Приговор по делу № 1-471/2014 от 25.07.2014

Дело № 1- 471 - 2014

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Кемерово «26» ноября 2014 г.

Суд Центрального района г. Кемерово под председательством судьи Гасановой Е.В.

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Центрального района г. Кемерово Данилкиной Е.В.,

подсудимого Гудилова В.Ю.,

защитника – адвоката Медведевой Л.В.,

при секретаре Скринник Е.В., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

Гудилова В. Ю., **.**.**** ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199-2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Гудилов В.Ю. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Гудилов В.Ю., являясь с 26.11.2012 г. генеральным директором, на основании Протокола № 2-2012 внеочередного общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «Азот Сервис» (далее по тексту ООО «Азот Сервис»), то есть руководителем ООО «Азот Сервис», зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Кемерово – далее по тексту Инспекция, о чем 06.02.2007 г. Инспекцией была внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером ### (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика ### (ИНН), зарегистрированного по адресу: ..., в компетенцию которого, в соответствии с пунктом 3.5 Устава ООО «Азот Сервис» (новая редакция) от 23.09.2009 г., входило право без доверенности действовать от имени Общества, представлять его в отношениях с другими юридическими лицами, заключать договоры, выдавать доверенности, открывать в банках расчетный и другие счета, распоряжаться в установленном порядке средствами Общества, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, подписывать все документы от имени Общества, то есть являлся лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст. 19 Налогового кодекса РФ, руководитель организации-налогоплательщика, согласно ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, обязан уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об установлении выявленных нарушений налогового законодательства. В соответствии со ст. 45 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом обязанность по уплате должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Согласно ст. 58 Налогового кодекса РФ, уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога, при этом уплата налога производится в наличной или безналичной форме.

Гудилов В.Ю., в период с 05.02.2013 г. по 15.05.2013 г., являясь генеральным директором ООО «Азот Сервис», зарегистрированного по адресу: ... и состоящего на налоговом учете в ИФНС России по г. Кемерово расположенной, по адресу: ..., имеющего недоимку по налогам и картотеку выставленных инкассовых поручений на расчетных счетах, действуя умышлено, препятствуя действиям ИФНС России по г. Кемерово по принудительному взысканию недоимки с ООО «Азот Сервис» в размере 23818243,00 рублей, направил в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» и ОАО «Южный Кузбасс» распорядительные письма о направлении дебиторской задолженности, имеющейся перед ООО «Азот Сервис», минуя его расчетные счета, третьим лицам, тем самым совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ООО «Азот Сервис», являясь налогоплательщиком налога на имущество организации, налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, транспортного налога, не уплатило в бюджет соответствующие налоги, а именно: налог на прибыль в сумме 15421704,00 рублей со сроком уплаты 12.12.2012 г.; налог на добавленную стоимость, начисленный за период 4 квартала 2012 года, в сумме 2509466,00 рублей со сроком уплаты 21.01.2013 г.; транспортный налог, начисленный за 2012 год, в сумме 18773,00 рублей со сроком уплаты 04.02.2013 г.; налог на добавленную стоимость, начисленный за период 4 квартал 2012 года в сумме 2865820,00 рублей со сроком уплаты 20.02.2013 г.; налог на добавленную стоимость, начисленный за период 4 квартал 2012 года в сумме 2865821,00 рублей со сроком уплаты 20.03.2013 г.; налог на имущество организации, начисленный за период 4 квартал 2012 года, в сумме 136659,00 рублей со сроком уплаты 01.04.2013 г. Недоимка по налогам и сборам ООО «Азот Сервис» за период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. изменилась в сторону увеличения на 5887073,00 рублей и по состоянию на 15.05.2013 г. составила 23818243,00 рубля.

В связи с тем, что ООО «Азот Сервис» в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов, с 22.01.2013 г. Инспекцией в отношении ООО «Азот Сервис» приняты меры, направленные на принудительное взыскание недоимки по налогам и сборам, предусмотренные ст. 46, ст. 47, ст. 69, ст.70, ст.76 Налогового кодекса РФ. Так, в адрес ООО «Азот Сервис» направлены требования об уплате налогов, а именно: требование ### от 22.01.2013 г. об уплате налога на прибыль организации (начисления на основании взыскания налогов по решению от 12.12.2012 г. ###, вынесенному по акту проверки ### от 02.11.2012 г.) на сумму 15421704,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 05.02.2013 г.; требование ### от 28.01.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2509466,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 15.02.2013 г.; требование ### от 06.02.2013 г. об уплате транспортного налога с организации (начисления за 2012 год) на сумму 18773,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 26.02.2013 г.; требование ### от 27.02.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2865820,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 20.03.2013 г.; требование ### от 28.03.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2865821,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 17.04.2013 г.; требование ### от 08.04.2013 г. об уплате налога на имущество организации (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 136659,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 26.04.2013 г.

В связи с неисполнением ООО «Азот Сервис» в добровольном порядке требований об уплате налогов, после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов ООО «Азот Сервис» в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств на счетах ООО «Азот Сервис» в банках, на общую сумму 23818243,00 рубля, а именно: решение ### от 07.02.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 15421704,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 22.01.2013 г. истек 05.02.2013 г.; решение ### от 25.02.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2509466,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 28.01.2013 г. истек 15.02.2013 г.; решение ### от 06.03.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 18773,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 04.02.2013 г. истек 26.02.2013 г.; решение ### от 28.03.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2865820,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 27.02.2013 г. истек 20.03.2013 г.; решение ### от 25.04.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2865821,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 28.03.2013 г. истек 17.04.2013 г.; решение ### от 06.05.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 136659,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 08.04.2013 г. истек 26.04.2013 г.

В соответствии с принятыми решениями к расчетному счету ООО «Азот Сервис» ###, открытому в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) Инспекцией выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам в размере 23818243,00 рублей, а именно: инкассовое поручение ### от 07.02.2013 г. на сумму 1542171,00 рублей; инкассовое поручение ### от 07.02.2013 г. на сумму 13879 533 рублей; инкассовое поручение ### от 25.02.2013 г. на сумму 2509466,00 рублей; инкассовое поручение ### от 06.03.2013 г. на сумму 18773,00 рублей; инкассовое поручение ### от 28.03.2013 г. на сумму 2865820,00 рублей; инкассовое поручение ### от 25.04.2013 г. на сумму 2865 821 рублей; инкассовое поручение ### от 06.05.2013 г. на сумму 136659,00 рублей.

Кроме того, в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налога, сбора с ООО «Азот Сервис», Инспекцией также вынесены решения о приостановлении операций по счетам ООО «Азот Сервис» в банках, а также переводов электронных денежных средств, а именно: решение ### от 07.02.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО); решение ### от 25.02.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО); решение ### от 06.03.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО); решение ### от 28.03.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО); решение ### от 25.04.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО); решение ### от 06.05.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО).

В связи с недостаточностью и отсутствием денежных средств на расчетных счетах ООО «Азот Сервис», а также в связи с прекращением налогоплательщиком всех операций по банковским расчетным счетам Общества, Инспекцией в соответствии со ст. 47 Налогового кодекса РФ приняты решения и вынесены постановления о взыскании налогов, сборов, и пени за счет имущества ООО «Азот Сервис», а именно: решение ### от 20.02.2013 г. на сумму 15421704,00 рублей; решение ### от 15.03.2013 г. на сумму 2509466,00 рублей; решение ### от 21.03.2013 г. на сумму 18773,00 рублей; решение ### от 12.04.2013 г. на сумму 2865820,00 рублей; решение ### от 14.05.2013 г. на сумму 3002480,00 рублей.

На основании, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве» и на основании решения о взыскании налогов, сборов за счет имущества, в отношении ООО «Азот Сервис» возбуждены дела исполнительного производства: ### от 28.02.2013 г. на сумму 15421704,00 рублей; ### от 28.03.2013 г. на сумму 2509466,00 рублей; ### от 28.03.2013 г. на сумму 18773,00 рублей; ### от 22.04.2013 г. на сумму 2865820,00 рублей.

