в <дата изъята> - 9 619 566 рублей 18 копеек; <дата изъята> - 7 649 876 рублей 90 копеек; в <дата изъята> - 2 282 498 рублей; за период с <дата изъята> по <дата изъята> - 131 059 рублей.

Согласно представленным на исследование документам установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> общая сумма денежных средств, израсходованная из кассы и расчетных счетов ОАО «ССЗ Красные Баррикады» с учетом остатка на <дата изъята>, составила 47 344 586 рублей 12 копеек, в том числе: выплачена из кассы заработная плата работникам организации в сумме 215 330 рублей 58 копеек; выдано в подотчет работнику организации Потерпевший №501 в сумме 360 000 рублей, которые внесены им в УФССП России по Астраханской области в счет погашения заработной платы работникам организации; произведена выплата работникам организации пособия на погребенье в сумме 5 562 рубля 25 копеек; взысканы страховые взносы в Пенсионный фонд России по Астраханской области в сумме 23 964 рубля; взысканы денежные средства по исполнительным производствам ФССП России по Астраханской области в счет погашения заработной платы работникам организации в сумме 45 990 352 рубля 49 копеек; произведена оплата комиссии за исполнение функции агента валютного контроля в сумме 897 рублей 50 копеек; уплачены алименты в сумме 603 456 рублей; произведена оплата за услуги банка в сумме 145 023 рубля 30 копеек.

В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации экспертом проведено распределение платежей, произведенных ОАО «ССЗ Красные Баррикады» в период с <дата изъята> по <дата изъята>, на платежи согласно установленной очередности списания денежных средств, а именно: платежи первой очереди (алименты) - 603 456 рублей; платежи второй очереди (взысканы денежные средства УФССП России по Астраханской области в счет погашения заработной платы работникам организации) - 46 350 352 рубля 49 копеек; платежи третьей очереди - 239 294 рубля 58 копеек, в том числе: выплата заработной платы работникам организации - 215 330 рублей 58 копеек; взысканы страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР) - 23 964 рубля; платежи пятой очереди - 151 483 рубля 05 копеек, в том числе: произведена выплата работникам организации пособия на погребенье в сумме 5 562 рубля 25 копеек; произведена оплата комиссии за исполнение функции агента валютного контроля в сумме 897 рублей 50 копеек; произведена оплата за услуги банка в сумме 145 023 рубля 30 копеек.

Согласно представленным на исследование документам установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> задолженность по заработной плате у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед работниками по состоянию на <дата изъята> составила 57 179 177 рублей 42 копейки, в том числе задолженность по заработной плате организации перед работниками за указанный период без учета частичных выплат в размере 49 354 543 рубля 31 копейка.

По выводам эксперта сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ОАО «ССЗ Красные Баррикады» за период с <дата изъята> по <дата изъята>, составила 216 945 171 рубль 46 копеек, в том числе: в <дата изъята> - 55 564 341 рубль 33 копейки; в <дата изъята> - 33 092 804 рубля 94 копейки; в <дата изъята> - 29 677 309 рублей 75 копеек; в <дата изъята> - 489 119 рублей 50 копеек; в <дата изъята> года - 98 121 595 рублей 94 копейки.

Согласно представленным на экспертизу документам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по учету кассовых и банковских операций установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> общая сумма денежных средств, израсходованная из кассы и расчетных счетов ОАО «ССЗ Красные Баррикады» с учетом сальдо на <дата изъята>, составила 216 487 527 рублей 12 копеек, в том числе: на расчеты по долгосрочным кредитам и займам в сумме 986 656 рублей 63 копейки; на уплату налогов сумме 77 759 308 рублей 41 копейка; на уплату страховых взносов во внебюджетные фонды в сумме 11 291 595 рублей 28 копеек; на расчеты с персоналом по оплате труда в сумме 105 885 132 рубля 63 копейки; на расчеты с подотчетными лицами (выплачено в подотчет работникам организации) в сумме 15 287 089 рублей 69 копеек; на уплату алиментов в сумме 1 456 488 рублей 33 копейки; на уплату профсоюзных взносов, удержанных из заработной платы работников организации, в сумме 149 872 рубля; на оплату штрафа в государственную инспекцию труда в сумме 985 000 рублей; взысканы пени по страховым взносам во внебюджетные фонды по исполнительным производствам в сумме 2 480 941 рубль 97 копеек; произведена выплата работникам организации пособия на погребенье в сумме 5 277 рублей 28 копеек; почтовые расходы (оплата за перевод заработной платы работнику организации) в сумме 164 рубля 90 копеек; на расчеты с поставщиками и подрядчиками в сумме 200 000 рублей.

В соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса Российской Федерации экспертом проведено распределение платежей, произведенных ОАО «ССЗ Красные Баррикады» в период с <дата изъята> по <дата изъята>, на платежи согласно установленной очередности списания денежных средств, а именно: платежи первой очереди (алименты) - 1 456 488 рублей 33 копейки; платежи третьей очереди - 194 936 036 рублей 32 копейки, в том числе: уплата налогов - 77 759 308 рублей 41 копейка; выплата заработной платы работникам организации - 105 885 132 рубля 63 копейки; уплата страховых взносов во внебюджетные фонды - 11 291 595 рублей 28 копеек; платежи четвертой очереди - 3 465 941 рубль 97 копеек, в том числе: взысканы пени по страховым взносам во внебюджетные фонды по исполнительным производствам - 2 480 941 рубль 97 копеек; оплата штрафа в государственную инспекцию труда в сумме 985 000 рублей; платежи пятой очереди - 16 629 060 рублей 50 копеек, в том числе: на уплату профсоюзных взносов, удержанных из заработной платы работников организации, в сумме 149 872 рубля; на расчеты с подотчетными лицами (выплачено в подотчет работникам организации) в сумме 15 287 089 рублей 69 копеек, из них возвращено неиспользованных денежных средств подотчетными лицами в сумме 6 174 802 рубля 09 копеек; произведена выплата работникам организации пособия на погребенье в сумме 5 277 рублей 28 копеек; расчеты с поставщиками и подрядчиками в сумме 200 000 рублей; на расчеты по долгосрочным кредитам и займам в сумме 986 656 рублей 63 копейки; почтовые расходы (оплата за перевод заработной платы работнику организации) в сумме 164 рубля 90 копеек.

Согласно представленным на исследование документам установлено, что сумма задолженности по заработной плате у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перед работниками предприятия за <дата изъята> года по состоянию на <дата изъята> составила 17 212 892 рубля 92 копейки, в том числе: частичная задолженность по заработной плате за <дата изъята> перед работником Потерпевший №260 - 3 780 рублей 15 копеек, задолженность по заработной плате перед работниками организации за <дата изъята> - 17 209 112 рублей 77 копеек.

Согласно заключению эксперта <номер изъят>от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 27-47)в результате исследования представленных документов ОАО «ССЗ Красные Баррикады» определены 9 работников предприятия, а именно Потерпевший №388, ФИО356 Р.Н., Потерпевший №251, Потерпевший №420, Потерпевший №672, Потерпевший №316, ФИО683, ФИО684 и Потерпевший №122, по которым соотношение выплаченной заработной платы к подлежащей выплате по состоянию на 10 число каждого месяца в период с <дата изъята> по <дата изъята> составило менее половины (50%). Общая сумма задолженности по заработной плате и иным установленным законом выплат у ОАО ССЗ «Красные Баррикады» перед вышеуказанными работниками по состоянию на <дата изъята> составила 375 527,21 руб.

Допрошенный в судебном заседании эксперт Свидетель №14 поддержал выполненные им экспертные заключения, пояснил, что судебные экспертизы проведены им на основании изъятых следователем в ходе выемки в бухгалтерии завода «Красные Баррикады» бухгалтерских документов, записей бухгалтерского учета в программе «БЭСТ» в электронном виде на электронном носителе, отвечал на поставленные следователем вопросы, правильность начисления заработной платы работника он не проверял, были установлены суммы задолженности у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по заработной плате перед работниками предприятия в период с <дата изъята> по <дата изъята>, и по данным учета расчета с персоналом по оплате труда определены девять работников предприятия, которым соотношение выплаченной заработной платы к подлежащей выплате по состоянию на 10 число каждого месяца в период с <дата изъята> по <дата изъята> составило менее половины.

Согласно справке <номер изъят> от <дата изъята> ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области по результатам исследования документов вотношении Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады», установлено, что представленным оборотным ведомостям по счету <номер изъят> «Расчеты с персоналом по оплате труда» за период с <дата изъята> по <дата изъята> следует, что по состоянию на <дата изъята> задолженность предприятия по заработной плате перед работниками составила 39 794 852 руб. За период с <дата изъята> по <дата изъята> работникам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» начислена заработная плата 54 742 021 руб., удержано 39 076 579 руб., выплачено 203 931 руб. Задолженность по заработной плате по состоянию на <дата изъята> составила 55 256 363 руб. (том <номер изъят> л.д. 96-102);

Суд считает, что справка <номер изъят> от <дата изъята> является допустимым доказательством, поскольку отвечает требованиям п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ.

По договору субподряда <номер изъят> от <дата изъята>, заключенному между ООО «1ая Корабельная компания» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по выполнению последним работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля № 2 и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского на сумму 68 000 000 рублей, ООО «1ая Корабельная компания» должно перечислять денежные срества за выполненные работы на расчетные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том № 74 л.д. 49-72);

Допрошенные в судебном заседании свидетели Свидетель №15 (представитель Астраханского филиала АО «СОГАЗ»), Свидетель №16 (представитель ПАО «Вымпелком Южный регион»), ФИО688 (представитель ООО «Электротехническая компания»), Свидетель №17 (представитель Астраханского филиала ФАУ «Российский морской регистр судоходства»), Свидетель №18 (представитель Астраханского отделения № 8625 ПАО «Сбербанк»), Свидетель №19 (директор ООО «Дорожник»), Свидетель №34 (представитель ООО НПП «СФО-АСТРА»), ИП Свидетель №2, ФИО1398 Н.А. (представитель Службы природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области), Свидетель №35 (представитель Нижне-Волжского управления Ростехнадзора), Свидетель №20 (представитель ПАО «Астраханская энергосбытовая компания»), ФИО693 (директор ООО НПП «СФО-Астра»), подтвердили, что в адрес организаций поступали денежные средства от ООО «1-ая Корабельная компания» в счет оплаты по договорам, заключенным с заводом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», суммы оплаты соответствовали предъявленным требованиям.

Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда не имеется, так как их показания последовательны, согласуются между собой, подтверждаются представленными ими договорами и платежными поручениями о произведенных перечислениях денежных средств, исследованными в судебном заседании (том № 27 л.д.113-142, 202-247, том № 28 л.д.41, 62-67, 74-87, 95-103, 111-113, 121-176, 185-203, 211-212, 220-222).

Согласно справке ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области <номер изъят> от <дата изъята> по результатам исследования документов в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» была проведена встречная проверка поступления и расходования денежных средств ООО «1ая Корабельная компания, установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> ООО «1ая Корабельная компания» произведены платежи за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес третьих лиц на сумму 24771084,54 руб., в том числе: АО «СОГАЗ», ПАО «Вымпелком», ООО «Электротехническая компания», АФ ФАУ «Российский морской регистр судоходства», Поволжский банк ПАО «Сбербанк», ООО «Дорожник», ООО НПО «СФО-АСТРА», ИП Муртазаев, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» (том № 26 л.д. 231-257).

Согласно справке <номер изъят> от <дата изъята> ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области по результатам исследования документов вотношении Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады», по состоянию на <дата изъята> задолженность ООО «1-ая Корабельная компания» перед ОАО ССЗ «Красные Баррикады» составляла 5 843 908,01 руб.

За период с <дата изъята> по <дата изъята> ОАО ССЗ «Красные Баррикады» выполнены работы (оказаны услуги) в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» на сумму 34 788 019,85 руб., в счет погашения дебиторской задолженности ООО «1-ая Корабельная компания» были оказаны услуги, перечислены денежные средства ОАО ССЗ «Красные Баррикады» и произведена оплата за счет взаимных расчетов за ОАО ССЗ «Красные Баррикады» в адрес третьих лиц в сумме 30 445 923,88 руб.

По состоянию на <дата изъята> задолженность ООО «1-ая Корабельная компания» перед ОАО ССЗ «Красные Баррикады» составила 10 186 003,98 руб.

За период с <дата изъята> по <дата изъята> с расчетного счета ООО «1-ая Корабельная компания» произведены платежи за ОАО ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 28 188 339,47 руб., в том числе

- в адрес Поволжского банка ПАО СБЕРБАНК в счет погашения платы, процентов, просроченных процентов, пени по кредитным договорам и платы по зачислению денежных средств - 23 140 832,45 руб.,

иных контрагентов - 5 047 507,02 руб., а именно:

- ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» - оплата за электроэнергию в сумме 450 000 рублей;

- ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» - оплата за услуги связи (интернет) в сумме 200 000 рублей;

- ПАО «ВымпелКом» - оплата за услуги связи в сумме 300 000 рублей;

- АО «Страховое общество газовой промышленности» - оплата очередного страхового взноса в сумме 278 000 рублей;

- Астраханский филиал ФАУ «Российский морской регистр судоходства» - оплата за рассмотрение технической документации в сумме 30 178 рублей 50 копеек;

- ИП Муртазаеву М.Б. оплата за автошины в сумме 39 600 рублей;

- ООО «Элко» - оплата за аренду строительных лесов в сумме 500 000 рублей;

- ООО «Дорожник» - оплата за выполненные работы по договору в сумме 3 000 000 рублей;

- ООО НПП «СФО - Астра» - оплата за проведение обучения и аттестации в сумме 91 000 рублей;

- УФК по АО лицевой счет Службы природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области - плата за пользование акваторией водного объекта в сумме 68 728 рублей 52 копейки;

- Нижне-Волжское Управление Ростехнадзора - уплата административного штрафа согласно постановлению в сумме 90 000 рублей (том <номер изъят> л.д. 33-42).

Суд считает, что справка <номер изъят> от <дата изъята> и <номер изъят> от <дата изъята> является допустимыми доказательствами, отвечают требованиям п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ, согласуются с другими доказательствами.

Так, по заключению эксперта <номер изъят> от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.1-184), согласно представленным на исследование документам установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> сумма денежных средств, перечисленная с расчетного счета ООО «1-ая Корабельная Компания» <номер изъят> в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк России» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», за исключением возврата излишне перечисленной суммы <дата изъята> в размере 39 552 рубля 75 копеек по договору <номер изъят>, составила 18 402 427 рублей 69 копеек, в том числе: оплата задолженности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» за услуги банка в сумме 73 684 рубля 87 копеек; оплата за проведение обучения и аттестации в ООО НПП «СФО - Астра» в сумме 91 000 рублей; оплата за услуги связи в ПАО «ВымпелКом» в сумме 300 000 рублей; оплата за услуги по зачислению денежных средств в Астраханское отделение № 8625 ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 126 315 рублей 13 копеек; оплата за услуги связи (интернет) в ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 200 000 рублей; оплата за электроэнергию в ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 450 000 рублей; оплата за аренду строительных лесов в ООО «Элко» в сумме 500 000 рублей; оплата за автошины ИП Муртазаеву М.Б. в сумме 39 600 рублей; оплата в счет погашения процентов, просроченных процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 10 169 119 рублей 40 копеек; оплата в счет погашения процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 101 755 рублей 72 копейки; оплата в счет погашения процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 2 818 125 рублей 41 копейка; оплата за пользование акваторией водного объекта в Службу природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области в сумме 68 728 рублей 52 копейки; оплата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, за размещение отходов производства и потребления в Управление Росприроднадзора по Астраханской области в сумме 65 920 рублей 14 копеек; оплата за рассмотрение технической документации в Астраханский филиал ФАУ «Российский морской регистр судоходства» в сумме 30 178 рублей 50 копеек; уплата административного штрафа в Нижне-Волжское Управление Ростехнадзора в сумме 90 000 рублей; оплата за выполненные работы в ООО «Дорожник» в сумме 3 000 000 рублей; оплата очередного страхового взноса в АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 278 000 рублей.

По заключению финансово-экономической судебной экспертизы <номер изъят>от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 73-250, том <номер изъят> л.д. 1-223) в ходе исследования экспертом из представленных документов установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «1ая Корабельная компания» от ООО «КГК» и прочих покупателей составила 226 867 581,29 руб., из них денежные средства были направлены на оплату за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» третьим лицам - 167 611 320,35 рублей.

В судебном заседании эксперт Свидетель №10 поддержала выводы заключения.

Вина подсудимого также подтверждается протоколом осмотра предметов от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 192-196), в ходе осмотра был осмотрен СD-Rдиск свыпиской о движении денежных средств по счету <номер изъят> ООО «1ая Корабельная компания», открытому в Поволжском банке ПАО Сбербанк, за период с <дата изъята> по <дата изъята>, установлено, что ООО «1ая Корабельная компания» в период с <дата изъята> по <дата изъята> производило перечисление денежных средств на счета третьих лиц за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на общую сумму 18 402 427,69 рублей.

Указанные доказательства, которые являются допустимыми, относимыми и достоверными, подтверждают наличие у руководителя организации Ильичева А.С. реальной финансовой возможности для выплаты заработной платы работникам предприятия.

Согласно протоколу обыска от <дата изъята> в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», расположенного по адресу <адрес>, изъято: журнал операций по счетам <номер изъят> за период с <дата изъята> по <дата изъята>, сформированные с персонального компьютера в программе БЭСТ и записанные на оптический диск DVD-R в формате Exсel, оборотные ведомости по счетам <номер изъят>, <номер изъят> за период с <дата изъята> по <дата изъята>, сформированные с персонального компьютера в программе БЭСТ (помесячно) и записанные на оптический диск DVD-R в формате Exсel, книга хозяйственных операций по счёту <номер изъят> за период с <дата изъята> по <дата изъята>, сформированная в программе БЭСТ и записанная на оптический диск DVD-R в формате Exсel, аналитические справки <дата изъята> по <дата изъята> по счетам <номер изъят>, сформированная в программе БЭСТ и записанная на оптический диск DVD-R в формате Exсel, ведомости операций по счетам <номер изъят> за период с <дата изъята> по <дата изъята>, сформированная в программе БЭСТ и записанная на оптический диск DVD-R в формате Exсel, реестр лицевых счетов по заработной плате работников с <дата изъята> по <дата изъята>, сформированная в программе БЭСТ и записанная на оптический диск DVD-R в формате Exсel, своды по сотрудникам с <дата изъята> года, сформированная в программе БЭСТ и записанная на оптический диск DVD-R в формате Exсel, справка о состоянии задолженности на <дата изъята>, сформированная в программе Exсel.(том №23 л.д. 69-75).

Протоколом выемки от <дата изъята>, в помещениях ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" расположенного по адресу <адрес> изъято: сшив "Касса <дата изъята>" на 74 листах, сшив "Журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята>" на 71 листе; сшив "Касса <дата изъята>" на 85 листах; сшив "Журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята>" на 109 листах; сшив "Касса <дата изъята>" на 62 листах; сшив "Список на зачисление денежных средств на счета банковских карт <дата изъята>" на - листах; оптический диск CD-R "TDK" объёмом 700 MB с номером посадочного места: 2012 116 MD 42081 с регистрами бухгалтерского учёта в формате "Exel", а именно: "Книги хозяйственных операций по счёту 50 "Касса" за период <дата изъята>", "книги хозяйственных операций по счёту 51 "Расчётные счета" за период <дата изъята>", книги хозяйственных операций по счёту 70 "Расчёты с персоналом по оплате труда" за период <дата изъята>", "Книги хозяйственных операций по счёту 71 "Расчёты с подотчётными лицами" за период <данные изъяты>", Оборотно-сальдовые ведомости по счетам <номер изъят>,51,70,71 за период с <дата изъята> по <дата изъята>, своды по сотрудникам за период май-октябрь 2016 (том <номер изъят> л.д. 118-122).

Протоколом выемки от <дата изъята>,в помещениях ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" расположенного по адресу <адрес>, р.<адрес> изъято: диск DVD-R содержащий бухгалтерские документы ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" в формате EXCEL: 1) своды по начислению заработной платы за период <дата изъята>; 2) книги хозяйственных операций по счетам 50,51,70 за <дата изъята>; 3) оборотная ведомость по счетам: 50,51,70, 71 за период <дата изъята>; 4) обороты главной книги по счетам 70, 71, 50, 51 за период с <дата изъята>, 5) аналитическая справка по счёту 71 за период с <дата изъята> <дата изъята>, 6) свод по сотрудникам за период с <дата изъята>, (том №23 л.д. 94-98).

