Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-77/2021 от 31.05.2021

Дело №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Псков                  09 июня 2021 года

Псковский районный суд Псковской области в составе председательствующего судьи Козловского А.Н., с участием: помощника прокурора Псковского района Псковской области Вязовской А.В., старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел Следственного управления Следственного комитета России по Псковской области (далее – следователя) Мусатова Е.О., обвиняемого Ходас Д.А., защитника - адвоката Бондаренко И.И., представившего удостоверение №, выданное ДД.ММ.ГГГГ и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, при секретаре Степановой В.И., рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя Мусатова Е.О. о прекращении уголовного дела с применением меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Ходас Д.А., <данные изъяты> ранее не судимого;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Ходас Д.А. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при нижеследующих обстоятельствах.

Публичное акционерное общество «<данные изъяты>» (далее - «Общество», ПАО <данные изъяты>») было создано ДД.ММ.ГГГГ и зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц, с юридическим адресом: <адрес>. С ДД.ММ.ГГГГ, находясь на общей системе налогообложения и является плательщиком страховых взносов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, «Общество» состояло в качестве налогоплательщика на учёте в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по Псковской области (далее – МИФНС России № 1) и в качестве страхователя на учете в Государственном учреждении – Псковское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации (далее – ПРО ФСС РФ).

С 26.03.2018 года на должность генерального директора ПАО «<данные изъяты>», на основании решения общего собрания акционеров Общества от ДД.ММ.ГГГГ и приказа генерального директора № от ДД.ММ.ГГГГ, был назначен Ходас Д.А.

Согласно Устава ПАО «<данные изъяты>», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ решением общего собрания его акционеров, Ходас Д.А. осуществлял руководство его текущей деятельностью, представляя его интересы при совершении сделок, издавая приказы и указания, обязательные для исполнения работниками «Общества».

В соответствии с п. 1 ст. 3, пп. 1 п. 1 ст. 23, ст. 44, п. 1 ст. 45 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), а так же ст. 4, п.п. 2, 17, 19 ч. 2 ст. 17 Федерального закона Российской Федерации (далее - ФЗ РФ) № 125-ФЗ от 24.07.1998 года «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», как руководитель «Общества» Ходас Д.А. был обязан уплачивать налоги, вести учёт доходов (расходов) и объектов налогообложения, представлять в налоговый орган налоговые декларации (расчеты), нести и иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах, уплачивать страховые взносы, вести учет начисления и перечисления страховых взносов и производимых им страховых выплат, представлять в территориальные органы страховщика документы, подтверждающие правильность исчисления, своевременность и полноту уплаты страховых взносов.

Так как, в период с 01.01.2019 года по 30.11.2019 года, вышеуказанные обязанности в отношении МИФНС России № 1 и ПРО ФСС РФ, Ходас Д.А. своевременно исполнены не были, это повлекло образование задолженности по: налогу на добавленную стоимость в размере 974750 рублей 80 копеек, налогу на доходы физических лиц в размере 2351748 рублей, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в размере 3198328 рублей 28 копеек, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в размере 743584 рублей 57 копеек, страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в размере 460739 рублей 32 копеек.

В связи с неисполнением «Обществом» обязанности по уплате налогов и страховых взносов, и при наличии имеющейся вышеуказанной недоимки по налогам и страховым взносам, МИФНС России № 1 в его адрес, в период с <данные изъяты> были направлены требования об их уплате: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1090677 рублей 66 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 521752 рубля со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 1502352 рубля 38 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 518873 рубля 75 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 1469299 рублей со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 816801 рубль 80 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 193431 рубль со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 193433 рубля со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ на 1456894 рубля 48 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Так как вышеуказанные требования в полном объеме и в установленный срок ПАО <данные изъяты> исполнены не были, МИФНС России № 1 в период с 12.03.2019 года по 25.11.2019 года, были вынесены решения о принудительном взыскании недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств «Общества» на его банковских счетах, с выставлением инкассовых поручений на их списание и перечисление в соответствующие бюджеты на общую сумму 7763515 рублей 07 копеек. При этом МИФНС России №1 в вышеуказанный период были вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ПАО <данные изъяты> открытым 30.08.2017 года в Псковском отделении № <данные изъяты> ПАО «<данные изъяты>».

В связи с неисполнением «Обществом» обязанности по уплате страховых взносов, ПРО ФСС РФ в его адрес, в период с 01.01.2019 по 30.10.2019 года, были направлены требования об их уплате: №нс от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13606 рублей 38 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, №нс от ДД.ММ.ГГГГ на 13582 рубля 48 копеек со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ, №нс от ДД.ММ.ГГГГ на 19450 рублей 82 копейки со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ.

