Приговор по делу № 1-173/2018 от 07.08.2018

                                                   ПРИГОВОР

                            ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

10 октября 2018 года                                                                                    г.Тула

Центральный районный суд г. Тулы в составе:

председательствующего судьи Митяевой О.В.,

при секретаре Ломакиной А.А.,

с участием

государственного обвинителя помощника прокурора Центрального района г.Тулы Соколовой Л.Е.,

представителя потерпевшего (гражданского истца) <данные изъяты> по доверенности ФИО25,

подсудимой (гражданского ответчика) Семеновой Н.Б.,

защитника подсудимой Семеновой Н.Б. адвоката Понкратова О.А., предоставившего ордер № от ДД.ММ.ГГГГ и удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении подсудимой

Семеновой Н.Б., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, <данные изъяты>, несудимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ,

                                                                 установил:

Семенова Н.Б. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

В соответствии с п.10 Положения <данные изъяты>, финансирование расходов на содержание территориальных органов <данные изъяты> осуществляется за счет средств, предусмотренных в федеральном бюджете на государственное управление.

<данные изъяты> является распорядителем денежных средств федерального бюджета.

Приказом руководителя <данные изъяты> Семенова Н.Б. назначена на должность <данные изъяты>

Согласно должностному регламенту <данные изъяты> Семенова Н.Б. обязана: обеспечивать формирование учетной политики Управления, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности; обеспечивать соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, контроль за движением имущества и выполнением обязательств; подписывать приходные и расходные кассовые ордера и вести реестр кассовых операций. Запись в реестр производит в момент подписания ордеров. Принимает от исполнителя кассовые ордера и сверяет их с реестром; подписывать все банковские документы; ежедневно подписывать все бухгалтерские проводки; контролировать исполнение сметы содержания аппарата <данные изъяты>, состояния расчетов с подотчетными лицами, дебиторами, кредиторами, сохранность имущественно - материальных ценностей; определять меры и обеспечивать контроль по осуществлению сохранности собственности, рациональному использованию денежных и материальных ресурсов; обеспечивать достоверность учета и отчетности, соблюдение законности финансово-хозяйственных операций, а также экономии и сохранности денежных средств и материальных ценностей; осуществлять проверку правомерности поступающих для учета первичных документов, правильность, полноту и своевременность их оформления, предварительный и последующий контроль за правильным оформлением финансовой документации и законностью совершаемых финансовых операций; контролировать выполнение сотрудниками Отдела правил внутреннего распорядка дня и трудовой дисциплины.

Таким образом, Семенова Н.Б. с ДД.ММ.ГГГГ выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном учреждении и являлась должностным лицом.

В период с 20 июля 2017 года по 27 июля 2017 года у Семеновой Н.Б., являющейся начальником <данные изъяты>, возник корыстный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств бюджета Российской Федерации в лице <данные изъяты> с использованием своего служебного положения.

Для реализации преступного умысла Семенова Н.Б. разработала план, согласно которому она, введя в заблуждение подчиненных ей сотрудников отдела ФИО6, ФИО7 относительно своих преступных намерений, путем обмана сотрудников <данные изъяты> на основании фиктивных приказов о премировании, намеревалась перечислить на свой расчетный счет и расчетные счета ФИО7, ФИО6, ФИО8, ФИО9 денежные средства в сумме 366 401 рубль 30 копеек, и под предлогом сбора денежных средств для нужд Управления получить денежные средства от указанных сотрудников и распорядиться ими по своему усмотрению.

27 июля 2017 года Семенова Н.Б., находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации в лице <данные изъяты>, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации в лице <данные изъяты>, дала указание своей подчиненной ФИО6, во исполнение которого ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях ФИО2, подготовила и отправила в УФК по <адрес> заявку на кассовый расход № на сумму 30 246 рублей 30 копеек с назначением платежа - "(048-№ л/с № Зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017 года Все налоги удержаны", а также заявку на кассовый расход № на сумму 80 470 рублей с назначением платежа - "(048-№ л/с №) Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 2 половину июля 2017 года (к реестру №) Все налоги удерж."

В период с 26 июля 2017 года по 27 июля 2017 года Семенова Н.Б., находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации в лице <данные изъяты>, дала указание своей подчиненной ФИО6, во исполнение которого ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях Семеновой Н.Б., подготовила и отправила в отделение № ПАО "Сбербанк", расположенное по адресу: <адрес>,                                                <адрес>, <адрес>, реестр денежных средств с результатами зачислений №, в соответствии с которым денежные средства общей суммой 80 470 рублей, должны быть зачислены на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 22 672 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 19 753 рублей; ФИО8 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 18 292 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 19 753 рублей.

28 июля 2017 года, в рабочее время, согласно заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<адрес>) № на счет №, открытый в ПАО "<данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., перечислено 30 246 рублей 30 копеек с назначением платежа - №-№ л/с №) Зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017 года. Все налоги удержаны".

28 июля 2017 года денежные средства в сумме 30 246 рублей 30 копеек были зачислены на расчетный счет №, открытый в ПАО "<данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., тем самым последняя получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

28 июля 2017 года, в рабочее время, согласно заявке на кассовый расход № от 27 июля 2017 года, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<данные изъяты>) № на счет отделения № ПАО "<данные изъяты>" №, расположенного по адресу: <адрес>,                               <данные изъяты>, <адрес>, перечислено 80470 рублей с назначением платежа - "(048-№ л/с № Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 2 половину июля 2017 года (к реестру №) Все налоги удерж.".

28 июля 2017 года на основании ранее поданного в отделение № <данные изъяты>" реестра № от 26 июля 2017 года, денежные средства в сумме 80 470 рублей были зачислены на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 22 672 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 19 753 рублей; ФИО8 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 18292 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 19 753 рублей; после чего Семенова Н.Б. получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

07 августа 2017 года Семенова Н.Б., находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации в лице <данные изъяты>, дала указание своей подчиненной ФИО6, во исполнение которого ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях Семеновой Н.Б., подготовила и отправила в УФК по <адрес> заявку на кассовый расход № на сумму 46 815 рублей с назначением платежа - "(048-№ л/с №) Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 года. Все налоги удержаны", а также заявку на кассовый расход № на сумму 104 970 рублей с назначением платежа - "(№ Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ премия за август 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж."

В период с 06 августа 2017 года по 07 августа 2017 года, в рабочее время Семенова Н.Б., находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации, дала указание своей подчиненной ФИО6, во исполнение которого ФИО6, неосведомленная о преступных намерениях Семеновой Н.Б., подготовила и отправила в отделение № <данные изъяты>", расположенное по адресу: <адрес>, реестр денежных средств с результатами зачислений №, согласно которому денежные средства общей суммой 104 970 рублей, должны быть зачислены на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 45345 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>, в размере 39507 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 20 118 рублей.

07 августа 2017 года, согласно заявке на кассовый расход № от 07 августа 2017 года, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<данные изъяты>) № на счет №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., перечислено 46 815 рублей с назначением платежа - "(№) Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 года Все налоги удержаны".

08 августа 2017 года, денежные средства в сумме 46815 рублей были зачислены на расчетный счет №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., после чего последняя получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

08 августа 2017 года согласно заявке на кассовый расход № от 07 августа 2017 года, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<данные изъяты>) № на счет отделения № <данные изъяты>" №, расположенного по адресу: <адрес>, <адрес>, перечислено 104 970 рублей с назначением платежа - "(№) Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ премия за август 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.".

ДД.ММ.ГГГГ на основании ранее поданного в отделение № <данные изъяты>" реестра № от 06 августа 2017 года, денежные средства в сумме 104 970 рублей были зачислены на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в <данные изъяты> расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 45 345 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 39 507 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 20 118 рублей; после чего Семенова Н.Б. получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

14 сентября 2017 года Семенова Н.Б., в соответствии с приказом руководителя <данные изъяты> №-от от ДД.ММ.ГГГГ находилась в ежегодном оплачиваемом отпуске с 04 сентября 2017 года по 22 сентября 2017 года, и находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации в лице <данные изъяты>, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации в лице <данные изъяты>, дала указание своей подчиненной ФИО7, во исполнение которого ФИО7, неосведомленная о преступных намерениях Семеновой Н.Б., подготовила и отправила в УФК по <адрес> заявку на кассовый расход № на сумму 28100 рублей с назначением платежа - "(048-№) Зачисл. на пл. карты зарплата за 1 половину сентября 2017 года. Все налоги удержаны", а также заявку на кассовый расход № на сумму 261 862 рублей 25 копеек с назначением платежа - "(048-№ №) Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 1 половину сентября, отпускные за сентябрь 2017 года (к реестру №) Все налоги удерж.".

В период с 13 сентября 2017 года по 14 сентября 2017 года Семенова Н.Б., в соответствии с приказом руководителя <данные изъяты> №-от от ДД.ММ.ГГГГ находилась в ежегодном оплачиваемом отпуске с 04 сентября 2017 года по 22 сентября 2017 года, и находясь в служебном помещении <данные изъяты> по адресу: <адрес>, в целях корыстного обогащения, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации в лице <данные изъяты>, путем обмана, с использованием своего служебного положения, в сумме 366 401 рубль 30 копеек, то есть в крупном размере, осознавая противоправный характер своих действий и неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету Российской Федерации в лице <данные изъяты>, дала указание своей подчиненной ФИО7, во исполнение которого ФИО7, неосведомленная о преступных намерениях Семеновой Н.Б., подготовила и отправила в отделение № <данные изъяты>", расположенное по адресу: <адрес> <адрес>, реестр денежных средств с результатами зачислений №, согласно которому денежные средства общей суммой 261 862 рубля 25 копеек, в которую включены денежные средства в сумме 75 800 рублей, предполагаемые к похищению, должны быть зачислены на расчетные счета сотрудников <данные изъяты> <данные изъяты>, из них 75 800 рублей на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 26 500 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 25 600 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 23 700 рублей.