Протоколом выемки от <дата изъята>, в ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" изъято: ведомость наличия ОС за <дата изъята>, в которой прошито 247 листов, журнал-ордер <номер изъят> за <дата изъята> <номер изъят> в котором прошито 362 листа, документы по движению денежных средств "ССЗ "Красные Баррикады" в ПАО "Сбербанк" на 102 листах. (том <номер изъят> л.д. 206-210).

Протоколом выемки от <дата изъята>, из помещения бухгалтерии ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по адресу: <адрес>, изъято: приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области бухгалтерского учёта общества на <дата изъята> г.»; приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области налогового учёта общества на <дата изъята> г.»; Приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области бухгалтерского учёта общества на <дата изъята> г.»; Приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политикев области налогового учёта Общества на <дата изъята> г.»; приказ от <дата изъята> «О политике в области бухгалтерского учёта общества <дата изъята>.»; приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области бухгалтерского учёта Общества на <дата изъята>.»; приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области налогового учёта Общества <дата изъята> Приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области бухгалтерского учёта Общества на <дата изъята> г.»; Приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области Налогового учёта Общества на <дата изъята> г.»; приказ от <дата изъята> <номер изъят> «О политике в области бухгалтерского учёта Общества на 2015 г.»; папка-скоросшиватель: «Годовой отчёт за <дата изъята> ОАО ССЗ «Красные Баррикады» на 143 листах в прошитом и скрепленном виде; данные о работе в подразделении, должности в виде работы за период с <дата изъята> по <дата изъята>, папка-скоросшиватель: ведомость наличия краткая на <дата изъята>, расчётные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», акт сверки по договору <номер изъят> от <дата изъята>; акт об оказании услуг <номер изъят> по договору <номер изъят> от <дата изъята>; договор <номер изъят> на оказание услуг от <дата изъята>; акт <номер изъят> и <номер изъят> к договору <номер изъят> на оказание услуг по обеспечению функционирования и обслуживания оборудования ПЖМ-1 на 78 листах; бухгалтерская отчётность; отчётный период 34; отчётный год: <дата изъята> «Открытое Акционерное общество «Судостроительный завод Красные Баррикады»; на 56 листах; счёт 622 <дата изъята> на 72 листах (том <номер изъят> л.д. 90-95).

Протоколом осмотра предметов (документов) от <дата изъята>,были осмотрены CD-R диск с выписками о движении денежных средств за период с <дата изъята> по <дата изъята> по расчетным счетам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят> в Поволжском банке ПАО «Сбербанк», <номер изъят> в Волгоградском ПКБ ф-л ПАО Банка «ФК Открытие», выписка о движении денежных средств ОАО ССЗ «Красные Баррикады» по счету <номер изъят>, открытому в АО «Россельхозбанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 105-106).

Из протокола осмотра предметов (документов) от <дата изъята>,следует, что объектом осмотра является свидетельство о постановке на учет организации в налоговом органе по месту нахождения ОГРН <номер изъят>, от <дата изъята>, табели учета рабочего времени за <дата изъята> года, табели учета рабочего времени за <дата изъята>, табели учета рабочего времени за <дата изъята>, табели учета рабочего времени за <дата изъята>, табели учета рабочего времени за <дата изъята> года, табели учета рабочего времени за <дата изъята>. Также осмотру подлежат: сшив <номер изъят> «Акты выполненных работ (с приложением копий оправдательных документов) и счета-фактуры м/у ООО «КГК» и ОАО «ССЗ Красные Баррикады», прошнуровано 165 листов, обороты главной книги по счету 70 за 2016 год, заверенные копии договоров <номер изъят> от <дата изъята>, <номер изъят> от <дата изъята>, <номер изъят> от <дата изъята>, <номер изъят> от <дата изъята>, <номер изъят> от <дата изъята>, расчетные листки по заработной плате работников организации за период июнь - <дата изъята>. Далее, осмотру подлежит заверенная копия Устава ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», прошнуровано и пронумеровано 29 листов, сведения из Единого государственного реестра юридических лиц, прошнуровано и пронумеровано 25 листов, заверенная копия Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц на ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята>, заверенная копия Положения «Об оплате труда работников ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от 2011г., заверенные копии расходных кассовых ордеров ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята> и <номер изъят> от <дата изъята>, оптический DVD-R диск, находящийся в желтом пластиковом футляре, на поверхности диска имеется рукописная надпись «09.02.2018» выполненная синими чернилами, в котором установлено наличие следующих системных папок и файлов: папка «Кр Бр 76 аналитика 60, 62, 76» (папка «счет 76» и файлы в формате Excel: «Аналитическая справка по счету 60 2017г.» за период с <дата изъята> по <дата изъята>; «Аналитическая справка по счету 62 2017г.» за период с <дата изъята> по <дата изъята>; «Аналитическая справка по счету 76 2016г.» за период с <дата изъята> по <дата изъята>; «Аналитическая справка по счету 76 2017г.» за период с <дата изъята> по <дата изъята>; «Аналитическая справка по счету 60 2016г.» за период с <дата изъята> по <дата изъята>; «ведомость операций по сч 50 с <дата изъята> по 01.04.17»; «ведомость операций по сч 51 с <дата изъята> по <дата изъята> «ведомость операций по сч 71 с <дата изъята> по 01.04.17», ведомость операций по сч 76 с <дата изъята> по <дата изъята> в папке «счет 76» вложены файлы в формате Excel: «Оборотная ведомость по счету 76 июнь 17г.», Оборотная ведомость по счету 76 август 17»; Оборотная ведомость по счету 76 апрель 17; Оборотная ведомость по счету 76 декабрь 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 декабрь 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 июль 17г.»; «Оборотная ведомость по счету май 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 март 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 ноябрь 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 октябрь 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 октябрь 17»; «оборотная ведомость по счету 76 сентябрь 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 февраль 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 январь 17»; «Оборотная ведомость по счету 76 август 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 июль 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 ноябрь 16»; «Оборотная ведомость по счету 76 сентябрь 17»; «счет 76 август 16»; «счет 76 август 17»; «счет 76 апрель 17г.», «счет 76 декабрь 16»; «счет 76 декабрь 17», «счет 76 за сентябрь 16»; «счет 76 июль 16»; «счет 76 июль 17»; «счет 76 июнь 17»; «счет 76 май 17»; «счет 76 март 17»; счет 76 ноябрь 16»; «счет 76 ноябрь 17», счет 76 октябрь 16»; «счет 76 октябрь 17»; «счет 76 сентябрь 17»; «счет 76 февраль 17г»; «счет 76 январь 17г.»; папка «Красн Барр», состоящая из следующих папок: «50 счет» (с файлами в формате «Excel» - счет 50 август 16г., счет 50 август 17г., счет 50 апрель 17г., счет 50 декабрь 16, счет 50 декабрь 17, счет 50 июль 16, счет 50 июль 17г., счет 50 май 17, счет 50 март 17, счет 50 ноябрь 17, счет 50 октябрь 16, счет 50 сентябрь 17, счет 50 февраль 17г., счет 50 январь 17г, счет 50 сентябрь 16г, счет 501 июнь 17); «50 счет оборотки» (с файлами в формате «Excel» - оборотка по счет 50 за июль 2016, Оборотная ведомость по счету 50 за апрель 2017, оборотная ведомость по счету 50 за декабрь 2017, оборотная ведомость по счету 50 за июль 2017, оборотная ведомость по счету 50 май 2017, оборотная ведомость по счету 50 за март 2017, оборотная ведомость по счету 50 за ноябрь 2017, оборотная ведомость по счету 50 за октябрь 16, оборотная ведомость по счету 50 за октябрь 2017, оборотная ведомость по счету 50 за сентябрь 2016, оборотная ведомость по счету 50 за сентябрь 2017, оборотная ведомость по счету 50 за февраль 17, оборотная ведомость по счету 50 за январь 2017, оборотная ведомость по счету 50 июнь 2017, оборотная ведомость по счету 50 за 2017, оборотная ведомость по счету 50 за август 16, оборотная ведомость по счету 50 за декабрь 2016, оборотная ведомость по счету 50 за июль 2016, оборотная ведомость по счету 50 за ноябрь 16); «51 счет» (с файлами в формате «Excel» - счет 51 август 16, счет 51 август 17г., счет 51 апрель 17, счет 51 декабрь 16, счет 51 июль 16г., счет 51 июль 17г, счет 51 июнь 17г, счет 51 май 17, счет 51 март 17, счет 51 ноябрь 16, счет 51 ноябрь 17г, счет 51 октябрь 16, счет 51 октябрь 17г, счет 51 сентябрь 16, счет 51 сентябрь 17г, счет 51 февраль 17, счет 51 январь 17); «51 счет оборотки» (с файлами в формате «Excel» - оборотная ведомость по счету 51 за август 2016, оборотная ведомость по счету 51 за август 2017, оборотная ведомость по счету 51 за апрель 2017, оборотная ведомость по счету 51 за декабрь 2016, оборотная ведомость по счету 51 за декабрь 2017, оборотная ведомость по счету 51 за июль 2016, оборотная ведомость по счету 51 за июль 2017, оборотная ведомость по счету 51 за июнь 2017, оборотная ведомость по счету 51 за май 2017, оборотная ведомость по счету 51 за март 2017, оборотная ведомость по счету 51 за ноябрь 2016, оборотная ведомость по счету 51 за ноябрь 2017, оборотная ведомость по счету 51 за октябрь 2016, оборотная ведомость по счету 51 за октябрь 2017, оборотная ведомость по счету 51 за сентябрь 2016, оборотная ведомость по счету 51 за сентябрь 2017, оборотная ведомость по счету 51 за февраль 2017, оборотная ведомость по счету 51 за январь 2017); «71 счет» (с файлами в формате «Excel» - счет 71 август 16, счет 71 август 17, счет 71 апрель 17, счет 71 декабрь 16, счет 71 июль 16г., счет 71 июль 17, счет 71 июнь 17, счет 71 май 17, счет 71 март 17, счет 71 ноябрь 16, счет 71 ноябрь 17, счет 71 октябрь 16, счет 71 октябрь 17, счет 71 сентябрь 16, счет 71 сентябрь 17, счет 71 февраль 17, счет 71 январь 17); «71 счет оборотки» (с файлами в формате «Excel» - оборотная ведомость по счету 71 август 2016, оборотная ведомость по счету 71 за август 2017, оборотная ведомость по счету 71 за апрель 2017, оборотная ведомость по счету 71 за декабрь 2016, оборотная ведомость по счету 71 за декабрь 2017, оборотная ведомость по счету 71 за июль 2017, оборотная ведомость по счету 71 за июнь 2017, оборотная ведомость по счету 71 за май 2017 года, оборотная ведомость по счету 71 за март 2017, оборотная ведомость по счету 71 за ноябрь 2016, оборотная ведомость по счету 71 за ноябрь 2017, оборотная ведомость по счету 71 за октябрь 2016, оборотная ведомость по счету 71 за октябрь 2017, оборотная ведомость по счету 71 за сентябрь 2016, оборотная ведомость по счету 71 за сентябрь 2017, оборотная ведомость по счету 71 за февраль 2017, оборотная ведомость по счету 71 за январь 2017, оборотная ведомость по счету 71 июль 2016); «Реестр лицевых счетов Кр.БР» с вложенными файлами реестров лицевых счетов по заработной плате работников организации в формате «Excel» за 2017 год (лицевые счета за ноябрь, лицевые счета сентябрь, лицевые счета сотрудников август, лицевые счета сотрудников декабрь, лицевые счета сотрудников за май 2017г., лицевые счета сотрудников за октябрь 2017г., лицевые счета сотрудников за февраль 2017г, лицевые счета сотрудников за февраль 2017г, лицевые счета сотрудников июль, лицевые счета сотрудников июнь, лицевые счета сотрудников март, лицевые счета сотрудников январь, реестр лицевых счетов апрель); «своды по сотрудникам март-август 2017г.» с вложенными файлами сводов по заработной плате работников организации в формате «Excel» за март - август 2017 года (свод за июнь 2017г., свод за 04.2017г., свод за 07.2017г., свод за 08.2017г., свод за май 2017г., свод за март 2017г.); файл в формате «Excel» - «Задолженность по сотрудникам на 01.01.2018г.». Также осмотру подлежит бумажный конверт белого цвета, с рукописной надписью «Диск DVD-R с бухгалтерскими документами в формате Excel изъятый в ходе выемки документов <дата изъята>г. в офисе ОАО ССЗ Красные Баррикады, в котором имеется оптический DVD-R диск с рукописными надписями на поверхности: «Диск с документами ОАО ССЗ Красные баррикады выемка от 13.03.2018г.». При открытии данного компакт - диска установлено наличие следующих папок и файлов: папка «51 счет» с вложенными файлами в формате «Excel» - 711 счет, август - 17, апрель - 17, главная книга счет 50, главная книга счет 51, главная книга счет 70, главная книга счет 71, декабрь - 17, июль - 17, июнь-17, копия 711 счет, май-17, март-17, ноябрь-17, октябрь-17, сентябрь-17, февраль-17, январь-17; папка «красн Барр» с вложенными папками: папка «книга хоз 51, 50, 70» с файлами в формате «Excel» - книга хозяйственных операций 50 декабрь 17, книга хозяйственных операций 51 декабрь 17, книга хозяйственных операций 70 декабрь 17; папка «оборотка 50 2017г» с файлами в формате «Excel» - оборотная ведомость по счету 50 август 17, оборотная ведомость по счету 50 июнь 17, оборотная ведомость по счету 50 май 17, оборотная ведомость по счету 50 ноябрь 17, оборотная ведомость по счету 50 сентябрь 17, оборотная ведомость по счету 50 февраль 17, оборотная ведомость по счету 50 декабрь 17, оборотная ведомость по счету 50 июль 17, оборотная ведомость по счету 50 октябрь 17, оборотная ведомость по счету 50 апрель 17, оборотная ведомость по счету 50 март 17, оборотная ведомость по счету 50 январь 17»; папка «оборотка 70 2017г» с файлами в формате «Excel» - оборотная ведомость по счету 70 август 17, оборотная ведомость по счету 70 апрель 17, оборотная ведомость по счету 70 декабрь 17, оборотная ведомость по счету 70 июнь 17, оборотная ведомость по счету 70 май 17, оборотная ведомость по счету 70 март 17, оборотная ведомость по счету 70 ноябрь 17, оборотная ведомость по счету 70 октябрь 17, оборотная ведомость по счету 70 сентябрь 17, оборотная ведомость по счету 70 февраль 17, оборотная ведомость по счету 70 январь 17, оборотная ведомость по счету 70 июль 17; папка «оборотка 71 2017» с файлами в формате «Excel» - оборотная ведомость по счету 71 (70) март 17, оборотная ведомость по счету 71 (70) февраль 17, оборотная ведомость по счету 71 август 17, оборотная ведомость по счету 71 апрель 17, оборотная ведомость по счету 71 декабрь 17, оборотная ведомость по счету 71 июль 17, оборотная ведомость по счету 71 июнь 17, оборотная ведомость по счету 71 май 17, оборотная ведомость по счету 71 ноябрь 17, оборотная ведомость по счету 71 октябрь 17, оборотная ведомость по счету 71 сентябрь 17, оборотная ведомость по счету 71 январь 17: папка «свод по зарплате 09.-12.17г.» с вложенными файлами в формате «Excel»: свод декабрь 2017г., свод ноябрь 2017г., свод октябрь 2017г., свод сентябрь 2017г.; файл в формате «Excel» - свод по сотрудникам на 01.01.2018г. Также осмотру подлежит папка коричневого цвета с надписями на лицевой стороне обложки: «Журнал-ордер <номер изъят> за декабрь 2015 года <номер изъят>», папка белого цвета «Касса ноябрь 2015», папка белого цвета «Касса декабрь 2015». Также осмотру подлежит белый бумажный конверт, в котором имеется оптический диск CD-R «TDK». При открытии данного компакт - диска установлено наличие на нем системных папок: «Книга хоз операций 50» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - книги хозяйственный операций по счету 50 «Касса» за май - октябрь 2016 года; «Книга хоз операций 51» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - книги хозяйственный операций по счету 51 «Расчетные счета» за май - октябрь 2016 года; «Книга хоз операций 70» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - книги хозяйственный операций по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за май - октябрь 2016 года; «Книга хоз операций 71» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - книги хозяйственный операций по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за май - октябрь 2016 года; «ОСВ 50» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - оборотно-сальдовые ведомости по счету 50 «Касса» за май - октябрь 2016 года; «ОСВ 51» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - оборотно-сальдовые ведомости по счету 51 «Расчетные счета» за май - октябрь 2016 года; «ОСВ 70» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - оборотно-сальдовые ведомости по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» за май - октябрь 2016 года; «ОСВ 71» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - оборотно-сальдовые ведомости по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» за май - октябрь 2016 года; «Своды по сотрудникам 70» с вложенными файлами в формате «Excel»: «05 2016», «06 2016», «07 2016», «08 2016», «09 2016», «10 2016» - своды по сотрудникам по группам начислений и удержаний по счету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда». Также осмотру подлежит картонная коробка, в которой: папка белого цвета с кассовыми отчетами кассира за август 2016 года, прошито и пронумеровано 85 листов; папка белого цвета с кассовыми отчетами кассира за сентябрь 2016 года, прошито и пронумеровано 62 листа; папка коричневого цвета с кассовыми отчетами кассира за октябрь 2016 года, прошито и пронумеровано 74 листа; папка белого цвета с машинописными надписями на лицевой стороне обложки: «Журнал-ордер <номер изъят> за июнь 2016 года», выполненный красящим веществом черного цвета (первичные документы по учету банковских операций за июнь 2016 года), прошнуровано и пронумеровано 154 листа; папка коричневого цвета с машинописными надписями на лицевой стороне обложки: «Журнал-ордер <номер изъят> за июль 2016 года», выполненный красящим веществом черного цвета (первичные документы по учету банковских операций за июль 2016 года), прошнуровано и пронумеровано 84 листа; папка белого цвета с машинописными надписями на лицевой стороне обложки: «Журнал-ордер <номер изъят> за август 2016 год», выполненными красящим веществом черного листа, прошито и пронумеровано 71 лист, (первичные документы по учету банковских операций за август 2016 года); папка белого цвета с машинописными надписями на лицевой стороне обложки: «Журнал-ордер <номер изъят> за сентябрь 2016 год», выполненный красящим веществом черного цвета, прошито и пронумеровано 109 листов, (первичные документы по учету банковских операций за сентябрь 2016 года); списки на зачисление денежных средств на счета банковских карт работников предприятия: <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 178 177 рублей 30 копеек, <номер изъят> за июнь 2016 года на сумму 198 965 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 248 593 рубля, <номер изъят> за июль 2016 года на сумму 378 723 рубля 37 копеек, <номер изъят> за июнь 2016 года на сумму 672 843 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 850 403 рубля, <номер изъят> за июль 2016 года на сумму 1 151 992 рубля, <номер изъят> за июль 2016 года на сумму 1 371 324 рубля, <номер изъят> за июнь 2016 года на сумму 6 271 019 рублей 43 копейки, <номер изъят> за июль 2016 года на сумму 16 253 610 рублей 80 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 8 205 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 108 069 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 62 077 рублей, <номер изъят> за февраль 2016 года на сумму 4 928 276 рублей 73 копейки, <номер изъят> за февраль 2016 года на сумму 55 063 рубля, <номер изъят> за февраль 2016 года на сумму 47 072 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 1 470 рублей 48 копеек, <номер изъят> за февраль 2016 года на сумму 2 270 509 рублей 76 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 2 024 рубля 13 копеек, <номер изъят> за февраль 2016 года на сумму 6 681 рубль, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 7 246 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 586 341 рубль 43 копейки, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 146 855 рублей 30 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 48 376 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 11 156 766 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 48 748 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 1 252 рубля 32 копейки, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 48 376 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 25 724 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 9 738 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 27 707 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 28 316 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 401 607 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 214 885 рублей, <номер изъят> за май 2016 года на сумму 239 947 рублей 18 копеек, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 210 428 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 331 736 рублей, <номер изъят> за май 2016 года на сумму 24 348 рублей, <номер изъят> за август 2016 года на сумму 76 447 рублей, <номер изъят> за январь 2016 года на сумму 203 744 рубля 76 копеек, <номер изъят> за январь 2016 года на сумму 16 763 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 54 600 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 44 575 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 8 512 276 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 5 619 рублей, <номер изъят> за март 2016 года на сумму 9 191 612 рублей 89 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 8 467 584 рубля, <номер изъят> за март 2016 года на сумму 34 353 рубля 31 копейка, <номер изъят> за март 2016 года на сумму 58 346 рублей, <номер изъят> за март 2016 года на сумму 202 772 рубля 65 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 31 707 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 53 852 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 203 085 рублей, <номер изъят> за август 2016 года на сумму 60 960 рублей 08 копеек, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 386 781 рубль, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 76 435 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 8 025 850 рублей, <номер изъят> за август 2016 года на сумму 387 185 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 12 713 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 1 252 рубля 32 копейки, <номер изъят> за август 2016 года на сумму 7 536 085 рублей 15 копеек, <номер изъят> за сентябрь 2016 года на сумму 526 881 рубль 91 копейка, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 74 437 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 587 938 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 455 563 рубля 07 копеек, <номер изъят> за сентябрь 2016 года на сумму 5 438 216 рублей, <номер изъят> за сентябрь 2016 года на сумму 59 205 рублей, <номер изъят> за сентябрь 2016 года на сумму 468 367 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 178 533 рубля 90 копеек, <номер изъят> за сентябрь 2016 года на сумму 526 881 рубль 91 копейка, <номер изъят> за октябрь 2016 года на сумму 3 000 000 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 455 563 рубля 07 копеек; <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 8 360 822 рубля, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 44 499 рублей 77 копеек, <номер изъят> за май 2016 года на сумму 24 348 рублей, <номер изъят> за май 2016 года на сумму 33 216 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 450 000 рублей, <номер изъят> за май 2016 года на сумму 7 497 572 рубля 17 копеек, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 352 576 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 493 277 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 1 147 030 рублей 92 копейки, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 59 132 рубля, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 88 613 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 92 106 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 147 821 рубль, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 351 597 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 372 084 рубля 07 копеек, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 421 799 рублей, <номер изъят> за апрель 2016 года на сумму 1 791 849 рублей 34 копейки, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 371 рубль, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 23 900 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 32 900 рублей, <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 7 389 287 рублей (том <номер изъят> л.д. 238-246).