Так как вышеуказанные требования в полном объеме и в установленный срок ПАО <данные изъяты>» исполнены не были, ПРО ФСС РФ были вынесены решения о принудительном взыскании недоимки по страховым взносам за счет денежных средств «Общества» на его вышеуказанных банковских счетах, с выставлением инкассовых поручений на их списание и перечисление: № на сумму 7411 рублей 41 копейка, № на сумму 13582 рубля 48 копеек, № на сумму 19450 рублей 82 копейки.

На основании выставленных вышеуказанных инкассовых поручений постоянно имеющаяся недоимка по налогам и страховым взносам ПАО <данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ превысила 2250000 рублей, при этом МИФНС России № 1 и ПРО ФСС РФ были приняты все необходимые меры, направленные на принудительное взыскание задолженности «Общества» по налогам и страховым взносам.

Ходас Д.А., будучи осведомленным, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ПАО <данные изъяты> они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов и страховых взносов, решил воспрепятствовать их принудительному взысканию и скрыть денежные средства, за счет которых должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам. С этой целью, имея реальную возможность уплачивать налоги и страховые взносы из денежных средств, получаемых от деятельности «Общества», зная о приостановлении налоговым органом операций по всем расчетным счетам «Общества» и о выставленных вышеуказанных инкассовых поручениях по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7803959 рублей 78 копеек, действуя умышленно, являясь руководителем и единоличным распорядителем денежных средств «Общества», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, Ходас Д.А. подписал и направил в адрес контрагента - дебитора «Общества» ООО «<данные изъяты> по адресу: <адрес> <адрес>, 67 распорядительных писем о перечислении денежных средств на расчетные счета контрагентов - кредиторов ПАО «<данные изъяты>», минуя расчетные счета «Общества»: № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: АО «<данные изъяты>С.Т.» 116986 рублей, ООО «<данные изъяты>» 95308 рублей 80 копеек, ООО «<данные изъяты>» 51109 рублей 20 копеек, ООО СК «<данные изъяты>» 27035 рублей, ООО «<данные изъяты>» 25798 рублей 48 копеек, ООО «Торговая сеть «<данные изъяты>» 6063 рублей, ООО «<данные изъяты>» 4670 рублей 34 копеек, АО «ПФ «<данные изъяты>» 4400 рублей, ООО «<данные изъяты>» 4200 рублей, ООО «<данные изъяты>» 2000 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 1680 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 250000 рублей, АО «<данные изъяты>.» 116986 рублей, ООО «<данные изъяты>» 12742 рублей, ООО «<данные изъяты>» 10000 рублей; ПАО «<данные изъяты>» 3600 рублей, ООО «<данные изъяты>» 279 рублей 66 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: «ИП <данные изъяты>.» 58100 рублей, ООО «<данные изъяты>» 4889 рублей 92 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 6608 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 150370 рублей 18 копеек, Псковский региональный филиал ООО «<данные изъяты>» «<данные изъяты>» 6472 рублей 07 копеек, «ИП <данные изъяты> 2520 рублей, ООО «ТД «<данные изъяты>» 446 рублей 15 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 10000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: «ИП <данные изъяты> 4000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3600 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3490 рублей, ООО «<данные изъяты>» 1885 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 1080 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: «ИП <данные изъяты>.» 6960 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 40500 рублей, ООО «ТД «<данные изъяты>» 10601 рублей, ООО «<данные изъяты>» 8063 рублей, ООО «<данные изъяты>» 6013 рублей, ООО «<данные изъяты>» 1582 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 4200 рублей; ООО «ТФ <данные изъяты>» 960 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 2200 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ООО ТД «<данные изъяты>» 1436 рублей 10 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ОАО «<данные изъяты>» 197569 рублей 34 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 29574 рублей, ПАО «<данные изъяты>» 6252 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 239014 рублей 57 копеек, ООО «<данные изъяты>» 1369 рублей 20 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ГБУ Псковской области «<данные изъяты>» 1250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 735 рублей, ООО «<данные изъяты>» 2900 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 142524 рублей 92 копеек, ООО «<данные изъяты>» 30470 рублей, ООО «<данные изъяты>» 26100 рублей, ООО «<данные изъяты>» 13079 рублей 29 копеек, ООО «<данные изъяты>» 10429 рублей 80 копеек, ООО «<данные изъяты>» 8000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 6000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 2800 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 2675 рублей, ОА «<данные изъяты>» 1200 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 7832 рублей 97 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 13644 рублей 71 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5616 рублей, ООО «<данные изъяты>» 500 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 234273 рублей 29 копеек, ООО «<данные изъяты>» 3000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: <данные изъяты>» 15000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ОАО <данные изъяты>» 128349 рублей 96 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 11733 рублей 92 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5732 рублей 40 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, «ИП <данные изъяты>.» 