Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-58/2021 (1-511/2020;) от 03.08.2020

Дело № 1-58/2021

УИД 60RS0001-01-2020-006707-23

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

**.*** 2021 года город Псков    

Псковский городской суд Псковской области в составе         

председательствующего судьи                     Тимофеевой И.В.,

при секретаре                         Орловой Т.Ю.,

с участием

государственных обвинителей    

помощника прокурора г. Пскова          Спасова М.А.,

помощника прокурора г.Пскова                          Хало Ю.И.

подсудимой                                 Матвеевой С.В.

защитника – адвоката	Кузнецова М.В.,
представившего удостоверение №*

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Матвеевой Светланы Владимировны, <данные изъяты> ранее не судимой

под стражей по данному уголовному делу не содержащейся,

в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30, ч.3 ст.159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Матвеева С.В. совершила покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

17.05.2018 между ООО «Золотое Руно» (ИНН 5053068795) и ООО «Мой Дом» (ИНН 6027144836) заключен договор № 67/27-А на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ»), г. Анапа Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (шифр объекта Ю-21/17-54), в соответствии с Приложением № 4 к указанному договору, справкой выполненных работ и затрат № 1 от 29.12.2018, актами о приемке выполненных работ №№ 1, 2, 3, 4 от 29.12.2018 работы фактически выполнены ООО «Мой Дом».

ООО «Мой Дом» (ИНН 6027144836) с 04.09.2012 состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 1 по Псковской области, расположенной по адресу: г. Псков, ул. Яна Фабрициуса, д. 2а. Директором ООО «Мой Дом» с 04.09.2012 является Матвеева Светлана Владимировна.

В период времени с 17.05.2018 по 25.01.2019 у Матвеевой С.В. находящейся в городе Пскове возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, возмещаемых государством из бюджета Российской Федерации по налогу на добавленную стоимость, путем фиктивного вычета по налогу на добавленную стоимость и составлению фиктивных документов о выполнении работ, фактически выполненных ООО «Мой Дом», сторонней организацией ООО «АРМАДА».

В целях реализации разработанного преступного плана в период с 17.05.2018 по 25.01.2019, Матвеева С.В. приискала реквизиты ООО «АРМАДА» ИНН 2311185414 для изготовления фиктивных документов с данной организацией по оказанию услуг.

Согласно сведениям, полученным из налогового органа ООО «АРМАДА» ИНН 2311185414 в период с 29.01.2015 до 26.07.2017 состояла на налоговом учете в ИФНС России № 4 по городу Краснодару, расположенной по адресу: г. Краснодар, ул. Красных партизан, д. 122. С 26.07.2017 ООО «АРМАДА» состоит на налоговом учете в МИФНС № 16 по Краснодарскому краю, расположенной по адресу: г. Краснодар, ул. Ставропольская, д. 75/7. Директором ООО «АРМАДА» в период с 20.01.2015 по 22.11.2018 являлась П.А.А., в период с 22.11.2018 по 18.01.2019 числилась И.П.П., которая являлась номинальным руководителем и участником Общества и не принимала решений, касающихся финансово-хозяйственной деятельности и управления расчетными счетами.

Для подготовки и оформления форм налогового учета и отчетности за 4 квартал 2018 года, утвержденной соответствующими налоговыми органами, с целью создания условий для незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, Матвеева С.В. 06.12.2018 обратилась к ранее знакомой А.В.В., неосведомленной о преступных намерениях Матвеевой С.В., которая, являясь бухгалтером, на регулярной основе оказывала бухгалтерские услуги ООО «Мой Дом», обладала профессиональными знаниями в сфере налогообложения, организовала тем самым, подготовку необходимых Матвеевой С.В. финансовых бухгалтерских документов, отражающих несуществующие в действительности финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА».

П.А.В. не осведомленная о преступных намерениях Матвеевой С.В., по просьбе последней, 06.12.2018 изготовила по полученным от Матвеевой С.В. сведениям документы:

- Договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 № 125, заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», на сумму 2 700 000 рублей;

- Акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ № 1 от 19.10.2018 на сумму 839 251,43 рублей, в том числе НДС на сумму 128 021,40 рублей, № 2 от 09.11.2018 на сумму 1 126 811,12 рублей, в том числе НДС на сумму 171 886,44 рублей, № 3 от 02.12.2018 на сумму 733 937,45 рублей, в том числе НДС на сумму 111 956,56 рублей.

Матвеева С.В., 11.01.2019, получив от П.В.И. подготовленные бухгалтерские документы отражающие финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», при неустановленных следствием обстоятельствах, организовала их подписание неустановленным лицом.

Продолжая реализацию преступного плана, Матвеева С.В., из корыстных побуждений, преследуя корыстную цель незаконного возмещения из бюджета Российской Федерации налога на добавленную стоимость 25.01.2019, обратилась к П.Е.СМ., передав ей подписанные по взаимоотношениям с ООО «АРМАДА» документы, с просьбой оформить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Мой Дом» за 4 квартал 2018 года и принять к вычету представленные документы.

М.Е.В., неосведомленная о преступных намерениях Матвеевой С.В., 25.01.2019, оформила декларацию по налогу на добавленную стоимость в виде электронного документооборота с использованием компьютерной техники, находящейся по месту жительства, по адресу: <адрес>, направила через систему СБИС в Межрайонную ИФНС №1 России по Псковской области, расположенную по адресу: г. Псков, ул. Яна Фабрициуса, д. 2а, в электронном виде налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года ООО «Мой Дом», согласно которой в разделе 8 «сведения из книги покупок» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года отражена счет-фактура № 190 от 26.12.2018, выставленная в адрес ООО «Мой Дом» сторонней организацией ООО «АРМАДА» на общую сумму 2 700 000 рублей, в том числе НДС 411 864 рублей за «Строительно - монтажные работы по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно- лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ»), г. Анапа Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа согласно договора № 125 от 01.08.2018», чем Матвеева С.В. ввела в заблуждение сотрудников Межрайонной ИФНС России № 1 по Псковской области о наличии права на получение налогового вычета и права на возмещение из бюджета РФ.

ООО «Мой Дом» в соответствии с п. 1 статьи 143 Налогового кодекса РФ от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изменениями и дополнениями) является плательщиком налога на добавленную стоимость.

В соответствии с пунктом 1 статьи 171 Налогового Кодекса РФ «Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты».

В соответствии с подпунктами 1, 2 пункта 2 статьи 171 Налогового Кодекса РФ «Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо …, в отношении:

1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса;

2) товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи».

В соответствии с пунктом 1 статьи 171.1 Налогового Кодекса РФ «В соответствии с подпунктами 1, 2 пункта 2 статьи 171 Налогового Кодекса РФ «Суммы налога, принятые налогоплательщиком к вычету в отношении приобретенных или построенных объектов основных средств в порядке, предусмотренном настоящей главой, подлежат восстановлению в порядке, предусмотренном настоящей статьей.»

В соответствии с пунктом 1 статьи 172 Налогового Кодекса РФ «Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 2.1, 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса».

В соответствии с пунктом 1 статьи 176 Налогового Кодекса РФ «в случае, если по итогам налогового периода сумма налоговых вычетов превышает общую сумму налога, исчисленную по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями настоящей статьи».

В подтверждение права на получение налогового вычета Матвеева С.В., имея умысел на хищение бюджетных денежных средств, не позднее 25.01.2019 обратилась к Позняк Е.А., неосведомленной о преступных намерениях Матвеевой С.В., с просьбой отправить через систему СБИС электронные копии указанных ранее подготовленных фиктивных бухгалтерских документов по взаимоотношению между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», чем обманула работников Межрайонной ИФНС №1 России по Псковской области, то есть предоставив путем обмана недостоверные сведения о наличии права на возмещение налогового вычета из бюджета Российской Федерации.

При этом, Матвеева С.В. в период времени 17.05.2018 по 20.06.2019 выполнила все действия, необходимые для возмещения налога на добавленную стоимость, однако, преступление не было доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам, поскольку проведенной Межрайонной ИФНС России №1 по Псковской области камеральной налоговой проверкой (акт № 292 от 16.05.2019) установлено отсутствие фактических взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», на основании чего 20.06.2019 Межрайонной ИФНС России №1 по Псковской области принято решение № 5 об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость.

Таким образом, Матвеева С.В., являясь руководителем ООО «Мой Дом», преследуя корыстную цель, посредством предоставления подложных документов, то есть путем обмана, совершила покушение на хищение денежных средств, принадлежащих Федеральному бюджету Российской Федерации на общую сумму 411 864 рубля, что в соответствии с Примечанием 4 к ст. 158 УК РФ образует крупный размер, при этом преступление не было доведено до конца, по независящим от нее обстоятельствам, так как налоговым органом по результатам проведенной проверки принято решение об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Матвеева С.В. виновной себя по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30, ч.3 ст. 159 УК РФ признала в полном объеме, воспользовалась ст.51 Конституции РФ и отказалась от дачи показаний, однако заявила, что полностью поддерживает показания, данные ею в ходе предварительного расследования и просила их огласить.

В ходе предварительного следствия Матвеева С.В., допрошенная в качестве обвиняемой (т. 11 л.д. 210-213, т. 12 л.д. 32-34), пояснила, что все работы по договору субподряда заключенному ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» были выполнены в полном объеме. Фактически работы выполнялись силами ООО «Лойд», ООО «СКАС», и привлеченных ею физических лиц, без оформления трудовых договоров.

Когда подошло время для сдачи квартальной отчетности за 4-й квартал 2018 года, она приняла решение оформить документацию на предоставление возмещение НДС с привлечением ООО «АРМАДА». Она была вынуждена так поступить, поскольку находилась за пределами Псковской области, а вся документация, подлежащая передаче в налоговые органы, находилась во Пскове. Под документацией она понимает, первичные бухгалтерские документы её субподрядчиков: ООО «Лойд», ООО «СКАС».

С целью оформления документации она обратилась к Владимиру, проживавшему в Краснодаре. Последний ей пояснил, что все будет в рамках закона. Владимир прислал ей полный пакет необходимой бухгалтерской документации на электронную почту, позже он прислал ей оригиналы заказным письмом.

Данная документация по её поручению была направлена в налоговые органы. Непосредственно предоставляла их В.И.Рю. последняя не была осведомлена о происхождении всей документации. Впоследствии она (Матвеева С.В.) представила подлинники этих документов в налоговый орган.

В настоящий момент она поняла, что документы, оформленные ООО «АРМАДА» не имели отношения к реальному положению вещей, и она, подав их в налоговую инспекцию, ввела в заблуждение налоговый орган, относительно её права на получение налогового вычета. Тогда, она не думала, что подача данных документов может квалифицироваться как хищение, поскольку непосредственно все её субподрядчики могли предоставить бухгалтерскую документацию для возмещения НДС. Она так поступила исключительно из соображений удобства. Договор с ООО «АРМАДА» она не заключала, работы выполнялись другими юридическими лицами. С Иванцовой Р.С. она лично не знакома. Она раскаивается в содеянном.

ООО «Мой Дом», также как и ООО «Лойд», ООО «СКАС» производило работы по договору субподряда, заключенному 17.05.2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно», с привлечением ею физических лиц, без оформления трудовых договоров. Относительно вопроса, почему договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 7, между ООО «ЛОЙД» и ООО «Мой Дом» от 02.04.2018, заключен раньше основного договора № 67/27-А на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» от 17.05.2018, поясняет, что в связи с тем, что по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» начались подготовительные работы в марте 2018 года, то ею совместно с заказчиком было принято решение о проведение данных работ на указанном объекте в виде демонтажа стяжки, штукатурки, очистки поверхности щетками и так далее. Таким образом, 02.04.2018 был заключен договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 7, между ООО «ЛОЙД» и ООО «Мой Дом» для проведения вышеуказанных работ.

После оглашения показаний в соответствии с п.3 ч.1 ст.276 УПК РФ, подсудимая Матвеева С.В. заявила, что полностью их поддерживает, дополнив, что раскаивается в содеянном. Она оказывает помощь дочери, которой установлена инвалидность III группы, и внучке. Просила назначить наказание минимально возможное, предусмотренное санкцией статьи.

Суд принимает показания Матвеевой С.В., данные в ходе предварительного следствия, поскольку они получены в соответствии с требованиями УПК РФ и поддержаны подсудимой.

Виновность подсудимой Матвеевой С.В. в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30, ч.3 ст.159 УК РФ, подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами в их совокупности:

- показаниями свидетелей:

-И.А.В. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.1, л.д. 201-204) о том, что она являлась директором и учредителем 50 % организации ООО «Армада» с 29 января 2015 по 21 ноября 2018, офис которой располагался по адресу: г. Краснодар, ул. Средняя 81/3 оф. 5. В период ее руководства, организация занималась подрядными работами и оптовой торговлей строительными материалами. В ноябре месяце она совместно с М.А.В. решила переуступить компанию, искали людей, которые готовы забрать компанию, с полным переоформлением и полной оплатой всех связанных с этим расходов. Через знакомого они нашли мужчину, который заинтересовался ООО «Армада», они ему предоставили все документы, которые были необходимы, после этого он согласился на переоформление, с одним условием, что компания будет переоформляться на П.А.Пю, с которой они познакомились только в день сделки. Сделка проходила у нотариуса. Она с А.М.М передала Р.П.ВА. оригиналы документов необходимых для переоформления организации и ведения деятельности, для смены директора и вхождения в состав учредителей, которые она подала в ИФНС. В течении недели В.Е.МИ. заняла должность директора и учредителя ООО «Армада». На протяжении месяца она (П.П.А..) не могла выйти из состава учредителей, так как вышеуказанный мужчина и П.А.А. не отвечали на ее звонки. По поводу финансовых взаимоотношений между ООО «Армада» и ООО «Мой Дом» (г. Псков), ей ничего не известно, в период ее работы с директором ООО «Мой Дом» никаких сделок не было заключено.

- А.А.А. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.1, л.д. 201-204), о том, что он являлся учредителем 50 % организации ООО «Армада» с 29 января 2015 по 21 ноября 2018, офис которой располагался по адресу: г. Краснодар, ул. Средняя 81/3 офис 5.

В период его руководства, организация занималась подрядными работами и оптовой торговлей строительными материалами. В ноябре месяце он совместно с П.П.П. решили переуступить компанию. Сделка о переоформлении компании проходила у нотариуса по ул. Филатова 19/1. Он с ФИО9П.П.П.2, передал П.П.П. оригиналы документов необходимых для переоформления организации и ведения деятельности, после чего она подала документы в ИФНС. В течении недели А.В.И. заняла должность директора и учредителя ООО «Армада». На протяжении месяца он не мог выйти из состава учредителей, так как вышеуказанный мужчина и ФИО9И.А.В.5 не отвечали на его звонки. По поводу финансовых взаимоотношений между ООО «Армада» и ООО «Мой Дом» (г. Псков), ему ничего не известно, в период его работы с директором ООО «Мой Дом» никаких сделок не было заключено.

-И.П.А. о том, что являясь главным государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок №1 МИФНС России №1 по Псковской области она проводила камеральную проверку в отношении ООО «Мой Дом», ввиду поступления в Налоговый орган налоговой декларации по налогам на добавленную стоимость на 4 квартал 2018 года. К возмещению была заявлена денежная сумма в размере 411 853 рубля. К проверке были заявлены налоговые вычеты в отношении контрагента ООО «Армада» по выполнению части строительно–монтажных работ при возведении в городе Анапа инновационного комплекса «Эра». При проведении комплекса мероприятий, предусмотренного 21 главой Налогового кодекса, было установлено, что документы, представленные на камеральную налоговую проверку и лицо, которое должно было подписать их со стороны контрагента ООО «Армада», а именно Иванцова М.И.И., в ходе опроса отказалась от работы в данной организации и сообщила, что никакие документы не подписывала, не оформляла, сделки не заключала, денежные средства не получала, с лицами, фигурирующими в сделках, не знакома и не общалась. Перечень работ, которые были сформулированы в договоре, не соответствовал тем документам, которые были представлены. Также перечень работ в договоре отличался от перечня работ по актам и счетам–фактурам. ООО «Армада» не были предоставлены документы по встречной проверке по запросу налогового органа. Кроме того, ООО «Армада» обладала признаками недействующей организации, поскольку отсутствовали расчетные счета, отсутствовали представления налоговой отчётности в установленные сроки. В ходе проведения допроса Иванцовой Раисы Сергеевны установлено, что она отказалась от взаимодействия с ООО «Мой Дом». Были дополнительно истребованы документы, однако, они предоставлены не были. В том числе отсутствовало документальное подтверждение факта перечисления денежных средств от контрагента–заказчика ООО «Мой Дом» контрагенту–исполнителю ООО «Армада». Факта подтверждения не было ни по перечислению денежных средств в банке, ни какого–либо документального обоснования, подтверждения, передачи наличных денежных средств. ООО «Армада» комплекс заявленных работ не выполнялся. После чего проведен допрос руководителя «Мой Дом» Матвеевой С.В. В ходе допроса Матвеева С.В. сообщила, что работы на объекте выполнялись, она самостоятельно выезжала на объект, следила за выполнением работ, принимала в них участие. Также сообщила, что с ООО «Армада» расчеты были произведены в наличной форме. Таким образом, по результатам камеральной проверки был установлен ряд несоответствий обстоятельств, в связи с чем был вынесен акт об отказе в возмещении. Данное решение Матвеевой С.В. не обжаловалось. Затем материалы были направлены в УЭБ и ПК УМВД России по Псковской области.

-Т.Р.П. о том, что с 2013 года по сентябрь 2020 года он работал в должности начальника отдела камеральных проверок №1 в МИФНС России №1 по Псковской области. Его отделом осуществлялась проверка деклараций по доходам на добавленную стоимость. Была осуществлена проверка организации ООО «Мой Дом». К возмещению было заявлено около 400 000 рублей. При анализе поданной декларации он пришел к выводу, что в ней отражены сомнительные операции, поэтому попросил главного инспектора - Лапшину, провести проверку в отношении данной организации. Кроме того, согласно информационных ресурсов, имеющихся в распоряжении налогового органа, было видно, что ООО «Армада» обладает рядом признаков, которые ее характеризуют не с лучшей стороны, а именно: общество не представило налоговую декларацию, либо представило с нулевыми результатами, не отразило реализацию в адрес ООО «Мой Дом», не было расчётов по банку между данными лицами. У ООО «Армада» не было ни сотрудников, ничего. Она обладала всеми признаками организации, которая не ведет хозяйственной деятельности. По результатам данной проверки было выявлено, что сделка организации ООО «Мой дом» с контрагентом ООО «Армада» была зарегистрирована где-то на юге страны. По результатам камеральной проверки эти сделки не подтвердились, и было принято решение об отказе в возмещении заявленной суммы налога. В ходе дачи объяснений Матвеева С.В. была немного удивлена, что произошла данная ситуация и что контрагент не отразил операции с ООО «Мой Дом», в связи с чем было принято решение об отказе в возмещении НДС. Уточненная декларация подана не была.

В ходе предварительного следствия свидетель П.П.Пю. (том №2, л.д.5–8) утверждал, что в период с 25.01.2019 по 25.04.2019 главным государственным налоговым инспектором ОКП № 1 МИФНС России № 1 по Псковской области Лапшиной З.С. проведена камеральная налоговая проверка в отношении налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года, представленной ООО «Мой Дом» в МИФНС России № 1 по Псковской области 25.01.2019. В данной налоговой декларации была указана сумма НДС, подлежащая возмещению из бюджета РФ в размере 411 864 руб.

В ходе проведения мероприятий налогового контроля установлено, что ООО «Мой Дом» в разделе 8 «Сведения из книги покупок» налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года отражен счет-фактура № 190 от 26.12.2018, выставленный в его адрес ООО «Армада» (ИНН 2311185414) на общую сумму 2 700 000 руб., в том числе НДС 411 864 руб. за «Строительно-монтажные работы «Военно-инновационный технополис «ЭРА» г. Анапа, согласно договору № 125 от 01.08.2018». В ходе налоговой проверки выявлены противоречия, свидетельствующие о фиктивности сделки между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада», а именно: представленные ООО «Мой Дом» документы недействительны (оформлены с нарушением обязательных условий составления), ввиду совокупности выявленных фактов, таких как: отказ И.М.И. (директора ООО «Армада») от руководства и подписания каких-либо документов от имени ООО «Армада», в том числе учитывая несоответствия по периоду назначения М.И.М. руководителем Общества; отказ руководителя ООО «Армада» А.М.МИю от осуществления каких-либо финансово - хозяйственных взаимоотношений с ООО «Мой Дом», несоответствие перечня выполненных работ ООО «Армада» по первичной документации, перечню зафиксированному в Приложении №1 к Договору субподряда; не отражение ООО «Армада» реализации в адрес ООО «Мой Дом» и отсутствие со стороны контрагента документального подтверждения сделки, учитывая, что ООО «Армада» обладает признаками недействующей организации; выявленные противоречия при проведении допросов свидетелей; отсутствие подтверждения оплаты от ООО «Мой Дом» в адрес ООО «Армада»; непредставление ООО «Мой Дом» дополнительно истребованных документов по обстоятельствам сделки. По результатам налоговой проверки 16.05.2019 в отношении ООО «Мой Дом» И.П.И. был составлен акт налоговой проверки № 292, в котором отражены обстоятельства, указывающие на незаконное предъявление к возмещению НДС из бюджета за 4 квартал 2018 года в сумме 411 864 руб.Данный акт налоговой проверки получен налогоплательщиком по ТКС и в течение месяца у налогоплательщика была возможность представить письменные возражения по акту. По истечению месяца письменных возражений представлено не было.Состоялось рассмотрение материалов налоговой проверки в отношении ООО «Мой Дом» с участием и.о. начальника МИФНС России № 1 по Псковской области М.М.М. государственного налогового инспектора правового отдела МИФНС России № 1 по Псковской области Осиповой Ж.С., его и директора Общества Матвеевой С.В.