Гудилов В.Ю., в период с 05.02.2013 г. по 15.05.2013 г., являясь генеральным директором ООО «Азот Сервис», зарегистрированного по адресу: ..., и состоящего на налоговом учете в ИФНС России по г. Кемерово расположенной, по адресу: ..., достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и сборам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных инкассовых поручений, решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, и при поступлении на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, имея возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышлено, препятствуя действиям ИФНС России по г. Кемерово по принудительному взысканию недоимки с ООО «Азот Сервис» в размере 23818243,00 рубля, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, 15.02.2013 г. направил письмо ### от 15.02.2013 г. в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» с указанием произвести оплату по договору ### от 03.10.2011 г. в сумме 3869 815,66 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово, с которым ООО «Азот Сервис» 31.01.2013 г. заключило договор уступки права требования. Во исполнение письма ### от 15.02.2013 г., ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» перечислило на счет «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово денежные средства в сумме 3869 815,66 рублей, в том числе по следующим платежным поручениям: ### от 26.04.2013 г. на сумму 2 869 815,70 рублей; ### от 13.05.2013 г. на сумму 999999,96 рублей.

Действуя в продолжение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, 25.02.2013 г. Гудилов В.Ю. направил письмо ### от 25.02.2013 г. в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» с указанием произвести оплату по договору ### от 03.10.2011 г. в сумме 4115291,63 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово, с которым ООО «Азот Сервис» заключило договор уступки требования (цессии) без номера от 31.01.2013 г. Во исполнение письма ### от 25.02.2013 г., ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» перечислило на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово денежные средства в сумме 4115291,63 рублей по платёжному поручению ### от 22.05.2013 г.

Таким образом, задолженность ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» перед ООО «Азот Сервис» по договору ### от 03.10.2011 г. в общей сумме 7985107,29 рублей, была погашена путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово по письмам генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю.

Кроме того, Гудилов В.Ю., продолжая свои преступные действия, направленные на умышленное сокрытие денежных средств организации, имея возможность погасить недоимку по налогам, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, с целью воспрепятствования принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам, 13.03.2013 г. направил письмо ### от 13.03.2013 г. в адрес ОАО «Южный Кузбасс» с указанием произвести оплату по договору ### от 01.05.2012 г. на сумму 931711,20 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово, с которым ООО «Азот Сервис» 13.03.2013 г. заключило договор уступки права требования ###. Во исполнение письма № 2/13.03 от 13.03.2013 г., ОАО «Южный Кузбасс» перечислило на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово денежные средства в сумме 931 711,20 рублей, по платежному поручению ### от 26.04.2013 г.

Действуя в продолжение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, Гудилов В.Ю. 13.03.2013 г. направил письмо ### от 13.03.2013 г. в адрес ОАО «Южный Кузбасс» с указанием произвести оплату по договору ### от 01.05.2012 г. на сумму 704128,65 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово, с которым ООО «Азот Сервис» заключило договор уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г. Во исполнение письма № 1/13.03 от 13.03.2013 г. ОАО «Южный Кузбасс» перечислило на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово денежные средства в сумме 704128,65 рублей, по платежному поручению ### от 26.04.2013 г.

Действуя в продолжение преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, Гудилов В.Ю. 13.03.2013 г. направил письмо № 3/13.03 от 13.03.2013 г. в адрес ОАО «Южный Кузбасс» с указанием произвести оплату по договору ### от 01.05.2012 г. на сумму 747680,70 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово, с которым ООО «Азот Сервис» заключило договор ### уступки требования (цессии) от 13.03.2013 г. Во исполнение письма № 3/13.03 от 13.03.2013 г. ОАО «Южный Кузбасс» перечислило на счет ООО «Комплектсервис» на счет ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово денежные средства в сумме 747680,70 рублей, по платежному поручению ### от 26.04.2013 г.

Таким образом, задолженность ОАО «Южный Кузбасс» перед ООО «Азот Сервис» по договорам: ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г. в общей сумме 2383520,55 рублей, была погашена путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово по письмам генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. Таким образом, Гудилов В.Ю. в период с 05.02.2013 г. по 15.05.2013 г. совершил сокрытие денежных средств организации в размере 10368627,84 рублей, что составляет крупный размер.

Подсудимый Гудилов В.Ю. признал свою вину в совершении указанного выше преступления, однако, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Кроме признания вины подсудимым, виновность действий Гудилова В.Ю. в совершении вменяемого ему в вину преступления подтверждается показаниями свидетелей СВИДЕТЕЛЬ 1, СВИДЕТЕЛЬ 2, СВИДЕТЕЛЬ 3, СВИДЕТЕЛЬ 4, СВИДЕТЕЛЬ 5, СВИДЕТЕЛЬ 15, СВИДЕТЕЛЬ 6, СВИДЕТЕЛЬ 16, СВИДЕТЕЛЬ 18, СВИДЕТЕЛЬ 7, СВИДЕТЕЛЬ 8, СВИДЕТЕЛЬ 9, СВИДЕТЕЛЬ 10, СВИДЕТЕЛЬ 11, СВИДЕТЕЛЬ 12, СВИДЕТЕЛЬ 13, СВИДЕТЕЛЬ 17, СВИДЕТЕЛЬ 14 и СВИДЕТЕЛЬ 19, а также, письменными материалами дела, исследованными судом.

