Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-51/2019 (1-391/2018;) от 14.12.2018

Дело № 1-51/2019

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

05 февраля 2019 года г. Воронеж

Центральный районный суд г. Воронежа в составе:

председательствующего судьи Карповой Е.Р.,

при секретаре Вольнове А.Г.,

с участием государственного обвинителя – начальника отдела по надзору за исполнением законодательства по противодействию коррупции прокуратуры Воронежской областной Кныш А.К., ст. прокурора отдела Воронежской областной прокуратуры Шатиришвили С.Я., ст. помощника прокурора Центрального района г. Воронежа Турусовой Л.И.,

подсудимого Конакова Салиха Мухаматовича,

защитника адвоката Салигова М.М., представившего удостоверение №2937 и ордер №5302,

представителей потерпевших: ФИО1, ФИО2, ФИО3,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Конакова Салиха Мухаматовича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца с. Н-<адрес>, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, ранее не судимого, по данному делу содержащегося под стражей с 05.10.2017,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 1 ст. 176 УК РФ, суд

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый Конаков С.М. совершил мошенничество, то есть хищение и приобретение права на чужое имущество путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а также 2 эпизода мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а также получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившее крупный ущерб. Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

1. <данные изъяты>» (далее по тексту <данные изъяты>») зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России №12 по Воронежской области за основным государственным регистрационным номером №, по юридическому адресу: <адрес>., состоит на учете в налоговом органе – потерпевший №1, расположенной по адресу: <адрес>, с присвоением №.

В соответствии с Уставом, основным видом деятельности <данные изъяты>» является производство рафинированных растительных масел и их фракций.

Руководителем <данные изъяты>» с 17.03.2009 являлся Конаков С.М., назначенный на должность генерального директора на основании протокола №5 от 04.03.2009.

Согласно Уставу общества, Конаков С.М., как генеральный директор общества, являлся единоличным исполнительным органом общества, осуществляя руководство текущей деятельностью общества, был наделен полномочиями действовать от его имени без доверенности, в том числе: представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности от его имени; рассматривать текущие и перспективные планы работ; распоряжаться имуществом <данные изъяты>» для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Общим собранием участников, уставом и действующим законодательством; открывать счета в банках и заключать договоры; организовывать ведение бухгалтерского учёта и отчётности общества.

В соответствии со ст. 7 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Конаков С.М., как руководитель организации, являлся лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций <данные изъяты>».

Не позднее октября 2014 года, Конаков С.М. разработал преступный план, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения и приобретения права на бюджетные денежные средства при незаконном возмещении налога на добавленную стоимость в особо крупном размере.

Согласно разработанному Конаковым С.М. преступному плану, хищение и приобретение права на бюджетные денежные средства путем незаконного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость он намеревался осуществить с использованием реквизитов возглавляемого им как генеральным директором <данные изъяты>».

Первоначальным этапом преступных действий являлись действия, направленные на подыскание юридических лиц, руководители которых являлись бы «номинальными», то есть не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, реквизиты которых, в свою очередь, впоследствии бы использовались в преступной схеме по хищению и приобретению права на бюджетные денежные средства.

Последующие действия, согласно разработанному преступному плану, предполагали создание формального документооборота с помощью имеющихся в распоряжении реквизитов и печатей подконтрольных юридических лиц путем изготовления заведомо подложных договоров подряда, счетов-фактур, актов КС-2, справок КС-3, а также осуществления безналичных платежей с расчетного счета в адрес данных «номинальных» подрядных организаций.

Конечным этапом преступного плана являлось представление в фискальный орган налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость за те либо иные налоговые периоды, в которых отражались бы заведомо ложные сведения о произведенных строительно-монтажных работах с указанием суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ.

Реализуя свой преступный умысел, не позднее октября 2014 года, понимая, что возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета возможно только в безналичном порядке, Конаков С.М. решил использовать открытый <данные изъяты>» расчетный счет № в АКБ «Форштадт» (АО), расположенный по адресу: г. Воронеж, ул. Станкевича д.3, на который в будущем предполагалось поступление денежных средств, полученных в результате совершения преступления.

Конаков С.М. через ранее ему знакомого ФИО4, не осведомленного о его истинных преступных намерениях, приискал реквизиты юридического лица, обладающего признаками фирмы «однодневки» - <данные изъяты>», №, зарегистрированное по адресу: <адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО5 При этом Конакову С.М. было достоверно известно, что ФИО5 не являлся фактическим руководителем вышеуказанного юридического лица и не осуществлял какой-либо финансово-хозяйственной деятельности под реквизитами <данные изъяты>», в том числе и с <данные изъяты>».

Продолжая осуществлять свой единый преступный умысел, Конаков С.М. в период с октября 2014 года по июль 2015 года, обманывая сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной <данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, изготовил заведомо подложные договоры на выполнение комплекса работ по 6 объектам производственно-складских помещений, а также 8 складов бестарного хранения сырья, якобы заключенные между <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО5 и <данные изъяты>», в лице генерального директора Конакова С.М.

Подготовленные подложные документы свидетельствовали, о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с <данные изъяты>», в результате которых у <данные изъяты>» образовалось наличие формально законного права на возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Конаков С.М., в целях придания вышеуказанным мнимым договорам подряда признаков действительности, при содействии не осведомленного о его истинных преступных намерениях ФИО4, в период времени с октября 2014 года по апрель 2015 года, на территории Воронежской области изготовил от имени <данные изъяты>» соответствующий фиктивный договор №1 от 10.10.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №1, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 28.10.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС- 3 на сумму 3096937,77 руб., в том числе НДС - 472414,24 руб., договор №2 от 30.10.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №2, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 30.11.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 8044472,88 руб., в том числе НДС - 1227122,98 руб., договор №3 от 11.11.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №3, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 17.11.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 5175397,38 руб., в том числе НДС - 789467,40 руб., договор №4 от 18.11.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №4, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 24.11.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 9301125,71 руб., в том числе НДС - 1418815,79 руб., договор №5 от 25.11.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №5, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 02.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 8520766,28 руб., в том числе НДС - 1299777,91 руб., договор №6 от 02.12.2014 на выполнение комплекса работ по объекту «Производственно-складское помещение» №6, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 09.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 7734644,84 руб., в том числе НДС - 1179861,08 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 20.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 16.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 7473723,19 руб., в том числе НДС - 1140059,47 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 25.10.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 6608928,28 руб., в том числе НДС - 1008141,60 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 25.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 1891039,48 руб., в том числе НДС - 288463,65 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 25.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС- 3 на сумму 1192091,32 руб., в том числе НДС - 181844,44 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 31.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 10410955,45 руб., в том числе НДС - 1588111,85 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 16.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 8978588,56 руб., в том числе НДС - 1369615,20 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 01.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 25.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 9464555,80 руб., в том числе НДС - 1443745,80 руб., договор б/н на выполнение комплекса работ по объекту «Склад бестарного хранения» от 25.10.2014, акт о приемке выполненных работ формы КС-2 от 16.12.2014, справку о стоимости выполненных работ формы КС-3 на сумму 11972946,23 руб., в том числе НДС - 1826381,63 руб., которые в совокупности придавали этим мнимым операциям признаки действительности и легитимности, подтверждали факт выставления счетов на оплату, а также получение Конаковым С.М., как генеральным директором <данные изъяты>», соответствующих результатов выполненных <данные изъяты>» строительных работ в 4 квартале 2014 года.

При этом, Конаков С.М., являясь генеральным директором общества, используя свое служебное положение, давал указания своим подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его истинных преступных намерениях, привлекать работников, не имеющих статус субъекта предпринимательства, и в соответствии со ст. 171 и ст. 172 НК РФ не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, при этом проводить все выполненные работы под реквизитами <данные изъяты>», а также давал указания ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера <данные изъяты>», не осведомленной о его истинных преступных намерениях, отразить в декларации по НДС <данные изъяты>» за 4 квартал 2014 года заведомо ложные сведения о выполнении <данные изъяты> и проектирование» строительных работ для <данные изъяты>», с учетом которых указать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета в размере 15 233 823,04 рубля.