В ходе рассмотрения материалов налоговой проверки Матвеева С.В. сообщила, что с установленными нарушениями по акту проверки № 292 от 16.05.2019 она полностью согласна. Больше Матвеева С.В. ничего не поясняла и ей никаких вопросов не задавали. При этом вела себя Матвеева С.В. спокойно, разговаривала уверенно. Согласие с установленными нарушениями занесено в протокол рассмотрения материалов налоговой проверки и подписано ею. Вынесено Решение о привлечении к налоговой ответственности в отношении ООО «Мой Дом» и Решение об отказе в возмещении НДС из бюджета за 4 квартал 2018 года в сумме 411 864 руб. До настоящего времени ООО «Мой Дом» не подавало уточненной налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2018 года.

Оглашенные в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ показания свидетель М.И.М. подтвердил полностью, пояснив, что после проведения проверки и вынесения акта проверки материалы были направлены в правоохранительные органы.

-П.М.ИТ. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 12-14, т.3, л.д.63-65), о том, что она является индивидуальным предпринимателем. Ранее работала в ООО «Премиум» и ООО «АК Евразия». В конце 2018 года она через своих знакомых узнала о продаже ООО «Армада». На тот момент она находилась в поисках покупки компании с хорошей кредитной историей. Стоимость данной сделки составляла приблизительно 30 000 рублей, точной суммы не помнит. Так как в тот момент у нее были финансовые трудности, оплатить данную сделку она не смогла, о чем уведомила владельца Общества. Продавцом ООО «АРМАДА» являлся П.А.М.. Так как оплаты за данное предприятие не было, они расторгли сделку. На сколько ей известно, она числится учредителем данной организации, но без ее ведома. Никаких документов она не подписывала. О том, что она является учредителем ООО «АРМАДА» узнала после того, как в ее адрес начали приходить письма из Арбитражного суда. Каким образом она стала учредителем ООО «Армада» ей не известно. После того, как ей стали поступать данные письма, она связалась с Пелипенко С.Ю. с целью прояснения данной ситуации, на что он ей ответил, что продал компанию А.М.С.. П.А.Мю. на ее телефонные звонки не отвечал. По данному факту она обратилась в ГУ МВД России по Краснодарскому краю, где было зарегистрировано ее заявление за номером КУСП № 12423 от 24.04.2019 года. Также она планирует обратиться в ИФНС по Краснодарскому краю с целью приостановить деятельность ООО «АРМАДА», так как уже ранее указала, что никакого отношения к данной организации не имеет. У ее мамы П.М.И. было коммерческое помещение и оно простаивало, они решили взять кредит в банке, под развитие бизнеса. На тот момент они хотели заниматься выращиванием грибов. В банк они тогда не обращались, поскольку от ее родственника поступило предложение купить фирму с хорошей кредитной историей с целью дальнейшего получения кредита в одном из банков на развитие бизнеса матери. На тот момент она являлась директором и учредителем ООО «Премиум» (ИНН 2311266078), которое было открыто в сентябре 2018 года, но поскольку фирма была новой, без кредитной истории и оборотных средств, то она не могла взять под нее кредит. Поиском фирмы занимались ее родственники. Они вышли на ранее ей незнакомого М.П.А., которого она никогда не видела и тот в свою очередь вышел на ООО «АРМАДА». Зимой 2018 года, точной даты она не помнит, было уже холодно, она вместе с родственником П.М.М. приехала к нотариусу в городе Краснодар, адрес и место положения нотариальной конторы не помнит, поскольку плохо знает Краснодар, ее привезли на машине на встречу с М.П.М. его женой, которые имели отношение к ООО «АРМАДА», но кто и в каком качестве не помнит. У нотариуса им пояснили, что сделка будет происходить в три этапа. На первом этапе, нотариус пояснил, что она становится учредителем ООО «АРМАДА». Нотариус огласил содержиние документа, которое она также не помнит. После чего она подписала документ, но какой именно не помнит. На этом этапе никаких денег она не платила, поскольку деньги должен был заплатить А.М.И. После чего они разошлись и договорились встретиться позже, примерно через десять дней. Но больше они не встречались, поскольку П.М.М. ей пояснил, что сделка не получается ввиду отсутствия денежных средств. Он также ей позвонил и сказал, что он связался с М.П.М. и отказался от совершения сделки. ООО «Мой Дом» и его директор ей не известны. С Матвеевой Светланой Владимировной не знакома. Ей не известно ни о каких совершенных сделках и договорах между ООО «АРМАДА» и ООО «Мой Дом», никаких договоров она не подписывала. По предъявленным для обозрения следователем заявлению по форме Р13001 на 11 листах, нотариальной копии доверенности от 22.11.2018 года, заявлению по форме Р14001 на 8 листах, изъятым в ходе выемки от 25.09.2019 года в ИФНС России № 16 по г. Краснодару, П.М.С. пояснила, что данные документы ей знакомы, она узнает свой почерк. Представителя ООО «АРМАДА», на которого выдавала доверенность, ранее не знала. Он приехал вместе с супругами П.М.С. к нотариусу. Больше она его никогда не видела. Он забрал все документы, они ничего у нотариуса ей не отдали. Она думала, что раз у нее нет денег на покупку фирмы, то ничего и не будет, и она не является учредителем данной фирмы. Тем более ей не известна Матвеева С.В. и ООО «Мой Дом». По сути она никогда не управляла ООО «АРМАДА» и не вела хозяйственную деятельность. Она просто была уверена, что сделка по покупке ООО «АРМАДА» не состоялась.

По предъявленному следователем для обозрения решению № 1/19 единственного Участника (Учредителя) общества с ограниченной ответственностью «АРМАДА» от 18.01.2019 года на 1 листе, изъятому в ходе выемки от 25.09.2019 года в ИФНС России № 16 по г. Краснодару, РюМ.Мю показала, что решение она видит впервые. И точно она его не подписывала. Это не ее подпись в данном документе.

-М.И.М. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (.2, л.д. 22–27), о том, что с марта 2015 года он работает инженером ПТО в ООО «Золотое Руно». В городе Анапа ООО «Золотое Руно» выполняло работы по контракту с ОАО «Бамстройпуть». В рамках данного контракта ООО «Золотое Руно» выполняло работы на объекте МО РФ ВИТ «ЭРА» расположенного в г. Анапа. ООО «Мой Дом» ему знакомо, руководителем являлась Матвеева Светлана. С ООО «Мой Дом» и Матвеевой он познакомился в 2017 году в рамках выполнения работ на других объектах. В мае 2018 года ООО «Мой Дом» появились на объекте МО РФ ВИТ «ЭРА» расположенного в г. Анапа, как она понял, что между ООО «Золотое Руно» и ООО «Мой Дом» был заключен договор на выполнение работ. Ими выполнялись работы по отделке корпуса № 6, в том числе штукатурка, покраска, укладка плитки на пол и на стены, потолочные работы. По благоустройству территории ими выполнялись следующие работы: укладка брусчатки, установка бордюров. От ООО «Мой Дом» ему знаком АП.А.А. и М.М.М. А.М.СП.М.С... Он также знаком с Рустамовым Орханом, который работал в ООО «Золотое Руно». ООО «Армада» ему не знакомо, о данном обществе никогда не слышал и на объекте в г. Анапа не видел. У ООО «Мой Дом» он принимал количество выполненных ими работ на объекте. У других фирм количество выполненных работ не принимал. ООО «Мой Дом» находились на объекте с мая по август 2018 года. Бывало, что Матвеева Светлана и С.П.М. и М.М.М. уезжали с объекта на 2-3 дня. Вход на объект осуществлялся по пропускам, в частности этим занималось ООО «Золотое Руно», работником М. вносились списки в компьютер по каждому работнику, который работал на объекте, в том числе она вела списки по пропускам и у ООО «Мой Дом». По предоставленному следователем в ходе допроса акту налоговой проверки № 292 от 16.05.2019, в котором указаны виды выполненных работ ООО «Армада» на объекте в г. Анапа, И.. пояснил, что все работы, перечисленные в акте налоговой проверки, выполнялись ООО «Мой Дом», а не ООО «Армада». Эти работы проверялись лично им.

-М. о том, что она, будучи бухгалтером, на добровольной и безвозмездной основе, сдавала налоговую отчетность по ООО «Мой Дом», директором которой являлась её подруга - Матвеева С.В. Сфера деятельности ООО «Мой Дом» это строительные и монтажные работы. Со слов Матвеевой С.В. и представленных ею документов, ей стало известно, что Матвеева С.В. заключила договор с фирмой «Золотое Руно» в Краснодарском крае, поскольку у нее не имеется своих сотрудников. В ООО «Мой Дом» трудовую деятельность осуществляли прораб и мастер участка. К своей деятельности Матвеева С.В. привлекала сторонние организации, которые ей оказывали строительно-монтажные услуги. ООО «Армада» также оказывала подобные услуги. Изначально для оформления декларации по НДС ей была направлена карточка организации, в которой было указано ИНН, ФИО директора, адрес и номер телефона. Услуги были оказаны в 3 квартале 2018 года. При этом, Матвеева С.В. ей поясняла, что ООО «Армада» не может предоставить документы, поскольку уже сдали НДС, счет–фактуру, справку о стоимости. Затем Матвеева С.В. прислала ей документы на электронную почту, которые ей также были направлены по электронной почте. При оформлении декларации она поинтересовалась у Матвеевой С.В. о юридической чистоте представленных документов. Поскольку после предоставления декларации следует встречная проверка. Матвеева С.В. пояснила, что в документах все нормально. После чего она, находясь по месту жительства, сдала документы через электронную систему «СБИС», внесла данные организации, номер счет–фактуры. Налоговая инспекция приняла данные документы, началась встречная проверка, после чего Матвееву С.В. вызывали в налоговую инспекцию, где она давала показания. Далее ей позвонили из налоговой инспекции и сообщили об отказе, поскольку ООО «Армада» не сдала отчет. Они были готовы предоставить уточненную декларацию, однако, налоговый отран ответил отказом. Дополнив, что по просьбе Матвеевой С.В. она изготавливала договор, заключенный между ООО «Армада» и ООО «Мой Дом», взяв за образец иной договор и указав сумму договора 2 700 000 рублей с внесением реквизитов организаций. Данный договор ей также необходим был для образца. Выполнялись ли работы по данному договору, ей неизвестно. При этом, они сканировали документы, полученные Матвеевой С.В.по электронной почте, и направляли их в налоговую инспекцию.Охарактеризовала Матвееву С.В. с положительной стороны, пояснив, что ранее при осуществлении предпринимательской деятельности, у неё не возникало проблем.

-С. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 48-50, т.3, л.д.131-146, т.12, л.д.13-15), о том, что он работает в ООО «ЛОЙД» директором. ООО «ЛОЙД» было учреждено примерно 8 лет назад. Ему знакомо ООО «Мой Дом», лично с директором общества не знаком. По предоставленному следователем в ходе допроса договору от 02 апреля 2018 года субподряда на производство строительно-монтажных работ № 7 между ООО «ЛОЙД» и ООО «Мой Дом», М.П.М. пояснил, что примерно в марте 2018 года к нему обратился знакомый П.М.С., который предложил поучаствовать в работе на объекте в г. Анапа в военной лаборатории «ЭРА». Он подумал и решил попробовать. После этого он собрал бригаду рабочих, которые не работали у него на постоянной основе. В большей степени сбором бригады занимался М.М.М, потому как он не помнит этих людей, списков у него тоже нет. Знает, что это были люди из города Пскова. После того, как была собрана бригада, он отправил их на поезде. Билеты приобретались ими на денежные средства, которые были выданы им в качестве аванса. По приезду туда они разместились в вагончиках на объекте и приступили к работе. После чего, ООО «Мой Дом» подготовило указанный договор и затем его ему передали, кто передал не помнит. Данный договор не был подписан с их стороны. Он ознакомился с условиями настоящего договора, после чего подписал его, поставил оттиск печати «ЛОЙД», но каким образом данный договор был передан в ООО «Мой Дом», он не знает. Скорее всего, этот договор подписан программным способом и поставлен оттиск печати и направлен в ООО «Мой Дом» в электронном виде. Но то, что данный договор имел место быть, он уверен. С директором ООО «Мой Дом» не знаком и никогда не видел. Матвеевой С.В. среди знакомых нет. На строительном объекте «ЭРА» в городе Анапа они проводили демонтажные работы в соответствии с Приложением № 1 к договору. Бригада ООО «ЛОЙД» находилась на объекте «ЭРА» в городе Анапа не более двух месяцев, поскольку половина работников разбежалось, кто-то запил. И они поняли, что это экономически не целесообразно стало для них. Он лично никогда не выезжал на данный объект. Общался по телефону в основном с М.С.С.. ООО «Мой Дом» рассчиталось с ООО «ЛОЙД» путем перечисления денежных средств на банковский счет. Какая была сумма он уже не помнит, примерно около 1 400 000,00 рублей. После чего они закончили сотрудничество с указанной фирмой. На указанном объекте ООО «СКАС» выполняло следующие виды работ: демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм – 5000 кв.м., демонтаж штукатурки – 5000 кв.м., очистка поверхности щетками – 5000 кв.м., обеспылевание поверхности промышленными пылесосами – 2000 кв.м., демонтаж обшивки из ГВЛ – 5750 кв.м., антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей – 1200 кв.м. Со стороны ООО «Лойд» и ООО «Мой Дом» подписывались такие документы, как КС-2, КС-3» и оплачены. ООО «Лойд» выполняло работы на объекте «ЭРА» расположенного в г. Анапа по договору с ООО «Мой Дом» примерно в мае 2018 года. Они вели подготовительные работы, предусмотренные договором. После чего они уехали в Псков. Работы из представленных ему документов (акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ № 1 от 19.10.2018 на сумму 839 251,43 рублей, в том числе НДС на сумму 128 021,40 рублей, № 2 от 09.11.2018 на сумму 1 126 811,12 рублей, в том числе НДС на сумму 171 886,44 рублей, № 3 от 02.12.2018 на сумму 733 937,45 рублей, в том числе НДС на сумму 111 956,56 рублей) ООО «Лойд» не выполняло, поскольку выполненные ими работы по договору с ООО «Мой Дом» были закончены ранее и по ним была произведена оплата в полном объеме. Ему неизвестно какие работы выполняло ООО «Мой Дом» на указанном объекте. Кто именно их выполнял, он точно сказать не может. Насколько ему известно это привлеченные физические лица без оформления трудовых договоров. ООО «Лойд» на указанном объекте выполняло строительно-монтажные работы. Выполненные работы ООО «Лойд» соответствовали видам и объемам работ, которые были предусмотрены договором. ООО «Лойд» является плательщиком НДС. ООО «Лойд» уплатило НДС за 2018 год от полученных денежных средств ООО «Мой Дом».

-С.С.Сю оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 53-56, т.12, л.д.7-9), о том, что в декабре 2017 года один из его знакомых сообщил, что Матвеева Светлана Владимировна ищет себе специалиста в области строительства. Встреча у них произошла в кафе, которое расположено в гипермаркете «Империал» на втором этаже. На тот момент он не имел постоянной работы, и Матвеева С.В. предложила ему оказывать ей услуги в должности инженера- строителя. Он согласился. Матвеева С.В. является директором ООО «Мой Дом», фирма занимается строительными работами. Он работал в ООО «Мой Дом» в качестве инженера- строителя на объекте в г. Москва, но недолго. В мае 2018 года он вылетел на самолете с двумя рабочими из Пскова, это Котов, второго не помнит, в Анапу, где появился новый объект, это военный инновационный технополис «ЭРА». По прибытию туда, он узнал, что подрядчиком является ООО «Золотое Руно», которые расселили их в одном из недостроенных корпусов, расположенном на территории санатория «Десантник». По приезду там уже находились А.МюМю и еще три ранее незнакомых ему человека. ООО «Золотое Руно» оформило пропуска для прохода на объект «ЭРА» и на следующий день они приступили к работе. Подрядчиком на объекте выступало ООО «Золотое Руно», а ООО «Мой Дом» выступало в качестве субподрядчиков. От ООО «Мой Дом» на данном объекте из Пскова работали он, П.М.И. и П.П.М., несколько из Беларуси, несколько из Краснодара, несколько местных. Всего около пятнадцати человек. Других рабочих не помнит, так как ими в основном занималась Матвеева С.В. Его задача состояла в том, чтобы контролировать ход выполнения работ. ООО «Мой Дом» выполняло на строительном объекте «ЭРА» внутреннюю отделку подвального этажа и частично второго этажа корпус № 6. Это штукатурка, шпатлевка, покраска, укладка напольной и настенной плитки. Корпус № 3, где они частично производили фасадные работы. Делали также частичное благоустройство по укладке брусчатки на территории. Им лично оформлялись рукописные наряды по объемам выполненных работ и в дальнейшем передавались на проверку подрядчику ООО «Золотое Руно», а именно Фильчакову Ивану. На строительном объекте «ЭРА» в рамках выполнения работ он находился с третей декады мая по 04 октября 2018 года. То есть, по окончанию выполнения своего объема работ он уехал оттуда. ООО «АРМАДА» ему не известно, и какие работы общество выполняло на данном объекте ему тоже не известно. По предъявленным следователем ему для обозрения табелям работников ООО «Золотое Руно» на объекте Военный инновационный технополис «ЭРА» П.М.И. сообщил, что это табеля учета рабочего времени, которые заполнялись им на работников, которые были в его распоряжении и которыми он руководил. Это были рабочие ООО «Мой Дом». Каким образом работникам ООО «Мой Дом» выплачивалась заработная плата ему не известно. Он получал от Матвеевой С.В. наличными. Как она ему поясняла, что это деньги из собственных сбережений.

Он может подтвердить выполнение работ ООО «Мой Дом» на основании представленных для обозрения ему документов: справки о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 29.12.2018 на сумму 3 000 000 рублей; акта о приемке выполненных работ № 1 от 29.12.2018 на сумму 918 719,11 рублей; акта о приемке выполненных работ № 2 от 29.12.2018 на сумму 1 292 531,48 рублей; акта о приемке выполненных работ № 3 от 29.12.2018 на сумму 758 389,06 рублей; акта о приемке выполненных работ № 4 от 29.12.2018 на сумму 30 360,35 рублей подписанных между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно», данные работы выполнялись ООО «Мой Дом» своими силами с привлечением рабочих, которые нанимались Матвеевой С.В. Фамилии он их уже не помнит. Силами ООО «Мой Дом» выполнялись такие работы, как грунтовка, штукатурка, стен, демонтаж стяжки, демонтаж штукатурки, плитки, стеклопакетов, монтаж ливневки, демонтаж вентиляционного оборудования, грунтовку и шпатлевка потолка, кладку кирпичной перегородки, укладка плитки на лестничных маршах и другие виды работ. По поводу представленных ему на обозрение документов (Акты о приемке выполненных работ и справки о стоимости выполненных работ № 1 от 19.10.2018 на сумму 839 251,43 рублей, в том числе НДС на сумму 128 021,40 рублей, № 2 от 09.11.2018 на сумму 1 126 811,12 рублей, в том числе НДС на сумму 171 886,44 рублей, № 3 от 02.12.2018 на сумму 733 937,45 рублей, в том числе НДС на сумму 111 956,56 рублей) пояснил, что работы, указанные в представленных для обозрения документах ООО «АРМАДА» не выполнялись. Данные работы были выполнены силами ООО «Мой Дом». Такие фирма, как ООО «Лойд», ООО «СКАС» он не помнит.

- П.М.И. о том, что он является директором ООО «СКАС», летом 2018 года между ООО «Скас» и ООО «Мой Дом» был заключен контракт на оказание услуг по строительству в городе Анапа на военном объекте. Лично на строительном объекте он не был, а лишь предоставлял рабочих, которые выполняли определенные виды работ в течении 3-4 месяцев. Задачи рабочим ставил начальник участка ООО «Мой дом» П.М.МП.М.С.ю. Ему известно, что работники ООО «Мой дом», либо привлеченные ими третьи лица также осуществляли работы на данном объекте. ООО «Мой дом» осуществлял обеспечение рабочих строительными материалами. Все документы и согласования по ним передавались посредством электронной почты, позже передавались подлинники документов. Сумму договора он вспомнить не смог. Пояснил, что работы были прекращены, осуществлена сдача выполненных работ и их оплата. Претензий участники сделки к друг другу не имели. ООО «Лойд» также осуществляло некоторые виды работ на указанном объекте. Об ООО «Армада» ему ничего не известно, как и неизвестно о том, осуществляли ли работники данной организации какие-либо виды работ на объекте. Документы по выполненным работам предоставлялись в Налоговый орган по их запросу.