Так, из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 1 (т. 3 л.д. 67-69, т. 4 л.д. 184-187) следует, что она является главным государственным налоговым инспектором отдела урегулирования задолженности ### ИФНС России по г. Кемерово. ООО «Азот-Сервис», ИНН ###, юридический адрес - ..., состояло на учете в ИФНС России по г. Кемерово с 06.02.2007 г. по 06.06.2013 г. впоследствии реорганизовано в форме присоединения к ООО «АСК Трейд», состоящему на учете в .... В период 01.01.2013 г. по 06.06.2013 г. ООО «Азот Сервис» имело один расчетный счет ### в Банке ВТБ24, основной вид деятельности предприятия – производство промышленных газов. С 01.01.2013 г. по 06.06.2013 г. руководителем ООО «Азот-Сервис» являлся Гудилов В.Ю. В ходе проверочных мероприятий в отношении ООО "Азот-Сервис" установлено, что по состоянию на февраль 2013 года у предприятия имелась недоимка по налогам в сумме более 20 миллионов рублей, которая образовалась в соответствии с решением по результатам выездной налоговой проверки. С целью взыскания задолженности ИФНС по г. Кемерово выставлялось требование об уплате налога, сбора, штрафа ### от 22.01.2013 г., срок погашения задолженности до 05.02.2013 г. Кроме того, ИФНС по г. Кемерово с целью взыскания задолженности по налогу на прибыль в ФБ, налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ, транспортному налогу, налогу на имущество организации, НДС за 4 кв. 2012 г. выставлены требования об уплате налога, сбора, штрафа: ### от 28.01.2013 г., срок уплаты - 15.02.2013 г., ### от 04.02.2013 г., срок уплаты - 26.02.2013 г., ### от 27.02.2013 г., срок уплаты - 20.03.2013 г., ### от 28.03.2013 г., срок уплаты - 17.04.2013 г., ### от 08.04.2013 г., срок уплаты - 26.04.2013 г., всего на общую сумму 23818243 рубля. В связи с тем, что предприятием в добровольном порядке обязанность по уплате налога не исполнена, налоговым органом принимались решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах в банках: ### от 07.02.2013 г., ### от 25.02.2013 г., ### от 06.03.2013 г., ### от 28.03.2013 г., ### от 25.04.2013 г., ### от 06.05.2013 г., всего на общую сумму 23818243 рубля. В дальнейшем налоговым органом к расчетному счету предприятия выставлены инкассовые поручения: ### от 07.02.2013 г., ### от 07.02.2013 г., ### от 25.02.2013 г., ### от 06.03.2013 г., ### от 28.03.2013 г., ### от 25.04.2013 г., ### от 06.05.2013 г., всего на общую сумму 23818243 рубля, в адрес приставов-исполнителей направлены постановления о взыскании задолженности за счет имущества предприятия. Однажды она встречалась с Гудиловым, когда с приставом-исполнителем ходила в офис ООО «Азот Сервис» арестовывать имущество Общества, при этом, Гудилов не отрицал, что ему известно о принудительных мерах взыскания, предпринятых налоговой инспекцией.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 10 - судебного пристава МОСП по ОВИП по КО (т. 4 л.д. 158-161) следует, что 28.02.2013 г. на основании постановления ИФНС по г. Кемерово ### от 20.02.2013 г. было возбуждено исполнительное производство ### о взыскании с ООО «Азот Сервис» налогов в сумме 22015595,00 рублей. В ходе исполнительного производства, в марте 2013 года ею было установлено, что ООО «Азот Сервис» по адресу регистрации: ... не располагается. Через ИФНС по г. Кемерово ею установлено фактическое местонахождение должника - ООО «Азот Сервис», по адресу: .... 11.04.2013 г. ею был осуществлен выезд по адресу фактического место нахождения ООО «Азот Сервис» и произведен арест имущества, при котором присутствовал руководитель Гудилов В.Ю., его личность была удостоверена, и он лично расписывался в акте переданного ему на хранение имущества.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 6 (т. 3 л.д. 117-120, т. 4 л.д. 145-147), следует, что с 2007 года по 2012 год он являлся генеральным директором ООО «Азот Сервис». Назвать контрагентов ООО «Азот Сервис» СВИДЕТЕЛЬ 6 не смог. Имело ли ООО «Азот Сервис» и ООО «Комплектсервис» финансово-хозяйственные взаимоотношения, не помнит. Расчет за оказанные услуги ООО «Азот Сервис» производился безналичным расчетом. В 2012 году ему поступило выгодное коммерческое предложение от Гудилова В., который предложил продать ему ООО «Азот Сервис», в связи с чем им и остальными учредителями, было принято решение продать общество Гудилову В.Ю. На момент продажи Общества Гудилов В. знал о том, что у предприятия имеется задолженность по налогам, он знал всю финансово-хозяйственную деятельность общества, СВИДЕТЕЛЬ 6 лично передавал Гудилову всю первичную бухгалтерию ООО «Азот Сервис», компьютеры, о чем составлялись акты приема-передачи. На момент продажи организации Гудилову В.Ю., ООО «Азот Сервис» имело дебиторскую и кредиторскую задолженность, о которой было известно Гудилову В.Ю. Помощь по взысканию дебиторской задолженности СВИДЕТЕЛЬ 6 Гудилову В.Ю. не оказывал, и своим сотрудникам такого рода указаний не давал.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 5 (т. 3 л.д. 109-111, т. 4 л.д. 168-170) следует, что он был заместителем генерального директора ООО «Азот Сервис» с 2007 года (с момента регистрации Общества) до осени 2012 г., ООО «Азот Сервис» располагалось в .... Основной вид деятельности - производство промышленных газов. В 2012 году генеральным директором ООО «Азот Сервис» являлся СВИДЕТЕЛЬ 6 ООО «Азот Сервис» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ОАО «Южный Кузбасс» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», в рамках заключенных договоров указанные организации выступали Заказчиками. Обязательства в рамках договоров, заключенных с указанными организациями, были выполнены в полном объеме, расчет за оказанные услуги Заказчики произвели безналичным расчетом, путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Азот Сервис». Свидетель не помнит ООО «Комплектсервис», как и не помнит, имело ли ООО «Азот Сервис» финансово-хозяйственных взаимоотношения с указанной организацией. Гражданин СВИДЕТЕЛЬ 8 ему не знаком. После того, как ООО «Азот Сервис» было продано гр. Гудилову В.Ю., СВИДЕТЕЛЬ 5 никакого отношения к деятельности данной организации не имел. Примерно, зимой 2013 года к нему обратился Гудилов В.Ю. с просьбой передать документы в адрес ОАО «Южный Кузбасс» и ОАО «ОУК Южкузбассуголь». Т.к. на тот момент по роду своей деятельности он направлялся в г. Междуреченск, согласился попутно передать указанные документы в адрес данных организаций. В суть переданных Гудиловым документов не вникал, передал их в отделы канцелярии и приемную секретаря. Помнит, что Гудилов В.Ю. неоднократно обращался к нему с такого рода просьбами, когда он ездил в .... После увольнения с ООО «Азот Сервис» СВИДЕТЕЛЬ 5 не оказывал никаких услуг Гудилову В.Ю. по ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО «Азот Сервис» и не помогал ему в составлении каких-либо документов ООО «Азот Сервис».

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 4 (т. 3 л.д. 106-108, т. 4 л.д. 168-170) следует, что он являлся начальником коммерческого отдела ООО «Азот Сервис» в период с 2008 года по конец 2012 года, в обязанности входило обеспечения предприятия материально-техническими ресурсами. Генеральным директором ООО «Азот Сервис» в тот период являлся СВИДЕТЕЛЬ 6, главным бухгалтером - СВИДЕТЕЛЬ 15 В производственном процессе предприятия он не участвовал, в связи с чем не изучал первичную бухгалтерскую документацию (договоры, счет-фактуры и т.д.) и не может назвать контрагентов ООО «Азот Сервис». ООО «Комплектсервис» ему не известно, гражданина Добросмыслова он не знает.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 15 (т. 3 л.д. 112-115) следует, что с 2007 г. по ноябрь 2012 г. она работала главным бухгалтером в ООО «Азот Сервис», в тот же период времени генеральным директором Общества являлся СВИДЕТЕЛЬ 6 ООО «Азот Сервис» находилось на общей системе налогообложения, и сдавало налоговую отчетность в ИФНС России по городу Кемерово, где состояло на налоговом учете. Право подписи финансовых документов было только у генерального директора. В штате ООО «Азот Сервис» числилось, примерно 50 человек, из них в офисе работали генеральный директор СВИДЕТЕЛЬ 6, заместитель генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 5, она, как главный бухгалтер, бухгалтер СВИДЕТЕЛЬ 16, начальник отдела кадров ФАМИЛИЯ 1, остальные сотрудники были задействованы непосредственно в производственном процессе. В период ее работы в ООО «Азот Сервис», Общество имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ОАО «Южный Кузбасс» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь»», в рамках заключенных договоров указанные организации выступали Заказчиками. Расчет за оказанные услуги производился безналичным расчетом путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Азот Сервис». ООО «Азот Сервис» имело расчетный счет в Банке ВТБ24, указанный расчетный счет указывался в реквизитах договоров заключенных с ОАО «Южкузбассуголь», и ОАО «Южный Кузбасс», и на этот расчетный счет осуществлялись все поступления денежных средств за оказанные услуги. Поступления денежных средств на расчетный счет предприятия она отслеживала по Банк-Клиенту, в связи с чем, ей были известны все поступления денежных средств. Кроме того, она вела кассу, лимит которой не превышал 10000 рублей. В основном это были подотчётные денежные средства на покупку канцелярии и оплаты услуг почты. Организация ООО «Комплектсервис» ей не знакома, гражданина Добросмыслова она не знает. В 2012 году ИФНС России по городу Кемерово в отношении ООО «Азот Сервис» проводилась выездная налоговая проверка, но с актом и решением, вынесенным по ее результатам, она ознакомлена не была, поскольку к тому времени уволилась с ООО «Азот Сервис», т.к. узнала, что в Обществе будет меняться генеральный директор, у которого есть свой бухгалтер. Вместе с ней заявления написали все сотрудники офиса ООО «Азот Сервис».

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 16 (т. 3 л.д. 121-123), следует, что с 2007 года по ноябрь 2012 года она работала бухгалтером в ООО «Азот Сервис», в должностные обязанности входила обработка счет-фактур, авансовых отчетов, в связи с чем она не может ничего пояснить про заказчиков и подрядчиков ООО «Азот Сервис». Организация ООО «Комплектсервис» ей не знакома, гражданина Добросмыслова она не знает.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 2 (т. 3 л.д. 70-72) следует, что с 20.03.2009 г. по июнь 2013 г. он работал ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» в должности генерального директора. В 2011 году одним из контрагентов предприятия выступал ООО «Азот-Сервис», с которым был заключен договор по инертизации горных выработок на объекте шахты «Алардинская». В рамках заключенного договора обязательства сторонами были исполнены. Между тем, в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» в 2013 году поступили письма-уведомления с указанием, что ООО «Азот-Сервис» уступило право требования долга по указанному договору ООО «Комплектсервис». После изучения указанных документов в юридическом отделе предприятия, денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Комплектсервис».

Аналогичного содержания показания свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 3 - директора по правовым вопросам ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» (т. 3 л.д. 73-75, т. 4 л.д. 37-39) также были оглашены с согласия участников процесса, которые дополнены указанием на то, что в 2011 году между ООО «Азот-Сервис» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» заключен договор ### от 03.10.2011 г. на оказание услуг по инертизации горных выработок. Сообщение от ООО «Азот Сервис» в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» с уведомлением о том, что заключен договор цессии с ООО «Комплектсервис», поступило в 2013 году за подписью генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю., нарушений законодательства в рамках заключения договора цессии ООО «Азот Сервис» юридической службой ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» обнаружено не было. В связи с тем, что в договоре прописана возможность уступки прав требования только с согласия должника, ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» возражений по данному факту не внесло и подтвердило свое согласие путем перечисления денежных средств на расчетный счет нового кредитора ООО «Комплектсервис».