Окончательным этапом придания вышеуказанным фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты> признаков действительности, явились действия Конакова С.М. по распоряжению расчетным счетом <данные изъяты>» с целью осуществления безналичных платежей с расчетного счета <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>», принятию документов, содержащих заведомо ложные сведения и включению их в бухгалтерский учет предприятия, при непосредственном участии Конакова С.М., как генерального директора общества, которым в том числе осуществлялась передача вышеуказанных фиктивных документов ФИО6 для их последующего бухгалтерского учета на предприятии.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для возмещения суммы НДС из бюджета РФ, Конаков С.М., используя свое служебное положение, 26.01.2015, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, представил за своей подписью, как генерального директора <данные изъяты>» в потерпевший №1 налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2014 года, в которой отразил заведомо ложные сведения о расходах, понесенных <данные изъяты>» на выполнение строительных работ <данные изъяты>», указав сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению по данным взаимоотношениям в размере 15 233 823,04 рубля, в составе общей суммы, заявленной к возмещению из бюджета РФ в размере 30 493 936 рублей.

При этом, при представлении вышеуказанных документов налоговой отчетности, содержащих заведомо ложные сведения об имевших якобы финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с <данные изъяты>», Конакову С.М. было достоверно известно об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности сведений о сторонах договоров, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

По результатам проведенной потерпевший №1 камеральной налоговой проверки предъявленных <данные изъяты>» документов налоговым органом, введенным Конаковым С.М. в заблуждение относительно законности представленных документов, 27.04.2015 было принято решение №412 о возмещении суммы НДС в размере 30 493 936 рублей, в том числе денежных средств в сумме 15 233 823,04 рубля, неправомерно заявленных к возмещению из бюджета по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

В дальнейшем, Конаков С.М. 27.04.2015 представил в потерпевший №1 заявление о возврате незаконно возмещенной суммы НДС за 4 квартал 2014 года в размере 8 800 000 рублей на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый <данные изъяты>» в АКБ «Форштадт» (АО), а оставшейся суммы возмещенного НДС за 4 квартал 2014 года в размере 21 693 936 - о зачете в счет будущих платежей, из который 6 433 823,04 рубля были неправомерно заявлены к возмещению по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

На основании заявления генерального директора <данные изъяты>» Конакова С.М. от 24.04.2015 №94, поступившего в налоговый орган 27.04.2015, потерпевший №1 вынесено решение №365 от 27.04.2015 о возврате денежных средств в размере 8 800 000 рублей, которые перечислены 27.04.2015 с расчетного счета УФК по Воронежской области, расположенного по адресу: г. Воронеж, ул. Куцыгина, д.15 «А» и открытого в отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенного по адресу: г. Воронеж, ул. Театральная, д.36, на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в операционном офисе АКБ «Форштадт» (АО), и решение о зачете №74 от 27.04.2015, на основании которого часть возмещенной суммы НДС за 4 квартал 2014 года в размере 21 693 936 рублей зачтена в счет будущих платежей <данные изъяты>» по налогам и сборам, из которых 6 433 823,04 рубля неправомерно заявленные к возмещению по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, Конаков С.М., используя полученные ранее при вышеуказанных обстоятельствах реквизиты юридического лица, обладающего признаками фирмы «однодневки» - <данные изъяты>», в период с января 2015 года по июль 2015 года, на территории Воронежской области, в целях завуалирования своей преступной деятельности, введения в заблуждение и обманывая сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной <данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, изготовил заведомо подложный договор подряда якобы заключенный между <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО5, и <данные изъяты>», в лице генерального директора Конакова С.М.

Конаков С.М., в целях придания вышеуказанному договору подряда признаков действительности, при содействии не осведомленного о его истинных преступных намерениях ФИО4, в период времени с января 2015 года по июль 2015 года, на территории Воронежской области изготовил от имени <данные изъяты> соответствующие фиктивные счет-фактуру №00000070 от 30.01.2015, справку о стоимости выполненных работ и затрат от 30.01.2015 №1, акт о приеме выполненных работ по форме КС-2 от 30.01.2015 №1 на общую сумму 28 280 057 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость в размере 4 313 907 рублей, которые в совокупности с договором подряда придавали этим мнимым операциям признаки действительности и легитимности и подтверждали факт выставления счетов на оплату, а также получение Конаковым С.М., как генеральным директором <данные изъяты>», соответствующих результатов выполненных <данные изъяты>» строительных работ в 1 квартале 2015 года.

При этом, Конаков С.М., являясь генеральным директором общества, используя свое служебное положение, давал указания своим подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его истинных преступных намерениях, привлекать работников, не имеющих статус субъекта предпринимательства и в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, при этом проводить все выполненные работы под реквизитами <данные изъяты>», а также давал указания ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера <данные изъяты>», не осведомленной о его истинных преступных намерениях, отразить в декларации по НДС <данные изъяты>» за 1 квартал 2015 года заведомо ложные сведения о выполнении <данные изъяты>» строительных работ для <данные изъяты>», с учетом которых указать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета в размере 4 313 907 рублей.

Окончательным этапом придания вышеуказанным фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» признаков действительности, явились действия Конакова С.М. по распоряжению расчетным счетом <данные изъяты>» с целью осуществления безналичных платежей с расчетного счета <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>», принятию документов, содержащих заведомо ложные сведения и включению их в бухгалтерский учет предприятия, при непосредственном участии Конакова С.М., как генерального директора общества, которым в том числе осуществлялась передача вышеуказанных фиктивных документов ФИО6 для их последующего бухгалтерского учета на предприятии.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для возмещения суммы НДС из бюджета РФ, Конаков С.М., используя свое служебное положение, 24.04.2015, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут представил за своей подписью, как генерального директора <данные изъяты>» в потерпевший №1, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2015 года, в которой отразил заведомо ложные сведения о расходах, понесенных <данные изъяты>» на выполнение строительных работ <данные изъяты>», указав сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению по данным фиктивным взаимоотношениям в размере 4 313 907 рублей, в составе общей суммы, заявленной к возмещению из бюджета Российской Федерации в размере 34 964 910 рублей.

По результатам проведенной потерпевший №1 камеральной налоговой проверки предъявленных <данные изъяты>» документов налоговым органом, введенным Конаковым С.М. в заблуждение относительно законности представленных документов, 28.07.2015 принято решение №440 о возмещении суммы НДС в размере 34 964 910 рублей, в том числе денежных средств в сумме 4 313 907 рублей, неправомерно заявленных к возмещению из бюджета по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

В дальнейшем, Конаков С.М. 28.04.2015 представил в потерпевший №1, расположенную по адресу: <адрес>, заявление о возврате возмещенной суммы НДС за 1 квартал 2015 года в размере 34 964 910 рублей, в том числе денежных средств в сумме 4 313 907 рублей, неправомерно заявленных к возмещению из бюджета по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в АКБ «Форштадт» (АО), расположенный по адресу: г. Воронеж, ул. Станкевича д.3.

На основании заявления генерального директора <данные изъяты>» Конакова С.М. от 27.07.2015 №167, поступившего в налоговый орган 28.07.2015, потерпевший №1 вынесено решение о возврате №1407 от 28.07.2015 денежных средств в размере 34 964 910 рублей, в том числе денежных средств в сумме 4 313 907 рублей, неправомерно заявленные и возмещенные из бюджета по взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», которые 28.07.2015 перечислены с расчетного счета УФК по Воронежской области, расположенного по адресу: г. Воронеж, ул. Куцыгина, д.15 «А» и открытого в отделении по Воронежской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенного по адресу: г. Воронеж, ул. Театральная, д.36 на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в операционном офисе АКБ «Форштадт» (АО), расположенный по адресу: г.Воронеж, ул. Станкевича д. 3.

Всего за период времени с октября 2014 года по июль 2015 года Конаков С.М., действующий в рамках единого преступного умысла, направленного на длительный период времени под реквизитами <данные изъяты>» совершил хищение и приобретение права на бюджетные денежные средства в общей сумме 19 547 730,04 рублей, то есть в особо крупном размере.

Полученными в результате совершения мошеннических действий денежными средствами Конаков С.М. распорядились по собственному усмотрению.

2. Кроме того, не позднее июля 2015 года, Конаков С.М., разработал преступный план, аналогичный вышеуказанному, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения бюджетных денежных средств при незаконном возмещении налога на добавленную стоимость в особо крупном размере.

Реализуя свой преступный умысел, Конаков С.М., являясь генеральным директором <данные изъяты>», то есть лицом, исполняющим организационно-распорядительные функции в коммерческой организации, понимая, что возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета возможно только в безналичном порядке, решил использовать открытый <данные изъяты>» расчетный счет №, открытый в потерпевший №2», расположенном по адресу: г. <адрес>» на который в будущем предполагалось поступление денежных средств, полученных в результате совершения преступления.