15 сентября 2017 года, согласно заявке на кассовый расход № от 14 сентября 2017 года, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<данные изъяты>) № на счет №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., перечислено 28 100 рублей с назначением платежа - "(048-№) Зачисл. на пл. карты зарплата за 1 половину сентября 2017 <адрес> налоги удержаны ".

15 сентября 2017 года денежные средства в сумме 28 100 рублей были зачислены на расчетный счет №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, на Семенову Н.Б., после чего последняя получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

15 сентября 2017 года, согласно заявке на кассовый расход № от 14 сентября 2017 года, на основании платежного поручения № со счета УФК по <адрес> (<данные изъяты>) № на счет отделения № <данные изъяты>", расположенного по адресу: <адрес> <адрес>, № перечислено 261 862 рубля 25 рублей с назначением платежа - "(048-№ №) Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от 16.05.12г. зарплата за 1 половину сентября, отпускные за сентябрь 2017 года (к реестру №) Все налоги удерж.".

15 сентября 2017 года на основании ранее поданного в отделение №" реестра № от ДД.ММ.ГГГГ, денежные средства в сумме 75 800 рублей были зачислены на расчетные счета: ФИО6 №, открытый в ДО <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>-б, в размере 26 500 рублей; ФИО7 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 25 600 рублей; ФИО9 №, открытый в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>, в размере 23 700 рублей; после чего Семенова Н.Б. получила возможность распоряжаться похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

В период с 11 августа 2017 года по 15 сентября 2017 года Семенова Н.Б. с целью придания законности своим противоправным действиям, использовала фиктивные приказы о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты> №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым ФИО6, ФИО7, ФИО8, Семеновой Н.Б., ФИО9 выплачены премии.

Тем самым, <данные изъяты> Семенова Н.Б., используя свое служебное положение, совершила хищение путем обмана денежных средств бюджета Российской Федерации в сумме 366 401 рублей 30 копеек, то есть в крупном размере, в результате чего Российской Федерации в лице <данные изъяты> причинен материальный ущерб на сумму 366 401 рублей 30 копеек.

В судебном заседании подсудимая Семенова Н.Б. вину в предъявленном ей обвинении не признала и пояснила, что с 06 февраля 2017 года она работала в должности <данные изъяты>. Премии в <данные изъяты> выплачивались с различной периодичностью как ежеквартально, так и ежемесячно, по указанию начальника Управления ФИО11, в ее отсутствие - заместителя начальника Управления ФИО13 После получения указания от начальника о начислении премии, она давала указание о подготовке бухгалтером ФИО7 приказов о премировании, которые впоследствии относились на подпись руководству. По ее указанию ФИО7 подготавливала кассовые и платежные поручения, для перевода денежных средств на зарплатные банковские карты сотрудников Управления. Все приказы хранились у ФИО7 в сейфе.

Копии приказов о премировании №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, имеющиеся в материалах дела, не соответствуют требованиям, предъявляемым к документам. Данные приказы ею не изготавливались и не подписывались. Считает, что денежные средства (премии) выдавались на основании приказов, оформленных надлежащим образом и содержащих все необходимые реквизиты. Электронно-цифровая подпись, с помощью которой производится подготовка финансовых документов, на основании, которых выплачивается премия, установлена на компьютере ФИО7

Полученные сотрудниками Управления в июле-сентябре 2017 года премии ей не передавались. Произвести начисление и выплату премий за июль-август 2017 года она не могла, поскольку Управление не имеет право самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете. В связи с чем, все расходы согласовывались с центральным аппаратом.

Несмотря на непризнание подсудимой Семеновой Н.Б. своей вины, ее вина в совершении преступления, нашла свое полное подтверждение в ходе судебного заседания и подтверждается следующей совокупностью, непосредственно исследованных в судебном заседании доказательств.

Показаниями представителя потерпевшей <данные изъяты> по доверенности ФИО25, согласно которым, Семенова Н.Б. была назначена на должность <данные изъяты>

В соответствии с должностным регламентом и в пределах полномочий, Семенова Н.Б. являлась лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета, своевременное предоставлении полной и достоверной бюджетной отчетности в Управлении, соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации, обеспечение контроля за исполнением документов, приказов и распоряжений в части работы отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета, осуществляла общее руководство отделом.

Заработная плата и премии начисляются работникам Управления из счет средств Федерального бюджета. В конце ноября 2017 года от начальника Управления ФИО11 и заместителя начальника Управления ФИО13 ей стало известно о том, что были подготовлены три фиктивных приказа о выплате премий в июле, августе и сентябре 2017 года некоторым работникам Управления.

По решению руководителя Управления проводилась служебная проверка обстоятельств незаконного премирования государственных гражданских служащих в отношении: Семеновой Н.Б., ФИО7, ФИО6, ФИО8, ФИО9 По результатам служебной проверки было установлено, что главный бухгалтер Семенова Н.Б., используя свое служебное положение и находившуюся в ее распоряжении электронно-цифровую подпись, незаконно перечислила денежные средства, в период с 28 июля 2017 года по 15 сентября 2017 года, в связи с чем, причинила ущерб с учетом подоходного налога в сумме 411525 рублей 00 копеек.

Показаниями свидетеля ФИО8, согласно которым она работала ведущим специалистом - экспертом отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета <данные изъяты> <данные изъяты>. Заработную плату, которая начисляется из средств Федерального бюджета, начисляет главный специалист - эксперт отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления ФИО7 по распоряжению начальника отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета - главного бухгалтера Семеновой Н.Б. С конца июля до середины августа 2017 года ФИО7 находилась в отпуске. У Семеновой Н.Б. имелся свободный доступ к компьютеру ФИО7, с которого отправлялись заявки на выплату заработной платы и премий в УФК по Тульской области.

В конце июля 2017 года, в рабочее время, в Управлении к ней подошла Семенова Н.Б. и пояснила, что в ближайшие дни ей будет выплачена премия, и при этом указала, что необходимо вернуть 10000 рублей с выплаченной премии на нужды Управления. 28 июля 2017 года ей на лицевой счет, открытый в <данные изъяты>", к которому привязана зарплатная банковская карта, поступили денежные средства в размере 18 292 рубля, с учетом удержания подоходного налога. Обычно зарплата и премия выплачивались вместе. В данном случае, сначала ей поступили деньги в виде премии, а потом в тот же день поступила заработная плата. После этого, в обеденный перерыв, она сняла со своего счета через банкомат "<данные изъяты>" 10000 рублей, которые передала Семеновой Н.Б.

Приказ о премировании от 28 июля 2017 года был подписан заместителем руководителя Управления ФИО13 Однако, подпись, которая имелась в приказе, не соответствовала действительной подписи ФИО13, и она на это сразу обратила внимание. В августе и сентябре 2017 года аналогичным образом выплачивались премии сотрудникам Управления. В ходе разговоров с сотрудниками отдела она узнала, что Семенова Н.Б. также собирала деньги с выплаченных премий. Премии в августе и сентябре 2017 года ей не выплачивались. Заявки на кассовый расход по выплате премии могли подготовить только Семенова Н.Б., ФИО7, ФИО6 В служебные обязанности это входит ФИО7, однако та находилась в отпуске с конца июля до середины августа 2017 года.

В начале ноября 2017 Семенова Н.Б. стала искать папку с приказами финансового отдела, где хранились приказы, связанные с выплатами денег, в том числе и по выплате премий. Обычно указанная папка хранилась у ФИО7 в письменном столе, но ФИО7, уходя либо в отпуск, либо на больничный, передала ее ей. В этот же день к ней подошел ФИО10 и забрал указанную папку. ФИО10 отсканировал приказы о премировании некоторых работников Управления и подготовил их копии. После чего, папка с приказами была передана Семеновой Н.Б. и затем оригиналы приказов о выплате указанных премий в июле, августе, сентябре 2017 года исчезли. В ходе ознакомления с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления на предварительном следствии, убедилась, что это копии именно тех приказов о премировании, с которых ФИО10 подготовлены копии. Позже ей стало известно о том, что проекты данных приказов готовились ФИО7 по указанию Семеновой Н.Б., задним числом, так как ФИО7 находилась в отпуске и подготовила их после выхода из него. Все финансовые документы Семенова Н.Б. всегда лично сама относила на подпись к руководству.

Показаниями свидетеля ФИО7, согласно которым она работает в должности главного специалиста-эксперта отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета <данные изъяты>. В ее служебные обязанности входит расчет заработной платы работников Управления, начисление и перечисление взносов. Заработная плата начисляется работникам Управления из счет средств Федерального бюджета. В конце месяца она начисляет заработную плату (премии) работникам Управления, после чего отдает ведомость начальнику отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета - главному бухгалтеру Семеновой Н.Б. Затем Семенова Н.Б. подписывает ее у руководителя Управления ФИО11, а в случае ее отсутствия, у заместителя руководителя Управления ФИО13 После подписи документов у руководства, она подготавливает в компьютерной программе кассовые заявки на перечисление денег и на перечисление в фонды, одновременно распечатывает их на бумажном носителе. Затем выгружает указанные кассовые заявки в казначейскую компьютерную программу, после чего программа проводит документарный контроль, и ставится электронно-цифровая подпись руководителя Управления ФИО11 и главного бухгалтера Семеновой Н.Б. После этого программа автоматически отправляет кассовые заявки в <данные изъяты> После этого УФК отправляет заявки в банки, в которых открыты расчетные счета работников Управления, а она в это время направляет в указанные банки реестры на перечисление заработной платы. Затем, когда вышеуказанные документы поступают в банк, работникам Управления на расчетные счета зачисляются денежные средства. Аналогичный порядок и при выплате премий. Электронно-цифровая подпись руководителя Управления и главного бухгалтера Семеновой Н.Б. установлены на каждом компьютере в отделе экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления. Доступ к ним имеют все работники отдела.