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята>, на основании решения Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> по делу № <номер изъят> об открытии процедуры конкурсного производства в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», генеральный директор предприятия Ильичев А.С. с <дата изъята> отстранен от выполнения функций по распоряжению и управлению имуществом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том № 55 л.д. 110);

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята>, Ильичев А.С. с <дата изъята> уволен с должности генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в соответствии с п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и п. 1 ст. 278 ТК РФ (том № 55 л.д. 108).

По сообщение администрации МО «Икрянинский район» от <дата изъята>, из которого следует, чточисленность населения <адрес> на <дата изъята> составляла 6 462 человека, на <дата изъята> - 6 434 человека (том <номер изъят> л.д. 175).

Указанные доказательства подтверждают, что Ильичев А.С., достоверно зная, что в кассе и на расчетных счетах Общества имеются денежные средства, а также об очередности списания денежных средств со счетов в соответствии с ч. 2 ст. 855 ГК РФ, умышленно не выплатил частично заработную плату работникам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Потерпевший №388, Потерпевший №646, Потерпевший №251, Потерпевший №420, Потерпевший №672, Потерпевший №316, ФИО606, ФИО684, Потерпевший №122 за период с <дата изъята> года, т.е. свыше трех месяцев, по состоянию на <дата изъята> на общую сумму в размере 375 527,21 руб., что составило более половины подлежащей выплате суммы, а также полностью не выплачивал заработную плату в период с <дата изъята> по <дата изъята> т.е. свыше двух месяцев, заработную плату 733 работникам Общества на общую сумму 40 957 532,16 рублей, при этом преследуя цели иной личной заинтересованности, извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленное такими побуждениями, как желание приукрасить действительное положение, получить взаимную услугу, заручиться поддержкой в решении вопросов получении заказов предприятием.

От указанных действий Ильичева А.С. наступили тяжкие последствия, в том числе повлекшие материальные затруднения, угрожающие существованию большого количества граждан - работников градообразующего предприятия, которые на протяжении более 5 месяцев не получали заработную плату, в результате чего это привело к ухудшению материального положения семей работников указанного предприятия, в том числе отсутствие возможности оплаты различных платежей (за коммунальные услуги, обучение близких, кредитные обязательства и т.д.).

Умышленные действия Ильичева А.С., направленные на полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы вышеуказанным сотрудникам, повлекли существенное нарушение конституционного права данных работников, гарантированное ч. 3 ст. 37 Конституции Российской Федерации, на вознаграждение за труд

Факт невыплаты заработной платы работникам Ильичев А.С. не отрицал и это обстоятельство достоверно установлено судом.

Доводы Ильичева А.С., о том, что он, являясь генеральным директором, не заключал договора о приеме и увольнении работников, не рассчитывал заработную плату, не составлял табеля учета рабочего времени, а также невозможность выплаты заработной платы в связи с арестом счетов не опровергают его виновность в невыплате заработной платы работникам общества.

Суд критически оценивает и отвергает показания Ильичева А.С. об его непричастности к преступлениям, поскольку они не состоятельны и опровергаются всей совокупностью доказательств по уголовному делу.

Вина Ильичева А.С. в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере и в неисполнении в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налогов и сборов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в особо крупном размере подтверждается следующими доказательствами.

Ильичев А.С. был назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> в соответствии с протоколом внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята> и приказом от <дата изъята> <номер изъят> заместителя генерального директора по персоналу Общества (том <номер изъят> л.д. 102).

Срок полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Ильичёва А.С. продлён на 5 лет приказом заместителя генерального директора по персоналу ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Свидетель №3 от <дата изъята> <номер изъят> "О продлении полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (том <номер изъят> л.д. 72).

Уставом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденного общим собранием акционеров Общества <дата изъята>, определено место нахождения и регистрация общества по адресу: <адрес>. (п.1.3, 1.4).

Согласно п. 3.1 Устава Общество создается в целях удовлетворения потребностей российских и иностранных юридических лиц и граждан, а также получение прибыли.

В соответствии с п. 16.1 Устава для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления. К органам управления общества относятся, в том числе, совет директоров и генеральный директор.

Согласно п. 18.1, 18.5 Устава Совет директоров является коллегиальным органом управления общества, осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров общества, а члены Совета директоров избираются собранием акционеров.

В соответствии с п. 19.1, 19.2, 19.3 Устава руководство текущей деятельности общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором, который подотчетен Совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, а также принятие решения о получении краткосрочных кредитов, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом Общества Компетенция и полномочия генерального директора определяются Положением «О Генеральном директоре», утверждаемого общим собранием акционеров, права и обязанности по осуществлению руководства текущей деятельностью определяются уставом, трудовым договором (контрактом), заключаемым с Обществом (том № 1 л.д. 42-71).

Согласно Положению "О Генеральном директоре" ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", утверждённом решением общего собрания акционеров ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (протокол <номер изъят> от <дата изъята>),руководство текущей деятельностью общества осуществляется единолично исполнительным органом общества генеральным директором, который подотчетен совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельности общества через принятие им соответствующих решений, изданием указов и указаний, обязательных для исполнения всеми работниками общества и наделяется необходимыми полномочиями для их выполнения. Генеральный директор общества действует без доверенности от имени акционерного общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

К компетенции генерального директора относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения цели деятельности Общества, для обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом общества; самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, принимает решения о получении кредитов, заключает от имени Общества договора и сделки и принимает иные имущественные решения; решения о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности, принимаются Генеральным директором самостоятельно; решения о заключении крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, принимаются Генеральным директором самостоятельно; утверждает штаты; принимает на работу и увольняет в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ сотрудников Общества, определяет их обязанности, принимает по отношению к ним меры поощрения и налагает взыскания; утверждает организационно-управленческую и производственно-хозяйственную структуру Общества; осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых, финансовых ресурсов; в пределах своей компетенции обеспечивает соблюдение законности в деятельности общества и несёт ответственность за её обеспечение. Генеральный директор при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно (том <номер изъят> л.д. 29-33).

Указанные доказательства подтверждают, что Ильичев А.С. являлся руководителем организации ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», единоличным исполнительным органом Общества.

Межрайонной ИФНС России№ 6 по Астраханской области в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> года были направлены требования об уплате имеющейся недоимки по налогам в установленный срок, а именно:

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 5 699 759 руб. со сроком исполнения до <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.111-112);

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 5 699 759 руб. со сроком исполнения до <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.44-45);

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 4 698 081 руб. со сроком исполнения до <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.46-47);

- <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 4 858 345 руб. со сроком исполнения до <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.4-49);

В связи с неисполнением обязанности по уплате налога после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентовналоговым органом вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в размере неуплаченных налогов и пеней после истечения срока исполнения требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, а также приостановлены все операции по расчетным счетам ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады":

решение <номер изъят> от <дата изъята> о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от <дата изъята> сроком до <дата изъята> на сумму 5 159 879,20 рублей (том <номер изъят> л.д. 69-70);

решение <номер изъят> от <дата изъята> о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от <дата изъята> сроком до <дата изъята> на сумму 4 339 510,66 рублей (том <номер изъят> л.д. 71-72);

решение <номер изъят> от <дата изъята> о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств в связи с неисполнением требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов <номер изъят> от <дата изъята> сроком до <дата изъята>, в сумме 5 029 502.15 рублей (том <номер изъят> л.д. 73-74);

решением от <дата изъята> <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Волгоградский ПКБ филиал ПАО БАНКА «ФК ОТКРЫТИЕ» все расходные операции по счетам налогоплательщика ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" (том <номер изъят> л.д.179-180);

решением <номер изъят> от <дата изъята> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в <адрес> <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств (том <номер изъят> л.д. 181-182);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в <адрес> <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 181-182);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Волгоградский РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 183-184);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 185-186);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Волгоградский ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 187-188);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в <адрес> <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 189-190);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке в банке Волгоградский РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 191-192);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 193-194);

решение <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Волгоградский ПКБ Ф-Л ПАО БАНКА "ФК ОТКРЫТИЕ" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 195-196);

решением <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Ф-Л БАНКА ГПБ (АО) в <адрес> <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 197-198);

решение <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Волгоградский РФ АО "Россельхозбанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 199-200);

решение <номер изъят> о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке Астраханское отделение <номер изъят> ПАО "Сбербанк" <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, <номер изъят>, а также переводов электронных денежных средств от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 201-202).

В банки на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в бюджетную систему Российской федерации МИФНС России <номер изъят> по <адрес> были направлены в соответствии с решениями о взыскании налога:

поручение от <дата изъята> <номер изъят> на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 3088414 рублей в адрес Межрайонной ИФНС ФИО247 <номер изъят> по <адрес> (том <номер изъят> л.д.104);

поручение от <дата изъята> <номер изъят> на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 3310287 рублей в адрес Межрайонной ИФНС ФИО247 <номер изъят> по <адрес> (том <номер изъят> л.д.105);

поручение от <дата изъята> <номер изъят> на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 3095837 рублей в адрес Межрайонной ИФНС ФИО247 <номер изъят> по <адрес> (том <номер изъят> л.д.106);

поручение от <дата изъята> <номер изъят> на списание и перечисление денежных средств со счетов ОАО "Судостроительный завод "Красные Баррикады" на сумму 1762508.66 рублей в адрес Межрайонной ИФНС ФИО247 <номер изъят> по <адрес> (том <номер изъят> л.д.107).

Указанные доказательства подтверждают как наличие и размер недоимки по налогам и сборам, так и меры принудительного их взыскания, о которых подсудимому Ильичеву А.С. было известно, при этом Ильичев А.С. знал, как об обязанности акционерного общества уплачивать установленные законом налоги и сборы, так и о том, что в случае поступления денежных средств на счета предприятия на них будет обращено взыскание налоговым органом.

Свидетель ФИО694, в суде показала, что в период с <дата изъята> года по <дата изъята> работала в межрайонной ИФНС <номер изъят> по <адрес>, а с <дата изъята> состояла в должности начальника отдела урегулирования задолженности и обеспечения процедуры банкротства. По состоянию на <дата изъята> в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» числилась задолженность по налогам на общую сумму 185 739 209,65 руб., по состоянию на <дата изъята> - 113 260 418,5 руб., на <дата изъята> около 600 миллионов рублей. Налогоплательщик самостоятельно сдал декларацию, налоговым органом была проведена выездная налоговая проверка, по результатам которой ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» было доначислено налогов около 132 млн. рублей за неполную уплату налога на добавленную стоимость, транспортного налога, налога на имущество, НДФЛ. В целях взыскания задолженности в соответствии с п. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ налоговым органом были приняты меры по взысканию задолженности с ОАО ССЗ «Красные Баррикады» в период с <дата изъята> по <дата изъята>: направлены требования об уплате налога (сбора) и пени со сроком исполнения, вынесены решения о взыскании задолженности за счет денежных средств, вынесены решения о приостановлении операций по счетам в соответствии со ст. 76 НК РФ, вынесено решение о взыскании задолженности за счет имущества налогоплательщика. Требования налогового органа направлялись руководителю ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» посредством телекоммуникационной связи (ТКС), а также дублировались по почте путем направления заказного письма на имя Ильичева А.С. Также факт получения требований, направленных по ТКС в адрес ОАО ССЗ «Красные Баррикады», подтверждается квитанциями о приеме, а также реестрами почтовой корреспонденции.

Из показания свидетеля Свидетель №39, инспектораотдела камеральных проверок <номер изъят> МИФНС <номер изъят> ФИО247 по <адрес>, следует, что она проводила камеральные проверки расчетов, представленных в налоговый орган, проверяет правильность начисления, уплаты и перечисления налога с полученного дохода, составления отчетности по форме 6-НДФЛ, введенного с <дата изъята>, который должен перечисляться налоговым агентом на следующий день после получения налогоплательщиком дохода. Налоговым органом при проведении камеральных проверок отчетов по форме 6-НДФЛ, представленным ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», были выявлены нарушения в части нарушения сроков уплаты налога, задолженность возникла с <дата изъята>. с <дата изъята> налог не уплачивается, на <дата изъята> числится сумма неуплаченного налога 26 031 835 рублей 66 копеек, на которую начислена пени 209 139 рублей 62 копейки, и за несвоевременное не перечисление налога начислен штраф в размере 20 % от суммы неуплаченного налога в сумме 2 122 766 рублей 87 копеек. Акты камеральных налоговых проверок и решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушениябыли вручены под роспись бухгалтеру.

Свидетель Свидетель №13 показала в суде, что она состояла в должности главного бухгалтера ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в её обязанности входило учет имущества предприятия, контроль за сотрудниками бухгалтерии, финансово-хозяйственная деятельность предприятия, формирование учетной политики, обеспечение рациональной организации бухгалтерского учета и отчетности, обеспечение законного и правильного оформления бухгалтерских первичных документов, правильность начисления налогов, сборов, своевременная сдачи деклараций. На финансовый отдел предприятия возложена обязанность по уплате налогов и сборов ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Контроль за этим осуществляет генеральный директор Общества Ильичев А.С. В период с <дата изъята> по <дата изъята> она в устной форме уведомляла генерального директора Ильичева А.С. о наличии налоговой задолженности предприятия, а также уведомляла финансового директора Свидетель №6 Через программу БЭСТ она в конце квартала выводила аналитическую справку, в которой указываются все налоги, начисленные, перечисленные и задолженность. Кто из сотрудников ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в период с <дата изъята> по <дата изъята> года инициировал проведение расчетов с контрагентами через ООО «1-ая Корабельная компания», минуя счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», ей известно не было. ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляло взаиморасчеты с ООО «1-ая Корабельная компания» с <дата изъята>, т.е. с того момента, когда между данными организациями был заключен договор субподряда на выполнение работ по строительству платформы жилого модуля на месторождении им. В. Филановского. При этом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» выполняет данные услуги для ООО «1-ая Корабельная компания». В связи с выполнением данных работ имелись основания для перечисления денежных средств от ООО «1ая Корабельная компания» в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады».

Свидетель Свидетель №6 в суде показал, что он работал заместителем генерального директора по экономике и финансам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в подчинении был финансовый и экономический отдел, одобрение генеральному директору С <дата изъята> года завод никаких платежей не проводил, счета были заблокированы, завод ничего не платил кроме зарплаты.

Согласно показаниям потерпевшей ФИО695, которая занимала должность исполняющей обязанности заведующей канцелярией ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в случае поступления почты из налоговой инспекции в период с <дата изъята> по <дата изъята> года на имя генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», то она передавалась для рассмотрения Ильичеву А.С. После этого им ставилась подпись и виза на отдельном листе, который прикреплялся к документам, поступившим из налогового органа, данные документы для исполнения передавались либо руководителю финансового отдела Свидетель №6, либо главному бухгалтеру Свидетель №13 Документы, поступившие электронной почтой из налоговой инспекции, просматривались руководителем завода Ильичевым А.С., после чего с его визой последнего ею нарочно передавались ответственным лицам, о чем делалась отметка в соответствующем журнале.

ПотерпевшаяПотерпевший №476 в суде показала, что период с <дата изъята> по <дата изъята> год она была заместителем главного бухгалтера ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по налогам, составляла налоговые декларации по налогу на прибыль, осуществляет передачу отчетности в налоговую службу, пенсионный фонд, учреждения статистики, налоговыедекларации подписывал Ильичев А.С. электронной подписью. Ей было известно, что в связи с задолженностью по налогам и сборам были приостановлены счета. Задолженность образовалась из-за отсутствия денежных средств.

Показания потерпевших и свидетелей также подтверждают тот факт, что Ильичеву А.С. было известно о наличии у предприятия задолженности по налогам.

Подсудимый Сапрыкин Р.А. в суде показал, что в <дата изъята> году он приобрел компанию «Нерта» у компании ООО «Рассоби», которую позже переименовали в компанию ООО «1-ая Корабельная компания». ООО «1-ая Корабельная компания», была зарегистрирована в Москве, и стал там генеральным директором, В <дата изъята> году Ильичев А.С. был генеральным директором ООО «1-ая Корабельная компания», а он был заместителем. Создать «Первую корабельную компанию» предложил Ильичев с целью обслуживать и заключать договора для различных судостроительных проектов, учредителями компании были он, Пьянов, Потерпевший №219 и ФИО39. Подтвердил, что ООО «1-ая Корабельная компания» производила расчеты с другими организациями за завод «Красные Баррикады» перечисляя денежные средства после заключения договора подряда между ООО «1-ая корабельная компания» и ООО «Каспийская гидротехническая компания» и договор субподряда с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на строительство ПЖМ-2 как подрядчик за субподрядчика.

Потерпевший Потерпевший №219 пояснил в суде, что ООО «1ая Корабельная Компания» контролировалась Ильичевым А.С., так как состав учредителей согласовывался непосредственно с Ильичевым А.С. указанная фирма не имела производственных мощностей, персонала и сотрудников, а если производственная деятельность и велась то только лишь с заводом Красные Баррикады, кроме этого, свидетели пояснили, что некоторое время Ильичев А.С. являлся директором данной организации.

Из показаний свидетеля Свидетель №4 на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д. 212-216), следует, чтов период с <дата изъята> года он работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в должности заместителя генерального директора по корпоративной защите, организовывал работу юридического отдела, службы безопасности. Кроме того, он входил в состав Совета директоров данного предприятия. В период с <дата изъята> года он работал в ООО «1ая Корабельная компания» в должности советника директора данной организации Сапрыкина Р.А., юридический адрес данной организации находился в <адрес>, фактически данная организация располагалась на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Основным видом деятельности ООО «1ая Корабельная компания» был поиск и заключение судостроительных контрактов с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Кто именно создавал ООО «1ая Корабельная компания», он не знает, участия в создании данной фирмы он не принимал. В данную фирму его пригласил Сапрыкин Р.А. Фактически своего рабочего места в ООО «1ая Корабельная компания» у него не было, все свои предложения он озвучивал директору ООО «1ая Корабельная компания» Сапрыкину Р.А. находясь в своем рабочем кабинете заместителя генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по корпоративной защите. Заключался ли с ним трудовой договор в ООО «1ая Корабельная компания», он не помнит, но, скорее всего, заключался. Его заработная плата в данной организации составляла примерно 100 000 рублей. Заработная плата перечислялась ему на его пластиковую карту. Иногда Сапрыкин Р.А. подходил к нему и говорил, чтобы он часть из перечисленных ему денежных средств (в каких суммах, он не помнит) в качестве заработной платы передавал ему на хозяйственные нужды, что он и делал. Что Сапрыкин Р.А. делал с данными денежными средствами, он не знает.