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 13 (т. 4 л.д. 171-173) следует, что он является начальником управления дегазации и вентиляции ОАО «ОУК «Южкузбассуголь». В 2011 году между ООО «Азот Сервис» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» заключен договор №1/09-2011/ОУК-1235 от 03.10.2011 на оказание услуг по инертизации горных выработок. После чего, указанный договор пролонгирован, срок действия договора продлен до 31.12.2012 г. Указанный договор со стороны ООО «Азот Сервис» был подписан заместителем генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 5 (на основании доверенности). Обязательства сторон в рамках заключенного договора выполнены в полном объеме, что подтверждено актами выполненных работ. При заключении договоров ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» с ООО «Азот Сервис» им, как куратором, определялся исполнитель договора, в обязанности которого входит: согласование проекта договора, сопровождение договора, прекращение обязательств по договору, то есть полный контроль за исполнением сторонами своих обязательств в рамках заключенного договора. Исполнителем договора ### от 03.10.2011 г. на оказание услуг по инертизации горных выработок был назначен СВИДЕТЕЛЬ 17 Как правило, входящая документация, поступающая от контрагентов нарочно или почтой передается на прямую исполнителю по договору. В феврале 2013 году в адрес ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» поступило уведомление от ООО «Азот Сервис» за подписью генерального директора Гудилова В.Ю., согласного которого, ООО «Азот Сервис» уведомляло о том, что заключило два договора цессии с ООО «Комплектсервис» (которые также были представлены в оригиналах). В связи с тем, что в договоре ### от 03.10.2011 г. (п. 8.4 договора) прописана возможность уступки прав требования только с согласия должника, исполнитель по договору сканированные договоры уступки права требования (цессии) внес в программу «СЭД» для согласования указанных договоров со всеми заинтересованными службами предприятия. По итогам согласования ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», а именно дирекция по правовым вопросам внесла замечания о том, что данного рода договора между сторонними организациями согласованию не подлежат, и внесло разъяснения о том, что оплата денежных средств новому кредитору (ООО «Комплектсервис») является подтверждением согласия на уступку прав требования. Указанные доводы донесены до и.о. генерального директора, который дал распоряжения на перечисление денежных средств.

Аналогичного содержания показания свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 17 были также оглашены с согласия участников процесса (т. 4 л.д. 174-177), которые дополнены тем, что оригиналы документов ООО «Азот Сервис», а именно уведомления и договоры уступки требования (цессии) поступили в отдел документационного обеспечения управления нарочно, их привез СВИДЕТЕЛЬ 5 (о чем он узнал позже от самого СВИДЕТЕЛЬ 5). В ходе проверки указанных документов, в ООО «Азот Сервис» направлен запрос о предоставлении документов подтверждающих статус генерального директора Гудилова В.Ю. Примерно, в марте 2013 года СВИДЕТЕЛЬ 5 передал ему пакет учредительных документов на ООО «Комплектсервис», и документы, подтверждающие полномочия генерального директора Гудилова В.Ю. Лично с СВИДЕТЕЛЬ 5 вопросы, касающиеся деятельности ООО «Азот Сервис», он не обсуждал, тот только передал ему документы.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 14 (т. 4 л.д. 178-180) следует, что с 2007 года по настоящее время она занимает должность начальника управления ЗАО «Объединенные Учетные Системы», которое осуществляет на аутсорсинговой системе ведения бухгалтерского учета предприятия ОАО «ОУК «Южкузбассуголь». В марте 2013 года в управление учета расчетов с контрагентами поступило два уведомления (завизированные генеральным директором) о том, что необходимо погасить задолженность, имеющуюся перед ООО «Азот Сервис» по договору ### от 03.10.2011 г. на расчетный счет ООО «Комплектсервис». Указанное уведомления послужили основанием для взаимозачета, то есть кредиторская задолженность по ООО «Азот Сервис» была переброшена на задолженность ООО «Комплектсервис», после чего произведена оплата тремя платежами ### от 26.04.2013 г. на сумму 2869816,70 рублей, ### от 13.05.2013 г. на сумму 999999,96 рублей, и ### от 22.05.2013 г. на сумму 4115291,63 рубль.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 18 (т. 3 л.д. 127-129) следует, что с августа 2011 года по настоящее время он работает ОАО УК «Мечел-Майнинг» в должности заместителя управляющего директора по экономике и финансам дирекции по управлению ОАО «Южный Кузбасс». В его должностные обязанности входит организация управления и контроль по обеспечению финансово-экономической деятельности компании ОАО «Южный Кузбасс». Основной вид деятельности предприятия: добыча и обогащения угольной продукции. В 2012 году одним из контрагентов ОАО «Южный Кузбасс» выступало ООО «Азот Сервис», ИНН ###. С ООО «Азот Сервис» были заключены договоры ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г. Указанные договоры со стороны Заказчика подписывал лично он. В рамках заключенных договоров обязательства сторонами исполнены. Между тем, в адрес ОАО «Южный Кузбасс» в 2013 году поступили письма-уведомления с указанием на то, что ООО «Азот Сервис» уступило право требования долга по указанным договорам ООО «Комплектсервис», ИНН ###. После изучения указанных документов в юридическом отделе предприятия, денежные средства были перечислены на расчетный счет ООО «Комплектсервис».

Аналогичные показания свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 7, главного бухгалтера ОАО «Южный Кузбасс», были оглашены с согласия участников процесса (т. 3 л.д. 172-174).

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 11 (т. 4 л.д. 162-164) следует что, он является директором по безопасности ООО УК «Мечел-Майнинг» дирекции по управлению ОАО «Южный Кузбасс». ОАО «Южный Кузбасс» имело финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Азот Сервис». Согласно заключенных договоров в 2012 году ООО «Азот Сервис» оказывало услуги по инертизации горных выработок, в связи с чем, указанная организация состояла на контроле в отделе безопасности ОАО «Южный Кузбасс». В 2012 году руководителем ООО «Азот Сервис» являлся СВИДЕТЕЛЬ 6 В декабре 2012 года в дирекцию по безопасности из дирекции по дегазации поступали документы по предприятию ООО «Азот Сервис», а именно: договоры уступки требования (цесии) за подписью директора СВИДЕТЕЛЬ 6, все договоры были датированы 01.11.2012 года. Проведение проверки по договорам уступки права требования (цессии) на предмет правоспособности юридических лиц указанных в договоре, поручалась главному специалисту дирекции по безопасности СВИДЕТЕЛЬ 12

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 12 (т. 4 л.д. 165-167) следует, что она является главным специалистом дирекции по безопасности ОАО «Южный Кузбасс». В декабре 2012 года в дирекцию по безопасности из дирекции по дегазации поступили три договора уступки права требования ООО «Азот Сервис». Проверка указанных документов на предмет установления правоспособности юридических лиц (сторон указанного договора), была поручена ей. В ходе проверки договоров уступки требования ею установлено, что на момент предоставления указанных договоров в адрес ОАО «Южный Кузбасс», в ООО «Азот Сервис» сменился учредитель, в должности учредителя и руководителя предприятия значился Гудилов В.Ю. А договоры уступки требования были подписаны СВИДЕТЕЛЬ 6 В связи с этими обстоятельствами указанные договоры согласованны не были, а были дополнительно запрошены документы, подтверждающие полномочия Гудилова В.Ю. Параллельно по базе «Спарк» была проверена организация ООО «Комплектсервис». После того, как запрашиваемые документы, а именно: протокол о назначении на должность генерального директора Гудилова В.Ю., а также договоры уступки права требования, подписанные Гудиловым В.Ю., были представлены, она согласовала указанный договор, и передала в управление по договорным отношениям.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 9 (т. 4 л.д. 16-19) следует, что он является начальником управления по договорным отношениям ОАО «Южный Кузбасс». В 2012 году одним из контрагентов ОАО «Южный Кузбасс» выступало ООО «Азот Сервис», ИНН ###. С ООО «Азот Сервис» были заключены следующие договоры - ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г. Во всех трех договорах по инертизации горных выработок п. 8.4 предусмотрено, что ни одна из сторон не вправе передавать свои права и обязанности по заключенным договорам третьим лицам, в том числе права требования по письменному согласованию на то другой стороной. В рамках заключенных договоров обязательства сторонами исполнены. 27.03.2013 в Управление по договорным отношениям на согласование поступили документы ООО «Азот Сервис», а именно: договор цессии ### от 13.03.2013 г. и уведомление исх. ### от 13.03.2013 г.; договор цессии ### от 13.03.2013 г. и уведомление исх. № 2/13.03 от 13.03.2013 г.; договор цессии ### от 13.03.2013 г. и уведомление ### от 13.03.2013 г. Согласно представленным оригиналам документов ООО «Азот Сервис» просило уступить права требования долга по договорам заключенным с ОАО «Южный Кузбасс» - ### от 01.05.2012 г. сумма уступки требования 747680,70 рублей, ### от 01.05.2012 г. сумма уступки требования 704128,65 рублей, ### от 01.05.2012 г. сумма уступки требования 931711,20 рублей. Суммы всех имеющихся задолженностей ОАО «Южный Кузбасс» перед ООО «Азот Сервис» были подтверждены актами сверок.