Ей на мобильный телефон позвонила Семенова Н.Б. и пояснила, что она получит премию и часть денег должна будет отдать Семеновой Н.Б. По возвращению в <адрес>, ей снова позвонила Семенова Н.Б. и сказала о том, что ей вновь будет выплачена премия и снова нужно отдать Семеновой Н.Б. часть денег. В августе 2017 года, выйдя из отпуска на работу, она узнала о том, что в июле ей начислена премия в размере 22 705 рублей без учета подоходного налога, а также в августе 2017 начислена аналогичная премия. Семенова Н.Б. сказала ей, что она должна отдать ей часть денег, выплаченных в качестве премии, на нужды Управления и потребовала с нее 10000 рублей. Сразу она ей деньги не отдавала, но Семенова Н.Б. постоянно об этом напоминала и приблизительно через одну-две недели она ей отдала указанную сумму. Приказы о выплате двух премий отсутствовали и она начала интересоваться у Семеновой Н.Б. о наличии приказов по выплате двух премий. После этого Семенова Н.Б. сказала, что приказы никто не подготовил, так как она находилась в отпуске, и ей нужно их подготовить, а та решит вопрос с руководством, чтобы подписать их задним числом, так как заранее она все согласовала.

Она подготовила приказы о премировании №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-Ф от ДД.ММ.ГГГГ, после чего отдала их Семеновой Н.Б. Через несколько недель Семенова Н.Б. дала ей указание подготовить еще один приказ о премировании №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, при этом, не вернув ей два предыдущих приказа, которые должны храниться у нее в рабочем столе. Перед выплатой премии Семенова Н.Б. снова сказала ей, что с выплаченной премии нужно отдать 5000 рублей на нужды Управления. Подготовив приказ, она отдала его Семеновой Н.Б. и произвела по поручению последней кассовые операции. Через некоторое время Семенова Н.Б. вернула ей все три приказа, подписанные заместителем руководителя Управления ФИО13 Она обратила внимание на то, что подписи в приказах визуально не соответствовали подписям ФИО13 Кроме того, приказ №-ф от ДД.ММ.ГГГГ подписан от имени ФИО13, при этом руководитель Управления ФИО11 находилась на рабочем месте. Семенова Н.Б. потребовала ее отдать 5000 рублей. В обеденный перерыв она сняла через банкомат "Сбербанка" со своего счета, открытого в ПАО "Сбербанк", к которому привязана зарплатная банковская карта, деньги в сумме 5 000 рублей и передала их Семеновой Н.Б.

В начале ноября 2017 года, когда она находилась в отпуске, Семенова Н.Б забрала вышеуказанные приказы, которые ранее хранились у нее в рабочем столе. В ходе ознакомления с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления на предварительном следствии, подтвердила, что это именно те копии приказов, о которых она говорила. Проекты данных приказов она готовила по указанию Семеновой Н.Б. Электронно-цифровые подписи ФИО11 и Семеновой Н.Б. были установлены на каждом компьютере в отделе экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления. Доступ к ним имеют все работники отдела.

В начале ноября 2017 года Семенова Н.Б. искала папку с приказами, где хранились приказы, связанные с выплатами денег, в том числе и по выплате премий. Указанная папка обычно хранилась у нее в письменном столе. Уходя в отпуск, она передала ее ФИО8 Позже ей стало известно, о том, что ФИО10 взял указанные приказы о премировании и сделал копии, а после этого данную папку забрала Семенова Н.Б. Затем оригиналы приказов о выплате премий в июле, августе, сентябре 2017 года исчезли.

Показаниями свидетеля ФИО6, данными в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, согласно которым, она работает в <данные изъяты>. В ее служебные обязанности по фактически занимаемой должности входит обработка первичной документации, оплата по счетам и товарным накладным, работа с другими финансовыми организациями.

Начислением заработной платы и премий в Управлении занимается ФИО7 Приблизительно с конца июля до середины августа 2017 года ФИО7 находилась в отпуске. В конце июля 2017 года к ней в служебный кабинет пришла Семенова Н.Б. и дала указание выплатить премию определенным работникам Управления. Семенова Н.Б. оставила ей лист бумаги, в котором указала какое количество окладов необходимо выплатить определенному работнику. Семенова Н.Б. сразу же пояснила ей, что данную премию в полном объеме необходимо вернуть ей для нужд Управления и сказала, что это указание руководителя Управления ФИО11 После этого в конце июля 2017 года она подготовила соответствующие кассовые заявки в Управление федерального казначейства <адрес> и Сбербанк для перечисления денег работникам Управления. По некоторым вопросам, связанным с работой в компьютерной программе по выплате денег, она созванивалась с ФИО7, которая находилась в отпуске.

Заработная плата и премии ей поступают на расчетный счет, открытый в ПАО <данные изъяты>", к которому привязана зарплатная карта. После поступления премии на ее счет, в течении нескольких дней она через банкомат "<данные изъяты>" сняла поступившую премию в полном объеме и передала Семеновой Н.Б. Согласно приказу №-ф от ДД.ММ.ГГГГ ей начислена премия в размере 26 060 рублей, фактически она получила сумму с учетом выплаты подоходного налога около 23 000 рублей. Таким образом, она отдала ей сумму около 23 000 рублей.

Также в начале августа 2017 года Семенова Н.Б. дала ей указание снова выплатить премию некоторым работникам Управления и аналогичным образом указала, какое количество окладов и кому необходимо начислить. После этого ДД.ММ.ГГГГ она подготовила соответствующие кассовые заявки в <данные изъяты> для перечисления премии работникам управления. Семенова Н.Б. снова пояснила ей, что указанную премию в полном объеме необходимо вернуть той для нужд Управления. Согласно приказу №-ф от ДД.ММ.ГГГГ ей начислена премия в размере 52 120 рублей, фактически она получила сумму с учетом выплаты подоходного налога около 45 000 рублей. После этого, она частями сняла 45 000 рублей через банкомат "Сбербанка" и отдала указанную сумму Семеновой Н.Б.

Кроме того, в сентябре 2017 года некоторым работникам управления, в том числе и ей, вновь была выплачена премия. Семенова Н.Б. снова сказала о необходимости отдать ей указанную премию в размере 25 000 рублей. Согласно приказу №-ф от ДД.ММ.ГГГГ ей начислена премия в размере 31 272 рублей, фактически она получила сумму с учетом выплаты подоходного налога около 27 000 рублей. После этого, она отдала Семеновой Н.Б. 25 000 рублей.

Электронно-цифровая подпись руководителя Управления и главного бухгалтера Семеновой Н.Б. установлены на каждом компьютере в отделе экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления. Доступ к ним имеют все работники отдела, а также фактически любой работник управления.

Приказы о премировании работников управления отсутствовали на момент выплаты денег, они были подготовлены позже ФИО7 по указанию Семеновой Н.Б., то есть задним числом. Деньги она и остальные работники отдавали Семеновой Н.Б., так как являлись ее подчиненными, и боялись, что будут уволены в случае неподчинения ее требованиям. Заявки на кассовый расход по выплате премий могут подготовить ФИО7, ФИО2 и она.

При ознакомлении на предварительном следствии с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ она пояснила, что оригиналов указанных приказов никогда не видела. Указанные копии приказов похожи на те копии приказов, которые она увидела у ФИО11

При ознакомлении на предварительном следствии с финансовыми документами <данные изъяты>, а именно заявками на кассовые расходы, платежными поручениями, подтвердила, что это именно те кассовые заявки и платежные поручения, на основании которых выплачивались премии в июле, августе и сентябре 2017 года. На выплату Семеновой Н.Б. премий составлялись отдельные кассовые заявки и платежные поручения. В вышеуказанных заявках на кассовый расход в июле и сентябре 2017 года в назначении платежа указано, что деньги предполагаются на выплату заработной платы, однако эта информация не соответствует действительности, данные выплаты производились в качестве премии, и премия и заработная плата являются денежными выплатами, это могло произойти из-за того, что документ о выплате премий готовился в программе "1-С Предприятие" и данная запись осталась с предыдущего документа, возможно с перечисления зарплаты.

Согласно реестрам: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 470 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104970 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 261 862 рублей 25 копеек, предоставленных из <данные изъяты> № ПАО <данные изъяты>", были перечислены премии: в июле 2017 года ей, ФИО9, ФИО8, ФИО7; в августе 2017 года ей, ФИО9, ФИО7; в сентябре 2017 года ей, ФИО7, ФИО9 Суммы в реестрах соответствуют действительно выплаченным суммам. (том № л.д.№

В судебном заседании свидетель ФИО6 показания, данные ее в ходе предварительного следствия полностью подтвердила, пояснив возможные противоречия давностью событий.

Показаниями свидетеля ФИО9, согласно которым заработная плата начисляется работникам Управления из счет средств Федерального бюджета. Начислением заработной платы и премий в Управлении занимается ФИО7 Заработная плата и премии ей поступают на расчетный счет, открытый в ПАО "<данные изъяты> к которому привязана зарплатная карта. В июле 2017 года ей начислена премия в размере 22 705 рублей, фактически она получила сумму с учетом выплаты подоходного налога около 19 000 рублей. Также в августе 2017 года некоторым работникам управления, в том числе и ей, вновь была выплачена премия около 40 000 рублей. Кроме того, в сентябре 2017 года некоторым работникам управления, в том числе и ей, вновь была выплачена премия около 23000 рублей. Обычно ежеквартально ей выплачивалась премия.