Из показаний свидетеля Свидетель №12 в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ (том № 63 л.д.269-274), следует, что в конце <дата изъята> года ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в одностороннем порядке расторгло договор на строительство платформы, заключенного между ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в лице генерального директора Свидетель №5 и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице генерального директора Ильичева А.С. жилого модуля <номер изъят> месторождения им. В. Филановского, по причине отставания с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от графика строительства платформы жилого модуля. Примерно в январе 2016 года в кабинете Ильичева А.С. состоялось совещание, в присутствии Свидетель №5, где решался вопрос о достройке объекта ООО «КГК». Однако ООО «КГК» отказалось заключать договор подряда с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по причине наличия рисков по сроку и качеству выполнения работ. В связи с этим, Ильичев А.С. предложил генеральному директору ООО «КГК» ФИО696 такие условия, что одним из субподрядчиков на выполнение работ должно выступить ООО «1ая Корабельная компания», директором которой являлся Сапрыкин Р.А. При этом ему было известно о том, что ООО «1ая Корабельная компания» является подконтрольной Ильичеву А.С. организацией, где ранее Ильичев был директором, и в которой нет ни работников, ни производственных мощностей. В последующем в <дата изъята> между ООО «КГК» и ООО «1ая Корабельная компания» заключен договор субподряда на выполнение отдельных работ по достройке платформы жилого модуля <номер изъят>. После чего Ильичев А.С. дал ему указание представлять интересы ООО «1ая Корабельная компания» во взаимоотношениях с ООО «КГК» и «Лукойл-Нижневолжскнефть» без отрыва от его основного места работы. Ему была выдана доверенность от ООО «1ая Корабельная компания» на ведение с заказчиком переговоров по объему, приему и сдаче выполненных объемов работ. Работы по договору между ООО «КГК» и ООО «1ая Корабельная компания» выполняли работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Сапрыкин Р.А. был номинально директором ООО «1-ая корабельная компания», был не в курсе производственных дел.

Из показаний свидетеля Свидетель №48 в суде следует, что помимо должности заместителя генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по экономической безопасности, он по просьбе Ильичева А.С. стал учредителем новой организации ООО «Нерта», в последующем переименованная в ООО «1ая Корабельная компания», которая создана с целью привлечения иностранных контрагентов для последующих взаимоотношений с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Через некоторое время по приглашению Ильичева А.С. он присутствовал на торжественном мероприятии, на котором Ильичев А.С. познакомил его с Сапрыкиным Романом, сказав, что именно Сапрыкин Р.А. будет генеральным директором создаваемой фирмы, и всей хозяйственной и финансовой деятельностью этой организации будет заниматься он.

Из показаний свидетеля Потерпевший №380 на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в порядке т. 281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д. 206-210) следует, чтов <дата изъята> года между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице генерального директора Ильичева А.С. и ООО «1ая Корабельная компания» был заключен договор субподряда по достройке платформы жилого модуля <номер изъят>. В рамках вышеуказанного договора субподряда на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» проводились еженедельные совещания, на которых присутствовали представители ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» (заказчики), представители ООО «КГК» (подрядчик), представители ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице руководителей завода. На вышеуказанных совещаниях генеральный директор ООО «1ая Корабельная компания» Сапрыкин Р.А. лично не присутствовал. Пояснил, что согласно протоколам по вопросам достройки ПЖМ-2 Свидетель №21 присутствовал на этих совещаниях и представлял интересы ООО «1-ая Корабельная компания», который работал в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады».

Свидетель Свидетель №21 в суде подтвердил, чтоон участвовал в еженедельных совещаниях по договору с ООО «КГК», на которых присутствовали сотрудники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Потерпевший №262, Потерпевший №233, Свидетель №3, Свидетель №12 На данных совещаниях он также присутствовал и представлял интересы и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», и ООО «1ая Корабельная компания». У ООО «1ая Корабельная компания» не было производственных мощностей, а также рабочего персонала. Все работы для ООО «КГК» со стороны ООО «1ая Корабельная компания» фактически осуществляли работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». ООО «1ая Корабельная компания» никаких работ не выполняло, Сапрыкин Р.А. в каких-либо совещаниях участия не принимал.

Из показаний в суде потерпевшего Потерпевший №233, директора по экономике в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», следует, что Ильичевым А.С. были даны указания представлять интересы ООО «1ая Корабельная компания» во взаимоотношениях с ООО «КГК» и «Лукойл-Нижневолжскнефть» без отрыва от основного места работы, в связи с чем, Сапрыкин Р.А. дал ему доверенность на представление интересов ООО «1ая Корабельная компания». При этом он параллельно продолжал осуществлять трудовую деятельность в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Также он знает, что интересы ООО «1ая Корабельная компания» также представляли работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №12, Свидетель №21 Все работы по договору достройки между ООО КГК и ООО 1ая КК выполнялись силами работников ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Акты приемки выполненных работ, а также счета-фактуры подписывались им как представителем ООО «1ая Корабельная компания». Поясняет, что фактически ООО «1ая Корабельная компания» каких-либо работ не выполняло, директор данной организации Сапрыкин Р.А. в каких-либо совещаниях участия не принимал, производственных мощностей у данной организации не имелось.

Из показаний потерпевшего Потерпевший №314 в суде и на следствии, оглашенных в порядке ст.281 УПК РФ (том <номер изъят> л.д.193-196) следует, чтов 2015 году Ильичев А.С. сказал, что на территории предприятия работает организация ООО «1ая Корабельная компания», директором которой является Сапрыкин Р.А. При этом Ильичев А.С. предложил ему поработать в данной организации консультантом Сапрыкина Р.А. по судостроению и судоремонту. Также Ильичев А.С. сказал ему что ООО «1ая Корабельная компания» приобретает судно «ФИО109 Потерпевший №75», которое будет находиться на причальной стенке ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», где нужно будет его восстанавливать. На что Потерпевший №314 согласился. После приобретения ООО «1ая Корабельная компания» данного судна и заключения договора с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по зачистке корпуса данного судна от нефтепродуктов и выполнении его ремонта и модернизации Ильичев А.С. предложил Потерпевший №314 стать руководителем проекта ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по контролю за ремонтом и восстановлению судна, на что последний согласился.

Свидетель Свидетель №22 в суде пояснил, что ООО «1ая Корабельная компания» каких либо работ по достройке ПЖМ-2 не выполняло, все делалось силами сотрудников завода Красные Баррикады, интересы ООО«1ая Корабельная компания» представляли действующие сотрудники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» - Свидетель №12, ФИО699 и другие, действующие по доверенности генерального директора ООО «1ая Корабельная компания» Сапрыкина Р.А. При согласовании и подписании договора между ООО «1ая Корабельная компания» и ООО «КГК» Сапрыкин Р.А. участия не принимал и не присутствовал, а были представители по доверенности - Свидетель №12, ФИО699

Из показаний свидетеля Свидетель №43 на предварительном следствии, оглашенным в соответствии с требованиями ст. 281 УК РФ (том <номер изъят> л.д.247-252) следует, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> он работал в ООО «Каспийская гидротехническая компания» в должности генерального директора. В <дата изъята> ООО «Лукойл-нижневолжскнефть» в одностороннем порядке расторг контракт с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на строительство верхнего строения ПЖМ-2 и переходного моста на месторождении им. Филановского, поскольку ОАО «ССЗ «Красные баррикады» систематически не выполняло свои договорные обязательства, что приводило к срыву графика строительства. После этого в <дата изъята> года в ООО «КГК» поступило письменное предложение от ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» о достройке ПЖМ-2 и переходного моста на месторождении им. Филановского. На данное предложение ООО «КГК» согласилось, поскольку они уже имели договор с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжснефть» на выполнение морских операций с данным объектом. <дата изъята> между ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» в лице генерального директора Свидетель №5 и ООО «КГК» в его лице был заключен договор подряда на разработку рабочей документации, закупку оборудования и материалов, выполнения строительно-монтажных работ по верхнему строению и переходному мосту ПЖМ-2-ЛСП-2, завершения строительства опорных блоков, верхнего строения переходного моста и выполнение пуско-наладочных работ (вхолостую) в море Платформы жилого модуля <номер изъят> месторождения им. Филановского, срок договора с <дата изъята> по <дата изъята>. После этого ООО «КГК» стало осуществлять подбор подрядчиков для всех видов работ по достройке ПЖМ-2. Поскольку объект ПЖМ-2 находился на территории ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в <дата изъята> года была проведена встреча с Ильичевым А.С., на которой последний сказал, что одним из условий проведения работ с ПЖМ-2 является то, что в качестве субподрядчика у ООО «КГК» должно быть ООО «1ая Корабельная компания». ООО «КГК» направило в ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» письмо на согласование подрядчиков, в том числе и ООО «1ая Корабельная компания», на которое был получен ответ о согласовании предложенных подрядчиков, в том числе ООО «1ая Корабельная компания». После чего по требованию ООО «КГК» ООО «1ая Корабельная компания» открыло спецсчет в ПАО «Сбербанк» с условием обязательного согласования с ООО «КГК» всех платежей с этого счета. В дальнейшем, в <дата изъята> на одном из совещаний, которое проходило в кабинете генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичева А.С., по вопросу заключения контракта с ООО «1ая Корабельная компания» был представлен директор данной организации Сапрыкин Р.А., которого ранее он не знал и знаком с ним не был, при этом в обсуждении условий договора он участия не принимал. Также на данном совещании Ильичев А.С. озвучил, что интересы ООО «1ая Корабельная компания» будут представлять по доверенности, в том числе, работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №12, Свидетель №6, Потерпевший №233, Свидетель №21 и другие, что в дальнейшем и происходило в процессе служебной переписки, подписании предложений к договору и т.д. <дата изъята> между ООО «КГК» в его лице и ООО «1ая Корабельная компания» в лице генерального директора Сапрыкина Р.А. был подписан договор субподряда <номер изъят> на выполнение работ по строительству верхнего строения платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2, при подписании договора в кабинете генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» присутствовал Ильичев А.С., его первый заместитель Свидетель №12, заместитель по экономике Потерпевший №233, начальник юридического отдела, а также он, его заместитель ФИО700, финансовый директор группы управления проектами Свидетель №22 Кроме того, между ООО «КГК» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» были заключены договора аренды помещений, территории, а также производственных мощностей. Также были заключены договора возмездного оказания услуг <номер изъят> от <дата изъята>, аренды имущества от <дата изъята>. Пояснил, что в последующем при исполнении договора <номер изъят> от <дата изъята> присутствовали только работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №12, Свидетель №6, Потерпевший №233, Свидетель №21, представлявшие интересы ООО «1ая Корабельная компания» по доверенности. В связи с этим, предположил, что ООО «1ая Корабельная компания» является аффилированной организацией, поскольку интересы данной организации представляли работники ОАО «Красные Баррикады». Кроме того, именно Ильичевым А.С. предложено ООО «1ая Корабельная компания» для выполнения работ по договору с ООО «КГК». Также пояснил, что в рамках исполнения вышеуказанного договора были случаи, когда при задержке оплаты ООО «КГК» в адрес ООО «1ая Корабельная компания», представители ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» закрывали доступ на данное предприятие сотрудникам ООО «КГК», на пуская на территорию данного завода. Кроме того, имели место быть факты направления со стороны ОАО «ССЗ «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес ООО «КГК» писем о производстве оплаты за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на счета третьих лиц с указанием их реквизитов и расчетных счетов, минут счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и учитывать данные платежи в счет взаиморасчетов по вышеуказанным договорам.

Данные показания потерпевших, свидетелей подтверждают факт подконтрольности Ильичеву А.С. ООО «1ая Корабельная компания», одним из учредителей которой являлся его зять ФИО701

Сапрыкин Р.А. является генеральным директором ООО «1ая Корабельная компания» (ИНН <номер изъят>), зарегистрированного по адресу: <адрес>, учредителями общества являются Сапрыкин Р.А., Потерпевший №219, Свидетель №9, ФИО701, основным видом деятельности является строительство кораблей, судов и плавучих конструкций, что подтверждается сведениями в Едином государственном реестре юридических лиц (том <номер изъят> л.д. 123-144).

Согласно протоколу осмотра места происшествия от <дата изъята>, в здании по адресу: <адрес>, ООО «1ая Корабельная компания» отсутствует (том <номер изъят> л.д. 168-176).

По условиям договора субподряда <номер изъят> от <дата изъята>, заключенного между ООО «1ая Корабельная компания» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по выполнению работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского на сумму 68 000 000 рублей, ООО «1ая Корабельная компания» должно перечислять денежные средства за выполненные работы на расчетные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том <номер изъят> л.д. 49-72);

Допрошенные в судебном заседании свидетели Свидетель №15 (представитель Астраханского филиала АО «СОГАЗ»), Свидетель №16 (представитель ПАО «Вымпелком Южный регион»), ФИО688 (представитель ООО «Электротехническая компания»), Свидетель №17 (представитель Астраханского филиала ФАУ «Российский морской регистр судоходства»), Свидетель №18 (представитель Астраханского отделения <номер изъят> ПАО «Сбербанк»), Свидетель №19 (директор ООО «Дорожник»), Свидетель №34 (представитель ООО НПП «СФО-АСТРА»), ИП Свидетель №2, ФИО1398 Н.А. (представитель Службы природопользования и охраны окружающей среды <адрес>), Свидетель №35 (представитель Нижне-Волжского управления Ростехнадзора), Свидетель №20 (представитель ПАО «Астраханская энергосбытовая компания»), ФИО693 (директор ООО НПП «СФО-Астра»), подтвердили, что в адрес организаций поступали денежные средства от ООО «1-ая Корабельная компания» в счет оплаты по договорам, заключенным с заводом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», суммы оплаты соответствовали предъявленным требованиям.

Оснований не доверять показаниям свидетелей у суда не имеется, так как их показания последовательны, согласуются между собой, подтверждаются представленными ими договорами и платежными поручениями о произведенных перечислениях денежных средств, исследованными в судебном заседании (том № 27 л.д.113-142, 202-247, том № 28 л.д.41, 62-67, 74-87, 95-103, 111-113, 121-176, 185-203, 211-212, 220-222).

Согласно справке ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области <номер изъят> от <дата изъята> по результатам исследования документов в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по состоянию на <дата изъята>, согласно которой за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» числится недоимка по уплате налогов НДС на товары, налогу на имущество организаций, земельному налогу, транспортному налогу, а также НДФЛ на сумму 1 762 508,66 руб.; по состоянию на <дата изъята>, согласно которой за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» числится недоимка по уплате НДФЛ на сумму 13 755 695, 66 руб.; по состоянию на <дата изъята>, согласно которой за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» числится недоимка по уплате НДФЛ на сумму 26 031 835,66 руб.

Также была проведена встречная проверка поступления и расходования денежных средств ООО «1ая Корабельная компания, установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> ООО «1ая Корабельная компания» произведены платежи за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес третьих лиц на сумму 24771084,54 руб., в том числе: АО «СОГАЗ», ПАО «Вымпелком», ООО «Электротехническая компания», АФ ФАУ «Российский морской регистр судоходства», Поволжский банк ПАО «Сбербанк», ООО «Дорожник», ООО НПО «СФО-АСТРА», ИП Муртазаев, ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» (том <номер изъят> л.д. 231-257).

Согласно справке <номер изъят> от <дата изъята> ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области по результатам исследования документов вотношении Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады», по состоянию на <дата изъята> задолженность ООО «1-ая Корабельная компания» перед ОАО ССЗ «Красные Баррикады» составляла 5 843 908,01 руб.

За период с <дата изъята> по <дата изъята> ОАО ССЗ «Красные Баррикады» выполнены работы (оказаны услуги) в адрес ООО «1-ая Корабельная компания» на сумму 34 788 019,85 руб., в счет погашения дебиторской задолженности ООО «1-ая Корабельная компания» были оказаны услуги, перечислены денежные средства ОАО ССЗ «Красные Баррикады» и произведена оплата за счет взаимных расчетов за ОАО ССЗ «Красные Баррикады» в адрес третьих лиц в сумме 30 445 923,88 руб.

По состоянию на <дата изъята> задолженность ООО «1-ая Корабельная компания» перед ОАО ССЗ «Красные Баррикады» составила 10 186 003,98 руб.

За период с <дата изъята> по <дата изъята> с расчетного счета ООО «1-ая Корабельная компания» произведены платежи за ОАО ССЗ «Красные Баррикады» на сумму 28 188 339,47 руб., а именно:

в адрес Поволжского банка ПАО СБЕРБАНК в счет погашения платы, процентов, просроченных процентов, пени по кредитным договорам и платы по зачислению денежных средств - 23 140 832,45 руб.,

иных контрагентов - 5 047 507,02 руб., в том числе:

- ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» - оплата за электроэнергию в сумме 450 000 рублей;

- ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» - оплата за услуги связи (интернет) в сумме 200 000 рублей;

- ПАО «ВымпелКом» - оплата за услуги связи в сумме 300 000 рублей;

- АО «Страховое общество газовой промышленности» - оплата очередного страхового взноса в сумме 278 000 рублей;

- Астраханский филиал ФАУ «Российский морской регистр судоходства» - оплата за рассмотрение технической документации в сумме 30 178 рублей 50 копеек;

- ИП Муртазаеву М.Б. оплата за автошины в сумме 39 600 рублей;

- ООО «Элко» - оплата за аренду строительных лесов в сумме 500 000 рублей;

- ООО «Дорожник» - оплата за выполненные работы по договору в сумме 3 000 000 рублей;

- ООО НПП «СФО - Астра» - оплата за проведение обучения и аттестации в сумме 91 000 рублей;

- УФК по АО лицевой счет Службы природопользования и охраны окружающей среды Астраханской области - плата за пользование акваторией водного объекта в сумме 68 728 рублей 52 копейки;

- Нижне-Волжское Управление Ростехнадзора - уплата административного штрафа согласно постановлению в сумме 90 000 рублей (том <номер изъят> л.д. 33-42).

Из справки <номер изъят> от <дата изъята> ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области по результатам исследования документов в отношении Открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады», следует, чтосогласно представленным МИФНС России №6 по Астраханской области копии деклараций по форме 6-НДФЛ за период 2016-2017 г.г., сумма начисленного дохода за указанный период составила 400 585 733,99 руб., сумма исчисленного налога (за минусом налоговых вычетов) - 49 600 174 руб., сумма удержанного налога - 44 364 046 руб. Согласно письму от <дата изъята> МИФНС России №6 по Астраханской области, «налоговым агентом произведена выплата доходов физическим лицам в период <дата изъята>.г., удержан НДФЛ, но в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ, НДФЛ в бюджет не перечислен».

Согласно справкам о состоянии расчетов по налогам, сборам и взносам по форме <номер изъят>: по состоянию на <дата изъята>. недоимка по уплате налогов составляет 142 239 870,98 руб., в т.ч. НДФЛ н/а - 8 590 134,66 руб.; по состоянию на <дата изъята>. недоимка по уплате налогов и страховых взносов составляет 213241299,62 руб., в т.ч. НДФЛ н/а - 26 031 835,66руб. Согласно декларациям по форме 6-НДФЛ за <дата изъята>.г., недоимка по НДФЛ (гр. «недоимка по текущему сроку уплаты») по состоянию на <дата изъята>. составляет 8 590 134,66 руб., по состоянию на <дата изъята>. - 26 031 835,66 руб., что соответствует сведениям справки по форме <номер изъят> по состоянию на указанные выше периоды (том <номер изъят> л.д.188-197).

Суд считает, что справки <номер изъят> от <дата изъята>,<номер изъят> от <дата изъята>, <номер изъят> от <дата изъята> являются допустимыми доказательствами, поскольку отвечают требованиям п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ, были получены и представлены органу следствия в соответствии с требованиями Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» и Уголовно-процессуального кодекса РФ, а потому принимаются судом и оцениваются наряду с другими доказательствами по делу.

По заключению эксперта <номер изъят> от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.1-184), согласно представленным на исследование документам установлено, что сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ОАО «ССЗ Красные Баррикады» за период с <дата изъята> по <дата изъята>, составила 216 945 171 рубль 46 копеек, в том числе: в <дата изъята> - 55 564 341 руб. 33 коп.; в <дата изъята> - 33 092 804 руб. 94 копейки; в <дата изъята> - 29 677 309 руб. 75 коп.; в <дата изъята> - 489 119 руб. 50 коп.; в <дата изъята> - 98 121 595 руб. 94 коп.