В дальнейшем в соответствии с разработанным преступным планом, Конаков С.М. через ранее ему знакомого ФИО4, не осведомленного о его истинных преступных намерениях, приискал реквизиты юридических лиц, обладающих признаками фирм «однодневок» - <данные изъяты>», №, зарегистрированного по адресу: <адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО7, <данные изъяты>», № зарегистрированного по адресу: <адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО8, <данные изъяты>», №, зарегистрированного по адресу: <адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО9 При этом Конакову С.М. было достоверно известно, что ФИО7, ФИО8, ФИО9 не являлись фактическими руководителями вышеуказанных юридических лиц, а тем более не осуществляли какой-либо финансово-хозяйственной деятельности под реквизитами <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Продолжая осуществлять свой преступный умысел, Конаков С.М., в период с июля 2015 года по февраль 2016 года, в целях завуалирования своей преступной деятельности, введения в заблуждение и обманывая сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной <данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, изготовил заведомо подложные договоры поставки, якобы заключенные <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО7 (продавец), <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО8 (продавец), <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО9 (продавец) и <данные изъяты>», в лице генерального директора Конакова С.М. (покупатель).

Подготовленные подложные документы свидетельствовали о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с поставщиками сельскохозяйственной продукции - <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>», в результате которых у <данные изъяты>» образовалось наличие формально законного права на возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Конаков С.М., в целях придания вышеуказанным мнимым договорам поставки признаков действительности, при содействии не осведомленного о его истинных преступных намерениях ФИО4, в период времени с июля 2015 года по февраль 2016 года, на территории Воронежской области изготовил от имени <данные изъяты>» соответствующие фиктивные счета-фактуры №18 от 26.08.2015, №19 от 27.08.2015, №20 от 28.08.2015, №21 от 31.08.2015, №22 от 01.09.2015, №23 от 02.09.2015, №24 от 03.09.2015, №25 от 04.09.2015, №26 от 07.09.2015, №27 от 08.09.2015, всего на сумму 76 950 000 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 8 659 553,15 рублей, от имени <данные изъяты>» соответствующие фиктивные счета-фактуры №60 от 10.07.2015, №61 от 13.07.2015, №62 от 14.07.2015, №63 от 15.07.2015, №64 от 16.07.2015, №65 от 17.07.2015, №66 от 20.07.2015, №67 от 21.07.2015, №68 от 22.07.2015, №69 от 23.07.2015, №70 от 24.07.2015, №71 от 27.07.2015, №72 от 28.07.2015, №73 от 29.07.2015, №74 от 30.07.2015, №75 от 31.07.2015, №76 от 03.08.2015, №77 от 04.08.2015, №78 от 05.08.2015, №79 от 06.08.2015, №80 от 09.08.2015, №81 от 10.08.2015, №82 от 11.08.2015, №83 от 12.08.2015, №188 от 12.08.2015, №84 от 13.08.2015, №85 от 14.08.2015, №86 от 17.08.2015, №151 от 18.08.2015, №152 от 19.08.2015, №153 от 20.08.2015, №154 от 21.08.2015, №155 от 24.08.2015, №156 от 25.08.2015, №157 от 26.08.2015, №158 от 27.08.2015, №159 от 28.08.2015, №160 от 31.08.2015, №161 от 01.09.2015, №162 от 02.09.2015, №163 от 03.09.2015, №164 от 04.09.2015, №165 от 07.09.2015, №166 от 08.09.2015, №167 от 09.09.2015, №168 от 10.09.2015, №169 от 11.09.2015, №170 от 14.09.2015, №171 от 15.09.2015, №172 от 16.09.2015, №173 от 17.09.2015, №174 от 18.09.2015, №175 от 21.09.2015, №176 от 22.09.2015, №177 от 23.09.2015, №178 от 24.09.2015, №179 от 25.09.2015, №180 от 28.09.2015, №181 от 29.09.2015, №182 от 30.09.2015, всего на сумму 326 500 000 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 29 681 818,16 рублей, от имени <данные изъяты>» соответствующие фиктивные счета-фактуры №85 от 08.07.2015, №86 от 09.07.2015, №87 от 10.07.2015, №88 от 13.07.2015, №89 от 14.07.2015, №90 от 15.07.2015, №91 от 16.07.2015, №92 от 17.07.2015, №93 от 20.07.2015, №94 от 21.07.2015, №95 от 22.07.2015, №96 от 23.07.2015, №97 от 24.07.2015, №98 от 27.07.2015, №99 от 28.07.2015, №101 от 03.08.2015, №117 от 03.08.2015, №102 от 04.08.2015, №118 от 04.08.2015, №119 от 05.08.2015, №103 от 06.08.2015, №120 от 06.08.2015, №121 от 07.08.2015, №122 от 10.08.2015, №123 от 11.08.2015, №124 от 12.08.2015, №125 от 13.08.2015, №126 от 14.08.2015, №127 от 17.08.2015, №128 от 18.08.2015, №129 от 19.08.2015, №130 от 20.08.2015, №131 от 21.08.2015, №132 от 24.08.2015, №133 от 25.08.2015, №134 от 26.08.2015, №135 от 27.08.2015, №136 от 28.08.2015, №137 от 31.08.2015, №138 от 01.09.2015, №139 от 02.09.2015, №140 от 03.09.2015, №141 от 04.09.2015, №142 от 07.09.2015, №143 от 08.09.2015, №144 от 09.09.2015, №145 от 10.09.2015, №146 от 11.09.2015, №147 от 14.09.2015, №148 от 15.09.2015, №149 от 16.09.2015, №150 от 17.09.2015, №151 от 18.09.2015, №152 от 21.09.2015, №153 от 22.09.2015, №154 от 23.09.2015, №155 от 24.09.2015, №156 от 25.09.2015, №157 от 28.09.2015, №158 от 29.09.2015, №159 от 30.09.2015, №190 от 30.09.2015, всего на сумму 332 715 020, 31 рублей, в том числе налог на добавленную стоимость 35 655 340,82 рублей, которые в совокупности с договорами поставки придавали этим мнимым товарообменным операциям признаки действительности и легитимности и подтверждали факт выставления счетов на оплату, а также получение Конаковым С.М., как генеральным директором <данные изъяты>», соответствующих объемов сельскохозяйственной продукции от <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» в 3 квартале 2015 года.

При этом, Конаков С.М., занимая должность генерального директора общества, используя свое служебное положение, давал указания своим подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его истинных преступных намерениях, осуществлять закупку у сельхозпроизводителей, находящихся на упрощенной системе налогообложения и в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, сельскохозяйственной продукции от имени и под реквизитами, имеющихся в его распоряжении <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>», отгрузка которой фактически производилась на склады <данные изъяты>», расположенные по адресу: <адрес>, а также ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера <данные изъяты>», не осведомленной о его истинных преступных намерениях, отразить в декларации по НДС <данные изъяты>» за 3 квартал 2015 года заведомо ложные сведения о произведенной покупке сельскохозяйственной продукции у <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Окончательным этапом придания вышеуказанным фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>» признаков действительности, явились действия Конакова С.М. по распоряжению расчетным счетом <данные изъяты>» с целью осуществления безналичных платежей с расчетного счета <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>», <данные изъяты>» и <данные изъяты>», принятию документов, содержащих заведомо ложные сведения, и включению их в бухгалтерский учет предприятия при непосредственном участии Конакова С.М., как генерального директора общества, которым, в том числе, осуществлялась передача вышеуказанных фиктивных документов ФИО6 для их последующего бухгалтерского учета на предприятии.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для возмещения суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ, Конаков С.М., выполняющий функции единоличного исполнительного органа в коммерческой организации, 10.11.2015, в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, представил за своей подписью, как генерального директора <данные изъяты>», в потерпевший №1 налоговую декларацию (корректировка №2) по НДС за 3 квартал 2015 года, в которой отразил заведомо ложные сведения о расходах, понесенных <данные изъяты>» по приобретению у <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» сельскохозяйственной продукции.

При этом, при представлении вышеуказанных документов налоговой отчетности, содержащих заведомо ложные сведения об имевших, якобы финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», Конакову С.М. было достоверно известно об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности сведений о сторонах договоров, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

По результатам проведенной потерпевший №1 камеральной налоговой проверки предъявленных <данные изъяты>» документов налоговым органом, введенным Конаковым С.М. в заблуждение относительно законности представленных документов, 19.02.2016 принято решение №71 о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению в размере 31 034 853 рубля, неправомерно заявленные к возмещению из бюджета по поставщикам <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>».