Показаниями свидетеля ФИО13, согласно которым он занимает должность заместителя руководителя <данные изъяты>. Заработная плата и премии начисляются работникам Управления из счет средств Федерального бюджета. Заработную плату начисляет главный специалист - эксперт отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления ФИО7 по распоряжению <данные изъяты> Семеновой Н.Б. Премии в Управлении выплачиваются в зависимости от наличия свободных денежных средств. Премии могут выплачиваться как ежемесячно, так и ежеквартально. Премии выплачиваются по указанию руководителя управления ФИО11, которая дает указание непосредственно главному бухгалтеру Управления Семеновой Н.Б. о начислении данных премий. Премии выплачиваются по приказу о премировании, в котором указываются, как правило, все работники Управления.

В конце ноября 2017 года от работника Управления ФИО12 он узнал о том, что были подготовлены три приказа о выплате в июле, августе и сентябре 2017 года некоторым работникам премии. Кроме того, ФИО12 представила ему копии трех приказов по выплатам указанных премий, которые, якобы, были подписаны им. Он сразу же обратил внимание, что подпись в приказе поддельная и не соответствует его действительной подписи. Также он никогда не подписывал приказы о премировании работников Управления даже в период отсутствия руководителя, так как это является исключительной компетенцией руководителя Управления. Кроме того, в сентябре 2017 года руководитель Управления ФИО11 в отпуске не находилась, в связи с чем, ему подписывать приказ о премировании не было никакой необходимости.

О существовании поддельных приказов он сразу же доложил руководителю Управления ФИО11, после этого она вызвала Семенову Н.Б. и дала указание представить оригиналы приказов о выплате премий в июле, августе, сентябре 2017 года, журнал регистрации приказов по бухгалтерии и финансовые документы о выплате указанных премий. Через некоторое время Семенова Н.Б. сообщила о том, что она не может представить указанные документы, так как они пропали.

В кабинете руководителя Управления между ним, ФИО11 и Семеновой Н.Б. состоялся разговор, в ходе которого Семенова Н.Б. предложила подготовить новые приказы задним числом и в которых, ему необходимо поставить подпись, то есть придать легитимность указанным выплатам премий. После того как он с ФИО11 сообщили Семеновой Н.Б. о том, что теперь этим будут заниматься правоохранительные органы, то она, сказала, что оформит кредит в банке и вернет Управлению денежные средства, которые незаконно были похищены в результаты выплаты вышеуказанных трех премий. Позже ему стало известно от работников Управления о том, что Семенова Н.Б. после выплаты незаконных премий собирала денежные средства с работников и при этом поясняла, что выплата премий это указание руководителя Управления и эти деньги необходимы для того, чтобы встречать проверяющих из вышестоящего руководства. Никакого распоряжения от руководства Управления о выплате указанных премий Семеновой Н.Б. не давалось. Кроме того, в случае выплаты премии, она выплачивалась всем сотрудникам Управления.

Показаниями свидетеля ФИО11, согласно которым она занимает должность <данные изъяты> Заработная плата и премии начисляются работникам Управления из средств Федерального бюджета. Премии выплачиваются работникам Управления из фонда материального стимулирования, которые поступают из <данные изъяты> и являются целевыми для выплаты исключительно премий работникам. Заработную плату начисляет главный специалист - эксперт отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления ФИО7 по распоряжению <данные изъяты> Семеновой Н.Б. При поступлении денежных средств из Росприроднадзора РФ для материального стимулирования работников подчиненного Управления, об этом ей докладывает Семенова Н.Б., после чего она дает указание той о подготовке проекта приказа о премировании, как правило, всех работников Управления. Премии могут выплачиваться как ежемесячно, так и ежеквартально, в зависимости от их поступления. Премии выплачиваются по ее указанию, которое оформляется приказом за ее подписью.

В ноябре 2017 года к ней в служебный кабинет зашли заместитель руководителя Управления ФИО13 и секретарь ФИО12, которые сообщили о том, что были подготовлены три приказа о выплате в июле, августе и сентябре 2017 года некоторым работникам премий. Кроме того, представили ей копии трех приказов по выплатам указанных премий, которые, якобы, были подписаны заместителем руководителя Управления ФИО13

ФИО13 никогда не подписывал приказы о премировании работников Управления даже в период ее отсутствия, так как это является исключительной компетенцией руководителя Управления. Исключением был только приказ о выплате премии в ноябре 2017 года, когда она его предупредила о подписании соответствующего документа в связи с ее нахождением в отпуске.

Она вызвала Семенову Н.Б. и дала ей указание представить оригиналы приказов о выплате премий в июле, августе, сентябре 2017 года, журнал регистрации приказов по бухгалтерии и финансовые документы о выплате указанных премий. Через некоторое время Семенова Н.Б. сообщила о том, что не может представить указанные документы, так как они пропали. Семенова Н.Б. предложила подготовить новые приказы о выплате вышеуказанных премий и подписать их задним числом, то есть придать легитимность указанным выплатам премий. После того как она сообщила Семеновой Н.Б. о том, что теперь этим будут заниматься правоохранительные органы, то последняя сказала, что оформит кредит в банке и вернет Управлению денежные средства, которые незаконно были похищены в результаты выплаты вышеуказанных трех премий. Позже ей стало известно от работников Управления о том, что Семенова Н.Б. после выплаты незаконных премий собирала денежные средства с работников и при этом поясняла, что выплата премий это указание руководителя Управления, а эти деньги необходимы для того, чтобы встречать проверяющих из вышестоящего руководства.

Она была ознакомлена с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления. Данные приказы являются поддельными. Подпись в них не соответствует действительной подписи ФИО13 Никакого распоряжения о выплате указанных премий Семеновой Н.Б. и иным лицам она не давала.

Показаниями свидетеля ФИО12, согласно которым она занимает должность <данные изъяты> Заработная плата и премии начисляется работникам Управления из счет средств Федерального бюджета. Заработную плату начисляет <данные изъяты> ФИО7 по согласованию и распоряжению <данные изъяты> Семеновой Н.Б. Премии в Управлении выплачиваются в зависимости от наличия свободных денежных средств. Премии выплачиваются ежеквартально по указанию руководителя управления ФИО11, которая дает указание непосредственно главному бухгалтеру Управления Семеновой Н.Б. о начислении данных премий и какому сотруднику и в каком размере. Как правило, премии выплачиваются в размере от одного до двух должностных окладов в одинаковом для всех сотрудников количестве. Премии выплачиваются по приказу о премировании, в котором указываются все работники Управления.

В конце ноября 2017 года в приемную зашел работник Управления ФИО10 и положил ей на рабочий стол три копии приказов о выплате премий в июле, августе и сентябре 2017 года. Она увидела, что в указанных приказах о выплате премий указаны всего лишь несколько работников Управления. Ранее всегда в приказах о выплате премий указывались все работники Управления. Она удивилась суммам, которые были начислены работникам в указанных приказах. Они были намного больше, чем обычно. Кроме того, данные приказы были подписаны заместителем руководителя ФИО13, однако приказы о выплате премий всегда подписывались руководителем Управления. После этого она показала указанные копии приказов заместителю руководителя Управления ФИО13, который сразу же понял, что приказы сфальсифицированы. Затем они вместе со ФИО13 пошли в кабинет к руководителю Управления ФИО11, и сообщили ей о произошедшем.

Позже ей стало известно от работников Управления о том, что Семенова Н.Б. после выплаты незаконных премий собирала денежные средства с работников и при этом поясняла, что выплата премий это указание руководителя Управления и эти деньги необходимы для того, чтобы встречать проверяющих из вышестоящего руководства.

При ознакомлении на предварительном следствии с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, убедилась, что это именно те копии приказов, которые ей передал ФИО10

Показаниями свидетеля ФИО10, данными в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, согласно которым он фактически работает в отделе <данные изъяты>. Заработную плату начисляет главный специалист - <данные изъяты> ФИО7 по распоряжению <данные изъяты> Семеновой Н.Б.

Премии выплачиваются по указанию руководителя управления ФИО11, которая дает указание непосредственно <данные изъяты> Управления Семеновой Н.Б. о начислении данных премий и подготовке приказа о премировании, в котором указываются все работники Управления.

Приблизительно в сентябре-октябре 2017 года от работников отдела финансов он узнал о том, что некоторым работникам Управления были выплачены премии в июле, августе, сентябре 2017 года. После выплаты премий данные работники должны были передать часть денег <данные изъяты> Семеновой Н.Б., которая пояснила тем, что эти деньги необходимы для нужд Управления.

Приказы о премировании работников Управления хранились у ФИО7 В ноябре 2017 года ФИО7, уходя в отпуск, предала указанные приказы ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ Семенова Н.Б. стала искать вышеуказанные приказы о премировании, которые хранились в папке красного цвета. У него это вызвало подозрения, так как ранее Семенова Н.Б. не интересовалась никогда приказами. После обеденного перерыва ДД.ММ.ГГГГ он взял у ФИО8 папку, в которой хранились указанные приказы, и передал ее ФИО14, которую попросил временно сохранить папку у себя в кабинете, а также отсканировать на многофункциональном устройстве приказы о премировании №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и сохранить их в формате "pdf". Затем указанные файлы он сохранил у себя на электронной почте и распечатал копии указанных приказов. Данные приказы были подписаны заместителем руководителя Управления ФИО13.

При ознакомлении на предварительном следствии с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ он подтвердил, что это именно те копии приказов, которые он изготовил в кабинете ФИО14 и передал ФИО12

Сделать заявки на кассовый расход и произвести операции по ним могут ФИО7, ФИО6 и Семенова Н.Б. От ФИО7 ему известно о том, что приказы о выплате указанных премий она подготовила задним числом по указанию Семеновой Н.Б. (том № л.д.№

Показаниями свидетеля ФИО14, данными в судебном заседании и на предварительном следствии, оглашенными по ходатайству государственного обвинителя, в соответствии с ч.3 ст.281 УПК РФ, согласно которым она работала в <данные изъяты> Заработную плату и премии в Управлении начисляет <данные изъяты> ФИО7 по распоряжению <данные изъяты> Семеновой Н.Б.

Премии выплачиваются по указанию руководителя управления ФИО11, которая дает указание непосредственно <данные изъяты> Управления Семеновой Н.Б. о начислении данных премий и подготовке приказа.

Приблизительно в начале ноября 2017 года от работников Управления она узнала о том, что некоторым работникам были выплачены премии в июле, августе, сентябре 2017 года. ДД.ММ.ГГГГ к ней в служебный кабинет подошел работник Управления ФИО10 и сообщил о том, что Семенова Н.Б. ищет приказы о премировании работников Управления в июле, августе, сентябре 2017 года, которые сфальсифицированы. После этого он оставил папку с указанными приказами у нее в кабинете, чтобы их не нашла Семенова Н.Б., для того чтобы в дальнейшем показать данные приказы руководству Управления. Указанные приказы она отсканировала и сохранила их на электронной почте. Данные приказы были подписаны заместителем руководителя Управления ФИО13 Впоследствии к ней подошла ФИО7, которая находилась в расстроенном состоянии, и попросила отдать вышеуказанные приказы, так как Семенова Н.Б. настоятельно требует их найти. Через некоторое время копии указанных приказов распечатал ФИО10 Она была ознакомлена на предварительном следствии с копиями приказов о премировании некоторых работников Управления №-ф от ДД.ММ.ГГГГ, №-ф от ДД.ММ.ГГГГ и №-ф от ДД.ММ.ГГГГ. Это именно те копии приказов, которые она отсканировала, и которые впоследствии были распечатаны ФИО10 (том№ л.д.№

Показаниями свидетеля ФИО15, согласно которым, она в настоящее время работает начальником отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета – главного бухгалтера. Ею проведен анализ выплаты сотрудникам Управления премии за период с 01 июня 2017 года по 01 ноября 2017 года. В ходе которого, она выявила, что в данный период времени премия сотрудникам Управления не могла быть выплачена, поскольку имелся перерасход денежных средств, экономия отсутствовала. Из анализа расхода средств по виду расходов ст.121 «Фонд оплаты и страховые взносы» за 2017 год видно, что экономия по данной статье с 26 июля 2017 года по 01 ноября 2017 года отсутствовала. Выплаты премии должностными лицами Управления по поручению руководителя с 01 июля по 31 октября 2017 года не производились, в виду отсутствия экономии денежных средств по данному виду расходов.

Показаниями свидетеля ФИО16, согласно которым, он является сотрудником <данные изъяты>. Система удаленного финансового документооборота <данные изъяты>, которая позволяет управлять своими платежами, финансовыми документами и иметь доступ к актуальной отчетности, сформированной а автоматизированной системе Федерального казначейства, а также другое программное обеспечение для ведения финансово-хозяйственной деятельности, не установлено на персональном компьютере руководителя <данные изъяты> и никогда не устанавливалась. Электронно-цифровая подпись, принадлежащая руководителю Управления ФИО11, предназначенная для подписи документов содержащих бюджетные данные, для подписи электронных платежных документов, иных первичных документов по бухгалтерскому учету, на персональном компьютере ФИО11 не установлено. Система удаленного финансового документооборота, а также электронно-цифровая подпись, принадлежащая руководителю Управления ФИО11, были установлены на персональные компьютеры сотрудников отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета ФИО6, ФИО7, ФИО10, ФИО8, а также по указанию Семеновой Н.Б. на ее компьютер.

Кроме того, виновность Семеновой Н.Б. в совершении преступления подтверждается следующими письменными и вещественными доказательствами.

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подпись в копии приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-ф "О премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты> в графе "Руководитель ФИО11", вероятно, исполнена не ФИО13, а другим лицом.

Подпись в копии приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-ф "О премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>" в графе "Руководитель ФИО11", вероятно, исполнена не ФИО13, а другим лицом.

Подпись в копии приказа от ДД.ММ.ГГГГ №-ф "О премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>" в графе "Руководитель ФИО11", вероятно, исполнена не ФИО13, а другим лицом.

Подписи в копиях приказов не были выполнены путем технического изменения (вытягивания, растягивания, изменения наклона) одной подписи. (том № л.д.№

Заявлением ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированным в книге № УФСБ России по <адрес> за №, согласно которому она желает сообщить о том, что Семенова Н.Б. изготовила фиктивные приказы о премировании, на основании которых перечислены денежные средства некоторым работникам <данные изъяты>. (том №, л.д.№

Рапортом об обнаружении признаков преступления от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированным в Книге № УФСБ России по <адрес> за №, о том, что в действиях Семеновой Н.Б. усматриваются признаки преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ (том №, л.д.№

Актом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведено обследование кабинета № отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета <данные изъяты>, расположенного на 3 этаже здания по адресу: <адрес>, в ходе которого обнаружено и изъято: журнал операций № за июль, август, сентябрь 2017 года; личное дело Семеновой Н.Б.; дело № ж/о № за 1 полугодие 2017 г.; дело № ж/о № с июля по сентябрь 2017 г.; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; копия штатного расписания по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; копия штатного расписания по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа №-лс от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ "Об утверждении Положения об Управлении Федеральной службы по надзору в сфере природопользования (Рсприроднадзора) по <адрес>"; копия "<данные изъяты>", утвержденное приказом № от ДД.ММ.ГГГГ; копия сопроводительного письма на 1 листе от ДД.ММ.ГГГГ о направлении согласованного штатного расписания <данные изъяты>; копия штатного расписания <данные изъяты>; копия письма руководителям территориальных органов <данные изъяты>; копия приказа "Об отпуске ФИО11" №-к от ДД.ММ.ГГГГ; копия приказа "Об отпуске ФИО11". №-к от ДД.ММ.ГГГГ; системный блок "IN WIN". (том№ л.д.№

Сведениями из ПАО "Сбербанк", согласно которым расчетные счета: ФИО6 №, открыт в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>-б; ФИО9 №, открыт в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>; ФИО8 №, открыт в <данные изъяты>, расположенном по адресу: <адрес>; ФИО7 №, открыт в <данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес>. (том№ л.д.104-105).

Сведениями из ПАО "<данные изъяты>", согласно которым расчетный счет №, открытый на Семенову Н.Б. в ПАО "<данные изъяты>", расположенном по адресу: <адрес> (том № л.д.№

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предметы и документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в <данные изъяты> в ходе ОРМ обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.

Журналом операций № за июль 2017 года <данные изъяты> в 1 томе, согласно нумерации на 306 листах, имеющий обложку из прозрачного полимерного материала. При подсчете листов в указанном журнале установлено наличие 237 листов.

На 26 листе имеется заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 30 246, 30 рублей с назначением платежа: "зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017. Все налоги удержаны", на счет открытый в ПАО <данные изъяты>" на Семенову Н.Б.

На 27 листе имеется платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО <данные изъяты>" перечислено 30 246, 30 рублей, стоит отметка о проведении в <данные изъяты>

На 41 листе имеется заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 80 470 рублей с назначением платежа: "зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 2 половину июля 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.", на счет открытый в Тульском отделении № ПАО "<данные изъяты>

На 42 листе имеется платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый в Тульском отделении № ПАО "<данные изъяты> перечислено 80 470 рублей, стоит отметка о проведении в <данные изъяты>.

Журналом операций № за август 2017 года <данные изъяты> в 1 томе на 302 листах, имеющий обложку из прозрачного полимерного материала.

На 261 листе имеется заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты> на сумму 46 815 рублей с назначением платежа: "Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 <адрес> налоги удержаны", на счет открытый в ПАО <данные изъяты>" на Семенову Н.Б.

На 262 листе имеется платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО <данные изъяты>" перечислено 46 815 рублей, стоит отметка о проведении в <данные изъяты>.

На 263 листе имеется заявка на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 104 970 рублей с назначением платежа: "Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ премия за август 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.", на счет открытый в Тульском отделении № ПАО "<данные изъяты>

На 264 листе имеется платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый в Тульском отделении № ПАО "Сбербанк" перечислено 104 970 рублей, стоит отметка о проведении в <данные изъяты>

Журналом операций № за сентябрь 2017 года <данные изъяты> в 1 томе, согласно нумерации на 314 листах, имеющий обложку из прозрачного полимерного материала. При подсчете листов в указанном журнале установлено наличие 311 листов.

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Личным делом Семеновой Н.Б. в 1 томе, картонной обложке на 85 листах. На 11 листе личного дела находится приказ №-ок от ДД.ММ.ГГГГ о назначении Семеновой Н.Б. на должность <данные изъяты>

На 14 листе находится служебный контракт о прохождении государственной гражданской службы РФ и замещении должности государственной гражданской службы РФ от ДД.ММ.ГГГГ. На 20 листе находится должностной регламент <данные изъяты>

Журналом ордер № за 1 полугодие 2017 года в 1 томе, имеющий картонную обложку с шнурками из ткани, на обложке имеется надпись "ж/о № по оплате труда за 1 полугодие 2017 года" на 203 листах, при осмотре информации, представляющей интерес, обнаружено не было.