-П.С.И. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 70-72), о том, что в 2014 году он переехал с Украины в Российскую Федерацию. В период с 17.05.2018 по 31.12.2018 он находился на территории Российской Федерации, никуда ни выезжал. В ООО «Мой Дом» устроился 03.07.2017 году. С данной организацией заключил бессрочный трудовой договор. По трудовому договору он работал в должности прораба, в его должностные обязанности входила работа с чертежами, выдача работникам производственных заданий, ведение исполнительной документации, сдача объектов заказчику. Матвеева С.В. являлась директором ООО «Мои Дом». С Матвеевой С.В. он познакомился в 2014 году, когда работал в ЗАО ПСГ «БИК» в поселке Дзержинского Ленинградской области, их организация строила спортивный комплекс. ООО «Мой Дом» выполняло работы, но отделке данного объекта. Матвеева С.В. периодически приезжала на объект и сдавала ему выполненные работы своими рабочими. В 2017 году у него не было работы, и он обратился к Матвеевой С.В. и она его пригласила на работу в качестве прораба. С 2018 году он работал на военном комплексе «ЭРА» в г. Анапа, где выполнял отделочные работы, а именно демонтировали вентиляционное оборудование в подвале комплекса, штукатурные стены, шпаклевали потолки, красили стены. На данном объекте находился с 05.05.2018 года по 15.06.2018. Далее он уехал на другой объект в г. Москва, вместо него на объекте остался прорабом Аскеров Вадим Геннадьевич, который приехал на объект в начале июня 2018 года, с целью его замены и выполнения его обязанностей на объекте. Выполненные работы он сдавал Фильчакову И.А., который был инженером ПТО от ООО «Золотое Руно», он выдавал техническую документацию, и контролировал качество выполненных ими работ. Он с П.М.С. общался только по работе. Начальником участка от ООО «Золотое Руно» являлся П.А.М.. Заработную плату им платили в ООО «Мой Дом» на банковскую карту. В организации ООО «Мой Дом» он общался только с Матвеевой С.В. Такие организации, как ООО «Армада», ООО «СКАС» и ООО «Союзстройдеталь» ему неизвестны, с ними он не работал и никогда о них не слышал.

-П.мюСю.. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 81-83), о том, что летом 2018 года ему позвонил бывший сослуживиц с Псковской области, П.М.С., и сказал, что его знакомой Матвеевой С.В. нужны рабочие различных строительных специальностей для выполнения строительных работ на объекте Министерства обороны РФ в городе Анапа. В связи с тем, что он находился с Виктором в хороших дружеских отношениях, то пообещал посодействовать в данном вопросе. Примерно через неделю после разговора с Виктором, ему на абонентский номер позвонила, женщина, которая представилась как Светлана, и сказала, что скоро она приедет в Новороссийск, и попросила его познакомить ее с потенциальными подрядчиками, которые будут привлечены, для выполнения работ на вышеуказанном объекте. По прибытию Матвеевой С.В. в Новороссийск он познакомил ее со своим давним знакомым Усманом, индивидуальным предпринимателем в сфере различных строительных работ. При личной встрече Светлана и Усман обсудили условия выполнения работ, о которых ему ничего не известно. Через некоторое время ему позвонил Усман и сказал, что работать с Матвеевой С.В. он отказался по причине слишком низкой цены за заявленный ей объем работ. После того как он организовал встречу Светланы и Усмана он ее более не видел, связь с ней не поддерживал. ООО «Мой Дом» и ООО «Армада», их руководители ему не знакомы.

-М.С.МИ. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 196-198), о том, что он официально трудоустроен в ООО «Мой Дом» мастером участка, руководителем ООО «Мой Дом» является его мама - Матвеева Светлана Владимировна. В мае 2018 года он вместе с бригадой, выехали в г. Анапа, на объект «инновационный комплекс ЭРА» от ООО «Мой Дом», которое заключило договор с ООО «Золотое Руно» и вернулся с объекта он в августе 2018 года. ООО «Мой Дом» на данном объекте выполняло разнообразный комплекс работ, это благоустройство, отделочные работы, фасадные работы. Как таковой сдачи выполненных работы ООО «Мой Дом» не было. Там постоянно находились представители ООО «Золотое Руно», которые контролировали ход выполнения работ. Это был Фильчаков Иван, Орхан. От ООО «Мой Дом» был П.М.С.. М.С.Ч. помогал ООО «Мой Дом» в качестве прораба на данном объекте. Бригада рабочих ООО «Мой Дом» официально не были трудоустроены. Заработную плату платило рабочим ООО «Мой Дом». ООО «Золотое Руно», БСП выступали на объекте в качестве генподрядчика. В основном на объекте работали физические лица, которые выполняли работы по заказу ООО «Золотое Руно». ООО «АРМАДА» ему не известно. Рабочие в основном на объекте были граждане Беларуси, но он работал отдельно от них. Были еще из Анапы, Пскова и других регионов. Они выполняли работы, как рабочие ООО «Мой Дом». Проход на объект осуществлялся по пропускам. Они сдавали документы в ООО «Золотое Руно» и те уже далее сами оформляли пропуска. ООО «Золотое Руно» иногда само платило заработную плату по фиксированной ставке работникам ООО «Мой Дом» в случаях, когда отдельные работники хотели дополнительно заработать, но объем работ засчитывался в ООО «Мой Дом».

-С.Ию.СМ. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 207-212), о том. что с сентября 2015 по настоящее время она является руководителем юридического отдела ООО «Золотое Руно». Директором ООО «Золотое Руно» в период с 16.12.2011 по настоящее время является П.М.С. На основании доверенности № 7/1 от 11.06.2019 она представляет интересы директора ООО «Золотое Руно» М.П.С. в том числе в правоохранительных органах. 17.05.2018 ООО «Золотое Руно» и ООО «Мой Дом» был заключен договор № 67/27-А на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» в г. Анапа Краснодарского края. Согласно договору № 67/27-А от 17.05.2018 подрядчик ООО «Золотое Руно» осуществляет финансирование, обеспечение выполнения и контроль за выполнением работ, а субподрядчик ООО «Мой Дом» выполняет демонтажные и строительно-монтажные работы по корпусу № 6 объекта. Договор подписан от имени ООО «Мой Дом» Матвеевой С.В., от имени ООО «Золотое Руно» А.С.П. Непосредственно она общалась с директором ООО «Мой Дом» Матвеевой С.В., никого из работников данного общества она не знает. На самом объекте в г. Анапа от ООО «Золотое Руно» находились начальник строительного отдела Шулика А.Г. и инженер И.М.С. П.М.С. определял, какие виды работ необходимо сделать, в какой последовательности, а также занимался приемкой выполненных работ. Все работы, выполненные ООО «Мой Дом» принимались на основании подписанных актов по форме КС-2, КС-3. Ей неизвестно о привлечении ООО «Мой Дом» сторонних организаций для выполнения работ на объекте ВИТ «ЭРА». Согласно договора № 67/27-А от 17.05.2018 ООО «Мой Дом» имеет право привлекать субподрядные организации (третьих лиц) к исполнению договора с постановкой в известность в письменной форме ООО «Золотое Руно», в течении 1-го рабочего дня с момента их привлечения. Никаких заявлений в адрес ООО «Золотое Руно» от ООО «Мой Дом» о привлечении сторонних организаций для выполнения работ на объекте ВИТ «ЭРА» не поступало. ООО «Армада» ей не знакомо, слышит о нем впервые. В числе организаций, выполнявших работы на объекте ВИТ «ЭРА» ООО «Армада» не числится. П.М.М. П.М.С. П.М.С. П.М.С. ей не знакомы, впервые о них слышит. Каждая их подрядная организация на объекте ВИТ «ЭРА» подавала списки работников в ООО «Золотое Руно», в том числе ООО «Мой Дом». После чего формировался общий список с ФИО и направлялся генеральному подрядчику по данному объекту- ОАО «Бамстройпуть». Список работников по объекту ВИТ «ЭРА» в ООО «Золотое Руно» не сохранился. Ей известно, что на объекте ВИТ «ЭРА» осуществлялся пропускной режим, согласно утвержденных списков работников, которые могли заходить на объект. Данным вопросом ООО «Золотое Руно» не занималось.

-П.С.М. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.3, л.д. 59-62), о том, что в настоящее время он работает генеральным директором Бамстройпуть». Данная организация занимается строительством объектов. В апреле 2018 года между ООО «Бамстройпуть» и ООО «Золотое Руно» был заключен контракт (договор) на выполнение строительно-монтажных работ по объекту «Военно-инновационный технополис «ЭРА» в г. Анапа Краснодарского края. Срок выполнения работ по данному договору был различный, в зависимости от объекта. Такие фирмы как ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» ему не известны. ООО «Золотое Руно» его не ставило в известность о наличии каких-либо договоров с указанными юридическими лицами. На объекте с 1 июня 2018 года была пропускная система, пропуск на объект осуществлялся после того как ООО «Золотое Руно» подавало в их адрес списки рабочих лиц. Поскольку работы на данном объекте уже завершены, в ООО «Бамстройпуть» не сохранились данные на физических лиц работавших на указанном объекте. С директором ООО «Мой Дом» Матвеевой С.В. лично не знаком. С А.М.С. М.С.Мю П.М.С. не знаком.

-П.М.С. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.2, л.д. 196-198), о том, что он является индивидуальным предпринимателем. Сфера его деятельности, это фотоуслуги, фотопечать и другие сопутствующие услуги. Его место работы находится в городе Псков, Октябрьский проспект, д. 15. Матвева С.В. емк не известна.      По предъявленному следователем к обозрению сообщению от Матвеевой С.В. направленному с электронной почты от 25.05.2018 года в 15:56:09 в адрес foto6pskov@mail.ru с вложенным файлом - Договор субподряда Гранд Хаус 1. Doc и для каких целей был направлен данный документ, П.М.С. показал, что их Фотография помимо основной деятельности оказывает услуги по распечатке документов. Скорее всего, Матвеева С.В. пришла в тот день в офис фотографии и попросила распечатать вложенный в сообщение документ. Поэтому они, как правило предлагают направить документ на их почтовый адрес и после того, как документ поступил к ним на почту, они его открывают и распечатывают нужное количество документов. Такие услуги, как подготовка договоров они не оказывают.

-М.П.С, оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.3, л.д. 81-83), о том, что она в настоящее время работает в ООО «Технобокс» директором. В период с мая 2018 по 30.09.2019 она работала в ООО «КОМТЭК» главным бухгалтером. В данной фирме в ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета и контроль за ведением бухгалтерского учета. При исполнении своих должностных обязанностей в ООО «КОМТЭК» она использовала электронный адрес komtek-pskov@mail.ru. Ей знакомо ООО «СКАС». Директора ООО «СКАС» М.И.М. знает лично. ООО «Лойд» ей известно, но с директором не знакома. Директора ООО «Мой Дом» Матвееву С.В. знает через общих контрагентов. ООО «АРМАДА» и руководитель данной организации ей не известны. По предъявленному следователем сообщению с электронной почты Матвеевой С.В. «pskov.matveeva@mail.ru» в адрес ООО «КОМТЭК» отправленному 25.05.2018 года в 15:09:05 куда вложен договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 7 от 02.04.2018 заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «Лойд», И.М.Ь. показала, что в настоящее время не помнит для каких целей был направлен данный договор. Скорее всего, чтобы она смогла его проверить на предмет правильного составления. После того, как она его проверила, то перенаправила его в ООО «Лойд», которые в свою очередь подписали его, поставили печать и направили ей назад. После этого, она данный договор отправила на электронный адрес Матвеевой С.В. ООО «КОМТЭК» не оказывало бухгалтерские услуги ООО «Мой Дом». Насколько ей известно в ООО «Мой Дом» был свой бухгалтер, - М.И.М.. Она работала ранее в ООО «КОМТЭК» бухгалтером. По предъявленному следователем сообщению с электронной почты Матвеевой С.В. «pskov.matveeva@mail.ru» в адрес ООО «КОМТЭК» отправленному 05.07.2018 в 13:28:08 куда вложен договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 13 от 28.06.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС», Кноль Т.В. показала, что в настоящее время не помнит для каких целей был направлен данный договор. В данном договоре уже стояла подпись директора и печать организации.

-А.М.С.. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.3, л.д. 93-95), о том, что он является генеральным директором ООО «Строй Проект». Между ООО «Мой Дом» и ООО «Строй Проект» заключался договор № 03/08 от 03.08.2018 на производство строительно-монтажных работ. Настоящий договор заключался от его имени А.С.М. по доверенности № 10 от 01.05.2018. Договор был заключен непосредственно на объекте «Военно-инновационного технополиса «ЭРА» расположенного в г. Анапа Краснодарского края. С Матвеевой С.В. виделись в июне 2018 года там же на объекте «Военно--инновационного технополиса «ЭРА», их познакомила А.С.М. ООО «Строй Проект» выполняло ряд строительно-монтажных работ по благоустройству данного объекта. По данному договору плата за вознаграждение должна была составлять 1 500 000 рублей, в том числе НДС 18 %. Также договором было предусмотрено авансирование в размере 80 % от общей суммы договора, но оплачено было только 97 000 рублей. Непосредственно их заказчиком выступало ООО «Золотое Руно», которое находится в г. Москве. Все работы сдавались А.С.М. их заказчику ООО «Золотое Руно», как правило начальнику участка. На данном участке работали субподрядные организации: ИП «Вагабова Е.В.», ООО «Уран» и ООО «Союз Энергия». Сколько человек там работало сказать сложно. Расчет с ООО «Строй Проект» был безналичным на общую сумму около 11 000 000,00 рублей. С ООО «АРМАДА» и его руководителем не знаком.

-А.С.М. о том, что он является директором ООО СК «Любимый Город». В 2018 году ему позвонила Матвеева С.В., и предложила выполнить фасадные работы на строительном объекте в г.Анапа. Он сказал, что данный объект ему не интересен. Через некоторое время ему снова позвонила Матвеева С.В. и поинтересовалась, есть ли у него знакомый строитель в г. Анапа. Он связался с товарищем из г.Новороссийск – Барановым С.И. и поинтересовался, может ли он кого либо посоветовать из строителей. Далее П.С.М. лично общался с Матвеевой С.В. В последующем, от товарища ему стало известно, что договор между ними так и не был заключен.

-С.П.С. оглашенными в ходе судебного заседания в соответствии со ст.281 ч.1 УПК РФ (т.3, л.д. 149-154), о том, что с апреля 2018 по 03 ноября 2018 года он оказывал услуги ООО «Золотое Руно» в части контроля работ, систематизация, консультации в области строительства на объекте «Военно-инновационного технополиса «ЭРА» расположенного в г. Анапа Краснодарского края. Заказчиком строительства являлся ООО «Бамстройпуть», подрядчиком ООО «Золотое Руно». Также на данном объекте работало ООО «Мой Дом», директором которого являлась Матвеева С.В. В рамках оказания услуг ООО «Золотое Руно» он принимал работы у ООО «Мой Дом», а именно качество выполненных работ, передача материалов. Сначала ООО «Мой Дом» представлял Чумейко Андрей, а затем Аскеров Вадим. С данными людьми он контактировал напрямую. С Матвеевой С.В. он встречался по мере рабочей необходимости, когда работники ООО «Мой Дом» некачественно выполняли работы. Со стороны ООО «Золотое Руно» интересы представлял А.С.П. С Матвеевой С.В. общался либо по телефону, либо посредством электронной почты. Периодически Матвеева С.В. и В.М.С. скидывали для согласования по выполненным работам документы. При этом право подписи документов он не имел. ООО «Армада» ему не известно, его руководителя не знает. При встречах с Матвеевой С.В., М.С.П., С.П.М. они поясняли, что на объекте работают их люди. Если бы ООО «Армада» работало на данном объекте, то он бы по распоряжению ООО «Золотое Руно» принимал бы у них работы. Он проверял документы ООО «Мой Дом», где исполнителем является ООО «Армада», потому, что Матвеева С.В. присылала ему документы только в части выполненных работ на объекте, а не для того, чтобы он проверял заказчиков и исполнителей. Утверждает, что ООО «Армада» не имеет никакого отношения к этому объекту и к выполнению этих работ и ему не представляли работников и работодателей ООО «Армада». К нему не раз обращались работники ООО «Мой Дом» по выплате заработной платы работникам ООО «Мой Дом», которым он объяснял, что деньги будут выплачены только по мере выполнения работ.

- заключением эксперта № 3119 от 25.11.2019, согласно которого краткий рукописный текст «С.П.С.» в заявлении по форме Р 13001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на странице 011 (32 лист подшивки документов ООО «Армада») и в заявлении по форме Р 14001 о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на странице 008 (51 лист подшивки документов ООО «Армада») выполнен Иванцовой Раисой Сергеевной. Подписи от имени от имени С.В. Матвеевой    в графе «Заказчик (Генподрядчик) Директор ООО «Мой Дом» в справке № 2 от 09.11.18 о стоимости выполненных работ и затрат ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Принял Директор ООО «Мой Дом»» в акте о приемке выполненных работ № 2 от 09.11.2018 ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Директор ООО «Мой дом»» в акте о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 ООО «Мой дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Принял Директор ООО «Мой Дом»» в акте о приемке выполненных работ № 1 от 19.10.2018 ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Заказчик (Генподрядчик) Директор ООО «Мой дом»» в справке № 3 от 02.12.18 о стоимости выполненных работ и затрат ООО «Мой дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Заказчик (Генподрядчик) Директор ООО «Мой Дом»» в справке № 1 от 19.10.18 о стоимости выполненных работ и затрат ООО «Мой дом» и ООО «АРМАДА»;    в графе «Директор» в договоре субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 01 августа 2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» документов ООО «Мой дом» и ООО «АРМАДА» выполнены Матвеевой Светланой Владимировной. /т. 9 л.д. 47-56/;

- заключением компьютерной экспертизы № 3097 от 09.01.2020 с приложением оптического DVD диска однократной записи, изъятого в ходе обыска 07.11.2019 года по месту жительства П.С.В. по адресу: г. Псков, ул. А. Алёхина, д. 12, кв. 47; НЖМД5 - жесткого магнитного диска форм-фактора 2.5 дюйма, экспертизы жесткого магнитного диска форм-фактора 2.5 дюйма, фирмы «Toshiba», изъятых в ходе обыска 07.11.2019 года по месту регистрации Матвеевой С.В. по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80 ), флэш-накопителе (фирмы «Kingston» модели «DT1» в корпусе белого цвета с боковой вставкой «Data Traveler 2GB», с маркировкой: «С4275-301.А01LF»), предоставленных на экспертизу имеются файлы, в том числе среди файлов, восстановленных из удаленной информации, содержащие ключевые фразы: «Военный инновационный технополис «ЭРА», Общество с ограниченной ответственностью «Мой Дом», Общество с ограниченной ответственностью «АРМАДА», общество с ограниченной ответственностью «Золотое Руно», акт приемки выполненных работ, договор субподряда № 125, смета, платежное поручение, счет-фактура, приходный кассовый ордер, приказ, распоряжение, договор оказания услуг, Иванцова Р.С., Матвеева С.В., имеющие дату изменения в период с 01.05.2018 по 07.11.2019 года, а также изображения подписей и оттисков печатей. Сведения о данных файлах с указанием наименования, распоряжения, даты изменения, размера, приведены в файлах «Список файлов.xls», «Список восстановленных файлов.xls», «Список изображений.xls». Указанные файлы записаны на оптический диск с обозначением вокруг посадочного отверстия «3176425REF25827», прилагаемый к данному заключению. На НЖМД1 предоставленном на экспертизу, имеются информационные базы программы фирмы «1C», имеющие в своих свойствах дату изменения в период с 01.05.2018 по 07.11.2019 года. Сведения о данных базах приведены в таблице №3 в исследовательской части с указанием наименования файлов, расположения на исходном НЖМД, размера, даты последнего изменения. Указанные файлы записаны на оптический диск с обозначением вокруг посадочного отверстия «3176425REF25827», прилагаемый к данному заключению в директорию НЖМД1:\1С\Раздел2\1С_Ва8е\, при этом, директория «ПОУ ПОССЦ», а также файлы «1CV8.1CD», содержащие файлы информационных баз программы фирмы «1C» были заархивированы при помощи программы «Winrar 3.80» в одноименные архивы. /т. 9 л.д. 95-105/;

- заключением специалиста № 7 от 05.02.2020, согласно которого, сумма НДС, предъявленная ООО «Мой Дом» в качестве налогового вычета в декларации по НДС за 4 квартал 2018 года от взаимоотношений с ООО «АРМАДА», составила 411864 рублей. /т. 9 л.д. 81-85/;