В дальнейшем, Конаков С.М., используя заявительный характер возмещения сумм НДС, установленный законодательством РФ, 19.02.2016 представил в потерпевший №1 заявление о возврате незаконно возмещенной суммы НДС за 3 квартал 2015 года в размере 31 034 853 рубля на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2».

На основании заявления генерального директора <данные изъяты>» Конакова С.М. от 26.01.2016 №12, поступившего в налоговый орган 19.02.2016, потерпевший №1 вынесено решение о возврате №47 от 19.02.2016 денежных средств в размере 31 034 853 рубля, которые перечислены 19.02.2016 с расчетного счета УФК по Воронежской области, на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2», расположенном по адресу: <адрес>.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Конаков С.М., используя полученные ранее при вышеуказанных обстоятельствах реквизиты юридического лица, обладающего признаками фирмы «однодневки» - <данные изъяты>», руководителем которого по документам выступал ФИО8, <данные изъяты>», руководителем которого по документам выступал ФИО9, в период с октября 2015 года по апрель 2016 года, в целях завуалирования своей преступной деятельности, введения в заблуждение и обмана сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной <данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, изготовил заведомо подложные договоры поставки, якобы заключенные <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО8 (продавец), <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО9 (продавец) и <данные изъяты>», в лице генерального директора Конакова С.М. (покупатель).

При этом Конакову С.М. было достоверно известно, что ФИО8 и ФИО9 не являлись фактическими руководителями вышеуказанных юридических лиц и не осуществляли какой-либо финансово-хозяйственной деятельности под реквизитами <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Подготовленные подложные документы свидетельствовали о, якобы, имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с поставщиками сельскохозяйственной продукции - <данные изъяты>» и <данные изъяты>», в результате которых у <данные изъяты>» образовалось наличие формально законного права на возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость.

При этом, Конаков С.М., являясь генеральным директором общества, используя свое служебное положение, давал указания своим подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его истинных преступных намерениях, осуществлять закупку у сельхозпроизводителей, находящихся на упрощенной системе налогообложения и в соответствии со ст.ст. 171, 172 НК РФ не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, сельскохозяйственной продукции от имени и под реквизитами имеющихся в его распоряжении <данные изъяты>» и <данные изъяты>», отгрузка которой фактически производилась на склады <данные изъяты>», расположенные по адресу: <адрес>, а также ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера <данные изъяты>», не осведомленной о его истинных преступных намерениях, отразить в декларации по НДС <данные изъяты>» за 4 квартал 2015 года, заведомо ложные сведения о произведенной покупке сельскохозяйственной продукции у <данные изъяты>» и <данные изъяты>», с учетом которых указать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета, в размере 15 898 613,65 рублей.

Окончательным этапом придания вышеуказанным фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>» и <данные изъяты>» признаков действительности явились действия Конакова С.М. по распоряжению расчетным счетом <данные изъяты>» с целью осуществления безналичных платежей с расчетного счета <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>» и <данные изъяты>», принятию документов, содержащих заведомо ложные сведения, и включению их в бухгалтерский учет предприятия при непосредственном участии Конакова С.М., как генерального директора общества, которым, в том числе, осуществлялась передача вышеуказанных фиктивных документов ФИО6 для их последующего бухгалтерского учета на предприятии.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для возмещения суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ, Конаков С.М. 25.01.2016 в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, представил за своей подписью, как генерального директора <данные изъяты>», в потерпевший №1 налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2015 года, в которой отразил заведомо ложные сведения о расходах, понесенных <данные изъяты>» по приобретению у <данные изъяты>», <данные изъяты>» сельскохозяйственной продукции, указав сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению в размере 15 898 613,65 рублей, входящей в состав общей суммы, исчисленной обществом к возмещению в размере 21 060 550 рублей.

При этом, при представлении вышеуказанных документов налоговой отчетности, содержащих заведомо ложные сведения об имевших, якобы финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с <данные изъяты>», <данные изъяты>», Конакову С.М. было достоверно известно об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности сведений о сторонах договоров, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

По результатам проведенной потерпевший №1 камеральной налоговой проверки предъявленных <данные изъяты>» документов налоговым органом, введенным Конаковым С.М. в заблуждение относительно законности представленных документов, 27.04.2016 принято решение №515 о возмещении полностью суммы НДС, заявленной к возмещению в размере 21 060 550 рублей, из которых 15 898 613,65 рублей неправомерно заявленные к возмещению из бюджета по поставщикам <данные изъяты>», <данные изъяты>».

В дальнейшем, Конаков С.М. представил в потерпевший №1 заявление о возврате возмещенной суммы НДС за 4 квартал 2015 года в размере 21 060 550 рублей, в том числе 15 898 613,65 рублей незаконно возмещенные по взаимоотношениям с <данные изъяты>», <данные изъяты>», на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2».

На основании заявления генерального директора <данные изъяты>» Конакова С.М. от 26.04.2016 №112, поступившего в налоговый орган 27.04.2016, потерпевший №1 вынесено решение о возврате №811 от 27.04.2016 денежных средств в размере 21 060 550 рублей, в том числе 15 898 613,65 рублей, незаконно возмещенные из бюджета по взаимоотношениям с <данные изъяты>», <данные изъяты>», которые перечислены 27.04.2016 с расчетного счета УФК по Воронежской области на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2».

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Конаков С.М. через ранее ему знакомого ФИО4, не осведомленного о его истинных преступных намерениях, приискал реквизиты юридических лиц, обладающих признаками фирм «однодневок» - <данные изъяты>», №, зарегистрированного по адресу: <адрес>, р.<адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО10, <данные изъяты>», №, зарегистрированного по адресу: <адрес>, руководителем которого по документам выступал ФИО11 При этом Конакову С.М. было достоверно известно, что ФИО10 и ФИО11 не являлись фактическими руководителями вышеуказанных юридических лиц, не осуществляли какой-либо финансово-хозяйственной деятельности под реквизитами <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Реализуя свой преступный умысел, Конаков С.М., в период с апреля 2016 года по февраль 2017 года, в целях завуалирования своей преступной деятельности, введения в заблуждение и обманывая сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной <данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, изготовил заведомо подложные договоры поставки, якобы заключенные <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО10 (продавец), <данные изъяты>», в лице «номинального» директора ФИО11 (продавец) и <данные изъяты>», в лице генерального директора Конакова С.М. (покупатель).

Подготовленные подложные документы свидетельствовали, о якобы имевших место финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с поставщиками сельскохозяйственной продукции - <данные изъяты>» и <данные изъяты>», в результате которых у <данные изъяты>» образовалось наличие формально законного права на возмещение из бюджета налога на добавленную стоимость.

При этом, Конаков С.М., являясь генеральным директором общества, используя свое служебное положение, давал указания своим подчиненным сотрудникам, не осведомленным о его истинных преступных намерениях, осуществлять закупку у сельхозпроизводителей, находящихся на упрощенной системе налогообложения и в соответствии со ст. ст. 171, 172 НК РФ не являющихся плательщиками налога на добавленную стоимость, сельскохозяйственной продукции от имени и под реквизитами, имеющимися в его распоряжении <данные изъяты>» и <данные изъяты>», отгрузка которой фактически производилась на склады <данные изъяты>», расположенные по адресу: <адрес>, а также ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера <данные изъяты>», не осведомленной о его истинных преступных намерениях, отразить в декларации по НДС <данные изъяты>» за 2 квартал 2016 года, заведомо ложные сведения о произведенной покупке сельскохозяйственной продукции у <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

Окончательным этапом придания вышеуказанным фиктивным финансово-хозяйственным взаимоотношениям между <данные изъяты>» и <данные изъяты>», <данные изъяты>» признаков действительности, явились действия Конакова С.М. по распоряжению расчетным счетом <данные изъяты>» с целью осуществления безналичных платежей с расчетного счета <данные изъяты>» в адрес <данные изъяты>» и <данные изъяты>», принятию документов, содержащих заведомо ложные сведения, и включению их в бухгалтерский учет предприятия при непосредственном участии Конакова С.М., как генерального директора общества, которым, в том числе, осуществлялась передача вышеуказанных фиктивных документов ФИО6 для их последующего бухгалтерского учета на предприятии.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для возмещения суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ, Конаков С.М. 04.08.2016 в период времени с 09 часов 00 минут до 18 часов 00 минут, представил за своей подписью, как генерального директора <данные изъяты>», в потерпевший №1 налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2016 года (корректировка №1), в которой отразил заведомо ложные сведения о расходах, понесенных <данные изъяты>» по приобретению у <данные изъяты>» и <данные изъяты>» сельскохозяйственной продукции.