За период с <дата изъята> по <дата изъята> сумма денежных средств, перечисленная с расчетного счета ООО «1-ая Корабельная Компания» <номер изъят> в Астраханском отделении № 8625 ПАО «Сбербанк России» за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», за исключением возврата излишне перечисленной суммы <дата изъята> в размере 39 552 рубля 75 копеек по договору <номер изъят>, составила 18 402 427 рублей 69 копеек, в том числе: оплата задолженности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» за услуги банка в сумме 73 684 рубля 87 копеек; оплата за проведение обучения и аттестации в ООО НПП «СФО - Астра» в сумме 91 000 рублей; оплата за услуги связи в ПАО «ВымпелКом» в сумме 300 000 рублей; оплата за услуги по зачислению денежных средств в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 126 315 рублей 13 копеек; оплата за услуги связи (интернет) в ООО ПКФ «Астрахань-Телеком» в сумме 200 000 рублей; оплата за электроэнергию в ПАО «Астраханская энергосбытовая компания» в сумме 450 000 рублей; оплата за аренду строительных лесов в ООО «Элко» в сумме 500 000 рублей; оплата за автошины ИП Свидетель №2 в сумме 39 600 рублей; оплата в счет погашения процентов, просроченных процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 10 169 119 рублей 40 копеек; оплата в счет погашения процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 101 755 рублей 72 копейки; оплата в счет погашения процентов за кредит по договору <номер изъят> в Астраханское отделение <номер изъят> ПАО «Сбербанк ФИО247» в сумме 2 818 125 рублей 41 копейка; оплата за пользование акваторией водного объекта в Службу природопользования и охраны окружающей среды <адрес> в сумме 68 728 рублей 52 копейки; оплата за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух, за размещение отходов производства и потребления в Управление Росприроднадзора по <адрес> в сумме 65 920 рублей 14 копеек; оплата за рассмотрение технической документации в Астраханский филиал ФАУ «Российский морской регистр судоходства» в сумме 30 178 рублей 50 копеек; уплата административного штрафа в Нижне-Волжское Управление Ростехнадзора в сумме 90 000 рублей; оплата за выполненные работы в ООО «Дорожник» в сумме 3 000 000 рублей; оплата очередного страхового взноса в АО «Страховое общество газовой промышленности» в сумме 278 000 рублей.

Допрошенный в судебном заседании эксперт Свидетель №14 подтвердил выводы вышеуказанной экспертизы.

По заключению финансово-экономической судебной экспертизы <номер изъят>от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 73-250, том <номер изъят> л.д. 1-223) в ходе исследования экспертом из представленных документов установлено, что за период с <дата изъята> по <дата изъята> сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «1ая Корабельная компания» от ООО «КГК» и прочих покупателей составила 226 867 581,29 руб., из них денежные средства были направлены на оплату за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» третьим лицам - 167 611 320,35 рублей.

В судебном заседании эксперт Свидетель №10 поддержала выводы заключения.

Вина подсудимого Ильичева А.С. подтверждается также протоколом осмотра предметов от <дата изъята>- СD-Rдискасвыпиской о движении денежных средств по счету <номер изъят> ООО «1ая Корабельная компания», открытому в Поволжском банке ПАО Сбербанк, за период с <дата изъята> по <дата изъята>, согласно выписке о движении денежных средств по счету в период с июля по август 2016 года ООО «1ая Корабельная компания» производило перечисление денежных средств на счета третьих лиц за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на общую сумму 18 402 427,69 рублей (том <номер изъят> л.д. 192-196).

Указанные доказательства, которые являются допустимыми, относимыми и достоверными, подтверждают как способ, так и размер сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, а также неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет.

В судебном заседании подсудимый Ильичев А.С. не отрицал факты перечисления денежных средств ООО «1ая Корабельная компания» на счета третьих лиц за ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», объясняя это тем, что счета Общества были арестованы, а для выполнения работ на проекте нужно было производить платежи.

В соответствии со ст. 88 Федерального закона "Об акционерных обществах" Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и иными правовыми актами Российской Федерации, ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы, несет исполнительный орган (генеральный директор).

Таким образом, Ильичев А.С., являясь генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», был ответственен за финансово-хозяйственную деятельность Общества, отражение ее (деятельности) результатов в бухгалтерском и налоговом учете, а также являлся уполномоченным лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23, и ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФгосударством возложены обязанности: своевременно и в полном объеме уплачивать налоги; законно установленные сборы; вести в определенном законодательством РФ порядке учет объектов налогообложения; представлять в налоговые органы по месту учета налоговые декларации по тем налогам и сборам, которые обязано уплачивать возглавляемый им налогоплательщик; нести иные обязанности, вмененные действующим законодательством РФ.

Судом достоверно установлено, что Ильичев А.С., являясь руководителем организациии распорядителем денежных средств организации, уполномоченный в силу Устава ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», Положения о генеральном директоре подписывать документы, представляемые в налоговый орган, умышленно, действуя в личных интересах, в стремлении извлечь выгоду имущественного и неимущественного характера, обусловленную такими побуждениями, как протекционизм, семейственность, желание увеличения оборотных средств аффилированной ему организации - ООО «1-ая Корабельная компания», не исполнил в соответствии со ст. 24, 226 Налогового кодекса РФ обязанности налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налога на доходы физических лиц, удержав начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщиков - заработной платы работников ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», не перечислил, то есть фактически не передал в бюджет не принадлежащие ему денежные средства налогоплательщиков сумму налога на доходы физических лиц, при этом в ходе производства по делу не было установлено какой-либо объективной причины, по которой удержанные налоги не были перечислены в соответствующий бюджет.

Исходя из положении ст.855 ГК РФ, определяющей очередность списания денежных средств со счета, обязанность уплаты налогов является первоочередной по отношению к обязанности производства расчетов с поставщиками, погашения кредитов, процентов по кредитам, оплаты услуг банка по обслуживанию кредитов, погашения задолженности по договорам займов и иных платежей, относящихся к текущей деятельности организации.

Умышленными действиями руководителя организации Ильичева А.С., направленными на расчеты с кредиторами ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» минуя расчетные счета акционерного общества, были также сокрыты денежные средства организации от взыскания недоимки по налогам.

Суд критически оценивает и отвергает доводы Ильичева А.С. об его непричастности к преступлениям, о том, что документы, отправляемые в налоговую инспекцию, с ним не согласовывались, им не подписывались, операции по перечислению денежных средств его заместители принимали решение самостоятельно в случае его отсутствия на рабочем месте, с ним также не согласовывались, и что в связи с введением процедуры банкротства, его действия полностью контролировались арбитражным управляющим, поскольку они не состоятельны и опровергаются всей совокупностью доказательств по уголовному делу.

Вина Ильичева А.С. в совершении мошенничества с использованием служебного положения, совершенного в особо крупном размере, и в злоупотреблении полномочиями, подтверждается следующими доказательствами.

Согласно рапорту младшего оперуполномоченного 1 отделения ОЭБ УФСБ России по Астраханской области ФИО702 от <дата изъята> об обнаружении признаков преступления, следует, что в ходе проведенных оперативно-розыскных мероприятий установлено, что в <дата изъята> ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" был заключен договор с ООО "Лукойл-Нижневолжскнефть", предметом которого являлось выполнение работ по разработке рабочей документации, закупке оборудования и материалов, строительству и пуско-наладке Платформы жилого модуля <номер изъят>, переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 на месторождении им. В. Филановского. Проектно-сметной документацией к данному договору предусмотрено использование свай стальных в количестве 12 штук. Согласно расчету договорной цены стоимость этапа <номер изъят> работ "Изготовление и поставка свай" составляла 353 320 287 руб. без НДС и включает в себя строительно-монтажные работы (130 686 500 руб.), материалы (149 356 000 руб.), доставка свай в порт Астрахань (52 274 600 руб.), прочие затраты (21 003 187руб.). В рамках реализации этапа <номер изъят> "Изготовление и поставка свай" договора <номер изъят>V0692 от 01.10.2013г. ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" осуществлялся поиск завода изготовителя, которым определен Eisenbau Kramer-Cimolai SPA (Италия). После чего, в целях завышения затратной части проекта ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" заключило договор на изготовление и поставку свай не напрямую с заводом, а через подконтрольную организацию-ООО "Промышленное Снабжение", ФИО35 7723553592. По представленным документам стоимость приобретенных ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" свай стальных составила 444 238 867 руб., в том числе НДС-67 765 51 руб. Выявлено, что ООО "Промышленное Снабжение" обладает рядом признаков номинальной структуры, а именно: имеет минимальную численность работников (на 2013г.-2 человека, на 2014г.-5 человек), основные средства или арендованные транспортные средства, производственные мощности, офисы у данной организации отсутствуют. Вышеуказанная организация не взаимодействовала с Cimolai SPA-изготовлением свай стальных, за которые ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" производило оплату в его адрес, ни в процессе обсуждения условий заключения договора, ни в процессе контроля над выполнением условий договора заводом изготовителем, что установлено решением по материалам выездной налоговой проверки. Таким образом, руководство ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", включив сведения о фиктивных финансово-хозяйственных отношениях с ООО "Промышленное Снабжение" в налоговую отчетность за <дата изъята>., необоснованно получило налоговый вычет по налогу на добавленную стоимость в размере 18 599 165 руб. (том <номер изъят> л.д. 14-16);

Согласно рапорту ст. оперуполномоченного по ОВД 1-го отделения 5-го отдела УЭБиПК УМВД России по Астраханской области капитана полиции ФИО703 от <дата изъята> об обнаружении признаков преступления,материалами проверки установлено, что в 2013г. ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" был заключен договор <номер изъят>V0692 от 01.10.2013г. с ООО "ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть", предметом которого является выполнение заводом работ по разработке рабочей документации, закупке оборудования и материалов, строительству и пуско-наладке платформы жилого модуля <номер изъят>, переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 на месторождении им. В. Филановского. Проектно-сметной документацией к договору было предусмотрено использование свай стальных в количестве 12 штук. По условиям договора выполнение проекта по обустройству месторождения им. В. Филановского предусматривало поэтапную сдачу работ. Согласно расчету договорной цены (приложение <номер изъят> к доп. соглашению <номер изъят> V0692006-приложение <номер изъят> к договору) стоимость этапа <номер изъят> работ "Изготовление и поставка свай" составляла 353 320 287 руб. Работы по данному этапу были приняты заказчиком (ООО "ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть") 30.12.2014г. актом о приемке выполненных работ КС-2 на сумму 353 320 287 руб. (без НДС) и включали в себя следующее: СМР-130 686 500 руб., материалы-149 356 000 руб., транспортировка свай в порт "Астрахань"-52 274 600 руб., прочие затраты-21 003 187 руб. Согласно справке о стоимости выполненных работ КС-3 стоимость 3 этапа работ составила 416 917 939 руб., в т.ч. НДС-63 597 652 руб. По договору <номер изъят> от <дата изъята>. (в т.ч. по сваям) увеличения цены, установленной договором, не производилось, что подтвердилось сопроводительным письмом ООО "ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть", полученным налоговым органом в рамках истребования документов. В рамках реализации этапа <номер изъят> "Изготовление и поставка свай" договора <номер изъят> от <дата изъята>. ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" был заключен договор на изготовление и поставку свай с ООО "Промышленное Снабжение". По представленным документам стоимость приобретенных ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" свай стальных у ООО "Промышленное Снабжение" составила 444 238 867 руб., в том числе НДС-67 765 251 руб., из них: счет-фактура от <дата изъята>. <номер изъят> на сумму 443 527 083 руб., в т.ч. НДС 67 656 674 руб.; счет-фактура от <дата изъята>. <номер изъят> на сумму 711 784 руб., в т.ч. НДС 108 577 руб. Проведенными оперативно-розыскными мероприятиями и мероприятиями налогового контроля в отношении контрагента-ООО "Промышленное Снабжение" установлено, что вышеуказанная организация обладает рядом признаков номинальной структуры: имеет минимальную численность работников, имеет минимальную налоговую нагрузку при значительных оборотах по расчетному счету, у организации отсутствуют основные средства, собственные или арендованные транспортные средства, производственные мощности, офисы и прочее. Кроме того, установлено следующее: ООО "Промышленное Снабжение" не участвовало в процессах обсуждения условий заключения договора и контроля над выполнением условий договора заводом-изготовлением свай Cimolai SPA; ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" выступало единственным покупателем у ООО "Промышленное Снабжение"; общая стоимость приобретенных заводом у ООО "Промышленное Снабжение" свай стальных составила 444 238 867 руб., а фактическая стоимость товара с учетом таможенного оформления, доставки и дополнительных расходов составила 318 420 360 руб. ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" в адрес ООО "Промышленное Снабжение" были перечислены денежные средства в сумме 322 311 009 руб. Таким образом, реальные расходы ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" меньше стоимости свай стальных по документам ООО "Промышленное Снабжение" на 121 927 858 руб. ООО "Промышленное Снабжение" является взаимосвязанной организацией с ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Представитель ООО "Промышленное Снабжение" являлся одновременно работником ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и родственником учредителей ООО "Промышленное Снабжение". ООО "Промышленное Снабжение" заняло 3-е место среди 4-х допущенных участников при проведении тендера на поставку свай стальных в адрес ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Преобладающую часть состава тендерного комитета составляли сотрудники ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Проведенной проверкой установлено, что действия ООО "Промышленное Снабжение" не имели разумной деловой цели, а были направлены на получение необоснованной налоговой выгоды. Организация выступала в качестве искусственного звена, на этапе которого произошло увеличение стоимости приобретенного ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" товара на сумму 121 927 858 руб. (в том числе НДС), что повлекло за собой необоснованное включение организацией в состав налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость сумму НДС по ТМЦ, приобретенным у ООО "Промышленное Снабжение", в размере 18 599 165 руб. Данная сумма была неправомерно начислена к возмещению из бюджета, и была зачтена ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" в счет последующих платежей по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 г. (том <номер изъят> л.д. 31-33).

Свидетель Свидетель №23,начальник отдела выездных проверок Межрайонной ИФНС № 6 по Астраханской области, пояснила в суде, что налоговой инспекцией проводилась выездная налоговая проверка в отношении завода «Красные Баррикады» в период с <дата изъята> по <дата изъята> по всем налогам и сборам за период с <дата изъята> по <дата изъята>, налог на доходы физических лиц за период с <дата изъята> по <дата изъята>. Должностными лицами организации являлись генеральный директор организации - Ильичев А.С. и главный бухгалтер организации - Свидетель №13 В ходе проверки установлено необоснованное возмещение НДС в размере 18 599 165 рублей согласно решению о привлечении к уголовной ответственности, но также был установлен ряд других нарушений налога на прибыль и 2 - НДФЛ. Заводом «Красные Баррикады» был заключен контракт с ООО «Лукойл - Нижневолжскнефть» на строительство переходного моста ЛСП-2, ПЖМ-2. Основным этапом этого контракта являлась поставка 12 стальных свай, который осуществлял завод «Красные Баррикады». Данный контракт был заключен <дата изъята>, сумма данного контракта согласно акта выполненных работ составляла 353 320 287, 00 рублей не включая НДС, туда входили СМР работы 130 686 500 рублей, материалы 149 356 000 рублей, доставка свай в порт Астрахань 52 274 600 рублей, прочие затраты 21 003 187 рублей. Для выполнения данного контракта ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» заключили договор с ООО « Промышленное снабжение», но перед этим проведя тендер на изготовление и поставку этих свай. Согласно тендерной документации были допущены несколько организаций, но в результате тендера победило ООО «Промышленное снабжение». Однако было установлено, что завод «Красные Баррикады» осуществлял контроль во время изготовления этих свай, которые изготавливались в Италии на завод CIMOLAISPA, который являлся дочерним предприятием EisenbauKramer. При этом было установлено, что сотрудника Красные Баррикады выезжали в Германию и Италию, сначала для поиска изготовителя и потом уже для переговоров. Свидетель №24, технический директор Свидетель №25 и ФИО10 - заместитель генерального директора по коммерческим вопросам ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Согласно изъятым авансовым отчетам, было установлено, что эти должностные лица выезжали несколько раз. Также делали запрос в таможню, была найдена электронная переписка с CIMOLAISPA и Красными Баррикадами. Таким образом, по итогам проверки было установлено завышение затрат, в том числе НДС, который был предъявлен к возмещению, так как стоимость контракта с ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» не увеличивалась. Однако, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», используя ООО «Промышленное снабжение» в качестве формального звена, получили необоснованную налоговую выгоду. Нами был произведен расчет, сколько понесли затраты ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перечислили на счет ООО «Промышленное снабжение» 322 миллиона, а ООО «Промышленное снабжение» оплатила CIMOLAISPA с учетом всех расходов, в том числе таможенное оформление и надзор Российского морского регистра в сумме 319 миллионов. По документам между ОАО «ССЗ» «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение» в части этой сделки, была предъявлена товарная накладная в сумме 443 527 083, 11 рублей, включая НДС, и товарная накладная на сумму 711 783, 60 рублей, в том числе и НДС.Было установлено завышение затрат, а излишне предъявленный НДС к возмещению в размере 18 599 165 рублей.

Из показаний в суде свидетеляФИО707, которая занимала должность генерального директора ООО «Промышленное снабжение» следует, что складов и оборудования в собственности не имелось. В период с <дата изъята> объём деятельности был значительно сокращён в связи с кризисом. Свидетель №26 инициировал заключение контракта и проведение сделки по поставке стальных свай в адрес ОАО ССЗ «Красные Баррикады». До этого момента ОАО ССЗ «Красные Баррикады» Баррикады» был заключён рамочный контракт, в рамках которого ООО «Промышленное снабжение» получило авансовый платёж (предоплата от предполагаемого покупателя и предоплата поставщику, Итальянской компании компанией CIMOLAISPA (Италия). В <дата изъята> года на работу в ООО «Промышленное снабжение» был трудоустроен Свидетель №1, который <дата изъята> сопровождал контракты с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». В <дата изъята> был заключён контракт между ООО «Промышленное снабжение» и компанией CIMOLAISPA (Италия) на поставку стальных свай. Агентская компания отслеживала на заводе в Италии и обеспечивала предоставление и защиту интересов компании, обеспечивала техническое юридическое, логистическое сопровождение сделки. С конца <дата изъята> стало известно о возможности заключения сделки с итальянским заводом, на поставку стальных свай. Контракт подписывала она сама лично, как генеральный директор ООО «Промышленное снабжение».

Свидетель Свидетель №1 в суде пояснил, чтов качестве предоплаты от ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" в рамках контракта по поставке стальных свай было перечислено 4 400 000 Евро. После чего, по паспорту сделки была произведена предоплата банковским переводом в адрес CIMOLAI SPA Италия в соответствии с заключенным договором. Оплата была произведена безналичными платежами.Однако между ООО «Промышленное Снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» имеется дебиторская задолженность в сумме около 121 млн. рублей.

Свидетель Свидетель №26, учредительООО «Промышленное снабжение», в судебном заседании показал, чтов <дата изъята> у него велись переговоры с Ильичевым А.С. Он сообщил ему, что для строительства проекта ПЖМ-2 для второй очереди освоения месторождения им. Филановского заводу Красные Баррикады потребуются стальные сваи. В ходе проведенной предварительной работы, которая велась несколько месяцев, как производитель был выбран завод CIMOLAI SPA (Италия). В <дата изъята> он осуществил выезд в Италию, на данный завод. В ходе согласования контракта была достигнута договоренность с заводом CIMOLAI SPA. После того, как был заключен контракт с заводом CIMOLAI SPA, согласно условиям договора ООО "Промышленное Снабжение" приняло участие в тендере, который проводил завод Красные Баррикады. Их предложение тендерный комитет завода рассмотрел и на основании их решения между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное Снабжение" <дата изъята> был заключен контракт. После чего ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" стало производить в их адрес предоплату, которую впоследствии стали перечислять в адрес завода CIMOLAI SPA. Подтвердил наличие дебиторской задолженности в сумме около 121 млн. рублей.