- рапортом об обнаружении признаков преступления оперуполномоченного по ОВД УЭБ и ПК УМВД России по Псковской области Релина Д.Г. № 1412 от 17.06.2019 по факту покушения руководства ООО «Мой Дом» на хищение из бюджета Российской Федерации денежных средств, путем незаконного возмещения НДС, в размере 411 864 рублей /т. 1 л.д. 35/;

- ответом из МИФНС № 1 России по Псковской области от 05.06.2019 исх. № 17/2147, к которому приложены копии документов, предоставленные ООО «Мой Дом» ИНН/КПП 6027144836/602701001 в МИФНС России № 1 по Псковской области, в обоснование суммы по НДС, подлежащей возмещению из бюджета РФ в размере 411 864 рублей: налоговая декларация ООО «Мой Дом» за 4 квартал 2018 года; договор № 67/27-А на выполнение строительно-монтажных работ по Объекту: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа, Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (щифр объекта Ю-21/17-54) от 17.05.2018; книга покупок; книга продаж;    договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018:    приложение № 1 к договору субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018;    счет-фактура № 190 от 26.12.2018;    акт о приемке выполненных работ от 09.11.2018;    справка о стоимости выполненных работ и затрат от 09.11.2018;акт о приемке выполненных работ от 02.12.2018;    справка о стоимости выполненных работ и затрат от 02.12.2018;    акт о приемке выполненных работ от 19.10.2018;    справка о стоимости выполненных работ и затрат от 19.10.2018;А также документы, относящие к налоговой проверке в отношении ООО «Мой дом»:    акт налоговой проверки № 292 от 16.05.2019, в котором отражены обстоятельства, указывающие на незаконное предъявление к возмещению НДС из бюджета за 4 квартал 2018 года в сумме 411 864 рублей;    финансовые операции ООО «Мой Дом» по расчетным счетам ПАО Сбербанк, АО «Россельхозбанк», Санкт-Петербургский филиал ПАО КБ «Восточный», филиал Санкт-Петербургский «Альфа Банк», согласно которым операций по перечислению денежных средств ООО «АРМАДА» за выполненные работы не установлено; протокол допроса Матвеевой С.В.;    протокол допрос Чумейко А.П./т. 1 л.д. 39-123/;

- актом исследования документов Общества с ограниченной ответственностью «Мой Дом» ИНН 6027144836 от 13 июня 2019 года, согласно которой установлено, что ООО «Мой Дом» за 4 квартал 2018 года: неправомерно применило налоговый вычет в размере 411 864 рублей по фиктивной и документально неподтвержденной сделке с ООО «АРМАДА». /т. 1 л.д. 143-156/;

- заявлением МИФНС № 1 России по Псковской области, зарегистрированное в КУСП УМВД России по Псковской области № 1501 от 25.06.2019 с приложением протокола № 2722 рассмотрения материалов налоговой проверки от 20 июня 2019 года, согласно которому в ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «Мой Дом» ИНН 6027144836 за 4 квартал 2018 года установлено неправомерное применение налоговых вычетов в размере 411864 рублей. /т. 1 л.д. 167-179/;

- заявлением МИФНС № 1 России по Псковской области, зарегистрированное в КУСП УМВД России по Псковской области № 1501 от 25.06.2019 с приложением протокола № 2722 рассмотрения материалов налоговой проверки от 20 июня 2019 года, согласно которому в ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «Мой Дом» ИНН 6027144836 за 4 квартал 2018 года установлено неправомерное применение налоговых вычетов в размере 411864 рублей. /т. 1 л.д. 167-179/;

- ответом из УЭБ и ПК УМВД России по Псковской области исх. № 17/2765 от 24.07.2019, согласно которому ООО «Мой Дом» (ИНН 6027144836) зарегистрировано по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80. Директором и единственным учредителем Общества является Матвеева Светлана Владимировна, 18.04.1963 г.р., зарегистрирована по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80, проживает по адресу: Псковский район, Ядровская волость, СНТ «Ерусалимка», ул. Центральная, д. 155Б. Бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «Мой Дом» в МИФНС России № 1 по Псковской области за 2018 - 2019 г.г. отправляется со следующих ip-адресов: ООО «Мой Дом» 109.229.78.84, 91.201.117.54, 188.130.242.114, 31.130.91.180, 109.229.69.160, 192.168.156.202, 192.168.157.92, ООО «Стайер» 31.130.91.180; /т.1 л.д. 215-216 /;

- копиями документов, приложенные к протоколу допроса свидетеля Чиндяева О.В., а именно: копия доверенности № 10 от 01.05.2018; копия решения единственного учредителя № 01 ООО «Строй Проект», копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Строй Проект», копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговый орган по месту ее нахождения; приказ № 1 от 29.05.2013; счет-фактура № 110/97 от 10.08.2018, согласно которой ООО «Мой Дом» в адрес ООО «Строй Проект» перечислил аванс по договору субподряда №03/08 от 03.08.2018 на сумму 97000 рублей. Данные документы подтверждают финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «Строй Проект» при выполнение работ на объекте: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа, Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (щифр объекта Ю-21/17-54) от 17.05.2018. /т.3 л.д. 97-103/;

- копиями документов, приложенные к протоколу допроса свидетеля Щупко Г.Н., а именно:     требование № 1420 о предоставлении документов от 14.03.2019;    ответ на требование;    договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 13 от 28.06.2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС», приложение № 1 к настоящему договору;    счет-фактура № 38 от 27.09.2018;    акт о приемке выполненных работ; справка о стоимости выполненных работ и затрат;    свидетельство о допуске к определенному виду или видам работ, которые влияют на безопасность объектов капитального строительства, выданного ООО «СКАС»;    штатное расписание за период с 01.01.2018 по 30.04.2018;    штатное расписание за период с 01.05.2018 по 31.12.2018;    сальдовые ведомости;    акт сверки между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС» за период 20018 года; Данные документы подтверждают финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «СКАС» при выполнение работ на Объекте: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа, Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (щифр объекта Ю-21/17-54) от 17.05.2018. /т.3 л.д. 112-128/;

- копиями документов, приложенные к протоколу допроса свидетеля Каган М.Б., а именно:     договор субподряда № 7 от 02.04.2018 года;    акт сверки расчетов между ООО «Лойд» и ООО «Мой Дом»;    справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 29.06.2018 года;    счет-фактуру № 17 от 29.06.2018 года;    акт № 36 от 29.06.2018 года; штатное расписание № 9 от 29.08.2018 года;    акт о приемке выполненных работ КС-2 № 1 от 29.06.2018 года,     книги покупок и продаж. Данные документы подтверждают финансово-хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «Лойд» привыполнение работ на объекте: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа, Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (щифр объекта Ю-21/17-54) от 17.05.2018. /т.3 л.д. 133-146/;

- ответ из МИФНС № 1 по Псковской области, исх. 24-10/01351ДСП от 16.07.2019, согласно которого Матвеева С.В. является руководителем и учредителем с долей участия 50% (номинальная стоимость доли 10000 рублей) ООО «Мой Дом» ИНН 6027111502.

С приложением копии документов в отношении ООО «Мой Дом»:    устав ООО «Мой Дом»;    решения № 1 единственного участника ООО «Мой Дом» от 06.10.2011; решение единственного учредителя № 1 ООО «Мой Дом» от 21.08.2008, согласно которому решено: создание ООО «Мой Дом», сформирован уставной капитал в размере 10000 рублей и назначен директор ООО «Мой Дом» Матвеева С.В. /т.3 л.д. 158-176/;

- выпиской из ЕГРЮЛ от 02.09.2019 в отношении ООО «Золотое Руно», согласно которой ООО «Золотое Руно» ОГРН 1105053000810, ИНН 5053068795, место нахождения: г. Москва, проспект Вернандского, д. 39, помещение 1 комната 9, основным видом деятельности является строительство жилых и нежилых зданий, статус юридического лица – действующее. /т.3 л.д. 185-207/;

- выпиской из ЕГРЮЛ от 02.09.2019 в отношении ООО «СКАС», согласно которой ООО «СКАС», ОГРН 1076027007011, ИНН 6027107190, место нахождение: г. Псков, ул. Некрасова, д. 27, пом. 3, каб. 2, основным видом, основным видом деятельности является строительство жилых и нежилых зданий, статус юридического лица – действующее. /т.3 л.д. 208-221/;

- выпиской из ЕГРЮЛ от 23.07.2019, от 29.11.2018, от 24.01.2019, от 30.07.2019 в отношении ООО «Армада», согласно которой ООО «Армада», ОГРН 1152311001182, ИНН 231185414 адрес нахождения: 350053, г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, офис 5, основным видом деятельности является строительство жилых и нежилых зданий, статус юридического лица – действующее. Согласно записи в ЕГРЮЛ от 30.11.2018 года по 24.01.2019 генеральным директором ООО «АРМАДА» являлась Иванцова Р.С., статус юридического лица – действующее /т.3 л.д.224-229, т. 4 л.д. 2-7, 11-27/;

- сведениями о банковских счетах ООО «Армада» ИНН 231185414, ОГРН 1152311001182, согласно которой ООО «АРМАДА» имеет расчетные счета: № 40702810326020001902 открытый 11.02.2015 в АО «АЛЬФА-БАНК» Ростовский, по адресу: Ростовская область, г. Ростов-на-Дону, Кировский район, ул. Красноармейская, 206, дата закрытия 02.04.2019; № 40706810703300001182 открытый 03.04.2017 в БАНК ВТБ (ПАО), в г. Ростов-на-Дону, по адресу: Ростовская область, Ростов-на-Дону, пр. Ворошиловский, д. 62/284. /т.4 л.д. 8, 10/;

- выпиской из ЕГРЮЛ от 23.07.2019 в отношении ООО «Строй Проект», согласно которой ООО «Строй Проект», ОГРН 1133668025920, ИНН 3661060090, адрес нахождения: Воронежская область, г. Воронеж, пр. Ленинский, д. 172, офис 512, основной вид деятельности является строительство жилых и нежилых зданий, статус юридического лица – действующее. /т.4 л.д. 29-35/;

- ответом из ИФНС № 4 по г. Краснодару, исх. 15-10/04522@ от 27.02.2019, с приложением копии протокола № 005060/7044 осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 30.10.2017, согласно которого ООО «АРМАДА», ИНН 2311185414, поставлено 01.08.2017 на налоговый учёт в ИФНС № 4 по г. Краснодару, адрес нахождения ООО «АРМАДА»: г. Краснодар, ул. Средняя, д81/3, офис № 5, имеет общую систему налогообложения, является плательщиком НДС, последняя декларация представлена за 3 квартал 2018 года без начислений. Согласно протокола № 005060/7044 осмотра территорий, помещений, документов, предметов от 30.10.2017, следует что ведение хозяйственной деятельности ООО «АРМАДА» по адресу: г. Краснодар, ул. № 005060/704481/3, офис № 5 не установлено /т.1 л.д. 121-123/;

- ответ из ООО «Серна», расположенного по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Троицкая, д. 57 кв. 1 от 02.10.2019 № 15, согласно которого договор аренды офисного помещения между ООО «Серна» и ООО «Армада» на заключался. В архиве ООО «Серна» копий писем на заключение договор арены помещений с ООО «Армада» ИНН 231185414 нет. Полный адрес помещения предусмотренный ООО «Серна» на праве собственности является: 350053, г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3,81/4. К ответу приложена копия свидетельства о государственном регистрации права. Данные сведения подтверждают, что ООО «Армада» не осуществляло деятельность по адресу нахождения юридического лица указанному в учредительных документах :350053, г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3. /т.4 л.д. 51-52/;

- ответом из ООО «Мэйл РУ», согласно которого пользователем электронного почты pskov.matveeva@mail.ru является Матвеева Светлана Владимировна, 18.04.1963 г.р., регистрация с 16.02.2010, телефон пользователя 8-911-359-86-65 /т.4 л.д. 54-55/;

- выпиской из государственного реестра недвижимости об объекте недвижимости с кадастровым номером 60:27:0110103:266, согласно записям Единого государственного реестра недвижимости, данный объект недвижимости жилое помещение с наименованием квартира по адресу: Псковская область, г. Псков, ул. А. Алехина д. 12 кв. 47, принадлежит Позняк Е.А. на праве собственности/т.5 л.д. 102-103/;

- ответом из АО «АЛЬФА-БАНК» в отношении ООО «Мой Дом», с приложением CD-R диска, согласно которого ООО «Мой Дом» имеет открытый 12.02.2018 в АО «АЛЬФА-БАНК» расчетный счет № 40702810532380001795. Документы по финансовым операциям ООО «Мой Дом» подписываются паролем, который приходит в виде смс-сообщений на сотовый телефон +79113598665, принадлежащий Матвеевой С.В./т.8 л.д. 151/;

- ответом из МИФНС России № 1 по Псковской области от 19.07.2019 № 07-08/01384ДСП в отношении ООО «Мой Дом» ИНН 6027144836, с приложением документов, согласно которого по сведениям ЕГРЮЛ руководителем ООО «Мой Дом» с момента создания - 03.03.2008 и по настоящее время является Матвеева С.В., ИНН 602700503539. Согласно справкам о доходах физических лиц за 2018 год, работниками ООО «Мой Дом» являлись Чумейко А.П. и Котов В.В. Согласно сведениям, об открытых счетах в кредитных организациях ООО «Мой Дом» имеет открытые расчётные счета:    №40706810151000000366, открыт 21.05.2018 в Псковском отделении № 8630 ПАО Сбербанк по адресу: г. Псков, Октябрьский проспект, д. 23/25;№40702810451000001991 открыт 14.05.2018 в Псковском отделении № 8630 ПАО Сбербанк по адресу: г. Псков, Октябрьский проспект, д. 23/25;    №40702810532380001795, открыт 12.02.2018 в Филиале Санкт-Петербургский АО «Альфа Банк» по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Фурштатская, д. 40, лит. А;    № 40702810910090036590, открыт 12.10.2018 в Санкт-Петербургском филиале ПО КБ «Восточный» по адресу: г. Санкт-Петербург, ул. Академика Павлова, д. 16Б, П.1Н.    /т.8 л.д. 144-149/;

- ответом председателя ТСН «ЖК «Гагарина 14а» Масловой Ж.В., исх. 1/02/20 от 03.02.2020, согласно которого сообщает, что в делопроизводстве ТСН «ЖК «Гагарина 14а», согласно регистрационного учета в квартире № 112 дома 14а по адресу: пр. Гагарина, г. Севастополь с 01.01.2019 года регистрация отсутствует.    Сведения, полученные из «ЖК «Гагарина 14а», подтверждают, что на бумажном почтовом конверте, изъятым в ходе обыска по месту жительства Позняк Е.А. и переданным ей, с её слов, Матвеевой С.В., как в подтверждение взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» поступивших почтовой связью, не соответствуют сведения о лице, проживавшем по адресу указанном на конверте /т.10 л.д. 81/;

- ответом из УВМ УМВД России по Псковской области исх. 25/33-15681 от 09.12.2019, согласно которому паспорт гражданина РФ серии 2802 номер 647102 выданный 20.06.2002 Нелидовским ОВД Тверской области на имя Ивановой Тамары Владимировны, 18.09.1959 года рождения, уроженки г. Нелидова, Тверской области, является недействительным, заменен на новый. Полученные сведения подтверждают, что в доверенностях №№ 50,53,58 на получение денежных средств от ООО «Мой Дом» представителем ООО «АРМАДА» сфальсифицированы, так как паспорт выдан на Иванову Тамару Владимировну, а не на Иванову Наталья Ивановну, указанную в доверенности /т.10 л.д. 84/;

- ответом из филиала ПАО «МТС» в г. Санкт-Петербург, исх. №17342-спб-2019 от 07.08.2019, согласно которого с 03.07.2006 абонентский номер 89113598665, принадлежит Матвеевой С.В. /т.10 л.д. 108/;

- ответом из Краснодарского филиала ООО «Т2 Мобайл» (ТЕЛЕ2), исх. № 07/01-5190 от 06.12.2019, согласно которого с 16.04.2018 абонентские номера 79952095867 и 79530845433, принадлежат Иванцовой Р.С./т.10 л.д. 216/;

- ответом из филиала ПАО «МТС» в г. Санкт-Петербург, исх. №178-МСК-2020 от 05.01.2020, согласно которого с 19.09.2018 абонентский номер 89189790701, принадлежит Иванцовой Р.С. На период исполнения обязанностей директора ООО «АРМАДА» Иванцова Р.С. имела абонентские номера 79952095867, 79530845433, 89189790701. Входящих и исходящих соединений на абонентский номер 89113598665, принадлежит Матвеевой С.В. не установлено. /т.10 л.д. 214/;

-протоколами:

-осмотра местности, жилища иного помещения от 26.09.2019 с фототаблицей и скриншотами к нему, согласно которого объектом осмотра являлась территория военного инновационного технополиса «ЭРА», расположенная по адресу: Краснодарский край, г. Анапа, Пионерский проспект д. 28, с находящимся внутри объектами, строительство которых производилось в 2018 году /т.2 л.д. 28-35/;

- предъявления лица для опознания, согласно которого Матвеева С.В. не опознала свидетеля Иванцову Р.С. в лице руководителя ООО «Армада», тем самым Матвеева С.В. не подтвердила ранее данные ею показания, в части заключения договора субподряда № 125 от 01.08.2018 на производство строительно-монтажных работ между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» и подписания его Иванцовой Р.С. в лице руководителя ООО «Армада», тем самым изобличив себя в совершении, инкриминируемого ей в вину преступлении, предусмотренного ч. 3 ст. 30- ч. 3 ст. 159 УК РФ /т. 3 л.д. 68-71/;

- очной ставки между свидетелем Иванцовой Р.С. и свидетелем Матвеевой С.В., согласно которого свидетель Иванцова Р.С. подтвердила показания данные в ходе предварительного следствия и настояла на том, что Матвееву С.В. никогда не видела, договора субподряда № 125 от 01.08.2018 на производство строительно-монтажных работ с ООО «Мой Дом» от имени руководителя ООО «Армада» никогда не заключала и его не подписывала, финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Мой Дом» не имела, тем самым изобличив Матвееву С.В. в совершении, инкриминируемого ей в вину преступлении, предусмотренного ч. 3 ст. 30- ч. 3 ст. 159 УК РФ /т.3 л.д.76-78 /;

- очной ставки между свидетелем Матвеевой С.В и свидетелем Аскеровым В.Г., согласно которого свидетель Аскеров В.Г. подтвердил показания данные в ходе предварительного следствия и настоял на том, что он работал прорабом в ООО «Мой Дом», в 2018 году на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа», не принимал каких-либо работ, выполненных ООО «Армада», а сдавал работы, выполненные ООО « Мой Дом» согласно договора ООО « Золотое Руно», тем самым изобличив Матвееву С.В. в совершении, инкриминируемого ей в вину преступлении, предусмотренного ч. 3 ст. 30- ч. 3 ст. 159 УК РФ /т. 10 л.д. 65-67/;

- очной ставки между свидетелем Матвеевой С.В и свидетелем Позняк Е.А., согласно которого свидетель Позняк Е.А. подтвердила показания данные в ходе предварительного следствия, в части внесения ею изменений в финансово-бухгалтерскую документацию по образцам, предоставленным ей по электронной почте Матвеевой С.В., а именно: в договор субподряда, заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» на строительно-монтажные работы и в документы, подтверждающие выполнение ООО «Армада» работ в 2018 году на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа», которые ею позже по просьбе Матвеевой С.В. были направлены в МИФНС № 1 по Псковской области, с целью получения ООО «Мой Дом» налоговых вычетов по НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 411 864 рублей, тем самым изобличив Матвееву С.В. в совершении, инкриминируемого ей в вину преступлении, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 3 ст. 159 УК РФ /т. 10 л.д. 72-75/;

- выемки от 19.10.2019, в ходе которой в ООО «Золотое руно» по адресу: Россия, г. Москва, ул. Дениса Давыдова д. 4 изъяты заверенные копии документов, содержащие сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Золотое Руно» и ООО «Мой Дом» /т. 2 л.д. 216-217/;

- осмотра документов от 19.10.2019, с приложением фототаблицы и копии документов к нему, согласно которому объектом осмотра являлись заверенные копии документов, содержащие сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Золотое Руно и ООО «Мой Дом», изъятые в офисе ООО «Золотое Руно» по адресу: Россия, г. Москва, ул. Дениса Давыдова д. 4, а именно: договор № 62/27-А от 17.05.2018 года заключенная между ООО «Золотое Руно» и ООО «Мой Дом» на выполнение строительно-монтажных работ на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («научная лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (шифр объекта Ю-21/17-54); справка о стоимости выполненных работ и затрат № 1 от 29.12.2018 на сумму 3 000 000 рублей; акт о приемке выполненных работ № 1 от 29.12.2018 на сумму 918 719,11 рублей; акт о приемке выполненных работ № 2 от 29.12.2018 на сумму 1 292 531,48 рублей; акт о приемке выполненных работ № 3 от 29.12.2018 на сумму 758 389,06 рублей; акт о приемке выполненных работ № 4 от 29.12.2018 на сумму 30 360,35 рублей; платежное поручение № 301 от 29.06.2018 на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № 67 от 08.06.2018 на сумму 1 000 000 рублей; платежное поручение № 19 от 23.05.2018 на сумму 1 000 000 рублей. Таким образом, вышеуказанные документы, содержат сведения о выполнении строительно-монтажных работ ООО «Мой Дом» на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа, согласно договора № 67/27А от 17.05.2018, что также подтверждается показаниями свидетелей Чумейко А.А., Котовым В.В., Аскерова В., Рустамова О.Р., Фильчакова И.А., которые показали, что все работы на объекте выполнялись только рабочими ООО «Мой Дом», а не ООО «Армада» /т. 3 л.д. 1-3, 4-51/;