Журналом ордер № за 3 квартал 2017 года в 1 томе, имеющий картонную обложку с шнурками из ткани, на обложке имеется надпись "ж/о № по оплате труда за период с июля по сентябрь 2017 г." на 104 листах.

На 1-3 листах с двусторонней печатью имеются сведения в виде таблицы с наименованием "журнал операций № расчетов по оплате труда за июль 2017 года", подписанной <данные изъяты> Семеновой Н.Б. и главным специалистом-экспертом ФИО7, в которой на 2 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 80 470 рублей с указанием содержания операции: "зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 2 половину июля 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.". Также на 2 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 30 246, 30 рублей с назначением платежа: "зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017. Все налоги удержаны".

На 24 листе имеется копия приказа <данные изъяты> №-ф от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, на основании которого выплатить премию ФИО6 в размере 26 060 рублей., ФИО7 22 705 рублей, ФИО8 в размере 21 025 рублей, Семеновой Н.Б. 26 905 рублей, ФИО9 22 705 рублей. В графе руководитель стоит подпись от имени ФИО11

На 25 листе имеется унифицированная форма №Т-11а, утвержденная Постановлением Госкомстата России от ДД.ММ.ГГГГ №, в которой в графе наименование организации указано: <данные изъяты>; в графе номер документа указано: 17; в графе дата составления указано: ДД.ММ.ГГГГ. Вверху документа имеется надпись: "Приказ (рапоряжение) о поощрении сотрудников за добросовестные отношения к исполнению служебных обязанностей и т.д. Премия от оклада (единовременная)". Далее имеются сведения в виде таблицы, в которой указаны ФИО, а напротив конкретного лица отражены табельный номер, структурное подразделение, должность, сумма в рублях. Так напротив ФИО6 указана сумма - 26 060,00; ФИО2 - 26 905; ФИО9 - 22 705; ФИО17 - 21 025; ФИО7 - 22 705. Внизу документа указано руководитель ФИО11, подпись отсутствует.

На 28-29 листах с двусторонней печатью имеются сведения в виде таблицы с наименованием "журнал операций № расчетов по оплате труда за август 2017 года", подписанной главным специалистом-экспертом ФИО7, в которой на 28 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 815 рублей с указанием содержания операции: "Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 <адрес> налоги удержаны". Также на 28 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 970 рублей с указанием содержания операции: "Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ премия за август 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж."

На 64 листе имеется копия приказа <данные изъяты> №-ф от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, на основании которого выплатить премию ФИО6 в размере 52 120 рублей., ФИО7 22 705 рублей, Семеновой Н.Б. 53 810 рублей, ФИО9 45 410 рублей. В графе руководитель стоит подпись от имени ФИО11

На 65 листе имеется унифицированная форма №Т-11а, утвержденная Постановлением Госкомстата России от ДД.ММ.ГГГГ №, в которой в графе наименование организации указано: Управление Росприроднадзора по <адрес>; в графе номер документа указано: 18; в графе дата составления: указано ДД.ММ.ГГГГ. Вверху документа имеется надпись: "за добросовестные отношения к исполнению служебных обязанностей и т.д. Премия за выполнение особо важных и сложных заданий". Далее имеются сведения в виде таблицы, в которой указаны ФИО, а напротив конкретного лица отражены табельный номер, должность, сумма в рублях. Так напротив ФИО6 указана сумма - 52 120,00; ФИО9 - 45 410; ФИО7 - 22 705; Семеновой Н.Б. - 53 810; Внизу документа указано "ФИО18", подпись отсутствует.

На 92-93 листах с двусторонней печатью имеются сведения в виде таблицы с наименованием "журнал операций № расчетов по оплате труда за сентябрь 2017 года", подписанной главным специалистом-экспертом ФИО7, в которой на 92 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 261 862,25 рублей с указанием содержания операции: "Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 1 половину сентября, отпускные за сентябрь 2017 года (к реестру №) Все налоги удерж.". Также на 92 листе имеются сведения о заявке на кассовый расход № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты> на сумму 28 100 рублей с указанием содержания операции: "Зачисл. на пл. карты зарплата за 1 половину сентября 2017 года Все налоги удержаны".

На 100 листе имеется копия приказа <данные изъяты> №-ф от ДД.ММ.ГГГГ о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, на основании которого выплатить премию ФИО6 в размере 31 272 рублей., ФИО7 27 246 рублей, Семеновой Н.Б. 32 286 рублей, ФИО9 27 246 рублей. В графе руководитель стоит подпись от имени ФИО11

На 101 листе имеется унифицированная форма №Т-11а, утвержденная Постановлением Госкомстата России от ДД.ММ.ГГГГ №, в которой в графе наименование организации указано: <данные изъяты>; в графе номер документа запись отсутствует; в графе дата составления указано: ДД.ММ.ГГГГ. Вверху документа имеется надпись: "Приказ (распоряжение) о поощрении сотрудников. Премия за выполнение особо важных и сложных заданий". Далее имеются сведения в виде таблицы, в которой указаны ФИО, а напротив конкретного лица отражены табельный номер, структурное подразделение, должность, сумма в рублях. Так напротив ФИО6 указана сумма - 31 272,00; ФИО7 - 27 246; Семеновой Н.Б. - 32 286; ФИО9 - 27 246; Внизу документа указано "ФИО18", подпись отсутствует.

Платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО "<данные изъяты> перечислено 28 100 рублей, стоит отметка о проведении в <данные изъяты> на 1 листе.

Копией штатного расписания по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, утвержденное руководителем <данные изъяты> ФИО11, согласно которому штат 33 единицы с месячным фондом оплаты труда 547 195, 65 рублей на 4 листах.

Копией штатного расписания по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, утвержденное руководителем <данные изъяты> ФИО11, согласно которому штат 34 единицы с месячным фондом оплаты труда 550 360, 25 рублей на 4 листах.

Копией приказа №-лс от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность руководителя <данные изъяты> ФИО11 на 1 листе.

Копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ "Об утверждении Положения об <данные изъяты>" на 1 листе.

Копией "Положения об <данные изъяты> утвержденное приказом № от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах.

Копией сопроводительного письма на 1 листе от ДД.ММ.ГГГГ о направлении согласованного штатного расписания <данные изъяты>

Копией штатного расписания <данные изъяты> области утвержденное ФИО11, согласно которому штат 34 единицы с месячным фондом оплаты труда 157 076 рублей, на 2 листах.

Копия письма руководителям территориальных органов <данные изъяты> "О штатных расписаниях" на 2 листах.

Копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ "Об утверждении Положения об <данные изъяты> на 1 листе.

Копией "Положения <данные изъяты> премий, надбавок к должностному окладу, материальной помощи, награждении, поощрении и дисциплинарном взыскании работников Управления.

Копией штатного расписания <данные изъяты> утвержденное ФИО11, согласно которому штат 34 единицы с месячным фондом оплаты труда 156 237 рублей, на 2 листах.

Копией приказа №-ф от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за 1 полугодие 2017 года и сдачи бухгалтерской отчетности за полугодие 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 26 060,00 руб.; ФИО7 в размере 22 705,00 руб.; ФИО8 в размере 21 025, 00 руб; Семеновой Н.Б. в размере 26 905,00 руб.; ФИО9 в размере 22 705,00 руб. Итого 119 400,00 руб. Выплату премии произвести за счет фонда оплаты труда, предусмотренного сметой на содержание государственных гражданских служащих и сметой на содержание работников обслуживающего персонала <данные изъяты>. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на <данные изъяты> Семенову Н.Б. В графе руководитель указано ФИО11.

Копией приказа №-ф от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за 2 квартал 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 52 120,00 руб.; ФИО7 в размере 22 705,00 руб.; Семеновой Н.Б. в размере 53 810,00 руб.; ФИО9 в размере 45 410,00 руб. Итого 174 075,00 руб. Выплату премии произвести за счет фонда оплаты труда, предусмотренного сметой на содержание государственных гражданских служащих и сметой на содержание работников обслуживающего персонала <данные изъяты>. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на <данные изъяты> Семенову Н.Б. В графе "руководитель" указано - ФИО11.

Копией приказа №-ф от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за август 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 31 272,00 руб.; ФИО7 в размере 27 246,00 руб.; Семеновой Н.Б. в размере 32 286,00 руб.; ФИО9 в размере 27 246,00 руб. Итого 118 050,00 руб. Выплату премии произвести за счет фонда оплаты труда, предусмотренного сметой на содержание государственных гражданских служащих и сметой на содержание работников обслуживающего персонала <данные изъяты>. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета - главного бухгалтера Семенову Н.Б. В графе "руководитель" указано - ФИО11.

Копией приказа "Об отпуске ФИО11" №-к от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, согласно которому Руководителю <данные изъяты> ФИО11 предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск за период работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 21 календарный день с 24 июля по ДД.ММ.ГГГГ. Временное исполнение обязанностей руководителя Управления на период отпуска ФИО11 возложить на ФИО13, заместителя руководителя Управления, с его согласия, с выплатой разницы в должностных окладах. В графе "Временно исполняющий обязанности Руководителя" указано - ФИО19.

Копией приказа "Об отпуске ФИО11". №-к от ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты>, согласно которому Руководителю Росприроднадзора по <адрес> ФИО11 предоставлен ежегодный оплачиваемый отпуск за период работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 10 календарных дней с 13 по ДД.ММ.ГГГГ. Временное исполнение обязанностей руководителя Управления на период отпуска ФИО11 возложить на ФИО13, заместителя руководителя Управления, с его согласия, с выплатой разницы в должностных окладах. В графе "Руководитель" указано - ФИО20.