4000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 29574 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 153520 рублей 50 копеек, ОАО «<данные изъяты>» 95828 рублей 64 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: «ИП <данные изъяты> 6500 рублей, «ИП <данные изъяты>.» 3289 рублей 50 копеек, ООО «<данные изъяты>» 600 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ОАО «<данные изъяты>» 90865 рублей 75 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 7000 рублей, ПАО «<данные изъяты>» 1237 рублей 83 копеек, ООО «<данные изъяты>» в сумме 5704 рублей 80 копеек, ООО «<данные изъяты>» 480 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ПАО «<данные изъяты>» 160000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ПАО «<данные изъяты>» 56000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 121154 рублей 32 копеек, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 600 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 30308 рублей 75 копеек, ООО «<данные изъяты>» 15500 рублей, ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ФБУЗ «<данные изъяты>» 1810 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 29574 рублей, АО «<данные изъяты>» 13250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 8250 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ПАО «<данные изъяты>» 126000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 141369 рублей 26 рублей, Е.П.И. 8321 рублей 75 копеек, ООО «<данные изъяты>» 4071 рублей 60 копеек, ООО «<данные изъяты>» 1700 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 1395 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 15500 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ПАО «<данные изъяты>» 14707 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 7875 рублей, ООО «<данные изъяты>» 900 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 700000 рублей, ПАО «<данные изъяты>» 191710 рублей 39 копеек, ООО «<данные изъяты>» 37150 рублей, ООО «<данные изъяты>» 20500 рублей, ООО «<данные изъяты>» 15500 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 1706 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 8209 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 7056 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ОАО «<данные изъяты>» 128176 рублей 40 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес «ИП <данные изъяты>.» 7500 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 51029 рублей 25 копеек, ООО «<данные изъяты>» 14300 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты> 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 6400 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 29574 рублей, ФГУ «<данные изъяты>» 7260 рублей, ООО «<данные изъяты>» 1250 рублей, Псковский филиал по железнодорожному транспорту ФБУЗ «<данные изъяты>» 1572 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 1440 рублей, ОАО «<данные изъяты>» 77177 рублей 13 копеек, «ИП <данные изъяты> 3719 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей, ПАО «<данные изъяты>» 652 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ПАО <данные изъяты>» 13912 рублей 61 копеек; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 1058 рублей, ООО ТФ «<данные изъяты>» 875 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 1050 рублей; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес ООО «<данные изъяты>» 5360 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОА «<данные изъяты>» 17555 рублей 60 копеек, ООО «<данные изъяты>» 9979 рублей 40 копеек, ООО «ГАЗПРОМНЕФТЬ-Корпоративные продажи» 5000 рублей, ФГБУ ГСАС «<данные изъяты>» 1027 рублей, «ИП <данные изъяты> 800 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ПАО «<данные изъяты>» 84581 рублей 35 копеек, ООО «<данные изъяты>» 32088 рублей 16 копеек, ГП ПО «<данные изъяты>» 13083 рублей 24 копеек, «ИП <данные изъяты>.» 5900 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3800 рублей, ООО «<данные изъяты>» 450 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 60000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 45000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 15500 рублей, ООО «<данные изъяты>» 8472 рублей, ООО «<данные изъяты>» 8000 рублей, «ИП <данные изъяты> 8000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 2000 рублей, ГП ПО «<данные изъяты>» 12661 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 4000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 10260 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 29574 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3950 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ООО «<данные изъяты>» 503 рублей, ООО «<данные изъяты>» 750 рублей, ООО «<данные изъяты>» 5000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении в адрес: ОАО «<данные изъяты>» 42902 рублей ООО «<данные изъяты>» 20000 рублей, ГП ПО «<данные изъяты>» 13083 рублей 24 копеек, ООО «<данные изъяты>» 4000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 3111 рублей 60 копеек, ПАО «<данные изъяты>» 602 рублей, ООО «<данные изъяты>» 4000 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ПАО «<данные изъяты>» в 50000 рублей, ООО «<данные изъяты>» 16170 рублей, «ИП <данные изъяты>» 8610 рублей, ПАО «<данные изъяты>» 13941 рублей, ООО «<данные изъяты>» 600 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «<данные изъяты>» 1500 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «<данные изъяты>» 8100 рублей; № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ООО «<данные изъяты> продажи» 5000 рублей.