- выемки от 12.12.2019, в ходе которой в ООО «Мэйл РУ» по адресу: Россия, г. Москва, Ленинградский проспект д. 39 стр. 79 изъят оптический диск, содержащий сообщения и приложения электронной почты, поступившие и хранящиеся на адресе электронной почты pskov.matveeva@mail.ru, зарегистрированной с 16.02.2010 на Матвееву Светлану Владимировну, 18.04.1963 г.р. в период с 01.01.2017 по 12.12.2019/т. 4 л.д. 61-63/;

- осмотра предметов (документов) от 17.12.2019 с приложением фототаблицы и копии документов к нему, в ходе которого произведен осмотр оптического диска, содержащего сообщения и приложения электронной почты, поступившие на адрес электронной почты pskov.matveeva@mail.ru. В ходе осмотра электронной почты pskov.matveeva@mail.ru. установлены сообщения с вложенными файлами, содержащими сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях ООО «Мой Дом» с юридическими лицами ООО «Лойд» и ООО «СКАС», а также сообщения с вложенными файлами, содержащие сфальсифицированные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях между ООО «МойДом» и ООО «Армада», а именно: сообщение от Светланы Матвеевой с электронного адреса «pskov.matveeva.mail.ru» адресованное на электронный адрес ООО «КОМТЭК» «komtek-pskov@mail.ru» от 25.05.2018 г., 15:09:05, тема сообщения: Договор субподряда Гранд Хаус 1.doc. В данное сообщение вложен файл, при открытии которого установлено, что это договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 02.04.2018 года № 7, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «ЛОЙД», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей»; сообщение от Светланы Матвеевой с электронного адреса «pskov.matveeva.mail.ru» адресованное на электронный адрес «foto6pskov@mail.ru» от 25.05.2018 г., 15:56:09, тема сообщения: Договор субподряда Гранд Хаус 1.doc. В данное сообщение вложен файл, при открытии которого установлено, что это договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 02.04.2018 года № 7, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «ЛОЙД», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор и Приложение № 1 к нему подписан со стороны ООО «ЛОЙД» о чем свидетельствует подпись руководителя и круглый оттиск штампа «ЛОЙД»; сообщение от ООО КОМТЭК с электронного адреса «komtek-pskov@mail.ru» на адрес электронной почты Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 05.07.2018 г., 13:28:08, тема сообщения: Договор СКАС. В данное сообщение вложен файл, при открытии которого установлено, что это договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 28.06.2018 года № 13, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 4 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор и Приложение № 1 к нему подписан со стороны ООО «СКАС» о чем свидетельствует подпись руководителя и круглый оттиск штампа «СКАС»; сообщение от Иван Фильчаков с электронного адреса «if8080@mail.ru» на адрес электронной почты Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 06.07.2018 г., 13:05:25, тема сообщения: Договор СКАС. В данное сообщение вложен файл, при открытии которого установлено, что это последняя страница договора субподряда на производство строительно-монтажных работ от 28.06.2018 года № 13, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 4 листах. И Приложение № 1 к договору, в котором указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор и Приложение № 1 к нему подписан со сторонами ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС» о чем свидетельствуют подписи руководителей и круглые оттиски штампов указанных организаций; сообщение от нов инвест с электронного адреса «noff.invest@yandex.ru» на адрес электронной почты «pskov.matveeva.mail.ru» от 06.12.2018 г., 13:28:52, тема сообщения: Fwd: CCI06122018.jpg. В данное сообщение вложен файл, при открытии которого установлено, что это реквизиты ООО «АРМАДА», с указанием юридического адреса и данных Генерального директора П.С.А., с указанием номера телефона 89180778719. Далее указанное сообщение 06.12.2018 в 13:53:41 с почтового ящика «pskov.matveeva.mail.ru» было направлено на почтовый ящик С.П.С. «elenapozn@yandex.ru»; сообщение от Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» направлено на почтовый ящик Позняк Елена «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 13:54:08. В данное сообщение вложены файлы:    акт о приемке выполненных работ от 16.08.2018 № 3 за период с 26.06.2018 по 15.08.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 1126811,12 рублей; справка о стоимости выполненных работ от 16.08.2018 № 3 за период с 26.06.2018 по 15.08.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 1 126811,12 рублей;    акт о приемке выполненных работ от 16.08.2018 № 3 за период с 26.06.2018 по 15.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 839 251,43 рублей; справка о стоимости выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период 01.08.2018 по 31.08.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839251,43 рубля;    акт о приемке выполненных работ от 16.08.2018 № 3 за период с 26.06.2018 по 15.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 296892,00 рублей; справка о стоимости выполненных работ от 16.08.2018 № 3 за период с 26.06.2018 по 15.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 296892,00 рублей. сообщение от Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» направлено на почтовый ящик Позняк Елена «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 21:12:09. В данное сообщение вложен файл: договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года № 03/08, между ООО «Мой Дом» и ООО «Строй Проект», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей».     сообщение от А.С.В. «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 21:47:58 направлено Светлана вложен файл: Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения Договор КС благоустройство. В данное сообщение вложены файлы: акт о приемке выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период с 01.08.2018 по 31.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839 251,43 рублей;     справка о стоимости выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период 01.08.2018 по 31.08.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839251,43 рубля; сообщение от Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» направлено на почтовый ящик С.М.П. «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 21:49:17. Тема сообщения: Письмо. Имеется пояснение - По моему нормально. сообщение от М.С.М. «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 22:06:42 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения КС отделка. В данное сообщение вложены следующие файлы:     акт о приемке выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана ВА.С.Р. справка о стоимости выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана С.П.С. сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 22:37:51 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения КС фасады. В данное сообщение вложены следующие файлы:    акт о приемке выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018, по договору – номер и дата договору не указаны, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С.; справка о стоимости выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С. сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 06.12.2018 г., в 23:00:02 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения Договор АРМАДА. В данное сообщение вложен файл:     договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 года № 125, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Далее в ответ на данное сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» направляет 06.12.2018 г., в 23:02:07 в адрес А.С.П. «elenapozn@yandex.ru» сообщение с пояснением – «Хорошо» сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 7:37:36 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения Договор АРМАДА. В данное сообщение вложен файл:    договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 года № 125, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 7:38:07 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения Fwd: Кс фасады. В данное сообщение вложен файл:     акт о приемке выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018, по договору – номер и дата договору не указаны, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С.; справка о стоимости выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 7:38:32 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения Fwd: Кс отделка. В данное сообщение вложены файлы: акт о приемке выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С.; справка о стоимости выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 7:38:48 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения Fwd: Кс благоустройство. В данное сообщение вложен файл:     акт о приемке выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период с 01.08.2018 по 31.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839 251,43 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана А.С.М. справка о стоимости выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период 01.08.2018 по 31.08.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839251,43 рубля. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 9:44:01 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения: Договор АРМАДА. В данное сообщение вложен файл:     договор субподряда на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 года № 125, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 07.12.2018 г., в 16:28:28 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: Доверенность. В данное сообщение вложен файл:     доверенность № 50 от 08.10.2018 года выданная на имя – П.М.И., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 16:30:34 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения: Доверенность. В данное сообщение вложен файл:     доверенность № 50 от 08.10.2018 года выданная на имя – М.С.М., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985. сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 07.12.2018 г., в 16:32:45 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: Еще 2 доверенности. В данное сообщение вложены файлы:     доверенность № 53 от 08.11.2018 года выданная на имя – Иванова Наталья Ивановна, паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; доверенность № 58 от 03.12.2018 года выданная на имя – Иванова Наталья Ивановна, паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 07.12.2018 в 16:36 в адрес электронной почты «noff.invest@yandex.ru». Тема сообщения: Еще 2 доверенности В данное сообщение вложены файлы: доверенность № 53 от 08.11.2018 года выданная на имя – М.М.С., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; доверенность № 58 от 03.12.2018 года выданная на имя – М.С.М., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 27.12.2018 в 7:28:11 в адрес электронной почты «89032255754@yandex.ru». Тема сообщения: КС-ки Мой Дом благоустройство. В данное сообщение вложены файлы: акт о приемке выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период с 01.08.2018 по 31.08.2018, по договору – номер и дата договора отсутствуют, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839 251,43 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана М.С.А.     справка о стоимости выполненных работ от 19.10.2018 № 1 за период 01.08.2018 по 31.08.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 839251,43 рубля. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана М.С.П. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 27.12.2018 в 7:28:37 в адрес электронной почты «89032255754@yandex.ru». Тема сообщения: КС-ки отделка. В данное сообщение вложены файлы:     акт о приемке выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана А.С.П. справка о стоимости выполненных работ от 09.11.2018 № 2 за период с 01.09.2018 по 30.09.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 1126811,12 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана П.С.ВА. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 27.12.2018 в 7:28:53 в адрес электронной почты «№*@yandex.ru». Тема сообщения: КС фасады. В данное сообщение вложены файлы: акт о приемке выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018, по договору – номер и дата договору не указаны, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана Иванцова Р.С.; справка о стоимости выполненных работ от 02.12.2018 № 3 за период с 01.10.2018 по 31.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на сумму 733937,45 рублей. Со стороны подписанта ООО «АРМАДА» указана М.С.В. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 27.12.2018 в 8:00:54 в адрес электронной почты «№*@yandex.ru». Тема сообщения: КС-ки отделка. В данное сообщение вложены файлы:    акт о приемке выполненных работ от 06.06.2018 № 1 за период с 10.05.2018 по 23.05.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 926078,24 рублей.;    справка о стоимости выполненных работ от 06.06.2018 № 1 за период с 10.05.2018 по 23.05.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 926078,24 рублей. сообщение Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» от 27.12.2018 в 8:01:27 в адрес электронной почты «№*@yandex.ru». Тема сообщения: КС-ки Мой дом отделка 1-я. В данное сообщение вложены файлы:    акт о приемке выполненных работ от 06.06.2018 № 1 за период с 10.05.2018 по 23.05.2018, по договору № 67/27-А от 17.05.2018, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 926078,24 рублей.;

-справкой о стоимости выполненных работ от 06.06.2018 № 1 за период с 10.05.2018 по 23.05.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года, между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на сумму 926078,24 рублей,сообщение от нов инвест с электронного адреса «noff.invest@yandex.ru» на адрес электронной почты «pskov.matveeva.mail.ru» от 11.01.2019 г., 16:52:17. Тема сообщения Fwd: скан. В данное сообщение вложены файлы: сканированная копия договора субподряда на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 года № 125, заключенного между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА», по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;     сканированная копия справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от 02.12.2018 № 3 в которой уже указан номер договора № 125 и его дата от 01.08.2018. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора; сканированная копия справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от 09.11.2018 № 2. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;    сканированная копия акта о приемке выполненных работ КС-2 от 19.10.2018 № 1. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;     сканированная копия справки о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 от 19.10.2018 № 1. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора; сканированная копия акта о приемке выполненных работ КС-2 от 02.12.2018 № 3. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;    сканированная копия акта о приемке выполненных работ КС-2 от 09.11.2018 № 2. Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;    сканированная копия счет-фактуры № 190 от 26.12.2018 на сумму 2,700.000 рублей. Со стороны ООО «АРМАДА» стоит подпись руководителя; сканированная копия доверенности № 50 от 08.10.2018 (см. п.п.14 протокола). Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;    сканированная копия доверенности № 53 от 08.11.2018 (см. п.п.15 протокола). Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора;    сканированная копия доверенности № 58 от 03.12.2018 (см. п.п.15 протокола). Со стороны ООО «АРМАДА» имеется круглый оттиск штампа и подпись от имени генерального директора. сообщение от «Фото-копи-центр «РАДУГА», г. Севастополь, ул. Ерошенко, 2» с пояснительным текстом – «Утверждая макет по электронной почте, ответственность за орфографические и грамматические ошибки несет заказчик»;    сообщения от Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru» направлено на почтовый ящик Позняк Елена «elenapozn@yandex.ru» от 11.01.2019 г., в 17:07:09 и в 17:07:36, которыми Светлана Матвеева пересылает Елене Позняк документы, указанные в п.п. 27 протокола осмотра; сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 28.02.2019 г., в 21:52:54 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: Сканы документов. В данное сообщение вложены файлы, при открытии которых установлено, что это документы, перечисленные в п.п. 25 настоящего протокола, но уже с наличием подписи руководителя и круглого оттиска штампа со стороны ООО «Мой Дом», а также сканированная копия книги продаж и покупок, счет фактура № 27 от 29.12.2018 и иные документы не относящиеся к делу;    сообщение от ФИО20А.СМ.М.1 «orhaniorusto2013@ya.ru» от 13.05.2019 г., в 11:44:21 направлено «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: КС-ки Мой Дом благоустройство.xlsx, КС-ки Мой Дом отделка 1-я.xlsx, КС-ки Мой Дом 3-я 6 кор.xlsx и еще 1 файл. Данное сообщение является пересылаемым от Иван Фильчаков и содержит пояснения – «Проверил. Желтым отмечено то что не совпадает с моими данными». В данное сообщение вложены сканированные копии документов, а именно: АКТ о приемке выполненных работ от 19.10.2018 № 1 без указания номера договора и его даты, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» в котором п.5 и 8 обнуляются. АКТ о приемке выполненных работ от 09.11.2018 № 2 указан номер договора № 67/27-А от 17.05.2018, между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» тогда как указанный номер договора принадлежит договору между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно». Данное сообщение в дальнейшем 19.05.2019 года в 20:38:27 переслано на почтовый ящик «elenapozn@yandex.ru»;    сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 16.05.2019 г., в 22:18:22 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: Акт проверки. В данное сообщение вложены файл, при открытии которого установлено, что это Акт налоговой проверки № 292 от 16.05.2019 года;    сообщение от Елена Позняк «elenapozn@yandex.ru» от 16.05.2019 г., в 22:22:40 направлено Светлана Матвеева «pskov.matveeva.mail.ru». Тема сообщения: Акт проверки продолжение. В данное сообщение вложены файл, при открытии которого установлено, что Опрос Иванцовой Раисы Сергеевны от 22.04.2019 года в котором, последняя отрицает факт руководства ООО «АРМАДА», заключения договора между ООО «АРМАДА» и ООО «Мой Дом», подписания актов выполненных работ, выдачи доверенностей, знакомство с Матвеевой С.В./т. 4 л.д. 65-242, т. 5 л.д. 1-51/;

- обыска от 07.11.2019, в ходе которого в жилом помещении, расположенном по адресу: <адрес>, принадлежащем на праве собственности Позняк Елене Алексеевне на основании постановления о разрешении проведения обыска в жилище Псковского городского суда от 30.10.2019 произведен обыск, и изъяты предметы и документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом», а именно: документы, флеш-накопитель фирмы «Kingston» модели «DT1» в корпусе белого цвета с боковой вставкой «Data Traveler 2GB», с маркировкой: «С4275-301.А01LF», системный блок «Компьютерный мир» в корпусе черного цвета, серийный номер № 0780105031275, «2000..75255792» модель «4567 9524» с находящимся в нем жестким магнитным диском форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD800AAJS-00WAA0», заявленным объемом 80GB., серийный номер «WCAS20763350» /т. 5 л.д. 116-120/;

- обыска от 07.11.2019 и скриншот к нему, в ходе которого в помещении ООО «Стайер», расположенном по адресу: г. Псков, ул. Новгородская д. 13, где М.С.П. работает бухгалтером, произведен обыск, и изъят системный блок «inWin» в пластиковом корпусе черного цвета с маркировкой 8617С088500433, серийный номер: 210000422944, с находящимися в нем жесткими магнитными дисками форм- фактора 3.5 дюйма: фирмы «Samsung», модели «HD161HJ», заявленным объемом 160GB., серийный номер «S0V3J9DPA05432», и фирмы «Samsung», модели «HD501LJ», заявленным объемом 500GB., серийный номер «S0MUJ1DP710301» серийный номер: 210000422944, на котором содержатся сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом» /т.5 л.д. 147-151/;

- обыска от 07.11.2019 и скриншот к нему, в ходе которого в помещении ПОУ ПОССЦ РО ДОСААФ России по Псковской области, расположенном по адресу: М.СюВ., где М.С.П. работает бухгалтером, произведен обыск, и изъят системный блок в пластиковом корпусе черного цвета фирмы Formoza с маркировкой «Formoza 07.2011-541439», находящимся в нем жестким магнитным диском форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD5000AAKX-001CA0», заявленным объемом 500GB., серийный номер «WCAYUU815724», на котором содержатся сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом» /т. 5 л.д. 158-162/;

- обыска от 07.11.2019, в ходе которого в жилом помещении, расположенном по адресу: <адрес>, по месту регистрации Матвеевой С.В., на основании постановления о разрешении проведения обыска в жилище Псковского городского суда от 30.10.2019 произведен обыск, и изъяты ноутбук «Aser» в корпусе черного цвета, серийный номер XGE6ED0616361A06C7600, электронный USB-ключ «JaCarta», Инфотекс, № 326490. Жесткие диски фирмы «TOSHIBA» модели МЛ 7559GSXP, 750 Gb, s/n 91Q8P2QIT, фирмы «TOSHIBA» модели МK5065GSX», 500 Gb, s/n 7044POBXT, электронный USB-ключ «JaCarta», Инфотекс, № 326490 были упакованы в белую картонную коробку с пояснительной надписью «диски фирмы «TOSHIBA» модели МЛ 7559GSXP, 750 Gb, s/n 91Q8P2QIT, фирмы «TOSHIBA» модели МK5065GSX», 500 Gb, s/n 7044POBXT, на которых содержатся сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом» /т.6 л.д. 94-98/;

