Приговор по делу № 1-145/2016 от 26.02.2016

Дело № 1-145/2016                                .....

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

23 марта 2016 года г. Березники                   

Березниковский городской суд Пермского края в составе председательствующего судьи Масловой Ж.Ю.,

с участием государственного обвинителя Тунева Д.А.,

защитника – адвоката Филипповой И.Ю.,

подсудимого Галина Ю.О.,

представителя потерпевшего гр. Р.А.,

при секретаре Поповой И.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Галина Ю.О., ....., не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 199.2, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ

у с т а н о в и л :

Галин Ю.О., являясь единственным участником и ..... ООО «.....», выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, был распределителем денежных средств предприятия.

В период с 23.01.2014 по 26.12.2014 руководитель ООО «.....» Галин Ю.О. находясь в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, получив от МРИ ФНС России № ..... по Пермскому краю требования об уплате налогов и сборов, а именно: по налогу на добавленную стоимость в общей сумме 31446510,23 рублей; по налогу на прибыль: на общую сумму по налогу на прибыль, зачисляемый в федеральный бюджет на сумму 202484,00 рублей, со сроком исполнения 03.06.2014 года, по налогу на прибыль, зачисляемый в бюджеты субъектов на сумму 1 366769,00 рублей; по налогу на имущество на общую сумму 2786920,00 рублей; по транспортному налогу на общую сумму 663894,00 рублей, не исполнил их и не уплатил суммы налогов в сроки указанные в требованиях. О выставленных требованиях о взыскании недоимки по указанным налогам и сборам Галин Ю.О. находящийся в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, был уведомлен по телекоммуникационным каналам связи.

Межрайонной ИФНС России № ..... по Пермскому краю в соответствии со ст.ст. 31, 46 НК РФ, за неисполнение налогоплательщиком ООО «.....» вышеперечисленных требований об уплате налогов и сборов были приняты решения о взыскания налогов и сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах в банках. По состоянию на 01.01.2015 общая сумма недоимки по налогам и сборам в бюджеты разных уровней составила 36466577,23 рубля. Решения о взыскания налогов были направлены почтовыми отправлениями в офис ООО «.....» по адресу: г. Березники, ул. № 1.

В период с 17.02.2014 по 31.12.2014 Межрайонной ИФНС России № ..... по Пермскому краю на расчетные счета ООО «.....»: № ....., № ....., № ..... в филиале ....., № ....., № ..... в Западно-Уральском банке ОАО «.....» и № ..... в Пермском филиале ЗАО ....., выставлены инкассовые поручения для бесспорного взыскания имеющейся задолженности по налогам в бюджет, в общей сумме 36466577,23 рублей и направлены Межрайонной ИФНС России № ..... по Пермскому краю в указанные банки для исполнения. Для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов Межрайонной ИФНС России № ..... по Пермскому краю 17.02.2014 были вынесены решения о приостановлении операций налогоплательщика по указанным счетам.

    В период с 17.02.2014 по 31.12.2014 Галин Ю.О., являясь ..... ООО «.....» находясь в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, не желая выполнять законные требования налогового органа об уплате налогов и сборов с ООО «.....», достоверно зная процедуру взыскания недоимки, регламентируемую НК РФ, и предвидя действия налоговых органов и подразделений службы судебных приставов, по взысканию недоимки за счет имущества и денежных средств общества, имея умысел на сокрытие имущества и денежных средств, находящегося в собственности предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание налогов и сборов, действуя умышленно, в личных интересах в нарушение ст.ст. 23, 45 НК РФ, принял решение о сокрытии денежных средств предприятия.

Галин Ю.О., достоверно зная, что поступающие денежные средства на расчетные счета предприятия будут принудительно списаны банком на оплату инкассовых поручений в счет погашения недоимки по налогам, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств, в нарушение ст. 23, ст. 45 НК РФ, а также ст. 855 ГК РФ, принял решение осуществлять финансово-хозяйственные операции минуя собственные расчетные счета предприятия ООО «.....» в ООО «.....», в котром в сответвии с решением единственного участника от 21.06.2013 ООО «.....» он являлся ..... и выполнял организационно-распорядительные функции.