Свидетель Свидетель №24 в суде пояснил, что в <дата изъята> годах он работал в ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" специалистом по логистике, помощником заместителя генерального директора по коммерческим вопросам В <дата изъята> году в конце зимы, весной, летом, осенью, он ездил в командировки со своим руководителем ФИО10 и представителями компании ООО «Промышленное снабжение» в Германию и в Италию, где смотрели возможности изготовления и поставки оборудования. После был подписан контракт между заводом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение» на поставку свай. Он не контролировал процесс изготовления свай, контролировал готовность сроков изготовления по поручению руководителя ФИО10 Директор ООО «Промышленное снабжение» выписал ему доверенность на приемку от судна и передачу ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» свай, он поставил свою подпись в генеральном акте, отнес акт в коммерческий отдел завода, там ответственной лицо или кто-то из представителей коммерческой службы его подписали, так произошла передача товара. Подтвекрдил, что является родственником Свидетель №26

Из показаний свидетеля ФИО10 в суде следует, что до проведения итогового тендера примерно в конце января - начале февраля <дата изъята> года ее к себе вызвал Ильичев А.С., который сказал, что ей необходимо выехать в Италию на завод-изготовитель стальных свай CIMOLAISPA с целью обсуждения вопросов, связанных с изготовлением стальных свай для ПЖМ-2. При этом Ильичев А.С. сказал, что вместе с ней на указанный завод отправится специалист по логистике ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №24 После этого она вместе с Свидетель №24 <дата изъята> выехала в Италию на завод-изготовитель CIMOLAISPA, где совместно с руководством данного завода обсудили все детали по срокам изготовления, транспортировке, погрузке стальных свай, а также загруженности завода. По результатам проведенного тендера между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» был заключен договор на изготовление и поставку стальных свай. В конце <дата изъята> года она съездила в Италию, где по указанию Ильичева А.С. провела совещание с руководством завода-изготовителя CIMOLAISPA и директором организации OilStates. В процессе дальнейшего контроля за выполнением заказа по изготовлению стальных свай к ней подходил специалист по логистике ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Свидетель №24, который передавал ей графики изготовления стальных свай. В <дата изъята> года она получила от Свидетель №24 информацию о том, что стальные сваи изготовлены. После чего она обратилась к генеральному директору ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичеву А.С. с вопросом о необходимости выезда на завод-изготовитель CIMOLAISPA для проверки готовности стальных свай к отгрузке. На что Ильичев А.С. дал ей указание выехать в Италию на данный завод. После чего она совместно с Свидетель №24 в <дата изъята> года выехали в Италию на завод-изготовитель CIMOLAISPА, где осмотрели сваи, убедившись, что они готовы, при этом сделав замечания по маркировке свай (расхождение маркировки с документацией). После того, как в <дата изъята> года данные стальные сваи были доставлены в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в актах приема-передачи свай и документов к ним был указан представитель по доверенности ООО «Промышленное снабжение» Свидетель №24 Она была удивлена данному факту, поскольку последний являлся работником ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». Затем данные сваи были помещены на хранение в открытый склад ОАО «ССЗ «Красные Баррикады». ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» полностью контролировало производство работ по изготовлению и поставке стальных свай на ПЖМ-2 месторождения им. В. Филановского.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Свидетель №27 пояснил, что по указанию руководства ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» он был включен в состав тендерного комитета по выбору победителя на поставку материалов. В процессе вскрытия конвертов с тендерными предложениями на поставку стальных свай он визуально наблюдал за данной процедурой. После указанной процедуры все предложения претендентов были направлены в отдел комплектации оборудования ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть». После чего ему для рассмотрения были направлены технические части тендерных предложений претендентов на поставку стальных свай на ПЖМ-2. Таких претендентов было четыре, а именно ООО «Нева-Металл-Трейд». ЗАО «Атоммаш», ООО «Промышленное снабжение», ООО «Техно-сервис». Все критерии у данных организации соответствовали требованиям заказчика. После осуществления данной процедуры им был заполнен протокол рассмотрения технических предложений претендентов на поставку стальных свай, в котором были проставлены баллы указанным организациями по всем вышеперечисленным критериям. Насколько он помнит, наивысший балл был у ООО «Нева-Металл-Трейд», у которого техническое предложение, по его оценке, более соответствовало требованиям заказчика. Все остальные организации, в том числе ООО «Промышленное снабжение» были с наименьшими баллами. Однако по результатам проведенного тендера победителем на заключение договора на поставку стальных свай для ПЖМ-2 было признано ООО «Промышленное снабжение». В рассмотрении и оценке коммерческой части тендерных предложений он не участвовал. Победитель тендера ООО «Промышленное снабжение» был выбран комиссией во главе с председателем тендерного комитета Свидетель №12

Свидетель Свидетель №28 пояснила в суде, что <дата изъята> году между ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» был заключен договор на строительство платформы жилого модуля <номер изъят> месторождения им. В. Филановского. В рамках исполнения данного договора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» проводился тендер на поставку стальных свай и гильз. В связи с этим согласовывался пакет тендерной документации, которая включает в себя техническое задание, чертежи, требования для претендентов по поводу оформления технических частей предложений претендентов, согласование приглашений-писем претендентов для участия в тендере, согласование перечня претендентов. Полномочный представитель заказчика, которым являлся сотрудник ООО «Лукойл-Нижневолжскнефть» Свидетель №27, а также представители подрядчика присутствовали на вскрытии технических частей предложений, по результатам составлялся протокол. При проведении коммерческих торгов представитель заказчика не участвовал, коммерческую оценку не производил, поскольку это не было предусмотрено договором подряда. По результатам оценки технической и коммерческой частей предложений претендентов выводится итоговая оценка, на основании которой был определен победитель в лице ООО «Промышленное снабжение».

Из показаний свидетеля Свидетель №29 в суде следует, чтоон работает в ООО «Нева-Металл Трэйд» в должности руководителя отдела продаж судостали. Основной вид деятельности организации - это розничная торговля металлопрокатом. В <дата изъята> им стало известно о проведении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» тендера на поставку стальных свай для платформы жилого модуля <номер изъят> месторождения им. В. Филановского, который они не выиграли. Они дали коммерческое предложение на участие в тендере, дали технические требования, все происходило с помощью почты либо факса, тендерной площадки точно не было. Тендер проходил без их участия.

По договору субподряда <номер изъят> от <дата изъята>, заключенному между ООО «1ая Корабельная компания» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по выполнению последним работ по строительству Верхнего строения Платформы жилого модуля <номер изъят> и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 для месторождения им. В. Филановского на сумму 68 000 000 рублей, ООО «1ая Корабельная компания» должно перечислять денежные срества за выполненные работы на расчетные счета ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том <номер изъят> л.д. 49-72).

Согласно решению Межрайонной ИФНС России № 6 по Астраханской области от <дата изъята> <номер изъят>, принятому по результатам выездной налоговой проверки ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на основании акта налоговой проверки <номер изъят> от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 70-132, 133-190) и решению <номер изъят>-Н от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 202-213)установлено, что ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" приобрело сваи стальные у ООО "Промышленное Снабжение" для строительства платформы жилого модуля ПЖМ-2 проект "Обустройство месторождения им. В. Филановского" на сумму 444 238 866,71 руб., что на 124 498 755,82 руб. дороже таможенной стоимости товара с учетом доставки и дополнительных расходов, включая НДС (319 740 020,38 руб.). Должностные лица ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", выезжали за границу для участия в проведении переговоров по обсуждению с Cimolai SPA условий изготовления и доставки свай стальных для строительства платформы жилого модуля ПЖМ-2 проекта "Обустройство месторождения им. В. Филановского". Выбрав завод-изготовитель, ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" вело деловую переписку и осуществляло контроль за ходом выполнения иностранной компанией заказа. Доставка свай осуществлялась напрямую от завода изготовителя до ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Оформление документов на поставку стальных свай осуществлялось через фирму-"прокладку", стоимость изготовления и доставки с использованием ООО "Промышленное Снабжение" по документам превышает реальные расходы ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" на 124 498 755,82 руб. ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" перечислило в адрес ООО "Промышленное Снабжение" денежные средства только в сумме расходов, связанных с изготовлением и доставкой изделий. ООО "Промышленное Снабжение" является взаимосвязанной с ОАО "ССЗ "Красные Баррикады". Представитель ООО "Промышленное Снабжение" являлся одновременно работником ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и родственником учредителей ООО "Промышленное Снабжение". Финансово-хозяйственные взаимоотношения с иными контрагентами покупателями ООО "Промышленно Снабжение" не осуществляло. Ряд поставщиков ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" являлись поставщиками ООО "Промышленное Снабжение". Проверкой налогового органа установлено, чтоООО «Промышленное снабжение» невзаимодействовало с CimolaiSPA - изготовителем свай стальных, за которые ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» производило оплату в его адрес, ни в процессе обсуждения условий заключения договора, ни в процессе контроля за выполнением условий договора заводом-изготовителем. Проверкой установлено, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» самостоятельно велась электронная деловая переписка с производителем свай CimolaiSPA, согласно которой CimolaiSPA предлагало финальную цену стоимости изготовления свай с учетом погрузки их на судно, кроме того, о размещении заказа для проекта ПЖМ-2 на заводе EisenbauKramer: гильзы изготавливались на самом заводе, сваи - на площадке дочернего предприятия EisenbauKramer - CimolaiSPA, находящейся в Италии.Данные обстоятельства указывают на то, что ООО «Промышленное снабжение», является формальным звеном в цепочке участников: ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» - ООО «Промышленное снабжение»- CimolaiSPA, что также подтверждено протоколами допроса свидетелей Свидетель №25, Свидетель №24, ФИО10в ходе проверки. Таким образом, проверкой установлено, что ООО "Промышленное Снабжение" выступало в качестве искусственного звена, на этапе которого происходило увеличение стоимости приобретаемого товара ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", полученные в соответствии со ст.ст. 93, 93.1 НК РФ документы свидетельствуют о том, что ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" наращивало входную стоимость закупаемых свай за счет приобретения их у взаимосвязанной организации ООО "Промышленное Снабжение". Действия Общества не имели разумной деловой цели, а были направлены исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды.

Таким образом, проверкой налогового органа установлена взаимосвязь ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение». Наличие у ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» полной информации о заключенных компанией ООО «Промышленное снабжение» сделках, их условиях, и реальной стоимости, свидетельствует не только об осведомленности ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» о размере фактических затрат, связанных с изготовлением и поставкой свай, которые оно могло бы реально понести, но о согласованности действий с ООО «Промышленное снабжение».

Также вина Ильичева А.С. в злоупотреблении полномочиями, в намеренном выборе контрагента ООО «Промышленное снабжение» и использовании его в схеме направленной на получение необоснованной налоговой выгоды подтверждается исследованными материалами дела:

протоколом обыска от <дата изъята>, из которого следует, чтов ООО «Промышленное снабжение» изъято: 1) Контракт №КБ-0614 от <дата изъята> на 4 л., 2) Приложения к договору <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 3) Приложение <номер изъят> от <дата изъята> на 3л; 4) Приложение <номер изъят> от <дата изъята> - 1л; 5) Приложение <номер изъят> от 10.10.14г на 1л; 6) Доп. Соглашение <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 7) Акт сверки расчётов на 1л; 8) Товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята> - 1л; 9) Товарная накладная <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 10) счёт фактура <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 11) счёт фактура <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 12) генеральный акт <номер изъят> на 1л; 13) протокол согласования разногласий на 1л; 14) Письмо <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 15) Копия письма <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 16) Доверенность <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 17) Копия приказа <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 18) Копия доверенности на 1л; 19) Контракт <номер изъят> от <дата изъята> на 11л; 20) Копии писем CIMOLAISpa на 3л; 21) PACKINGLIST от <дата изъята> на 1л; 22) инвойс на 6л; 23) BillofLading на 1л; 24) Декларация на товары от <дата изъята> на 1л; 25) Добавочный лист к декларации на товары на 1л; 26) Дополнение - на 1л; 27) приложение <номер изъят> к договору <номер изъят> на 1л; 28) Приложение <номер изъят> на 1л; 29) Приложение <номер изъят> от <дата изъята> на 2л; 30) Приложение <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 31) Дополнительное соглашение <номер изъят> от <дата изъята> на 1л; 32) протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Промышленное снабжение» от <дата изъята> на 3л; 33) Устав ООО «Промышленное снабжение» от <дата изъята> на 14л; 34) Изменения к уставу на 1л; 35) Лист записи ЕГРЮЛ на 1л; 36) Копия выписки по счёту клиента ООО «Промышленное снабжение» на 14 листах, прошито пронумеровано скреплено печатью; 37) Копия выписки ООО «Промышленное снабжение» на 19л; 38) Штатное расписание. (том <номер изъят> л.д. 207-211);

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, из которого следует, что осмотру подлежит штатное расписание <номер изъят> ООО "Промышленное снабжение" от <дата изъята>, контракт №<номер изъят> от <дата изъята> между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение», дополнительное соглашение <номер изъят> к контракту №<номер изъят> от <дата изъята> между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение» от <дата изъята>, протокол внеочередного общего собрания участников ООО «Промышленное снабжение» от <дата изъята>, Устав ООО «Промышленное снабжение», изменение к уставу ООО «Промышленное снабжение» на основании протокола № б/н от <дата изъята>, лист записи ЕГРЮЛ ООО «Промышленное снабжение» от <дата изъята>, декларация на товары между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение» за стальные сваи для платформы ПЖМ-2 на сумму 4 407 500 EUR от <дата изъята>, добавочный лист к декларации на товары ООО «Промышленное снабжение» за сменное навесное оборудование к подъемным кранам на сумму 74 453,07 EUR от <дата изъята>, дополнение к ДТ <номер изъят> по описанию товара, приложение <номер изъят> к договору №<номер изъят> от <дата изъята> за поставку стальных свай для платформы ПЖМ-2 месторождения им. Филановского на сумму 4.400.000 EUR, приложение <номер изъят> к договору <номер изъят> от <дата изъята> между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение», приложение <номер изъят> к договору №<номер изъят> от <дата изъята> между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение», приложение <номер изъят> к договору №<номер изъят> от <дата изъята> между Компанией CimolaiSpA и ООО «Промышленное снабжение» за поставку комплекта захватов С-образной формы для погрузки/выгрузки свай на сумму 8 200 EUR, контракт № <номер изъят> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от <дата изъята>, приложение <номер изъят> к Договору « <номер изъят> от <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за поставку стальных свай для платформы ПЖМ-2 месторождения им. Филановского на сумму 1 296 610,17 EUR, приложение <номер изъят> к договору № <номер изъят> от <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от <дата изъята>, приложение <номер изъят> к Договору № <номер изъят> от <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» от <дата изъята>, приложение <номер изъят> Договору № <номер изъят> от <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за поставку комплекта захватов С-образной формы для погрузки/выгрузки свай на сумму 1 830,51 EUR от <дата изъята>, дополнительное соглашение <номер изъят> к Контракту №<номер изъят> от <дата изъята> между ООО «Промышленное снабжение» и ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», акт сверки расчетов за период с <дата изъята> по <дата изъята> между ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", товарная накладная <номер изъят> между ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" за комплект захватов С-образной формы для погрузки/выгрузки свай на сумму 12 000 EUR от <дата изъята>, товарная накладная <номер изъят> между ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" за стальные сваи для платформы ПЖМ месторождения им. Филановского на сумму 8 500 000 EUR от <дата изъята>, счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята> между ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" за стальные сваи для платформы ПЖМ-2 месторождения им. Филановского на сумму 443 527 083,11 руб., счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята> между ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" за комплект захватов С-образной формы для погрузки/выгрузки свай на сумму 711 783,60 руб., генеральный акт <номер изъят> о выгрузке стальных свай для платформы ПЖМ-2 месторождение им. Филановского и комплекта захватов С-образной формы для погрузки/выгрузки свай, протокол согласования разногласий к Контракту № <номер изъят> от <дата изъята> с Приложениями <номер изъят> и <номер изъят> к нему между компанией ООО "Промышленное снабжение" и ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", сопроводительное письмо генеральному директору Компании ООО "Промышленное снабжение" Свидетель №1 от генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Ильичева А.С. за <дата изъята>, письмо генеральному директору Компании ООО "Промышленное снабжение" Свидетель №1 от заместителя генерального директора ФИО10 от <дата изъята>, доверенность от <дата изъята>, приказ <номер изъят> ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" от <дата изъята>. Согласно протоколу <номер изъят> внеочередного общего собрания акционерного общества от <дата изъята> на должность генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" назначен Ильичев Александр Потерпевший №593 с <дата изъята>, доверенность от <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> за гильзы согласно договору <номер изъят> от <дата изъята>. на сумму 4 895 424,74 руб., а также за сваи согласно договору <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 215 404 675,26 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" за сваи согласно договору <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 215 404 675, 26 руб. от <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> за возврат денежных средств по договору <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 120 000 000 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" за возврат денежных средств по договору <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 120 000 000 руб. от <дата изъята>., выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> за возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> на сумму 35 404 675,26 руб., за возврат предоплаты по договору 305/2013 от <дата изъята> по п/п 4571 от <дата изъята> на сумму 64 595 324,74 руб., а также за конверсионную операцию сроком до <дата изъята> на сумму 101 447 600 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" за возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> по п/п 190 от <дата изъята> на сумму 35 404 675, 26 руб. за <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> на оплату согласно приложению <номер изъят>к договору №<номер изъят> от <дата изъята> за сваи на сумму 47 311 008,67 руб., а также оплату согласно договору <номер изъят> от <дата изъята> за гильзы на сумму 81 000 000,13 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" по оплате согласно приложению <номер изъят> к договору № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи на сумму 47 311 008,67 руб. от <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> по оплате по договору №<номер изъят> от <дата изъята>, приложение <номер изъят> на сумму 15 000 000 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" по оплате по договору № <номер изъят> от <дата изъята>, приложение <номер изъят> на сумму 15 000 000 руб. от <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> по оплате по договору №<номер изъят> от <дата изъята> за сваи на сумму 200 000 000 руб., платежное поручение <номер изъят> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и ООО "Промышленное снабжение" по оплате по договору № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи на сумму 200 000 000 руб. от <дата изъята>, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета <номер изъят> между ООО "Промышленное снабжение" и CimolaiSpA за перевод на сумму 880 000 EUR, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> между ООО "Промышленное снабжение" и CimolaiSpA за перевод на сумму 300 000 EUR, выписка по счету клиента ООО "Промышленное снабжение" по номеру счета 40<номер изъят> между ООО "Промышленное снабжение" и CimolaiSpA за перевод на сумму 1 760 000 EUR. (том <номер изъят> л.д. 6-14);

Протоколом выемки от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 287-289) у ФИО10 изъят заграничный паспорт 64 <номер изъят> на имя ФИО10, <дата изъята> г.р., дата выдачи <дата изъята>, дата окончания срока <дата изъята>.

Согласно протоколу осмотра документов от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д. 290-292), был осмотрен заграничный паспорт серии 64 <номер изъят> на имя ФИО10, <дата изъята> г.р., который содержит сведения: о вылете ФИО10 <дата изъята> из аэропорта Шереметьево <адрес>, о прибытии ФИО10 <дата изъята> в <адрес>, о вылете ФИО10 из <адрес>, о прибытии ФИО10 <дата изъята> в аэропорт Шереметьево <адрес>, о вылете ФИО10 <дата изъята> из аэропорта Шереметьево <адрес>, о прибытии ФИО10 <дата изъята> в <адрес>, о вылете ФИО10 <дата изъята> из <адрес>, о прибытии ФИО10 <дата изъята> в аэропорт Шереметьево <адрес>, о вылете ФИО10 <дата изъята> из аэропорта Шереметьево <адрес>, о прибытии ФИО712 <дата изъята> в <адрес>, о вылете ФИО10 <дата изъята> из <адрес>, о прибытии ФИО10 <дата изъята> в аэропорт Шереметьево <адрес>;

Доверенностью от <дата изъята>, выданной генеральным директором ООО «Промышленное снабжение» Свидетель №1, на получение Свидетель №24 груза в порту (том <номер изъят> л.д.12).

Копией трудовой книжки Свидетель №24, согласно записям в которой он состоял в трудовых отношениях с ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> по <дата изъята> в должности помощника заместителя генерального директора по коммерческим вопросам, с <дата изъята> состоит в трудовых отношениях с ООО «Промышленное снабжение» в должности коммерческий директор (том <номер изъят> л.д.13-17).