- осмотра предметов (документов) от 08.11.2019 с приложением фототаблицы, в ходе которого произведен осмотр папки- скоросшивателя с находящимися в ней документами, содержащими сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом», изъятыми в ходе обыска в жилом помещении, расположенном по адресу: <адрес>, принадлежащем на праве собственности Позняк Елене Алексеевне, 17.06.1963 г.р., а именно: 1.    Бумажный конверт белого цвета, с адресом отправителя «М.С.А. ул. Гагарина 14а кв 112 г Севастополь 299028» и получателя «Матвеева Светлана ул. Инженерная д.25 кв 80 г. Псков 180019». Данный конверт подтверждает показания С.П.С. в части того, что она была уверена, в подлинности предоставленных ей Матвеевой С.В. документов по взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада», так как оригиналы таковых, по запросу налоговой инспекции, были предоставлены Матвеевой С.В. от неустановленного лица посредством почтовой связи. 2.    Штатное расписание № 1/2 от 30.04.2018 на период год с 01.05.2018, согласно которого штатная численность ООО «Мой Дом» составляет количестве 4 работников; 3.    Расчетная ведомость № 5 за май 2018 г.; 4. Расчетная ведомость № 6 за июнь 2018 г.;5.    Расчетная ведомость № 7 за июль 2018 г.; 6.Расчетная ведомость № 8 за август 2018 г.; 7.    Расчетная ведомость № 12 за декабрь 2018 г. Указанные расчетные ведомости, подтверждают трудовые отношения М.СМ.А. и М.С.А. с ООО «Мой Дом» в период с мая по декабрь 2018 года, что подтверждает показания последних в части их работы на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа». 8.    Доверенность № 50 выданная 08 октября 2018 до 18 октября 2018 ООО «АРМАДА» г. Краснодар ул. Солнечный с/з ОТД Прикубанский дом № 9 оф 5 выдана на имя Ивановой И.И.М. с указанием паспортных данных на получение наличных денег с указанием получаемой суммы 900000 (девятьсот тысяч) от ООО «Мой Дом»; 9.    Доверенность № 53 выданная 08 ноября 2018 до 18 ноября 2018 ООО «АРМАДА» г. Краснодар ул. Солнечный с/з ОТД Прикубанский дом № 9 оф 5 выдана имя ФИО21М.М.П.0 с указанием паспортных данных на получение наличных денег с указанием получаемой суммы 900000 (девятьсот тысяч) от ООО «Мой Дом».; 10.Доверенность № 58 выданная 03 декабря 2018 до 13 декабря 2018 ООО «АРМАДА» г. Краснодар ул. Солнечный с/з ОТД Прикубанский дом № 9 оф 5 выдана на имя И.М.С. с указанием паспортных данных на получение наличных денег с указанием получаемой суммы 900000 (девятьсот тысяч) от ООО «Мой Дом». В данных доверенностях содержаться сведения несоответствующие действительности, а именно: паспортные данные Ивановой Н.И., принадлежат иному лицу, что подтверждает отсутствие взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» в лице П.М.С. 11.Счет – фактура № 190 от 26.12.2018, согласно которой ООО «АРМАДА», выставляет ООО «Мой Дом» счёт за выполненные работы в сумме 2 700 000,00., в том числе НДС 411 864, 41 рублей; 12.    Справка о стоимости выполненных работ № 2 от 09.11.2018 за отчетный период с 01.09.2018 по 30.09.2018 с указанием строительно-монтажных работ, выполненных ООО «Армада», на сумму 1 126 811,12 рублей ( с учетом НДС); 13.    АКТ о приемке выполненных работ №2 от 09.11.2018 за отчетный период с 01.09.2018 по 30.09.2018 с указанием стоимости работ, выполненных ООО «Армада» на сумму 1 126 811,12 рублей (с учетом НДС). В указанном акте, номер договора № 60/27-А, на основании, которого выполнялись работы ООО «Армада» указан из действительного акта, составленного на основании, выполненных работ ООО «Мой Дом» по договору с ООО «Золотое Руно», что подтверждает фиктивность данного документа, а также показания Позняк Е.А. в части исправления документа по образцу акта о приемке выполненных работ ООО «Мой Дом» и ООО « Золотое Руно», которые она видоизменила по просьбе Матвеевой С.В.; 14.    АКТ о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.2018 за отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018 с указанием работ, выполненных ООО « Армада» на сумму 733 937,45 рублей ( с учетом НДС). В указанном акте отсутствует номер и дата договора, на основании которого выполнялись работы ООО «Армада»; 15.Справка о стоимости выполненных работ № 3 от 02.12.2018 отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018 с указанием работ, выполненных ООО « Армада» на сумму 733 937,45 рублей ( с учетом НДС). В данной документе прописан фиктивный договор № 125 от 01.08.2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада»; 16.    АКТ о приемке выполненных работ № 1 от 19.10.2018 за отчетный период с 01.08.2018 по 31.08.2018 с указанием работ, выполненных ООО «Армада» на сумму 839 251,43 рублей (с учетом НДС). В указанном акте отсутствует номер и дата договора, на основании которого выполнялись работы ООО «Армада»; 17.    Справка о стоимости выполненных работ № 1 от 19.10.18 за отчетный период с 01.08.2018 по 31.08.2018 с указанием работ, выполненных ООО «Армада» на сумму 839 251,43 рублей (с учетом НДС). В данной документе прописан фиктивный договор № 125 от 01.08.2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада»; 18.Книга продаж за период с 01.10.2018 по 31.12.2018, согласно которой ООО «Мой Дом» выполнила работы ООО «Золотое Руно», на основании действительного договора между указанными Обществами. 19.    Книга покупок, за период с 01.10.2018 по 31.12.2018, согласно которой ООО «Армада» выполнило работы на сумму 411 864, 41 рублей, согласно фиктивного договора с ООО «Мой Дом». Данный документ, датирован в одно время с документом -книга продаж за период с 01.10.2018 по 31.12.2018, что подтверждает его фиктивность. 20.    Договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 01 августа 2018 г., заключенный между ООО «Мой Дом» в лице директора Матвеевой С.В. ООО «АРМАДА» в лице М.П.С. на выполнение строительно-монтажных работ, согласно Приложения № 1 к настоящему договору стоимостью 2 700 000,00 рублей на объекте: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа». Указанный договор является фиктивным, так как на дату его заключения Иванцова Р.С. не являлась директором, из показаний последний данный договор ею не подписывался и не заключался; 21.     Документы ООО «Мой Дом», направленные 25.01.2019 в электронном виде в Межрайонную ИФНС России № 1 по Псковской области 4 кварта 2018 года на сумму 411 853,00 рублей, а именно: квитанция о приемке налоговой декларации (расчета) в электронном виде, извещение о вводе сведений, указанных в налоговой декларации (расчете) в электронном виде, налоговая декларация на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 года. Указанные документы, подтверждают неправомерные действия руководителя ООО «Мой Дом» Матвеевой С.В. по возмещению налогового вычета по НДС за 4 квартал 2018 года на общую сумму 411853,00 рубля по несуществующему договору с ООО «Армада» Таким образом, документы, изъятые в ходе обыска в жилище М.С.Пю свидетельствуют о том, что финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» не имелось, в 2018 году строительные работы на территории «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» ООО « Армада» не выполняло, а имелись финансово-хозяйственные отношения, в указанный период времени, между ООО « Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» /т. 5 л.д. 124-130/;

- осмотра с приложением документов к нему от 20.01.2020, дополнительный осмотр от 16.03.2020, в ходе которого произведен осмотр оптического диска - диск однократной записи с обозначением вокруг посадочного отверстия: 3176425REF25827, приложенного к заключению эксперта № 3097 от 09.01.2020, в ходе осмотра которого установлены наличие документов, отражающих финансово – хозяйственные отношения ООО «Мой Дом» с ООО «Золотое Руно», ООО «СКАС», ООО «ЛОЙД», ООО «СтройПроект» подтверждающие выполнение работ указанными обществами на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно- лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ»), г. Анапа Краснодарского края 1-ого пускового комплекса 1-го этапа (шифр объекта Ю-21/17-54) в 2018 году, согласно заключенных между ними договоров, а также сфальсифицированные Матвеевой С.В. документы, которые в последующем были направлены в МИФНС № 1 России по Псковской области для возмещения налога по НДС в сумме 411853 рубля. Так, оптический диск содержит 6 файлов: «НЖМД1», «НЖМД2», «НЖМД4», «НЖМД5», «НЖМД6» при открытии которых находятся следующие документы: Файл «НЖМД1» (Системный блок с маркировкой Formoza 07.2011-541439, с находящимся в нем жестким магнитным диском форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD5000AAKX-001CA0», заявленным объемом 500GB., серийный номер «WCAYUU815724», изъятый в ходе обыска по уголовному делу № 11901580016000177 в помещении офиса ПОУ ПОССЦ РО ДОСААФ России по Псковской области по адресу: г. Псков, ул. Гоголя, д. 25А), содержит следующие документы:    справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 791 126,40 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 1 от 19.10.2018 без указания номера и даты договора за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 791 126,40 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 2 от 09.11.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 095 365,66 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 2 от 09.11.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 095 365,66 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ № 3 от 02.12.18 по договору № 125 от 01.08.2018, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 442 435,82 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 442 435,82 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций. Данные документы, содержат ложные сведения по финансово – хозяйственным взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА».     командировочное удостоверение № 2 от 17.05.2018 выписанное на имя М.ПюС.     командировочное удостоверение № 1 от 17.05.2018 выписанное на имя Чумейко А.П.,оборотно-сальдовая ведомость по счету № 62.2 за период с 01.01.2017 по 31.12.2019;    счет-фактура № 16 от 23.05.2018 на сумму 1 млн.рублей в качестве предварительной оплаты;    счет-фактура № 17 от 09.06.2018 на сумму 1 млн.рублей в качестве предварительной оплаты;    счет-фактура № 18 от 29.06.2018 на сумму 1 млн.рублей в качестве предварительной оплаты;    счет-фактура № 29 от 29.12.2018 на сумму 3 млн.рублей в качестве оплаты за строительно-монтажные работы по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года;     договор субподряда № 03/08 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «Строй Проект» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор подписан сторонами, имеются круглые оттиски печатей данных организаций;    счет № 27 от 03.08.2018 года на сумму 516 949,15 рублей – аванс по договору субподряда № 03/08 от 03.08.2018 года.    договор субподряда № 13 на производство строительно-монтажных работ от 28.06.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 4 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор подписан со стороны ООО «СКАС», имеется круглый оттиск печати данной организации. Данные документы подтверждают наличие финансово – хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «СтройПроект», ООО «СКАС», а также о лицах выполнявших работы от ООО «Мой Дом» по договору ООО «Золотое Руно». Файл НЖМД2 (Системный блок с маркировкой: «8617С088500433», с находящимися в нем жесткими магнитными дисками форм- фактора 3.5 дюйма: фирмы «Samsung», модели «HD161HJ», заявленным объемом 160GB., серийный номер «S0V3J9DPA05432», и фирмы «Samsung», модели «HD501LJ», заявленным объемом 500GB., серийный номер «S0MUJ1DP710301» серийный номер: 210000422944, изъятый в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. Новгородская, д. 13, в ООО «Стайер») содержит следующие документы:     акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ № 1 от 19.10.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций,акт о приемке выполненных работ № 2 от 09.11.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА», однако в качестве подписантов данного документа выступает ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА».    лист, на котором указаны реквизиты ООО «АРМАДА» и его руководителя. Данные документы, содержат ложные сведения по финансово – хозяйственным взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на строительном объекте.     акт о приемке выполненных работ № 1 от 06.06.2018 года за отчетный период с 10.05.2018 по 23.05.2018 года по договору № 67/27-А от 17.05.2018 года на сумму 926 078,24 рублей из которого следует, что ООО «Мой Дом» выполнило следующие виды работ – Демонтаж стяжки из ЦСП толщиной 50 мм в количестве 46 кв.м., демонтаж штукатурки в количестве 184,5 кв.м., очистку поверхности щетками стен и потолков в количестве 1577,5/1585 кв.м. и другие виды работ.    последняя страница договора между ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС» на которой имеются подписи руководителей и оттиски печатей указанных организаций;    приложение № 1 протокол согласования договорной цены, подписанный руководителями ООО «Мой Дом» и ООО «СКАС». На данном документе также имеются оттиски печатей данных организаций; требование № 1420 о предоставлении документов (информации) от 14.03.2019 года адресованное в ООО «СКАС». Данный документ составлен главным государственным налоговым инспектором МИФНС № 1 по Псковской области Лапшиной З.С. Данные документы подтверждают наличие финансово – хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «СКАС» на строительном объекте. Файл НЖМД4 (Системный блок «Компьютерный Мир» № 0780105031275, с находящимся в нем жестким магнитным диском форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD800AAJS-00WAA0», заявленным объемом 80GB., серийный номер «WCAS20763350» изъятый в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. А. Алехина, д. 12, кв. 47 у Позняк Е.А.) содержит следующие документы:    договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор не подписан сторонами. доверенность № 50 от 08.10.2018 года выданная на имя – Иванова Наталья Ивановна, паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; доверенность № 53 от 08.11.2018 года выданная на имя – Иванова Наталья Ивановна, паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; доверенность № 58 от 03.12.2018 года выданная на имя – Иванова Наталья Ивановна, паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор не подписан сторонами;     справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 1 от 19.10.2018 без указания номера и даты договора за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 2 от 09.11.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 2 от 09.11.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ № 3 от 02.12.18 по договору № 125 от 01.08.2018, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций.    договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор не подписан сторонами.    книга покупок за период с 01.10.2018 по 31.12.2018. данный документ подписан руководителем ООО «Мой Дом», имеется круглый штамп синего цвета «Мой Дом». В графе 3 пункта № 1 указан номер счета 190 от 26.12.2018 года. В графе № 9 указано наименование продавца ООО «АРМАДА», в графе 15 указана сумма – 2.700.000 рублей, в графе 16 указана сумма НДС – 411864,41 рублей.    договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Договор и Приложение к нему подписан со стороны указанных лиц, имеются круглые оттиски штампов синего цвета; справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 1 от 19.10.2018 без указания номера и даты договора за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 2 от 09.11.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 2 от 09.11.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    справка о стоимости выполненных работ № 3 от 02.12.18 по договору № 125 от 01.08.2018, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций; акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    счет-фактура № 190 от 26.12.18 ООО «АРМАДА» на сумму 2. 700.000 рублей. В указанном документе имеются подписи, выполненные чернилами синего цвета напротив фамилии П.М.СМ. Данные документы, содержат ложные сведения по финансово – хозяйственным взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на строительном объекте.    штатное расписание ООО «Мой Дом» 1/1 от 29.12.2017, согласно которому в указанной организации официально трудоустроено 4 сотрудника – директор, главный бухгалтер, мастер участка, прораб;    штатное расписание ООО «Мой Дом» 1/2 от 30.04.2018, согласно которому в указанной организации официально трудоустроено 4 сотрудника – директор, главный бухгалтер, мастер участка, прораб;    приказ № 6 от 20.07.18 о направлении Чумейко А.П. в командировку с 20.07.2018 по 15.08.2018 в качестве прораба в г. Анапа. Данный приказ сформирован в формате PDF имеет круглый оттиск штампа синего цвета ООО «Мой Дом». При визуальном осмотре данного документа просматривается, что подписи от имени руководителя ООО «Мой Дом» и М.С.АМ.С.А..приказ № 6 от 20.07.18 о направлении Котова В.В. в командировку с 20.07.2018 по 15.08.2018 в качестве прораба в г. Анапа. Данный приказ сформирован в формате PDF имеет круглый оттиск штампа синего цвета ООО «Мой Дом». При визуальном осмотре данного документа просматривается, что подписи от имени руководителя ООО «Мой Дом» и М.П.М..;    счет-фактура № 27 от 29.12.2018 года на сумму 556 921,77 рублей;    платежное поручение № 25 от 10.08.2018 года о перечислении денежных средств в размере 97000 рублей ООО «СтройПроект». Основанием платежа является «оплата по сч 27 от 03.08.2018 аванс по договору субподряда № 03/08 от 03.08.18. В том числе НДС 18% - 14796,61»; сопроводительное письмо от ООО «Мой Дом» адресованное МИФНС России № 1 по Псковской области, согласно которому ООО «Мой Дом» направляет пакет документов в соответствии с требованием № 535 от 07.02.2019 года, а именно:    книга продаж за период с 01.10.2018 по 31.12.2018. данный документ подписан руководителем ООО «Мой Дом», имеется круглый штамп синего цвета «Мой Дом». Данные документы подтверждают наличие финансово – хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «СтройПроект», а также документы, содержащие сведения о штатном расписании работников ООО «Мой Дом» и направление их, работников, в командировку для выполнения работ на строительном объекте. Кроме того, в данном диске имеются следующие документы:     договор строительного субподряда № 20/07/2018 от 01.07.2018 заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «СоюзСтройДеталь» по выполнению строительно-монтажных и отдельных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 7 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Заделка всех технологических отверстий по квартирам с подготовкой поверхности (с материалом), Заделка отверстия между перекрытием и лифтовой шахтой (с материалом), Пол: укладка керамической плитки на клею (без устройства стяжки), Потолок МОП- грунтовка за 1 раз, покраска 2 слоя (белая в/э краска), Стены MОП - грунтовка за 1 раз, шпатлёвка 1 раз, нанесение финишного колерного состава из шпатлёвки (структурная поверхность), Оконные откосы- грунтовка за 1 раз, шпатлевка 1 раз, нанесение финишного колерного состава из шпатлёвки (структурная поверхность), Дверные откосы- грунтовка за 1 раз, шпатлевка 1 раз, нанесение финишного колерного состава из шпатлёвки (структурная поверхность), Заделка отверстий м/у стеной и лестничным маршем (с материалом), Укладка керамической плитки на клею (без устройства цем-песч. стяжки), Потолок лестница- грунтовка за 1 раз, покраска за 2 раза (белая в/э краска), Стены лестницы, торец лестничного марша- грунтовка за 1 раз, шпатлёвка 1 раз, нанесение финишного колерного состава из шпатлёвки (структурная поверхность), Окраска лестничных ограждений и устройство поручня ПВХ, Зашивка блоков инженерных коммуникаций». Договор и Приложение к нему подписан со стороны указанных лиц, имеются круглые оттиски штампов синего цвета; справка о стоимости выполненных работ № 1 от 06.08.18 по договору № 20/07/2018 от 01.07.2018, за отчетный период с 10.07.18 по 06.08.18 на сумму 1121000,00 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «СоюзСтройДеталь» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;     акт о приемке выполненных работ № 1 от 06.08.18 по договору № 20/07/2018 от 01.07.2018, за отчетный период с 10.07.18 по 06.08.18 на сумму 1121000,00 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «СоюзСтройДеталь» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются подписи руководителей, а также круглые оттиски штампов организаций;    счет-фактура № 641 от 20.07.2018 года от ООО «СоюзСтройДеталь» в адрес ООО «Мой Дом» за выполнение строительно-монтажных работ на сумму 1 121 000,00 рублей. Данные документы содержат сведения о наличии финансово – хозяйственных отношений между ООО «Мой Дом» и ООО «СоюзСтройДеталь» в 2018 году, которые противоречат выписке из ЕГРЮЛ, согласно которой ООО «СоюзСтройДеталь» ликвидировано 29.09.2014 года в установленном законом порядке, что подтверждает умысел Матвеевой С.В. на отыскание организации с которой якобы осуществляли финансово – хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом», с целью подачи ложных сведений в МИФНС России № 1 по Псковской области для получения возмещения налога по НДС. Файл НЖМД5 (жесткий магнитный диск фирмы «TOSHIBA» модели МЛ 7559GSXP, 750 Gb, s/n 91Q8P2QIT, изъятый в ходе обыска по месту регистрации Матвеевой С.В., по адресу: <адрес>). справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 665 606,20 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА»; акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 665 606,20 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «Золотое Руно» на объекте «ЭРА». В указанном документе имеются в качестве подписанта со стороны ООО «АРМАДА» указана А.МИ.И.;     справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 2 от 09.11.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 095 365,66 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА»;     акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 2 от 09.11.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 095 365,66 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА»;    справка о стоимости выполненных работ № 3 от 19.05.19 по договору № 125 от 01.08.2018, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 748 695,65 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». Со стороны подписанта ООО «Золотое Руно» И.М.С.    акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 748 695,65 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». Со стороны подписанта ООО «Золотое Руно» И.Пю.М. Данные документы, содержат ложные сведения по финансово – хозяйственным взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на строительном объекте. Файл НЖМД6 (жесткий магнитный диск фирмы «TOSHIBA» модели МK5065GSX», 500 Gb, s/n 7044POBXT, изъятый в ходе обыска по месту регистрации Матвеевой С.В., по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80): наряд на сдельные работы от 23.05.2018 года выписанный ООО «Золотое Руно» с указанием бригады «Мой Дом»; кассовый чек от 09.06.2018 № 994425038 на перевод денежных средств в размере 40500,00 рублей физическому лицу из Республики Беларусь; смета на выполнение ремонтно-отделочных работ от 21.06.2018 года в г. Анапа, подрядчиком М.С.А. где заказчиком выступало ООО «Мой Дом»;     документ, свидетельствующий о получении аванса от ООО «Мой Дом» в размере 25000 (Двадцать пять тысяч) рублей Пустовым А.Н.; документы на 6-ти листах бумаги формата А 4, в котором содержится информация о разнарядке рабочих лиц на июль 2018 года на строительном объекте от организации «Золотое руно», виды работ и количество человек с бригадиром включительно. Данные документы подтверждают наличие финансово – хозяйственные взаимоотношения ООО «Мой Дом» с ООО «Золотое Руно», а также расчеты с физическими лицами, выполнявшими работы на строительном объекте в том числен, гражданами из Республики Беларусь, что подтверждается показаниями свидетелей М.А.С. и М.МюС. и иными не установленными в ходе предварительного следствия физическими лицами. Флэш-накопитель (фирмы «Kingston» модели DT1 в корпусе белого цвета с боковой вставкой «Data Traveler 2 GB», с маркировкой С4275-301.А01LF, который был изъят по месту жительства М.П.М. по адресу: г. Псков, ул. Алехина, д. 12, кв. 47): доверенность № 50 от 08.10.2018;     доверенность № 53 от 08.11.2018 года выданная на имя – М.ПюМ., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985; доверенность № 58 от 03.12.2018 года выданная на имя – И., паспорт 2802 647102, выданный Абинским РОВД Краснодарского края, дата выдачи 20.02.1985. В данных доверенностях содержаться сведения несоответствующие действительности, а именно: паспортные данные ММ.. принадлежат иному лицу, что подтверждает отсутствие взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «Армада» в лице М.ПМИ.МюС..     договор субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 03.08.2018 года заключенный между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» выполненный на листе бумаги формата А4 компьютерным способом на 5 листах. В приложении № 1 к договору указан перечень работ с протоколом согласования цены, а именно: «Демонтаж стяжки из ЦПС толщиной 50 мм, демонтаж штукатурки, очистка поверхности щетками, обеспылевание поверхности промышленными пылесосами, демонтаж обшивки из ГВЛ, антисептическая обработка каменных, бетонных и деревянных поверхностей». Указанный договор не подписан сторонами. (Указанный договор является фиктивным, так как на дату его заключения М.С.И. не являлась директором, из показаний последний данный договор ею не подписывался и не заключался);     справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 1 от 19.10.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 1 от 19.10.2018 без указания номера и даты договора за отчетный период с 01.08.18 по 31.08.18 на сумму 839 251,43 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ и затрат КС-3 № 2 от 09.11.2018 по договору № 125 от 01.08.2018 года за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ и затрат КС-2 № 2 от 09.11.2018 по договору № 67/27-А от 17.05.2018 за отчетный период с 01.09.18 по 30.09.18 на сумму 1 126 811,12 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    справка о стоимости выполненных работ № 3 от 02.12.18 по договору № 125 от 01.08.2018, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций;    акт о приемке выполненных работ № 3 от 02.12.18 без указания номера и даты договора, за отчетный период с 01.10.18 по 31.10.18 на сумму 733 937,45 рублей между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на объекте «ЭРА». В указанном документе отсутствуют подписи руководителей организаций, а также печати организаций (Данные документы, содержат ложные сведения по финансово – хозяйственным взаимоотношениям между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» на строительном объекте и представлены в дальнейшем Матвеевой С.В. в МИФНС России № 1 по Псковской области с целью получения возмещения налога по НДС в сумме 411864 рубля). копия трудовой книжки серии АТ-III № 1917553 на имя Матвеевой Светланы Владимировны, где в записи под номером 33 указано, что 03.03.2008 года она принята директором на работу в ООО «Мой Дом».    жесткий магнитный диск форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD5000AAKX-001CA0», заявленным объемом 500GB., серийный номер «WCAYUU815724», изъятый в ходе обыска по уголовному делу № 11901580016000177 в помещении офиса ПОУ ПОССЦ РО ДОСААФ России по Псковской области по адресу: г. Псков, ул. Гоголя, д. 25А;системный блок с маркировкой: «8617С088500433», с находящимися в нем жесткими магнитными дисками форм- фактора 3.5 дюйма: фирмы «Samsung», модели «HD161HJ», заявленным объемом 160GB., серийный номер «S0V3J9DPA05432», и фирмы «Samsung», модели «HD501LJ», заявленным объемом 500GB., серийный номер «S0MUJ1DP710301» серийный номер: 210000422944, изъятый в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. Новгородская, д. 13, в ООО «Стайер»;     системный блок «Компьютерный Мир» № 0780105031275, с находящимся в нем жестким магнитным диском форм-фактора 3.5 дюйма фирмы «Western Digital», модели «WD800AAJS-00WAA0», заявленным объемом 80GB., серийный номер «WCAS20763350» изъятый в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. А. Алехина, д. 12, кв. 47 у Позняк Е.А.;    жесткие диски фирмы «TOSHIBA» модели МЛ 7559GSXP, 750 Gb, s/n 91Q8P2QIT, фирмы «TOSHIBA» модели МK5065GSX», 500 Gb, s/n 7044POBXT, были упакованы в белую картонную коробку с пояснительной надписью «диски фирмы «TOSHIBA» модели МЛ 7559GSXP, 750 Gb, s/n 91Q8P2QIT, фирмы «TOSHIBA» модели МK5065GSX», 500 Gb, s/n 7044POBXT, изъятые в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80;USB - флэш накопитель в корпусе белого цвета с вставками зеленого цвета, фирмы «Kingston», модели DT1, объемом 2 Gb, с маркировкой «С4275-301.А01LF», изъятые в ходе обыска по адресу: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80. /т.9 л.д. 108-240, т. 10 л.д. 1-20, 41-43/;