Исполняя требования вышеуказанных распорядительных писем, в период с 05.06.2019 года по 30.11.2019 года, на расчетные счета вышеуказанных кредиторов, минуя расчетные счета «Общества», контрагент-дебитор ООО «Сибирский гостинец финанс», перечислил 5489974 рублей 57 копеек, то есть в крупном размере и которые в случае их поступления на счета ПАО «Сибирский гостинец» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму 7803959 рублей 78 копеек.

ДД.ММ.ГГГГ в Псковский районный суд Псковской области с материалами уголовного дела поступило ходатайство следователя М.Е.О., согласованное с руководителем следственного отдела, о прекращении уголовного дела с применением к Ходас Д.А. меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании следователь М.Е.О. поддержал вышеуказанное ходатайство. В его обосновании пояснил, что Ходас Д.А. впервые привлекается к уголовной ответственности, обвиняется в преступлении небольшой тяжести, признал вину в его совершении, раскаялся в содеянном, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, полностью загладил причиненный преступлением вред.

В судебном заседании обвиняемый Ходас Д.А. вину в совершении вышеуказанного преступления признал полностью, поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела с применением к нему меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа. Такое ходатайство было поддержано его защитником – адвокатом Бондаренко И.И., который сообщил, что Ходас Д.А. добровольно загладил причиненный преступлением вред, трудоустроен, не судим и не привлекался к административной ответственности, имеет на иждивении четверых малолетних детей.

Прокурор Вязовская А.В. в судебном заседании поддержала ходатайство следователя о прекращении уголовного дела с применением к Ходас Д.А. меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав в судебном заседании мнение лиц, участвующих в деле, исследовав письменные материалы дела, суд приходит к нижеследующим выводам.

В соответствие со ст. 25.1 УПК РФ в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное дело в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить ему меру уголовно - правового характера в виде судебного штрафа.

Вышеуказанное ходатайство о прекращении уголовного дела с применением к Ходас Д.А. меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа заявлено и поддержано в судебном заседании надлежащим должностным лицом – следователем, в производстве которого находится настоящее уголовное дело, согласовано с руководителем следственного отдела. В материалах уголовного дела имеется ходатайство Ходас Д.А. о прекращении уголовного дела с применением к нему меры уголовно – правового характера в виде судебного штрафа, оно заявлено им добровольно, после консультации с защитником, обвиняемый осознает последствия применением к нему вышеуказанной меры уголовно – правового характера. Учитывая такие обстоятельства, суд приходит к выводу, что вышеуказанное ходатайство полностью отвечает требованиям, предусмотренным ст. 446.2 ч. 2 УПК РФ.

Исходя из разъяснений, содержащихся в п. 25.2 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27.06.2013 года № 19 «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» при изучении представленных материалов и рассмотрении заявленного ходатайства суд должен убедиться, что предъявленное лицу обвинение обосновано и подтверждается собранными доказательствами, что в материалах уголовного дела содержатся достаточные сведения, позволяющие принять итоговое решение о его прекращении.

Исследовав письменные материалы уголовного дела, суд приходит к выводу, что предъявленное Ходас Д.А. обвинение является обоснованным и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Не доверять сведениям, представленным органами предварительного расследования оснований не имеется, так как причастность Ходас Д.А. к совершению преступления подтверждается, помимо пояснений в судебном заседании самого обвиняемого, представленными материалами уголовного дела, при этом суд учитывает, что в его материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие принять по делу итоговое решение.

Ходас Д.А. не состоит на учете у врачей нарколога и психиатра, на лечении в психиатрической больнице не находился, психическими расстройствами не страдает, его вменяемость у суда сомнений не вызывает.

В соответствии с положениями, предусмотренными ст. 15 ч. 2 УК РФ, Ходас Д.А. обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, не имеющего повышенной общественной опасности.

Согласно п. 21 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 года № 48 «О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления» объективная сторона преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ, заключается в сокрытии денежных средств либо имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и (или) законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки (ст. 11 п. 2 НК РФ) по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере. Таким образом, предметом вышеуказанного преступления, являются денежные средства и имущество «Общества», за счет которых в установленном законом порядке должно производиться взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, то есть его денежные средства на счетах в банках, наличные денежные средства и иное имущество, перечисленное в ст.ст. 47 и 48 НК РФ.

Судом установлено, что Ходас Д.А., являясь генеральным директором ПАО «Сибирский гостинец», намеренно сокрыл денежные средства своей организации на общую сумму 5489974 рублей 57 копеек, что, в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ, является крупным размером, при этом он достоверно знал об имеющейся у подконтрольного ему «Общества» недоимки по налогам и страховым взносам на сумму 7803959 рублей 78 копеек, а также о принятых мерах по их принудительному взысканию. Таким образом, предметом инкриминируемого деяния являются умышленное сокрытые им денежные средства в размере 5489974 рублей 57 копеек.