рамочным договором от <дата изъята>, заключенный между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице генерального директора Ильичева А.С. и ООО «Промышленное снабжение» в лице генерального директора Свидетель №36, из которого следует, чтоданный договор является предварительным и заключается с целью своевременного обеспечения строящегося заказа ПЖМ-2 и переходного моста ПЖМ-2-ЛСП-2 месторождения им. В. Филановского. Продавец ООО «Промышленное снабжение» намеревается продать, а покупатель ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» купить стальные сваи, которые предназначены для строительства покупателем объекта для месторождения им. Филановского в рамках контракта от <дата изъята> для компании ООО «Лукойл-Нижневолжснефть». Ориентировочная цена договора 380 000 000 рублей (том <номер изъят> л.д.191-192);

Платежными документами о производимых расчетах между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение» на основании рамочного договора от <дата изъята> до проведения тендера: платежным поручением <номер изъят> от <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перечисляет ООО «Промышленное снабжение» предоплату согласно рамочного договора <номер изъят> от <дата изъята> за сваи стальные в том числе с НДС сумму 164 595 324, 74 рулей (т. <номер изъят> л.д. 210), платежным поручением <номер изъят> от <дата изъята> завод перечисляет ООО «Промышленное снабжение» на сваи согласно договору от <дата изъята> сумму 215 404 675, 26 рублей (т. 33 л.д. 79), платежным поручением <номер изъят> от <дата изъята> ООО «Промышленное снабжение» возвратил ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» денежные средства в сумме 120 миллионов рублей (т. 33 л.д. 81), соглашением от <дата изъята> к рамочному Договору от <дата изъята> <номер изъят>(т. 33 л.д. 197), платёжным поручением <номер изъят> от <дата изъята> (т. 33 л.д. 214), платежным поручением <номер изъят> от <дата изъята> (т. 33 л.д. 216);

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, из которого следует, что осмотру подлежит выписка по расчетному счету <номер изъят> ООО «Промышленное снабжение», открытому в АО «Райффазенбанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. На 22 листе данной выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет перечисление денежных средств в ООО «Промышленное снабжение» в сумме 164 595 324,74 рублей с назначением платежа «предоплата согласно рамочного договора <номер изъят> от <дата изъята> за сваи стальные, в т.ч. НДС 18% 25 107 761,40 рублей». Со слов участвующего в осмотре Свидетель №23, <дата изъята> между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение» заключен рамочный (предварительный) договор на поставку стальных свай для ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на платформу жилого модуля <номер изъят> им. В. Филановского. В рамках данного рамочного договора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перечисляет в адрес ООО «Промышленное снабжение» предоплату в сумме 164 595 324,74 рублей. На 24 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ООО «Промышленное снабжение» осуществляет в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 100 000 000 рублей. На 27 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет перечисление денежных средств в ООО «Промышленное снабжение» в сумме 215 404 675,26 рублей с назначением платежа «за сваи согласно договора <номер изъят> от <дата изъята>, в т.ч. НДС 18 % 32 858 340,29 рублей». На 30 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ООО «Промышленное снабжение» осуществляет в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 64 595 324,74 рублей и в сумме 35 404 675,26 рублей. Со слов участвующего в осмотре Свидетель №23 следует, что общая сумма предоплаты ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в ООО «Промышленное снабжение» по рамочному договору <номер изъят> от <дата изъята>, перечисленная на вышеуказанный расчетный счет ООО «Промышленное снабжение», составила 380 000 000 рублей. Также установлено, что сумма возврата ООО «Промышленное снабжение» в адресу ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по договору <номер изъят> от <дата изъята> составила 320 000 000 рублей. Далее, на 36 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 47 311 008,67 рублей с назначением платежа «оплата согласно приложению <номер изъят> к договору № КБ-0614 от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 7 216 933,53 руб.». На 47 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 15 000 000 рублей с назначением платежа «оплата согласно приложению <номер изъят> к договору № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 2 288 135,59 рублей». На 48 листе выписки имеются сведения о том, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 200 000 000 рублей с назначением платежа «оплата согласно договора № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 30 508 474,58 руб.». Со слов участвующей в осмотре Свидетель №23 следует, что из анализа движения денежных средств по расчетному <номер изъят> ООО «Промышленное снабжение» установлено, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» произвело перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Промышленное снабжение» за сваи стальные в общей сумме 322 311 008,67 рублей, в.т.ч. в качестве предоплаты по рамочному договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 60 000 000 рублей и в рамках договора № <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 262 311 008,67 рублей. Установлено, что из указанной суммы денежных средств в размере 322 311 008,67 рублей фактические затраты, понесенные ООО «Промышленное снабжение» за изготовление и доставку стальных свай, а также таможенное оформление груза и дополнительных расходов, связанных с поставкой товара, составило 319 740 020,38 рублей. Также со слов участвующей в осмотре Свидетель №23, при анализе осматриваемого расчетного счета ООО «Промышленное снабжение», а также других расчетных счетов данной организации, установлено, что ООО «Промышленное снабжение» не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с другими контрагентами-покупателями. Далее, осмотру подлежит книга продаж ООО «Промышленное снабжение» за период 2014 года. В ходе анализа данной книги продаж со слов участвующей в осмотре Свидетель №23 установлено, что в ней имеются следующие записи. Под номером <номер изъят> данной книги продаж отражена счет-фактура <номер изъят>, выставленная в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята> на сумму 711 783,60 рублей, в т.ч. НДС 108 577,16 рублей. Под <номер изъят> указанной книги продаж отражена счет-фактура <номер изъят>, выставленная в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята> на сумму 443 527 083,11 рублей, в т.ч. НДС 67 656 673,70 рублей. Со слов Свидетель №23, сумма сделки между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленно снабжение» по приобретению стальных свай для ПЖМ <номер изъят> им. В. Филановского по представленным данными организациями в налоговые службы документам составила 444 238 866,71 рублей. При этом сумма фактически понесенных ООО «Промышленное снабжение» расходов на изготовление и приобретение стальных свай составила 319 740 020,38 рублей, а сумма перечисленных ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес ООО «Промышленное снабжение» за приобретение стальных свай составила 322 311 008,67 рублей. Таким образом, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» получило налоговую выгоду в виде завышения расходов по прибыли и налоговых вычетов по НДС на общую сумму 124 498 755,82 рублей (том <номер изъят> л.д. 152-155);

Сведениями МИФНС №6 по Астраханской области о направлении тендерной документации, в том числе, итоговые протоколы тендерного комитета выбора победителя от <дата изъята>. «ООО «Промышленное снабжение» объявлено победителем тендера на поставку свай протоколом от <дата изъята>, Согласно представленного протокола членами тендерного комитета, которым осуществлялся выбор победителя тендера на поставку свай стальных в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» являются работники ОАО «ССЗ «Красные Баррикады»: председатель комитета Свидетель №12, технический директор Свидетель №25, главный инженер Свидетель №30, зам.генерального директора по корпоративной защите Свидетель №4, директор по производству Потерпевший №262, директор по экономике и финансам Свидетель №6, начальник ТЭО Свидетель №31 Со стороны ООО «Лукойл- Нижневолжскнефть» присутствовал Свидетель №27 По результатам проведенного тендера договор на поставку стальных свай был заключен ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с ООО «Промышленное снабжение», при этом выбор поставщика, занявшего 3-е и 4-е место из 4-х допущенных участников, сделан сотрудниками ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», которые составляли преобладающую часть состава тендерного комитета. (т.42 Л.д.194-222);

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, из которого следует, что осмотру подлежит выписка по расчетному счету <номер изъят> ООО «Промышленное снабжение», открытому в АО «Райффазенбанк», за период с <дата изъята> по <дата изъята>. На 22 листе данной выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет перечисление денежных средств в ООО «Промышленное снабжение» в сумме 164 595 324,74 рублей с назначением платежа «предоплата согласно рамочного договора <номер изъят> от <дата изъята> за сваи стальные, в т.ч. НДС 18% 25 107 761,40 рублей». Со слов участвующего в осмотре Свидетель №23, <дата изъята> между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленное снабжение» заключен рамочный (предварительный) договор на поставку стальных свай для ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» на платформу жилого модуля <номер изъят> им. В. Филановского. В рамках данного рамочного договора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» перечисляет в адрес ООО «Промышленное снабжение» предоплату в сумме 164 595 324,74 рублей. На 24 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ООО «Промышленное снабжение» осуществляет в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 100 000 000 рублей. На 27 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет перечисление денежных средств в ООО «Промышленное снабжение» в сумме 215 404 675,26 рублей с назначением платежа «за сваи согласно договора <номер изъят> от <дата изъята>, в т.ч. НДС 18 % 32 858 340,29 рублей». На 30 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ООО «Промышленное снабжение» осуществляет в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» возврат предоплаты по договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 64 595 324,74 рублей и в сумме 35 404 675,26 рублей. Со слов участвующего в осмотре Свидетель №23 следует, что общая сумма предоплаты ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в ООО «Промышленное снабжение» по рамочному договору <номер изъят> от <дата изъята>, перечисленная на вышеуказанный расчетный счет ООО «Промышленное снабжение», составила 380 000 000 рублей. Также установлено, что сумма возврата ООО «Промышленное снабжение» в адресу ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» по договору <номер изъят> от <дата изъята> составила 320 000 000 рублей. Далее, на 36 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 47 311 008,67 рублей с назначением платежа «оплата согласно приложению <номер изъят> к договору № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 7 216 933,53 руб.». На 47 листе выписки имеются сведения о том, что <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 15 000 000 рублей с назначением платежа «оплата согласно приложению <номер изъят> к договору № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 2 288 135,59 рублей». На 48 листе выписки имеются сведения о том, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» осуществляет в ООО «Промышленное снабжение» перечисление денежных средств в сумме 200 000 000 рублей с назначением платежа «оплата согласно договора № <номер изъят> от <дата изъята> за сваи, в т.ч. НДС 18 % 30 508 474,58 руб.». Со слов участвующей в осмотре Свидетель №23 следует, что из анализа движения денежных средств по расчетному <номер изъят> ООО «Промышленное снабжение» установлено, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» произвело перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «Промышленное снабжение» за сваи стальные в общей сумме 322 311 008,67 рублей, в.т.ч. в качестве предоплаты по рамочному договору <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 60 000 000 рублей и в рамках договора № <номер изъят> от <дата изъята> в сумме 262 311 008,67 рублей. Установлено, что из указанной суммы денежных средств в размере 322 311 008,67 рублей фактические затраты, понесенные ООО «Промышленное снабжение» за изготовление и доставку стальных свай, а также таможенное оформление груза и дополнительных расходов, связанных с поставкой товара, составило 319 740 020,38 рублей. Также со слов участвующей в осмотре Свидетель №23, при анализе осматриваемого расчетного счета ООО «Промышленное снабжение», а также других расчетных счетов данной организации, установлено, что ООО «Промышленное снабжение» не имело финансово-хозяйственных взаимоотношений с другими контрагентами-покупателями. Далее, осмотру подлежит книга продаж ООО «Промышленное снабжение» за период <номер изъят>. В ходе анализа данной книги продаж со слов участвующей в осмотре Свидетель №23 установлено, что в ней имеются следующие записи. Под номером <номер изъят> данной книги продаж отражена счет-фактура <номер изъят>, выставленная в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята> на сумму 711 783,60 рублей, в т.ч. НДС 108 577,16 рублей. Под <номер изъят> указанной книги продаж отражена счет-фактура <номер изъят>, выставленная в адрес ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята> на сумму 443 527 083,11 рублей, в т.ч. НДС 67 656 673,70 рублей. Со слов Свидетель №23, сумма сделки между ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и ООО «Промышленно снабжение» по приобретению стальных свай для ПЖМ <номер изъят> им. В. Филановского по представленным данными организациями в налоговые службы документам составила 444 238 866,71 рублей. При этом сумма фактически понесенных ООО «Промышленное снабжение» расходов на изготовление и приобретение стальных свай составила 319 740 020,38 рублей, а сумма перечисленных ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в адрес ООО «Промышленное снабжение» за приобретение стальных свай составила 322 311 008,67 рублей (том <номер изъят> л.д. 152-155);

протоколом осмотра документов от <дата изъята>, из которого следует, чтообъектом осмотра является сшив документов, предоставленный МИФНС России № 6 по Астраханской области. Осмотру подлежит налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года, представленная <дата изъята> ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в МИФНС № 6 России по Астраханской области, состоящая из 2-х листов. Участвующая в осмотре ФИО715 пояснила, что на 1 странице (титульном листе) указано наименование декларации (по налогу на добавленную стоимость), код налогового периода 24, что соответствует 4 кварталу <дата изъята>, отчетный год <дата изъята>, номер корректировки 0 (это означает первичная налоговая декларация), код налогового органа 3025 (МИФНС <номер изъят> по <адрес>), наименование организации, представившей налоговую декларацию (Открытое акционерное общество «Судостроительный завод «Красные Баррикады»), фамилия, имя, отчество налогоплательщика - Ильичев Александр Потерпевший №593, дата сдачи декларации <дата изъята>. Далее, участвующая в осмотре ФИО715 пояснила, что на второй странице в разделе 1 указана сумма налога, подлежащая возмещению из бюджета по данным налогоплательщика, по коду строки 050 в сумме 90 393 565 рублей. Участвующая в осмотре ФИО715 пояснила, что на 3 странице в разделе 3 указаны налогооблагаемые объекты, налоговая база, ставка НДС и сумма НДС, исчисленная с данной налоговой базы. Сумма НДС, исчисленная с налоговой базы поставки 18 %, составила 116 395 468 рублей. Также в данном разделе отражены налоговые вычеты. По коду строки 130 «сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащие вычету в соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету, в соответствии с п. 5 ст. 171 НК РФ», указана сумма 133 664 708 рублей. По коду строки 160 «сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ, подлежащая вычету», указана сумма 1 586 777 рублей. По коду строки 170 «сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, подлежащая вычету» указана сумма 7 928 656 рублей. По коду строки 200 «сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца, с датой отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)», указана сумма 63 608 992 рублей. По коду строки 220 «общая сумма НДС, подлежащая вычету» указана сумма 206 789 033 рублей. По коду строки 240 «итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу» указана сумма 90 393 565 рублей. Далее, осмотру подлежит книга покупок ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» за <дата изъята>. Участвующая в осмотре ФИО715 пояснила, что под порядковым номером 476 в данной книге покупок указана счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята> организация: ООО «Промышленное снабжение» ФИО35 7723553592 на сумму 443 527 083 рублей, в т.ч. НДС 67 656 674 рублей, под порядковым номером 477 указана счет-фактура <номер изъят> от <дата изъята> ООО организация: ООО «Промышленное снабжение» ФИО35 7723553592 на сумму 711 784 рублей, в т.ч. НДС 108 577 рублей, итого на сумму 444 238 867 рублей. Из данной суммы ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» указало в декларации сумму 18 %, подлежащую возмещению, а именно 67 765 251 рублей. Решением <номер изъят> МИФНС № 6 по Астраханской области от <дата изъята> по материалам камеральной налоговой проверки на основе налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 90 393 565 рублей, представленной ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята> за 4 квартал <дата изъята>, был частично возмещен ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» НДС в сумме 88 292 511 рублей. На основании данного решения и заявления налогоплательщика ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в лице генерального директора Ильичева А.С. «о возврате и зачете суммы налога на добавленную стоимость», поступившего в МИФНС № 6 России по Астраханской области из ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» <дата изъята>, налоговым органом было принято решение <номер изъят> от <дата изъята> о возврате НДС в сумме 61 477 282 рублей, а также решение <номер изъят> от <дата изъята> о зачете суммы НДС в размере 24 665 229 рублей в счет будущей уплаты ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» налога на добавленную стоимость в счет текущих платежей, а именно за 1 квартал 2015 года. Участвующая в осмотре ФИО715 пояснила, что декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 года поступила в МИФНС № 6 по Астраханской области из ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (как правило, ее направляет главный бухгалтер организации) по каналам телекоммуникационной связи и подписана генеральным директором ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичевым А.С. электронно-цифровой подписью (том <номер изъят> л.д. 95-98);

Обращениями ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» о возврате и зачете НДС и решениями налогового органа о зачете и частичном возврате суммы налога на добавленную стоимость от <дата изъята> (том <номер изъят> л.д.41-49);

Согласно справке ОДПР УЭБ и ПК УМВД России по Астраханской области <номер изъят> от <дата изъята> по результатам исследования документов в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» сумма НДС по счетам-фактурам, выставленным от имени ООО "Промышленное Снабжение" в адрес ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", отраженная в книге покупок и включенная в состав налоговых вычетов по НДС в налоговой декларации за 4 <адрес>., составляет 79 920 345 руб. МИФНС России №6 по Астраханской области на основании решения заместителя начальника МИФНС России №6 г. Астрахани от <дата изъята>. <номер изъят> была проведена выездная налоговая проверка ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (перечисления) всех налогов и сборов за период с <дата изъята>. по <дата изъята>., НДФЛ (налоговый агент) за период с <дата изъята>. по <дата изъята>. По результатам выездной налоговой проверки составлен акт от <дата изъята>. <номер изъят> и принято решение от <дата изъята>. <номер изъят> о привлечении ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" к ответственности за совершение налогового правонарушения, выразившегося в неуплате налогов за <дата изъята>. в сумме 86 351 756 руб., в том числе: налог на прибыль - 66 863 945 руб., налог на имущество - 888 646 руб., НДС - 18 599 165 руб. (по сделке с ООО "Промышленное Снабжение", связанной с приобретением свай стальных, данная сумма в нарушении п.п. 1,2 ст. 171 и п. 1 ст. 172 НК РФ была неправомерно излишне предъявлена к возмещению из бюджета) (том <номер изъят> л.д. 52-58).

Суд считает, что справка <номер изъят> от <дата изъята> является допустимым доказательством, поскольку отвечает требованиям п. 6 ч. 2 ст. 74 УПК РФ.

Указанные доказательства подтверждают об осведомленности генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» Ильичева А.С. о реальной стоимости контракта по изготовлению и поставке свай с учетом всех заключенных сопутствующих сделок,и перечислении на расчетный счет ООО «Промышленное снабжение» денежных средств только в сумме реальных и необходимых расходов (322 311 008,67 руб.), а также того, что ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» получило налоговую выгоду в виде завышения расходов по прибыли и налоговых вычетов по НДС на общую сумму 124 498 755,82 рублей.

Ильичев А.С. был назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> в соответствии с протоколом внеочередного общего собрания акционеров открытого акционерного общества «Судостроительный завод «Красные Баррикады» <номер изъят> от <дата изъята> и приказом от <дата изъята> <номер изъят> заместителя генерального директора по персоналу Общества (том <номер изъят> л.д. 102).

До этого, Ильичев А.С. с <дата изъята> был принят на работу в Судостроительный завод «Красные Баррикады» на должность директора, назначен на должность генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» с <дата изъята> на основании решения годового собрания акционеров и заключенного с ним контракта Советом директоров (том <номер изъят> л.д. 100, 101).

Срок полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Ильичёва А.С. продлён на 5 лет приказом заместителя генерального директора по персоналу ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" Свидетель №3 от <дата изъята> <номер изъят> "О продлении полномочий генерального директора ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (том <номер изъят> л.д. 72).

<дата изъята> между ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" и Ильичёвым А.С. заключен трудовой договор, из которого следует, чтоцелью деятельности генерального директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности Общества, его финансово-экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов акционеров и социальных гарантий работников; генеральный директор при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах Общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении Общества добросовестно и разумно; генеральный директор несёт ответственность перед Обществом за убытки, причинённые Обществу его виновными действиями (бездействиями), если иные основания и размер ответственности не установлен Федеральными законами (том №23 л.д. 31-33).

Уставом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденного общим собранием акционеров Общества <дата изъята>, определено место нахождения и регистрация общества по адресу: <адрес>. (п.1.3, 1.4).

Согласно п. 3.1 Устава Общество создается в целях удовлетворения потребностей российских и иностранных юридических лиц и граждан, а также получение прибыли.

В соответствии с п. 16.1 Устава для обеспечения функционирования общества создаются органы управления и контроля общества, а также аппарат управления. К органам управления общества относятся, в том числе, совет директоров и генеральный директор.

Согласно п. 18.1, 18.5 Устава Совет директоров является коллегиальным органом управления общества, осуществляет общее руководство его деятельностью, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров общества, а члены Совета директоров избираются собранием акционеров.

В соответствии с п. 19.1, 19.2, 19.3 Устава руководство текущей деятельности общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества - Генеральным директором, который подотчетен Совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, к его компетенции относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения целей деятельности Общества и обеспечения его нормальной работы, в том числе решение о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности и крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, а также принятие решения о получении краткосрочных кредитов, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом Общества Компетенция и полномочия генерального директора определяются Положением «О Генеральном директоре», утверждаемого общим собранием акционеров, права и обязанности по осуществлению руководства текущей деятельностью определяются уставом, трудовым договором (контрактом), заключаемым с Обществом (том № 1 л.д. 42-71).

Согласно Положению "О Генеральном директоре" ОАО "ССЗ "Красные Баррикады", утверждённом решением общего собрания акционеров ОАО "ССЗ "Красные Баррикады" (протокол <номер изъят> от <дата изъята>),руководство текущей деятельностью общества осуществляется единолично исполнительным органом общества генеральным директором, который подотчетен совету директоров общества и общему собранию акционеров. Генеральный директор осуществляет оперативное руководство текущей деятельности общества через принятие им соответствующих решений, изданием указов и указаний, обязательных для исполнения всеми работниками общества и наделяется необходимыми полномочиями для их выполнения. Генеральный директор общества действует без доверенности от имени акционерного общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

К компетенции генерального директора относится решение всех вопросов и совершение любых других действий, необходимых для достижения цели деятельности Общества, для обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством РФ и Уставом общества; самостоятельно распоряжается средствами и имуществом Общества, принимает решения о получении кредитов, заключает от имени Общества договора и сделки и принимает иные имущественные решения; решения о заключении крупных сделок, совершаемых в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности, принимаются Генеральным директором самостоятельно; решения о заключении крупных сделок, связанных с отчуждением или приобретением Обществом имущества, размер которого не превышает 25% балансовой стоимости его активов на дату принятия решения об утверждении таких сделок, принимаются Генеральным директором самостоятельно; утверждает штаты; принимает на работу и увольняет в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ сотрудников Общества, определяет их обязанности, принимает по отношению к ним меры поощрения и налагает взыскания; утверждает организационно-управленческую и производственно-хозяйственную структуру Общества; осуществляет контроль за рациональным и экономным использованием материальных, трудовых, финансовых ресурсов; в пределах своей компетенции обеспечивает соблюдение законности в деятельности общества и несёт ответственность за её обеспечение. Генеральный директор при осуществлении своих прав и обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно (том №51 л.д. 29-33).