Аналогичные показания свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 19 - заместителя технического директора управления по подземной добычи угля - филиала ОАО «Южный Кузбасс» были также оглашены с согласия участников процесса (т. 4 л.д. 181-183), которые дополнены тем, что договоры между ОАО «Южный Кузбасс» и ООО «Азот Сервис» ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г., ### от 01.05.2012 г. со стороны Заказчика подписывал заместитель управляющего директора по экономике и финансам дирекции по управлению ОАО «Южный Кузбасс» СВИДЕТЕЛЬ 18, он (СВИДЕТЕЛЬ 19) являлся ответственным исполнителем по договорам. Оригиналы договоров цессии в марте 2013 г. на согласование привез СВИДЕТЕЛЬ 5, который сказал, что его попросил передать эти документы директор ООО «Азот Сервис» Гудилов В.Ю. Лично с СВИДЕТЕЛЬ 5 он (СВИДЕТЕЛЬ 19) никого согласования указанных документов не осуществлял, только принял от него документы. Полученные от СВИДЕТЕЛЬ 5 документы СВИДЕТЕЛЬ 19 передал на согласование в отдел корпоративной безопасности, после чего документы передавались в управление по договорным отношениям. После того, как указанные договоры цессии и письма к ним были согласованны всеми необходимыми службами предприятия, документы были переданы в отдел бухгалтерии, которым осуществлена оплата в адрес ООО «Комплектсервис». Основанием для перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Комплектсервис» являлись согласованные договоры цессии, так как это предусмотрено договорами, по которым оказывались услуги.

Из оглашенных с согласия участников процесса показаний свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 3 л.д. 178-180) следует, что он не помнит, в какой период времени он занимал должность генерального директора ООО «Комплектсервис», адрес расположения этой организации ему не известен. С Гудиловым В.Ю. знаком около 20 лет. В период 2012-2013 годов он от имени ООО «Комплектсервис» заключал договоры уступки права требования с ООО «Азот Сервис». Подробно назвать условия и основания заключения договоров уступки права требования с ООО «Азот Сервис» органам следствия свидетель не смог, отказавшись от дачи дальнейших показаний, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

В качестве доказательств виновности Гудилова В.Ю. в совершении указанного преступления по ходатайству стороны обвинения судом были исследованы письменные материалы дела:

- рапорт об обнаружении признаков преступления (т. 1 л.д. 5);

- копия решения ### от 12.12.2012 г. о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ООО «Азот Сервис» (л.д. 39-53), из которого следует, что ООО «Азот Сервис» доначислены суммы неуплаченных налогов на прибыль организации в сумме 15421704 рублей за период 2009-2010 г.г.;

- сведения ИФНС по г. Кемерово от 29.05.2013 г. (т. 1 л.д. 111) из которых следует, что ООО «Азот Сервис», ИНН ### по состоянию на 12.12.2012 г. задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам не имело, по состоянию на 15.05.2013 г. задолженность составляла 31,2 млн. рублей; за период с 12.12.2012 г. по 15.05.2013 г. поступлений по налогам, сборам и другим обязательным платежам по ООО «Азот Сервис» не было;

- справки о задолженностях ООО «Азот Сервис» по состоянию на период с 01.01.2013 г. по 15.05.2013 г. (т. 1 л.д. 112-116);

- выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Азот Сервис» (т. 1 л.д. 117-118),из которой следует, что учредителем и единственным законным представителем Общества является его генеральный директор Гудилов В.Ю.;

- сведения об открытых счетах ООО «Азот Сервис» (т. 1 л.д. 119) из которых следует, что Общество имеет расчетный счет № ###, открытый 22.11.2012 г. в филиале ### ВТБ24(ЗАО) (...

- справка ИФНС России по г. Кемерово от 12.12.2012 г. об отсутствии задолженности перед бюджетом у ООО «Азот Сервис» (т. 1 л.д. 120);

- требование ### от 22.01.2013 г. об уплате налога на прибыль организации (начисления на основании взыскания налогов по решению от 12.12.2012 г. № 197, вынесенному по акту проверки ### от 02.11.2012) на сумму 15421 704,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 05.02.2013 г. (т. 1 л.д. 121);

- требование ### от 28.01.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2 509 466,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 15.02.2013 г. (т. 1 л.д. 122);

- требование ### от 06.02.2013 г. об уплате транспортного налога с организации (начисления за 2012 год) на сумму 18 773,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 26.02.2013 г. (т. 1 л.д. 123);

- требование ### от 27.02.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2 865 820,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 20.03.2013 г. (т. 1 л.д. 124);

- требование ### от 28.03.2013 г. об уплате налога на добавленную стоимость (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 2865 821,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 17.04.2013 г. (т.1 л.д. 125);

- требование ### от 08.04.2013 г. об уплате налога на имущество организации (начисления за четвертый квартал 2012 года) на сумму 136 659,00 рублей, срок исполнения обязанности по уплате налога 26.04.2013 г. (т. 1 л.д. 126);

- копия решения ### от 07.02.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 15 421 704,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора № 11 от 22.01.2013 г., истек 05.02.2013 г. (т. 1 л.д. 127);

- копия решения ### от 25.02.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2509 466,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 28.01.2013 г., истек 15.02.2013 г. (т. 1 л.д. 128);

- копия решения ### от 06.03.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 18 773,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 06.02.2013 г., истек 26.02.2013 г. (т. 1 л.д. 129);

- копия решения ### от 28.03.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2865 820,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 27.02.2013 г., истек 20.03.2013 г. (т. 1 л.д. 130);

- копия решения ### от 06.05.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 136 659,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 08.04.2013 г., истек 26.04.2013 г. (т. 1 л.д. 131);

- копия решения ### от 25.04.2013 г., согласно которому срок исполнения обязанности по уплате сумм налогов (сборов) в размере 2865 821,00 рублей, установленный в требовании об уплате налога, сбора ### от 28.03.2013 г., истек 17.04.2013 г. (т. 1 л.д. 132);

- копия решения ### от 07.02.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 133);

- копия решения ### от 25.02.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 134);

- копия решения ### от 06.03.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 135);

- копия решения ### от 28.03.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 136);

- копия решения ### от 06.05.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 137);

- копия решения ### от 25.04.2013 г. о приостановлении операций по счету ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) (т. 1 л.д. 138-139);

- копия реестра переданных на инкассо расчетных документов ### от 15.05.2013 г. (т. 1 л.д. 140) из которого следует, что ИФНС России по г. Кемерово в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. направлены в обслуживающий ООО «Азот Сервис» банк – филиал ### ВТБ 24 (ЗАО) ###, инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему РФ сумм задолженности по налогам и сборам в сумме 23818 243 руб., в том числе, ### от 07.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на прибыль в ФБ - 1542 171 рублей; ### от 07.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ - 13879 533 рублей; ### от 25.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость - 2509 466 рублей; ### от 06.03.2013 г. на сумму задолженности по транспортному налогу -18 773 рублей; ### от 28.03.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 2865 820 рублей; ### от 25.04.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость – 2865 821 рублей; ### от 06.05.2013 г. на сумму задолженности по налогу на имущество организаций – 136 659 рублей;

- копия решения ### от 20.02.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 15421704 рублей (т. 1 л.д. 141);

- копия постановления ### от 20.02.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 15421704 рублей (т. 1 л.д. 142, т. 2 л.д. 15-16);

- копия решения ### от 15.03.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 2509 466 рублей (т. 1 л.д. 143);

- копия постановления ### от 15.03.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 2509 466 рублей (т. 1 л.д. 144);

