Решение по делу № 12-894/2019 от 25.11.2019

материал №12-894/2019

Р Е Ш Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

город Тюмень                                                     24 декабря 2019 года

Судья Центрального районного суда г. Тюмени Шадёркина И.Ю.,

рассмотрев по адресу: г. Тюмень, ул. 8 Марта, 1, кабинет 715,

жалобу должностного лица - генерального директора ООО «УНИСОН КАПИТАЛ» Старикова А.В., проживающего по адресу: <адрес>, на постановление № 19-22168/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст.15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 12 ноября 2019 года,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением №19-22168/3110-1 заместителя управляющего Отделением по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Масловских С.В. от 12 ноября 2019 года, должностное лицо генеральный директор ООО «УНИСОН КАПИТАЛ» Стариков А.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и ему назначено административное наказание в виде штрафа в размере 20 000 рублей, за нарушение правил составления отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах», установленных Указанием №4621-У, выразившееся в направлении в Банк России отчетности, в которой указаны ошибочные ( некорректные) значения показателя « Дата открытия счета» по банковским счетам АО « АЛЬФА-БАНК», ПАО « Сбербанк» и АО «Тинькофф Банк».

На указанное постановление должностным лицом Стариковым А.В. подана жалоба, в которой он просит постановление № 19-22168/3110-1 отменить, производство по делу об административном правонарушении прекратить по следующим основаниям:

При вынесении постановления не были приняты во внимание его доводы и пояснения о том, что выявленные недостатки не носили характер умышленных действий, направленных на несоблюдение установленных требований по ведению внутреннего учета, направленные на ущемление интересов клиентов, а также на причинение вреда охраняемым законом интересам и государству, не были применены положения ст.2.9 КоАП РФ – малозначительность совершенного административного правонарушения, поскольку отсутствовала угроза охраняемым общественным отношениям.

Кроме того, при вынесении постановления не было дано оценки тому, что отражение неверных значений в отчетности, представленной в банк, произошло в результате технического сбоя программы, а не в результате небрежности или халатности работников общества, ответственных за составление соответствующих отчетов.

Руководитель общества не может обладать необходимыми техническими знаниями в области создания программных продуктов для составления форм отчетности, поэтому использовал программный продукт, разработанный соответствующими специалистами.

Поскольку программное обеспечение 1с, используемое для составления отчетности общества, не в полной мере отвечает новым требованиям Банка России о предоставлении различных форм отчетности, может допускать сбои при загрузке и обработке информации, подготовке отчетности, то в настоящее время обществом осуществляется поэтапный переход на новую программу для осуществления внутреннего и депозитарного учета, что позволит исключить сбои и неточности при формировании различных форм отчетности.

Поскольку в действиях руководителя общества отсутствует умысел на совершение административного правонарушения, ответственность за которое наступает по ч.2 ст.15.29 КоАП РФ, то обжалуемое постановление должностного лица не может быть признано законным, подлежит отмене с прекращением производства по делу об административном правонарушении, в связи с отсутствием в действиях главного бухгалтера АО состава административного правонарушения.

Кроме того, отсутствие в протоколе и постановлении указания на форму вины, является нарушением процессуальных требований, установленных ст.28.2 КоАП РФ и может являться самостоятельным основанием для отмены постановления.

В судебное заседание должностное лицо Стариков А.В., извещенный надлежащим образом о времени и месте рассмотрения жалобы не явился, с ходатайством об отложении рассмотрения жалобы не обращался, в связи с чем, жалоба рассмотрена в его отсутствие.

Представитель Отделения по Тюменской области Уральского главного управления Центрального банка Российской Федерации Чебышева Н.А., с доводами жалобы не согласилась, просила постановление оставить без изменения как законное и обоснованное.

Исследовав представленные материалы дела, заслушав мнение участвующее лицо, судья находит постановление по делу об административном правонарушении от 16 ноября 2019 года законным и обоснованным, а жалобу не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям:

Согласно ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.6. КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе, как на основаниях и в порядке, установленных законом.

Как следует из материалов дела об административном правонарушении, в соответствии со ст.76.1 Федерального закона от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке РФ» (далее Закон №86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Указанной статьей установлен перечень некредитных финансовых организаций, к числу которых относятся лица, осуществляющие, в том числе, деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Статья 76.6 Закона № 86-ФЗ предусматривает, что Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

ООО «УНИСОН КАПИТАЛ» имеет лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: на осуществление брокерской деятельности; на осуществление дилерской деятельности; на осуществление депозитарной деятельности.

Согласно главе 2 Федерального закона от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее Закон №39-ФЗ) к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг относится, в том числе, брокерская, депозитарная и дилерская деятельности.

Согласно приказу Банка России от 28.12.2018 №ОД-3400 «О распределении обязанностей по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность центрального депозитария, деятельность по проведению организованных торгов, клиринговую деятельность и деятельность центрального контрагента, репозитарную деятельность, а также деятельность саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих профессиональных участников рынка ценных бумаг, и об отмене отдельных распорядительных актов Банка России», Уральское главное управление Центрального Банка РФ осуществляет контроль и надзор за профессиональным участником рынка ценных бумаг ООО «УНИСОН КАПИТАЛ».

Пункт 4 статьи 42 Закона №39-ФЗ Банк России устанавливает обязательные требования к операциям с ценными бумагами, нормы допуска ценных бумаг к их публичному размещению, обращению котированию и листингу, расчетно-депозитарной деятельности, правила ведения учета и составления отчетности (за исключением бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности) эмитентами и профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Указание Банка России от 27 ноября 2017 года №4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее Указание №4621-У) устанавливало формы, сроки и порядок составления и представления в Центральный банк Российской Федерации отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации, документ утратил силу со 02.09.2019г. в связи с изданием Указания Банка России от 04.04.2019 №5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации», который содержит аналогичные требования к порядку направления в Банк России исправленной отчетности и не улучшает положение лица, привлекаемого к административной ответственности.

В соответствии с Указанием №4621-У профессиональные участники рынка ценных бумаг представляют в Банк России, в том числе, отчетность по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах», которые заполняются по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

В силу пункта 6 Приложения 2 «Порядок и сроки представления отчётности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, общие положения порядка ее составления» к Указанию №4621-У, Показатели отчетности по форме 0420409 «Сведения о банковских счетах» заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской, брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами, деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, деятельности форекс-дилера, организаторами торговли, клиринговыми организациями, в том числе не осуществлявшими в течение отчетного периода деятельность, по состоянию на последний календарный день месяца и представляются в Банк России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Уральским ГУ Банка России направлено ООО « УНИСОН КАПИТАЛ» требование Банка России от 5 августа 2019 г. № Т5-45-8/3б253 о предоставлении документов с использованием Личного кабинета участника информационного обмена, которое получено Обществом 7 августа 2019 года.

В соответствии с требованием Обществу в срок не позднее 13 августа 2019 года необходимо было представить документы ( информацию), в т.ч. копии договоров банковского счета, заключенных с кредитными организациями ( с изменениями), действующими в период с 1 января 2018 года по дату получения требования, документов о расторжении указанных договоров. Обществом представлены запрашиваемые документы, о чем имеются сопроводительные письма от 12 и 14 августа 2019 года за подписью генерального директора ООО « УНИСОН КАПИТАЛ» Старикова А.В.

При сопоставлении сведений, содержащихся в представленных документах об открытии банковских счетов, с данными отчетности по форме 0420409 выявлены нарушения порядка составления отчетности, предусмотренного Указанием № 4621-У, что отражено в заключении от 17 сентября 2019 г.

В отчетности по форме 0420409 на 31 января, 28 февраля,31 марта, 30 апреля, 31 мая, 30 июня, 31 июля 2019 г. по банковскому счету, открытому в НКО АО НРД, показатель « Цель открытия специального банковского счета» принимает значение « иное» вместо « специальный брокерский счет».

В отчетности на 31 июля 2019 года по банковскому счета, открытому в АО « АЛЬФА-БАНК» показатель « Цель открытия специального банковского счета» принимает значение « специальный брокерский счет» вместо пустого значения.

В нарушение порядка составления отчетности в отчетности по форме 0420409 на 31 июля 2019 года указаны ошибочные ( некорректные) значения показателя « Дата открытия счета» по банковским счетам АО « АЛЬФА-БАНК», ПАО « Сбербанк», АО « Тинькофф Банк».

Факт наличия допущенных Обществом нарушений подтвержден представленными материалами дела об административном правонарушении и не отрицается генеральным директором Общества Стариковым А.В., который в пояснении к протоколу об административном правонарушении указал, что указанные нарушения произошли из-за технического сбоя программы.

Судья, основываясь на всестороннем и полном исследовании материалов дела об административном правонарушении, считает, что, в данном конкретном случае, заявитель является должностным лицом, совершившим противоправные действия, за которые ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, т.е. надлежащим субъектом ответственности.

В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Как следует из примечания к ст. 2.4 КоАП РФ лица, совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций, а также совершившие административное правонарушение, предусмотренное ч.2 ст.15.29 КоАП РФ, несут административную ответственность как должностные лица.

Материалами дела подтверждено, что в соответствии с данными ЕГРЮЛ Стариков А.В. является генеральным директором ООО « УНИСОН КАПИТАЛ».

Событие административного правонарушения предусмотренного ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ, подтверждено материалами дела, виновность генерального директора Старикова А.В. выразившаяся в нарушении порядка представления отчетности, полностью нашла свое подтверждение, как нашла свое подтверждение и установленная форма вины Старикова А.В., которая указана в обжалуемом постановлении, в котором кроме этого, также дана оценка пояснениям Старикова А.В. к протоколу об административном правонарушении.

Довод Старикова А.В. о том, что отражение неверных значений в отчетности, произошло в результате технического сбоя программы, является несостоятельным, поскольку объективно ничем не подтвержден.

Довод заявителя о том, что совершенное правонарушение является малозначительным, также является несостоятельным.

Согласно ст. 2.9 КоАП РФ судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Как разъяснил Верховный суд РФ в пункте 21 Постановления Пленума от 24.03.2005 года №5 малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях, при этом применение ст. 2.9. КоАП РФ является правом, а не обязанностью суда.

Исследовав материалы дела, судья не усматривает оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным, поскольку существенное значение совершенного должностным лицом Общества правонарушения, исключает оценку его как малозначительного, определяется особой значимостью общественных отношений, охраняемых ч. 2 ст. 15.29 КоАП РФ, которые обеспечивают социально-экономическую стабильность охраняемых общественных правоотношений.

Каких-либо исключительных обстоятельств, позволяющих признать совершенное правонарушение малозначительным, судья по материалам дела не усматривает.

Таким образом, оснований для применения по настоящему делу ст. 2.9. КоАП РФ не имеется, как не имеется и оснований для отмены обжалуемого постановления по делу об административном правонарушении, в связи с чем, судья считает его законным и обоснованным.

Административное наказание назначено в пределах, установленных санкцией ч.2 ст.15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании изложенного, руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 30.7. Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

Р Е Ш И Л:

Постановление № 19-22168/3110-1 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст.15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении должностного лица ООО « УНИСОН КАПИТАЛ» Старикова А.В. – оставить без изменения.

Жалобу Старикова А.В. – оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Тюменский областной суд в течение 10 дней со дня вручения или получения копии решения, путем подачи жалобы в Центральный районный суд <адрес>.

Судья    подпись                                        И.Ю. Шадёркина