При этом, при представлении вышеуказанных документов налоговой отчетности, содержащих заведомо ложные сведения об имевших якобы финансово-хозяйственных взаимоотношениях <данные изъяты>» с <данные изъяты>» и <данные изъяты>», Конакову С.М. было достоверно известно об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности сведений о сторонах договоров, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

По результатам проведенной потерпевший №1 камеральной налоговой проверки предъявленных <данные изъяты>» документов налоговым органом, введенным Конаковым С.М. в заблуждение относительно законности представленных документов, 16.02.2017 принято решение №96 о возмещении частично суммы НДС, заявленной к возмещению в размере 7 973 938 рублей, неправомерно заявленные к возмещению из бюджета по поставщикам <данные изъяты>» и <данные изъяты>».

В дальнейшем, Конаков С.М., реализуя свой преступный умысел, представил в потерпевший №1 заявление о возврате незаконно возмещенной суммы НДС за 2 квартал 2016 года в размере 7 973 938 рублей на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2».

На основании заявления генерального директора <данные изъяты>» Конакова С.М. от 20.02.2017 №51, 20.02.2017 потерпевший №1 вынесено решение о возврате №67 от 20.02.2017 денежных средств в размере 7 973 938 рублей, незаконно возмещенные из бюджета по взаимоотношениям с <данные изъяты>» и <данные изъяты>», которые перечислены 20.02.2017 с расчетного счета УФК по Воронежской области на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в потерпевший №2».

Всего за период времени с июля 2015 года по февраль 2017 года, Конаков С.М., действующий в рамках единого преступного умысла, направленного на длительный период времени, под реквизитами <данные изъяты>» совершил хищение бюджетных денежных средств в общей сумме 54 907 404,65 рублей, то есть в особо крупном размере.

3. Кроме того, не позднее февраля 2015 года, Конаков С.М., разработал преступный план, аналогичный вышеуказанному, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения бюджетных денежных средств при незаконном получении субсидий на погашение части затрат на уплату процентов по кредитам, выданных на поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Реализуя свой преступный план, Конаков С.М., достоверно зная, что в соответствии с ч.2 «Правил предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах», утвержденных постановлением Правительства РФ №1460 от 28.12.2012, субсидии предоставляются в целях оказания финансовой поддержки при исполнении расходных обязательств субъектов Российской Федерации, связанных с возмещением части затрат по кредитным договорам (договорам займа) заключенным с 1 января 2013 года на срок до 1 года по 31 июля 2015 года включительно, на закупку сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки продукции растениеводства, а также постановлением Правительства Воронежской области №1088 от 13.12.2013 «Об утверждении государственной программы Воронежской области «Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропродовольственного рынка» (с изменениями на 08.06.2015), предусмотрен порядок предоставления субсидии на возмещение части затрат на уплату процентов по краткосрочным кредитам (займам), решил обратиться в потерпевший №3, предоставив заведомо фиктивные документы, свидетельствующие о расходах, связанных с приобретением подсолнечника за счет кредитных денежных средств.

В целях реализации своего преступного умысла, направленного на получение незаконного материального обогащения в виде субсидий, Конаков С.М. не позднее февраля 2015 года при содействии ФИО4, не осведомленного о его истинных преступных намерениях, приискал реквизиты <данные изъяты>», №, <данные изъяты>», №, <данные изъяты>», №, а также <данные изъяты>», №.

Осуществляя задуманное, Конаков С.М., реализуя свой преступный умысел, используя свое служебное положение генерального директора <данные изъяты>», не позднее июля 2015 года, имея в распоряжении реквизиты и печать <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», не раскрывая своих истинных преступных намерений, дал указания работникам бухгалтерии <данные изъяты>» об изготовлении документов по взаимоотношениям с данными юридическими лицами о приобретении у них сельскохозяйственной продукции, в результате чего, с целью придания мнимым договорам поставки признаков действительности, изготовить соответствующие фиктивные первичные бухгалтерские документы, которые в совокупности придавали этим мнимым товарообменным операциям признаки действительности и легитимности, подтверждали факт выставления счетов на оплату, а также получение Конаковым С.М., как генеральным директором <данные изъяты>», соответствующих объемов сельскохозяйственной продукции.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, Конаков С.М., используя свое служебное положение генерального директора <данные изъяты>», 28.07.2015 заключил с потерпевший №2», договор №151400/0195 об открытии кредитной линии для приобретения семян, с лимитом в сумме 167 000 000 рублей.

В дальнейшем Конаков С.М., имея в распоряжении фиктивные документы, в соответствии с которыми возглавляемое им общество, якобы приобрело сельскохозяйственную продукцию у <данные изъяты>» и <данные изъяты>» за счет кредитных денежных средств, обратился в потерпевший №3, заключив, как генеральный директор <данные изъяты>», соглашение №632 о предоставлении субсидий на поддержку сельскохозяйственного производства на основании постановления Правительства Воронежской области №1088 от 13.12.2013 «Об утверждении государственной программы Воронежской области «Развитие сельского хозяйства, производства пищевых продуктов и инфраструктуры агропромышленного рынка» (с изменениями на 08.06.2015).

Далее Конаков С.М., понимая, что потерпевший №3 при предоставлении документов на получение субсидий будут проводиться контрольные мероприятия, в целях придания мнимым договорам с <данные изъяты>» от 24.07.2015 №24/07П-15 и <данные изъяты>» от 25.07.2015 №25/07П/1-15 признаков действительности, осуществил безналичные платежи по указанным мнимым сделкам с расчетного счета № <данные изъяты>», открытого в потерпевший №2», на расчетный счет <данные изъяты>» № в размере 100 000 000 рублей, а также на расчетный счет <данные изъяты>» № в размере 67 000 000 рублей, после чего предоставил в потерпевший №3 пакет документов на получение субсидии на погашение процентов по выданному кредиту №151400/0195 от 28.07.2015.

При этом, ФИО4, будучи не осведомленным об истинных преступных намерениях Конакова С.М., по просьбе последнего, используя реквизиты подконтрольных ему <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>», <данные изъяты>» и имея доступ к расчетным счетам данных организаций, 31.07.2015 осуществил платеж с расчетного счета <данные изъяты>» № в размере 51 035 621,72 рублей на расчетный счет <данные изъяты>» № с последующим перечислением 03.08.2015 денежных средств в размере 51 001 082,74 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» №, а также 31.07.2015 осуществил платеж с расчетного счета <данные изъяты>» № в размере 63 053 931,81 рублей на расчетный счет <данные изъяты>» №, с последующим перечислением 03.08.2015 денежных средств в размере 63 029 962 рублей с расчетного счета <данные изъяты>» № на расчетный счет <данные изъяты>» №, тем самым вернув по просьбе Конакова С.М. на расчетные счета <данные изъяты>» № и № денежные средства в размере 114 031 044,74 рубля, что составляет 68% от выданной суммы кредита.

По результатам проведенной потерпевший №3 проверки, в период времени с июля по ноябрь 2015 года, будучи введенными в заблуждение со стороны Конакова С.М., в счет погашения сумм процентов по кредитной линии в размере 167 000 000 рублей на расчетный счет №, открытый <данные изъяты>» в потерпевший №2», в период времени с 17.11.2015 по 29.06.2016, перечислены с расчетного счета УФК по Воронежской области бюджетные денежные средства в размере 2 222 803 рублей, из которых незаконно получено 1 511 506,04 рублей.

В результате вышеуказанных мошеннических действий Конакова С.М. бюджетной системе Российской Федерации и Воронежской области причинен ущерб в размере 1 511 506,04 рублей, являющийся особо крупным.

Полученными в результате совершения преступления денежными средствами Конаков С.М. распорядился по собственному усмотрению.

4. Кроме того, Конаков С.М., не позднее июля 2016 года, являясь руководителем коммерческой организации, будучи в силу занимаемой должности достоверно осведомлен о фактических результатах финансово-хозяйственной деятельности общества, в том числе о негативных показателях финансового состояния и хозяйственного положения, а также о наличии крупной задолженности по ранее взятым кредитам <данные изъяты>», преследуя корыстные цели, движимый преступным умыслом, в целях пополнения оборотных средств и дальнейшего развития <данные изъяты>», осознавая, что достоверные данные о хозяйственном и финансовом положении общества не позволят ему получить кредит и соблюсти условия кредитования, разработал преступный план по незаконному получению кредита путем предоставления в банк заведомо ложных и недостоверных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии возглавляемого им предприятия.