- копия решения ### от 21.03.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 18 773 рублей (т. 1 л.д. 145);

- копия постановления ### от 21.03.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 18 773 рублей (т. 1 л.д. 146);

- копия решения ### от 12.04.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис на сумму 2865 820 рублей (т. 1 л.д. 147);

- копия постановления ### от 12.04.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 2865 820 рублей (т. 1 л.д. 148);

- копия решения ### от 14.05.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 3002 480 рублей (т. 1 л.д. 149);

- копия постановления ### от 14.05.2013 г. о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на сумму 3002 480 рублей (т. 1 л.д. 150);

- выписка по расчетному счету ООО «Азот Сервис» № в филиале ### ВТБ24 (ЗАО) ###, открытому 22.11.2012 г., закрытому 03.07.2013 г. (т. 1 л.д. 241-247);

- копия договора аренды помещения по адресу ###, заключенный 28.11.2012 г., заключенного между ООО «РКПБ-Лекс» в лице президента ФАМИЛИЯ 2 и ООО «Азот Сервис» в лице генерального директора Гудилова В.Ю. (т. 2 л.д. 3-4) с доп. Соглашением к нему ### (т. 2 л.д. 5);

- копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 06.06.2013 г. (т. 2 л.д. 8), согласно которого в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о прекращении деятельности юридического лица ООО «Азот Сервис» путем реорганизации в форме присоединения;

- копия сведений из ИФНС по г. Кемерово (т. 2 л.д. 9) из которых следует, что 06.06.2013 г. ООО «Азот Сервис» снят с учета с исключением ИНН из Госреестра при присоединении к ООО «АСК Трейд» ИНН ### ОГРН ###, адрес ...;

- копия сопроводительного письма (исх. ### от 09.04.2013 г.) за подписью генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. (т. 2 л.д. 12-13), согласно которого 19.01.2013 гю ООО «Азот Сервис» получило по почте Решение Инспекции ФНС России г. Кемерово ### о привлечении ООО «Азот Сервис» к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения;

- копии документов, свидетельствующих об осуществлении службой судебных приставов исполнительских действий в отношении ООО «Азот Сервис» на основании исполнительных документов ИФНМ по г. Кемерово (т. 2 л.д. 14-75);

- копия протокола ### Учредительного собрания ООО «Азот Сервис» от 25.01.2007 г., (т. 2 л.д.76) согласно которого генеральным директором Общества назначен СВИДЕТЕЛЬ 6, а также утвержден устав Общества и подписан учредительный договор Общества;

- копия устава ООО «Азот Сервис» - утвержденный общим собранием учредителей 25.01.2007 г. (т. 2 л.д. 82-96);

- копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица от 06.02.2007 г. (т. 2 л.д. 97), согласно которого в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании юридического лица ООО «Азот Сервис»;

- копия свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ от 06.02.2007 г. (т. 2 л.д. 98), согласно которого ООО «Азот Сервис» поставлено на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Кемерово;

- копия протокола ### внеочередного общего собрания учредителей ООО «Азот Сервис» от 23.09.2009 г. (т.2 л.д.100), согласно которого на повестку дня вынесено решение об утверждении устава ООО «Азот Сервис» в новой редакции, в связи с приведением устава Общества в соответствие с Федеральным законом от 30.12.2008 № 312-ФЗ;

- копия устава ООО «Азот Сервис» - утвержденный общим собранием учредителей 23.09.2009 г. (т.2 л.д.101-113);

- копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 02.10.2009 г. (т. 2 л.д. 114), согласно которого в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, включая приведение устава общества в соответствие с Федеральным законом от 30.12.2008 г. ###-ФЗ;

- копия протокола ### от 26.11.2012 г. внеочередного общего собрания участников ООО «Азот Сервис», согласно которого генеральным директором ООО «Азот Сервис» назначен Гудилов В. Ю. (т. 2 л.д. 126);

- копии договоров купли продажи в уставном капитале от 21.12.2012, согласно которых ФАМИЛИЯ 3, ФАМИЛИЯ 4, СВИДЕТЕЛЬ 6, ФАМИЛИЯ 5 (продавцы) продали, а Гудилов В.Ю. (покупатель) купил доли в уставном капитале ООО «Азот Сервис», составляющие по 25% уставного капитала указанного Общества, номинальной стоимостью по 2500 рублей (т. 2 л.д. 144-145, 146-147, 148-149, 150-151);

- бухгалтерский баланс ООО «Комплектсервис» по состоянию на 31.12.2012 г. (за 12 месяцев, квартальный) (т. 2 л.д. 174-179), согласно которого дебиторская и кредиторская задолженность за отчетный год отсутствует (0,00 руб.), финансовые операции по взаимоотношениям с ООО «Азот Сервис» отсутствовали, т.е. отсутствовали финансово-хозяйственные взаимоотношения;

- бухгалтерский баланс ООО «Азот Сервис» по состоянию на 18.02.2013 г. (за 12 месяцев, квартальный), (т. 2 л.д. 180-188) согласно которого дебиторская задолженность составляет 8938000,00 руб., кредиторская задолженность составляет 129788000,00 рублей за отчетный год;

- копия списка на отправку заказных писем с документами из ИФНС России по г. Кемерово (т.2 л.д.190), согласно которого требование ### от 22.01.2013 г. направлено в адрес ООО «Азот Сервис» 24.01.2013 г.;

- ответ на запрос следственных органов филиала ### ВТБ24 (ЗАО) с приложением выписки от движении денежных средств по расчетному счету ### за период с 22.11.2012 г. по 15.05.2013 г. (т. 2 л.д. 192-198);

- ответ на запрос следственных органов ОАО «Сбербанк России» от 14.11.2013 г. с приложением выписок по расчетным счетам ООО «Комплектсервис» ИНН ### на оптическом носителе (т. 2 л.д. 203);

- копии постановлений судебного пристава-исполнителя о возбуждении исполнительных производств в отношении ООО «Азот Сервис», о принятии исполнительного производства к исполнению, о передаче исполнительного производства в другой отдел, а также, о замене стороны исполнительного производства ООО «Азот Сервис» его правопреемником ООО «АСК Трейд» (т. 3 л.д. 51-61);

- справка ИФНС по г. Кемерово от 31.01.2014 г. (т. 3 л.д. 63), согласно которой налогоплательщик ООО «Азот Сервис» по состоянию на 22.01.2013 г. имеет задолженность по налогам в сумме 17931170,00 рублей, по состоянию на 15.05.2013 г. задолженность по налогам в сумме 23818243,00 рублей. На дату снятия с учета (06.06.2013 г.) за ООО «Азот Сервис» числилась задолженность по налогам в сумме 23818243,00 рублей, с приложением соответствующих справок (т. 3 л.д. 64-66);

- копия договора ### от 03.10.2011 г., заключенного между ОАО ОУК «Южкузбассуголь» и ООО «Азот Сервис» на оказания услуг по инертизации горных выработок газообразным азотом (т.3 л.д.77-87);

- копия акта сверки взаимных расчетов за 2012 г. между ООО «Азот Сервис» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» по договору инертизации горных выработок с приложением к нему (т. 3 л.д. 91, 90);

- копия платежного поручения ### от 26.04.2013 г. на сумму 2869815,70 рублей, плательщик ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», получатель ООО Комплектсервис», основание – по договору ### от 03.10.2011 г. (т. 3 л.д. 93);

- копия платежного поручения ### от 13.05.2013 г. на сумму 999999,96 рублей, плательщик ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», получатель ООО Комплектсервис», основание – по договору ### от 03.10.2011 г. (т. 3 л.д. 94);

- копии счета-фактуры ### от 30.11.2012 г., акта ### от 30.11.2012 г., акта ### приемки-сдачи работ от 30.11.2012 г., сметы затрат ### к договору ### от 03.10.2011 г. между ООО «Азот Сервис» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» на сумму 3869815,66 рублей (т. 3 л.д. 95-98);

- копии счета-фактуры ### от 31.12.2012 г., акта ### от 26.12.2012 г., акта ### приемки-сдачи работ от 31.12.2012 г., сметы затрат ### к договору ### от 03.10.2011 г. между ООО «Азот Сервис» и ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» на сумму 3869815,66 рублей (т. 3 л.д. 99-102);

- копия уведомления № 1/25.02 от 25.02.2013 г., подписанного от имени генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. (т. 3 л.д.103), согласно которого ООО «Азот Сервис» просит ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» произвести оплату по договору ### от 03.10.2011 г. в сумме 4115291,63 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово;