-обыска от 07.11.2019, в ходе которого в жилом помещении, расположенном на земельном участке с кадастровым номером 60:27:0301501:6 по адресу: Псковский район, Ядровская волость, СНТ «Ерусалимка», ул. Центральная, д. 155Б, по месту жительства Матвеевой С.В. произведен обыск, изъяты документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом» /т. 5 л.д. 171-176/;

- осмотра предметов (документов) от 12.11.2019 года с приложением фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого осмотрены документы, содержащие сведения о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мой Дом», изъятые по месту жительства Матвеевой С.В. по адресу: Псковский район, Ядровская волость, СНТ «Ерусалимка», ул. Центральная, д. 155Б, а именно:    Договор № 62/27-А от 17.05.2018 года заключенный между ООО «Золотое Руно» и ООО «Мой Дом» на выполнение строительно-монтажных работ по Объекту: «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа, подписанный директором ООО «Мой Дом» С.В. Матвеевой и генеральным директором ООО «Золотое Руно» Д.Т. Алтынбаевой;    Общий свод объемов по ООО «Мой Дом» ДП № 67/27 от 17.05.2018;    Счет № 6 от 21.05.2018 ООО «Мой Дом», согласно которому ООО « Мой Дом» выполнило строительно-монтажные работы на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа на сумму 847457,63 рублей;    Счет № 7 от 06.06.2018 ООО «Мой Дом», согласно которому ООО « Мой Дом» выполнило строительно-монтажные работы на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа на сумму 847457,63 рублей;    Счет № 9 от 27.06.2018 ООО «Мой Дом», согласно которому ООО « Мой Дом» выполнило строительно-монтажные работы на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа на сумму 847457,63 рублей;    Справка о стоимости выполненных работ номер 1 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 2916 666, 67 рублей, всего с НДС 3 500 000,00;    АКТ о приемке выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 442 435,82 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 01.08.2018 по 31.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 317 351,95 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 222 591,43 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.08.2018 по 31.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 791 126,40 рублей с учётом НДС;     АКТ о приемке выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.09.2018 по 31.09.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 1 314 438,80 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 3 от 19.05.19 отчетный период с 01.09.2018 по 30.09.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 851 467,16 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 1 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 915 604,81 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 4 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 540 426,08 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 4 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 527 616,45 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 2 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 1 288 150,02 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 3 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 755 818,25 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 3 от 30.09.19 отчетный период с 17.05.2018 по 31.10.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 768 628,72 рублей с учётом НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 1 от 29.12.18 отчетный период с 17.05.2018 по 15.08.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 2542372,88 рублей, всего с НДС 3 500 000,00 рублей; Справка о стоимости выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 442 435,82 рублей, с учётом с НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 10.05.2018 по 23.05.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 939 962,47. рублей, с учётом НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 01.08.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 317 351,95 рублей, с учётом с НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.08.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 791 126,40 рублей, с учётом с НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.09.2018 по 30.09.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 1 314 438,80 рублей, с учётом с НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 2 от 19.05.19 отчетный период с 01.10.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 222 591,43 рублей, с учётом с НДС;    Справка о стоимости выполненных работ номер 3 от 19.05.19 отчетный период с 01.09.2018 по 31.10.2018, согласно которой стоимость выполненных работ ООО «Мой Дом» составила 851 467,16 рублей, с учётом с НДС;     АКТ о приемке выполненных работ номер 1 от 29.12.18 отчетный период с 17.05.2018 по 15.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 918 719,11 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 2 от 29.12.18 отчетный период с 17.05.2018 по 15.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 1 292 531,48 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 3 от 29.12.18 отчетный период с 17.05.2018 по 15.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 758 389,06 рублей с учётом НДС;     АКТ о приемке выполненных работ номер 4 от 29.12.18 отчетный период с 17.05.2018 по 15.08.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 30 360,35 рублей с учётом НДС;    АКТ о приемке выполненных работ номер 1 от 19.05.19 отчетный период с 10.05.2018 по 23.05.2018, согласно которого работы ООО «Мой Дом» на объекте выполнило на сумму 939 962,47 рублей с учётом НДС. Данные документы подтверждают наличие финансово – хозяйственных взаимоотношений ООО «Мой Дом» с ООО «Золотое Руно».     Договор подряда на выполнение ремонтно-отделочных работ от 12 июня 2018 г., место заключения г. Анапа, согласно которого между Обществом с ограниченной ответственностью «Мой Дом» «Заказчик» в лице директора Матвеевой С.В. и Оксузян Сейран Давидовичем «Подрядчик», заключен договор на выполнение ремонтно-отделочных работ жилого помещения, расположенного по адресу: Краснодарский край, г. Анапа, «ЭРА» в соответствии с условиями договора и Приложением № 1 по смете от 12.06.2018 года. В пункте 4.2 договора указана стоимость работ 100 000,00 рублей с авансированием в размере 100% от общей суммы Договора. Данный договор подтверждает наличие финансово – хозяйственных взаимоотношений ООО «Мой Дом» с Оксузян С.Д.     Договор субподряда на производство строительно-монтажных работ № 7 от 02 апреля 2018 г., место заключения г. Псков, согласного которого между Обществом с ограниченной ответственностью «Мой Дом» «Подрядчик» в лице директора Матвеевой С.В. и обществом с ограниченной ответственностью «Лойд» «Субподрядчик», заключен договор на выполнение субподрядчиком, собственными силами в установленный договором срок на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа» работ стоимостью 2 850 000,00 рублей с авансированием в размере 40% от общей суммы. Данный договор подтверждает наличие финансово – хозяйственных взаимоотношений ООО «Мой Дом» с ООО «Лойд».    Копия протокола б/н допроса свидетеля от 26.03.2019 года Матвеевой Светланы Владимировны, согласно которого был произведен допрос Матвеевой С.В. сотрудником МИФНС России № 1 по Псковской области в рамках налогового контроля, в ходе допроса Матвеева С.В. показала, что для выполнения работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» (Научно-лабораторная база ОКПО с научными ротами Министерства обороны РФ) г. Анапа, Краснодарского края 1-го пускового комплекса, 1-го этапа» ООО « Мой Дом» привлёк стороннюю организацию ООО «АРМАДА». Таким образом, Матвеева С.В. предоставила сотруднику налоговой службы недостоверные сведения;    Табель учета отработанного времени за май 2018 года, г. Анапа;    Табель работников ООО «Золотое Руно» на объекте Военный инновационный технополис «ЭРА» за июнь 2018 г.;    Табель работников ООО «Золотое Руно» на объекте Военный инновационный технополис «ЭРА» за июнь 2018 г.;    Табель работников ООО «Золотое Руно» на объекте Военный инновационный технополис «ЭРА» 2018 г.;    Табель работников ООО «Мой Дом» за май 2018 г.     Данные документы подтверждают выполнение работ в г. Анапа физическими лицами, нанимаемыми ООО «Мой Дом», в числе которых работали также работники ООО «Мой Дом» М.ИюП. М.П.И.., М.ПюМ. Распечатка контактов 23.12.2018 Контакты iCloud, в которой указаны данные физических лиц и номера сотовых телефонов. стр. 5 указан абонент Вадим Прораб Псков №*, стр. 5 указан абонент Василек сынок - +79118943236, стр. 11 абонент М.ПюМ. – №* стр. 14 абонент М.ПюМ. – №*, стр. 15 абонент М.ПюМ. – №*, стр. 23 абонент М.ПюМ. Анапа – №* В данном документе отсутствуют номера телефонов, принадлежащих М.ПюМ. М.ПюМ. что подтверждает фиктивность заключения договора между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА».    Разлинованный в синюю клетку тетрадный лист с наличием очерченного поля красного цвета. На данном листе имеется рукописный тест выполненный чернилами фиолетового цвета, где указано «ООО «Мой Дом», далее набор цифр, предположительно указывающие на дату и месяц – с 08.05 по 31.05 напротив которых указано по каждый отдельной дате количество человек с подитоживанием – 233 чел.хдн. и рукописная подпись»;Разлинованный в черную клетку лист блокнота с указанием дней недели, наименование валют, время. На данном листе имеется рукописный тест выполненный чернилами черного цвета, где указаны фамилия, имя, отчество лиц мужского происхождения, с указанием даты рождения и других цифровых значений, предположительно состоящие из даты и месяца В частности под порядковым номером 6 указан – М.ПюМ., <данные изъяты> с 13.06. Также имеются фамилии М.ПюМ., М.ПюМ. которые объединены в скобку и пояснением – у Светы;    Печать «Мой Дом». При осмотре печати ООО «Мой Дом» установлено, что её корпус состоит из полимерного материала черного цвета. В верхней части корпуса печати имеется прозрачная вставка, под которую помещен образец оттиска печати: ООО «Мой Дом» ОГРН 1126027005227,     Красный блокнот (ежедневник) в обложке красного цвета из искусственного материала (типа кожезаменитель), в котором на стр. «6 январь» имеется запись следующего содержания «ИГК № 1819187375592554164000000 контракт г. Анапа выписка из госконтракта», на стр. «8 январь» имеется запись «Анапа с указанием вида работ», на стр. «27 апрель» имеется запись «Анапа, наименование инструмента, виды работ», на стр. «28 апрель» имеется запись «штрафы Анапа с указанием сумм и физических лиц», на стр. «1 май» имеется запись «Анапа, цифровые значения и имена физических лиц». /т.5 л.д. 177-245, т. 6 л.д. 1-75/;

- выемки от 25.10.2019 года, в ходе которой в МИФНС России № 1 по Псковской области по адресу: г. Псков, ул. Я. Фабрициуса д.2, изъято регистрационное дело ООО «Мой Дом», ОГРН 1126027005257./т.6 л.д. 106-108/;

- осмотра предметов (документов) от 29.10.2019 года с приложением фототаблицы и копий документов к нему, согласно которого осмотром являлось регистрационное дело ООО «Мой Дом», изъятое в ходе выемки в МИФНС России № 1 по Псковской области 25.10.2019 года. В ходе осмотра установлены учредительные документы ООО «Мой Дом», которые направлялись в МИФНС России № 1 по Псковской области для государственной регистрации ООО «Мой Дом» в качестве юридического лица в налоговом органе по месту нахождения юридического лица, а именно:     заявление по форме Р11001;    платежное поручение № 68368 от 03.09.2012 года на сумму 4000 рублей;    решение № 1 от 04 сентября 2012 года, единственного учредителя ООО «Мой Дом», согласно которого создано ООО «Мой Дом» по адресу: г. Псков, ул. Инженерная д. 25 кв. 80, с уставным капиталом в размере 10000 рублей, утвержден устав и назначен директор ООО « Мой дом» Матвеева С.В.    акт приема-передачи имущества от 04 сентября 2012 года;    устав ООО «Мой Дом», утвержден решением единственного учредителя (Решение № 1 от 04 сентября 2012 года);    расписка по форме № Р 50005; документ по форме № Р51001 о государственной регистрации ООО «Мой Дом» в МИФНС России № 1 по Псковской области;    решение о государственной регистрации по форме № Р80001 от 11 сентября 2012 года № 2670, согласно которого МИФНС России № 1 по Псковской области принято решение о внесении в ЕГРЮЛ сведений о создании юридического лица ООО «Мой Дом»;    выписка из ЕГРЮЛ от 11 сентября 2012 года ООО «Мой Дом»;    ЕГРЮЛ от 11 сентября 2012 года ООО «Мой Дом». Согласно, учредительным документам ООО «Мой Дом» ИНН 6027144836, ОГРН 1126027005257, юридический (фактический адрес) нахождения общества: г. Псков, ул. Инженерная, д. 25, кв. 80, директором является Матвеева Светлана Владимировна, 18.04.1963 года рождения, уроженка гор. Торопец, Тверской области, основной вид деятельности – строительство зданий и сооружений, статус – действующее./т.6 л.д. 109-152/;

- выемки от 15.01.2020 года, в ходе которой в МИФНС России № 1 по Псковской области по адресу: г. Псков, ул. Я. Фабрициуса д.2, изъяты документы, являющиеся предметом рассмотрения налоговой проверки № 292 от 16.05.2019 года в отношении ООО «Мой Дом», ОГРН 1126027005257./т.6 л.д. 156-158/;

- осмотра предметов (документов) от 15.01.2020 года с приложением копий документов к нему, в ходе которого осмотром являлись документы, являющиеся предметом рассмотрения налоговой проверки № 292 от 16.05.2019 года в отношении ООО «Мой Дом», изъятые в ходе выемки в МИФНС России № 1 по Псковской области 15.01.2020 года. В ходе осмотра установлены документы, содержащие сведения о факте выявленного нарушения сотрудниками МИФНС России № 1 по Псковской области, при подаче документов должностным лицом ООО «Мой Дом» по возмещению налога по НДС за 4 квартал 2018 года в размере 411853 рубля, а именно:    протокол б/н от 15.04.2019 года допроса свидетеля М.ПюМ.    протокол б/н от 26.03.2019 года допроса свидетеля Матвеевой С.В.    сопроводительное письмо от 24.04.2019 года № 17/1634; опрос от 22.04.2019 года М.ПюМ.. с копией паспорта; решение № 1000 от 20.06.2019 года в отношении ООО «Мой Дом»; решение № 5 от 20.06.2019 года; сопроводительное письмо от 28.05.2019 № 17/2050;     копия объяснения М.ПюМ. с копией паспорта; извещение № 15-12/617 от 14.06.2019; акт налоговой проверки от 16.05.2019 № 292 в отношении ООО «Мой Дом»;     квитанция о приемке от 16.05.2019 года в адрес ООО «Мой Дом» /т.6 л.д. 159-222/;

- выемки от 24.09.2019 года, согласно которого в ИФНС № 4 по городу Краснодару адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красных партизан, д. 122, изъято регистрационное дело ООО «АРМАДА», материалы камеральной налоговой проверки по страховым взносам за 2017 год о уточненному расчёту, а также диск CD-R с пояснительной надписью «АРМАДА», содержащий сведения бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Армада» за 2018 год. /т.6 л.д. 226-228/

- осмотра предметов (документов) от 03.10.2019 года с приложением копий документов к нему, согласно которого осмотром являлись регистрационное дело ООО «АРМАДА», материалы камеральной налоговой проверки по страховым взносам за 2017 год о уточненному расчёту, а также диск CD-R с пояснительной надписью «АРМАДА», содержащий сведения бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Армада» за 2018 год, изъятые в ходе выемки в ИФНС № 4 по городу Краснодару адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, ул. Красных партизан, д. 122. Так в ходе осмотра регистрационного дела ООО «Армада» установлены учредительные документы, а именно:    решение о государственной регистрации от 29.01.2015 № 322 А, согласно которого в ИФНС № 4 по городу Краснодару принято решение о государственной регистрации юридического лица при создании ООО « Армада»;    заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р 11001, согласно которого заявителями являются учредитель и генеральный директор ООО «Армада» М.ПюМ., 01.06.1988, уроженка г. Краснодара, с размером доли уставного капитала 50% и учредителя Пелипенко Сергей Юрьевич, 04.11.1972 г.р., уроженец г. Армавир Краснодарского края, с размером доли уставного капитала 50%, в которых нотариусом удостоверены подписи указанных лиц, о чем свидетельствуют записи в реестре за № 1- 213, 1-214;    протокол общего собрания учредителей от 20.01.2015 № 1, согласно которого утверждено ООО «АРМАДА», устав, назначен генеральный директор М.ПюМ. на 1 листе;    устав ООО «АРМАДА» согласно которому местонахождение является г. Краснодар, Краснодарский край на 9 листах; листы записи по форме № 50007 от 29.01.2015 согласно которым ООО «АРМАДА» ОГРН 1152311001182, зарегистрировано по адресу: Краснодарский край, г. Краснодар, Солнечный с/з, 1 отд. Прикубанский, д. 9, кв. 5 на 3 листах.     акт налоговой проверки № 115980 от 07.08.2018 в отношении ООО «АРМАДА», согласно которому основанием проверки камеральной проверки явилась налоговая декларация «Расчеты по страховым взносам за 2017 год», срок проведения проверки с 21.04.2018 по 23.07.2018. К данной проверке приобщены неоднократные извещения о времени и месте рассмотрения и решения об отложении рассмотрения материалов проверки в связи с неявкой лица, а именно представителя ООО «АРМАДА», которые отсылались налоговым органом на адрес ООО «АРМАДА» «Россия, Краснодарский край, ул. Средняя, д. 81/3, офис 5». Материалами уголовного дела установлено, что по данному адресу ООО «АРМАДА» деятельность не осуществляла.    оптический диск CD-R с пояснительной надписью «АРМАДА», который содержит сведения бухгалтерской налоговой отчетности за 2018 год. В ходе осмотра данной документации установлено, что сведения о финансово-хозяйственной деятельности и налогах ООО «АРМАДА» за 3 квартал 2018 года подавались генеральным директором ООО «АРМАДА» М.ПюМ. что подтверждает показания свидетеля Иванцовой Р.С., что на дату заключения договора между ООО Мой Дом» и ООО «АРМАДА» она не являлась генеральным директором ООО «АРМАДА». /т.6 л.д. 230-245, т. 7 л.д. 1-245, т. 8. л.д. 1-51/

- выемки от 25.09.2019 года, согласно которого в МИФНС № 16 по Краснодарскому краю, г. Краснодар, ул. Ставропольская, д. 75/7, изъято регистрационное дело ООО «АРМАДА» ОГРН 1152311001182. /т.8 л.д. 54-56/