На основании предоставленных в период до 13.07.2016 в потерпевший №2», расположенный по адресу: <адрес> документов, Головным офисом потерпевший №2» утвержден лимит кредитования на группу компаний <данные изъяты>» в размере 3 140 000 000 рублей. В соответствии с протоколом заседания кредитного комитета от 13.07.2016, на котором утвержден вышеуказанный лимит кредитования, потерпевший №2» установлены, в том числе, следующие условия кредитования: при предоставлении кредита в банк подлежат предоставлению достоверные сведения о финансово-хозяйственном состоянии общества; общество при предоставлении кредита обязано не привлекать иные кредитные и заемные средства (в том числе в вексельной форме, в форме облигаций, займов), не выпускать собственные векселя.

Не позднее января 2017 года, Конаков С.М., являясь руководителем исполнительного органа в коммерческой организации, принял решение незаконно получить кредит путем предоставления в банк заведомо ложных и недостоверных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии возглавляемого им предприятия.

Реализуя задуманное, Конаков С.М., осознавая общественную опасность своих действий в виде подрыва кредитной системы и нарушения порядка кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, разработал преступный план незаконного получения кредита, заключающийся в предоставлении кредитному учреждению бухгалтерских балансов, отчетах о прибылях и убытках <данные изъяты>», а также иных документов, которые потребуются банку, и внесении в них сведений, искусственно улучшающих показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», указав в них завышенные показатели выручки и чистой прибыли, а также уменьшенные показатели реальной долговой нагрузки.

Так, не позднее 24.01.2017, точная дата следствием не установлена, в г. Эртиль Воронежской области, Конаков С.М., являясь руководителем организации, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, дал указание ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера общества и не осведомленной о его истинных преступных намерениях, подготовить для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 133 000 000 рублей, экземпляры бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, а также иные документы, которые потребуются банку.

При этом, Конаков С.М. с целью внесения в представляемые в кредитное учреждение документы заведомо ложных сведений и введения сотрудников банка в заблуждение, изготовил от имени <данные изъяты>» фиктивные справки от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении, которые представил ФИО6, указав на необходимость внесения данных сведений, искусственно улучшающих показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», в соответствующие документы бухгалтерского учета, результатом чего стало завышение показателей выручки и чистой прибыли, а также уменьшение показателей реальной долговой нагрузки.

В свою очередь, ФИО6, не осведомленная о преступных намерениях Конакова С.М., а также о фиктивности представленных ей последним справок <данные изъяты>», обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, не позднее 24.01.2017, в офисных помещениях <данные изъяты>», расположенных по адресу: <адрес>, подготовила для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 133 000 000 рублей, которую подписал от своего имени Конаков С.М., а также бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, внеся в них сведения об отсутствии долговых обязательств <данные изъяты>» перед <данные изъяты>», то есть сведения, искусственно улучшающие показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», увеличив финансовый результат по итогам 2016 года, учитываемые банком при принятии решения о выдаче кредита.

Подготовленные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества и заявку на получение кредита в сумме 133 000 000 рублей, ФИО6 передала Конакову С.М. для предоставления в банк.

Осуществив вышеуказанные действия и имея на руках полный пакет документов, который необходим для реализации преступного умысла, направленного на незаконное получение кредита, Конаков С.М., с целью завуалированности своих преступных действий и избежание негативных последствий, через своего заместителя ФИО12, не осведомленного о преступных намерениях Конакова С.М., наделив его правом представления интересов в потерпевший №2» на основании нотариально заверенной доверенности от 14.03.2016 №1-1006, в период времени с 24.01.2017 по 14.02.2017 обратился в потерпевший №2» с заявкой на получение кредита в сумме 133 000 000 рублей, предоставив в Банк подложные документы: бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за отчетные даты - 2016 отчетный год, где заведомо были указаны показатели, искусственно улучшающие финансовое состояние <данные изъяты>», то есть содержащие ложные сведения, улучшившие финансовый результат по итогам 2016 года за счет изменения в меньшую сторону показателей заемных средств, что привело к появлению в представленной в Банк отчетности прибыли вместо убытка, отраженного в аналогичных документах, представленных в налоговый орган, завышенные показатели выручки и чистой прибыли, а также уменьшенные показатели реальной долговой нагрузки за счет изготовленных Конаковым С.М. фиктивных справок от имени <данные изъяты>» от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении.

13.02.2017, в рабочее время на состоявшемся заседании кредитного комитета потерпевший №2» было принято решение о предоставлении <данные изъяты>» кредита в сумме 133 000 000 рублей сроком на 90 дней, с процентной ставкой 13,82%, под целевое использование по приобретению семян масленичных культур для масложировой промышленности.

При этом, банк, принимая предоставленные сведения за действительные, 14.02.2017, в лице сотрудника банка - начальника отдела по работе с клиентами среднего бизнеса ФИО13 в помещении банка заключил с <данные изъяты>» договор №171400/0040 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи, в соответствии с которым <данные изъяты>» предоставлен кредит для развития бизнеса в сумме 133 000 000 рублей сроком на 90 дней, с установлением окончательного срока возврата до 01.02.2018 при процентной ставке 13,82% годовых.

В соответствии с вышеуказанным договором, со счета потерпевший №2» на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в указанном банке, 16.02.2017 платежным поручением №8750 перечислено 133 000 000 рублей, которыми Конаков С.М. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, Конаков С.М. не позднее 06.03.2017, точная дата следствием не установлена, в г. Эртиль Воронежской области, являясь руководителем организации, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, дал указание ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера общества и не осведомленной о его истинных преступных намерениях, подготовить для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 110 000 000 рублей, экземпляры бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, а также иные документы, которые потребуются банку.

При этом Конаков С.М., с целью внесения в представляемые в кредитное учреждение документы заведомо ложных сведений и введения сотрудников банка в заблуждение, изготовил от имени <данные изъяты>» фиктивные справки от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016, 19.01.2017, 14.02.2017 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении, которые представил ФИО6, указав на необходимость внесения данных сведений, искусственно улучшающих показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», в соответствующие документы бухгалтерского учета, результатом чего стало завышение показателей выручки и чистой прибыли, а также уменьшение показателей реальной долговой нагрузки.

В свою очередь, ФИО6, не осведомленная о преступных намерениях Конакова С.М., а также о фиктивности представленных ей последним справок <данные изъяты>», обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, не позднее 06.03.2017 в офисных помещениях <данные изъяты>» подготовила для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 110 000 000 рублей, которую подписал от своего имени Конаков С.М., а также бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, внеся в них сведения об отсутствии долговых обязательств <данные изъяты>» перед <данные изъяты>», то есть сведения, искусственно улучшающие показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», увеличив финансовый результат по итогам 2016 года, учитываемые банком при принятии решения о выдаче кредита.

Подготовленные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества, и заявку на получение кредита в сумме 110 000 000 рублей ФИО6 передала Конакову С.М. для предоставления в банк.

Далее Конаков С.М., с целью завуалированности своих преступных действий и избежания негативных последствий, через своего заместителя ФИО12, не осведомленного о преступных намерениях Конакова С.М., наделив его правом представления интересов в потерпевший №2» на основании нотариально заверенной доверенности от 14.03.2016 №1-1006, в период времени с 07.02.2017 по 06.03.2017 обратился в потерпевший №2» с заявкой на получение кредита в сумме 110 000 000 рублей, предоставив в Банк подложные документы: бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за отчетные даты - 2016 отчетный год, где заведомо были указаны показатели, искусственно улучшающие финансовое состояние <данные изъяты>», то есть содержащие ложные сведения, улучшившие финансовый результат по итогам 2016 года за счет изменения в меньшую сторону показателей заемных средств, что привело к появлению в представленной в Банк отчетности прибыли, вместо убытка, отраженного в аналогичных документах, представленных в налоговый орган, завышенные показатели выручки и чистой прибыли, а также уменьшенные показатели реальной долговой нагрузки, за счет изготовленных Конаковым С.М. фиктивных справок от имени <данные изъяты>» от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016, 19.01.2017, 14.02.2017 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении.

01.03.2017 в рабочее время на состоявшемся заседании кредитного комитета потерпевший №2» было принято решение о предоставлении <данные изъяты>» кредита в сумме 110 000 000 рублей сроком на 90 дней, с процентной ставкой 13,82%, под целевое использование по приобретению семян масленичных культур для масложировой промышленности.