- копия договора уступки требования (цессии) от 31.01.2013 г., заключенный между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора Гудилова В.Ю. и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 3 л.д. 104), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», именуемому в дальнейшем Должник, по договору ### от 03.10.2011 г., сумма требований Цедента к Должнику составляет 4115291,63 рублей; договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием; Цедент обязуется уведомить ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» о переуступке прав требования Цессионарию;

- копия платежного поручения ### от 22.05.2013 г. на сумму 4115291,63 рублей, плательщик ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», получатель ООО Комплектсервис», основание – по договору по договору цессии с ООО «Азот Сервис», оплата счет-фактуры 119 от 31.12.2012 г. по договору1/09-2011/ОУК-1235 от 03.10.2011 г. (т. 3 л.д. 105);

- копия договора ### от 01.05.2012 г., заключенный между ОАО «Южный Кузбасс» и ООО «Азот Сервис» (т.3 л.д.131-134 с приложениями ### и ### до л.д. 140);

- копия договора ### от 01.05.2012 г., заключенный между ОАО «Южный Кузбасс» и ООО «Азот Сервис» (т.3 л.д.141-144 с приложениями ### и ### до л.д. 150);

- копия договора ### от 01.05.2012 г., заключенный между ОАО «Южный Кузбасс» и ООО «Азот Сервис» (т.3 л.д.151-154 с приложением ### до л.д. 159);

- копии договоров уступки требования (цессии) от 01.11.2012 г. заключенных между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 6 и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8, согласно которых Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «Южный Кузбасс», именуемому в дальнейшем Должник, по договорам ### от 13.03.2013 г., ### от 13.03.2013 г., ### от 13.03.2013 г. (т. 3 л.д. 166-168);

- копия платежного поручения ### от 26.04.2013 г. на сумму 931711,20 рублей, плательщик ОАО «Южный Кузбасс», получатель ООО «Комплектсервис», основание – договор ### от 13.03.2013 г. переуступка права требования (т. 3 л.д. 169);

- копия платежного поручения ### от 26.04.2013 г. на сумму 704128,65 рублей, плательщик ОАО «Южный Кузбасс», получатель ООО «Комплектсервис», основание – договор ### ЮК/13 от 13.03.2013 г. переуступка права требования (т. 3 л.д. 170);

- копия платежного поручения ### от 26.04.2013 г. на сумму 747680,70 рублей, плательщик ОАО «Южный Кузбасс», получатель ООО «Комплектсервис», основание – договор ### ЮК/13 от 13.03.2013 г. переуступка права требования (т.3 л.д.171);

- протокол выемки у свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 9 документов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности ООО «Азот Сервис» - договоров уступки права требования, уведомлений, актов сверок, содержащих подписи, выполненные руководителем ООО «Азот Сервис» Гудиловым В.Ю. (т. 4 л.д. 22-24);

- договор уступки требования (цессии) ### ЮК/13 от 13.03.2013 г., заключенный между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора Гудилова В.Ю. и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 4 л.д. 25), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «Южный Кузбасс», именуемому в дальнейшем Должник, по договору ### от 01.05.2012 г., сумма требований Цедента к Должнику составляет 704128,65 рублей; договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием; Цедент обязуется уведомить ОАО «Южный Кузбасс» о переуступке прав требования Цессионарию договор уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г. между ООО «Азот Сервис» (Цедент); его копия (т. 3 л.д. 162);

- уведомление ### от 13.03.2013 г., подписанное от имени генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. (т. 4 л.д. 26), согласно которого ООО «Азот Сервис» уведомляет ОАО «Южный Кузбасс» о заключении договора цессии просит произвести оплату по договору ### в сумме 704128,65 рублей на расчетный счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово; его копия (т. 3 л.д. 163);

- акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Кузбасс» по договору ### (т. 4 л.д. 27);

- договор уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г., заключенный между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора Гудилова В.Ю. и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 4 л.д. 28), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «Южный Кузбасс», именуемому в дальнейшем Должник, по договору ### от 13.03.2013 г., сумма требований Цедента к Должнику составляет 931711,20 рублей; договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием; Цедент обязуется уведомить ОАО «Южный Кузбасс» о переуступке прав требования Цессионарию; его копия (т. 3 л.д. 164);

- уведомление ### от 13.03.2013 г., подписанное от имени генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. (т. 4 л.д. 29), согласно которого ООО «Азот Сервис» уведомляет ОАО «Южный Кузбасс» о заключении договора цессии просит произвести оплату по договору ### от 01.05.2012 г. в сумме 931711,20 рублей на расчетный счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово; его копия (т.3 л.д.165);

- акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Кузбасс» по договору ### (т. 4 л.д. 30);

- договор уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г., заключенный между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора Гудилова В.Ю. и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 4 л.д. 31), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «Южный Кузбасс», именуемому в дальнейшем Должник, по договору ### от 01.05.2012 г.; сумма требований Цедента к Должнику составляет 747680,70 рублей; договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием; Цедент обязуется уведомить ОАО «Южный Кузбасс» о переуступке прав требования Цессионарию; договор уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г.; его копия (т. 3 л.д. 160);

- уведомление № 3/13.03 от 13.03.2013 г., подписанное от имени генерального директора ООО «Азот Сервис» Гудилова В.Ю. (т. 4 л.д. 32), согласно которого ООО «Азот Сервис» уведомляет ОАО «Южный Кузбасс» о заключении договора цессии, просит произвести оплату по договору ### в сумме 747680,70 рублей на расчетный счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово; его копия (т. 3 л.д. 161);

- акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Кузбасс» по договору ### (т. 4 л.д. 33);

- протокол выемки у свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 3 документов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности ООО «Азот Сервис» - договора уступки права требования, уведомления, письма, содержащих подписи, выполненные руководителем ООО «Азот Сервис» Гудиловым В.Ю. (т. 4 л.д. 42-44);

- уведомление № 1/15.02 от 15.02.2013 г., подписанное от имени генерального директора Гудилова В.Ю. (т. 4 л.д. 45), согласно которого ООО «Азот Сервис» просит ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» произвести оплату по договору ### от 03 октября 2011 г. в сумме 3869 815,66 руб. на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово; его копия (т. 3 л.д. 89);

- письмо № 1/15.02 от 15.02.2013 г., подписанное от имени генерального директора Гудилова В.Ю. (т. 4 л.д. 46), согласно которого ООО «Азот Сервис» просит ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» произвести оплату по договору ### от 03.10.2011 г. в сумме 3869 815,66 рублей на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово; его копия (т. 3 л.д. 88);

- договор уступки требования (цессии) от 31.01.2013 г., заключенный между ООО «Азот Сервис» (Цедент), в лице генерального директора Гудилова В.Ю. и ООО «Комплектсервис» (Цессионарий), в лице генерального директора СВИДЕТЕЛЬ 8 (т. 4 л.д. 47), согласно которому Цедент уступает, а Цессионарий принимает право требования по договору к ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», именуемому в дальнейшем Должник, по договору ... от 03.10.2011 г., сумма требований Цедента к Должнику составляет 3869815,66 рублей; договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием; Цедент обязуется уведомить ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» о переуступке прав требования Цессионарию; его копия (т. 3 л.д. 92);

- протокол выемки у свидетеля СВИДЕТЕЛЬ 6 актов приема-передачи документов ООО «Азот Сервис» от 28.11.2012 г. и от 26.11.2012 г. (т. 4 л.д. 150-152);

- акт приема-передачи документов ООО «Азот Сервис» от 28.11.2012 г. (т. 4 л.д. 153-155), согласно которого при увольнении главный бухгалтер ООО «Азот Сервис» передает ведение дел и сдает, а генеральный директор ООО «Азот Сервис» Гудилов В.Ю. принимает печать организации и бухгалтерские документы;

- акт приема-передачи печати и документов ООО «Азот Сервис» от 26.11.2012 г. (т. 4 л.д. 156), согласно которого при увольнении генеральный директор ООО «Азот Сервис» СВИДЕТЕЛЬ 6 передает ведение дел и сдает, а генеральный директор ООО «Азот Сервис» Гудилов В.Ю. принимает печать основную, печать с оттиском «для документов», уставные документы, ключ ЭЦП (для банка);

- протоколы осмотра предметов (документов) (т. 2 л.д. 199-200, 205-207, т. 4 л.д. 34-35, 48-49);

- постановления о приобщении к делу вещественных доказательств (т. 2 л.д. 201, 208, т. 4 л.д. 36, 50).