В судебном заседании установлено, что Ходас Д.А. полностью возмещён вред, причиненный преступлением, поскольку им погашена задолженность «Общества» по налогам и страховым взносам, образовавшаяся по состоянию на 28.11.2019 года в общей сумме 7803959 рублей 78 копеек, то есть в большем размере, чем сокрытые им в период с 05.06.2019 года по 30.11.2019 года денежные средства. Также суд учитывает, что Ходас Д.А. непосредственно инициировал погашение вышеуказанной задолженности по налогам и страховым взносам «Общества», в том числе путем заключения мирового соглашения. Такое заглаживание причиненного вреда соотносится с требованиями действующего законодательства, разъяснениям Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 19 от 27.06.2013 года «О применении судами законодательства, регламентирующего основания и порядок освобождения от уголовной ответственности» и правовой позиции, выраженной в Определении Конституционного Суда РФ № 2257-О от 26.10.2017 года.

Ходас Д.А. впервые привлекается к уголовной ответственности, ранее не привлекался к административной ответственности, признал вину в совершении преступления, раскаялся в содеянном, в ходе предварительного расследования активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, по месту жительства характеризуется удовлетворительно, имеет на иждивении четверых малолетних детей. По уголовному делу не усматривается обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ.

Принимая во внимание вышеуказанные действия, предпринятые Ходас Д.А. по возмещению ущерба и заглаживанию причиненного преступлением вреда, с учётом данных о его личности, суд приходит к выводу, что имеются основания, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ, поэтому уголовное дело подлежит прекращению с назначением Ходас Д.А. меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа. Размер судебного штрафа и срок, в течение которого он обязан его оплатить, суд устанавливает с учетом положений, предусмотренных ст. 446.2 ч. 6 УПК РФ и ст.ст. 6, 104.5 УК РФ, принимая во внимание степень тяжести преступления, имущественное положение обвиняемого, состояние его здоровья, наличие на его содержании иждивенцев, возможность получения дохода, необходимого для оплаты судебного штрафа. Оценивая все вышеуказанные обстоятельства в их совокупности, суд назначает Ходас Д.А. меру уголовно - правового характера в виде судебного штрафа в размере 120000 рублей, установив срок в 3 месяца для его оплаты.

Мера процессуального принуждения, избранная в отношении Ходас Д.А. в виде обязательства о явке подлежит отмене по вступлению постановления в законную силу.

На основании ст. 81 ч. 3 п. 3 УПК РФ, оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» - подлежит хранению при материалах уголовного дела; 67 распорядительных писем – подлежат оставлению по принадлежности в ПАО «<данные изъяты>

По уголовному делу имеются процессуальные издержки в виде суммы, выплаченной адвокату Бондаренко И.И. в размере 7200 рублей, за оказание Ходас Д.А. юридической помощи по назначению в период досудебного производства. Такие процессуальные издержки не подлежат взысканию с Ходас Д.А., так как, на основании ст. 132 ч. 1 УПК РФ, должны быть возмещены за счёт средств федерального бюджета.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 108 ч. 6, 446.2, 446.4 УПК РФ, суд -

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело в отношении Ходас Д.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 ч. 1 УК РФ и в соответствии со ст. 76.2 УК РФ, освободить его от уголовной ответственности с назначением меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа в размере 120000 (сто двадцать тысяч) рублей, установив срок для его оплаты в 03 (три) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Разъяснить Ходас Д.А., что сведения об уплате судебного штрафа ему необходимо предоставить судебному приставу - исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для его уплаты, при этом в силу положений, предусмотренных ст. 104.4 ч. 2 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в указанный срок, он будет подлежать отмене, с привлечением Ходас Д.А. к уголовной ответственности по ст. 199.2 ч. 1 УК РФ.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке, избранную в отношении Ходас Д.А. - отменить по вступлению постановления в законную силу.

Процессуальные издержки, понесенные при рассмотрении уголовного дела в размере <данные изъяты> рублей, в связи с оказанием адвокатом Бондаренко И.И. юридической помощи Ходас Д.А. по назначению в период предварительного расследования - возместить за счет средств федерального бюджета.

По вступлению постановления в законную силу вещественные доказательства: оптический диск со сведениями о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «<данные изъяты>» - хранить при материалах уголовного дела; 67 распорядительных писем – оставить по принадлежности в ПАО «<данные изъяты>».

Постановление не обжаловано. Вступило в законную силу.

Судья: Козловский А.Н.