При этом, Банк, принимая предоставленные сведения за действительные, 06.03.2017 в лице сотрудника банка - начальника отдела по работе с клиентами среднего бизнеса ФИО13 в помещении банка заключил с <данные изъяты>» договор №171400/0072 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи, в соответствии с которым <данные изъяты>» предоставлен кредит для развития бизнеса в сумме 110 000 000 рублей сроком на 90 дней, с установлением окончательного срока возврата до 01.03.2018 при процентной ставке 13,82% годовых.

В соответствии с вышеуказанным договором, со счета потерпевший №2» на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в этом же банке, 09.03.2017 платежным поручением №7581 перечислено 24 000 000 рублей, платежным поручением №3083 перечислено 72 000 000 рублей, платежным поручением №5298 перечислено 14 000 000 рублей, всего перечислено денежных средств в сумме 110 000 000 рублей, которыми Конаков С.М. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, Конаков С.М. не позднее 06.03.2017, точная дата следствием не установлена, в г. Эртиль Воронежской области, являясь руководителем организации, реализуя свой преступный умысел направленный на незаконное получение кредита, дал указание ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера общества и не осведомленной о его истинных преступных намерениях, подготовить для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 120 000 000 рублей, экземпляры бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, а также иные документы, которые потребуются банку.

В свою очередь, ФИО6, не осведомленная о преступных намерениях Конакова С.М., а также о фиктивности представленных ей последним справок <данные изъяты>», обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, не позднее 06.03.2017 в офисных помещениях <данные изъяты>» подготовила для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 120 000 000 рублей, которую подписал от своего имени Конаков С.М., а также бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, внеся в них сведения об отсутствии долговых обязательств <данные изъяты>» перед <данные изъяты>», то есть сведения, искусственно улучшающие показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», увеличив финансовый результат по итогам 2016 года, учитываемые банком при принятии решения о выдаче кредита.

Подготовленные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества, и заявку на получение кредита в сумме 120 000 000 рублей ФИО6 передала Конакову С.М. для предоставления в банк.

Далее Конаков С.М., с целью завуалированности своих преступных действий и избежание негативных последствий, через своего заместителя ФИО12, не осведомленного о преступных намерениях Конакова С.М., наделив его правом представления интересов в потерпевший №2» на основании нотариально заверенной доверенности от 14.03.2016 №1-1006, в период времени с 07.02.2017 по 06.03.2017 обратился в указанный банк с заявкой на получение кредита в сумме 120 000 000 рублей, предоставив в банк подложные документы: бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за отчетные даты - 2016 отчетный год, где заведомо были указаны показатели, искусственно улучшающие финансовое состояние <данные изъяты>», то есть содержащие ложные сведения, улучшившие финансовый результат по итогам 2016 года за счет изменения в меньшую сторону показателей заемных средств, что привело к появлению в представленной в банк отчетности прибыли, вместо убытка, отраженного в аналогичных документах, представленных в налоговый орган, завышенные показатели выручки и чистой прибыли, а также уменьшенные показатели реальной долговой нагрузки, за счет изготовленных Конаковым С.М. фиктивных справок от имени <данные изъяты>» от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016, 19.01.2017, 14.02.2017 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении.

01.03.2017 в рабочее время на состоявшемся заседании кредитного комитета потерпевший №2» было принято решение о предоставлении <данные изъяты>» кредита в сумме 120 000 000 рублей сроком на 90 дней, с процентной ставкой 13,82%, под целевое использование по приобретению семян масленичных культур для масложировой промышленности.

При этом, банк, принимая предоставленные сведения за действительные, 06.03.2017 в сотрудника банка - начальника отдела по работе с клиентами среднего бизнеса ФИО13 в помещении банка заключил с <данные изъяты>» договор№171400/0073 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи, в соответствии с которым <данные изъяты>» предоставлен кредит для развития бизнеса в сумме 120 000 000 рублей сроком на 90 дней, с установлением окончательного срока возврата до 01.03.2018 при процентной ставке 13,82% годовых.

В соответствии с вышеуказанным договором, со счета потерпевший №2» на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в этом же банке, 09.03.2017 платежным поручением №580 перечислено 120 000 000 рублей, которыми Конаков С.М. распорядился по своему усмотрению.

Продолжая реализовывать свой единый преступный умысел, Конаков С.М., не позднее 06.03.2017, точная дата следствием не установлена, в г. Эртиль Воронежской области, являясь руководителем организации, дал указание ФИО6, состоящей в должности главного бухгалтера общества и не осведомленной о его истинных преступных намерениях, подготовить для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 112 000 000 рублей, экземпляры бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, а также иные документы, которые потребуются банку.

В свою очередь, ФИО6, не осведомленная о преступных намерениях Конакова С.М., а также о фиктивности представленных ей последним справок АКБ «ИРС Банк», обладая специальными познаниями в области бухгалтерского учета, не позднее 06.03.2017 в офисных помещениях <данные изъяты>» подготовила для представления в банк заявку на получение кредита в сумме 112 000 000 рублей, которую подписал от своего имени Конаков С.М., а также бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, внеся в них сведения об отсутствии долговых обязательств <данные изъяты>» перед <данные изъяты>», то есть сведения, искусственно улучшающие показатели хозяйственного положения и финансового состояния <данные изъяты>», увеличив финансовый результат по итогам 2016 года, учитываемые банком при принятии решения о выдаче кредита.

Подготовленные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках <данные изъяты>» за отчетные даты - 2016 отчетный год, содержащие заведомо ложные сведения о финансовом состоянии общества, и заявку на получение кредита в сумме 112 000 000 рублей ФИО6 передала Конакову С.М. для предоставления в банк.

Далее Конаков С.М., с целью завуалированности своих преступных действий и избежание негативных последствий, через своего заместителя ФИО12, не осведомленного о преступных намерениях Конакова С.М., наделив его правом представления интересов в потерпевший №2» на основании нотариально заверенной доверенности от 14.03.2016 №1-1006, в период времени с 07.02.2017 по 06.03.2017 обратился в потерпевший №2 с заявкой на получение кредита в сумме 112 000 000 рублей, предоставив в банк подложные документы: бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках за отчетные даты - 2016 отчетный год, где заведомо были указаны показатели, искусственно улучшающие финансовое состояние <данные изъяты>», то есть содержащие ложные сведения, улучшившие финансовый результат по итогам 2016 года за счет изменения в меньшую сторону показателей заемных средств, что привело к появлению в представленной в банк отчетности прибыли, вместо убытка, отраженного в аналогичных документах, представленных в налоговый орган, завышенные показатели выручки и чистой прибыли, а также уменьшенные показатели реальной долговой нагрузки, за счет изготовленных Конаковым С.М. фиктивных справок от имени <данные изъяты>» от 14.10.2016, 11.11.2016, 22.11.2016, 20.12.2016, 19.01.2017, 14.02.2017 об отсутствии кредитной истории и ссудной задолженности в данном кредитном учреждении.

01.03.2017 в рабочее время на состоявшемся заседании кредитного комитета потерпевший №2» было принято решение о предоставлении <данные изъяты>» кредита в сумме 112 000 000 рублей сроком на 90 дней, с процентной ставкой 13,82%, под целевое использование по приобретению семян масленичных культур для масложировой промышленности.

При этом, банк, принимая предоставленные сведения за действительные, 06.03.2017 в лице сотрудника банка - начальника отдела по работе с клиентами среднего бизнеса ФИО13 в помещении банка заключил с <данные изъяты>» договор №171400/0074 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи, в соответствии с которым <данные изъяты>» предоставлен кредит для развития бизнеса в сумме 112 000 000 рублей сроком на 90 дней, с установлением окончательного срока возврата до 01.03.2018 при процентной ставке 13,82% годовых.

В соответствии с вышеуказанным договором, со счета потерпевший №2» перечислено на расчетный счет <данные изъяты>» №, открытый в том же банке, на основании трех банковских ордеров № 9655 от 16.03.2017 - 8 000 000 рублей, № 3258 от 17.03.2017 - 61 000 000 рублей, № 2361 от 21.03.2017 - 43 000 000 рублей, а всего денежные средства на общую сумму 112 000 000 рублей, которыми Конаков С.М. распорядился по своему усмотрению.

Впоследствии на основании решения Арбитражного суда Воронежской области от 12.03.2018 по делу №А14-10588/2017 <данные изъяты>» признано несостоятельным (банкротом).