- осмотра предметов (документов) от 04.10.2019 года с приложением копий документов к нему, согласно которого осмотром являлось регистрационное дело ООО «АРМАДА», изъятое в МИФНС № 16 по Краснодарскому краю, г. Краснодар, ул. Ставропольская, д. 75/7. В ходе осмотра регистрационного дела установлены документы:    решение о государственной регистрации от 26.07.2017 года № 7534833А согласно которого МИФНС № 16 по Краснодарскому краю приняло решение о государственной регистрации ООО «АРМАДА»;    заявление по форме Р 14001 от 18.07.2017 года о внесении изменений сведений о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, согласно которого внесены изменения по адресу места нахождения ООО «АРМАДА», а именно в адрес нахождения юридического лица: г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, офис 5 удостоверенное нотариально;     протокол внеочередного Общего собрания участников ООО «АРМАДА» от 17.078.2017 года № 2 согласно которого принято решение об изменении адреса действующего исполнительного органа общества - г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, офис 5, а также подтверждены полномочия генерального директора ООО «АРМАДА» М.ПюМ.    договор субаренды № 1 объекта недвижимости (нежилого помещения) от 25.06.2017 года согласно которому генеральный директор ООО «АРМАДА» М.ПюМ. арендует во временное пользование у ООО «Комфорт» нежилое помещение по адресу: г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, офис 5;     акт приема-передачи нежилого помещения от 25.06.2017 между ООО «Комфорт» и ООО «АРМАДА»; копия договора аренды помещения № 1 от 16.06.2017 года между ООО «Серна» и ООО «Комфорт», согласно которому директор ООО «Комфорт» арендует во временное пользование у ООО «Серна» нежилое помещение № 5 лит. «А3» по адресу: г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, 81/4;    копия акта приема-передачи нежилого помещения от 16.06.2017 года между ООО «Серна» и ООО «Комфорт»;     копия свидетельства о государственной регистрации права от 31.10.2014 года согласно которому ООО «Серна» принадлежит нежилое помещение, по адресу: г. Краснодар, ул. Средняя, д. 81/3, расписка в получении документов от 27.07.17 года согласно которой генеральным директором ООО «АРМАДА» в получении документов в МИФНС № 16 по Краснодарскому краю представленных при государственной регистрации;     решение о государственной регистрации от 30.11.2018 № 7553067А согласно которому МИФНС № 16 по Краснодарскому краю принято решение о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы ООО «АРМАДА»; заявление о государственной регистрации по форме Р 13001 от 22.11.2018 года согласно которого внесены изменения в состав участников ООО «АРМАДА» в число которых вошла М.ПюМ. нотариальное свидетельство от 22.11.2018 года, согласно которого М.ПюМ. принята в состав участников и её избрании на должность Генерального директора ООО «АРМАДА»; нотариальная копия доверенности от 22.11.2018 года № 23АА8710733 согласно которой М.ПюМ. доверила представлять интересы ООО «АРМАДА» в соответствующем налоговом органе и других учреждениях и организациях;    протокол № 4 общего собрания учредителей от 22.11.2018 согласно которого Иванцова Р.С. принята в состав участников и её избрании на должность Генерального директора ООО «АРМАДА»; изменения в Устав ООО «АРМАДА» от 22.11.2018; кассовый чек от 22.11.2018; квитанция к приходному кассовому ордеру № 2 от 21.11.2018; заявление от 21.11.2018 года о принятии в состав участников ООО «АРМАДАМ.ПюМ.; расписка в получении документов от 23.11.2018;     решение о государственной регистрации от 30.11.2018 года № 7553069А; заявление по форме Р14001 от 22.11.2018 года о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащие в едином государственном реестре юридических лиц ООО «АРМАДА», согласно которому внесены сведения о физическом лице, имеющим право действовать от имени юридического лица, а именно М.ПюМ. как генерального директора ООО «АРМАДА»; нотариальная копия доверенности от 22.11.2018 года № 23АА8710733 согласно которой М.ПюМ. доверила представлять интересы ООО «АРМАДА» в соответствующем налоговом органе и других учреждениях и организациях; расписка в получении документов от 23.11.2018; решение о государственной регистрации от 25.01.2019 № 7501575А;    заявление по форме Р14001 от 18.01.2019 года от 22.11.2018 года о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащие в едином государственном реестре юридических лиц ООО «АРМАДА», согласно которому внесены сведения о физическом лице, имеющим право действовать от имени юридического лица, а именно М.ПюМ. как генерального директора ООО «АРМАДА» и о прекращении полномочий М.ПюМ. решение № 1/19 единственного участника ООО «АРМАДА» от 18.01.2019 года, согласно которому с М.ПюМ.. сняты полномочия единоличного исполнительного органа ООО «АРМАДА» и избрании генеральным директором ООО «АРМАДА» М.ПюМ. нотариальное заявление 23АА8742257 от 18.01.2019 года М.ПюМ.    нотариальное заявление 23АА8742258 от 18.01.2019 года М.ПюМ.    нотариальное согласие от 18.01.2019 года 23АА8742256 М.ПюМ.    нотариальное согласие от 18.01.2019 года 23АА8742255 М.ПюМ..;    заявление от 17.01.2019;    заявление от 17.01.2019; расписка в получении документов от 18.01.2019. Таким образом, в ходе осмотра регистрационного дела ООО «АРМАДА» установлено, что М.ПюМ. вступила в должность генерального директора ООО «АРМАДА» 22.11.2018, что подтверждает показания свидетеля М.ПюМ. в том, что на момент заключения договора субподряда № 125 на производство строительно-монтажных работ от 01.08.2018 года между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» по выполнению строительно-монтажных работ на объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа», она не являлась директором, и указанный договор с ООО « Мой Дом» не заключала и таковой не подписывала, и ни каких финансово-хозяйственных взаимоотношений с директором ООО «Мой Дом» Матвеевой С.В. не имела /т.8 л.д. 57-131/ ;

- осмотра предметов (документов) от 28.08.2019, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, представленный АО «АЛЬФА-БАНК» исх.724/947798/01.08.19 в отношении ООО «Мой Дом». В ходе осмотра оптического диска установлено, что на расчетном счету № 40702810532380001795, принадлежащем ООО «Мой Дом» имеются финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами, в том числе с ООО «Золотое Руно». Расчетов за выполненные работы по договору № 125 от 01.08.2018 между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» в период с 01.08.2018 по 31.12.2018 не установлено /т.8 л.д. 153-156/;

- осмотра документов от 27.08.2019, в ходе которого осмотрена выписка по расчетному счету №40706810151000000366, принадлежащему ООО «Мой Дом», открытому 21.05.2018 в Псковском отделении № 8630 ПАО Сбербанк по адресу: г. Псков, Октябрьский проспект, д. 23/25, за период с 21.05.2018 по 04.07.2019, предоставленная ПАО Сбербанк, исх. № 270-02Е-05/86215500 от 05.07.2019. В ходе осмотра движения денежных средств по расчетному счету №40706810151000000366, установлены перечисления денежных средств:     25.05.2018 и 09.06.2018 на расчетный счет ООО «Лойд» в размере 850 000 рублей и 860 000 рублей, в счет оплаты за выполненные строительные монтажные работы, согласно договору № 7 от 02.04.2018;    23.05.2018, 09.06.2018 и 29.06.2018 с расчетного счета ООО «Золотое Руно» в размере 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, в счет оплаты за выполненные строительные монтажные работы, согласно договору № 67/27-А от 17.05.2018;    06.07.2018 на расчетный счёт ООО «СКАС» в размере 700 000 рублей, в счет оплаты по договору субподряда на производство-строительно-монтажных работ № 13 от 28.06.2018;    10.08.2018 на расчетный счет ООО «Строй Проект» в размере 97000 рублей, в счет оплаты по счету № 27 от 03.08.2018, аванс по договору субподряда № 03/08 от 03.08.2018. Перечислений на расчетный счет ООО «АРМАДА» за выполнение строительно-монтажных работ, согласно договора субподряда по № 125 от 01.08.2018 не установлено. Кроме того, установлены перечисления работникам ООО «Мой Дом» денежных средств на командировочные расходы, связанные с осуществлением ими работ на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа». 30.05.2018, 06.07.2018, 01.8.2018 на банковскую карту, принадлежащую М.ПюМ. в размере 22400,00 рублей, 22400,00 рублей, 18900,00 рублей на командировочные расходы НДС не облагается. 09.06.2018, 06.07.2018, 01.8.2018 на банковскую карту, принадлежащую М.ПюМ. в размере 22400,00 рублей, 22400,00 рублей, 18900,00 рублей на командировочные расходы НДС не облагается. Таким образом, в ходе осмотра расчетного счета №40706810151000000366, принадлежащего ООО «Мой Дом» установлены финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами, в том числе ООО «Лойд», ООО «СКАС», ООО «Золотое руно», ООО «Строй Проект», а также расчеты с физическими лицами М.ПюМ. М.ПюМ. которые осуществляли деятельность в ООО «Мой Дом» и согласно трудовым обязанностям осуществляли работы на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа». Финансово-хозяйственных взаимоотношений между ООО «Мой Дом» и ООО «АРМАДА» не установлено, что подтверждает показания свидетелей М.ПюМ. М.ПюМ. о том, что договор субподряда № 125 от 01.08.2018 является фиктивным, так как они не заключали договор с ООО «Мой Дом» 01.08.2018, таковой не подписывали, а также подтверждает показания свидетелей, в части того, что ООО «АРМАДА» не выполняло строительно-монтажные работы на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» /т.8 л.д. 171-173/;

- осмотра документов от 28.08.2019 предметов (документов), с приложением фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, предоставленный АО «АЛЬФА-БАНК» исх.724/96019/02.08.19. В ходе осмотра диска установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810732380000949 принадлежащему ООО «Лойд», открытому 24.11.2016 за период 01.01.2017 по 05.07.2019. В ходе осмотра движения денежных средств по расчетному счету № 40702810732380000949, установлены перечисления денежных средств: 25.05.2018 и 09.06.2018 на расчетный счет ООО «Лойд» в размере 850 000 рублей и 860 000 рублей, в счет оплаты за выполненные строительные монтажные работы, согласно договору № 7 от 02.04.2018/т.8 л.д. 178-185/;

- осмотра документов от 28.08.2019 предметов (документов) с приложением, фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск, CD-R предоставленный АО «АЛЬФА-БАНК» исх.724/96020/02.08.19. В ходе осмотра диска установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810732380000198 принадлежащему ООО «СКАС», открытому 22.05.2015 за период 01.01.2017 по 05.07.2019. В ходе осмотра движения денежных средств по расчетному счету № 40702810732380000198, установлены перечисления денежных средств: 06.07.2018 на расчетный счёт ООО «СКАС» в размере 700 000 рублей, в счет оплаты по договору субподряда на производство-строительно-монтажных работ № 13 от 28.06.2018 /т.8 л.д. 190-196/;

- осмотра документов от 27.08.2019 предметов (документов) с приложением, фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, предоставленный ПАО «Сбербанк» исх. 270-02Е-05/86215171 от 05.07.2019 и установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40706810338000052053 принадлежащему ООО «Золотое Руно», за период 01.01.2017 по 04.07.2019. В ходе осмотра движения денежных средств по расчетному счету № 40706810338000052053, установлены перечисления денежных средств: 23.05.2018, 09.06.2018 и 29.06.2018 на расчетный счет ООО «Мой Дом» в размере 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, 1 000 000 рублей, в счет оплаты за выполненные строительные монтажные работы, согласно договору № 67/27-А от 17.05.2018; /т.8 л.д. 201-223/;

- осмотра предметов (документов) от 28.08.2019 с приложением, копий документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, предоставленный АО «АЛЬФА-БАНК» исх. 724/247990/01.08.19 и установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40702810326020001902 принадлежащему ООО «АРМАДА» открытому 11.02.2015, за период 01.01.2017 по 02.04.2019. В ходе осмотра движения денежных средств по расчетному счету № 40702810326020001902, не установлены перечисления денежных средств на расчетные счета /т.8 л.д. 228-239/;

- осмотра предметов (документов) от 26.08.2019 с приложением, фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, предоставленный ПАО «Сбербанк» исх. SD0102560063 от 08.07.2019 и установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40820810251860002555 принадлежащему М.ПюМ. за период 01.01.2017 по 07.07.2019. Так, на указанный расчетный счет, принадлежащий М.ПюМ. 09.06.2018, 06.07.2018, 01.8.2018 с расчетного счета ООО «Мой Дом» поступили денежные средства в размере 22400,00 рублей, 22400,00 рублей, 18900,00 рублей на командировочные расходы, связанные с осуществлением им работ на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа» /т.9 л.д. 14-19/;

- осмотра предметов (документов) от 09.09.2019 с приложением, фототаблицы и копий документов к нему, в ходе которого оптический диск CD-R, предоставленный ПАО «Сбербанк» исх. SD0107133150 от 28.08.2019 и установлены сведения о движении денежных средств по расчетному счету № 40817810751860155643 принадлежащему М.ПюМ. за период 01.01.2017 по 27.08.2019. На указанный расчетный счет, принадлежащий М.ПюМ. 030.05.2018, 06.07.2018, 01.08.2018 с расчетного счета ООО «Мой Дом» поступили денежные средства в размере 22400,00 рублей, 22400,00 рублей, 18900,00 рублей на командировочные расходы, связанные с осуществлением им работ на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа»/т.9 л.д. 24-29/;

- осмотра предметов (документов) от 26.11.2019 с приложением, фототаблицы и копий документов к нему, дополнительный осмотр 28.02.2020 и копии документов к нему, в ходе которого осмотрен оптический диск CD-R, предоставленный филиалом ПАО «МТС» в г. Санкт-Петербург, исх. №22807-спб-2019 от 22.10.2019, содержащий сведения о входящих и исходящих соединениях абонентского номера 89113598665, принадлежащего Матвеевой С.В. за период с 01.01.2018 по 30.08.2019. В ходе осмотра детализации установлены соединения Матвевой С.В. со свидетелями М.ПюМ. М.ПюМ. М.ПюМ. М.ПюМ. в период выполнения ими работ на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа». Входящих и исходящих соединений со свидетелями М.ПюМ.. и М.ПюМ. на период заключения договора субподряда № 125 от 01.08.2018 на строительно-монтажные работы, до заключения договора и после на время выполнения якобы работ ООО «АРМАДА» на указанном объекте, не установлено. Показания Матвеевой С.В. в части общения с директором ООО «АРМАДА» по сотовой связи не подтвердились /т. 10 л.д. 114-202, 204-211/.

Представленные суду стороной обвинения, исследованные и указанные в приговоре доказательства в своей совокупности достаточны для установления вины подсудимой, являются допустимыми, поскольку получены без нарушения закона, из надлежащих источников, с соблюдением процедуры, предусмотренной уголовно-процессуальным законодательством, относятся к исследуемым событиям, показания свидетелей стабильны, последовательны, оснований не доверять их показаниям, у суда не имеется, поскольку они согласуются между собой, и с письменными доказательствами, взаимно дополняют друг друга, а поэтому признаются судом достоверными. Оснований для оговора допрошенными свидетелями Матвеевой С.В. в судебном заседании не установлено.

Нарушений норм УПК РФ при допросе свидетелей в ходе предварительного следствия, не допущено.

Установлено, что Матвеева С.В., являясь руководителем ООО «Мой Дом», преследуя корыстную цель, посредством предоставления подложных документов, то есть путем обмана совершила покушение на хищение денежных средств, принадлежащих федеральному бюджету Российской Федерации на общую сумму 411 864 руб., что в соответствии с примечанием к ст.158 УК РФ образует крупный размер, при этом преступление не доведено до конца по независящим от нее обстоятельствам, так как налоговым органом по результатам проведенной проверки принято решение об отказе в возмещении налога на добавленную стоимость.

Так, Матвеева С.В. подготовила и подписала финансовые документы, отражающие несуществующие в действительности финансово-хозяйственные взаимоотношения между ООО «Мой дом» и ООО «Армада», которые были переданы в налоговый орган для получения налогового вычета.

Факт выполнения строительно--монтажных работ ООО «Мой Дом» на строительном объекте «Военно-инновационный технополис «ЭРА» («Научно-Лабораторная база с научными ротами Министерства обороны РФ») г. Анапа Краснодарского края 1-го пускового комплекса 1-го этапа», согласно договора № 67/27А от 17.05.2018 подтверждается показаниями свидетелей М.ПюМ. М.ПюМ. М.ПюМ. М.ПюМ.Р о том, что все работы на объекте выполнялись только рабочими «ООО «Мой дом», а не ООО «Армада».

Установлено, что абонентский номер 89189790701, принадлежит М.ПюМ. в период исполнения обязанностей директора ООО «Армада» М.ПюМ. имела абонентские номера 79952095867, 79530845433, 89189790701, с которыми соединений с абонентским номером подсудимой не было, что подтверждает отсутствие каких-либо фактических отношений между ООО «Армада» и ООО «Мой Дом».

Кроме того доверенностии № №50,53,58 на получение денежных средств от ООО «Мой дом» представителем ООО «Армада» сфальсифицированы, поскольку паспорт выдан на М.ПюМ., а не на М.ПюМ., указанную в доверенности, что свидетельствует об отсутствии каких либо деловых отношений между ООО «Мой ДОМ» и ООО « Армада».

Анализируя установленные и исследованные в судебном заседании фактические обстоятельства в их совокупности, суд приходит к убеждению о доказанности вины Матвеевой С.В.

Квалифицирующий признак «в крупном размере» нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства, поскольку сумма ущерба в соответствии с примечанием 4 к ст.158 УК РФ превышает 250 000 рублей.

Суд считает установленным, что подсудимая Матвеева С.В. совершила покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере.

С учетом изложенного, суд находит вину Матвеевой С.В. доказанной и квалифицирует её действия по ч.3 ст. 30, ч.3 ст.159 УК РФ, так как она совершила покушение на мошенничество, то есть покушение на хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере.

Матвеева С.В. на учете у психиатра не состоит, поведение подсудимой в судебном заседании не вызвало у суда сомнений в её психической полноценности, поэтому суд делает вывод о её вменяемости в отношении инкриминируемого ей деяния, она подлежит уголовной ответственности и назначении наказания. Оснований для освобождения подсудимой от наказания не имеется.

В соответствии с положениями ст.6, ст.43, ч.3 ст.60 УК РФ при назначении наказания суд учитывает характер, степень общественной опасности, конкретные обстоятельства совершенного деяния, данные о личности подсудимой, влияние назначенного наказания на исправление Матвеевой С.В. и на условия жизни её семьи.

В силу ст.15 УК РФ, Матвеева С.В. совершила преступление, отнесенное законом к категории тяжких.

Признание вины, раскаяние в содеянном, состояние её здоровья, состояние здоровья её дочери, имеющей инвалидность, признаны судом в качестве смягчающих наказание подсудимой обстоятельств в соответствии со ст.61 УК РФ.    

Обстоятельств, отягчающих наказание, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не установлено.

Матвеева С.В. трудоустроена, на учете у врача психиатра по месту регистрации не состоит (т.11 л.д. 76), на учете у врача нарколога по месту регистрации не состоит ( т.11 л.д. 77), на учете у врача психиатра по месту проживания не состоит (т.11 л.д.82), на учете у врача нарколога по месту проживания не состоит ( т.11 л.д. 82), на лечении в ГБУЗ Псковской области «Псковская областная психиатрическая больница №1» не находилась (т. 11 л.д. 79), на лечении в ГБУЗ Псковской области «Псковская областная психиатрическая больница №2» не находилась (т. 11 л.д. 83), к административной ответственности на территории Псковской области не привлекалась (т. 11 л.д. 54-73, т. 11 л.д. 54-73, т. 11 л.д. 54-73, т. 11 л.д. 44, 52, 54-73, т. 11 л.д. 54-73, т. 11 л.д. 52, 54-73, т. 11 л.д. 54-73), по месту регистрации характеризуется удовлетворительно (т.11 л.д. 39), по месту проживания характеризуется удовлетворительно (т.11 л.д.37).

С учетом данных личности подсудимой Матвеевой С.В., наличии смягчающих и отсутствии отягчающих наказание обстоятельств, руководствуясь целями достижения наказания, установленными ч.2 ст.43 УК РФ, суд приходит к выводу, что исправление Матвеевой С.В. а также цели предупреждения совершения ею новых преступлений, могут быть достигнуты, без её изоляции от общества, а поэтому ей следует назначить наказание в виде лишения свободы условно, с соблюдением требований ч.3 ст.66 УК РФ.

Назначение наказания в виде штрафа в качестве дополнительного наказания в отношении подсудимой Матвеевой С.В., с учетом ей материального положения, суд находит нецелесообразным.

Дополнительное наказание в виде ограничения свободы, суд Матвеевой С.В. не назначает, находя достаточным для достижения целей уголовного наказания назначение основного вида наказания – лишения свободы.

Исключительных обстоятельств для применения правил ст.64 УК РФ при назначении наказания не установлено.

░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░.6 ░░.15 ░░ ░░, ░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░.

░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░. 81 ░░░ ░░.    

░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ «░░░░░░░░-░░░░ ░ 180-COMPRESSOR», ░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░., ░░░░░░░░░░ 600 000 ░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░. 307-309 ░░░ ░░, ░░░

░░░░░░░░░░:

    ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.3 ░░. 30, ░.3 ░░.159 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ 1 ░░░░ 6 ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░.

░░ ░░░░░░░░░ ░░. 73 ░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ 1 ░░░ 6 ░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ 1 (░░░░) ░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░ ░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░.

░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░ ░░ ░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░:

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

<░░░░░░ ░░░░░░>

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░, - ░ ░░░ ░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░.

░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░.░. ░░░░░░░░░