В период с 17.02.2014 по 31.12.2014 Галин Ю.О. находясь в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, осуществляя задуманное, с целью сокрытия денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, направил контрагентам ООО «.....»: ООО «.....», ООО «.....», ООО «.....», НОУ ДПО «....., ООО «.....», ООО «.....», имеющим перед ООО «.....» дебиторскую задолженность, письма с распоряжением о перечислении денежных средств, за выполненные ранее ООО «.....» работы на расчетный счет ООО «.....» № ....., открытый в филиале ОАО «.....», расположенного по адресу: г. Уфа, ул. № 2, в котором он являлся ..... и в соответствии с уставом общества обладал организационно-распорядительными функциями, имел право по собственному усмотрению распоряжаться денежными средствами общества.

В период с 17.02.2014 по 31.12.2014 в г. Березники ..... ООО «.....», ООО «.....», ООО «.....», НОУ ДПО «....., ООО «.....», ООО «.....», имеющих задолженность перед ООО «.....» за поставленные товары (работы, услуги), находящихся в заблуждении относительно истинных намерений Галина Ю.О., направленных на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, по письменным распоряжениям последнего перечислили денежные средства, за выполненные ООО «.....» работы на расчетный счет ООО «.....» № ....., открытый в филиале ОАО «.....» в общей сумме 32973211,14 рублей.

В указанный период Галин Ю.О., достоверно зная о задолженности ООО «.....» по налогам и сборам в различные уровни бюджета, имея умысел направленный на сокрытие денежных средств за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, давал поручения, в филиал ОАО «.....» г. Уфа перечислять поступившие денежные средства на расчетные счета иных организаций, распоряжаясь таким образом денежными средствами по своему усмотрению.

Таким образом, в период с 17.02.2014 по 31.12.2014 Галин Ю.О. находясь в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, накапливая бюджетные долги, одновременно располагая денежными средствами, находящимися на расчетном счете ООО «.....», принадлежащих ООО «.....», расходовал их на хозяйственные нужды предприятия, вопреки интересам государства. Указанными денежными средствами в сумме 32973211,14 рублей Галин Ю.О. имел реальную возможность погасить задолженность по налогам и сборам в различные бюджеты, для обеспечения деятельности государства.

Сокрытая в результате умышленных преступных действий Галиным Ю.О. денежная сумма в размере 32973211,14 рублей является крупным размером.

Кроме того с 22.12.2009 г. Галин Ю.О., являясь ..... ООО «.....», расположенного по адресу: Пермский край, г. Березники, ул. № 1, обладал организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями.

В январе 2014 года, на рабочем месте в здании, расположенном по адресу: г. Березники, ул. № 1, у ..... ООО «.....» Галина, являющегося единоличным исполнительным органом ООО «.....» преследующего иную личную заинтересованность в виде личной выгоды от успешной коммерческой деятельности ООО «.....», возник преступный умысел на полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы 16 работникам ООО «.....» в период с января 2014 по февраль 2015 г. и расходование денежных средств, предназначенных для выплаты заработной платы, в интересах принадлежащего ему ООО «.....».

В период с января 2014 по февраль 2015 года в офисе по адресу: г. Березники, ул. № 1, ..... ООО «.....» Галин, реализуя свой преступный умысел, направленный на не выплату заработной платы свыше двух месяцев, 16 работникам принадлежащего ему ООО «.....», предвидя неотвратимость наступления общественно опасных последствий, в виде нарушения прав работников ООО «.....» на получение заработной платы, и желая наступления указанных последствий, неоднократно, ежемесячно давал обязательные для выполнения устные указания ..... о начислении заработной платы работникам ООО «.....». ..... предприятия, в период с января 2014 года по февраль 2015 года ежемесячно производила расчет заработной платы, суточных расходов работникам ООО «.....»:

гр. К.А., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 47450,00 рублей.

гр. К.В., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 104650,00 рублей.

гр. Л.В., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 26650,00 рублей.

гр. Л.М., заработную плату с сентября 2014 года по октябрь 2014 года в сумме 19160,00 рублей. Суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 29250,00 рублей.гр. М.В., заработную плату с ноября 2014 года по январь 2015 года в сумме 305852,54 рублей.

гр. П.С., заработную плату за ноябрь 2014 года в сумме 10818,00 рублей. Суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 13650,00 рублей.

гр. Р.Ю., заработную плату с октября 2014 года по январь 2015 года в сумме 77519,70 рублей.

гр. С.А., заработную плату с октября 2014 года по январь 2015 года в сумме 111408,62 рублей.

гр. С.Л., заработную плату с ноября 2014 года по январь 2015 года в сумме 165857,99 рублей.

гр. С.А., заработную плату за октябрь 2014 года в сумме 15160,00 рублей. Суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 29250,00 рублей.

гр. С.С., заработную плату за октябрь 2014 года в сумме 19160,00 рублей. Суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 29250,00 рублей.

гр. С.И., заработную плату за август 2014 года в сумме 46609,19 рублей. Суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 17800,00 рублей.

гр. С.Д., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 77350,00 рублей.

гр. Т.И., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 50050,00 рублей.

гр. Х.Д., суточные за август-декабрь 2014 года в сумме 42250,00 рублей.

гр. Д.И., заработную плату с сентября 2014 года по ноябрь 2014 года в общей сумме 73223,00 рублей.

..... ежемесячно, в период с января 2014 по февраль 2015 года включительно, передавались Галину Ю.О. расчетные ведомости на выплату заработной платы указанным работникам. Получив расчетные ведомости Галин Ю.О., достоверно зная о необходимости выплаты заработной платы, являясь лицом ответственным за распределение и расходование поступающих на предприятие денежных средств, имея возможность выплачивать заработную плату работникам ООО «.....» в общей сумме 1312369,04 рублей, в электронном виде давал поручения перечислять имеющиеся на расчетном счете аффелированной ему организации ООО «.....» открытом в филиале ОАО «.....» г. Уфа денежные средства в нарушение порядка очередности выплат, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, для расчетов с поставщиками и подрядчиками, в общей сумме 26226113,12 рублей, достаточными для выплаты заработной платы работникам ООО «.....».

Таким образом, ..... ООО «.....» Галин Ю.О. не выплачивал свыше двух месяцев заработную плату и суточные расходы 16 работникам ООО «.....» за период с января 2014 по февраль 2015 года в общей сумме 1312369,04 рублей.

В ходе судебного заседания подсудимый Галин О.Ю. заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, пояснив, что предъявленное обвинение ему понятно, с обвинением согласен полностью, заявил ходатайство добровольно и после консультации с защитником, осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Кроме того, Галин Ю.О. заявил о согласии с исковыми требованиями МРИФНС № ..... по Пермскому краю в сумме 35080119 рублей 59 копеек. Исковые требования иных истцов считает необоснованно завышенными и не соответствующими реально причиненному ущербу.

Участники судебного заседания, в том числе государственный обвинитель Тунёв Д.А., защитник – адвокат Филиппова И.Ю., представитель потерпевшего гр. Р.А., потерпевшие гр. К.А., гр. К.В., гр. Л.В., гр. Л.М., гр. М.В., гр. П.С., гр. Р.Ю., гр. С.А., гр. С.Л., гр. С.А., гр. С.С., гр. С.И., гр. С.Д., гр. Т.И., гр. Х.Д., гр. Д.И. не возражали против заявленного подсудимым ходатайства.

В судебном заседании государственный обвинитель исключил из квалификации действий Галина Ю.О. по ст. 199.2 УК РФ фразу «индивидуальным предпринимателем» как излишне вмененную, поскольку Галин таковым не является и указанное не следует из текста обвинения. Кроме того, государственный обвинитель исключил из квалификации действий по ч.2 ст. 145.2 УК РФ указание на корыстную заинтересованность Галина Ю.О., поскольку указанное не следует из текста обвинения, предъявленного Галину. Указанная позиция государственного обвинения является очевидной, не влияет на объем, характер предъявленного обвинения, не требует исследования доказательств по делу и принимается судом.

Таким образом, с учетом изложенного, принимая во внимание, что предъявленное подсудимому обвинение подтверждается представленными суду доказательствами, суд квалифицирует действия подсудимого Галина Ю.О. по ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере; по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ – полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы и иных установленных законом выплат, руководителем организации из иной личной заинтересованности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Галину Ю.О., суд признает полное признание вины, раскаяние в содеянном, частичное возмещение ущерба, причиненного потерпевшим от совершения преступления, предусмотренного ч.2 ст. 145.1 УК РФ.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено.

При назначении наказания суд учитывает фактические обстоятельства дела, общественную опасность, характер и степень тяжести совершенных деяний, данные о личности подсудимого Галина Ю.О., который ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, не состоит на учете у нарколога и психиатра, имеет постоянное место работы, характеризуется положительно, кроме того, семейное и материальное положение подсудимого, совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание Галину Ю.О. обстоятельств, влияние назначенного наказания на его исправление, и приходит к выводу, что Галину возможно назначить наказание, не связанное с лишением свободы, в виде штрафа.

Оснований применения ч.6 ст.15 УК РФ судом не установлено.

Вместе с тем, в соответствии с п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6567-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» Галин Ю.О. подлежат освобождению от наказания.

Исковые требования МРИФНС № ..... по Пермскому краю о взыскании с Галина Ю.О. 35080119, 59 рублей подлежат удовлетворению в полном объеме.

Производство по гражданским искам гр. Т.И., гр. С.И. следует прекратить в связи с полным возмещением им причиненного ущерба.

Рассматривая исковые требования иных истцов, суд считает, что в соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ в связи с тем, что для рассмотрения данных гражданских исков необходимо производство дополнительных расчетов и уточнение сумм, подлежащих выплате, что требует отложение судебного разбирательства, суд признает за гражданскими истцами право на удовлетворение гражданских исков, и считает необходимым передать вопрос о размере возмещения по гражданским искам на рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественное доказательство – СД-диск с выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «.....», хранящийся в материалах уголовного дела, следует оставить на хранение в материалах уголовного дела.

Процессуальных издержек по делу нет.

На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Галина Ю.О. виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. 199.2, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ и назначить ему наказание:

за совершение преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в размере 500000 (пятьсот тысяч) рублей;

за совершение преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ в виде штрафа в размере 400000 (четыреста тысяч) рублей.

В соответствии с ч.2 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, назначить Галину Ю.О. штраф в размере 700000 (семьсот тысяч) рублей.

Взыскать с Галина Ю.О. в пользу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № ..... по Пермскому краю 35080119,59 рублей (тридцать пять миллионов восемьдесят тысяч сто девятнадцать рублей 59 копеек).

Производство по гражданским искам гр. Т.И., гр. С.И.. прекратить.

Признать за истцами гр. С.А., гр. Л.М., гр. С.С., гр. Д.И., гр. Л.В., гр. Х.Д. право на удовлетворение гражданских исков, и передать вопрос о размере возмещения по гражданским искам на рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Освободить Галина Ю.О. от назначенного наказания в виде штрафа в размере 700000 (семьсот тысяч) рублей вследствие акта амнистии – п.9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6567-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

На основании п. 12 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации от 24.04.2015 года № 6567-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» судимость по данному приговору с Галина Ю.О. снять.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Галину Ю.О. отменить.

Вещественное доказательство – СД-диск с выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «.....», - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Пермский краевой суд через Березниковский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Осужденному разъяснено, что приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п.1 ст.389.15 УПК РФ, то есть несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом.

Судья                 .....                Ж.Ю. Маслова

.....