Согласно должностной инструкции генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», утвержденной <дата изъята> председателем Совета директоров Общества, генеральный директор осуществляет руководство всеми видами деятельности Общества (п. 1.1), является единоначальником в Обществе, решения и указания которого подлежат неукоснительному исполнению всеми работниками (п. 1.2), обязан руководить в соответствии с действующим законодательством производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности (п.2.1), организовать работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений (п.2.2), обеспечивать выполнение предприятием всех обязательств перед федеральным, региональным и местными бюджетами, государственными внебюджетными социальными фондами, поставщиками, заказчиками и кредиторами, включая учреждения банка (п.2.3), решать вопросы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности предприятия (п.2.8), вправе проверять и направлять деятельность всех структурных подразделений предприятия (п. 3.2), распоряжаться финансовыми и материальными ресурсами предприятия (3.3) (том № 55 л.д. 104-106).

Указанные доказательства подтверждают, что в период с <дата изъята> по <дата изъята> Ильичев А.С. являлся руководителем организации - ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и единоличным исполнительным органом Общества.

Решением Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> по делу №<номер изъят>, ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» признано несостоятельным (банкротом), в отношении данного предприятия открыта процедура банкротства - конкурсное производство (том <номер изъят> л.д. 245-246)

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята>, на основании решения Арбитражного суда Астраханской области от <дата изъята> по делу № <номер изъят> об открытии процедуры конкурсного производства в отношении ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», генеральный директор предприятия Ильичев А.С. с <дата изъята> отстранен от выполнения функций по распоряжению и управлению имуществом ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» (том <номер изъят> л.д. 110).

Приказом конкурсного управляющего ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» ФИО670 <номер изъят> от <дата изъята>, Ильичев А.С. с <дата изъята> уволен с должности генерального директора ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» в соответствии с п. 2 ст. 126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и п. 1 ст. 278 ТК РФ (том <номер изъят> л.д. 108).

Указанные доказательства признаются судом достоверными, допустимыми, подтверждают как контроль всей сделки по поставке стальных свай Ильичевым А.С., а также преднамеренный выбор организации ООО Промышленное снабжение как победителя в тендере на поставку свай, поскольку представитель данной организации заблаговременно осуществлял выезды на завод изготовитель в целях обсуждения условий изготовления и поставки, так и опредварительном обсуждении с заводом изготовителем условий поставки свай и последующую победу ООО «Промышленное снабжение» в тендере в рамках строительства ПЖМ-2.

Судом установлено, что генеральный директор Ильичев А.С. злоупотребил своими полномочиями, действовал вопреки законным интересам Общества,в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, в рамках реализации этапа <номер изъят> «Изготовление и поставка свай» договора <номер изъят> от <дата изъята>, заключил договор (контракт) №<номер изъят> от <дата изъята> на заведомо невыгодных для Общества условиях с подконтрольной последнему организацией - ООО «Промышленное снабжение» на изготовление и поставку свай, завысив стоимость приобретенных Обществом стальных свай на сумму 121 927 858 рублей, что составило 444 238 867 руб., фактически перечислил в адрес ООО «Промышленное снабжение» часть денежных средств в сумме 322 311 009 руб., равной сумме денежных средств по договору <номер изъят> с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть», работы по данному этапу были приняты заказчиком ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» <дата изъята> актом о приемке выполненных работ КС-2 на сумму 353 320 287 руб. В результате неполного выполнения обязательств по договору у Общества перед ООО «Промышленное снабжение» образовалась искусственно созданная кредиторская задолженность в размере 121 927 858 рублей.

При этом Ильичев А.С. действовал с использованием своего служебного положения, определенного Уставом общества и кадровыми документами, в том числе приказами о назначении на должность генерального директора, использовал для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации, а также злоупотребил своими полномочиями.

Приведенные доказательства получены с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, согласуются между собой и другими материалами дела по фактическим обстоятельствам, времени, дополняют друг друга, не содержат существенных противоречий, в связи с чем, признаются судом допустимыми и достоверными и берутся за основу при постановлении приговора.

В материалах дела не имеется, и в суд не представлено доказательств, свидетельствующих об искусственном создании органом уголовного преследования доказательств обвинения либо о фальсификации доказательств.

Суд считает, что органами предварительного следствия при производстве предварительного расследования каких-либо нарушений норм уголовно-процессуального закона, влекущих признание доказательств недопустимыми, допущено не было.

Показания потерпевших и свидетелей суд признает достоверными, поскольку они согласуются между собой, подтверждены другими доказательствами, а также соответствуют фактическим обстоятельствам произошедшего, установленным судом в ходе судебного следствия.

Каких-либо сведений о заинтересованности потерпевших, свидетелей при даче показаний в отношении подсудимых, оснований для их оговора, не установлено, эти показания не содержат в себе существенных противоречий, которые бы ставили под сомнение достоверность показаний в целом, а также доказанность вины подсудимых в содеянном, в связи с чем, показания положены в основу приговора.

Доводы защитников о недопустимости доказательства бухгалтерских судебных экспертиз судом не принимаются.

Суд не находит оснований сомневаться в выводах проведенных в период предварительного расследования бухгалтерских судебных экспертиз, поскольку экспертизы проведены в соответствии с требованиями ст. ст. 195 - 199 УПК РФ, экспертам разъяснены их права и обязанности, предусмотренные ст. 57 УПК РФ, они предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ. Заключения экспертиз соответствуют требованиям уголовно-процессуального законодательства, выполнены лицами, обладающими специальными знаниями и назначенными в порядке, предусмотренном УПК РФ, квалификация экспертов у суда сомнений не вызвала. Заключения экспертов соответствует требованиям ст. 204 УПК РФ, оформлены надлежащим образом, научно обоснованы, их выводы ясны и понятны. Несогласие с выводами экспертов не являются основаниями для признания данных доказательств недопустимыми.

Заключения финансовых экспертиз суд признает допустимыми доказательствами, так как, для их проведения экспертам были предоставлены все необходимые финансовые документы, а также не допущено каких-либо существенных нарушений уголовно-процессуального закона при назначении и проведении данной экспертизы, которые могли бы поставить под сомнение ее достоверность, эксперты имеют необходимые практические и теоретические познания, опыт работы в специализированной сфере, что подтверждается содержанием экспертизы, документами об их профессиональном образовании и стаже по специальности, а проведение исследования в не государственном экспертном учреждении не противоречит ст. 195 и 204, ч. 4 ст. 199 УПК РФ и ст. 41 Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации" N 73-ФЗ от 31 мая 2001 года.

Представленные Сапрыкиным Р.А. финансовые документы о совершении платежей в <дата изъята> года, в <дата изъята> за завод Красные Баррикады не опровергают его виновность в совершении преступлений.

Оценив каждое доказательство с точки зрения относимости, допустимости, достоверности, а все их в совокупности с точки зрения достаточности для разрешения дела, суд пришел к выводу о доказанности вины Ильичев А.С. и Сапрыкина Р.А. в совершении каждого преступления.

Суд квалифицирует действия Ильичева А.С. по первому преступлению по ст. 196 УК РФ как преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия причинили крупный ущерб.

Действия Сапрыкина Р.А. суд квалифицирует по ч. 5 ст. 33, ст. 196 УК РФ как пособничество в преднамеренном банкротстве, то есть содействие совершению преступления предоставлением информации и средств совершения преступления в совершении руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия причинили крупный ущерб.

По второму преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. по ч. 4 ст. 160 УК РФ как присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Действия Сапрыкина Р.А. по второму преступлению суд квалифицирует по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ как пособничество в присвоении, т.е. то есть содействие совершению преступления предоставлением информации и средств совершения преступления в хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере

По третьему преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. по ч. 1 ст. 145.1 УК РФкак частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, совершенная из корыстной и иной личной заинтересованности, руководителем организации.

По четвёртому преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. поч. 3 ст. 145.1 УК РФ как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, совершенная из корыстной и иной личной заинтересованности, руководителем организации, повлекшая тяжкие последствия.

По пятому преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции Федерального закона № 250-ФЗ от 29.07.2017) как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

По шестому преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. поч. 4 ст. 159 УК РФкак мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием служебного положения, совершенное в особо крупном размере.

По седьмому преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. поч. 2 ст. 201 УК РФкак злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам организации, повлекшее тяжкие последствия.

По восьмому преступлению суд квалифицирует действия Ильичева А.С. поч. 2 ст. 199.1 УК РФкак неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию и перечислению налогов и сборов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в особо крупном размере.

Квалифицирующие признаки «с использование своего служебного положения» и «в особо крупном размере» по ч. 4 ст. 160 УК РФ и поч. 4 ст. 159 УК РФ нашли свое подтверждение, поскольку Ильичев А.С. действовал с использованием своего служебного положения, определенного Уставом общества и кадровыми документами, в том числе приказами о назначении на должность генерального директора, использовал для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации, а размер похищенных денежных средств соответственно 159 665 665,20 рублей и 18 599 165 рублей превышает указанный в Примечании к ст. 158 УК РФ один миллион рублей.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» по ст. 196 УК РФ нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку размер неисполненных денежных обязательств в сумме 4 173 550 638,81 рублей превышает указанные в Примечании к ст. 170.2 УК РФ два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

Квалифицирующие признаки «в крупном размере» по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и «в особо крупном размере» поч. 2 ст. 199.1 УК РФнашли свое подтверждение в судебном заседании, поскольку размер сокрытых денежных средств в сумме 18 402 427,69 рублей превышает указанные в Примечании к статье пятнадцать миллионов рублей, а сумма удержанных и не перечисленных налогов в размере 26 031 835,66 рублей и составляющая 65,01% от подлежащих уплате сумм налогов за период <дата изъята> г.г. является особо крупным размером, поскольку превышает 15 000 000 рублей, при этом доля неперечисленных налогов превышает 50 процентов подлежащих исчислению, удержанию или перечислению сумм налогов

Назначая меру и определяя вида наказания каждому подсудимому, суд учитывает степень и характер общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимых, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказания обстоятельства, а также влияние назначенного наказания на исправление и на условия жизни его семьи.

Ильичев А.С. совершил восемь умышленных преступлении, пять из которых относятся к категории тяжких преступлений, два небольшой тяжести и одно средней тяжести.

Сапрыкин Р.А. совершил два умышленных преступления, относящихся к категории тяжких.

В качестве обстоятельств, характеризующих личность Ильичева А.С. и Сапрыкина Р.А., суд учитывает, положительные характеристики каждого по месту жительства, отсутствие судимости.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание в соответствии с ч.2 ст. 61 УК РФ, суд признает награждение Ильичева А.С.«Орденом дружбы», «Орденом Почета», знаком отличия «Честь и Слава» III степени, Почетным знаком Торгово-промышленной палаты РФ», Почетным знаком Губернатора Астраханской области «За профессиональные заслуги», медалью «За заслуги перед Астраханской областью», медалью «За заслуги в предпринимательстве», орденом «Лидер Российской экономики - 2009», «Орденом Признания», имеет почетные звания «Почетный судостроитель», «За профессиональные заслуги», его возраст и наличие заболеваний.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Сапрыкину Р.А., суд признает нахождение его на иждивении несовершеннолетнего ребенка, активное способствование расследованию преступления в ходе предварительного следствия признательными показаниями.

Отягчающих наказание обстоятельств, установленных ст.63 УК РФ, в действиях подсудимых Ильичева А.С. и Сапрыкина Р.А. не имеется.

Учитывая обстоятельства дела, тяжесть совершенных преступления, которые представляют повышенную общественную опасность, а также состояние здоровья подсудимого Ильичева А.С., отношение подсудимых к содеянному, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств суд приходит к убеждению, что Ильичеву А.С. по ст.196, ч.4 ст.160, ч.3 ст.145.1, ч.4 ст.159, ч.2 ст.201, ч.2 ст.199.1 УК РФ следует назначить наказание в виде лишения свободы с назначением дополнительных наказаний в виде штрафа и лишением права занимать должность, связанную с выполнением управленческих функций в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением,по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ и ч. 1 ст. 199.2 УК в виде штрафа, а Сапрыкину Р.А. по ч. 5 ст. 33, ст. 196, ч 5. ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы с назначением дополнительных наказаний в виде штрафа. Дополнительное наказание в виде ограничения свободы с учетом личности осужденных суд считает возможным им не назначать, при этом наказание Ильичеву А.С. и Сапрыкину Р.А. следует назначить с учетом положений статей 6, 43, 60, 61, 62, 67 УК РФ.

Суд считает, что исправление подсудимых возможно лишь в условиях изоляции от общества, без применения ст.53.1 УК РФ и ст. 73 УК РФ, им следует назначить окончательное наказание по правилам ст.69 ч.3, 4 УК РФ путем частичного сложения в виде реального лишения свободы, поскольку менее строгий вид наказания не обеспечит достижение целей наказания.

Между тем, преступления, предусмотренные ч. 1 ст. 145.1 УК РФ и ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в соответствии ч. 2 ст. 15 УК РФ относятся к категории небольшой тяжести.

В силу п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло 2 года.

Поскольку на дату постановления приговора истекли сроки привлечения к ответственности суд считает необходимым освободить Ильичева от наказания, назначенного по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ и ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании п. "а" ч. 1 ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности.

В соответствии с ч. 4 и ч. 6 ст. 15 УК РФ оснований для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую суд не находит.

Оснований для применения к Ильичеву А.С. и Сапрыкину Р.А. ст. 64 УК РФ и назначение более мягкого наказания не имеется, так как указанные в качестве смягчающих наказание обстоятельства не являются исключительными, существенно уменьшающими степень общественной опасности преступления.

Отбывание наказания Ильичеву А.С. и Сапрыкину Р.А. в соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ необходимо назначить в исправительной колонии общего режима.

Разрешая гражданский иск заместителя прокурора Астраханской области о взыскании в пользу Российской Федерации с Ильичева А.С. в возмещение причиненного преступлением ущерба в размере 63033428 рублей 35 копеек суд исходит из следующего.

В судебном заседании Ильичев А.С. иск не признал.

По общему правилу, установленному ст. 1064 ГК РФ, ответственность за причинение вреда возлагается на лицо, причинившее вред, если оно не докажет отсутствие своей вины.

Судом установлено, что имущественный вред государству причинен преступными действиями подсудимого Ильичева А.С. по неисполнению законодательства о налогах и сборах.

В результате преступных действий подсудимого, совершившего преступления, налоговый орган не реализовал полномочия по принудительному взысканию недоимки по налогам на сумму 18 402 427,69 рублей, налога на доходы физических лиц за период с <дата изъята> по <дата изъята> в размере 26 031 835,66 рублей,а также налога на добавленную стоимость за 4 квартал <дата изъята> года в сумме 18 599 165 рублей,на сумму чем Российской Федерации причинен материальный ущерб в указанном размере.

При этом указанная сумма не является фактической недоимкой в рамках законодательства о налогах и сборах, а является ущербом, причиненным государству преступными действиями подсудимого, а совершение умышленных действий по сокрытию денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание налогов, не входило и не могло входить в обязанности подсудимого, и связано исключительно с преступным умыслом.

По указанной причине иск заместителя прокурора Астраханской области является обоснованным и подлежит удовлетворению.

Гражданские искиООО «Либхерр-Русланд» о возмещении имущественного вреда в размере 114 544,89 евро и 4 185 373,95 рублей и Акционерного общества «Россельхозбанк» о взыскании причиненного ущерба в сумме 151 015 585 рублей 88 копеек, предъявленные к Ильичеву А.С. и Сапрыкину Р.А. в связи банкротством ОАО «ССЗ «Красные Баррикады», в связи с необходимостью проведения дополнительных расчетов для определения размера возмещения причиненного ущерба следует передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, признав за ООО «Либхерр-Русланд» и Акционерным обществом «Россельхозбанк» право на удовлетворение гражданских исков.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ по вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу - документы, изъятые в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и находящиеся в материалах дела - хранить при уголовном деле, документы, приобщенных Сапрыкиным Р.А в судебном заседании - возвратить владельцу.

Арест, наложенный судом на объект недвижимости, принадлежащий ФИО11, квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, общей площадью 96,5 кв.м, кадастровый <номер изъят>, подлежит отмене, поскольку не представлены доказательства приобретения указанного имущества на денежные средства, добытые преступным путем.

В соответствии со ст. 131, 132 УПК РФ процессуальные издержки в виде выплаты вознаграждения защитникам Метеновой М.Д, Баздерову Ю.А., Ржевкину И.А, осуществлявшим защиту подсудимого Сапрыкина Р.А. по назначению суда, не подлежат взысканию с осужденного Сапрыкина, отказавшегося от защитника в суде.

Руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

Ильичева Александра Сергеевича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.196, ч.4 ст.160, ч.1 ст.145.1, ч.3 ст.145.1, ч.1 ст.199.2, ч.4 ст.159, ч.2 ст.201, ч.2 ст.199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить наказание:

- по ст. 196 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в размере 100 000 рублей;

- по ч. 4 ст. 160 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 5 лет со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ - в виде штрафа в размере 90 000 рублей, освободив Ильичева А.С. от назначенного наказания по ч. 1 ст. 145.1 УК РФ на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности;

- по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в редакции ФЗ № 250-ФЗ от 29.07.2017) - в виде штрафа в размере 300 000 рублей, освободить Ильичева от назначенного наказания по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 5 лет со штрафом в размере 500 000 рублей;

- по ч. 2 ст. 201 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 5 лет с лишением права занимать должности, связанные с выполнением управленческих функций в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, на срок 2 года;

- по ч. 3 ст. 145.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года с лишением права занимать должности, связанные с выполнением управленческих функций в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, на срок 2 года;

- по ч. 2 ст. 199.1 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 3 года с лишением права занимать должности, связанный с выполнением управленческих функций в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, на срок 2 года.

В соответствии со ст. 69 ч.3, 4 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определить Ильичеву Александру Сергеевичу наказаниев виде лишения свободы на срок 7 лет в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 700 000 рублей с лишением права занимать должности, связанные с выполнением управленческих функций в коммерческой или иной организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, на срок 3 года.

Срок отбывания наказания Ильичеву А.С. исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

На основании ст. 72 ч. 3.1 УК РФ время содержания под стражей с <дата изъята> по день вступления приговора в законную силу зачесть Ильичеву А.С. в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения в отношении Ильичева А.С. до вступления приговора в законную силу оставить без изменения в виде содержания под стражей.

Сапрыкина Романа Александровича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, ст. 196, ч 5. ст. 33, ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации, и назначить ему наказание:

- по ч. 5 ст. 33, ст. 196 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 2 года со штрафом в размере 90 000 рублей.

- по ч. 5 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ в виде лишения свободы на срок 3 года со штрафом в размере 250 000 рублей.

В соответствии со ст. 69 ч.3, 4 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательно определить Сапрыкину Роману Александровичу наказание в виде лишения свободы на срок 4 года в исправительной колонии общего режима со штрафом в размере 300 000 рублей.

Срок отбывания наказания Сапрыкину Р.А. исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения в отношении Сапрыкина Романа Александровича до вступления приговора в законную силу изменить с домашнего ареста на содержание под стражей, взяв под стражу в зале суда немедленно.

На основании ст. 72 ч. 3 УК РФ (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ) время содержания под домашним арестом с <дата изъята> до дня заключения под стражу зачесть Сапрыкину Р.А. в срок лишения свободы из расчета один день нахождения под домашним арестом за один день лишения свободы, на основании ст. 72 ч. 3.1 УК РФ время содержания под стражей со дня заключения под стражу по день вступления приговора в законную силу зачесть Сапрыкину Р.А. в срок лишения свободы из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Гражданский иск заместителя прокурора Астраханской области удовлетворить, взыскать в пользу Российской Федерации с Ильичева Александра Сергеевича в возмещение ущерба 63 033 428 рублей 35 копеек (Шестьдесят три миллиона тридцать три тысячи четыреста двадцать восемь руб. 35 коп.)

Признать за ООО «Либхерр-Русланд» и Акционерным обществом «Россельхозбанк» право на удовлетворение гражданских исков и передать вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства по уголовному делу: документы, изъятые в ОАО «ССЗ «Красные Баррикады» и находящиеся в уголовном деле - хранить при уголовном деле.

Вещественные доказательства по уголовному делу: бухгалтерские документы, приобщенные Сапрыкиным Р.А. в судебном заседании - возвратить владельцу.

Отменить арест на объект недвижимости, принадлежащий ФИО11, квартиру, расположенную по адресу: <адрес>, общей площадью 96,5 кв.м, кадастровый <номер изъят>.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Астраханского областного суда в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом апелляционной инстанции и просить суд назначить защитника, отказаться от защитника либо заключить соглашение с защитником для защиты его интересов в суде апелляционной инстанции.

Судья       И.Г. Курдюмова

Провозглашение приговора окончено в 16 часов 00 минут 21 февраля 2020 года.