<данные изъяты>» до настоящего времени свои обязательства по договорам №171400/0040 от 14.02.2017 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи, №171400/0072, №171400/0073, №171400/0074 об открытии кредитной линии с лимитом выдачи от 06.03.2017, в части погашения суммы кредита и уплаты процентов по нему в полном объеме не исполнило, в связи с чем, Воронежскому РФ АО «Россельхозбанк» причинен ущерб в сумме основной задолженности 475 000 000 рублей.

Всего за период времени с января 2017 года по март 2017 года Конаков С.М., действующий в рамках единого преступного умысла, направленного на длительный период времени, под реквизитами <данные изъяты>» незаконно получил кредит в общей сумме 475 000 000 рублей, то есть в крупном размере, которыми он распорядился по собственному усмотрению.

Подсудимый Конаков С.М. виновным в предъявленном обвинении по всем эпизодам признал себя полностью. Ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства заявлено им добровольно, после предварительной консультации с защитником, подсудимый осознает сущность особого порядка судебного разбирательства и его процессуальные последствия.

Государственный обвинитель Шатиришвили С.Я. и представители потерпевших согласны на применение особого порядка принятия судебного решения.

Суд находит вину подсудимого установленной и доказанной.

Действия Конакова С.М. правильно квалифицированы:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение и приобретение права на чужое имущество путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (по эпизоду преступной деятельности с октября 2014 года по июль 2015 года, с причинением ущерба в сумме 19 547 730,04 рублей);

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (по эпизоду преступной деятельности с июля 2015 года по февраль 2017 года, с причинением ущерба в сумме 54 907 404,65 рублей);

- по ч. 4 ст.159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере (по эпизоду преступной деятельности с июля по ноябрь 2015 года, с причинением ущерба в сумме 1 511 506,04 рублей);

- по ч.1 ст.176 УК РФ, как получение руководителем организации кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом состоянии организации, причинившее крупный ущерб (по эпизоду преступной деятельности с января 2017 года по март 2017 года, с причинением ущерба в сумме 475 000 000 рублей).

При назначении вида и меры наказания Конакову С.М. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельства дела, данные о личности подсудимого.

Характер общественной опасности преступлений определяется судом в соответствии с законом с учётом объекта посягательства, формы вины и категории преступлений, а степень общественной опасности преступления – в зависимости от конкретных обстоятельств содеянного.

Конаков С.М. совершил 3 эпизода тяжких преступлений и преступление средней тяжести. Материальный ущерб, причиненный тяжкими преступлениями, как в период следствия, так и в ходе рассмотрения уголовного дела в суде в добровольном порядке им полностью не возмещен, а возмещенный частично ущерб не соизмерен с размером ущерба, причиненного бюджетной системе РФ. В связи с чем, суд считает, что исправление Конакова С.М. возможно лишь в условиях изоляции его от общества.

Оснований для применения ст. 73 УК РФ, суд не усматривает, также как и не усматривает оснований для применения ч.6 ст. 15 УК РФ, предусматривающей возможность изменения категории совершенных преступлений.

Вместе с тем, суд учитывает, что Конаков С.М.. ранее не судим, вину свою по всем эпизодам признал полностью, в содеянном раскаялся. В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, в соответствии с п.п. «г,и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ суд учитывает наличие малолетнего ребенка, активное способствование раскрытию и расследованию преступлений, явки с повинной, частичное возмещение ущерба, причиненного преступлением. Обстоятельств, отягчающих наказание по всем эпизодам, не установлено. В связи с чем, суд назначает подсудимому наказание по каждому из эпизодов с применением ч.1 ст. 62 УК РФ и без дополнительных наказаний.

Суд не усматривает оснований для назначения дополнительных наказаний, предусмотренных санкциями статей. При этом суд считает, что основные наказания за совершенные преступления в полной мере соответствуют характеру и степени общественной опасности совершенных преступлений, обстоятельствам дела, личности подсудимого, отвечают требованиям закона и справедливости, позволяют обеспечить их исполнение. Принимая во внимание длительное нахождение подсудимого под стражей, исключившей возможность занятия трудовой деятельностью, учитывая, что на его иждивении находится малолетний ребенок, а также учитывая влияние дополнительного наказания на условия жизни его семьи, а также в целях реального обеспечения взысканий по гражданским искам и прав потерпевших на возмещение причиненного преступлениями материального ущерба, суд считает возможным не назначать подсудимому дополнительные наказания, в том числе и штраф, предусмотренные санкциями статей.

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений окончательное наказание назначается судом путем частичного сложения.

Гражданские иски Воронежской областной прокураты в интересах РФ и Воронежской области в лице потерпевший №3 на сумму 1 511 506,04 руб.; в интересах РФ в лице потерпевший №1 на сумму 74 455 134,69, а также гражданский иск потерпевшего – потерпевший №2» на сумму 475 000 000,00 руб. признаются судом законными и обоснованными, подлежащими удовлетворению в полном объеме.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Конакова Салиха Мухаматовича виновным в совершении преступлений, предусмотренных, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч. 4 ст. 159 УК РФ, ч.1, ст. 176 УК РФ, и назначить наказания:

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду незаконного получения НДС в сумме 19 547 730, 04 руб.) - в виде лишения свободы на срок 3 (три) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч. 4 ст. 159 УК РФ (по эпизоду незаконного получения НДС в сумме 54 907 404,65 руб.) – в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года;

- по ч. 4 ст.159 УК РФ (по эпизоду незаконного получения субсидии в сумме 1 511 506, 04 руб.) – виде лишения свободы на срок 2 (два) года 6 (шесть) месяцев;

- по ч.1 ст.176 УК РФ - в виде лишения свободы на срок 2 (два) года.

На основании ч.3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения окончательно назначить Конакову Салиху Мухаматовичу наказание в виде лишения свободы на срок 4 (четыре) года 6 (шесть) месяцев с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок наказания исчислять с 05 февраля 2019 года, засчитав в него время содержания под стражей с 05.10.2017. по 04.02.2019 включительно из расчета из расчета один день нахождения под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения Конакову С.М. оставить прежнюю - заключение под стражей в ФКУ СИЗО-3 УФСИН России по Воронежской области.

Вещественные доказательства по уголовному делу, перечень которых приведен в постановлениях о признании вещественными доказательствами и приобщении их к материалам уголовного дела (т. 33, л.д. 100-102, 146-170, 177-178, 199-206, 220-242), которые хранятся при уголовном деле, в уголовном деле и в ячейке СУ СК России по Воронежской области (№33, л.д. 100-102, 146-170, 177-178, 199-206, 220-242), оставить в деле.; мобильный телефон IPHONE SE IMEI №, хранящийся при уголовном деле, возвратить Конакову С.М.

Взыскать с Конакова Салиха Мухаматовича в пользу:

- потерпевший №3 - материальный ущерб в размере 1 511 506 (один миллион пятьсот одиннадцать тысяч пятьсот шесть) рублей из денежных средств в размере 17 933 823 рублей, находящиеся на депозитном счете СУ СК РФ по Воронежской области;

- потерпевший №1 - материальный ущерб в размере 74 455 135 (семьдесят четыре миллиона четыреста пятьдесят пять тысяч сто тридцать пять) рублей частично за счет денежных средств в размере 17 933 823 рублей, находящихся на депозитном счете СУ СК РФ по Воронежской области, частично за счет арестованного имущества <данные изъяты>»;

- потерпевший №2» - материальный ущерб в размере 475 000 000 (четыреста семьдесят пять миллионов) рублей за счет денежных средств в размере 951 000 рублей, признанные по делу вещественными доказательствами, а также за счет арестованного имущества <данные изъяты>».

Арест, наложенный на имущество <данные изъяты>»:

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес> площадью 5479 кв.м., кадастровый номер объекта: №, залоговая стоимость 132 134 343 руб.;

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 1000,5 кв.м., кадастровый номер объекта: № залоговая стоимость 20 265 126,50 руб.;

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 575,2 кв.м., кадастровый номер объекта: №, залоговая стоимость 49 177 101,35 руб.;

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес> площадью 5562,1 кв.м., кадастровый номер объекта: № залоговая стоимость 146 016 626,66 руб.;

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>», площадью 1787,3 кв.м., кадастровый номер объекта: №

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 7931,4 кв.м., кадастровый номер объекта: №;

- нежилое здание, расположенное по адресу: <адрес>, площадью 534,1 кв.м., кадастровый номер объекта: № сохранить для обеспечения исполнения приговора в части гражданских исков.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Воронежский областной суд в течение десяти суток с момента его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ, а осужденным, содержащимся под стражей, в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий Е.Р. Карпова