Также осмотрен системный блок "IN WIN", жесткий диск которого поделен на 2 локальных диска. По адресу: компьютер/локальный диск (D:)/приказы/ премирование/2017 обнаружены файлы: 1) "премия за особ задания2"; 2) "премия за особ задания"; 3) "премия за сдачу баланса".

При просмотре файла "премия за особ задания2" обнаружен проект документа о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за август 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 31 272,00 руб.; ФИО7 в размере 27 246,00 руб.; Семеновой Н.Б. в размере 32 286,00 руб.; ФИО9 в размере 27 246,00 руб. Итого 118 050,00 руб.

При просмотре файла "премия за особ задания" обнаружен проект документа о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала Управления Росприродназора по <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за 2 квартал 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 52 120,00 руб.; ФИО7 в размере 22 705,00 руб.; Семеновой Н.Б. в размере 53 810,00 руб.; ФИО9 в размере 45 410,00 руб. Итого 174 075,00 руб.

При просмотре файла "премия за сдачу баланса" обнаружен проект документа о премировании государственных гражданских служащих и работников обслуживающего персонала <данные изъяты>, согласно которому за выполнение особо важных и сложных заданий за 1 полугодие 2017 года и сдачи бухгалтерской отчетности за полугодие 2017 года выплатить премию ФИО6 в размере 26 060,00 руб.; ФИО7 в размере 22 705,00 руб.; ФИО8 в размере 21 025,00 руб; Семеновой Н.Б. в размере 26 905,00 руб.; ФИО9 в размере 22 705,00 руб. Итого 119 400,00 руб. (том №, л.д.191-200).

Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ указанные в ходе осмотра документы и предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том №, л.д.№).

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены реестры из <данные изъяты>

Сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ.

Реестром денежных средств с результатами зачислений: по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, согласно которому на счет № открытый на ФИО6 перечислено 22672 рубля; на счет № открытый на ФИО21 перечислено 19753 рубля; на счет № открытый на ФИО8 перечислено 18292 рубля; на счет № открытый на ФИО7 перечислено 19753 рубля. На документе стоит отметка об исполнении <данные изъяты> отделение №.

Реестром денежных средств с результатами зачислений: по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, согласно которому на счет № открытый на ФИО6 перечислено 45345 рублей; на счет № открытый на ФИО21 перечислено 39507 рублей; на счет № открытый на ФИО7 перечислено 20118 рубля. На документе стоит отметка об исполнении <данные изъяты> отделение №.

Реестром денежных средств с результатами зачислений: по реестру № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, согласно которому на счет № открытый на ФИО6 перечислено 26500 рублей; на счет № открытый на ФИО7 перечислено 25600 рублей; на счет № открытый на ФИО21 перечислено 23700 рублей. На документе стоит отметка об исполнении <данные изъяты> отделение №. (том №, л.д№

Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том № лэ.<адрес>).

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы о движении денежных средств по счетам.

Сведениями о движении денежных средств по счету № открытому в ПАО <данные изъяты>» на имя Семеновой Н.Б. за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с сопроводительным письмом на 10 листах.

В данном документе содержится информация о том, что на счет Семеновой Н.Б. ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 30 246, 30 руб. (Описание операции: «Зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017 <адрес> налоги удержаны»).

ДД.ММ.ГГГГ на счет Семеновой Н.Б. поступили денежные средства в сумме 46 815 руб. (Описание операции: «Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 года Все налоги удержаны»).

ДД.ММ.ГГГГ на счет Семеновой Н.Б. поступили денежные средства в сумме 28 100 руб. (Описание операции: «Зачисл. на пл. карты зарплата за 1 половину сентября 2017г. Все налоги удержаны»).

Сведениями о движении денежных средств по картам открытым в <данные изъяты>» на имя ФИО8, ФИО7, ФИО6, ФИО9 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с сопроводительным письмом на 14 листах.

В данных документах содержится информация о том, что на карту №, принадлежащей ФИО9, ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 19 753 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО9 поступили денежные средства в сумме 39 507 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО9 поступили денежные средства в сумме 23 700 руб.

В документах содержится информация о том, что на карту №, принадлежащей ФИО7, ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 19 753 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО7 поступили денежные средства в сумме 20 118 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО7 поступили денежные средства в сумме 25 600 руб.

В документах содержится информация о том, что на карту №, принадлежащей ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 18 292 руб.

В документах содержится информация о том, что на карту №, принадлежащей ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ поступили денежные средства в сумме 22 672 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО6 поступили денежные средства в сумме 45 345 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на пластиковую карту ФИО6 поступили денежные средства в сумме 26 500 руб. (том №, л.д.11-12).

Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ информация о движении денежных средств по счету Семеновой Н.Б.; информация о движении денежных средств по счетам ФИО8, ФИО7, ФИО6, ФИО9 признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств Вещественными доказательствами: (том №, л.д.№

Протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы из УФК по <адрес>.

Заявкой на кассовый расход на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 30 246, 30 рублей с назначением платежа: "зачисл. на пл. карты зарплата за 2 половину июля 2017. Все налоги удержаны", на счет открытый в ПАО <данные изъяты>" на Семенову Н.Б.

Платежным поручением на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО <данные изъяты>" перечислено 30 246, 30 рублей.

Заявкой на кассовый расход на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 80 470 рублей с назначением платежа: "зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ зарплата за 2 половину июля 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.", на счет открытый в Тульском отделении № ПАО <данные изъяты>

Платежным поручением на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (<данные изъяты>) на счет № открытый в Тульском отделении № ПАО "<данные изъяты>" перечислено 80 470 рублей.

Заявкой на кассовый расход на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 46 815 рублей с назначением платежа: "Зачисл. на пл. карты премия за август 2017 <адрес> налоги удержаны", на счет открытый в ПАО <данные изъяты>" на ФИО2

Платежным поручением на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (Управление Росприроднадзора по <адрес>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО "<данные изъяты>" перечислено 46 815 рублей.

Заявкой на кассовый расход на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ "<данные изъяты>" на сумму 104 970 рублей с назначением платежа: "Зачисл. на пл. карты сотр. по дог. № от ДД.ММ.ГГГГ премия за август 2017 г (к реестру №) Все налоги удерж.", на счет открытый в Тульском отделении № <данные изъяты>".

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Платежным поручением на 1 листе № от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому со счета № УФК по <адрес> (Управление Росприроднадзора по <адрес>) на счет № открытый на Семенову Н.Б. в ПАО "<данные изъяты>" перечислено 28 100 рублей. (том №, л.д.40-42)

Постановлением от ДД.ММ.ГГГГ указанные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (том №, л.д. 43-44).

Кроме изложенного, виновность подсудимой Семеновой Н.Б. в совершении преступления подтверждена и иными документами, исследованными судом.

Приказом руководителя <данные изъяты> №-ок от ДД.ММ.ГГГГ, из которого видно, что Семенова Н.Б. назначена на <данные изъяты>

Служебным контрактом Семеновой Н.Б. о прохождении государственной гражданской службы РФ и замещении должности государственной гражданской службы РФ от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д.№

Должностным регламентом начальника отдела экономики, финансов и бухгалтерского учета - главного бухгалтера Управления Росприроднадзора по <адрес>; положению об отделе экономики, финансов и бухгалтерского учета Управления Росприроднадзора по <адрес> ФИО2 (том № л.д.№

Не доверять показаниям представителя потерпевшего и свидетелей у суда нет оснований, поскольку не установлена их заинтересованность в исходе дела и оснований для оговора ими подсудимой не имеется, в связи с чем, суд признает показания вышеназванных представителя потерпевшего и свидетелей допустимыми и достоверными.

    Суд не установил, каких-либо процессуальных нарушений при проведении экспертами, имеющими специальные познания, стаж работы по специальности и необходимую квалификацию, почерковедческой экспертизы, выводы которой содержатся в заключении от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д.№). Выводы эксперта мотивированы, список используемой литературы приведен.

    При составлении заключения эксперты были предупреждены об ответственности за дачу ложного заключения.

Оснований не доверять выводам экспертизы у суда не имеется, поскольку доказательств, свидетельствующих о заинтересованности экспертов в исходе уголовного дела, равно как и доказательств наличия оснований для их оговора подсудимой, не имеется и не представлено их суду участниками уголовного судопроизводства.

    С учетом совокупного анализа вышеизложенного, с учетом установленных всех обстоятельств, анализируя показания представителя потерпевшего, свидетелей данные в судебном заседании и их оглашенные показания, данные в ходе предварительного следствия, в совокупности с исследованными вышеприведенными письменными доказательствами по делу, представленных стороной обвинения, проверяя их и давая им оценку, в соответствии с требованиями ст.ст. 74, 75, 87, 88 УПК РФ, суд считает, что каждое из них является относимым, допустимым и достоверным, а их совокупность – достаточной для вывода о виновности подсудимой в инкриминируемом ей деянии, поскольку представленные стороной обвинения доказательства не противоречат друг другу, дополняют друг друга в части и по существенным позициям, и конкретизируют обстоятельства происшедшего, а поэтому оснований не доверять им у суда не имеется.

Показания подсудимой Семеновой Н.Б., данные ею в судебном заседании о том, что она вину не признает, выражает несогласие с предъявленным размером похищенных денежных средств, а также показания данные ею в судебном заседании в части того, что приказы о премировании сотрудников Управления ею не изготавливались и полученные сотрудниками Управления в июле-сентябре 2017 года премии ей не передавались, суд расценивает как недостоверные и являющиеся способом защиты, поскольку ее показания опровергаются вышеуказанными доказательствами, которые являются относимыми, допустимыми, достоверными и в совокупности в полном объеме подтверждают непосредственную причастность ее к указанному выше преступлению.