Из заключения судебной бухгалтерской экспертизы ### от 31.01.2014 г. (т. 3 л.д. 5-30) следуют выводы о том, что недоимка по налогам и сборам ООО «Азот Сервис» на период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. изменилась в сторону увеличения на 5887073,00 рублей, в том числе, НДС – 5731641,00 рублей, транспортный налог с организации – 18773,00 рублей, налог на имущество организаций – 136659,00 рублей; ИФНС России по г. Кемерово в период с 22.01.2013 по 15.05.2013 направлены в адрес ООО «Азот Сервис» требования об уплате налога, сбора на общую сумму 23818 243 рубля; в результате неисполнения ООО «Азот Сервис» требований налогового органа об уплате налога, сбора: ### от 22.01.2013 г., ### от 28.01.2013 г., ### от 04.02.2013 г., ### от 27.02.2013 г., ### от 28.03.2013 г., ### от 08.04.2013 г., ИФНС России по г. Кемерово в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. приняты решения о взыскании налогов, сборов за счет денежных средств на счетах ООО «Азот Сервис» в банках, на общую сумму 23818 243 рубля; в целях обеспечения исполнения решений о взыскании налога, сбора с ООО «Азот Сервис» на общую сумму 23818243 рубля, ИФНС России по г. Кемерово в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. приняты решения о приостановлении операций по счету ООО «Азот Сервис» ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО), а также переводов электронных денежных средств: ### от 07.02.2013 г., ### от 25.02.2013 г., ### от 06.03.2013 г., ### от 28.03.2013 г., ### от 25.04.2013 г., ### от 06.05.2013 г.; ИФНС России по г.Кемерово в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. направлены в обслуживающий ООО «Азот Сервис» банк - филиал ### ВТБ 24 (ЗАО) № 40702810220070001085, инкассовые поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и сборам в сумме 23818 243 рубля, в том числе: ### от 07.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на прибыль в ФБ 1542 171 рубль; ### от 07.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ 13879 533 рубля; ### от 25.02.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость 2509 466 рублей; ### от 06.03.2013 г. на сумму задолженности по транспортному налогу 18 773 рубля; ### от 28.03.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость 2865 820 рублей; ### от 25.04.2013 г. на сумму задолженности по налогу на добавленную стоимость 2865 821 рубль; ### от 06.05.2013 г. на сумму задолженности по налогу на имущество организаций 136 659 рублей.; ИФНС России по г. Кемерово в порядке, предусмотренном ст. 47 НК РФ, в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. приняты решения о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на общую сумму 23818 243 рубля; ИФНС России по г. Кемерово в период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. вынесены постановления о взыскании налогов, сборов за счет имущества ООО «Азот Сервис» на общую сумму 23818243 рубля; в порядке, предусмотренном ФЗ «Об исполнительном производстве», на основании постановлений о взыскании налогов, сборов за счет имущества ### от 20.02.2013 г., ### от 12.04.2013 г., принятых ИФНС России по г. Кемерово в отношении ООО «Азот Сервис», за период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. возбуждены дела исполнительного производства на общую сумму 18287 524 рубля, в том числе: ### от 28.02.2013 г. на сумму 15421 704 рубля, ### от 22.04.2013 г. на сумму 2865 820 рублей; На счет ООО «Азот-Сервис» ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) за период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. денежные средства не поступали; Выписка по счету ООО «Азот-Сервис» ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) не содержит записей об остатках денежных средств на счете по состоянию на 22.01.2013 г.; За период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. со счета ООО «Азот-Сервис» ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) израсходованы денежные средства в сумме 4602,02 рубля, в том числе, 900 рублей - ежемесячная плата банку ВТБ 24 (ЗАО) за расчетное обслуживание и ведение счета; 200 рублей - на основании решения ИФНС по г. Кемерово ### от 25.01.2013 г., по требованию ### от 20.12.2012 г.; 3502,02 рубля - на основании решения ИФНС по г. Кемерово ### от 07.02.2013 г., по требованию ### от 22.01.2013 г.; Последняя операция по счету ООО «Азот-Сервис» ### в филиале ### ВТБ 24 (ЗАО) осуществлялась 21.02.2013 г., остаток денежных средств на счете по состоянию на конец периода, а именно, на 21.02.2013 г., составляет 0,00 рублей; ОАО «Южный Кузбасс» за период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. перечислило денежные средства на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово в сумме 2383520,55 рублей, во исполнение договоров цессии ###, ###, ### ЮК\13 от 13.03.2013 г., согласно которым ООО «Азот Сервис» уступает, а ООО «Комплектсервис» принимает право требования долга к ОАО «Южный Кузбасс», по договорам ###, ### от 01.05.2012 г.; ОАО «ОУК «Южкузбассуголь» за период с 22.01.2013 г. по 15.05.2013 г. перечислило денежные средства на счет ООО «Комплектсервис» ### в Кемеровском ОСБ ### г. Кемерово в сумме 7985107,29 рублей во исполнение договоров цессии: б\н от 31.01.2013 г. на сумму 3869 815,66 рублей и б\н от 31.01.2013 г. на сумму 4115291,63 рубль, согласно которым ООО «Азот Сервис» уступает, а ООО «Комплектсервис» принимает право требования долга к ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», по договору ### от 03.10.2011 г.

Из заключения почерковедческой экспертизы ### от 30.06.2014 г. (т. 4 л.д. 90-95) следуют выводы о том, что подписи от имени Гудилова В.Ю. в договоре уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г., в уведомлении исх. ### от 13.03.2013 г., акте сверки вза­имных расчетов за период 1 кв. 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Куз­басс» по договору инертизации ###, в договоре уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г., в уведомлении исх. ### от 13.03.2013 г., в акте сверки вза­имных расчетов за период 1 кв. 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Куз­басс» по договору инертизации ###, в договоре уступки требования (цессии) ### от 13.03.2013 г., в уведомлении исх. ### от 13.03.2013 г., в акте сверки вза­имных расчетов за период 1 кв. 2013 года между ООО «Азот Сервис» и ОАО «Южный Куз­басс» по договору инертизации ###, в уведомлении исх. ### от 15.02.2013 г., в письме исх. ### от 15.02.2013 г., в договоре уступки требования (цессии) от 31.01.2013 г. выполнены Гудиловым В. Ю..

Изложенные доказательства, по мнению суда, являются относимыми, допустимыми и достоверными, а в совокупности – достаточными для установления обстоятельств, подлежащих доказыванию по уголовному делу. Суд доверяет изложенным доказательством, поскольку они собраны с соблюдением требований уголовно-процессуального законодательства.

Оценивая изложенные доказательства, суд считает вину подсудимого в инкриминируемом ему деянии установленной и полностью доказанной.

Суд квалифицирует действия Гудилова В.Ю. по ст. 199-2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимого, а также обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд учитывает полное признание вины подсудимым, его раскаяние в содеянном, занятость общественно-полезным трудом, его положительные характеристики, наличие на иждивении двоих несовершеннолетних детей, а также, тяжелое заболевание супруги Гудилова В.Ю. – ФАМИЛИЯ 2, нуждающейся в постоянном уходе близких родственников.

Суд, принимая во внимание отсутствие по делу обстоятельств, отягчающих наказание Гудилова В.Ю., учитывая совокупность смягчающих по делу обстоятельств, признает их исключительными, полагая возможным назначить наказание Гудилову В.Ю. с применением ст. 64 УК РФ.

Однако, оснований для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ судом не усматривается.

Вещественные доказательства – оптический CD-R диск содержащий выписку по расчетным счетам ООО «Комплектсервис», выписка по расчетному счету ООО «Азот Сервис», документы, изъятые в ходе выемки у ОАО «Южный Кузбасс», ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», хранящиеся в материалах дела, подлежат хранению в материалах дела.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 296-299, 304-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Гудилова В. Ю. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199-2 УК РФ и назначить ему наказание, с применением ст. 64 УК РФ, в виде штрафа в размере 120 000 (ста двадцати тысяч) рублей в доход государства.

Меру пресечения Гудилову В.Ю. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства – оптический CD-R диск содержащий выписку по расчетным счетам ООО «Комплектсервис», выписка по расчетному счету ООО «Азот Сервис», документы, изъятые в ходе выемки у ОАО «Южный Кузбасс», ОАО «ОУК «Южкузбассуголь», хранящиеся в материалах дела, после вступления приговора в законную силу хранить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий: