Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-7/2020 (1-363/2019;) от 27.05.2019

копия Дело № 1-7/2020

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

город Псков               31 января 2020 года

Псковский городской суд Псковской области в составе:

председательствующего Дуженко Л.В.,

при секретарях Боцких О.Р., Коваль М.В.,

c участием:

государственного обвинителя Кошиной Е.А.,

подсудимой Трепаленко Е.А.,

защитника Киселева А.И.,

представителя потерпевшего и гражданского истца С.О.Ю.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

Трепаленко Е.А., <***> не судимой;

под стражей по данному делу не содержащейся,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 1 ст. 187, ч. 1 ст. 187 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Трепаленко Е.А. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а именно:

Приказом (распоряжением) о приеме на работу директора <***> С.О.Ю. <***> Трепаленко Е.А. назначена на должность бухгалтера ООО «<***>», расположенного по адресу: ***, по совместительству.

Фактическое исполнение возложенных обязанностей бухгалтера ООО <***> Трепаленко Е.А. начала осуществлять с <***>.

<***> с Трепаленко Е.А. заключен договор о полной индивидуальной ответственности. В соответствии с пунктом «а» части 1 указанного договора Трепаленко Е.А. обязалась бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО <***> и принимать меры к предотвращению ущерба. На основании пункта «в» части 1 указанного договора - вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества. На основании пункта «г» части 1 - участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Таким образом, Трепаленко Е.А. являлась материально-ответственным лицом, на нее были возложены административно-хозяйственные функции в ООО <***>

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера от <***> на Трепаленко Е.А. также возложены следующие функции и должностные обязанности в ООО <***>, в соответствии с которыми последняя:

Пункт 2.1. Выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками за предоставленные услуги).

Пункт 2.3 Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовку их к счетной обработке.

Пункт 2.4 Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

Пункт 2.6. Производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы сотрудников компании, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование сотрудников компании.

Пункт 2.9. Подготавливает данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

Пункт 2.10. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных, выпускает квитанции для оплаты услуг ЖКХ.

Пункт 2.12. Выполняет отдельные поручения директора компании.

Приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) директора ООО <***>» С.О.Ю. № <***>, Трепаленко Е.А. уволена с должности бухгалтера с <***> на основании ст.81 Трудового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, Трепаленко Е.А. с <***> до <***> являлась работником ООО <***> и находилась в доверительных отношениях с директором С.О.Ю., выполняла административно-хозяйственные функции в данной коммерческой организации.

ООО <***> является пользователем системы «Интернет-Клиент» на основании договора № <***>, заключенного с АО «<***>», в соответствии с условиями которого осуществляется дистанционное банковское обслуживание с использованием функционального ключевого носителя (временного криптографического ключа и связанного с ним сертификата ключа проверки электронной подписи).

Для осуществления возложенных на Трепаленко Е.А. обязанностей бухгалтера, осуществления согласованных с директором Общества операций по перечислению денежных средств по расчетному счету ООО «<***> №<***>, открытому в АО «<***>», <адрес>, директор организации С.О.Ю. на основании доверительных отношений с Трепаленко Е.А. в период времени с <***> по <***> передал ей функциональный ключевой носитель ООО <***>, позволяющий использовать систему «Интернет-Клиент» дистанционно для перевода денежных средств, находящихся на расчетном счете организации. Таким образом, Трепаленко Е.А., используя доверительные отношения с директором ООО <***> С.О.Ю.., обусловленные личными взаимоотношениями и её служебным положением, получила доступ к управлению и распоряжению денежными средствами ООО «<***>», находящимися на указанном расчетном счете.

<***> в АО <***> Трепаленко Е.А. получила конверт с функциональным ключевым носителем уч. <***>, содержащий изготовленные по ее заявлению временные криптографический ключ и связанный с ним возобновленный временный сертификат ключа проверки электронной подписи, предоставляющий дистанционное банковское обслуживание ООО <***> с использованием информационно-телекоммуникационной сети <***> АО <***>.

В ходе исполнения обязанностей бухгалтера, у Трепаленко Е.А. возник единый преступный умысел, направленный на неоднократное, систематическое, неправомерное завладение и обращение в свою пользу денежных средств ООО <***> путем злоупотребления доверием С.О.Ю. с использованием предоставленного им функционального ключевого носителя ООО «<***> под видом выплаты заработной платы и иных платежей, а также оплаты совершенных в личных интересах сделок.

Таким образом, Трепаленко Е.А., находясь в г.Пскове, исполняя обязанности бухгалтера Общества, имея доступ к управлению расчетным счетом ООО <***>, вопреки воле и без ведома и разрешения директора ООО <***> С.О.Ю. уполномоченного принимать решения о распоряжении денежными средствами ООО <***> злоупотребляя доверием последнего, изготавливала - формировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверяла электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направляла их для исполнения в АО <***>, чем совершала хищения денежных средств ООО <***>

Так, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***>, изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 28 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***> №<***>, открытого в АО <***>, <адрес>, на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А. в Операционном офисе <***>, денежных средств под видом выплаты заработной платы в общем размере 236 050 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 900 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей с назначением платежа <***> заработная плата за 2 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 500 рублей с назначением платежа <***> заработная плата за 1половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 2 половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 2 половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 300 рублей с назначением платежа <***>, выплаты в подотчет на канцелярские расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты заработной платы за 2 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на канцелярские расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 300 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей с назначением платежа <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 250 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 800 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 29 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту 4272 <***> выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту <***> выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается)».

<***> Трепаленко Е.А., действуя с единым преступным умыслом, направленным на хищение денежных средств ООО <***> путем злоупотребления доверием директора ООО <***> С.О.Ю. предоставила в АО <***>, расположенный по адресу: <***> заявление от <***> на комплексное обслуживание держателей карт АО <***> в рамках тарифного плана <***> от своего имени вместе с подложным списком на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт АО <***> для работников ООО <***>, поскольку С.О.Ю., как директор ООО <***>, о данных документах не знал и его не подписывал.

<***> на основании указанного заявления Трепаленко Е.А. и подложного списка на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт АО <***> для работников ООО <***>, на имя Трепаленко Е.А. был открыт расчетный счет № <***> в Псковском региональном филиале <***>, расположенном по адресу: <адрес>, а также выпущена банковская карта <***>, которую <***> Трепаленко Е.А. лично получила в АО <***>, расположенном по адресу: <адрес> и ПИН-конверт к ней.

Далее, Трепаленко Е.А., действуя во исполнении своего единого преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***>, путем злоупотребления доверием, в период с <***> по <***>, находясь в г. Псков, с использованием компьютерной техники изготовила - сформировала платежные поручения ООО <***>, которые после этого заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направила их для исполнения в АО <***>.

Так, Трепаленко Е.А. было изготовлено, заверено электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направлено для исполнения в банк 14 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***> №<***>, открытого в АО <***>, на расчетный счет Трепаленко Е.А. №<***>, открытый в Псковском региональном филиале АО <***>, денежных средств под видом выплаты заработной платы в общем размере 290 085 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 400 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 400 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 985 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет (<***> выплаты заработной платы за 2 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 200 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 25 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину июня 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 13 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину августа 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 200 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 600 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 39 от 30.09.2016г.НДС не облагается»).

<***> Трепаленко Е.А., действуя с единым преступным умыслом, направленным на хищение денежных средств ООО <***> путем злоупотребления доверием директора ООО <***>, используя персональные данные работников ООО <***>, предоставила в АО <***>, расположенный по адресу: <адрес> подложное заявление от <***> на комплексное обслуживание держателей карт АО <***> в рамках тарифного плана <***>, подписанное от имени неосведомленного об указанных действиях Т.Р.А., вместе с подложным списком на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт АО <***> для работников ООО <***>, поскольку С.О.Ю., как директор ООО <***> о данных документах не знал и их не подписывал.

<***> на основании указанного заявления от имени Т.Р.А. открыт расчетный счет №<***> в Псковском региональном филиале АО <***> расположенном по адресу: <адрес>, а также выпущена банковская карта <***>, которую <***> Трепаленко Е.А. лично получила в АО <***> расположенном по адресу: г<адрес> и ПИН-конверт к ней. Трепаленко Е.А. указанную банковскую карту Т.Р.А. не передала, а использовала в схеме хищения денежных средств ООО <***>.

Далее, Трепаленко Е.А. изготовила - сформировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направила их для исполнения в АО <***> 23 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***> №<***>, открытого в <***> на расчетный счет Т.Р.А. №<***>, открытый в Псковском региональном филиале АО <***>, расположенном по адресу: <***>, денежных средств под видом выплаты заработной платы Т.Р.А. в общем размере 278 382 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 400 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 782 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 200 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 800 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2015.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет (<***> выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2015.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 900 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 400 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за апрель 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 200 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 18 от 21.05.2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 18 от 21.05.2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 18 от 21.05.2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 100 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на канцелярские принадлежности НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 19 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты отпускных за август 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 29 от 03.08.2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 30 от 08.08.2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину августа 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 100 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2016 г. НДС не облагается».

<***> Трепаленко Е.А., действуя с единым преступным умыслом, направленным на хищение денежных средств ООО <***> путем злоупотребления доверием директора ООО <***>, используя персональные данные работников ООО <***> предоставила в АО <***> расположенный по адресу: <адрес>, подложное заявление от <***> на комплексное обслуживание держателей карт АО <***> в рамках тарифного плана <***> подписанное от имени неосведомленного об указанных действиях К.Р.В. вместе с подложным списком на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт АО <***> для работников ООО <***> поскольку С.О.Ю. как директор ООО <***> о данных документах не знал и их не подписывал.

<***> на основании указанного заявления от имени К.Р.В. открыт расчетный счет № <***> в Псковском региональном филиале АО <***> расположенном по адресу: <адрес>, а также выпущена банковская карта №<***>, которую <***> Трепаленко Е.А. лично получила в АО <***> расположенном по адресу: <адрес>, и ПИН-конверт к ней. Трепаленко Е.А. указанную банковскую карту К.Р.В. не передала, а использовала в схеме хищения денежных средств ООО <***>

Далее, Трепаленко Е.А. изготовила - сформировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направила их для исполнения в АО <***> 24 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в АО «<***> на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в Псковском региональном филиале АО <***> денежных средств под видом выплаты заработной платы К.Р.В. в общем размере 249 472 рубля, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 250 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 952 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 720 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 700 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за февраль 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину марта 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за февраль 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 700 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за март 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за апрель 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 300 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 800 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету №16 от 17.05.2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение № 133 от 03.06.2016 о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет (К.В.Р.) выплаты по авансовому отчету №16 от 17.05.2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету №16 от 17.05.2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты отпускных за июль 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 32 от 30.08.2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на канцелярские принадлежности НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 500 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 850 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету 37 от 30.09.2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 200 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается».

Также, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***> изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 1 подложное платежное поручение по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в АО <***> на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> денежных средств под видом выплаты в подотчет Трепаленко Е.А. в размере 104 800 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 104 800 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается».

Кроме того, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***> изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 15 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в АО <***> на расчетный счет отца ее ребенка К.И.М. не состоящего в каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО <***> и не осведомленного о преступных действиях Трепаленко Е.А., № <***>, открытый в <***> денежные средства в общем размере 122 107 рублей 45 копеек, как выплаты о возмещении расходов и подотчет, а также заработная плата, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 696 рублей 65 копеек с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету N4 от 21.08.2014г., без налога (НДС).»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 314 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 8 от 27.08.2014г., без налога (НДС).»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 918 рублей 80 копеек с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 50 от 10.12.14г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 236 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 51 от 16.12.14г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 320 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 110 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 110 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 210 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет (<***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 300 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 102 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 950 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 18 300 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 800 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину ноября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 740 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину ноября 2015г.НДС не облагается».

    Также, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***> изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 2 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в АО <***> на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя ее родного брата С.В.А. не состоящего в каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО <***> и не осведомленного о преступных действиях Трепаленко Е.А., в <***> денежные средства в общем размере 4 950 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 950 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту 5193040010331389 <***>, резидент НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на карту 5193040010331389 <***>, резидент НДС не облагается».

    Кроме того, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***> изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 3 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в АО <***> на расчетный счет её знакомого М.А.В. не состоящего в каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО <***> не осведомленного о преступных действиях Трепаленко Е.А. и оказывающего последней услуги по ландшафтному дизайну на земельном участке, расположенном по адресу: <***>, открытый в <***>, денежные средства в общем размере 61 500 рублей, как выплаты заработной платы, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 26 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается».

    Также, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, в период с <***> по <***>, действуя во исполнении своего преступного умысла, направленного на хищение денежных средств ООО <***> изготовила, заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. и направила для исполнения в банк 14 подложных платежных поручения по перечислению с расчетного счета ООО <***>, открытого в <***> на расчетный счет её знакомой Ф.Е.Г. не состоящей в каких-либо финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО <***> и не осведомленной о преступных действиях Трепаленко Е.А., № <***>, открытый в <***> денежные средства в общем размере 103 100 рублей, как выплаты заработной платы, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину декабря 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину января 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину февраля 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 25 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 760 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 640 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 300 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 700 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 500 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 200 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается».

Реализуя свой преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, направленных на хищение денежных средств ООО <***> путем злоупотребления доверием, предвидя и желая наступление общественно-опасных последствий в виде причинения имущественного ущерба ООО <***> в период с <***> по <***>, Трепаленко Е.А., находясь в г. Псков, с использованием компьютерной техники изготавливала - формировала платежные поручения ООО <***> о перечислении денежных средств в адрес 13 юридических лиц: ООО <***> ПРОО <***>, ООО <***>, ООО <***>, ООО «<***>, ООО <***>, ООО <***>, ООО <***>, ПРОО <***>, ПРОО <***>, ООО <***>, ОАО «<***>, ООО <***>, не имеющих с ООО <***> реальных финансовых взаимоотношений, а именно:

в адрес ООО «<***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, не имеющему каких-либо договорных отношений с ООО <***>, подконтрольного Трепаленко Е.А. и ее брату С.В.А. не осведомленному о преступных действиях Трепаленко Е.А., на расчетный счет № <***>, открытый в <***> 4 подложными платежными поручениями на общую сумму 49 850 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 750 рублей с назначением платежа «Оплата за реконструкцию и демонтаж лестничного проема по счету <***>., в т.ч. НДС(18%)-3622-88.»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 350 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от <***>за ремонт дворовой территории. В том числе НДС 1578.81»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 600 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от <***>.за восстановление придомовой территории. В том числе НДС 701.69»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 150 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от <***>.за восстановление придомовой территории. В том числе НДС 1700.85»;

в адрес ПРОО <***>, зарегистрированной по адресу: <адрес>, в которой Трепаленко Е.А. также вела бухгалтерскую отчетность и имела доступ к счету организации, на расчетный счет № <***>, открытый в <***> 7 подложными платежными поручениями на общую сумму 87 560 рублей 27 копеек, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Оплата за инвентарь по счету <***>.В том числе НДС 762.71»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 12 898 рублей 32 копейки с назначением платежа «Оплата за материалы по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 27 725 рублей 51 копейка с назначением платежа «Оплата за строительные материалы по счету <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 16 186 рублей 44 копейки с назначением платежа «Оплата за доставку и установку спортивного комплекса по счету <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 12 270 рублей с назначением платежа «Оплата за организацию спортивного праздника по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 12 630 рублей с назначением платежа «Оплата за консалтинговые услуги по счету <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 850 рублей с назначением платежа «Оплата за консалтинговые услуги по счету <***>НДС не облагается»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: г<адрес>, на расчетный счет №<***>, открытый в Филиале <***>, а также на расчетный счет №<***>, открытый в <***> подложными платежными поручениями на общую сумму 15 477 рублей 17 копеек, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 919 рублей 22 копейки с назначением платежа «Оплата за канцелярские товары по счету <***>.В том числе НДС 292.76»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 866 рублей 60 копеек с назначением платежа «Оплата за канцелярские товары по счету <***>.В том числе НДС 1352,53»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 691 рубль 35 копеек с назначением платежа «Оплата за канцелярские принадлежности по счету <***>В том числе НДС 696,86»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, на расчетный счет №<***>, открытый в <***>, 1 подложным платежным поручением на общую сумму 8 226 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 226 рублей с назначением платежа «Оплата по счету <***> за пенал с открытыми полками НДС не облагается»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, в которой Трепаленко Е.А. также вела бухгалтерскую отчетность, на расчетный счет №<***>, открытый в <***>, 4 подложными платежными поручениями на общую сумму 84 840 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 000 рублей с назначением платежа «Оплата за текущий ремонт по счету <***>В том числе НДС 3508.47»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету <***> В том числе НДС 3050.85»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 19 600 рублей с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету <***>В том числе НДС 2989.83»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 240 рублей с назначением платежа «Оплата за услуги по демонтажу и установке канализационных насосов по счету <***> В том числе НДС 3508.47»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, подконтрольной ее брату С.В.А. не осведомленному о преступных действиях Трепаленко Е.А., на расчетный счет №<***>, открытый в <***> 1 подложным платежным поручением на сумму 14 000 рублей:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 14 000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору за восстановление парапета, счет <***>В том числе НДС 2135.59»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № <***>, открытый в филиале <***> 11 подложными платежными поручениями на общую сумму 239 760 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору от <***> выполненных работ от <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору от <***>, акт выполненных работ от <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 26 200 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от <***>. за транспортные услуги, счет <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от <***>. за транспортные услуги, счет <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору от 18.11.2016г. за транспортные услуги. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 560 рублей с назначением платежа «Оплата по договору- поручения <***>. за транспортные услуги. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 40 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***>. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***>. НДС не облагается»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированного по адресу: г<адрес>, на расчетный счет №<***>, открытый в АО <***>, 2 подложными платежными поручениями на общую сумму 5 840 рублей 01 копейка, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 920 рублей с назначением платежа «Оплата за аренду гидробура по счету № <***>согласно договора аренды № <***>.В том числе НДС 445.42»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 920 рублей 01 копейка с назначением платежа «Оплата за аренду гидробура по счету -фактуре <***>.,согласно договора аренды <***>.В том числе НДС 445.43»;

в адрес ПРОО <***>, зарегистрированной по адресу: <адрес> в которой Трепаленко Е.А. также вела бухгалтерскую отчетность, на расчетный счет № <***>, открытый Псковском региональном филиале АО <***> 4 подложными платежными поручениями на общую сумму 59 150 рублей:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 150 рублей с назначением платежа «Оплата за материал по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 700 рублей с назначением платежа «Оплата за материал по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 000 рублей с назначением платежа «Оплата за аренду офисного помещения <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 300 рублей с назначением платежа «Оплата по договору <***> за организацию спортмероприятия. НДС не облагается»;

в адрес <***> зарегистрированной по адресу: <адрес>, в которой Трепаленко Е.А. являлась учредителем и президентом организации, на расчетный счет № <***>, открытый в <***> 2 подложными платежными поручениями на общую сумму 21 100 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 000 рублей с назначением платежа «Оплата за услуги аренды по договору <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 13 100 рублей с назначением платежа «Оплата за услуги аренды по договору <***>НДС не облагается»;

в адрес ООО <***>, зарегистрированной по адресу: <адрес>, подконтрольной Трепаленко Е.А., на расчетный счет №<***>, открытый в <***> 1 подложным платежным поручением на сумму 12 450 рублей:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 12 450 рублей с назначением платежа «Оплата за услуги по герметезации парапета, согласно договора <***>НДС не облагается»;

в адрес <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, на расчетный счет № <***>, открытый в филиале <***> 2 подложными платежными поручениями на общую сумму 28 810 рублей 61 копейку, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Оплата по договору аренды <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 810 рублей 61 копейка с назначением платежа «Оплата за переменную величину по счету <***> НДС не облагается»).

в адрес <***>, зарегистрированного по адресу: <адрес>, в котором Трепаленко Е.А. являлась директором и единственным учредителем, на расчетный счет № <***> открытый в <***> 1 подложным платежным поручением на общую сумму 80 000 рублей, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 80 000 рублей с назначением платежа «Оплата за благоустройство территории по договору <***>В том числе НДС 12203.39».

При этом, Трепаленко Е.А. с целью введения в заблуждение директора С.О.Ю. в части обоснованности произведенных ею перечислений со счета ООО <***> в адрес ООО <***>, ООО <***>, ПРОО <***>, а также сокрытия следов своей противоправной деятельности, поместила в первичную бухгалтерскую документацию ООО <***> фиктивные документы, подтверждающие наличие финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО <***> и данными организациями.

Таким образом, Трепаленко Е.А., путем злоупотребления доверием директора ООО <***>, используя служебное положение, в период времени с <***> по <***>, преследуя корыстную цель, заведомо зная о недостоверности указанных в 167 подложных платежных поручениях сведениях, произвела необоснованное перечисление денежных средств ООО <***> на общую сумму 2 157 510 рублей 51 копейка, то есть похитила их. Похищенные денежные средства Трепаленко Е.А. обратила в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению, причинив тем самым имущественный вред ООО «<***> в размере 2 157 510 рублей 51 копейка, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ, образует особо крупный ущерб.

Она же совершила неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах:

Приказом (распоряжением) о приеме на работу директора общества с ограниченной ответственностью <***> С.О.Ю. <***> Трепаленко Е.А. назначена на должность бухгалтера ООО <***>, расположенного по адресу: <адрес>, по совместительству.

Фактическое исполнение возложенных обязанностей бухгалтера ООО <***> Трепаленко Е.А. начала осуществлять с <***>.

<***> с Трепаленко Е.А. заключен договор о полной индивидуальной ответственности. В соответствии с пунктом «а» части 1 указанного договора Трепаленко Е.А. обязалась бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО <***> и принимать меры к предотвращению ущерба. На основании пункта «в» части 1 указанного договора - вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества. На основании пункта «г» части 1 - участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Таким образом, Трепаленко Е.А. являлась материально-ответственным лицом, на нее были возложены административно-хозяйственные функции в ООО <***>.

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера от <***> на Трепаленко Е.А. также возложены следующие функции и должностные обязанности в ООО <***> в соответствии с которыми последняя:

Пункт 2.1. Выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками за предоставленные услуги).

Пункт 2.3 Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовку их к счетной обработке.

Пункт 2.4 Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

Пункт 2.6. Производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы сотрудников компании, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование сотрудников компании.

Пункт 2.9. Подготавливает данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

Пункт 2.10. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных, выпускает квитанции для оплаты услуг ЖКХ.

Пункт 2.12. Выполняет отдельные поручения директора компании.

Приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) директора ООО <***> С.О.Ю. <***>, Трепаленко Е.А. уволена с должности бухгалтера с 21.07.2017 на основании ст.81 Трудового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, Трепаленко Е.А. с <***> до <***> являлась работником ООО <***> и находилась в доверительных отношениях с директором С.О.Ю. выполняла административно-хозяйственные функции в данной коммерческой организации.

ООО «<***> является пользователем системы «Интернет-Клиент» на основании договора <***>, заключенного с АО <***> в соответствии с условиями которого осуществляется дистанционное банковское обслуживание с использованием функционального ключевого носителя (временного криптографического ключа и связанного с ним сертификата ключа проверки электронной подписи).

Для осуществления возложенных на Трепаленко Е.А. обязанностей бухгалтера, осуществления согласованных с директором Общества операций по перечислению денежных средств по расчетному счету ООО <***> №<***>, открытому в АО <***> директор организации С.О.Ю. на основании доверительных отношений с Трепаленко Е.А. в период времени с <***> по <***> передал ей функциональный ключевой носитель ООО <***> позволяющий использовать систему «Интернет-Клиент» дистанционно для перевода денежных средств, находящихся на расчетном счете организации. Таким образом, Трепаленко Е.А., используя доверительные отношения с директором ООО <***> С.О.Ю. обусловленные личными взаимоотношениями и её служебным положением, получила доступ к управлению и распоряжению денежными средствами ООО <***>, находящимися на указанном расчетном счете.

<***> в АО <***> Трепаленко Е.А. получила конверт с функциональным ключевым носителем <***> содержащий изготовленные по ее заявлению временные криптографический ключ и связанный с ним возобновленный временный сертификат ключа проверки электронной подписи, предоставляющий дистанционное банковское обслуживание ООО <***> с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» АО <***>.

В период времени с <***> по <***> Трепаленко Е.А., являясь бухгалтером ООО <***>, имея постоянный доступ к совершению безналичных платежей по расчетному счету ООО <***> <***>, открытому в АО <***>, с использованием компьютерной техники, подключенной к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» путем выхода в сеть «Интернет», зная, что в соответствии с договором <***>, заключенным между ООО <***> и АО <***> электронные документы, полученные с использованием указанной информационно-телекоммуникационной сети и подписанные электронной подписью порождают права и обязанности сторон, аналогичные тем, которые возникают при получении документов на бумажных носителях, имея фактический доступ к денежным средствам на указанном расчетном счете ООО <***>, реализуя свой преступный умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, зная о противоправности совершаемых действий, действуя единым преступным умыслом, направленным на неправомерный оборот средств платежей с целью хищения денежных средств ООО <***> в личных целях, нарушая основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование распоряжений о переводе денежных средств, нормальный порядок безналичных расчетов, а также осознавая, что своими действиями подрывает стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой, в соответствии с ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и установленной Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», преследуя цель выполнения финансовых операций по противоправному выводу денежных средств, поступающих на расчетный счет ООО <***> №<***> открытому в АО <***>, в неконтролируемый оборот, находясь в г.Пскове, точное место в ходе следствия не установлено, изготавливала - формировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверяла электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, переданного ей, отражая при этом в 167 платежных поручениях фиктивные сведения по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам, услугам), являющимся в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными.

В соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.12 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П, банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками. Перевод денежных средств осуществляется в форме безналичных расчетов в том числе - расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа или на бумажных носителях. Платежные поручения являются расчетными (платежными) документами. Форма платежного поручения утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской Федерации установлена обязанность банка по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Так, в период времени с <***> по <***>, Трепаленко Е.А., находясь в г.Пскове, точное место в ходе следствия не установлено, действуя умышленно, имея постоянный доступ к совершению безналичных платежей с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» по расчетному счету ООО <***>, открытому в АО <***>, из корыстной и иной личной заинтересованности, используя компьютерную технику, зная о противоправности совершаемых действий и желая наступления общественно-опасных последствий в виде незаконных списаний денежных средств со счета ООО <***> в ее адрес и адрес третьих лиц, изготовила - сформировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направляла их для исполнения в АО <***> подложные платежных поручений, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 14 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору за восстановление парапета, счет <***>В том числе НДС 2135.59»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 950 рублей на расчетный счет К.И.М. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***> открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору от <***> акт выполненных работ от <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 920 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в АО <***> с назначением платежа «Оплата за аренду гидробура по счету № <***> согласно договора аренды № <***>.В том числе НДС 445.42»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору от <***> акт выполненных работ от <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 920 рублей 01 копейка в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в АО <***>, с назначением платежа «Оплата за аренду гидробура по счету -фактуре <***>., согласно договора аренды <***>.В том числе НДС 445.43»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 226 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по счету <***> за пенал с открытыми полками НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 866 рублей 60 копеек в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***> открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за канцелярские товары по счету <***>В том числе НДС 1352,53»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей на расчетный счет К.И.М. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 400 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 400 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные нужды НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 18 300 рублей на расчетный счет К.И.М. № <***> открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 250 рублей на расчетный счет К.В.Р. № <***> открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет (<***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 400 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет (<***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 985 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 952 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 150 рублей в адрес <***> открытый <***>, с назначением платежа «Оплата за материал по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 500 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***> открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину октября 2015г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 700 рублей в адрес <***> открытый <***> с назначением платежа «Оплата за материал по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 782 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 720 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 700 рублей на расчетный счет К.Р.В.. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 200 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 500 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 800 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2015.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 500 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 800 рублей на расчетный счет К.И.М. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину ноября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в Псковском региональном филиале АО «Россельхозбанк», расположенном по адресу: г.Псков, ул.Некрасова, д.44 А, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2015.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 740 рублей на расчетный счет К.И.М. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину ноября 2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 900 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 400 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за февраль 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину марта 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за февраль 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 700 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за март 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за апрель 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за апрель 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 200 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 104 800 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 80 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за благоустройство территории по договору <***>.В том числе НДС 12203.39»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 300 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 800 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 200 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 500 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 26 200 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору от <***> за транспортные услуги, счет <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 000 рублей в адрес ООО «<***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору от <***>. за транспортные услуги, счет <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 25 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину июня 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 100 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на канцелярские принадлежности НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты отпускных за июль 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 19 500 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты отпускных за август 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину августа 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 13 500 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину августа 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 100 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на хозяйственные расходы. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 000 рублей в адрес ПРОО <***> на расчетный счет № <***>, открытый Псковском региональном филиале АО <***> с назначением платежа «Оплата за аренду офисного помещения <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 691 рубль 35 копеек в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за канцелярские принадлежности по счету <***>В том числе НДС 696,86»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты в подотчет на канцелярские принадлежности НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 200 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину июля 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 500 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 500 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А.. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину сентября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 850 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 600 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № <***> открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты по авансовому отчету <***>НДС не облагается»).

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 000 рублей в адрес ПРОО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за услуги аренды по договору <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 200 рублей на расчетный счет К.Р.В. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей на расчетный счет Т.Р.А. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 12 450 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за услуги по герметезации парапета, согласно договора <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 13 100 рублей в адрес ПРОО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за услуги аренды по договору <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 000 рублей на внутрибанковский счет <***> для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 900 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 1 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***> открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 2 половину октября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 500 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 1половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 500 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 2 половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору от <***>. за транспортные услуги. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 560 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору- поручения <***> за транспортные услуги. НДС не облагается»;

платежное поручение № <***> о перечислении денежных средств в размере 9 500 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, заработная плата за 2 половину ноября 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 300 рублей в адрес ПРОО <***> на расчетный счет № <***>, открытый <***>, с назначением платежа «Оплата по договору <***>. за организацию спортмероприятия. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 300 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на канцелярские расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение № <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 2 половину декабря 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину декабря 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 7 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на канцелярские расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 23 810 рублей 61 копейка в адрес ОАО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за переменную величину по счету <***> НДС не облагается»);

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей в адрес ОАО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору аренды <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 000 рублей на внутрибанковский счет ВТБ 24 (ПАО) г. Москва №<***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 1 500 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г.. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину января 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 300 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 11 250 рублей на внутрибанковский счет <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 500 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину февраля 2016г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей на внутрибанковский счет <***> зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 25 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 17 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 8 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей на внутрибанковский счет <***> для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 40 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 2 800 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору <***> НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 10 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 22 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 29 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***> назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 6 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 9 000 рублей на внутрибанковский счет <***> для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 760 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 640 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет (Федорова Елена Геннадьевна) выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 300 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей на внутрибанковский счет <***>, для зачисления на карту № <***>, открытую на имя Трепаленко Е.А., в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на карту <***>, выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается).

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 3 000 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей на расчетный счет её знакомого М.А.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 700 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 15 500 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 4 200 рублей на расчетный счет Ф.Е.Г. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 26 500 рублей на расчетный счет её знакомого М.А.В. № <***> открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей на расчетный счет её знакомого М.А.В. № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Для зачисления на счет <***> выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается».

На основании вышеуказанных 139 платежных поручений <***> произвело исполнение данных поддельных требований о переводе денежных средств со счета ООО <***> в адрес указанных Трепаленко Е.А. получателей на общую сумму 1863073 рублей 57 копеек.

Таким образом, Трепаленко Е.А. в период времени с <***> совершила неправомерный оборот средств платежей на общую сумму1863073 рублей 57 копеек.

Она же совершила неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств, при следующих обстоятельствах:

Приказом (распоряжением) о приеме на работу директора общества с ограниченной ответственностью <***> (далее ООО <***>, Общество) С.О.Ю. <***> Трепаленко Е.А. назначена на должность бухгалтера ООО <***>, расположенного по адресу: <***>, по совместительству.

Фактическое исполнение возложенных обязанностей бухгалтера ООО <***> Трепаленко Е.А. начала осуществлять с <***>.

<***> с Трепаленко Е.А. заключен договор о полной индивидуальной ответственности. В соответствии с пунктом «а» части 1 указанного договора Трепаленко Е.А. обязалась бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций (обязанностей) имуществу ООО <***> и принимать меры к предотвращению ущерба. На основании пункта «в» части 1 указанного договора - вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества. На основании пункта «г» части 1 - участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Таким образом, Трепаленко Е.А. являлась материально-ответственным лицом, на нее были возложены административно-хозяйственные функции в ООО <***>

В соответствии с должностной инструкцией бухгалтера от <***> на Трепаленко Е.А. также возложены следующие функции и должностные обязанности в ООО <***> в соответствии с которыми последняя:

Пункт 2.1. Выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками за предоставленные услуги).

Пункт 2.3 Осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготовку их к счетной обработке.

Пункт 2.4 Отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств.

Пункт 2.6. Производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты, страховых взносов в государственные внебюджетные социальные фонды, платежей в банковские учреждения, средств на финансирование капитальных вложений, заработной платы сотрудников компании, других выплат и платежей, а также отчисление средств на материальное стимулирование сотрудников компании.

Пункт 2.9. Подготавливает данные по соответствующим участкам бухгалтерского учета для составления отчетности, следит за сохранностью бухгалтерских документов, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.

Пункт 2.10. Выполняет работы по формированию, ведению и хранению базы данных бухгалтерской информации, вносит изменения в справочную и нормативную информацию, используемую при обработке данных, выпускает квитанции для оплаты услуг ЖКХ.

Пункт 2.12. Выполняет отдельные поручения директора компании.

Приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) директора ООО «<***> С.О.Ю. <***>, Трепаленко Е.А. уволена с должности бухгалтера с <***> на основании ст.81 Трудового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, Трепаленко Е.А. с <***> являлась работником ООО <***> и находилась в доверительных отношениях с директором С.О.Ю. выполняла административно-хозяйственные функции в данной коммерческой организации.

ООО <***> является пользователем системы «Интернет-Клиент» на основании договора <***>, заключенного с АО <***>, в соответствии с условиями которого осуществляется дистанционное банковское обслуживание с использованием функционального ключевого носителя (временного криптографического ключа и связанного с ним сертификата ключа проверки электронной подписи).

Для осуществления возложенных на Трепаленко Е.А. обязанностей бухгалтера, осуществления согласованных с директором Общества операций по перечислению денежных средств по расчетному счету ООО <***> №<***>, открытому в АО <***> директор организации С.О.Ю. на основании доверительных отношений с Трепаленко Е.А. в период времени с <***> передал ей функциональный ключевой носитель ООО <***>, позволяющий использовать систему «Интернет-Клиент» дистанционно для перевода денежных средств, находящихся на расчетном счете организации. Таким образом, Трепаленко Е.А., используя доверительные отношения с директором ООО <***> С.О.Ю., обусловленные личными взаимоотношениями и её служебным положением, получила доступ к управлению и распоряжению денежными средствами ООО <***>, находящимися на указанном расчетном счете.

<***> в АО <***> Трепаленко Е.А. получила конверт с функциональным ключевым носителем <***>, содержащий изготовленные по ее заявлению временные криптографический ключ и связанный с ним возобновленный временный сертификат ключа проверки электронной подписи, предоставляющий дистанционное банковское обслуживание ООО <***> с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» АО <***>

В период времени с <***> Трепаленко Е.А., являясь бухгалтером ООО <***> имея постоянный доступ к совершению безналичных платежей по расчетному счету ООО <***> №<***>, открытому в АО <***> с использованием компьютерной техники, подключенной к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» путем выхода в сеть «Интернет», зная, что в соответствии с договором <***>, заключенным между ООО <***> и АО <***>, электронные документы, полученные с использованием указанной информационно-телекоммуникационной сети и подписанные электронной подписью порождают права и обязанности сторон, аналогичные тем, которые возникают при получении документов на бумажных носителях, имея фактический доступ к денежным средствам на указанном расчетном счете ООО <***>, реализуя свой преступный умысел, направленный на изготовление и сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, зная о противоправности совершаемых действий, действуя единым преступным умыслом, направленным на неправомерный оборот средств платежей с целью обеспечения осуществления транзита денежных средств в отсутствии реальных хозяйственных операций, нарушая основы экономической и финансовой устойчивости государства, общественные отношения, регулирующие выпуск в обращение и использование распоряжений о переводе денежных средств, нормальный порядок безналичных расчетов, а также осознавая, что своими действиями подрывает стабильность денежной системы Российской Федерации, обеспечиваемой, в соответствии с ч. 2 ст. 75 Конституции Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и установленной Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», преследуя цель выполнения финансовых операций по противоправному выводу денежных средств, поступающих на расчетный счет ООО <***> №<***>, открытому в АО <***>, в неконтролируемый оборот, находясь в г.Пскове, точное место в ходе следствия не установлено, изготавливала - формировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверяла электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, переданного ей, отражая при этом в 9 платежных поручениях фиктивные сведения по противоречащим основам правопорядка договорам (сделкам, услугам), являющимся в соответствии со ст. 169 Гражданского кодекса Российской Федерации ничтожными.

В соответствии с п.п. 1.1, 1.9, 1.12 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств», утвержденного Банком России 19.06.2012 № 383-П, банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками. Перевод денежных средств осуществляется в форме безналичных расчетов в том числе - расчетов платежными поручениями. Перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов в электронном виде, в том числе с использованием электронных средств платежа или на бумажных носителях. Платежные поручения являются расчетными (платежными) документами. Форма платежного поручения утверждена Приложением 2 к Положению Банка России от 19.06.2012 №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». В соответствии со статьей 849 Гражданского кодекса Российской Федерации установлена обязанность банка по распоряжению клиента выдавать или списывать со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа.

Так, в период времени с <***>, Трепаленко Е.А., находясь в г.Пскове, точное место в ходе следствия не установлено, действуя умышленно, имея постоянный доступ к совершению безналичных платежей с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет-Клиент» по расчетному счету ООО <***> №<***>, открытому в АО <***> в целях обеспечения осуществления транзита денежных средств в отсутствии реальных хозяйственных операций, будучи осведомленной о необоснованном зачислении денежных средств на счет ООО <***> <***> в размере 600 000 рублей и <***> в размере 694 000 рублей, а всего в размере 1 294 000 рублей, от ООО <***>, зарегистрированного по адресу: <***>, не имеющего финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО <***>, зная о противоправности совершаемых действий и желая наступления общественно-опасных последствий в виде незаконных списаний денежных средств со счета ООО <***> в адрес третьих лиц, изготовила - сформировала платежные поручения ООО <***> которые после этого заверила электронной цифровой подписью директора Общества С.О.Ю. при помощи функционального ключевого носителя, а затем направляла их для исполнения в АО <***> 9 подложных платежных поручений, а именно:

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 243 700 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за услуги по уборке помещений по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 356 300 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за уборку помещений и территории за февраль 2016г. по счету <***>НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 135 700 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата за уборку территории по счету <***>.НДС не облагается»;

платежное поручение <***> (дата списания) о перечислении денежных средств в размере 350 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет №<***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Возврат денежных средств по письму <***>в неисполнение договора <***>В том числе НДС 53389.83»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 28 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору <***>. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору <***>. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору <***>. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору <***>. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение <***> о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО <***> на расчетный счет № <***>, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору <***> за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается».

На основании вышеуказанных 9 платежных поручений АО <***> произвело исполнение данных поддельных требований о переводе денежных средств со счета ООО <***> в адрес указанных Трепаленко Е.А. получателей на общую сумму 1 213 700 рублей.

Таким образом, Трепаленко Е.А. в период времени с <***> совершила неправомерный оборот средств платежей на общую сумму 1 213 700 рублей.

Подсудимая Трепаленко Е.А. вину в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ признала частично и пояснила, что действительно перечисляла денежные средства со счета УК <***>, указанные в обвинительном заключении, на счета организаций и физических лиц, к счетам которых имела доступ, затем денежные средства тратила по своему усмотрению. Не признает вину в части вменения ей в хищение денежных средств, которые не принадлежали УК <***>, а были зачислены на их счет <***> года от ООО <***> и ООО « <***> Данные денежные средства были переведены ею на счета иных юридических лиц и физических лиц, в том числе и на ее счета, т.е. у УК <***> она в данном случае ничего не похищала.

Обстоятельства по преступлениям предусмотренным ч.1 ст.187 УК РФ признала в полном объеме, однако пояснила, что данные преступления должны быть квалифицированы единым преступлением по ч.1 ст.187 УК РФ. Сообщила, что неизвестный ей мужчина, с которым она общалась по средствам Интернета, попросил ее осуществить транзит денежных средств, на что она согласилась. Исковые требования УК <***> признала частично, не признала сумму в 104800 рублей, которые не принадлежали УК <***> и были переведены на ее счет, как транзит денежных средств.

Несмотря на частичное признание Трепаленко Е.А. своей вины, ее вина в совершении преступлений, подтверждается показаниями потерпевшей и свидетелей, а также письменными материалами дела, а именно:

- показания представителя потерпевшего и гражданского истца С.О.Ю. согласно которым он являлся директором УК <***> до 2018 года. Трепаленко Е.А. работала в УК <***> бухгалтером с 2014 года, с <***> года она была принята на работу бухгалтера, согласно приказа, с возложением на нее всех обязанностей бухгалтера. В организации на тот период времени работало 5-6 человек. Заработную плату они получали на банковские карты открытые ими самостоятельно в банках. После того, как из налоговой инспекции ему поступило сообщение о том, что фирмой <***>, учредителем которой он является ведется хозяйственная деятельность, хотя на самом деле фирма ее не вела с 2012 года, он решил провести аудиторскую проверку в УК <***>, т.к. доступ к документам и печати ООО <***> имелась у Трепаленко Е.А. В ходе аудиторской проверки были выявлены факты хищения денежных средств. Также в ходе судебного заседания пояснил, что разрешений на перевод денежных средств в ООО <***> он Трепаленко не давал. Денежные средства перечисленные на счет УК <***> ООО <***> были взысканы с УК <***> в Арбитражном суде Псковской области, в связи с чем считает, что УК <***> по данным денежным средствам является потерпевшим, т.к. снимала денежные средства, в том числе Трепаленко. В ходе судебного заседания уточнил исковые требования и заявил иск к Трепаленко Е.А. на 837979,51 рублей.

Также пояснил, что с февраля 2018 года в ООО <***> сменился учредитель и директор, которым является З.И.С. в одном лице. У него С.О.Ю. имеется доверенность от З.И.С. на представление интересов ООО <***> от <***>, которую он предоставлял следователю для приобщения к материалам уголовного дела. Свои показания подтвердил в ходе очной ставки с Трепаленко Е.А.(т.36 л.д. 14-27)

показаниями свидетеля Д.И.В. согласно которым с <***> года она работает в ООО <***>, и оказывает услуги юридическим лицам по сдаче налоговых деклараций. Пояснила, что Трепаленко обращалась в их организацию и она лично оформляла налоговые декларации от ООО <***>, делала она это в связи с наличием доверенности у Трепаленко на представительство ООО <***>.

- оглашенными показаниями свидетеля К.Р.В., согласно которым с лета 2014 года он работает в ООО УК <***> дворником. Его заработная плата составляет от 12 000 рублей до 15 000 рублей. До июня 2017 года заработная плата начислялась ему на его банковскую карту, оформленную в <***> на его имя, а с июня 2017 года начисляется два раза в месяц на карту, оформленную в АО <***>. Вышеуказанная сумма включает в себя саму зарплату, аванс и премию. До апреля 2017 года карты в ООО <***> им не открывались. В ходе допроса свидетелю была предъявлена выписка движения денежных средств по счету № <***>, открытому на его имя с АО <***>, за период с сентября 2015 года по апрель 2017, с указанием неоднократных снятий наличных денежных средств через банковские терминалы города Пскова, оплаты по карте в продуктовых магазинах: <***>, <***>, а также зачисление заработной платы от ООО <***> и дальнейшее обналичивание этих сумм через банковские терминалы города Пскова. Пояснил, что данные денежные средства им не снимались. (т.11 л.д.77-80, 206-209, 240-246)

- оглашенными показания свидетеля Тарасова Р.А., согласно которым с лета 2014 года он работает сантехником в ООО <***>. Его заработная плата составляет около 12 000 рублей и до лета 2017 года начислялась на банковскую карту, оформленную на его имя в <***> два раза в месяц, а именно: 5 и 20 числа каждого месяца, и представляла из себя его заработную плату и аванс по ней. С лета 2017 года ему перечисляется заработная плата на банковскую карту, оформленную на его имя в ПАО <***>. Иногда ему выплачиваются премиальные денежные средства, что происходит только по решению директора ООО <***> С.О.Ю. При этом пояснил, что в апреле 2017 года он не мог получить заработную плату на банковскую карту, оформленную на его имя в ПАО «Сбербанк», как ему известно, по причине того, что бухгалтер ООО <***> Трепаленко Е.А. находилась в отпуске, а у директора С.О.Ю. не было доступа к расчётному счёту ООО <***>. В связи с указанными обстоятельствами, он и С.О.Ю. проехали в офис АО <***>, расположенного в <***> для того, чтобы в отделении банка ему могли выдать причитающуюся ему заработную плату по паспорту. По прибытию в АО <***>, он узнал, что на его имя открыт расчётный счёт и что якобы им была получена банковская карта, на которую он получает заработную плату. О данном расчётном счёте и банковской карте он не знал и сам лично данный счет не открывал. Как был открыт указанный расчётный счёт на его имя в данном банке, ему не известно. По данной банковской карте он денежные средства не снимал. (т.11 л.д. 81-84; т.12 л.д. 1-7, 45-54; т.34 л.д. 107-110)

-оглашенными показаниями свидетеля Ш.А.А., согласно которым с <***>, то есть с момента создания, он является акционером и руководителем ЗАО <***>. В июне-июле 2017 года в ЗАО <***> обратился директор ООО <***> С.О.Ю.. Цель обращения С.О.Ю. – дальнейшее ведение бухгалтерской и налоговой отчетности Общества. Со слов директора Общества в организации произошел конфликт с главным бухгалтером, которая ушла, бросив все дела. Для анализа состояния дела была проведена экспертиза с целью установления начальных данных, поскольку у ООО <***> не имелось ни электронной базы «1-С Бухгалтерия», которая могла была быть передана, но бухгалтер ее забрала с собой. Тем самым, экспертиза производилась по представленным документам, а именно: учредительным документам Общества, штатному расписанию ООО <***>, приказу об учетной политике с приложениями, договорам и контрактам, заключенным (действующим) ООО <***> в 2016-2017 годах, оборотному балансу, первичным бухгалтерским документам, расчетам и расчетным регистрам. Отметил, что документы находились практически в хаотичном состоянии, были их организацией сгруппированы и по ним была произведена экспертиза. Кроме того, основным источником получения данных являлась выписка движения по счету ООО <***> в электронном виде. В ходе проведения экспертизы были установлены факты перечисления денежных средств со счетов УК <***> в адрес юридических лиц без предоставления оправдательных документов. (т.16 л.д. 8-13)

- показаниями свидетеля С.Л.В., согласно которым в январе 2014 года она была трудоустроена на должность диспетчера в ООО <***>, в последствии также стала работать по совместительству на должности паспортиста также в ООО <***>. Ее непосредственным руководителем является С.О.Ю.. Летом 2014 года, она по просьбе С.О.Ю. разместила объявление в сети интернет о том, что требуется в ООО <***> бухгалтер. В августе 2014 года в ООО <***> по данному объявлению пришла Трепаленко Е.А. Каким образом была она принята на должность и заключен с ней трудовой договор, ей С.Л.В. не известно. Однако, с августа 2014 года Трепаленко Е.А. работала в офисе ООО <***>, расположенном по адресу: <***>. Трепаленко Е.А. работала в офисе ООО <***> на стационарном компьютере ООО <***> и лишь изредка приезжала со своим ноутбуком и работала на нем. Однако программа «Клиент-Банк» была установлена только на ее ноутбуке. В апреле 2017 года Трепаленко Е.А. взяла отпуск, пояснив, что у нее на операции находится отец, в связи с чем, ей необходимо время, в которое ее не будет на рабочем месте, и она не будет доступна по средствам телефонной связи. На сколько она (С.Л.В..) помнит, из событий апреля 2017 года, С.О.Ю. при обращении в АО <***> обнаружил, что на двух работников ООО <***>» открыты зарплатные карты в данном банке, о которых сами работники – К.Р.В. и Т.Р.А., с их слов, ничего не знали. Также примерно в этот период С.О.Ю. вызывали в МИФНС №1 России по Псковской области по поводу его недействующей организации ООО <***>. Что именно его спрашивали, она не знает, но на сколько она поняла, когда <***> стал искать находившиеся ранее в офисе ООО <***> учредительные документы и печать ООО <***>, то не обнаружил их. Также он не обнаружил печать ООО <***>После указанных событий С.О.Ю. заказал выписку из банка по движению денежных средств по счету ООО <***>, и когда еще выписка не была готова, С.О.Ю. позвонил Трепраленко Е.А. и попросил привезти ключи от «Клиент-Банка». Она помнит, что в офис ООО <***> Трепаленко Е.А. привезла ключ, передала его ей (С.Л.В..), поскольку С.О.Ю. не было на месте. Но поскольку ключ без программы не работал, то С.О.Ю. заказал новый ключ доступа, а также установил программное обеспечение. Когда выписка из банка была готова, то С.О.Ю. попросил ее посмотреть выписку, и она увидела, что К.Р.В. и Т.Р.А. зарплата платилась как на карты <***>, так и <***>. После указанных обстоятельств, С.О.Ю. обратился в организацию «Псковоблконсалт» для проведения аудита, в ходе которого были выявлены постоянные списания со счета ООО «УК Народная» в адрес различных фирм и физических лиц. Свои показания подтвердила в ходе очной ставки с Трепаленко Е.А. (т.36 л.д. 46-53)

- показаниями свидетеля Б.У.В., согласно которым она работала в УК <***> в качестве юриста. Ею в интересах ООО <***> был подан ряд исковых заявлений в Арбитражный суд Псковской области о взыскании необоснованно перечисленных денежных средств от ООО <***> в адрес: ООО <***>, ООО <***>, ООО <***>, ООО <***>. Обращение в суд за защитой интересов ООО <***> в части необоснованного перечисления денежных средств в адрес ООО <***>, ООО «<***>, ООО <***>, ООО <***> было основано на отсутствии бухгалтерской документации, подтверждающей заключение договоров или подписания актов выполненных работ.

- оглашенными показаниями свидетеля И.Р.В. от 19.04.2018, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем <***>. В данной сфере она осуществляет бухгалтерский учет отчетных документов. 20.02.2015 между ИП И.Р.В. и ООО <***> в лице С.О.Ю. был заключен договор об оказании услуг на перемотку электродвигателей, после чего с момента заключения договора она с супругом предоставляет ООО <***> данный вид услуг по перемотке электродвигателей. К протоколу допроса добровольна прилагает заверенные копии договора об оказании услуг, а также акты выполненных работ за период с 2015 год по 2016 год. (т.16 л.д. 106-116)

- показаниями свидетеля С.О.В., согласно которым примерно в 2012 году она трудоустроилась в ООО <***> на должность менеджера. С гражданкой Трепаленко Е.А. она лично знакома только по роду оформления последней туров в ООО <***>, по иным вопросам никогда не общались. Она помнит, что Трепаленко просила разрешения провести оплату за туры через фирму, где она работает. С разрешения директора это было сделано.

- показаниями свидетеля А.Н.В.. согласно которым с момента основания фирмы, то есть с 2007 года она работает в ООО <***>. Учредителем ООО <***> является Ш.Е.В. С гражданкой Трепаленко Е.А. она лично не знакома, но со слов менеджера ООО <***> С.О.В. и из предоставляемых ей на подпись документов на оказание туристских услуг указанной гражданке, знает, что Трепаленко Е.А. является клиентом их туристического агентства, допускает, что могла общаться с ней по телефону по рабочим вопросам.

- оглашенными показаниями свидетеля К.С.М. согласно которым, в период времени с 09 апреля 2014 года он трудоустроена в АО <***> операционный офис Псковский, была назначена должность главного специалиста. В сентябре 2015 года она также была в должности главного специалиста указанного банка. По поводу зарплатного проекта ООО <***> в АО <***> пояснила, что данный зарплатный проект сопровождался в сентябре 2015 года менеджером банка – Б.Е.А., которая принимала документы от клиентов и передавала в операционный отдел для дальнейшей работы и ввода данных в программы банка для обслуживания клиентов.На вопрос следователя о том, какой в банке сложился алгоритм действий для открытия зарплатной карты для нового сотрудника фирмы, в рамках уже действующего зарплатного проекта организации, показала, что клиент – юридическое лицо, участвующее в программе «зарплатный проект» предоставляет в банк список сотрудников организации для открытия счетов. Список должен быть подписан руководителем организации и заверен печатью. К списку прилагается заявление на открытие банковской карты и ксерокопии правоустанавливающих документов на личность (паспорта, СНИЛС), а также заполняется (форма самосертификации). Физическое лицо (сотрудник организации) в обязательном случае подписывает заявление на выпуск банковской карты и форму самосертификации. На вопрос следователя, каким образом заполняется заявление на выпуск карты и форма самосертификации, показала, что клиент заверяет своей подписью заявление и форму самосертификации. Данные документы могут быть переданы менеджеру банка как в офисе банка, так и в организации, где сотрудник трудоустроен. При этом менеджер банка обязан сверить паспортные данные с оригиналом паспорта и проверить правильность заполнения данных документов, о чем делает соответствующую отметку в документах, заверяя их подписью и штампиком с указание фамилии, имени и отчества менеджера банка. Заполненные надлежащем образом документы передаются в операционный отдел, где поступают в обработку, которая заключается в том, что проверяется полнота предоставленных документов, наличие всех подписей, как клиента, так и менеджера банка, и предоставленные данные вносятся в программы банка для открытия счетов. (т.12 л.д. 56-59)

- оглашенными показаниями свидетеля Р.А.Ф., согласно которым в период времени с февраля 2014 года она трудоустроена в АО <***> операционный офис Псковский, была назначена должность начальника отдела. В сентябре 2015 года она также была в должности начальника отдела указанного банка. В ее должностные обязанности входило: организация работы отдела по розничным направлениям: кредитование населения, организация приема коммунальных платежей, зарплатные проекты, установка банкоматов и пр.В указанный период времени ее руководителем являлся непосредственно руководитель отделения банка – Т.А.А. Численность отдела на указанный период составляла порядка 11-12 человек. Б.Е.А. являлась также ее подчиненной. По поводу зарплатного проекта ООО <***> в АО <***> показала, что данный зарплатный проект привлекался сотрудником С.Ю., которая значительное время не работает в банке, а в последствии сопровождался в сентябре 2015 года менеджером и в последствии заместителем начальника отдела – Б.Е.А., которая принимала документы от клиентов и передавала в операционный отдел для дальнейшей работы и ввода данных в программы банка для обслуживания клиентов. (т.12 л.д. 71-75)

- оглашенными показания свидетеля В.Е.А., согласно которым до замужества ее фамилия была Б.Е.А.. В период времени с апреля 2014 года она трудоустроена в АО <***> операционный офис Псковский. В конце лета 2014 года она была назначена на должность заместителя начальника отдела розничных продаж операционного офиса <***>, офис которого расположен по адресу: <***>. В ее должностные обязанности входило: работа с дополнительными офисами в части торгового экваринга, зарплатных проектов, кредитования, коммунальных платежей, исполнения поручений вышестоящего руководства. До ухода в декрет она занимала указанную должность.Ее непосредственным руководителем является Р.А.Ф.В период времени с апреля 2016 года она находится в отпусках по беременности и родам, а затем по уходу за ребенком до 1,5 лет и, соответственно, 3-х лет. По поводу зарплатного проекта ООО <***> в АО <***> пояснила, что данный зарплатный проект изначально заключался (был инициирован) не ею, как сотрудником банка, а только в процессе взаимодействия осуществлялось сопровождение данного проекта. С Трепаленко Е.А. и с С.О.Ю. она не знакома. (т.12 л.д. 85-93). Свои показания подтвердила в ходе очной ставки со свидетелем К.Р.В. (т.12 л.д. 103-106) и Т.Р.А. (т.12 л.д. 107-110)

-показаниями свидетеля С.С.М. от 25.02.2019, согласно которым с <***> он проходит службу в УЭБ и ПК УМВД России по Псковской области, в должности старшего оперуполномоченного данного подразделения с 2018 года. Он 11.10.2017 принимал участие в следственном действии в виде обыска в офисе ООО <***> На сколько он помнит, данное следственное действие производил по поручению следователя оперуполномоченный по ОВД УЭБ и ПК УМВД России по Псковской области И.А.Ю. Обыск происходил в нежилом помещении, расположенном на <адрес>. В данном следственном действии участие принимал директор ООО <***>, он (С.С.М..), а также двое понятых. Им, как привлеченным специалистом, с согласования с И.А.Ю., проводившим обыск, была осмотрена и проанализирована находящаяся на компьютере информация. Так, вся информация, которая была обнаружена на служебном компьютере ООО <***> была им скопирована и записана на диск, который и был изъят в ходе следственного действия, о чем имеется запись в протоколе. По окончании следственного действия все участвующие лица ознакомились с протоколом, включая него, и подписали данный протокол.

- оглашенными показаниями свидетеля Н.О.А. от 09.11.2018, согласно которым в период с 2016 года он является учредителем и директором ООО <***>. С Трепаленко Е.А. он не знаком (т.22 л.д. 202-207)

- показаниями свидетеля К.И.М. от 02.10.2018, согласно которым он является отцом ребенка Трепаленко Е.А. Трепаленко работала в УК <***>, через нее он познакомился с С.Л.В., женой директора <***>. По просьбе последней он возил на ремонт насосы <***>, и потратил на это 50000 рублей из собственных средств, а также на рынке на ул.Алмазной приобретал бытовую химию для <***> Покупал он данные средства за собственные деньги, а потом ему на его банковскую карточку поступали денежные средства за потраченные им денежные средства. Никакие договора с ним не заключались от имени ООО <***> только устные просьбы.

- оглашенными показаниями свидетеля Б.Л.Б., согласно которым она является руководителем ООО <***> ООО <***> В ходе предварительного следствия было установлено, что с данными организациями был заключены договоры с <***> на приобретение мебели и канцелярских товаров. Сама она заключением договоров не занималась. Договора были исполнены. С С.О.Ю., Трепаленко Е.А., С.В.А. она не знакома.(т.24 л.д. 12-17)

- показаниями свидетеля К.Т.Н.., согласно которым с 2015 года является главным бухгалтером ОАО <***>. С 01.03.2016 ОАО <***> сотрудничает с ООО <***> на основании заключенного письменного договора от <***>, согласно которому ОАО <***> сдавал в аренду спортивный зал. Также 01.09.2016 был заключен еще один договор с ООО <***> о предоставлении в аренду территории для хранения автомобиля с гидроманипулятором. Оба договора подписаны от имени ОАО «<***> - Б.В.И. и директором ООО <***> - Трепаленко Е.А. Трепаленко Е.А. она знает лично как директора ООО <***>, также Трепаленко Е.А. всегда сама получала счета, выставленные ООО <***> и она же подписывала акты сверок. Точную дату назвать не смогла, не помнит, но в период декабря 2016 года – января 2017 года Трепаленко Е.А. лично принесла ей письмо за подписью директора ООО <***> С.О.Ю. и при этом пояснила, что по счету <***>, выставленному ОАО <***> в адрес ООО <***> оплата будет произведена с расчетного счета ООО <***> при этом, она (К.Т.Н..) счет не переделывала, так как договор заключен между ОАО <***> и ООО <***> При этом, в обосновании платежей указаны счета и договора, заключенные с ООО <***> В мае 2017 года поступила последняя оплата от ООО <***> потом платежи по договорам перестали поступать, ООО <***> съехало с арендуемых помещений, при этом оплата не производилась, договора письменно расторгнуты не были. Никаких других работников ООО <***> кроме Трепаленко Е.А. она не знает. С С.О.Ю. не знакома и ООО <***> ей не знакомо.

- оглашенными показаниями свидетеля Т.Ю.Б. согласно которым с 01.04.2015 он работает в ООО <***>, в должности руководителя отдела продаж с 01.05.2018 года. Пояснил, что ООО «<***> арендовала с <***> гидровлический бур и шнек для гидробура. Договор подписан со стороны ООО <***> - С.А.В., со стороны ООО <***> - С.О.Ю. При этом получал оборудование по доверенности от ООО <***> Н.О.А.. Поскольку никаких претензий в ООО <***> к ООО <***> нет, то полагает, что оплата произведена в полном объеме, оборудование возвращено. (т.24 л.д. 181-184)

- показаниями свидетеля Ф.Е.Г. согласно которым, ей знакома Трепаленко Е.А. По просьбе последней она открыла на свое имя карту банка <***> которую отдала Трепаленко. На данную карту приходили денежные средства, которые она снимала в банке и передавала Трепаленко. По указанию Трепаленко Е.А., она в <***>, <***> и <***> открыла три расчетных счета на ООО <***> за что получила от Трепаленко Е.А. денежное вознаграждение на общую сумму 10 000 рублей. Пароли и электронный ключ для банков она отдала Трепаленко Е.А. Фактически деятельность ООО <***> и расчетными счетами руководила Трепаленко Е.А. Периодически Трепаленко Е.А. обращалась к ней за помощью, а именно: Трепаленко Е.А. просила разрешения перечислить на ее банковскую карту <***> денежные средства, которые она (Ф.Е.Г. либо должна была перевести другому физическому лицу, либо снять и передать Трепаленко Е.А. или С.В.А. Откуда на ее карту поступали денежные средства, ей (Ф.Е.Г..) было не известно. Трепаленко Е.А. ей говорила, что часть денег, это ее заработная плата, и она таковую перечисляет на карточку Ф.Е.Г. так как карта Трепаленко Е.А. находится у ее старшей дочери. Всего на ее карту за период времени с 10.01.2017 по 07.06.2017 было перечислено около 100 000 рублей.

- оглашенными показаниями свидетеля М.А.В. согласно которым около трех лет он занимается ландшафтным дизайном частного сектора. В начале мая 2017 года ему позвонила женщина, представила Еленой и сказала, что хочет облагородить участок. По указанному номеру телефона он и далее постоянно общался с Еленой. Он с ней выехал на участок, расположенный в <адрес>. На момент, когда он приехал на участок вместе с Еленой, как в последствии он узнал ее фамилию Трепаленко. При указанной встрече Елена пожелала облагородить правую часть участка. В связи с тем, что смета у него не сохранилась, он назвать точную сумму выполняемого заказа для Елены, не смог. Но исходя, из перечисленного объема работ, стоимость заказа составляла около 100 000 рублей.Оплату Елена производила в основном ему на банковскую карту путем перевода денежных средств с карты. Данное утверждение им сделано в связи с тем, что ему приходило сообщение о перечисление денежных средств с пометкой от «Елены Алексеевны Т.» и за какой вид работы, например, «за песок», после перевода денежных средств Елена зачастую звонила и подтверждала перевод денег. Иногда имело место поступление денежных средств на его карту с пометкой «зарплата» и суммой перевода. Он интересовался у Елены, почему деньги иногда приходят «как зарплата», она отвечала, что ей так удобнее, в связи с чем, он для себя сделал вывод, что она директор какой-то фирмы и ей так удобнее оплачивать его работу. Редко, но имело место также получение денежных средств от Елены в наличной форме для выполнения работ. Общая сумма выполненных работ у Елены, с учетом приобретенных материалов, за весь период примерно составила около 200 000 рублей. (т.25 л.д. 113-134, 142-145, 151-153). Свои показания подтвердил в ходе проверки показаний на месте свидетеля М.А.В. согласно которому свидетель М.А.В. на местности указал на земельный участок, расположенный в <адрес>, на котором производил ландшафтные работы по заказу Елены в июне-августе 2017 года. (т.25 л.д. 135-140)

- протоколом предъявления лица для опознания по фотографии, согласно которому свидетель М.А.В. среди предъявленных лиц по фотографии опознал Трепаленко Е.А., как Елену, которой оказывал услуги по ландшафтному дизайну в <адрес> в июне-августе 2017 года. Опознал по расположению глаз, носу и общим чертам лица. (т.25 л.д. 146-150)

- протоколом предъявления лица для опознания в условиях, исключающих визуальное наблюдение им опознающего от 22.01.2019, согласно которому свидетель М.А.В. среди предъявленных лиц по фотографии опознал Трепаленко Е.А., как женщину, которой оказывал услуги по ландшафтному дизайну в 2017 году, получал от нее денежные средства путем перечисления на банковскую карту. Опознал ее по овалу лица, по глазам, по носу. (т.25 л.д. 154-158)

-оглашенными показаниями свидетеля С.В.Н.., согласно которым, ООО <***> ему знакомо, в данной организации он занимал должность директора в период с 2013 по 2015 годы. Официально в штате организации был трудоустроен он один. Бухгалтерской документацией занималась по договору оказания услуг Трепаленко Е.А.. Трепаленко Е.А. у них в офисе не работала. Также пояснил, что Трепаленко неоднократно переводила денежные средства со счетов УК <***> на счет ООО <***> по договорам на оказание услуг. Как поясняла Трепаленко, это было необходимо для движения денежных средств на счете ООО <***> На самом деле никакие работы УК <***> не проводила, данные денежные средства снимал он и передавал Трепаленко. (т.25 л.д. 164-172)

- оглашенными показаниями свидетеля Ц.И.В., согласно которым, он являться президентом Псковской региональной общественной организации <***>. В 2016 году им были закрыты все банковские счета организации, до 2016 года были открыты счета в <***>, а затем в <***>. Поскольку организация имела счета, то организация должна была сдавать отчеты в различные организации. В связи с чем, им была приглашена, в каком точно году не помнит, для осуществления полномочий бухгалтера на безвозмедной основе бывшая его воспитанница и спортсменка Трепаленко Е.А.. Также ему известно, что Трепаленко Е.А. вела бухгалтерию ПРОО <***> у П.М.В.. В 2015 году он увидел у нее столе платежное поручение, связанное с оплатой бетона ООО <***> в адрес ПРОО <***>. Поскольку не хотел ругаться с Трепаленко Е.А., то ничего ей не сказал, но забрал от нее печать ПРОО <***>, чтобы отслеживать, на какие документы ставиться печать. При этом он не подозревал, что ею проводятся какие-либо махинации со счетом ПРОО <***>, так как доверял Трепаленко Е.А., поэтому не заказывал движение по счету в банке. (т.25 л.д. 223-230)

- оглашенными показаниями свидетеля А.Р.А. согласно которым, летом 2017 ему позвонила девушка, представилась как Олеся и предложила ему стать директором ООО <***>, за что пообещала ежемесячно платить зарплату в размере 10 000 рублей. Оснований ей не доверять, у него не было. Ему показалось, что Олеся разбирается во всем том, что говорит. Поскольку он работал в сфере по установке заборов, ему знаком весь процесс данной области, он решил, что для него предложение Олеси будет выгодным и согласился на ее предложение. В последствии они договорились, что в следующий раз встретятся в налоговой <адрес> куда Олеся сказала принести ему паспорт, ИНН и СНИЛС. Через какое-то время он вместе с Олесей получал документы из налоговой, которые сразу же в полном объеме передал Олесе, которая вместе с ним стояла у окошка. Никаких денежных средств он от Олеси не получали за то, что стал директором. Олеся говорила, что когда она, как учредитель ООО <***> выиграет тендеры и нужно будет руководить бригадой, то она ему сразу позвонит. Однако он так и не выполнял никаких работ в качестве директора ООО <***>. В налоговую инспекцию с заявлением, что он не является действительным директором ООО <***> он не обращался по причине утраты паспорта. (т.27 л.д. 103-109)

- оглашенными показаниями свидетеля Л.С.В. от 21.09.2018, согласно которым с 2012 по 2016 годы он работал в ООО <***> в должности директора. Вид деятельности общества – сдача в аренду помещений. В указанный период времени ООО <***> являлось собственником офисного здания (бизнес-центр). 24.08.2016 им как директором ООО «<***>» было подписано гарантийное письмо для налоговой инспекции о предоставлении в аренду помещения для ООО <***>, но обстоятельств подписания данного документа, он не помнит. (т.27 л.д. 138-139)

-показаниями свидетеля Н.А.Г., согласно которым в сентябре 2014 года его знакомый С.В.А. попросил его на безвозмездной основе стать соучредителем в ООО «<***>. У ООО <***> было много офисов по г.Пскову, где именно, не знает. Ему известно, что ООО <***> никакой деятельности не осуществляло. С С.В.А. он познакомился в 2014 году при трудоустройстве в ООО <***>», где первый был директором. Также пояснил, что С.В.А. и его сестра Трепаленко Е.А. фактически осуществляли руководство ООО <***>, он, будучи соучредителем, никаких решений не принимал. С Трепаленко Е.А. он также лично знаком, поскольку неофициально работал в ООО <***>, в котором Трепаленко Е.А. была директором. Указанная организация занималась установкой и изготовлением ограждений. (т.27 л.д. 160-163)

- оглашенными показаниями свидетеля С.В.А. от 13.06.2018, согласно которым с 04.06.2018 года он является исполняющим обязанности руководителя ООО <***>. Директором данной организации является Н.О.А. Организация занимается монтажом дорожных ограждений. Офис организации находится по адресу: <адрес>. В штате организации на момент допроса числится 5 человек. ООО <***> ему знакома, в указанной организации, на сколько он помнит, он был учредителем и директором. До какого периода он был учредителем и директором данного общества, не помнит. ООО <***> ему известна. В данной организации работала его родная сестра – Трепаленко Е.А. в должности бухгалтера. Также указанной организации его организация ООО <***> производила работы по благоустройству территории дома по <***>, номер точно указать не смог, не помнит – <***>. На сколько помнит, события были в 2014 году. Допускает, что имело место составление договора подряда на оказание услуг. На сколько помнит, общая сумма договора была небольшая – около 60 000 рублей. Со стороны ООО <***> договор подписывал директор С.О.Ю.. Работы были произведены в полном объеме и заключались в фиксации, ремонте и укреплении дорожного камня на придомовой территории. На сколько помнит, ООО <***> не имела задолженности перед ООО <***> Договор со стороны ООО <***> подписывал лично он. На сколько помнит, более ООО <***> не оказывало каких-либо услуг ООО «<***>

На вопрос следователя, что ему известно о взаимоотношении ООО <***> с ООО «<***> показал, что ему ничего не известно что-либо по данному факту, поскольку на период его работы в ООО <***> никаких взаимоотношений с ООО <***> не было.ООО <***> ему знакома, он также был учредителем данной организации и ее директором. Указанная организация также занималась строительством. Штатное расписание он не помнит. Офис организации находился по адресу: <адрес>, дом не помнит. Также в 2014 году указанную организацию он продал Ю.О., при этом им были переданы все документы по данной организации покупателю. После продажи данной организации, он не занимался какой-либо ее деятельностью. На вопрос следователя, были ли в период его деятельности в ООО «<***> взаимоотношения с ООО <***>, показал, что на память не помнит, сказать, что происходило с ООО <***> после продажи, не может.На вопрос следователя, занималась ли Трепаленко Е.А. бухгалтерией в какой-либо фирме: ООО <***> или ООО «СК <***> показал, что не занималась. Он всегда пользовался услугами сторонних организаций, специализирующих на данном направлении. На вопрос следователя, в каких банках открыты были счета ООО <***> показал, что допускает, что в <***>. На вопрос следователя, в каких банках открыты были счета ООО <***> показал, что допускает, что в <***>. ООО <***> принадлежит его сестре – Трепаленко Е.А. Никаким образом к ее деятельности не относиться, на сколько ему известно, ее деятельностью занимается сама Трепаленко Е.А.На вопрос следователя, известно ли ему что-либо о взаимоотношениях ООО <***> и ООО <***> показал, что ему известно только то, что идет арбитражный суд между данными организациями и более ничего.(т.27 л.д. 94-100)

-оглашенными показаниями свидетеля П.О.В. о том, что он как единственный учредитель ТОО <***> решил изменить название и форму собственности организации, в связи с чем он переименовал ТОО <***> в ООО <***>. Также им был изменен устав организации и виды деятельности. ООО <***> имел профиль по обслуживанию объектов недвижимости. Офис организации также остался по адресу: <адрес>. В штате организации он был единственным работником. Организация находилась на общей системе налогообложения. Право подписи и подписания всех документов было только у него. Главного бухгалтера в штате ООО <***> никогда не было. Он по договору оказания услуг приглашал специалистов в области бухгалтерского учета только для сдачи соответствующей отчетности в предусмотренные периоды в соответствующие органы – пенсионный фонд, налоговую и пр. Специалиста, с которым бы он сотрудничал на постоянной основе никогда не было.Банковский счет ООО <***> был открыт в <***> До какого-то периода он лично ходил в банк для совершения банковский операций по счету, однако в последствии был подключен банк-клиент и получены соответствующие ключи доступа и счетом он стал управлять дистанционно. Мог ли он кому-то передавать ключи доступа, он не помнит.

На вопрос следователя, каким образом происходила работа ООО <***> в 2016 году, показал, что у ООО <***> был заключен ряд договоров по уборке и облуживанию помещений. Фактически ООО <***> не производило непосредственную уборку, а только находило подрядчика, который и выполнял все работы на объекте. Постоянных заказчиков ООО <***> в 2016 году на память он не помнит.

На вопрос следователя, он ли является собственником <адрес>, показал, что он является собственником указанного дома, который представляет собой жилой дом с офисными помещениями на первом этаже и гаражом. Офисные помещения он сдает в аренду. Одно из офисных помещений он использую для личных целей – там располагается ООО <***>, в которой он является учредителем и директором.На вопрос следователя, по каким причинам решили продать ООО <***>, показал, что в связи ухудшением состояния здоровья он решил продать принадлежащие ему организации и оставить только одну – ООО <***>На вопрос следователя, в каких еще организациях он являлся учредителем и директором в 2016 году, показал, что на память не помнит. На вопрос следователя, при каких обстоятельствах он продал ООО <***>, показал, что летом 2017 года он принял решения продать ООО <***> и предложил купить данную организацию его знакомой П.Л.В., с которой до этого был знаком около 1 года и поддерживал приятельские отношения. На сколько ему известно ООО <***> под руководством П.Л.В. является действующей. На вопрос следователя, знаком ли он лично с Трепаленко Еленой Алексеевной, показал, что не знаком. На вопрос следователя, знакомо ли ему ООО <***> показал, что знает, что такая организация существует, занимается управлением жилым фондом, но где располагается данная организация, ему не изветно.На вопрос следователя, заключало ли ООО <***> с ООО <***> договора на оказания услуг, показал, что он искал подрядчика для оказания услуг по обслуживанию жилых и нежилых помещений. Точный период времени он не помнит, к нему приехал молодой человек. Крепкого и спортивного телосложения, который представился, как ему кажется, Николаем, и пояснил, что является представителем ООО <***> и согласился на его (П.О.В..) предложение выступить подрядчиком ООО <***> на объекте ОАО <***>. Указанный молодой человек сообщил ему все необходимые реквизиты ООО <***> для составления договора подряда. Однако в последствии договор не был заключен. Реальных исполнений работ ООО <***> как подрядчика ООО <***> не было. На вопрос следователя, за что были переведены данные денежные средства и оказывались ли услуги ООО <***> его организации, показал, что данные денежные средства были переведены в качестве аванса за те услуги, которые ООО «<***>, как предполагалось, будет оказывать по договору подряда. На вопрос следователя, пытался ли он вернуть денежные средства, поскольку ООО <***> не подписало договор подряда и фактически не выполнило услуги, показал, что юридически не пытался, он только пытался звонками найти приезжавшего к нему человека от ООО <***>, но переговоры зашли в то состояние, когда мужчина перестал брать трубку. В ходе допроса свидетелю П.О.В. был предъявлен в электронном виде выписка по движению по банковскому счету ООО <***>». В соответствии с которой, 23.03.2016 на счет ООО <***> от ООО «<***> поступили на счет денежные средства 500 000 рублей с обоснованием платежа «Возврат займа по договору *** г. Сумма 500000-00 Без налога (НДС)».На вопрос следователя, имел ли место указанный займ, показал, что, конечно, был. Обе организации на тот момент принадлежали полностью ему и данный займ имел место.

В ходе допроса свидетелю П.О.В. был предъявлен в электронном виде выписка по движению по банковскому счету ООО <***> В соответствии с которой, 18.03.2016 на счет на счет ООО <***> от АО <***> поступили на счет денежные средства 2 744 304,39 рублей с обоснованием платежа «Оплата по счету *** к Договору *** за клининговые услуги в феврале ***».На вопрос следователя, какие помещения ООО <***> обслуживало по договору с АО <***> и имел ли место договор на оказание услуг, показал, что договор имел место, ООО <***> нанимало подрядчиков по уборке магазинов <***>.

В ходе допроса свидетелю П.О.В. был предъявлен в электронном виде выписка по движению по банковскому счету ООО «<***>». В соответствии с которой, 06.04.2016 ООО «<***>» переводит денежные средства в размере 620 000 рублей на счет ООО «<***>» с обоснованием платежа «Оплата по договору *** Сумма *** т.ч. НДС (18%) ***».

На вопрос следователя, знакомо ли ему ООО «<***>» и с кем из данной организации он сотрудничал, показал, что сама организация ему, скорее не знакома, но по данной фирме он общался с тем же молодым человеком, что и представлялся представителем ООО «<***>». Фактически был ли заключен договор между ООО «<***>» и ООО «<***>» он не помнит. Также он не помнит на память, оказывались ли фактически услуги ООО «<***>» в адрес ООО «<***>».

На вопрос следователя, по какой причине в обоснованиях перевода платежей в адрес ООО «<***>» и ООО «<***>» от ООО «<***>» является указание одного и того же договора «***», показал, что не может объяснить.

С С.О.Ю., С.В.А. или К.И.М. он не знаком. (т.28 л.д. 181-189)

- показания свидетеля П.Л.В. от 13.06.2018, согласно которым с 2016 года по сентябрь 2017 она работала в ООО «<***>» в должности заместителя директора. Директором на тот момент в ООО «<***>» был П.О.В. В ее должностные обязанности входило выполнение административного управления и контроль выполнения заказов. ООО «<***>» занималось предоставлением непосредственно клининговых услуг. Штатная численность компании на период ее работы ей не известна, но была небольшая.

С П.О.В. она всегда находилась в исключительно деловых отношениях. Примерно в конце лета 2017 года она видела, что у П.О.В. имеются проблемы со здоровьем, а также она знала, что у него имеется фирма ООО «<***>», которая также как и ООО «<***>» оказывала клининговые услуги. Поскольку она для себя решила лично заняться бизнесом в сфере клининговых услуг, то она предложила Почивалову О.В. продать ООО «<***>».

Когда между ней и П.О.В. была достигнута договоренность о продаже ей ООО «<***>», то сначала в сентябре 2017 года она официально стала директором ООО «<***>», а в последствии – единственным учредителем.

Когда она стала директором ООО «<***>», то ею был изменен юридический адрес общества на: <адрес> Указанное помещение ООО «<***>» арендует. Фактически ООО «<***>» расположено по месту регистрации.

В штате ООО «<***>» на момент допроса числится только она одна. Сдачу необходимой отчетности в контрольные органы осуществляет консалтинговая фирма ООО «<***>», с которой заключен договор на оказание услуг.

На момент допроса фирма действует, основным контрагентом является АО «<***>» - заключен договор на уборку помещений магазинов «<***>» в г.Великий Новгород.

После того, как ею было выкуплено ООО «<***>», то банковский счет она не меняла и новый не открывала – счет также открыт в <***>. Доступ к счету через «<***>» имеет консалтинговая фирма, которая сопровождает ООО «<***>» по договору оказания услуг.

На вопрос следователя, в каких еще организациях она являлась учредителем и директором в 2016-2017 годах, показалась, что ни в каких не была ни директором, ни учредителем.

На вопрос следователя, знакома ли она лично с Трепаленко Е.А., показала, что не знакома.

На вопрос следователя, знакомо ли ей ООО «<***>», показала, что до весны 2017 года, данная организация ей знакома не было. Так, весною 2017 года она обратилась в консалтинговую фирму – ООО «<***>» для составления отчета о наличии долгов фирмы перед заказчиками или заказчиков перед ООО «<***>». Когда отчет был подготовлен, то она увидела, согласно представленных данных, что перед ООО «<***>» имеется задолженность у ООО «<***>» на сумму более 1 200 000 рублей. В ходе отчета было установлено, что со счета ООО «<***>» были произведены отчисления в адрес ООО «<***>», однако документов, подтверждающих оказание услуг от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>», не было. Имеется ли договор, заключенный между ООО «<***> и ООО «<***>», она затруднилась ответить.

На момент допроса ею направлено в адрес ООО «<***>» требование о возврате указанных денежных средств или предоставлении подтверждающих документов об оказании услуг. Ответ от ООО «<***>» в ее адрес не поступал.

На вопрос следователя, говорил ли ей П.О.В. об указанном долге при продаже ООО «<***>», показала, что не говорил.

В ходе допроса свидетелю П.Л.В. был предъявлен в электронном виде выписка по движению по банковскому счету ООО «<***>». В соответствии с которым, от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» в адрес были осуществлены следующие банковские операции:

Дата	Наименование получателя	Сумма	Основание платежа
***	***	***	***
***	***	***	***

Итого: 1 294 000 рублей.

На вопрос следователя, известно ли ей, за что были переведены данные денежные средства и оказывались ли услуги самой ООО «<***>» ее организации, показала, что именно об указанной сумме и данных банковских проводках она и указывала выше в показаниях. На указанную сумму ею направлено требование в ООО «<***>», ответа на которое не поступило. В случае необходимости, она будет обращаться в Арбитражный суд Псковской области за защитой интересов общества.

С.О.Ю., С.В.А., К.И.М. ей не знакомы.

Также вина Трепаленко Е.А. по ч.4 ст.159 УК РФ и ч.1 ст.187 УК РФ (2 преступления) подтверждается письменными материалами дела:

- протоколом выемки от 31.01.2018 и осмотра документов от 21.02.2018, согласно которому осмотрены: регистрационное дело ООО «<***>» на 88 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<***>» за отчетный период 2015 года на 13 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<***>» за отчетный период 2016 года на 12 листах. Осмотром установлено, что изъятые документы содержат правоустанавливающие документы в отношении ООО «<***>», (т.9 л.д. 14-59, т.9 л.д. 1-3, 4, 9-13 )

- протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 19.10.2017, от 06.03.2018, согласно которым у представителя потерпевшего С.О.Ю. были получены образцы почерка и подписи на 6 листах и 2 листах. (т.9 л.д. 110-111, 112-118, 223-224, 225-227 )

- протоколом выемки и осмотра от 22.01.2019, согласно которому в ООО «<***>», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты: копия Доверенности № *** на 1 листе; копия Доверенности № *** на 1 листе; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2015 год от 06.06.2017 на 2 листах; налоговая декларация на добавленную стоимость за отчетный 2016 год (первоначально поданная) на 4 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2016 год (корректировка от 06.06.2017) на 2 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2017 год от 06.06.2017 на 2 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2017 год от 21.07.2017 на 2 листах.(т.9 л.д. 168, 169-170, т.9 л.д. 171-187)

-протоколом выемки от 06.02.2018 и осмотра документов от 27.02.2018, согласно которому осмотрены юридические дела ООО «<***>» ИНН *** по расчетным счетам № *** и № ***. Осмотром установлено, что указанные документы основания и порядок обслуживания банком счетов ООО «<***>», а также выпуск и выдачу временных ключей и сертификаты ключей проверки электронной подписи с карточкой специальной парольной фразы. Установлено, что указанные ключи доступа 03.04.2015 в <***> получала лично Трепаленко Е.А. (т.10 л.д. 60-67, т.10 л.д. 46-48, 49, 54-59 )

- заключением эксперта № ***, согласно которому: Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «Подпись_____» (перед рукописной записью «Трепаленко Е.А.») в Доверенности уполномоченного представителя лица, проходящего процедуру регистрации, и (или) Субъекта информационного обмена от имени С.О.Ю. на имя Трепаленко Е.А. от 11 апреля 2016 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. Подпись от имени С.О.Ю. в графе «______ (подпись)» (перед рукописной записью «С.О.Ю.») в Доверенности уполномоченного представителя лица, проходящего процедуру регистрации, и (или) Субъекта информационного обмена от имени С.О.Ю. на имя Трепаленко Е.А. от 11 апреля 2016 год выполнена не Соловьевым С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «____(подпись)» в Расписке субъекта информационного обмена о получении временных ключей, временного сертификата в электронной форме, временного сертификата в виде документа на бумажном носителе от 03 апреля 2015 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..

I

Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «_____(подпись)» в Расписке субъекта информационного обмена о получении временных ключей, временного сертификата в электронной форме, временного сертификата в виде документа на бумажном носителе от 12 апреля 2016 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. (т.10 л.д. 81-88 )

- протоколом осмотра предметов от 05.02.2019, согласно которому осмотрены ответ на запрос из <***> от ***; ответ из <***> № ***; ответ из <***> ***; ответ из <***> от ***; ответ из <***> от *** ответ из *** от ***; ответ из <***> № ***; ответ на отдельное поручение № ***; ответ Макрорегионального филиала «Северо-Запад» от 22.10.2018 № 0208/05/3582-18/К; ответ на отдельное поручение № 17/4384 от 27.12.18; ответ ООО «Псковлайн» от ***; протокол осмотра документов от 02.01.2019 (осмотр счета ООО «<***>»). Осмотром установлено, что следователем на основании протокола осмотра от 02.01.2019 (осмотр банковского счета ООО «<***>») произведено формирование таблицы с указанием даты и номера платежных поручений, инкриминируемых Трепаленко Е.А., плательщика/получателя по платежному поручению, IP-адрес, который использовался для выхода в дистанционном обслуживании Банк-Клиент/Интернет-Клиент» ООО «<***>», соответствующей дате поручения, а также установления фактического адреса конечного оборудования, (т.10 л.д. 153-175)

-протоколом выемки и осмотра, согласно которому в <***>, расположенном по адресу: <адрес> изъяты и осмотрены юридические дела на имя К.Р.В., лицевой счет №***, юридическое дело № ***; на имя Т.Р.А., лицевой счет №***, юридическое дело № ***; на имя Трепаленко Е.А., лицевой счет №***, юридическое дело № ***. Осмотром установлено, что соответствующие заявления на комплексное обслуживание карт в рамках тарифного плана «Зарплатный» принимались одним сотрудником банка – Ю.Е.А., содержат копии паспортов на имя К.Р.В. Т.Р.А.., Трепаленко Е.А. (т.11 л.д. 159-162, 163-165, 167-171, т.11 л.д. 174-200 )

- протоколом осмотра предметов от 02.01.2019, согласно которому осмотрены ответ на запрос из <***> от *** и ответ на запрос из <***> от *** с СД-диском.

Осмотром установлены все банковские операции, совершенные по счету ООО «<***>» за инкриминируемый период времени Трепаленко Е.А.

Так, установлены даты, номера платежных поручений, обоснования, указанные в платежных поручениях о перечислениях денежных средств со счета ООО «<***>» на банковские счета Трепаленко Е.А., Т.Р.А., К.Р.В., К.И.М., С.В.А., Ф.Е.Г., в адрес <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, <***>, не имеющих с <***> реальных финансовых взаимоотношений. (т.11 л.д. 1-73)

-протоколом осмотра предметов от 25.04.2018, согласно которому осмотрены ответ из <***> № *** на 5 листах и ответ н <***> № *** от *** на 13 листах.Осмотром установлены поступления и расходование денежных средств по счетам К.Р.В. и Т.Р.А., открытым в <***>.

Так, осмотром установлено, что денежные средства по данным счетам поступают только от <***> и расходуются по средствам получения наличных денежных средств в банкоматах, а также путем оплаты услуг связи по абонентским номерам телефонов, находящихся в пользовании Трепаленко Е.А. (т.11 л.д.132-154 )

-протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.04.2018, согласно которому у свидетеля К.Р.В. были получены образцы почерка и подписи на 2 листах. (т.11 л.д. 210-211, 212-214 )

-заключением эксперта № ***, согласно которому подписи и краткие рукописные записи в графах «Подпись клиента» и «И.О. Фамилия» в Заявлении на комплексное банковское обслуживание держателей карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» от 14.09.2015 года, выполнены не К.Р.В., а другим лицом. Подпись в графе «подпись/расшифровка» в Форме самосертификации для клиентов - физических лиц, на имя К.Р.В., выполнена не К.Р.В., а другим лицом. (т.11 л.д. 226-233 )

-протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 19.04.2018, согласно которому у свидетеля Т.Р.А. были получены образцы почерка и подписи на 2 листах. (т.12 л.д. 8, 9-11 )

-заключением эксперта № ***, согласно которому: Подписи от имени Т.Р.А. в Заявлении на комплексное банковское обслуживание держателей карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» от 14.09.2015 в строках «Подпись клиента» - выполнены не Т.Р.А., а другим лицом.

Краткие записи «Т.Р.А.» в Заявлении на комплексное банковское обслуживание держателей карт АО «Россельхозбанк» в рамках тарифного плана «Зарплатный» от 14.09.2015 в строках «И.О. Фамилия» - выполнены не Т.Р.А., а другим лицом.

Подпись от имени Т.Р.А. в Форме самосертификации для клиентов - физических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой - выполнена не Т.Р.А., а другим лицом. (т.12 л.д. 28-37 )

- протоколом выемки и осмотра предметов, согласно которому осмотрены список изъятый в <***> на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» для работников ООО «<***>» на 1 листе; мемориальный ордер № *** на 1 листе; Акт приема-передачи платежных карт <***> и ПИН-конвертов от 05.10.2015 на 1 листе; Копия Договора № *** о порядке выпуска и обслуживания банковских карт от 27.03.2014 на 18 листах.Осмотром установлено, что Трепаленко Е.А. 05.10.2015 получила под роспись три банковские картв, а именно: на имя Трепаленко Е.А. № ***; на имя Т.Р.А. № ***; на имя К.Р.В.. № *** и ПИН-конверты к ним. В графе «Карты и ПИН-конверты получены» имеется подпись с расшифровкой Трепаленко Е.А. (т.12 л.д. 171-174, 176-177, 178-182), (т.12 л.д. 187-210)

-заключением эксперта № ***, согласно которому: 1. Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе «Карты и ПИН-конверты получены подпись Трепаленко Е.А.» в Акте приема-передачи платежных карт <***> и ПИН-кодов на имя Трепалеко Е.А., Т.Р.А. и К.Р.В. от 05.10.2015 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. Подпись от имени Трепаленко Е.А. в нижней части Мемориального ордера №*** (составитель: <***>, уникальный номер операции: ***) (после печатного текста) выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе «Бухгалтер____Е.А. Трепаленко» в «Списке на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» (***) для работников ООО «<***>» от 14.09.2015 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. Подпись от имени С.О.Ю. в графе «Директор___С.О.Ю. (подпись)» в «Списке на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» (***) для работников ООО «<***>» от 14.09.2015 выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. (т.12 л.д. 225-233)

-протоколом обыска от 09.10.2017, согласно которому в ООО «<***>» изъяты: папка черного цвета скоросшиватель с наименование «Приказы» на 50 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Сотрудники» на 40 листах; папка черного цвета скоросшиватель «Отчетность 2014 г» на 238 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Договоры» на 229 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2016» на 238 листах; папка зеленого цвета скоросшиватель «Поставщики 2015г.» на 342 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2015» на 216 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Поставщики 2014г.» на 1193 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Копии документов сотрудников ООО «<***>» в 12 файлах, папка красного цвета скоросшиватель «Договора, акты (расчетные счета, банк.карты)» в 52 листах, диск DVD-R – 1 шт., дата создания 11.10.2017, печать ООО «<***>». (т.13 л.д. 1-2, 5-7)

-протоколом осмотра предметов от 22.02.2018, согласно которому осмотрены папка черного цвета скоросшиватель с наименование «Приказы» на 50 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Сотрудники» на 40 листах; папка черного цвета скоросшиватель «Отчетность 2014 г» на 238 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Договоры» на 229 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2016» на 238 листах; папка зеленого цвета скоросшиватель «Поставщики 2015г.» на 342 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2015» на 216 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Поставщики 2014г.» на 1193 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Копии документов сотрудников ООО «<***>» в 12 файлах, папка красного цвета скоросшиватель «Договора, акты (расчетные счета, банк.карты)» в 52 листах, диск DVD-R – 1 шт., дата создания 11.10.2017.

Осмотром установлено, что в папке с наименованием «Приказы» содержатся оригиналы должностной инструкции бухгалтера от 12.01.2015 с подписью об ознакомлении от имени Трепаленко Е.А., оригинал приказа о приеме на работу на имя Трепаленко Е.А. от 12.01.2015, приказ № 1 от 12.01.2015 о возложении обязанностей бухгалтера на Трепаленко Е.А.

В папке с наименованием «Сотрудники» содержится оригинал трудового договора № 10 от 12.01.2015 между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А. на 3 листах, договор о полной материальной ответственности между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А. на 1 листе

В папке зеленого цвета скоросшиватель «Поставщики 2015г.» обнаружены фиктивные документы по взаимоотношению ООО «<***>» и ООО «***»,

В папке синего цвета скоросшиватель «Поставщики 2014г.» обнаружены фиктивные документы по взаимоотношению ООО «***» и ООО «***», а также с ООО «***».

В папке красного цвета скоросшиватель «Копии документов сотрудников ООО «***» расположены копии паспортов, СНИЛС и ИНН сотрудников ООО «***» на имя: С.О.Ю., С.Л.В., К.Р.В., Т.Р.А., Трепаленко Е.А.

В папке красного цвета скоросшиватель «Договора, акты (расчетные счета, банк.карты)» обнаружены документы по ***, запросы о выдаче сертификата ключа проверки электронной подписи от 25.03.2012, 11.05.2017, договора № *** об осуществлении информационного взаимодействия при оплате физическими лицами товаров, работ и услуг и осуществлению их по поручению переводов денежных средств без открытия банковских счетов, договор № *** о порядке выпуска и обслуживания банковских карт от 27.03.2014. Кроме того, обнаружен список на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт <***> в рамках тарифного плана «Зарплатный» для работников ООО «<***>» от 14.09.2015.

На диске обнаружены документы по ООО «<***>», <***>, ООО «<***>», ООО «<***> (т.13 л.д. 24-122)

-протоколом осмотра предметов от 19.10.2017, согласно которому осмотрена печать ООО «<***>». (т.13 л.д. 9-18 )

-протоколом выемки от 26.10.2017, согласно которому у представителя потерпевшего С.О.Ю. была изъята первичная бухгалтерская документация ООО «<***>» за период с 2015-2017 годы, а именно: синяя папка с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; белая папка с надписями «<***>» «Прочие поставщики 2017 год»; красная папка-скоросшиватель; синяя папка-скоросшиватель; черная папка-скоросшиватель; черная папкау с биркой «<***>»; черная папка с биркой «<***>»; папка-скоросшиватель желтого цвета с биркой «Поставщики 2016», упакованные все в 1 картонную коробку. (т.13 л.д. 129-130, 131-145)

-протоколом осмотра предметов от 08.01.2018, согласно которому осмотрены первичная бухгалтерская документация ООО «<***>» за период с 2015-2017 годы, а именно: синяя папка с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; белая папка с надписями «ООО «<***>» «Прочие поставщики 2017 год»; красная папка-скоросшиватель; синяя папка-скоросшиватель; черная папка-скоросшиватель; черная папкау с биркой «<***>»; черная папка с биркой «<***>»; папка-скоросшиватель желтого цвета с биркой «Поставщики 2016», упакованные все в 1 картонную коробку. Осмотром установлено, что указанные документы отражают взаимодействие ООО «<***>» с ресурсоснабжающими организациями. (т.13 л.д. 147-164)

-протоколом выемки от 22.05.2018, согласно которому у представителя потерпевшего С.О.Ю. была изъята папка красного цвета скоросшиватель на 48 листах, упакованная в картонную коробку с названием «Снегурочка». (т.13 л.д. 167-168, 169)

-протоколом осмотра предметов от 22.05.2018, согласно которому осмотрены первичная бухгалтерская документация ООО «<***>», изъятая у представителя потерпевшего С.О.Ю. 22.05.2018. Осмотром установлено, что папка содержит документы по взаимоотношению ООО «<***>» с К.Д.С., К.Е.Г., ИП И.Р.В., а также с иными реальными контрагентами. (т.13 л.д. 170-177)

-протоколом выемки от 04.10.2018, согласно которому у представителя потерпевшего С.О.Ю. была изъята папка красного цвета скоросшиватель с наименованием «Авансовые 2015» на 243 листах; красная папка-скоросшиватель без наименования на 115 листах; белая папка с наименованием «ООО «<***>» Авансовые отчеты 2017» на 69 листах, упакованные в картонную коробку с названием «Снегурочка». (т.13 л.д. 207-208, 209-210)

-протоколом осмотра предметов от 04.10.2018, согласно которому осмотрены первичная бухгалтерская документация ООО «<***>», изъятая у представителя потерпевшего С.О.Ю. 04.10.2018. Осмотром установлено, что папки содержат документы по авансовым отчетам ООО «<***>» и оправдательные документы в виде чеков, товарных чеков к ним за период 2015 -2017 годов. (т.13 л.д. 211-213)

-протоколом выемки и осмотра согласно которому в МИФНС №1 России по Псковской области, расположенной по адресу: ***, были изъяты и осмотрены: папка серого цвета ***, на 88 листах; папка серого цвета ***, на 212 листах; папка серого цвета ***, на 144 листа; папка серого цвета ***, на 213 листах; папка серого цвета ***, на 121 листе; папка серого цвета ***, на 113 листах; папка серого цвета ***, на 111 листе; папка серого цвета ***, на 124 листах; папка серого цвета ***, на 133 листах; папка серого цвета ***, на 85 листах; папка серого цвета *** на 115 листах.

А также сопроводительное письмо на 2 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 25 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 23 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПООО «<***>»» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 20147 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 15 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах.

Осмотром установлено, что ООО «<***>» было создано 15.10.2014 единственным учредителем и директор общества – С.В.А. (родной брат Трепаленко Е.А.). 20.11.2014 в состав общества введена Ю.О.А., 24.12.2014 директором Общества избрана Ю.О.А. и ей же продана вся доля уставного капитала С.В.А. Смена директора произведена 19.07.2017 – директором назначен А.Р.А., при этом учредителем является Ю.О.А.

ООО «<***>» было создано путем реорганизации «Алекс Авто» - единственный учредитель и директор общества – П.О.В., месторасположение ООО «<***>» на момент создания было по адресу: ***. На период интересующий предварительное следствие – 2016 год – директором и учредителем ООО «<***>» являлся П.О.В.., с 30.11.2017 – П.Л.В.

ООО «<***>» было создано 20.03.2012 единственным учредителем Ш.Е.В., она же избрана директором. Место расположение общества: ***. В период, интересующий предварительное следствие – 2016 год – директором и учредителем являлась Ш.Е.В. 01.08.2017 в состав учредителей общества вошло ООО «<***>».

ООО «<***>» было создано 26.05.2010 учредителями П.О.В. и П.О.В.., директором избрана В.О.О..; место расположение общества: *** (помещение, принадлежащее П.О.В.). 03.02.2014 в состав учредителей вошла Л.С.Г., она же была избрана директором общества. С 11.08.2016 директором и учредителем Общества стал Е.О.М.

ООО «<***>» было создано В.О.В., месторасположение ООО «<***>» на момент создания было по адресу: *** (помещение, принадлежащее П.О.В.). На период интересующий предварительное следствие – 2016 год – директором и учредителем ООО «<***>» являлась Лагерева Л.А.

ООО «<***>» было создано и зарегистрировано 04.12.2014, единственным учредителем и директором является Трепаленко Е.А. Общество было зарегистрировано по адресу: ***. С 14.07.2016 адрес общества: ***, помещения 33, 34, 36.

ООО «<***>» было создано Р.Д.Г. В мае 2013, директором избран – С.В.Н. Место расположение Общества: г***. 15.07.2016 Трепаленко Е.А. подает заявление в МИФНС России №1 по Псковской области о предоставлении копии решения № 1 от 06.05.2013 о создании ООО «<***>», при этом оплачивает соответствующую государственную пошлину от своего имени. После этого в августе 2016 года в состав учредителей ООО «<***>» входит Н.О.А., в сентябре 2016 года из состава учредителей выходит Р.Д.Г., прекращаются полномочия директора С.В.Н. Единственным учредителем и директором ООО «<***>» становиться Н.О.А. С марта 2017 года Общество меняет местонахождение и находится по адресу: *** (т.21 л.д. 32-233) (т.21 л.д. 5-12, 19-24, 25-31)

-протоколом осмотра предметов от 06.05.2018, согласно которому осмотрены: сопроводительное письмо на 2 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 25 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 23 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПООО «<***>»» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 20147 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 15 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах. (т.22 л.д. 1-8 )

-протоколом осмотра документов от 16.02.2019, согласно которому осмотрен ответ МИФНС №1 по Псковской области № *** от 24.10.2017 на 169 листах. Осмотром установлено, что налоговую отчетность по ООО «<***>» предоставлялась только Трепаленко Е.А., по ООО «<***>» - Т.Н.В., С.В.Н. (т.22 л.д. 186-192 )

-протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 09.11.2018, согласно которому у свидетеля Н.О.А. были получены образцы почерка и подписи на 4 листах. (т.22 л.д. 208, 209-213 )

-протоколом обыска от 11.10.2017, согласно которому в ООО «<***>», расположенном по адресу: ***, изъяты:

Счет на оплату № *** от 16.07.2015 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 03.04.2017 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 07.04.2017 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 10.04.2017 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 11.04.2017 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 13.04.2017 на 1 листе.

Акт № *** от 20.07.2015 на 1 листе.

Договор о предоставлении услуг от 16.07.2015 на 1 листе.

Приходный кассовый ордер № *** от 27.07.2015 на 1 листе.

Договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 10.07.2015, 4-х листах.

Платежное поручение № *** от 22.07.2015 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 20.07.2015 на 1 листе.

Приходный кассовый ордер № *** от 06.06.2016 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 08.06.2016 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 03.06.2016 на 1 листе.

Счет на оплату № *** от 06.06.2016 на 1 листе.

Акт № *** от 10.06.2016 на 1 листе на сумму 49200 рублей.

Договор о предоставлении услуг от 06.06.2016 на 1 листе.

Счет на оплату № *** от 29.06.2016 на 1 листе.

Акт № *** от 19.11.2016 на 1 листе.

Договор-поручение № *** на предоставлении услуг от 17.11.2016 на 1 листе.

Счет на оплату № *** от 29.11.2016 на 1 листе.

Акт № *** от 27.11.2016 на 1 листе.

Договор о предоставлении услуг от 18.11.2016 на 1 листе.

Договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 11.11.2016, 4-х листах.

Договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 03.06.2016, 4-х листах.

Приходный кассовый ордер № *** от 02.12.2016 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 22.11.2016 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 28.11.2016 на 1 листе.

Счет на оплату № *** от 13.04.2017 на 1 листе.

Акт № *** от 26.04.2017 на 1 листе.

Договор о предоставлении услуг от 03.04.2017 на 1 листе.

Платежное поручение № *** от 13.04.2017 на 1 листе.

Договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 24.04.2017, 4-х листах.

Приходный кассовый ордер № *** от 24.04.2017 на 1 листе.(т.23 л.д. 1-2, 3-5)

-протоколом осмотра документов от 14.10.2017, согласно которому осмотрены счет на оплату № *** от 16.07.2015 на 1 листе; платежное поручение № *** от 03.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № *** от 07.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № *** от 10.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № *** от 11.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № *** от 13.04.2017 на 1 листе; акт № *** от 20.07.2015 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 16.07.2015 на 1 листе; приходный кассовый ордер № *** от 27.07.2015 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 10.07.2015, 4-х листах; платежное поручение № *** от 22.07.2015 на 1 листе; платежное поручение № *** от 20.07.2015 на 1 листе; приходный кассовый ордер № *** от 06.06.2016 на 1 листе; платежное поручение № *** от 08.06.2016 на 1 листе; платежное поручение № *** от 03.06.2016 на 1 листе; счет на оплату № *** от 06.06.2016 на 1 листе; акт № *** от 10.06.2016 на 1 листе на сумму 49200 рублей; договор о предоставлении услуг от 06.06.2016 на 1 листе; счет на оплату № *** от 29.06.2016 на 1 листе; акт № *** от 19.11.2016 на 1 листе; договор-поручение № *** на предоставлении услуг от 17.11.2016 на 1 листе; счет на оплату № *** от 29.11.2016 на 1 листе; акт № *** от 27.11.2016 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 18.11.2016 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 11.11.2016, 4-х листах; договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 03.06.2016, 4-х листах; приходный кассовый ордер № *** от 02.12.2016 на 1 листе; платежное поручение № *** от 22.11.2016 на 1 листе; платежное поручение № *** от 28.11.2016 на 1 листе; счет на оплату № *** от 13.04.2017 на 1 листе; акт № *** от 26.04.2017 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 03.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № *** от 13.04.2017 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № *** от 24.04.2017, 4-х листах; приходный кассовый ордер № *** от 24.04.2017 на 1 листе.

Осмотром установлено, что осмотренные документы подтверждаю факт оказания ООО «<***>» Трепаленко Е.А., в том числе путем оплаты частей путевок путем заключения фиктивных договоров между ООО «<***>» и ООО «<***>». (т.23 л.д. 6-71)

-заключением эксперта № 3429 от 09.11.2017, согласно которому:Подпись от имени Заказчика в «Договоре о предоставлении услуг от 16.07.2015 между ООО «<***>» и ООО «<***>» на сумму 37 000 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Акте № *** от 20.07.2015 на сумму 37 000 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Договоре - поручении № *** от 17.11.2016 между ООО <***>» и ООО «<***>» на сумму 8 560 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Акте №*** от 19.11.2016 на сумму 8 560 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Договоре о предоставлении услуг от 18.11.2016 между ООО «<***>» и ООО «<***>» на сумму 15 000 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом; Подпись от имени Заказчика в «Акте № *** от 10.06.2016 на сумму 49 200 Рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Договоре о предоставлении услуг от 06.06.2016 между ООО «<***>» и ООО «<***>» на сумму 49 000 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом;Подпись от имени Заказчика в «Акте № *** от 27.11.2016 на сумму 15 000 рублей» выполнена не самим С.О.Ю., а другим лицом. (т.23 л.д. 106-128)

-заключение эксперта № 796 от 30.03.2018, согласно которому:Подпись от имени от имени С.О.Ю. в строке «Директор С.О.Ю.» в Договоре о предоставлении услуг от 16 июля 2015 года на сумму 37 000 рублей, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК ООО «<***>» в Акте №*** от 20 июля 2015 года на сумму 37 000 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в строке «Директор С.О.Ю.» в Договоре-поручении №*** на предоставление услуг от 17 ноября 2016 года на сумму 8 560 рублей, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК ООО «<***>» » в Акте №*** от 19 ноября 2016 на сумму 8 560 рублей (исполнитель:ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в строке «Директор С.О.Ю.» в Договоре о предоставлении услуг от 18 ноября 2016 года на сумму 15 000 рублей, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК ООО «<***>» » в Акте №*** от 27 ноября 2016 года на сумму 15000 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в строке «Директор Соловьев О.Ю.» в Договоре о предоставлении услуг от 06 июня 2016 года на сумму 49 200 рублей, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК ООО «<***> в Акте №*** от 10 июня 2016 года на сумму 49 200 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подписи от имени С.О.Ю. в строке «Генеральный директор С.О.Ю. в Договоре №*** о предоставлении услуг от 03 апреля 2017 года на сумму 130 000 рублей, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>»; от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК ООО «<***>» » в Акте №*** от 26 апреля 2017 года на сумму 130 000 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>»); от имени Трепаленко Е.А. в графах «Турист » в Договорах- поручениях на предоставление туристических услуг № *** от 10 июля 2015 года, №*** от 11 ноября 2016 года и №*** от 03 июня 2016 года с Приложениями, заключенных между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А.; от имени Трепаленко Е.А. в графе «С приказом (распоряжением) работник ознакомлен личная подпись» в Приказе (распоряжении) о приеме работника на работу ООО «<***>» №*** от 12.01.2015 Трепаленко Е.А. и от имени Трепаленко Е.А. в графе «Бухгалтер (личная подпись)» в Штатном расписании ООО «<***>» №*** от 09.01.2017 выполнены, вероятно, одним лицом.(т.23 л.д. 145-154)

протокол выемки от 21.05.2018, согласно которому у свидетеля Б.Л.Б. изъяты:

договор от 26.08.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе;

Товарная накладная № *** от 28.08.2015 на 2 листах.

Товарная накладная № *** от 02.09.2016 на 2 листах.

Товарная накладная № *** от 07.11.2014 на 2 листах.

Товарная накладная № *** от 02.09.2015 на 1 листе.

(т.24 л.д. 18-19, 20-23)

протокол осмотра документов от 21.05.2018, согласно которому осмотрены: договор от 26.08.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; товарная накладная № *** от 28.08.2015 на 2 листах; товарная накладная № *** от 02.09.2016 на 2 листах; товарная накладная № *** от 07.11.2014 на 2 листах; товарная накладная № *** от 02.09.2015 на 1 листе. (т.24 л.д. 24-34)

заключением эксперта № *** от 22.06.2018, согласно которому:Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе «_Подпись Клиента» в Заявлении на комплексное банковское обслуживание держателей карт АО «<***>» в рамках тарифного плана «Зарплатный» от 15.09.2015 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Рукописная запись «Трепаленко Е.А.» в графе « И.О. Фамилия» в Заявлении на комплексное банковское обслуживание держателей карт АО «<***>» в рамках тарифного плана «Зарплатный» от 15.09.2015 выполнена Трепаленко Е.А..Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе «     подпись/расшифровка» в Форме самосертификации для клиентов - физических лип, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой от 15.09.2015 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе « Подпись Клиента» в Согласии на обработку персональных данных Трепаленко Е.А. от 15.09.2015 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Рукописная запись «Трепаленко ЕА» в графе « И.О. Фамилия» в Согласии на обработку персональных данных Трепаленко Е.А. от 15.09.2015 выполнена Трепаленко Е.А..Подпись от имени С.О.Ю. в графе « С.О.Ю..» в Договоре от 26 августа 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подписи от имени С.О.Ю. в графах «Груз принял ___ подпись»     и «Груз получил грузополучатель подпись» в Товарной накладной №*** от 07.11.2014 (поставщик: ООО «<***>», грузополучатель: ООО «<***>») выполнены не С.О.Ю., а другим лицом.Рукописная запись «Е.А Трепаленко» в графе «Груз принял расшифровка подписи» в Товарной накладной №*** от 28.08.2015 (поставщик: ООО «<***>», грузополучатель: ООО «<***>») выполнена Трепаленко Е.А..Подпись от имени Трепаленко Е.А. в графе Груз принял подпись» в Товарной накладной №*** от 28.08.2015 (поставщик: ООО «<***>», грузополучатель: ООО «<***>) выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись от имени С.О.Ю. в графе Груз принял подпись» в Товарной накладной №*** от 02.09.2015 (поставщик: ООО «<***>», грузополучатель: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. Подпись от имени С.О.Ю. в графе Груз получил грузополучатель ___подпись» в Товарной накладной №*** от 02.09.2016 (поставщик: ООО «<***>», грузополучатель: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подписи от имени Трепаленко Е.А. в графе «Турист » в Договоре-поручении на предоставление туристических услуг №*** от 03 июня 2016 года, заключенном между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А., и в графе «Ознакомлен » в Приложении №2 к Договору №*** 3 июня 2016 года выполнены, вероятно, Трепаленко Е.А..Подписи от имени Трепаленко Е.А. в графе «Турист » в Договоре-поручении на предоставление туристических услуг № *** от 10 июля 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А., и в графе «Ознакомлен » в Приложении №2 к Договору № *** 10 июля 2015 года выполнены, вероятно, Трепаленко Е.А..Подписи от имени Трепаленко Е.А. в графе «Турист » в Договоре- поручении на предоставление туристических услуг №*** от 11 ноября 2016 года, заключенном между ООО «<***>» и Трепаленко Е.А., и в графе «Ознакомлен » в Приложении №1 к Договору №*** 11 ноября 2016 года выполнены, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись от имени С.О.Ю. в строке «Генеральный директор С.О.Ю.» в Договоре №5 о предоставлении услуг от 03 апреля 2017 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись в графе «ЗАКАЗЧИК ООО <***> » в Акте №*** от 26 апреля 2017 года на сумму 130 000 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..(т.24 л.д. 48-62)

-протоколом выемки от 25.06.2018, согласно которому в ОАО «<***>», расположенном по адресу: ***, изъяты:

Заверенная копия акта сверки № 7 взаимных расчетов по состоянию на 26.12.2016 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе;

Акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.03.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе;

Акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе;

Платежное поручение № *** от 24.01.2017 на 1 листе;

Акт № *** от 14.12.2016 на 1 листе;

Акт № *** 31.12.2016 на 1 листе;

Счет № *** от 01.12.2016 на 1 листе;

Платежное поручение № *** от 25.01.2017 на 1 листе;

Счет № *** от 14.12.2016 на 1 листе;

Письмо от имени ООО «<***>» на 1 листе. (т.24 л.д. 90-92, 93-96)

протоколом осмотра документов от 25.06.2018, согласно которому осмотрены заверенная копия акта сверки № 7 взаимных расчетов по состоянию на 26.12.2016 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.03.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; платежное поручение № *** от 24.01.2017 на 1 листе; акт № *** от 14.12.2016 на 1 листе; акт № *** от 31.12.2016 на 1 листе; счет № *** от 01.12.2016 на 1 листе; платежное поручение № *** от 25.01.2017 на 1 листе; счет № *** от 14.12.2016 на 1 листе; письмо от имени ООО «<***>» на 1 листе. Осмотром установлено, что ОАО «<***>» зачтены денежные средства в размере 23 810 рублей 61 копейки, поступившие от ООО «<***>» за договор аренды, заключенный между ОАО «<***>» и ООО «<***>», руководителем которого является Трепаленко Е.А. (т.24 л.д. 97-111)

заключением эксперта № 1790 от 18.07.2018, согласно которому:Подпись от имени Е.А. Трепаленко, изображение которой имеется в графе «От ООО «<***>» Директор ООО «<***>» (Трепаленко Е.А.)» в копии Акта сверки №7 взаимных расчетов по состоянию на 26.12.2016 между ОАО «Завод <***>» и ООО «<***>» от 27.12.16, выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись в графе «От ООО «<***>» » в Акте сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.03.2017 между ОАО <***>» и ООО «<***>» от 28.03.17 выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..Подпись в графе «Заказчик:    » в Акте ОАО «<***>» №*** от 14.12.2016 на сумму 23000 рублей 61 копейка (заказчик: ООО «<***>») выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..

Подпись от имени С.О.Ю. в строке «Директор С.О.Ю.» в Письме от имени ООО «<***>» без даты на имя Бухгалтерии ОАО «<***>» с просьбой зачесть уплату переменной величины по счету 910 от 14.12.2016 выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. (т.24 л.д. 130-138 )

-протоколом выемки от 16.07.2018, согласно которому у свидетеля Т.Ю.Б., изъяты:

Договор аренды оборудования № *** от 22.07.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 5 листах.

Заявка на предоставление оборудования от 22.07.2015 на 1 листе.

Акт выполненных работ № *** от 24.07.2015 на 1 листе.

Акт сверки взаимных расчетов на 30.09.2015 на 1 листе.

Акт на отгрузку оборудования № *** от 23.07.2015 на 1 листе.

Доверенность № *** от 22.07.2015 на 1 листе, упакованные в прозрачный файл, на которой имеется пояснительная надпись: «Документы, изъятые у представителя ООО «<***>» 16.07.2018, следователь /подпись/ Б.О.С.». (т.24 л.д. 186-188, 189-192)

-протоколом осмотра документов от 16.07.2018, согласно которому осмотрены договор аренды оборудования № *** от 22.07.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 5 листах, заявка на предоставление оборудования от 22.07.2015 на 1 листе, акт выполненных работ № *** от 24.07.2015 на 1 листе, акт сверки взаимных расчетов на 30.09.2015 на 1 листе, акт на отгрузку оборудования № *** от 23.07.2015 на 1 листе, доверенность № *** от 22.07.2015 на 1 листе.Осмотром установлено, что в заявке на предоставление оборудования от 22.07.2015 «Арендатор» ООО «<***>» в лице менеджера Елены контактный тел. 8-*** (в ходе следствия установлено, что данный номер телефона находился в пользовании Трепаленко Е.А.) заявляет о предоставлении в аренду оборудования в виде Гидробура. Также в заявке указана контактная информация директора и бехгалтера ООО «<***>» С.О.Ю., как *** (согласно ответа из ПАО «<***> № *** от 14.06.2018, находящегося в материалах уголовного дела, данный номер зарегистрирован на К.И.М. – отца ребенка Трепаленко Е.А.). Документ заверен оттиском круглой печати ООО «<***>» и подписью без расшифровки в графе «Арендатор». (т.24 л.д. 193-206 )

-заключением эксперта № 2381 от 25.09.2018, согласно которому:Подписи от имени С.О.Ю. в графах «Арендатор» и «От имени ООО «<***>» Директор ___ С.О.Ю.» в Договоре аренды оборудования №*** от 22 июля 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнены не С.О.Ю., а другим лицом.Подписи от имени С.О.Ю. в графах «Руководитель предприятия ___(С.О.Ю.)» и «Главный бухгалтер      (С.О.Ю.)»в Доверенности №*** ООО «<***>» от 22.07.2015 на имя Н.О.А. на получение от ООО «<***>» материальных ценностей по счет №*** от 22.07.15 выполнены не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени С.О.Ю. в графе «Арендатор___» в Заявке на предоставление (резервирование)/возврат/продление аренды оборудования от 22 июля 2015 года к договору строит, оборудования №*** от 22 июля 2015 г. выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени С.О.Ю. в графе «От имени АРЕНДАТОРА: Директор _____С.О.Ю.» в АКТе Выполненных работ №*** от 24.07.2015 (Приложение к договору аренды №*** от 22.07.2015) выполнена не
С.О.Ю., а другим лицом. Подпись от имени С.О.Ю. в графе «От ООО «<***>»» в Акте сверки взаимных расчетов за период: 3 квартал 2015 г. между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 30.09.2015 выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. (т.24 л.д. 220-229)

-заключением эксперта № 3016 от 30.11.2018, согласно которому: Рукописная запись «******» в графе «Получил___» подпись, ФИО» в Акте на отгрузку оборудования №*** ООО «<***>» от 23.07.2016 (арендатор: ООО «<***>») выполнена Н.О.А.. (т.24 л.д. 245-247)

-протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 18.04.2018, согласно которому у свидетеля С.В.Н. были получены образцы почерка и подписи на 2 листах. (т.25 л.д. 173-174, 175-177 )

-протоколом осмотра документов от 18.04.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из ПАО «<***>» от 20.03.2018 № *** на 18 листах. Осмотром, что за 16.12.2014 имеется банковская операция о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 23 000 рублей с назначением платежа «Оплата за текущий ремонт по счету 4 от 16.12.2014г. В том числе НДС 3508,47.За 23.12.2014 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 12 180 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) по трудовому договору №1 от 01.12.2014. Без налога (НДС)».За 24.12.2014 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 2 405,50 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) по возмещение по авансовому отчету от 22.12.2014. Без налога (НДС)».За 02.03.2015 имеется банковская операция о поступлении денежных средств от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 20 000 рублей с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету 1 от 25.02.2015. В том числе НДС 3050,85». За 03.03.2015 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 20 000 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) под авансовый отчет на хоз.нужды. Без налога (НДС).За 03.03.2015 имеется банковская операция о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 19 600 рублей с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету 1 от 25.02.2015. В том числе НДС 2989,83».За 04.03.2015 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 18 100 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) под авансовый отчет на хоз.нужды. Без налога (НДС).За 26.03.2015 имеется банковская операция о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 22 240 рублей с назначением платежа «Оплата за услуги по демонтажу и установке канализационных насосов по счету 2 от 25.03.2015. В том числе НДС 2989,83».За 30.03.2015 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 5 850 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) под авансовый отчет на хоз.нужды. Без налога (НДС).За 30.03.2015 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. на счет в ОАО «<***>» № *** в размере 8 700 рублей с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) заработная плата. Без налога (НДС).За 08.07.2015 имеется банковская операция о поступлении денежных средств от на счет ООО «<***>» в сумме 5 000 рублей с назначением платежа «Прочие поступления (возврат подотчета)».За 13.07.2015 имеется банковская операция о перечислении со счета ООО «<***>» денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на счет в филиале ЗАО «<***>» № *** в размере 5700 рублей с назначением платежа «За транспортные услуги по договору № 4 от 08.07.2015 года. Без налога (НДС)». (т.25 л.д. 181-188)

-заключением эксперта № 1119 от 03.05.2018, согласно которому: Подпись от имени С.В.Н. в графе «Руководитель предприятия (С.В.Н.)» в Счете ООО «<***>» №4 от 16 декабря 2014 года на сумму 23 000 рублей 00 копеек выполнена, вероятно, С.В.Н., 27.05.1986 г.р.

Подпись от имени С.В.Н. в графе «Сдал:___С.В.Н.» в Акте о приемке выполненных работ за декабрь 2013 года №12 от 15.12.2014 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена, вероятно, С.В.Н., *** г.р.Подпись от имени С.В.Н. в графе «Директор С.В.Н. (подпись)» в Справке о стоимости выполненных работ и затрат №*** от 12.12.2014 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена, вероятно, С.В.Н., 27.05.1986 г.р.Подпись от имени С.В.Н. в графе «Подрядчик» С.В.Н.» в Договоре Выполнения работ по текущему ремонту от 12 декабря 2014 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена, вероятно, С.В.Н., *** г.р.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Принял____» в Акте о приемке выполненных работ за декабрь 2013 года №12 от 15.12.2014 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Директор____ С.О.Ю. (подпись)» в Справке о стоимости выполненных работ и затрат №12 от 12.12.2014 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Заказчик________ С.О.Ю.» в Договоре Выполнения работ по текущему ремонту от 12 декабря 2014 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Директор____ С.О.Ю. (подпись)» в Справке о стоимости выполненных работ и затрат №1 от 14.01.2015 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Заказчик»___ С.О.Ю.» в Договоре №1 Оказания услуг по техническому обслуживанию электрооборудования от 14 января 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Заказчик» ____С.О.Ю..» в Договоре №2 Оказания услуг по техническому обслуживанию от 03 февраля 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Принял:_____С.О.Ю.

С.О.Ю.» в Акте о приемке выполненных работ за февраль 2015 года №2 от 03.02.2015 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Директор___ С.О.Ю. (подпись)» в Справке о стоимости выполненных работ и затрат №2 от 27.02.2015 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК Директор ООО «<***>»» С.О.Ю.» в Акте №2 от 27 февраля 2015 года (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Заказчик»___ С.О.Ю.» в Договоре №3 Оказания услуг по техническому обслуживанию от 20 марта 2015 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***> выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графе «Принял:    С.О.Ю.

С.О.Ю.» в Акте о приемке выполненных работ за март 2015 года №3 от 20.03.2015 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени от имени С.О.Ю. в графах «ЗАКАЗЧИК Директор ООО «<***>»» С.О.Ю.» в Акте №3 от 25 марта 2015 года (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. (т.25 л.д. 203-215)

-протоколом получения образцов для сравнительного исследования от 20.04.2018, согласно которому у свидетеля Ц.И.В. были получены образцы почерка и подписи на 2 листах. (т.25 л.д. 231-232, 233-234 )

-заключением эксперта № 1379 от 06.06.2018, согласно которому подпись от имени Ц.И.В. в представленном Счет – фактуре № *** от 12.11.2014 в строке «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» - выполнена, вероятно, не Ц.И.В., а другим лицом. (т.26 л.д. 9-14 )

-протоколом выемки от 13.04.2018, согласно которому в, расположенном по адресу: ***, изъяты:

Регистрационное дело <***>» в 1 папке-скоросшивателе 107 листах.

Регистрационное дело <***>» в 1 папке-скоросшивателе 57 листах.

-протоколом выемки осмотра документов от 15.04.2018, согласно которому осмотрены изъятые в Управлении Федеральной налоговой службы по Псковской области регистрационное дело <***>»» в 1 папке-скоросшивателе 107 листах и регистрационное дело <***>» в 1 папке-скоросшивателе 57 листах.Осмотром установлено, что в период времени с 27.06.2016 по 07.12.2017 Трепаленко Е.А. являлась Президентом <***>» и обладала всеми полномочиями, указанными в Уставе данной организации, а именно: Президент осуществляет текущее руководство деятельностью организации, является единоличным исполнительным органом организации, действует без доверенности от имени Организации. Согласно п. 8.2. Устава к компетенции Президента Организации относится: распоряжение имуществом, в том числе денежными средствами Организации; открытие текущих, расчетных, валютных и иных счетов в банках и иных кредитных учреждениях; подписание финансовых, расчетных документов; право подписи банковских документов; прием и увольнение штатных работников и пр.

Также осмотром установлено, что на май 2014 года Трепаленко Е.А. значилась главным бухгалтером ПРОО «<***>». ((т.26 л.д. 31-38, 39-44, 51-55, т.26 л.д. 56-126)

-протоколом осмотра документов от 21.04.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из АО «<***>» от 12.03.2018 № *** на 7 листах.Осмотром указанного листа установлено, что за 29.10.2015 отражена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ПРОО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 5150 рублей с назначением платежа «оплата за материал по счету №*** от 26.10.2015 НДС не облагается».За 01.11.2015 отражена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ПРОО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 9700 рублей с назначением платежа «оплата за материал по счету № *** от 26.10.2015 НДС не облагается».При этом за 03.11.2015 отражена банковская операция о перечислении со счета ПРОО «<***>» в размере 26000 рублей в адрес К.П.П. с назначением платежа «оплата за аренду помещения по договору 1/15 от 14.09.2015».

За 13.09.2016 отражена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ПРОО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 22000 рублей с назначением платежа «оплата за аренду офисного помещения 1003 по счету 56 от 01.09.2016. НДС не облагается».

При этом за 14.09.2016 отражены две банковские операции о перечислении со счета ПРОО «<***>» в размере 12540 и 7030 рублей в ООО «<***>» ИНН *** с назначением платежа «Оплата за аренду спортивного зала по договору №*** от 01.12.2015, счет 38 от 31.07.2016, без налога (НДС)».

За 12.12.2016 отражена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ПРОО «<***>» от ООО «<***>» ИНН *** со счета в АО «<***>» № *** в сумме 22300 рублей с назначением платежа «оплата по договору 04 от 01.12.2016 за организацию спортивного мероприятия НДС не облагается».

При этом за 13.12.2016 отражены две банковские операции о перечислении со счета ПРОО <***>» в размере 40000 рублей в ООО «<***>» ИНН *** с назначением платежа «Оплата по договору №*** от 01.11.2016 за декабрь 2016 за аренду помещения, в т.ч. НДС (18%) -6101-69». (т.26 л.д. 132-138)

-протоколом осмотра документов от 16.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из ПАО «<***>» от 04.05.2018 №*** на 1 листе и 1 СД-диске.Осмотром установлено, что согласно банковской проводки от 08.12.2015 о поступлении денежных средств на счет ИП К.П.П.. № *** от ПРОО «<***>» в размере 21 000 рублей и 78 000 рублей. При этом 10.12.2015 имеется банковская проводка о снятии денежных средств со счета ИП К.П.П. № *** в размере 60 000 рублей в дополнительном офисе № *** ОАО «<***>». И 10.12.2015 также имеется банковская проводка о снятии денежных средств со счета ИП К.П.П. № *** размере 80 000 рублей в дополнительном офисе № *** ОАО «<***>». (т.26 л.д. 206-218)

-протоколом осмотра документов от 16.06.2018, согласно которому осмотрен ответ из ПАО «<***>» от 07.05.2018 №*** на 1 листе и 1 СД-диске. Осмотром установлены поступления денежных средств на счет ООО «<***> от ПРОО «<***>» в размере 7030 рублей и 12540 рублей 14.06.2016, также установлено, что после поступления указанных денежных средств на счет ООО «<***>» от ПРОО «<***>» денежные средства «обезличились» и были израсходованы на текущие платежи. (т.26 л.д. 222-232)

-протоколом осмотра документов от 16.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из АО Филиала «<***>» Псковский от 28.04.2018 №*** на 2 листах и 1 СД-диске.Осмотром установлено, что в выписке имеются поступления денежных средств на счет ООО «<***>» от ПРОО «<***>» в период с 02.12.2016 по 07.03.2017.Осмотром установлено, что после поступления денежных средств на счет ООО «<***>» от ПРОО «<***>» в размере 40 000 рублей 13.12.2017 денежные средства «обезличились» и были израсходованы на текущие платежи. (т.26 л.д. 237-240)

-протоколом выемки от 04.09.2018, согласно которому в МИФНС №1 России по Псковской области, расположенной по адресу: г*** изъяты:

Регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 34 листах.

Регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 180 листах.

Бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за 2016 год на 10 листах и служебная записка к нему на 1 листе. (т.27 л.д. 6-9, 13, 14-18)

-протоколом осмотра документов от 11.09.2018, согласно которому осмотрены: регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 34 листах, регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 180 листах, бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за 2016 год на 10 листах и служебная записка к нему на 1 листе.

Осмотром установлено, что в период времени с 07 августа 2014 по 24 декабря 2014 года подозреваемая Трепаленко Е.А. была соучредителем ООО «<***>», имея в разный период времени размеры доли уставного капитала общества от 7,69% до 100%. При этом директором ООО «<***>» оставался ее родной брат С.В.А.

Также осмотром установлено, что регистрационное дело ООО «<***>» содержит правоустанавливающие документы на указанную организацию, а также копию объяснения Т.Р.А.. о создании ООО «<***>» и причастности Трепаленко Е.А. к созданию и деятельности данного общества. (т.27 л.д. 19-70)

-заключением эксперта № 1577 от 21.06.2018, согласно которому:Подпись от имени С.О.Ю.. в графе «Заказчик ____ С.О.Ю.» в Договоре 17 Выполнения работ по ремонту и восстановлению придомовой территории от 17 декабря 2014 года, заключенном между ООО «<***>» и ООО «<***>», выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени С.О.Ю. в графе «Директор_______ С.О.Ю.. (подпись)» в Справке о стоимости выполненных работ и затрат №17 от 23.12.2014 (заказчик: ООО «<***>», подрядчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.Подпись от имени С.О.Ю. в графе «ЗАКАЗЧИК Директор ООО «<***>

<***>» _____С.О.Ю.» в Акте №17 от 23 декабря 2014 года на сумму 26 100 рублей (исполнитель: ООО «<***>», заказчик: ООО «<***>») выполнена не С.О.Ю., а другим лицом. (т.27 л.д. 120-128)

-заключение эксперта № 2446 от 02.10.2018, согласно которому: Подписи от имени Т.Р.А. в:регистрационном деле ООО «<***>» в Заявлении о государственной регистрации юридического лица при его создании (Форма № ***) на листе 9 в графе «подпись заявителя»,регистрационном деле ООО «<***>» в Решении №1 учредителя ООО «<***>» на листе 11 в графе «Учредитель ООО «<***>»,в регистрационном деле ООО «<***>» в Расписке в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от 31.08.2018 на листе 20 в графе «Расписку получил»,регистрационном деле ООО «<***>» в Листе учета выдачи документов от 31.08.2016 на листе 22 в графе «ФИО и подпись лица, получившего документ»,в регистрационном деле ООО «<***>» в Заявлении заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц (Форма № *** на листе 30 в графе «подпись лица, предоставившего заявление» - выполнены Т.Р.А..Подпись от имени Т.Р.А. в представленной Бухгалтерской отчетности ООО «<***>» за отчетный 2016 год на первом листе в графе «подпись» выполнена не Т.Р.А., а другим лицом. (т.27 л.д. 177-187)

-протоколом осмотра предметов (документов) от 16.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из <***>» от 10.03.2018 №*** на 1 листе и 1 СД-диске.

Осмотром установлено, что в файле «Выписка ООО <***>» в нем обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 18.02.2017, на листах 1-2 обнаружены поступления денежных средств от ООО «<***>»: 19.12.2014 – 10 350 рублей, 23.12.2014 – 4 600 рублей, 26.12.2014 – 11 150 рублей. Осмотром установлено, что расходование денежных средств, поступивших от ООО «<***>» производилось путем перечисления на банковскую карточку на имя С.В.А.

В файле «<***>» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 07.03.2018, на 16 листе выписки обнаружена банковская проводка от 25.06.2015 о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 14 000 рублей. При этом 26.06.2015 происходит расходование денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 15 000 рублей в адрес Трепаленко Е.А. путем зачисления на ее счет в <***>. Кроме того, на листе 100 указанной выписки обнаружена банковская проводка от 29.04.2016 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 350 000 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств 2 банковскими проводками в адрес ООО «<***>» (фирма, принадлежащая Трепаленко Е.А.)

В файле «<***>» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 18.02.2017, на листе 2 указанной выписки обнаружена банковские проводки от 13.10.2016 и 21.10.2016 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 8 000 рублей и 13 100 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств в адрес ПК «<***>» за гончарные изделея.

В файле «Выписка_по_лиц._счету_для_налоговой_инспекции 2» обнаружены сведения по о движении денежных средств ООО «<***>» по счету № *** за период с 01.01.2014 по 15.12.2014, на листе 49 указанной выписки обнаружена банковская проводка от 03.09.2014 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 23 750 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» за транспортные услуги. (т.28 л.д. 12-38)

-протоколом осмотра документов от 30.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из ПАО «<***>» от 19.03.2018 №*** на 1 листе и 1 СД-диске.

Осмотром установлено, что в файле «***.xlsx» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 16.03.2018. Также осмотром установлено, что 22.04.2016 совершена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» в размере 243 700 рублей от ООО «<***>». При этом после поступления указанной суммы на счет идет расходование денежных средств 22.04.2017 денежные средства в размере 200 000 рублей в адрес ООО «<***>», а также уплату налогов, выплату заработной платы и прочее, то есть на текущие платежи.

В файле «***» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 10.08.2015 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 16.05.2016 совершена банковская операция о поступлении денежных средств на счет в ООО «<***>»размере 28 000 рублей от ООО «<***>», кроме того, обнаружены аналогичные банковские операции о поступлении денежных средств от ООО «<***>» 24.05.2016 в размере 30 000 рублей, 30.05.2016 – 20 000 рублей, 30.06.2016 – 20 000 рублей. Осмотром установлено, что расходование указанных денежных средств производилось на текущие нужды некратными суммами. При этом осмотром также установлено, что 13.05.2016 (до первого посутпления денежных средств от ООО «<***>») имеются банковские проводки о списании денежных средств в адрес ООО «<***>» в размере 70 000 рублей и ООО «<***>» - 200 000 рублей.

В файле «***.xlsx» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 24.12.2014 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 22.04.2016 совершены банковские операции о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» в размере 356 300 рублей от ООО «<***>» и 27.04.2016 также о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» в размере 135 700 рублей от ООО «<***>». При этом осмотром также установлено, что расходование денежных средств по счету ООО «<***>» в период с 15.04.2016 по 27.05.2016 происходит только для выплаты заработной платы и уплату налогов и страховых взносов.

В файле «***.xlsx» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 21.04.2016 совершена банковская операция о перечичслении денежных средств со счет ООО «<***>» в размере 600 000 рублей в адрес ООО «<***>» и 25.04.2016 совершена банковская операция о перечичслении денежных средств со счет ООО «<***>» в размере 694 000 рублей в адрес ООО «<***>». При этом осмотром также установлено, что поступление денежных средств до указанных банковсикх проводок на счет ООО «<***>» имело место 13.04.2016 в размере 2 744 304 рублей 39 копеек. При этом расходование денежных средств по счету ООО «<***>» в период с 13.04.2016 по 23.05.2016 происходит в адрес различных контраегентов, а также имеются значительные поступления денежных средств. (т.28 л.д. 77-141)

-протоколом осмотра документов от 30.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из филиала <***> г.Пскове от 27.04.2018 исх. № *** на 1 листе и 1 СД-диске.

В файле «1193» обнаружены сведения по о движении денежных средств ООО «<***>» по счету № *** за период с 01.01.2014 по 15.12.2014. На листе 49 указанной выписки обнаружена банковская проводка от 03.09.2014 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 23 750 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» за транспортные услуги. (т.28 л.д. 158-164)

-протоколом осмотра документов от 04.07.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из ПАО «<***>» от 23.10.2017 №*** на 2 листах и 1 СД-диске.Осмотром установлено, что ответ, содержит сведения о перечислении денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. от ООО <***>», ПРОО «<***>», ПООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», а также проанализирован расход поступивших денежных средств, при этом на диске отражена полная информация по данным операциям, представленная на диске. Также установлено, что на диске содержится информация о поступлении денежных средств на счет Ф.Е.Г. от ООО «<***>» и также проанализирован расход поступивших денежных средств, при этом на диске отражена полная информация по данным операциям, представленная на диске. (т.31 л.д. 6-77)

-протоколом осмотра документов от 04.07.2018, согласно которому осмотрен ответ из <***> от 11.10.2017 №*** на 2 листах и 1 СД-диске.Осмотром установлено, что ответ из банка содержит сведения о движении по счет ООО «<***>», отражает поступление денежных средств от ООО «<***>» и их последующее расходование на оплату путевок Трепаленко Е.А. (т.31 л.д. 84-91)

-протоколом осмотра документов от 04.07.2018, согласно которому осмотрен ответ из ПАО «<***>» от 26.04.2018 №*** на 2 листах и 1 СД-диске.

Осмотром установлено, что ответ банка содержит сведения о перечислении денежных средств в адрес Трепаленко Е.А. от ООО «<***>», ПРОО «<***>», ПООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», а также проанализирован расход поступивших денежных средств, при этом на диске отражена полная информация по данным операциям, представленная на диске. Также установлено, что на диске содержится информация о поступлении денежных средств на счета М.А.В., К.И.М.., Ф.Е.Г.. от ООО «<***>. (т.31 л.д. 157-231)

-протоколом обыска от 11.10.2017, согласно которому в квартире ***, то есть по месту жительства Трепаленко Е.А. был произведен обыск в целях обнаружения и изъятия предметов, имеющих значение для расследования уголовного дела. В ходе обыска в жилище ничего изъято не было, однако ход следственного действия фиксировался на видеокамеру, велась видеозапись. Указанный диск с видеозаписью обыска был предъявлен для проведения судебной фоноскопической экспертизы и использовался экспертом, как экспериментальные образцы голоса и речи Трепаленко Е.А. (т.33 л.д. 1-3, 4, 5-8)

-протоколом выемки от 03.05.2018, согласно которому в Псковском отделе Управления Росреестра по Псковской области, расположенном по адресу: ***, изъяты оригиналы документов, предоставляемых гражданами для внесения изменения в Росреестр:

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

Дело № ***

(т.33 л.д. 99-100, 103-107)

-протокол осмотра документов от 05.06.2018, согласно которому осмотрены: дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***.

Осмотром установлено, что в указанных документах обнаружены свободные образцы подписи и почерка Трепаленко Е.А., а также С.В.А.., а также имеется заверенная копия свидетельства о рождении Трепаленко Е.А. (т.33 л.д. 108-167)

заключением эксперта № 3659 от 19.01.2018, согласно которому на фонограммах, содержащихся в аудиофайлах: «13690154, 20.34.20 11 Июль», «13702172, 12.37.20 13 Июль», «13705117, 18.00.52 13 Июль», «13705614, 19.04.37 13 Июль», «13714126, 19.51.13 14 Июль», «13753145, 16.03.46 19 Июль», «13771240, 16.43.40 21 Июль», содержащихся на представленном компакт-диске (CD-R диск с записью телефонных переговоров Трепаленко Е.А.) имеются голос и речь граждански Трепаленко Е.А.. (т.34 л.д. 34-74)

-протоколом осмотра и прослушивания фонограмм от 04.10.2018, согласно которому Трепаленко разговаривает с С. и А., обговаривая каким-образом возможно придать законность по перечислению денежных средств из УК « ***» в ООО» «<***>» (т.34 л.д. 79-104)

-протоколом осмотра предметов (документов) от 12.02.2019, согласно которому осмотрен ответ из <***>» от 02.03.2018 № *** с наложением на протокол осмотра документов от 05.02.2019 (осмотр счета ООО «<***>» с указанием точек доступа выхода в интернет (IP-адрес)) и протокол осмотра счета ООО «<***>». Осмотром установлено, что в ходе осмотра следователем произведено формирование таблицы с указанием даты и номера платежных поручений, инкриминируемых Трепаленко Е.А., плательщика/получателя по платежному поручению, IP-адрес, который использовался для выхода в дистанционном обслуживании «Банк-Клиент/Интернет-Клиент» ООО «<***>», соответствующей дате поручения, фактического адреса расположения конечного оборудования, используемого для выхода в «Банк-Клиент/Интернет-Клиент» ООО «<***>» с наложением на месторасположение Трепаленко Е.А. (т.34 л.д. 148-180 )

-протоколом выемки от 22.01.2018, согласно которому у следователя СУ СК России по Псковской области В.Т.В. по адресу: ***, изъят ноутбук марки «***» модели «***», серийный номер ***, и зарядное устройство для ноутбука. (т.34 л.д. 197-198, 199-201)

-заключением эксперта № 261 от 01.02.2018, согласно которому на накопителе на жестких магнитных дисках (системный НЖМД) представленного ноутбука имеются файлы, содержащие ключевые фразы: <***>, а также среди файлов, восстановленных из удаленной информации, имеются файлы, содержащие ключевые фразы: <***>, сведения о данных файлах приведены в файле «список.xls» и записаны на оптический диск однократной записи с буквенно-цифровым обозначением вокруг посадочного отверстия: «<***>», в директорию «файлы». (т.34 л.д. 211-217 )

-протоколом осмотра предметов, согласно которому осмотрены ноутбук марки «***» модели «***», серийный номер ***, и зарядное устройство для ноутбука, оптический диск однократной записи с обозначением вокруг посадочного отверстия: «***», упакованный в бумажный конверт белого цвета, опечатанный оттиском штампа «Для опечатывания № 14» ЭКЦ УМВД России по Псковской области, прилагаемый к заключению эксперта № 261 от 01.02.2018.Осмотром установлено, что ноутбук марки «***» модели «***», серийный номер ***, и зарядное устройство для ноутбука, содержат документы в электронном виде, свидетельствующие о работе Трепаленко Е.А. в ООО «<***>», а также ведение ею бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности, обнаружены экспертом восстановленные файлы для списания денежных средств со счета ООО «<***>» по средства «Банк-Клиент/Интернет-Клиент» ООО «<***>». Вместе с тем, обнаруженные в осмотренном ноутбуке документы свидетельствуют о причастности Трепаленко Е.А. к деятельности ПРОО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», перечислению денежных средств К.И.М., М.А.В., Ф.Е.Г. (т.35 л.д. 1-121)

-заключением специалиста № 6 от 05.03.2018, согласно которому: 1) На момент проведения проверки предоставлена выписка по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в АО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. из которой следует, что по состоянию на 01.01.2015г. остаток денежных средств на расчетном счете ООО «<***>» составлял 59 893,10 руб.В проверяемый период на расчетный счет ООО «<***>» поступили денежные средства в размере 12 987 554,68 руб., израсходовано денежных средств в размере 13 037 060,19 руб.

По состоянию на 20.06.2017г. остаток денежных средств на расчетном счете ООО «<***>» составил 10 387,59 руб.

2) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» израсходовано денежных средств в размере 13 037 060,19 руб.

3) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» израсходовано денежных средств в адрес физических лиц в размере 4 028 225,55 руб.

4) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. на расчетный счет ООО «<***>» поступило денежных средств от населения в счет оплаты жилищно-коммунальных платежей в размере 11 067 870,03 руб.

5) Из предоставленных на проверку материалов уголовного дела №*** установлено, что:

из письма <***> следует, что по состоянию на 01.01.2015г. задолженность ООО <***>» перед <***> за потребление тепловой энергии на отопление и горячую воду в жилом многоквартирном доме по адресу: *** составляла 588 273,31 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. <***>» реализовано в адрес ООО «<***>» тепловой энергии на отопление и горячее водоснабжение в жилом многоквартирном доме по адресу: *** на общую сумму 6 291 703,16 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес <***> за тепловую энергию на отопление и горячее водоснабжение в жилом многоквартирном доме по адресу: *** в размере 2 064 529,80 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***> за потребление тепловой энергии на отопление и горячую воду в жилом многоквартирном доме по адресу: *** составила 4 815 446,67 руб.

из письма ОАО «<***>» следует, что по состоянию на 01.01.2015г. задолженность ООО <***>» перед ОАО «<***>» за потребление электроэнергии составляла 56 558,06 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. ОАО «<***>» реализовано в адрес ООО «<***>» электроэнергии на общую сумму 933 301,39 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес ОАО «<***>» за электроэнергию в размере 931 770,45 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед ОАО «<***>» за потребление электроэнергии составила 58 089,00 руб.

из письма ООО «<***>» следует, что по состоянию на 01.01.2015г. задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов составляла 19 649,60 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2037г. ООО «<***>» оказало услуг по сбору и вывозу твердых коммунальных отходов в адрес «<***>» на общую сумму 591 186,26 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес ООО «<***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов в размере 611 382,36 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО «<***>» перед ООО <***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов составила 546,60 руб.

из письма <***> следует, что по состоянию на 01.01.2015г. задолженность ООО <***> перед <***> за водоснабжение и водоотведение составляла 81 853,87 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.2017г. <***> реализовано услуг по водоснабжению и водоотведению в адрес ООО «<***>» на общую сумму 1 568 998,39 руб. За период с 01.01.2015г. по 30.06.20!?г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес <***> за услуги по водоснабжению и водоотведению в размере 335 385,22 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***> за водоснабжение и водоотведение составила 315 467,04 руб.

из письма <***> следует, что у ООО <***> и <***> был заключен договор на техническое обслуживание и ремонт лифтов. С 01.04.2015г. данный договор был расторгнут в одностороннем порядке. По состоянию на 01.01.2015г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и Ремонт лифтов составляла 37 383,80 руб. За период с 01.01.2035г. по 31.03.2015г. МП <***> реализовано услуг по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в адрес ООО «<***>» на общую сумму 81 400,00 руб. За период с 01.01.2015г. по 31.03.2015г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес <***>» за услуги по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в размере 118 783,80 руб. По состоянию на 31.03.2015г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов отсутствовала.

из актов сверок взаимных расчетов между ООО «<***>» и ООО <***>» за период с 01.04.2015г. по 30.06.2017г. следует, что по состоянию на 01.04.2015г. задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов отсутствовала. За период с 01.04.2015г. по 30.06.2017г. ООО «<***>» реализовано услуг по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в адрес ООО «<***>» на общую сумму 504 681,30 руб. За период с 01.04.2015г. по 30.06.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес ООО «<***>» за услуги по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в размере 451 186,60 руб. По     состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов составила 53 494,70 руб.

За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданки Трепаленко Е.А. в размере 778 229,50 руб. с основанием платежа - подотчет.

За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданки Трепаленко Е.А. в размере 1 329 159,50 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы, подотчет.

7) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданки Ф.Е.Г. в размере 103 100,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

8) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданина К.И.М. в размере 100 942,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы, подотчет.

9) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданина К.Р.В. в размере 557 852,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы, подотчет.

10) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданина Тарасова Т.Р.А. в размере 724 253,10 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы, подотчет.

11) За период с 01.01.2015г. по 20.06.2017г. с расчетного счета ООО «<***>» были перечислены денежные средства в адрес гражданина М.А.В. в размере 61 500,00 руб. с назначением платежа - выплата заработной платы за май 2017 года, а именно:

06.06.2017г. в размере 30 000,00 руб. с основанием платежа - выплаты заработной платы за 1 половину мая 2017г.

08.06.2017г. в размере 26 500,00 руб. с основанием платежа - выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г.

09.06.2017г. в размере 5 000,00 руб. с основанием платежа - выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г. (т.15 л.д. 11-237)

-копией приказа № 3 от 12.01.2015 о приеме на работу, согласно которой Трепаленко Е.А. принята на должность бухгалтера ООО «<***>» по совместительству. (т.1 л.д. 181; т.3 л.д. 133; т.5 л.д. 109)

-копией трудового договора № 10 от 12.01.2015, согласно которой Трепаленко Е.А. поступает в ООО «<***>» на должность бухгалтера по совместительству. В соответствии с указанным документов, на Трепаленко Е.А. возлагаются следующие обязанности: качественно и в срок выполнять поручения и распоряжения директора; использовать навыки работы с необходимым оборудованием и бережно к нему относиться; осуществлять контроль за сохранностью вверенного имущества и пр. (т.1 л.д. 182-183; т.3 л.д. 129-130; т.5 л.д. 67-69, 105-107)

-копией приказа № 1 от 12.01.2015, согласно которой на основании трудового договора № 10 от 12.01.2015 между Трепаленко Е.А. и ООО «<***>» в лице директора С.О.Ю. на Трепаленко Е.А. возлагаются обязанности бухгалтера Общества. (т.1 л.д. 187)

-копией отчета <***>» об операциях по счету К.Р.В.. № *** за период с 01.06.2015 по 13.06.2017, согласно которой отражены поступления денежных средств по счету К.Р.В. в АО «<***>» за период с 01.06.2015 по 13.06.2017 (т.1 л.д. 192-193; № т.3 л.д. 115-116)

-копией платежного поручения № 174 (дата формирования 10.05.2017) от 15.05.2017 (дата списания), согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в сумме 29 000 рублей на карту Трепаленко Е.А. в банке <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту *** Трепаленко Е.А., выплаты заработной платы за 2 половину апреля 2017г. НДС не облагается».(т.1 л.д. 194)

-копией платежного поручения № 183 (дата формирования 12.05.2017) от 15.05.2017 (дата списания), согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 15 000 рублей в адрес Ф.Е.Г. с назначением платежа «Для зачисления на счет (Ф.Е.Г.) выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 195)

-копией платежного поручения № 239 от 09.06.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 5 000 рублей в адрес М.А.В. с назначением платежа «Для зачисления на счет (М.А.В.) выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается». (т.1 л.д. 196)

-копией платежного поручения № 163 от 13.04.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 30 000 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору №5 от 03.04.2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 197)

- копия платежного поручения № 162 от 11.04.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору №5 от 03.04.2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 198)

-копией платежного поручения № 157 от 10.04.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору №5 от 03.04.2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 199)

-копией платежного поручения № 146 от 03.04.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 40 000 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору №5 от 03.04.2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 199)

-копией платежного поручения № 155 от 07.04.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за транспортные услуги по договору №5 от 03.04.2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 203)

-копией платежного поручения № 142 от 30.03.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в сумме 10 000 рублей на карту Трепаленко Е.А. в банке <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту *** Трепаленко Е.А., выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 205)

-копией платежного поручения № 137 от 27.03.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в сумме 8 000 рублей на карту Трепаленко Е.А. в банке <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту *** Трепаленко Е.А., выплаты в подотчет на хозяйственные расходы 2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 206)

- копией платежного поручения № 116 от 14.03.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 25 000 рублей в адрес Ф.Е.Г. с назначением платежа «Для зачисления на счет (Ф.Е.Г.) выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 207)

-копией платежного поручения № 113 от 14.03.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в сумме 17 000 рублей на карту Трепаленко Е.А. в банке <***> с назначением платежа «Для зачисления на карту *** Трепаленко Е.А., выплаты заработной платы за 1 половину марта 2017г. НДС не облагается». (т.1 л.д. 205)

-копией платежного поручения № 253 от 22.12.20114, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 11 150 рублей в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата по договору от 03.12.2014г. за восстановление придомовой территории. В том числе НДС 1700.85». (т.1 л.д. 210)

-копией платежного поручения № 238 от 08.06.2017, согласно которой отражено требование о перечисление денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 26 500 рублей в адрес М.А.В. с назначением платежа «Для зачисления на счет (М.А.В.) выплаты заработной платы за 2 половину мая 2017г..НДС не облагается».

(т.1 л.д. 211)

-копией Списка на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт ОАО «<***>» в рамках тарифного плана «Зарплатный» для работников ООО «<***>» от 14.09.2015, согласно которой представлен список и установочные данные К.Р.В., Т.Р.А. и Трепаленко Е.А. Имеется отметка банка, датированная 15.09.2015 и штампиком с фамилией «Б.Е.А.». (т.1 л.д. 212; т.5 л.д. 78)

-копией Решения № 1 учредителя ООО «<***>» К.Л.В. от 12.07.2012, согласно которой учредитель К.Л.В. решила учредить общество ООО «<***>», а также назначить директором С.О.Ю. (т.1 л.д. 213)

- копией приказа № 9-п от 11.07.2014 о приеме на работу, согласно которой К.Р.В. принят на должность дворника ООО «<***>». (т.1 л.д. 214)

-копией выписки по лицевому счету № *** на имя Т.Р.А. в АО «<***>» за период с 17.12.2015 по 28.04.2017, согласно которой отражено движение денежных средств по счету № *** на имя Т.Р.А. в АО «<***>» за период с 17.12.2015 по 28.04.2017. (т.1 л.д. 225-226)

-штатно-списочным составом на 19.06.2017 ООО «<***>», согласно которому приведен список сотрудников ООО «<***>» на 19.06.2017, из числа которых Трепаленко Е.А. указана бухгалтером по совместительству с 12.01.2015. (т.1 л.д. 227)

-копией выписки по лицевому счету ООО «<***>» в АО «<***>» за период с 30.12.2014 по 09.06.2017, согласно которой отражено движение денежных средств по счету № *** ООО «<***>» в АО «<***>». (т.2 л.д. 1-247)

-копией Договора о полной индивидуальной материальной ответственности от 12.01.2015, согласно которой ООО «<***>» и Трепаленко Е.А. заключили договор о том, что Трепаленко Е.А., как работник, принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ей имущества, а также за ущерб, возникший у ООО «<***>».(т.3 л.д. 131; т.5 л.д. 66, 108)

-копией приказа № 1-у от 21.07.2017, согласно которому Трепаленко Е.А. уволена из ООО «<***>» с 21.07.2017 за прогулы, то есть в соответствии с 81 ТК РФ. (т.3 л.д. 135; т.5 л.д. 112)

-ответом из <***>» от 04.10.2017 № ***, согласно которому представлены копии юридических дел сотрудников ООО «<***>», открытые в рамках проекта «Зарплатный». (т.5 л.д. 143-226)

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<***>» на 02.03.2018, согласно которой ООО «<***>» ИНН ***, зарегистрировано по адресу: ***, учредителем и директором является Трепаленко Е.А. (т.8 л.д. 64-71)

- штатно-списочные составы ООО «<***>» по состоянию на 01.01.2014, 24.01.2014, 01.02.2014, 22.04.2014, 12.07.2014, 20.08.2014, 05.11.2014, согласно которым ООО «<***>» представлены сведения о замещаемых должностях, ФИО сотрудниках, их замещаемых с указанием даты приема на работу на определенные даты.

Так, согласно представленным сведениям дата приема Трепаленко Е.А. на работу значиться, как 12.08.2014. (т.9 л.д. 126-132)

-ответом из ГБУЗ «<***>» от 19.03.2018 № 612, согласно которому С.О.Ю. находился на лечении в данном лечебном учреждении с 12.03.2015 по 20.03.2015. (т.9 л.д. 134 )

- отчетом ЗАО «<***>» от 22.08.2017, согласно которому ЗАО «<***>» проведена экспертиза бухгалтерского учета ООО «<***>» за период с 01.01.2016 по 30.06.2017 включительно.

Согласно указанного документа за 6 месяцев 2017 года выплачено на карты физических лиц 297 944 рублей, из которых М.А.В.. – 61 500 рублей, Ф.Е.Г.. – 103 100 рублей.

В адрес ООО «<***>» поступили денежные средства от ООО «<***>» 21.04.2015 и 25.04.2016 в сумме 600 000 рублей и 694 000 рублей, а всего в сумме 1 294 000 рублей. Документы, подтверждающие факт оказания услуг ООО «<***>» от ООО «<***>» отсутствуют.

Поступление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» в размере 600 000 рублей 25.04.2016 и перечисление от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» в размере 350 000 рублей 29.04.2016. Документы, подтверждающие факт оказания услуг между ООО «<***>» и ООО «<***>» отсутствуют.

Перечисление денежных средств от ООО <***>» 22.04.2016 и 27.04.2016 в адрес ООО «<***>» денежных средств в размере 356 300 рублей и 135 700 рублей, а всего в размере 492 000 рублей.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» 22.04.2016 в размере 243 700 рублей.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» всего в размере 128 000 рублей.

Документы, подтверждающие факт оказания услуг между ООО «<***>» и ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>» отсутствуют.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ООО ««<***>», директором которой является Трепаленко Е.А., 28.04.2016 в размере 80 000 рублей.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ПООО «<***>», президентом которой является Трепаленко Е.А., 13.10.2016 и 17.10.2016 в общем размере 21 100 рублей.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес <***>» 13.09.2016 и 12.12.2016 в общем размере 44 300 рублей.

Перечисление денежных средств от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» 06.06.2016, 08.06.2016, 22.11.2016, 28.11.2016, 04.04.2017, 07.04.2017, 10.04.2017, 11.04.2017, 13.04.2017 в общем размере 202 760 рублей. (т. 5 л.д. 70-75; т.16 л.д. 2-7)

-Решением Псковского городского суда от 26.06.2018 по делу № ***, согласно которому иск ООО «<***>» к Трепаленко Е.А. о взыскании ущерба, причиненного работником, удовлетворен. С Трепаленко Е.А. подлежит взысканию в пользу ООО «<***>» материальный ущерб в размере 1 319 531 рубль. (т.36 л.д. 146-149)

-Апелляционным определением Псковского областного суда от 11.09.2018 по делу № ***, согласно которому Решение Псковского городского суда от 26.06.2018 оставлено без изменения, апелляционная жалоба представителя Трепаленко Е.А. Г.А.А., - без удовлетворения. (т.36 л.д. 150-152)

-заключением специалиста № 29 от 29.10.2018, согласно которому:1) Из выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в АО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. следует, что по состоянию на 01.08.2014г. остаток денежных средств на расчетном счете ООО «<***>» составлял 79 629,27 руб.

В проверяемый период на расчетный счет ООО «<***>» поступили денежные средства в размере 15 088 967,21 руб.. израсходовано денежных средств в размере 15 111 305,74 руб.

По состоянию на 31.07.2017г. остаток денежных средств на расчетном счете ООО «<***>» составил 57 290,74 руб.

2) Из выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в АО «<***>» за период с 01,08.2014г. по 31.07.2017г. следует, что в проверяемый период на расчетный счет ООО «<***>» поступили денежные средства от населения и юридических лиц в счет оплаты жилищно-коммунальных платежей в размере 13 125 362,05 руб.

3) По состоянию на 01.08.2014г. сведения о задолженности ООО «<***>» перед населением и наоборот за жилищно-коммунальные услуги отсутствуют.

По состоянию на 31.07.2017г. задолженность населения перед ООО «<***>» за жилищно-коммунальные услуги составляла 3 236 489,00 руб., задолженность ООО «<***>» перед населением за жилищно-коммунальные услуги отсутствует.

4) В ходе проверки установлено, что:

из письма <***>» следует, что по состоянию на 01.08.2014г. задолженность ООО <***>» перед <***> за потребление тепловой энергии на отопление и горячую воду в жилом многоквартирном доме по адресу: *** составляла 124 431,11 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. <***> реализовано в адрес ООО «<***>» тепловой энергии на отопление и горячее водоснабжение в жилом многоквартирном доме по адресу: г*** на общую сумму 7 143 342,15 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес <***> за тепловую энергию на отопление и горячее водоснабжение в жилом многоквартирном доме по адресу: *** в размере 2 401 266,30 руб. По состоянию на 31.07.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за потребление тепловой энергии на отопление и горячую воду в жилом многоквартирном доме по адресу: *** составила 4 866 506,96 руб.

из письма ОАО «<***>» следует, что по состоянию на 01.08.2014г. задолженность ООО <***>» перед ОАО «<***>» за потребление электроэнергии составляла 44 697,04 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. ОАО «<***>» реализовано в адрес ООО «<***>» электроэнергии на общую сумму 1 069 296,09 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес ОАО «<***>» за электроэнергию в размере 1 012 746,85 руб. По состоянию на 31.07.2017г. задолженность ООО <***>» перед ОАО «<***>» за потребление электроэнергии составила 101 246,28 руб.

из письма ООО «<***>» следует, что по состоянию на 01.08.2014г. переплата ООО <***>» в адрес ООО «<***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов составляла 7 367,14 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2018г. ООО «<***>» оказало услуг по сбору и вывозу твердых коммунальных отходов в адрес ООО «<***>» на общую сумму 700 218,50 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес ООО «<***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов в размере 690 486,06 руб. По состоянию на 31.07.2017г. задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» за сбор и вывоз твердых коммунальных отходов составила 2 365,30 руб.

из письма <***> следует, что по состоянию на 01.08.2014г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за услуги холодного водоснабжения и водоотведения составляла 45 991,58 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за услуги холодного водоснабжения и водоотведения составила 315 467,04 руб.

из письма <***>» следует, что 30.12.2013г. между ООО <***>» и <***>» был заключен договор на техническое обслуживание и ремонт лифтов б/н. С 01.04.2015г. данный договор был расторгнут в одностороннем порядке. По состоянию на 01.08.2014г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов составляла 37 383,80 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.03.2015г. <***>» реализовано услуг по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в адрес ООО «<***>» на общую сумму 174 859,50 руб. За период с 01.08.2014г. по 31.03.2015г. ООО «<***>» произвело оплату в адрес <***>» за услуги по техническому обслуживанию и ремонту лифтов в размере 212 243,30 руб. По состоянию на 31.03.2015г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов отсутствовала.

из письма ООО «<***> следует, что 01.04.2015г. между ООО <***>» и ООО «<***>» был заключен договор на техническое обслуживание и ремонт лифтов б/н, следовательно, задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» по состоянию на 01.08.2014г. отсутствовала. По состоянию на 31,07.2017г. задолженность ООО <***>» перед <***>» за техническое обслуживание и ремонт лифтов составила 53 494,70 руб.

из письма ООО «<***>» следует, что по состоянию на 01.08.2014г. задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» за установку, гарантийное и постгарантийное обслуживание подъездного домофона составляла 113 100,0 руб. По состоянию на 30.06.2017г. задолженность ООО <***>» перед ООО «<***>» за установку, гарантийное и постгарантийное обслуживание подъездного домофона отсутствует.

5) Из выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в АО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. следует, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» израсходовано денежных средств в адрес физических лиц в размере 4 613 454,67 руб.

6) Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина С.О.Ю. в размере 545 180,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина С.О.Ю. в размере 106 208,90 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

На момент проведения проверки предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. (материалы уголовного дела №***) из которых следует, что за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. С.О.Ю. предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами на общую сумму 49 654,76 руб..

На момент проведения проверки авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.12.2014г. не предоставлены.

В ходе анализа выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период денежные средства от С.О.Ю. в адрес ООО «<***>» с основанием платежа «возврат подотчетных денежных средств» не поступали, иные выплаты ООО «<***>» (кроме выплаты заработной платы и подотчета) в адрес С.О.Ю. также не производились.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданки С.Л.В. в размере 434 916,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина С.Л.В.

С.Л.В. в размере 163 067,20 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

На момент проведения проверки предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. (материалы уголовного дела №***) из которых следует, что за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. С.Л.В. предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами на общую сумму 22 843,81 руб.

На момент проведения проверки авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.12.2014г. не предоставлены.

В ходе анализа выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01,08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период денежные средства от С.Л.В.. в адрес ООО «<***>» с основанием платежа «возврат подотчетных денежных средств» не поступали, иные выплаты ООО «<***>» (кроме выплаты заработной платы и подотчета) в адрес С.Л.В. также не производились.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетные счета гражданина К.Р.В., открытые в ПАО «<***>» в размере 249 252,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***> №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетные счета гражданина К.Р.В., открытые в <***>» в размере 112 483,19 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

На момент проведения проверки предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. (материалы уголовного дела №***) из которых следует, что за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. К.Р.В. предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами на общую сумму 22 485,44 руб.

На момент проведения проверки авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.12.2014г. не предоставлены.

В ходе анализа выписки по расчетному счету ООО «<***>» №*** открытому в <***>» за период с 01,08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период денежные средства от К.Р.В. в адрес ООО «<***>» с основанием платежа «возврат подотчетных денежных средств» не поступали, иные выплаты ООО «<***>» (кроме выплаты заработной платы и подотчета) в адрес К.Р.В. также не производились.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданина Т.Р.А. №*** открытый в <***>» в размере 308 314,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданина Т.Р.А., открытый в <***> в размере 193 960,40 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

На момент проведения проверки предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. (материалы уголовного дела ***) из которых следует, что за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. Т.Р.А. предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами на общую сумму 50 771,85 руб.

На момент проведения проверки авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.12.2014г. не предоставлены.

В ходе анализа выписки по расчетному счету ООО <***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период денежные средства от Т.Р.А. в адрес ООО «<***>» с основанием платежа «возврат подотчетных денежных средств» не поступали, иные выплаты ООО «<***>» (кроме выплаты заработной платы и подотчета) в адрес Т.Р.А. также не производились.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период, в том числе и без учета банковской операции от 26.04.2016г., с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданки Трепаленко Е.А. № ***, открытый в <***> в размере 340 045,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданки Трепаленко Е.А., открытый в <***> размере 552 289,02 руб., из них 447 489,02 руб. без учета банковской операции от 26.04.2016г. на сумму 104 800,00 руб., с основанием платежа - выплаты в подотчет.

На момент проведения проверки предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. (материалы уголовного дела №***) из которых следует, что за период с 01.01.2015г. по 31.07.2017г. Трепаленко Е.А. предоставлены авансовые отчеты с оправдательными документами на общую сумму 92 591,21руб.

На момент проведения проверки авансовые отчеты с оправдательными документами ООО «<***>» за период с 01.08.2014г. по 31.12.2014г. не предоставлены.

В ходе анализа выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01,08.2014г. по 31,07.2017г. установлено, что в проверяемый период денежные средства от Трепаленко Е.А. в адрес ООО «<***>» с основанием платежа «возврат подотчетных денежных средств» не поступали, иные выплаты ООО «<***>» (кроме выплаты заработной платы и подотчета) в адрес Трепаленко Е.А. также не производились.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданки Трепаленко Е.А. № ***, открытый в <***> в размере 131 400,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданки Трепаленко Е.А., открытый в <***> в размере 104 650,00 руб., с основанием платежа - выплаты в подотчет.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период, в том числе и без учета банковской операции от 25.04.2016г., с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданки Трепаленко Е.А. № ***, открытый в <***>» в размере 79 485,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО <***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет №*** гражданки Трепаленко Е.А., открытый в <***> в размере 210 600,00 руб., из них 10 600,00 руб. без учета банковской операции от 25.04.2016г. на сумму 200 000,00 руб., с основанием платежа - выплаты в подотчет.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет гражданина Т.Р.А. №***. открытый в <***>» в размере 227 300,00 руб., из них 77 300,00 руб. без учета банковской операции от 25.04.2016г. на сумму 150 000,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период, в том числе без учета банковской операции от 25.04.2016г., с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет №*** гражданина Т.Р.А., открытый в <***> в размере 58 082,00 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет №*** гражданина К.Р.В., открытый в <***> в размере 213 902,00 руб., из них 63 902.00 руб. без учета банковской операции от 25.04.2016г. на сумму 150 000,00 руб., с основанием платежа - выплата заработной платы.

Также установлено, что согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. в проверяемый период, в том числе без учета банковской операции от 25.04.2016г., с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств на расчетный счет №*** гражданина К.Р.В., открытый в <***> в размере 43 570,00 руб. с основанием платежа - выплаты в подотчет.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина К.И.М. на расчетный счет № ***, открытый в <***> г. Псков в размере 122 107,45 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы, подотчет.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина С.В.А. на расчетный счет № ***, открытый в <***> в размере 4 950,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» ***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданки Ф.Е.Г. на расчетный счет № ***, открытый в Северо-Западном банке <***> в размере 103 100,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес гражданина М.А.В. на расчетный счет №***, открытый в <***> в размере 61 500,00 руб. с основанием платежа - выплата заработной платы.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на общую сумму 49 850,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ПРОО «<***> на общую сумму 87 560,27 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на общую сумму 15 477,17 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в Псковском АО <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет, открытый в <***> № *** в размере 8 226,00 руб. (платежное поручение №311 от 27.08.2015г. на сумму 8 226,00 руб. с основанием платежа - оплата по счету 7 от 26.08.2015г. за пенал с открытыми полками, без НДС).

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на общую сумму 84 840,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***. открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период на расчетный счет ООО «<***>» поступили денежные средства от ООО «<***>» ИНН *** в размере 600 000,00 руб.. ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» на общую сумму 364 000,00 руб., из них исключая банковские операции от 25.04.2016г. и 29.04.2016г. - 14 000,00 руб.

Согласно     выписки    по    расчетному счету ООО «<***>» №*** открытому в <***>» за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «Салон <***>» ИНН *** на общую сумму 239 760,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес <***>» ИНН *** на общую сумму 5 840,01 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на общую сумму 59 150,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на общую сумму 21 100,00 руб.

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №*** открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет, открытый в <***> №*** в размере 12 450,00 руб. (платежное поручение №323 от 13.10.2016г. на сумму 12 450,00 руб. с основанием платежа - оплата за услуги по герметезации парапета, согласно договора№ 28-р от 26.09.16г., без НДС).

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.08.2014г. по 31.07.2017г. установлено, что в проверяемый период с расчетного счета ООО «<***>» произведены перечисления денежных средств в адрес ОАО «<***>» ИНН *** на общую сумму 28 810,61 руб.

Разница между поступлениями денежных средств в адрес ООО «<***>» от ООО «<***>» 21.04.2016г. и списаниями денежных средств со счета ООО «УК <***>» в адрес ООО «<***>» и ООО «<***>» 22.04.2016г. равна нулю.

Разница между поступлениями денежных средств в адрес ООО «<***>» от ООО «<***>» 25.04.2016 и ООО «<***>» 25.04.2016, а также списанием со счета денежных средств в адрес К.Р.В. (АО «<***>») за 25.04.2016, Т.Р.А. (АО «<***>») 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (АО «<***>) за 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (ПАО «<***>») за 26.04.2016, ООО «<***>» 27.04.2016, ООО «<***>» за 28.04.2016, ООО «<***>» за 29.04.2016, ООО «<***>» за 16.05.2016, 18.05.2016, 24.05.2016, 30.05.2016 и 30.06.2016 равна 4 500,00 руб. (расходование денежных средств превышает поступление денежных средств). (т.20 л.д. 142-204)

-заключением эксперта № 390 от 15.02.2019, согласно которому:

Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «Подпись_____» (перед рукописной записью «Трепаленко Е.А.») в Доверенности уполномоченного представителя лица, проходящего процедуру регистрации, и (или) Субъекта информационного обмена от имени С.О.Ю. на имя Трепаленко Е.А. от 11 апреля 2016 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..

Подпись от имени С.О.Ю. в графе «______ (подпись)» (перед рукописной записью «С.О.Ю..») в Доверенности уполномоченного представителя лица, проходящего процедуру регистрации, и (или) Субъекта информационного обмена от имени С.О.Ю. на имя Трепаленко Е.А. от 11 апреля 2016 год выполнена не С.О.Ю., а другим лицом.

Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «____(подпись)» в Расписке субъекта информационного обмена о получении временных ключей, временного сертификата в электронной форме, временного сертификата в виде документа на бумажном носителе от 03 апреля 2015 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А..

I

Подпись от имени Е.А. Трепаленко в графе «_____(подпись)» в Расписке субъекта информационного обмена о получении временных ключей, временного сертификата в электронной форме, временного сертификата в виде документа на бумажном носителе от 12 апреля 2016 года выполнена, вероятно, Трепаленко Е.А.. (т.10 л.д. 81-88)

-протоколом осмотра предметов от 02.01.2019, согласно которому осмотрены ответ на запрос из <***> от 12.03.2018 № *** и ответ на запрос из <***>» от 08.06.2018 № *** с СД-диском.

Осмотром установлены все банковские операции, совершенные по счету ООО «<***>» за инкриминируемый период времени Трепаленко Е.А.

Так, установлены даты, номера платежных поручений, обоснования, указанные в платежных поручениях о перечислениях денежных средств со счета ООО <***>» на банковские счета Трепаленко Е.А., Т.Р.А. К.Р.В.., К.И.М. С.В.А.., Ф.Е.Г.., в адрес ООО «<***>», ПРОО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***> ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», ПРОО «<***>», ПРОО «<***>», ООО «<***>», ОАО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», ООО «<***>», не имеющих с ООО «<***>» реальных финансовых взаимоотношений. (т.11 л.д. 1-73)

-протоколом обыска от 09.10.2017, согласно которому в ООО «<***>» изъяты: папка черного цвета скоросшиватель с наименование «Приказы» на 50 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Сотрудники» на 40 листах; папка черного цвета скоросшиватель «Отчетность 2014 г» на 238 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Договоры» на 229 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2016» на 238 листах; папка зеленого цвета скоросшиватель «Поставщики 2015г.» на 342 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2015» на 216 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Поставщики 2014г.» на 1193 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Копии документов сотрудников ООО «<***>» в 12 файлах, папка красного цвета скоросшиватель «Договора, акты (расчетные счета, банк.карты)» в 52 листах, диск DVD-R – 1 шт., дата создания 11.10.2017, печать ООО «<***>». (т.13 л.д. 1-2, 5-7 )

-протоколом осмотра предметов (документов) от 16.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из <***>» от 10.03.2018 №1675/778113 на 1 листе и 1 СД-диске.

Осмотром установлено, что в файле «Выписка ООО <***>» в нем обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 18.02.2017, на листах 1-2 обнаружены поступления денежных средств от ООО «<***>»: 19.12.2014 – 10 350 рублей, 23.12.2014 – 4 600 рублей, 26.12.2014 – 11 150 рублей. Осмотром установлено, что расходование денежных средств, поступивших от ООО «<***>» производилось путем перечисления на банковскую карточку на имя С.В.А.

В файле «<***>» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 07.03.2018, на 16 листе выписки обнаружена банковская проводка от 25.06.2015 о поступлении денежных средств на счет ООО <***>» от ООО «<***>» в размере 14 000 рублей. При этом 26.06.2015 происходит расходование денежных средств со счета ООО «<***>» в размере 15 000 рублей в адрес Трепаленко Е.А. путем зачисления на ее счет в <***>. Кроме того, на листе 100 указанной выписки обнаружена банковская проводка от 29.04.2016 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 350 000 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств 2 банковскими проводками в адрес ООО «<***>» (фирма, принадлежащая Трепаленко Е.А.)

В файле «Выписка ПООО <***>» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 18.02.2017, на листе 2 указанной выписки обнаружена банковские проводки от 13.10.2016 и 21.10.2016 о поступлении денежных средств на счета ООО «ПООО <***>» от ООО «<***>» в размере 8 000 рублей и 13 100 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств в адрес ПК «<***>» за гончарные изделея.

В файле «Выписка_по_лиц._счету_для_налоговой_инспекции 2» обнаружены сведения по о движении денежных средств ООО «<***>» по счету № *** за период с 01.01.2014 по 15.12.2014, на листе 49 указанной выписки обнаружена банковская проводка от 03.09.2014 о поступлении денежных средств на счета ООО «<***>» от ООО «<***>» в размере 23 750 рублей. При этом осмотром установлено, что расходование указанных денежнывх средств производится путем перечисления денежных средств в адрес ООО «<***>» за транспортные услуги. (т.28 л.д. 12-38)

-протокол осмотра документов от 30.06.2018, согласно которому осмотрен ответ на запрос из ПАО «<***>» от 19.03.2018 *** на 1 листе и 1 СД-диске. Осмотром установлено, что в файле «***.xlsx» обнаружены сведения по о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 16.03.2018. Также осмотром установлено, что 22.04.2016 совершена банковская операция о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» в размере 243 700 рублей от ООО «<***>». При этом после поступления указанной суммы на счет идет расходование денежных средств 22.04.2017 денежные средства в размере 200 000 рублей в адрес ООО «<***>», а также уплату налогов, выплату заработной платы и прочее, то есть на текущие платежи.

В файле «***.xlsx» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 10.08.2015 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 16.05.2016 совершена банковская операция о поступлении денежных средств на счет в ООО «<***>»размере 28 000 рублей от ООО «<***>», кроме того, обнаружены аналогичные банковские операции о поступлении денежных средств от ООО «<***>» 24.05.2016 в размере 30 000 рублей, 30.05.2016 – 20 000 рублей, 30.06.2016 – 20 000 рублей. Осмотром установлено, что расходование указанных денежных средств производилось на текущие нужды некратными суммами. При этом осмотром также установлено, что 13.05.2016 (до первого посутпления денежных средств от ООО «<***>») имеются банковские проводки о списании денежных средств в адрес ООО «<***>» в размере 70 000 рублей и ООО «<***>» - 200 000 рублей.

В файле «***.xlsx» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 24.12.2014 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 22.04.2016 совершены банковские операции о поступлении денежных средств на счет ООО «<***> в размере 356 300 рублей от ООО «<***>» и 27.04.2016 также о поступлении денежных средств на счет ООО «<***>» в размере 135 700 рублей от ООО «<***>». При этом осмотром также установлено, что расходование денежных средств по счету ООО «<***>» в период с 15.04.2016 по 27.05.2016 происходит только для выплаты заработной платы и уплату налогов и страховых взносов.

В файле «***.xlsx» обнаружены сведения о движении денежных средств по счету № *** за период с 01.01.2014 по 16.03.2018. Осмотром установлено, что 21.04.2016 совершена банковская операция о перечичслении денежных средств со счет ООО «<***>» в размере 600 000 рублей в адрес ООО «<***>» и 25.04.2016 совершена банковская операция о перечичслении денежных средств со счет ООО «<***>» в размере 694 000 рублей в адрес ООО «<***>». При этом осмотром также установлено, что поступление денежных средств до указанных банковсикх проводок на счет ООО «<***>» имело место 13.04.2016 в размере 2 744 304 рублей 39 копеек. При этом расходование денежных средств по счету ООО «<***>» в период с 13.04.2016 по 23.05.2016 происходит в адрес различных контраегентов, а также имеются значительные поступления денежных средств. (т.28 л.д. 77-141)

-письмом ООО «<***>» от 22.09.2017 № 22/09/17-1, согласно которому ООО «<***>» задолженности по заработной плате перед Трепаленко Е.А. не имеет. Расчетный счет № *** ООО «<***>» открыт в АО «<***>», в других банка расчетные счета отсутствуют. (т.3 л.д. 8)

-ответом из <***>» от 25.07.2018 № ***, согласно которому представлены заверенные копии платежных поручений ООО «<***>», а именно:

платежное поручение № 62 от 21.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 600 000 рублей от ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» с назначением платежа «Оплата за услуги по уборке помещений и территории по Договору № *** от 01.02.2016. Сумма 600000-00. В т.ч. НДС (18%) 91525-42»;

платежное поручение № 59 от 22.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 243 700 рублей в адрес ООО «<***> ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в дополнительном офисе *** по адресу: г***, с назначением платежа «Оплата за услуги по уборке помещений по счету №*** от 17.03.2016г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 242 от 25.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 600 000 рублей от ООО «<***>» в адрес ООО <***>» с назначением платежа «Оплата по договору № 25/2016 от 25.04.2016. Сумма 600000-00. В т.ч. НДС (18%) 91525-42»;

платежное поручение № 63 от 25.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет К.Р.В.) выплаты заработной платы за апрель 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение № 63 от 25.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 150 000 рублей с назначением платежа «Зачисления на счет К.Р.В.) выплаты заработной платы за апрель 2016г. НДС не облагается»;

платежное поручение № 65 от 25.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 200 000 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № ***, открытый в Псковском региональном филиале АО <***>», расположенном по адресу: г***, с назначением платежа «Зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение № 67 от 26.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 104 800 рублей на расчетный счет Трепаленко Е.А. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Для зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) выплаты в подотчет на хозяйственные расходы НДС не облагается»;

платежное поручение № 68 от 27.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 135 700 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за уборку территории по счету №*** от 15.03.2016г., договор №*** от 01.02.16г.НДС не облагается»;

        платежное поручение № 77 от 28.04.2016 о перечислении денежных средств в размере 80 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в Операционном офисе «<***>), расположенном по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за благоустройство территории по договору 01//13/Н от 18.04.2016г.,счет 21 от 28.04.16г.В том числе НДС 12203.39»;

платежное поручение № 78 (дата создания 28.04.2016) от 29.04.2016 (дата списания) о перечислении денежных средств в размере 350 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***> расположенном по адресу: ***, с назначением платежа «Возврат денежных средств по письму № 11/16 от 27.04.16г.в неисполнение договора 25/2016 от 25.04.2016г.В том числе НДС 53389.83»;

платежное поручение № 100 от 16.05.2016 о перечислении денежных средств в размере 28 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение № 104 от 18.05.2016 о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> с назначением платежа «Оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение № 110 от 24.05.2016 о перечислении денежных средств в размере 30 000 рублей в адрес ООО <***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в дополнительном офисе <***> с назначением платежа «Оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение № 116 от 30.05.2016 о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается»;

платежное поручение № 167 (дата создания 27.06.2016) от 30.06.2016 (дата списания) о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории. НДС не облагается». (т.7 л.д. 9-25 )

-актом исследования документов ООО «<***>» № 94 от 30.07.2018, согласно которому:Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.01.2014г. по 31.12.2017г. установлено, что:

21.04.2016г. на расчетный счет ООО «<***>» №***, открытый в <***>, поступили денежные средства от ООО «<***>» ИНН *** в размере 600 000,00 руб. (платежное поручение №62 от 21.04.2016г. на сумму 600 000,00 руб. с основанием платежа - оплата за услуги по уборке помещений и территорий по Договору № *** от 01.02.2016 г., в т.ч. НДС (18%)- 91 525,42 руб.).

22.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 243 700,00 руб. (платежное поручение №59 от 22.04.2016г. на сумму 243 700,00 руб. с основанием платежа - оплата за услуги по уборке помещений по счету №УТ-18 от 17.03.2016г., без НДС).

22.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 356 300,00 руб. (платежное поручение №60 от 22.04.2016г. на сумму 356 300,00 руб. с основанием платежа - оплата за уборку помещений и территории за февраль 2016г. по счету №УТ-6 от 15.03.2016г, без НДС).

Таким образом, в ходе исследования установлено, что разница между поступлениями денежных средств в адрес ООО «<***>» от ООО «<***>» 21.04.2016г. и списаниями денежных средств со счета ООО «<***>» в адрес ООО «<***>» и ООО «<***>» 22.04.2016г. равна нулю, из расчета (600 000,00 руб. - 243 700,00 руб. - 356 300,00 руб.). (т.7 л.д. 28-30 )

-актом исследования документов ООО «<***>» № 95 от 30.07.2018, согласно которому:

Согласно выписки по расчетному счету ООО «<***>» №***, открытому в <***> за период с 01.01.2014г. по 31.12.2017г. установлено, что:

25.04.2016г. на расчетный счет ООО «<***>» №***, открытый в <***>, поступили денежные средства от ООО «<***>» ИНН *** в размере 600 000,00 руб. (платежное поручение №242 от 25.04.2016г. на сумму 600 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору № 25/2016 от 25X14.2016 г.., в т.ч. НДС (18%) - 91 525,42 руб.).

25.04.2016г. на расчетный счет ООО «<***>» №***, открытый в <***>, поступили денежные средства от ООО «<***>» ИНН *** размере 694 000,00 руб. (платежное поручение №64 от 25.04.2016г. на сумму 694 000,00 руб. с основанием платежа - оплата за услуги по уборке помещений и территорий по Договору № СТ-0216 от 01.02.2016 г., в т.ч. НДС (18%) - 105 864,41руб.).

25.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств на счет К.Р.В. №*** открытый в <***> на сумму 150 000,00 руб. (платежное поручение №63 от 25.04.2016г. на сумму 150 000,00 руб. с основанием платежа - зачисления на счет (К.Р.В.) выплаты заработной платы за апрель 2016г.).

25.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств на счет Т.Р.А. №***, открытый в <***>» на сумму 150 000,00 руб. (платежное поручение №64 от 25.04.2016г. на сумму 150 000,00 руб. с основанием платежа - зачисления на счет (Т.Р.А.) выплаты заработной платы за апрель 2016г.).

25.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***> произведено перечисление денежных средств на счет Трепаленко Е.А. №***, открытый в <***> на сумму 200 000,00 руб. (платежное поручение №65 от 25.04.2016г. на сумму 200 000,00 руб. с основанием платежа - зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) выплаты в подотчет на хозяйственные расходы).

26.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств на счет Трепаленко Е.А. №***, открытый в <***> на сумму 104 800,00 руб. (платежное поручение №67 от 26.04.2016г. на сумму 104 800,00 руб. с основанием платежа - зачисления на счет (Трепаленко Е.А.) выплаты в подотчет на хозяйственные расходы).

27.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 135 700,00 руб. (платежное поручение №68 от 27.04.2016г. на сумму 135 700,00 руб. с основанием платежа - оплата за уборку территории по счету №УТ-6 от 15.03.2016г., договор №12/4 от 01.02.16г., без НДС).

28.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 80 000,00 руб. (платежное поручение №77 от 28.04.2016г. на сумму 80 000,00 руб. с основанием платежа - оплата за благоустройство территории по договору 01//13/Н от 18.04.2016г., счет 21 от 28.04.16г., в том числе НДС – 12 203,39 руб.).

• 29.04.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 350 000,00 руб. (платежное поручение №78 от 29.04.2016г. на сумму 350 000,00 руб. с основанием платежа - возврат денежных средств по письму № 11/16 от 27.04.16г. в неисполнение договора 25/2016 от 25.04.2016г., в том числе НДС 53 389,83 руб.).

• в период с 16.05.2016г. по 30.06.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» ИНН *** на общую сумму 128 000,00 руб., а именно:

16.05.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>», произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» на сумму 28 000,00 руб. (платежное поручение №100 от 16.05.2016г. на сумму 28 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории, без НДС).

18.05.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» на сумму 30 000,00 руб. (платежное поручение №104 от 18.05.2016г. на сумму 30 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории, без НДС).

24.05.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>», произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» на сумму 30 000,00 руб. (платежное поручение №110 от 24.05.2016г. на сумму 30 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории, без НДС).

- 30.05.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в I адрес ООО «<***>» ИНН *** на сумму 20 000,00 руб. (платежное поручение №116 от 30.05.2016г. на сумму 20 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории, без НДС).

- 30.06.2016г. с расчетного счета ООО «<***>» №***, открытого в <***>, произведено перечисление денежных средств в адрес ООО «<***>» на сумму 20 000,00 руб. (платежное поручение №167 от 30.06.2016г. на сумму 20 000,00 руб. с основанием платежа - оплата по договору №16/4 от 01.02.2016г. за услуги по уборке помещения и территории, без НДС).

Таким образом, в ходе исследования установлено, что разница между поступлениями Денежных средств в адрес ООО «<***>» от ООО «<***>» 25.04.2016 и ООО «<***>» 25.04.2016, а также списанием со счета денежных средств в адрес К.Р.В. (АО «<***>») за 25.04.2016, Т.Р.А. (АО «<***>») 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (АО «<***>) за 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (ПАО «<***>») за 26.04.2016, ООО «<***>» 27.04.2016, ООО «<***>» за 28.04.2016, ООО «<***>» за 29.04.2016, ООО «<***>» за 16.05.2016, 18.05.2016, 24.05.2016, 30.05.2016 и 30.06.2016 равна 4500,00 руб. (расходование денежных средств превышает поступление денежных средств), из расчета (600 000,00 руб. + 694 000,00 руб. - 150 000,00 руб. - 150 000,00 руб. - 200 000,00 руб. - 104 800,00 руб. - 135 700,00 руб. - 80 000,00 руб. - 350 000,00 руб. - 128 000,00 руб.). (т.7 л.д. 45-50)

-ответом из МИФНС №1 России по Псковской области от 21.06.2018 № ***, согласно которому для приобщения к материалам уголовного дела приобщены копии справок по форме 2-НДФЛ в отношении физических лиц, которыми получен доход от ООО «<***>» ИНН *** в 2014-2017 года.

Так, представлены справки по указанной форме за 2014 года на следующие имена: С.О.Ю. П.Н.Я.., К.Н.П.., С.Л.В., К.Р.В.., К.Н.М., Трепаленко Е.А. (согласно представленным сведениям доход получен за октябрь, ноябрь и декабрь 2014 года), Т.Р.А.

За 2015 год: Т.Р.А. К.Д.С., К.И.М.. (за декабрь 2015 года получен доход), С.О.Ю., С.Л.В., К.Е.Г.., К.Р.В., Трепаленко Е.А. (все месяцы 2015 года), С.О.Ю., С.Л.В..

За 2016 год: Трепаленко Е.А., К.Р.В.., Т.Р.А.

За 2017 год: Т.Р.А. Б.У.В., К.Р.В., С.Л.В., Трепаленко Е.А. (с января по июль 2017 года), К.Е.Г., С.О.Ю.. (т.9 л.д. 63-94)

-решением Арбитражного суда Псковской области по делу № *** от 17.10.2018, согласно которому суд решил взыскать с ООО «<***>» денежные средства в размере 1 294 000 рублей 00 копеек необоснованного обогащения, а также 25 940 рублей 00 копеек расходов по уплате госпошлины. (т.28 л.д. 205-208)

-решением Арбитражного суда Псковской области по делу № *** от 06.07.2018, согласно которому суд решил взыскать с ООО «<***>» в пользу ООО «<***>» денежные средства в размере 243 700 рублей 00 копеек необоснованного обогащения, а также 7 874 рублей 00 копеек расходов по уплате госпошлины. (т.28 л.д. 241-244)

-выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «<***>» от 20.02.2018, согласно которой ООО «<***>» ИНН ***, зарегистрирована с 09.08.2017 по адресу: *** пом. 22-2, директор с 20.11.2017 – С.Н.Н., учредители - ООО «<***>», ООО «<***>». (т.29 л.д. 1-2)

-решением Арбитражного суда Псковской области по делу № *** от 17.05.2018, согласно которому суд решил взыскать с ООО «<***>» в пользу ООО «<***>» денежные средства в размере 492 000 рублей 00 копеек необоснованного обогащения, а также 12 840 рублей 00 копеек расходов по уплате госпошлины. (т.29 л.д. 14-16)

-решением Арбитражного суда Псковской области по делу № *** от 15.05.2018, согласно которому суд решил взыскать с ООО «<***>» в пользу ООО «<***>» денежные средства в размере 128 000 рублей 00 копеек задолженности, а также 4 840 рублей 00 копеек расходов по уплате госпошлины. (т.29 л.д. 39)

Исследовав приведенные доказательства, суд находит их достаточными для установления вины подсудимой. Все доказательства, представленные стороной обвинения, являются допустимыми, поскольку добыты без нарушения требований уголовно-процессуального законодательства, достоверными и относящимися к исследуемым событиям.