Как установлено в судебном заседании, Семенова Н.Б. приказом №-ок от ДД.ММ.ГГГГ была назначена на должность федеральной государственной гражданской службы - <данные изъяты>

Согласно должностному регламенту <данные изъяты> Семенова Н.Б. выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном учреждении и являлась должностным лицом.

Следовательно, квалифицирующий признак «с использованием служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании, поскольку Семенова Н.Б., являясь <данные изъяты> выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в государственном учреждении и являлась должностным лицом.

    Факт хищения Семеновой Н.Б. денежных средств, принадлежащих <данные изъяты> именно в сумме 366401 рубль 30 копеек, подтверждается показаниями свидетелей, письменными материалами дела.

    Свидетели: ФИО6 и ФИО7 пояснили, что по указанию Семеновой Н.Б. они подготавливали и отправили в УФК по <адрес> заявки на кассовый расход о зачислении премии некоторым сотрудникам Управления.

    Кроме того, свидетелем ФИО7 по указанию Семеновой Н.Ю. после выплаты премии изготавливались приказы о премировании сотрудников: ФИО6, ФИО7, ФИО8, Семеновой Н.Б., ФИО9

        Свидетели: ФИО11, которая занимает должность руководителя <данные изъяты> и Староверов Н.Н., являющийся <данные изъяты> пояснили, что в период июль-сентябрь 2017 года они не подписывали приказы на выплату премии и распоряжений Семеновой Н.Б. о выплате указанных премий не давали.

        Кроме того, свидетель ФИО23, в судебном заседании пояснила, что ею проведен анализ выплаты сотрудникам Управления премии за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе которого она выявила, что в данный период времени премия сотрудникам Управления не могла быть выплачена, поскольку имелся перерасход денежных средств, а экономия отсутствовала.

Довод Семеновой Н.Б., о том, что свидетели ей денежные средства не передавали, опровергаются показаниями свидетелей: ФИО8, ФИО7, ФИО6, которые пояснили, что по указанию Семеновой Н.Б., после перечисления премий в указанный период они передавали ей денежные средства, письменными материалами дела, и свидетельствуют о желании Семеновой Н.Б. смягчить ответственность за содеянное.

Указанные доказательства также опровергают и доводы стороны защиты о невиновности подсудимой Семеновой Н.Б.

При этом, суд считает доказанным факт того, что денежные средства <данные изъяты> были обращены именно в пользу Семеновой Н.Б., которая после их перечисления на свой счет, а также на счета сотрудников: ФИО6. ФИО7, ФИО8, ФИО9, передававших ей снятые ими и по ее указанию денежные средства, имела возможность в полной мере распоряжаться ими по своему усмотрению, что она и сделала.

Судом установлено, что Семенова Н.Б., имея умысел на хищение денежных средств бюджета Российской Федерации в лице <данные изъяты> в размере 366401 рубль 30 копеек, используя свое служебное положение, путем обмана сотрудников <данные изъяты>, на основании фиктивных приказов о премировании, перечислила на свой расчетный счет и расчетные счета ФИО7, ФИО6, ФИО8, ФИО9 денежные средства в сумме 366 401 рубль 30 копеек, и под предлогом сбора денежных средств для нужд Управления получила денежные средства от указанных сотрудников.

Предпринятые обманные действия обеспечили Семеновой Н.Б. достижение корыстной цели – хищение денежных средств.

    Суд полагает, что она действовала с прямым умыслом, направленным на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих потерпевшему в крупном размере.

Оценивая исследованные доказательства, с учетом позиции представителя потерпевшей суд приходит к выводу о том, что в результате действий подсудимой, <данные изъяты> был причинен ущерб в сумме 366 401рубль 30 копеек.

В силу п.4 примечания к ст.158 УК РФ крупным размером в статьях настоящей главы, за исключением частей шестой и седьмой статьи 159, статей 159.1 и 159.5, признается стоимость имущества, превышающая – двести пятьдесят тысяч рублей.

Таким образом, в судебном заседании нашел свое подтверждение квалифицирующий признак «в крупном размере».

Суд приходит к выводу, что сторона обвинения представила убедительные и бесспорные доказательства вины подсудимой Семеновой Н.Б.

    Не признание же подсудимой своей вины в совершении преступления, суд расценивает, как желание уйти от ответственности за совершенное преступление, относящееся к категории тяжких преступлений и направленное против собственности, избежав, тем самым наказание за содеянное, а также, как желание последней ввести суд в заблуждение относительно случившегося и ее преступного умысла, направленного на мошенничество, то есть хищение имущества потерпевшего путем обмана, с использование своего служебного положения в крупном размере.

Действия подсудимой Семеновой Н.Б., с учетом, установленных в судебном заседании обстоятельств, суд квалифицирует по ч.3 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При решении вопроса о том, является ли подсудимая Семенова Н.Б. вменяемая и подлежит ли она уголовной ответственности, суд исходит из предоставленных сведений о том, что на учетах у врача-психиатра и врача-нарколога она не состоит, а также оценивает поведение подсудимой в судебном заседании, которое адекватно происходящему.

Семенова Н.Б. дает обдуманные, последовательные и логично выдержанные показания в соответствии с избранной линией защиты. На основании изложенного, суд приходит к выводу о том, что подсудимая Семенова Н.Б. является вменяемой и подлежит уголовной ответственности за совершенное преступление.

При назначении наказания подсудимой Семеновой Н.Б., суд в соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которое относится по категории к тяжким, личность виновной, ей состояние здоровья, состояние здоровья членов ее семьи, в том числе обстоятельства смягчающие наказание, отсутствие отягчающих обстоятельств, влияние назначенного наказания на ее исправление и на условия жизни ее семьи.

Суд учитывает данные о личности подсудимой Семеновой Н.Б., впервые привлекающейся к уголовной ответственности (том № л.д.№), удовлетворительно характеризующейся по месту жительства и положительно характеризующейся по месту работы (том № л.д.№, №), на учетах у врача-психиатра и врача-нарколога не состоящей (том № л.д.№

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимой Семеновой Н.Б., суд признает в соответствии с п.п.«г,и,к» ч.1 ст.61 УК РФ наличие на иждивении малолетнего ребенка <данные изъяты> года рождения, явка с повинной, добровольное возмещение ущерба; в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка <данные изъяты> года рождения, состояние ее здоровья, состояние здоровья ребенка, наличие грамоты.

Обстоятельств, отягчающих в соответствии со ст.63 УК РФ наказание подсудимой Семеновой Н.Б., судом не установлено.

        Суд учитывает требования ст.43 УК РФ, в соответствии с которыми наказание применяется как в целях восстановления социальной справедливости, так и в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

С учетом конкретных данных о личности подсудимой Семеновой Н.Б.,    влияния назначенного наказания на исправление виновной и условия жизни ее семьи, суд находит возможным ее исправление и перевоспитание не связанные с изоляцией от общества, и назначает ей наказание в виде штрафа, размер которого необходимо определить с учетом материального положения подсудимой и ее семьи, а также того обстоятельства, что Семенова Н.Б. является трудоспособной и не имеет инвалидности.

При этом суд не усматривает оснований для применения при назначении наказания Семеновой Н.Б. ст.ст.64, 73 УК РФ, а также для изменения в соответствии с ч. 6 ст.15 УК РФ категории преступления, совершенного Семеновой Н.Б., на менее тяжкую.

На основании ч.3 ст.47 УК РФ подсудимой Семеновой Н.Б. за совершение преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, учитывая, что преступление совершено ею в период прохождения государственной гражданской службы, суд полагает возможным назначить Семеновой Н.Б. дополнительного наказания лишения права занимать должности на государственной службе, связанные с исполнением организационно - распорядительных и административно-хозяйственных полномочий.

Для разрешения гражданского иска представителя потерпевшего о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, по которому необходимо произвести дополнительные расчеты, требуется отложение судебного разбирательства. Поэтому, в соответствии с ч.2 ст.309 УПК РФ, следует признать за истцом право на удовлетворение иска, и вопрос о размере возмещения гражданского иска, с привлечением к участию в деле всех заинтересованных лиц, передать для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Судьбу вещественных доказательств по уголовному делу, суд считает необходимым разрешить в соответствии с требованиями ст.81, 82 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 303, 304, 307-309 УПК РФ, суд

                                                         приговорил:

признать Семенову Н.Б. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.159 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 450000 (четыреста пятьдесят тысяч) рублей, в соответствии со ст.47 УК РФ с лишением права занимать должности на государственной службе, связанные с исполнением организационно - распорядительных и административно - хозяйственных полномочий сроком на 3 (три) года.

Штраф надлежит перечислить по реквизитам: №

№

До вступления приговора суда в законную силу меру пресечения Семеновой Н.Б. оставить без изменения - в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, после чего отменить.

Признать за потерпевшим <данные изъяты> право обращения в суд с иском о возмещении материального ущерба в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: - <данные изъяты>. по вступлении приговора в законную силу хранить в материалах уголовного дела.

Системный блок, изъятый в <данные изъяты> – по вступлении приговора в законную силу передать в <данные изъяты>.

Приговор суда может быть обжалован в течение 10 суток со дня его провозглашения в судебную коллегию по уголовным делам Тульского областного суда путем подачи апелляционной жалобы или представления через Центральный районный суд г.Тулы.

Председательствующий судья                                                  О.В.Митяева