В ходе судебного следствия было установлено, что Трепаленко Е.А. совершались хищения денежных средств УК « <***>» путем мошенничества с использованием служебного положения. Тот факт, что Трепаленко Е.А. официально назначена на должность бухгалтера предприятия с 12.01.2015 года, а фактически исполняла обязанности бухгалтера с 12.08.2014 года на квалификацию действий Трепаленко не влияют, поскольку все ее преступные действия охвачены единым умыслом и осуществлены в рамках фактического исполнения ею служебных обязанностей бухгалтера. Именно данное положение, в силу которого, она была допущена к распоряжению финансами предприятия, позволили ей осуществить ее преступный умысел.

Доводы защиты об исключения из объема обвинения Трепаленко по ч.4 ст.159 УК РФ хищение денежных средств по платежным поручениям № 63, 64, 65, 67, 77 т.к. похищенные денежные средства УК « <***>» не принадлежали, были направлены ошибочно в их адрес ООО « <***>» и ООО « <***>»- являются ошибочными. Несмотря на то, что до поступления денежных средств от ООО « <***>» и ООО « <***>» на счете УК « <***>» было согласно справке к заключению специалиста №29 от 29.10.2018 года, 885 рублей, по данным платежным поручениям денежные средства были переведены именно со счета УК « <***>», данными денежными средствами воспользовалась Трепаленко Е.А., переведя их на свой счет, а также на банковские счета иных лиц, которые были подконтрольны Трепаленко, что установлено в ходе судебного заседания и не оспаривается самой Трепаленко. В результате данных переводов ущерб причинен УК « <***>», т.к. в настоящее время данные денежные средства взысканы именно с УК « <***>» в пользу ООО « <***>», каких-либо взаимоотношений между ООО «<***>» и Трепаленко, вследствие которых, она могла бы распоряжаться денежными средствами ООО «<***>» не имелось. Кроме того, данные денежные средства по иску УК «<***>» уже взысканы с Трепаленко, как с бухгалтера УК «<***>». Кроме того, в судебном заседании Трепаленко Е.А. пояснила, что денежные средства ООО « <***>» и «<***>» были в ее пользовании, а доводы о том, что она денежные средства передала иному лицу, ничем не подтверждаются. Согласно заключению специалиста №29 от 29.10.2018 года (т.20 л.д.142-204) разница между поступлениями денежных средств в адрес ООО «<***>» от ООО «<***>» 25.04.2016 и ООО «<***>» 25.04.2016, а также списанием со счета денежных средств в адрес К.Р.В.. (АО «<***>») за 25.04.2016, Т.Р.А. (АО «<***>») 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (АО «<***>) за 25.04.2016, Трепаленко Е.А. (ПАО «<***>») за 26.04.2016, ООО «<***>» 27.04.2016, ООО «<***>» за 28.04.2016, ООО «<***>» за 29.04.2016, ООО «<***>» за 16.05.2016, 18.05.2016, 24.05.2016, 30.05.2016 и 30.06.2016 равна 4 500,00 руб., т.е. расходование денежных средств превышает поступление транзитных денежных средств, что также опровергает доводы защиты, что Трепаленко Е.А. транзитные денежные средства себе не присваивала.

Суд исключает из объема предъявленного обвинения Трепаленко Е.А. по ч.1 ст.187 УК РФ указание на распоряжения о переводе денежных средств за 2014 года и до 19.06.2015 года, в связи с тем, что органами предварительного следствия действия Трепаленко Е.А. квалифицированы по ч.1 ст.187 УК РФ, как совершение неправомерного оборота средств платежей, то есть изготовление в целях использования, сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств. Ответственность за изготовление в целях использования поддельных распоряжений о переводе денежных средств введена в действие ФЗ РФ № 153 от 08.06.15 года, который вступил в законную силу 19.06.2015 года, т.е. ответственность за данные действия до вступления в силу указанного закона отсутствует, а под сбытом поддельных распоряжений о переводе денежных средств подразумевается его передача иному лицу, что не вменяется Трепаленко Е.А. органами следствия. В связи с этим суд исключает из объема предьявленного обвинения изготовление в целях использования и сбыт платежных поручений № 16 от 21.08.2014 о перечислении денежных средств в размере 2 696 рублей 65 копеек на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в Северо-Западном банке ПАО <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Для зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету N4 от 21.08.2014г., без налога (НДС).»;

платежное поручение № 27 от 29.08.2014 о перечислении денежных средств в размере 4 314 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Для зачисления на счет К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 8 от 27.08.2014г., без налога (НДС).»;

    платежное поручение № 33 от 03.09.2014 о перечислении денежных средств в размере 23 750 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, с назначением платежа «Оплата за реконструкцию и демонтаж лестничного проема по счету 39 от 02.09.2014г., в т.ч. НДС(18%)-3622-88.»;

    платежное поручение № 141 от 29.09.2014 о перечислении денежных средств в размере 5 000 рублей в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в дополнительном офисе № *** по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за инвентарь по счету 33 от 24.09.2014г.В том числе НДС 762.71»;

платежное поручение № 191 от 07.11.2014 о перечислении денежных средств в размере 1 919 рублей 22 копейки в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за канцелярские товары по счету 514 от 06.11.2014г.В том числе НДС 292.76»;

платежное поручение № 195 от 12.11.2014 о перечислении денежных средств в размере 12 898 рублей 32 копейки в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в дополнительном офисе № <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за материалы по счету 40 от 12.11.2014г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 214 от 03.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 2 950 рублей на внутрибанковский счет <***> №***, для зачисления на карту № ***, открытую на имя ее родного брата С.В.А., в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Для зачисления на карту *** С.В.А., резидент НДС не облагается»;

платежное поручение № 218 от 04.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 2 000 рублей на внутрибанковский счет <***> №***, для зачисления на карту № ***, открытую на имя ее родного брата С.В.А., в <***> в г.Пскове <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Для зачисления на карту *** С.В.А., резидент НДС не облагается»;

платежное поручение № 239 от 12.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 4 918 рублей 80 копеек на расчетный счет К.И.М.. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 50 от 10.12.14г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 240 от 16.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 23 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за текущий ремонт по счету 4 от 16.12.2014г. В том числе НДС 3508.47»;

платежное поручение № 243 от 16.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 9 236 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 51 от 16.12.14г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 251 от 19.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 10 350 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата по договору от 03.12.2014г.за ремонт дворовой территории. В том числе НДС 1578.81»;

платежное поручение № 255 от 23.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 4 600 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата по договору от 03.12.2014г.за восстановление придомовой территории. В том числе НДС 701.69»;

платежное поручение № 260 от 26.12.2014 о перечислении денежных средств в размере 11 150 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата по договору от 03.12.2014г.за восстановление придомовой территории. В том числе НДС 1700.85»;

платежное поручение № 1 от 12.01.2015 о перечислении денежных средств в размере 7 320 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 31 (дата формирования 10.02.2015) от 11.02.2015 (дата списания) о перечислении денежных средств в размере 7 110 рублей на расчетный счет К.И.М.. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 36 от 16.02.2015 о перечислении денежных средств в размере 27 725 рублей 51 копейка в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу***, с назначением платежа «Оплата за строительные материалы по счету 2 от 16.02.2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 55 от 02.03.2015 о перечислении денежных средств в размере 20 000 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету 1 от 25.02.2015г. В том числе НДС 3050.85»;

платежное поручение № 60 от 03.03.2015 о перечислении денежных средств в размере 19 600 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за техническое обслуживание оконных систем по счету 1 от 25.02.2015г.В том числе НДС 2989.83»;

платежное поручение № 64 от 13.03.2015 о перечислении денежных средств в размере 7 110 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 95 от 26.03.2015 о перечислении денежных средств в размере 22 240 рублей в адрес ООО «<***>» ИНН *** на расчетный счет №***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за услуги по демонтажу и установке канализационных насосов по счету 2 от 25.03.2015г. В том числе НДС 3508.47»;

платежное поручение № 116 от 13.04.2015 о перечислении денежных средств в размере 7 210 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 130 от 20.04.2015 о перечислении денежных средств в размере 16 186 рублей 44 копейки в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за доставку и установку спортивного комплекса по счету 15 от 20.04.2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 134 от 23.04.2015 о перечислении денежных средств в размере 12 270 рублей в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за организацию спортивного праздника по счету 17 от 23.04.2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 136 от 28.04.2015 о перечислении денежных средств в размере 12 630 рублей в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу: ***, с назначением платежа «Оплата за консалтинговые услуги по счету 18 от 23.04.2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 138 от 29.04.2015 о перечислении денежных средств в размере 850 рублей в адрес ПРОО «<***>» ИНН *** на расчетный счет № ***, открытый в <***> по адресу: *** с назначением платежа «Оплата за консалтинговые услуги по счету 18 от 23.04.2015г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 164 от 12.05.2015 о перечислении денежных средств в размере 7 300 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается»;

платежное поручение № 216 (дата формирования 15.06.2015) от 16.06.2015 (дата списания) о перечислении денежных средств в размере 8 102 рублей на расчетный счет К.И.М. № ***, открытый в <***>, по адресу: ***, с назначением платежа «Зачисления на счет (К.И.М.) возмещение расходов по авансовому отчету 1 от 06.01.15г.НДС не облагается».

Также суд исключает из обвинения Трепаленко по ч.1 ст.187 УК РФ по двум преступлениям указание на сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, т.к. согласно предъявленному обвинению Трепаленко не осуществляла сбыт поддельных платежных поручений, т.к. по смыслу закона под сбытом понимается передача поддельного платежного поручения его изготовителем другому лицу, чего Трепаленко сделано не было.

Доводы защитника о неправильной квалификации действий Трепаленко по ч.1 ст.187 УК РФ и о необходимости их объединения суд считает несостоятельными. Продолжаемые преступления это преступления, складывающиеся из ряда тождественных преступных действий, направленных к общей цели и составляющих в своей совокупности единое преступление.

Как установлено судом, Трепаленко Е.А. совершала преступления по ч.1 ст.187 УК РФ одним способом, в один промежуток времени, однако ее действия были направлены на достижение разных целей, по первому преступлению конечной целью было завладение денежными средствами потерпевшего, а в другом случае осуществление транзита денежных средств в отсутствии реальных хозяйственных операций, что препятствует объединению данных преступлений в одно.

Оснований не доверять показаниям потерпевшей и свидетелей не имеется, поскольку они стабильны, не содержат противоречий, согласуются между собой и с другими исследованными доказательствами по делу.

Суд считает вину Трепаленко Е.А. в совершении преступлений доказанной и квалифицирует ее действия:

по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть тайное хищение чужого имущества, путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере

по ч.1 ст.187 УК РФ неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств

по ч. ст.187 УК РФ неправомерный оборот средств платежей, то есть изготовление в целях использования распоряжений о переводе денежных средств, предназначенных для неправомерного осуществления перевода денежных средств

Подсудимая на учете у врача психиатра не состоит, наличие психических заболеваний отрицает, ее поведение в судебном заседании не вызвало у суда сомнений в ее психической полноценности, поэтому суд признает ее вменяемой в отношении инкриминируемых ей деяний, она подлежит уголовной ответственности и назначению наказания. Оснований для освобождения подсудимой от наказания не имеется.

При назначении наказания суд руководствуется ст. 6, 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, данные о личности виновной, в том числе, наличия смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Подсудимая на учете у психиатра не состоит, наличие психических заболеваний отрицает, её поведение в судебном заседании не вызвало у суда сомнений в её психической полноценности, поэтому суд признает её вменяемой в отношении инкриминируемых ей деяний, она подлежит уголовной ответственности и назначению наказания. Оснований для освобождения подсудимой от наказания не имеется.

При назначении наказания суд руководствуется ст.ст.6,60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновной, в том числе обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённой и на условия жизни её семьи.

Подсудимая Трепаленко Е.А. ранее не судима, на специализированных учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит (том №36 л.д.186,187), в ГБУЗ ПО «Псковская ОПБ №1» и в ГБУЗ ПО «Псковская ОПБ №2» на лечении не находилась (том №37 л.д.48,50), по предыдущим местам работы в ООО «<***>» (том №37 л.д.226) и ООО «<***>» (том №37 л.д.227) характеризуется положительно, в настоящее время осуществляет уход за престарелой матерью, являющейся инвалидом первой группы (том №37 л.д.216,237). По месту жительства характеризуется удовлетворительно (том №36 л.д.229), неоднократно награждалась дипломами, грамотами, благодарственными письмами за заслуги в развитии детского и массового спорта, деятельность в детских садах и образовательных школах (том №37 л.д.217-225). Согласно ответу УФССП России по Псковской области (том №36 л.д.243-244) в отношении Трепаленко Е.А. возбуждено 4 исполнительных производства на общую сумму 7 971 998 рублей 97 копеек.

Наличие малолетнего ребенка и осуществление ухода за престарелой матерью суд признает обстоятельствами, смягчающим наказание подсудимой в соответствии с п. «г» ч.1 ст.61 УК РФ.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимой в соответствии со ст.63 УК РФ, не установлено.

На основании изложенного, учитывая, общественную опасность совершенных преступлений и данные о личности Трепаленко Е.А., суд приходит к выводу, что в целях восстановления социальной справедливости, исправления подсудимой и предупреждения совершения ею новых преступлений, Трепаленко Е.А.должно быть назначено наказание в виде лишения свободы за каждое преступление, однако с применением ст.73 УК РФ, т.е. условно. Суд считает, что исходя из данных о личности Трепаленко Е.А. ее исправление возможно без изоляции от общества.

Исковые требования представителя потерпевшего и гражданского истца С.О.Ю. о взыскании материального ущерба в размере 837 979 рублей 51 копейку являются обоснованными, подтверждены документально в связи с чем, на основании ст. 1064 ГК РФ подлежат взысканию с Трепаленко Е.А. в полном объеме.

Исключительных обстоятельств для применения положений ст.64 УК РФ и определения более мягкого вида наказания с учетом степени общественной опасности совершенного деяния и обстоятельств его совершения, не имеется.

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, мотивов совершения преступления и роли подсудимой, оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ судом не установлено.

Дополнительные виды наказания, предусмотренные ч. 4 ст. 158 УК РФ и 187 ч.1 УК РФ в виде штрафа и ограничения свободы суд не назначает, считая достаточным для исправления осужденной основного вида наказания.

При решении вопроса о вещественных доказательствах при вынесении приговора, суд руководствуется требованиями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Трепаленко Е.А. признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч.1 ст.187 УК РФ, ч.1 ст.187 УК РФ и назначить ей наказание:

По ч.4 ст.159 УК РФ виде 3 лет лишения свободы.

По ч.1ст.187 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы

По ч.1ст.187 УК РФ в виде 2 лет лишения свободы

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний окончательно определить к отбытию 3 года 6 месяцев лишения свободы.

На основании ст.73 УК РФ назначенное Трепаленко Е.А. наказание считать условным с испытательным сроком 4 года.

Обязать Трепаленко Е.А. в период испытательного срока не менять места жительства без уведомления уголовно-исполнительной инспекции, проходить регистрацию в контролирующем органе один раз в месяц по графику, установленному инспекцией.

Меру пресечения Трепаленко Е.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – отменить по вступлению приговора в законную силу.

Вещественные доказательства:

Вещественные доказательства по уголовному делу:

1) регистрационное дело ООО «<***>» на 88 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<***>» за отчетный период 2015 года на 13 листах; бухгалтерская (финансовая) отчетность ООО «<***>» за отчетный период 2016 года на 12 листах- вернуть в МИФНС №1 России по Псковской области

2) копия Доверенности № 1458 от 01.02.2016 на 1 листе; копия Доверенности № 1467 от 24.03.2016 на 1 листе; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2015 год от 06.06.2017 на 2 листах; налоговая декларация на добавленную стоимость за отчетный 2016 год (первоначально поданная) на 4 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2016 год (корректировка от 06.06.2017) на 2 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2017 год от 06.06.2017 на 2 листах; копия налоговой декларации на добавленную стоимость за отчетный 2017 год от 21.07.2017 на 2 листах – хранить при материалах уголовного дела.

3) юридические дела ООО «<***>» ИНН *** по расчетным счетам № *** и № *** вернуть в АО « <***>».

4) ответ на запрос из <***> от 09.02.2018 № 068-33-70/97 на 9 листах- хранить при материалах уголовного дела.

5) юридические дела на имя К.Р.В., лицевой счет №***, юридическое дело № 2015/005691; на имя Т.Р.А., лицевой счет №*** юридическое дело № 2015/005690; на имя Трепаленко Е.А., лицевой счет №***, юридическое дело № 2015/005693 вернуть в АО «Россельхозбанк»

6)ответ на запрос из <***> от 12.03.2018 № Е01-5-01/9795 и ответ на запрос из <***> от 08.06.2018 № Е01-5-01/246265 с СД-диском- хранить при материалах уголовного дела

7) ответ из АО «<***>» № Е0-5-01-1542 от 19.01.2018 на 5 листах и ответ н АО «<***>» № Е01-5-01/16341 от 17.04.2018 на 13 листах- хранить при материалах уголовного дела.

8) список на открытие банковских счетов и выпуск платежных карт ОАО «<***>» в рамках тарифного плана «Зарплатный» для работников ООО «<***>» на 1 листе; мемориальный ордер № 2776 от 05.10.2015 на 1 листе; Акт приема-передачи платежных карт АО «<***>» и ПИН-конвертов от 05.10.2015 на 1 листе; Копия Договора № 6800-008/2014 о порядке выпуска и обслуживания банковских карт от 27.03.2014 на 18 листах вернуть в АО «<***>»

9) печать ООО «<***>», возвращенная на ответственное хранение директору ООО «<***>» С.О.Ю..- оставить в его распоряжении.

10) папка черного цвета скоросшиватель с наименование «Приказы» на 50 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Сотрудники» на 40 листах; папка черного цвета скоросшиватель «Отчетность 2014 г» на 238 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Договоры» на 229 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2016» на 238 листах; папка зеленого цвета скоросшиватель «Поставщики 2015г.» на 342 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Отчетность 2015» на 216 листах; папка синего цвета скоросшиватель «Поставщики 2014г.» на 1193 листах; папка красного цвета скоросшиватель «Копии документов сотрудников ООО «<***>» в 12 файлах, папка красного цвета скоросшиватель «Договора, акты (расчетные счета, банк.карты)» в 52 листах, диск DVD-R – 1 шт., дата создания 11.10.2017- вернуть в ООО «<***>»

11) синюю папку с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; синяя папка с биркой «<***>»; белая папка с надписями «ООО «<***>» «Прочие поставщики 2017 год»; красная папка-скоросшиватель; синяя папка-скоросшиватель; черная папка-скоросшиватель; черная папкау с биркой «<***>»; черная папка с биркой «<***>»; папка-скоросшиватель желтого цвета с биркой «***», упакованные все в 1 картонную коробку- вернуть в ООО УК « <***>»

12) папку красного цвета скоросшиватель на 48 листах, упакованная в картонную коробку с названием «***»- вернуть в ООО УК « <***>»

13)папку красного цвета скоросшиватель с наименованием «Авансовые 2015» на 243 листах; красная папка-скоросшиватель без наименования на 115 листах; белая папка с наименованием «ООО «<***>» Авансовые отчеты 2017» на 69 листах, упакованные в картонную коробку с названием «Снегурочка». вернуть в ООО <***>»

14) папку серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>»», на 88 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>»», на 212 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 144 листа; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 213 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 121 листе; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 113 листах; папка серого цвета с пояснительной     надписью «№Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 111 листе; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 124 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 133 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>», на 85 листах; папка серого цвета с пояснительной надписью «№ Регистрационное дело ОГРН *** Общество с ограниченной ответственностью «<***>»», на 115 листах – вернуть в МИФНС №1 России по Псковской области

15) сопроводительное письмо на 2 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 13 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 25 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2017 год на 23 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПРОО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ПООО «<***>»» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 20147 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***> за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 15 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 11 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2015 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2014 год на 17 листах; бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за отчетный 2016 год на 19 листах - вернуть в МИФНС №1 России по Псковской области

16) счет на оплату № 74 от 16.07.2015 на 1 листе; платежное поручение № 146 от 03.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № 155 от 07.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № 157 от 10.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № 162 от 11.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № 163 от 13.04.2017 на 1 листе; акт № 155 от 20.07.2015 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 16.07.2015 на 1 листе; приходный кассовый ордер № 122 от 27.07.2015 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № 103/15Д от 10.07.2015, 4-х листах; платежное поручение № 283 от 22.07.2015 на 1 листе; платежное поручение № 280 от 20.07.2015 на 1 листе; приходный кассовый ордер № 43 от 06.06.2016 на 1 листе; платежное поручение № 138 от 08.06.2016 на 1 листе; платежное поручение № 135 от 03.06.2016 на 1 листе; счет на оплату № 38 от 06.06.2016 на 1 листе; акт № 80 от 10.06.2016 на 1 листе на сумму 49200 рублей; договор о предоставлении услуг от 06.06.2016 на 1 листе; счет на оплату № 102 от 29.06.2016 на 1 листе; акт № 248 от 19.11.2016 на 1 листе; договор-поручение № 169 на предоставлении услуг от 17.11.2016 на 1 листе; счет на оплату № 103 от 29.11.2016 на 1 листе; акт № 250 от 27.11.2016 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 18.11.2016 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № 177/16Д от 11.11.2016, 4-х листах; договор-поручение на предоставление туристических услуг № 062/16Д от 03.06.2016, 4-х листах; приходный кассовый ордер № 173 от 02.12.2016 на 1 листе; платежное поручение № 378 от 22.11.2016 на 1 листе; платежное поручение № 383 от 28.11.2016 на 1 листе; счет на оплату № 15 от 13.04.2017 на 1 листе; акт № 71 от 26.04.2017 на 1 листе; договор о предоставлении услуг от 03.04.2017 на 1 листе; платежное поручение № 182 от 13.04.2017 на 1 листе; договор-поручение на предоставление туристических услуг № 076/17 от 24.04.2017, 4-х листах; приходный кассовый ордер № 69 от 24.04.2017 на 1 листе, изъятые в ходе обыска в ООО «<***>», упакованные в прозрачный файл- вернуть в ООО « <***>»

17) договор от 26.08.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; товарная накладная № ЗСМ-0000671 от 28.08.2015 на 2 листах; товарная накладная № ЗСМ-0000624 от 02.09.2016 на 2 листах; товарная накладная № ЗСМ-0000957 от 07.11.2014 на 2 листах; товарная накладная № СБО-0000976 от 02.09.2015 на 1 листе вернуть в ООО « <***>»

18) заверенную копию акта сверки № 7 взаимных расчетов по состоянию на 26.12.2016 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 28.03.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; акт сверки взаимных расчетов по состоянию на 31.12.2017 между ОАО «<***>» и ООО «<***>» на 1 листе; платежное поручение № 29 от 24.01.2017 на 1 листе; акт № 000875 от 14.12.2016 на 1 листе; акт № 000922 от 31.12.2016 на 1 листе; счет № 880 от 01.12.2016 на 1 листе; платежное поручение № 31 от 25.01.2017 на 1 листе; счет № 910 от 14.12.2016 на 1 листе; письмо от имени ООО «<***>» на 1 листе вернуть в ОАО «Завод электротехнического оборудования»

19) договор аренды оборудования № 256519 от 22.07.2015, заключенный между ООО «<***>» и ООО «<***>» на 5 листах, заявка на предоставление оборудования от 22.07.2015 на 1 листе, акт выполненных работ № 240715-0032F от 24.07.2015 на 1 листе, акт сверки взаимных расчетов на 30.09.2015 на 1 листе, акт на отгрузку оборудования № 230715-31F от 23.07.2015 на 1 листе, доверенность № 00000004 от 22.07.2015 на 1 листе, упакованные в прозрачный файл, на которой имеется пояснительная надпись: «Документы, изъятые у представителя ООО «<***>» 16.07.2018., следователь /подпись/ Б.О.С.» вернуть представителю ООО « <***>».

20) ответ на запрос из ПАО «<***>» от 20.03.2018 № е4515 на 18 листах хранить при материалах уголовного дела регистрационное дело Псковская областная общественная организация «<***>»» в 1 папке-скоросшивателе 107 листах и регистрационное дело Псковская региональная общественная организация «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 57 листах. Вернуть в УФНС России по псковской области.

21) ответ на запрос из АО «<***>» от 12.03.2018 № Е01-5-01/9790 на 7 листах хранить при материалах уголовного дела.

22) регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 34 листах, регистрационное дело Общество с ограниченной ответственностью «<***>» в 1 папке-скоросшивателе 180 листах, бухгалтерская отчетность ООО «<***>» за 2016 год на 10 листах и служебная записка к нему на 1 листе вернуть в МИФНС №1 России по Псковской области

23) ответ на запрос из <***> от 10.03.2018 №1675/778113 на 1 листе и 1 СД-диске. Хранить при материалах уголовного дела

24) ответ на запрос из <***> от 19.03.2018 №SD59987512 на 1 листе и 1 СД-диске хранить при материалах уголовного дела

25) ответ на запрос из филиала <***> от 27.04.2018 исх. № 867/974700 на 1 листе и 1 СД- диске хранить при материалах уголовного дела.

26) ответ на запрос из <***> от 23.10.2017 №SD46857264 на 2 листах и 1 СД-диске- хранить при материалах уголовного дела.

27) ответ из АО <***> от 11.10.2017 №15-01-01-08/02-02-2034 на 2 листах и 1 СД- диске хранить при материалах уголовного дела.

28) ответ из ПАО «<***>» от 26.04.2018 №SD65487874 на 2 листах и 1 СД- диске, хранить при материалах дела.

29) дело № 60***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № ***; дело № 60***; дело № ***; дело № *** вернуть в Управление Росреестра по Псковской области

30) оптический диск, упакованный в конверт белого цвета с пояснительной надписью «В данном конверте находится CD-R диск с записью телефонных переговоров Трепаленко Е.А. /подпись/ Ф.В.О.» хранить при материалах уголовного дела

31) ответ из <***> от 02.03.2018 № 78-2568-2, согласно которому представлена на основании постановления о разрешении получения информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами от 24.01.2018 детализация по группе телефонных номеров 8-911-352-15-72, 8-911-360-29-89 за период с 01.01.2015 по 21.06.2017 на CD-R диске хранить при материалах уголовного дела

32) ноутбук марки «***» модели «***», серийный номер ***, и зарядное устройство для ноутбука- вернуть Трепаленко Е.А.

33) оптический диск однократной записи с обозначением вокруг посадочного отверстия: «***», упакованный в бумажный конверт белого цвета, опечатанный оттиском штампа «Для опечатывания № 14» ЭКЦ УМВД России по Псковской области, прилагаемый к заключению эксперта № 261 от 01.02.2018- хранить при материалах уголовного дела.

Взыскать с Трепаленко Е.А. в пользу УК «<***>» 837979 рублей 51 копейку.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке, установленном главой 45.1 УПК РФ, и с соблюдением требований статей 389.5 и 389.6 УПК РФ в Псковский областной суд в течение десяти суток со дня его провозглашения через Псковский городской суд, а осужденной, содержащейся под стражей, – в тот же срок со дня вручения ей копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и о предоставлении защитника, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе или в отдельном заявлении.

Председательствующий Дуженко Л.В.

Приговор в апелляционном порядке не обжаловался, вступил в законную силу.