Приговор по делу № 10-20117/2021 от 01.10.2021

№ 1-040/2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

адрес дата

Преображенский районный суд адрес в составе председательствующего судьи фио, при секретаре фио,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника Преображенского межрайонного прокурора адрес фио,

представителя потерпевшего – адвоката фио, представившего удостоверение и ордер,

подсудимых фио и фио,

их защитников – адвокатов фио и фио, представивших служебные удостоверения и ордера,

рассмотрев в открытом заседании материалы уголовного дела в отношении

фио, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, разведенного, имеющего двоих малолетних детей 2004 и паспортные данные, имеющего высшее образование, являющегося наименование организации, зарегистрированного по адресу: адрес, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении двенадцати преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, пяти преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ,

фио, паспортные данные, гражданина Российской Федерации, разведённого, имеющего среднее - специальное образование, работающего в должности генерального директора наименование организации, зарегистрированного по адресу: адрес, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении десяти преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

фио совершил десять мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

фио совершил десять мошенничеств, то есть хищений чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Преступления фио и фио совершены при следующих обстоятельствах.

фио, являясь главным бухгалтером в наименование организации, действуя из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, в дата разработав план и механизм совершения преступления под видом осуществления финансово - хозяйственных операций, вступил в преступный сговор, распределив при этом преступные роли, с фио, являющимся генеральным директором наименование организации ИНН 6321322473 и наименование организации ИНН 6321256774, на счета которых должны были перечисляться денежные средства наименование организации с целью хищения и последующего распределения между соучастниками.

Согласно распределению ролей фио должен был обеспечивать перечисление и вывод денежных средств с расчетного счета наименование организации с целью дальнейшего их хищения, сокрытие следов преступления, распределение денежных средств между соучастниками. В свою очередь, фио, исполняя свою роль, должен был контролировать поступление денежных средств на расчетные счета наименование организации и наименование организации в банках, обеспечивать получение денежных средств, перечисляемых со счета наименование организации, и последующее их использование на счетах наименование организации и наименование организации по их общему усмотрению либо частичное обналичивание и передачу фио для дальнейшего распределения между ними.

Во исполнение общего преступного умысла и достижения преступных целей фио, изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, осуществлять операции по расчетному счету посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» с применением находящихся в его распоряжении кодов доступа, получаемых по смс из банка, и электронной цифровой подписи, используя свое служебное положение, должен был направлять в банк электронные команды по перечислению денежных средств на подконтрольные фио расчетные счета наименование организации и наименование организации, не имеющих с наименование организации финансово-хозяйственных отношений, при этом не уведомлять о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио. После чего фио, контролируя все расчетные счета наименование организации и наименование организации, получив на них денежные средства наименование организации, должен был использовать их по договоренности с фио по своему усмотрению, либо обналичивать их для дальнейшей передачи фио и распределения между ними. При этом с целью придания видимости законности операции по перечислению денежных средств и сокрытия своих преступных действий фио и фио был создан фиктивный и не имеющий юридической силы договор займа между наименование организации и наименование организации, якобы на основании которого фио осуществляет данные финансовые операции. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с наименование организации и наименование организации не имелось. В свою очередь фио и фио согласовывали свои действия, были осведомлены о действиях друг друга и взаимодействовали между собой.

фио, во исполнение преступного умысла, действуя совместно с фио в составе группы лиц по предварительному сговору, с целью извлечения материальной выгоды, являясь на основании трудового договора от дата и приказа о приеме на работу № 2-К-Н от дата главным бухгалтером наименование организации, будучи обязанным руководить работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации; обеспечивать контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями; возглавлять работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения; руководить составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств; осуществлять контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств; принимать меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов; организовывать разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации; организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; возглавлять работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, действовал, используя свое служебное положение, путем обмана руководства наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио изготовили договор займа № 102 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, и дата в дневное время фио, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 3 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № **, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № ***, заранее подобранной фирмы – наименование организации, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, дата переведены денежные средства в сумме сумма, с назначением платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент». При этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата, путем обмана обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации с целью их обращения в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенное ими преступление не выявлено, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью, и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 102 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 18 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма, с назначением платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью, и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 102 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 45 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № **, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем они причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью, и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 102 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 46 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма, с назначением платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Далее дата фио, с целью придания видимости гражданско-правовых отношений и создания ложного представления о добропорядочности наименование организации, по согласованию с фио, обеспечил возврат с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации части денежных средств в размере сумма в виде оплаты процентов по договору займа. В действительности же фио и фио возвращать денежные средства наименование организации в полном объеме не намеревались.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление (с учетом последующего возврата части суммы в размере сумма) денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 61 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в Поволжском наименование организации адрес по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору от дата», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью, и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 102 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 62 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ****, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата, обеспечили незаконное перечисление сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 122 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 63 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 122 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 125 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 76 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ****, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 125 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

 С этой целью и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 130 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 78 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ***, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 130 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Они же (фио и фио), будучи уверенными, что ранее совершенные ими преступления не выявлены, решили тем же способом продолжить свою совместную преступную деятельность, направленную на хищение чужого имущества – денежных средств наименование организации.

С этой целью и в целях придания видимости законности совершаемого денежного перевода, используя изготовленный примерно дата в неустановленные время и месте фио и фио договор займа № 130 от дата, якобы заключенный между наименование организации и наименование организации, который в действительности не заключался и являлся фиктивным, фио, используя свое служебное положение главного бухгалтера наименование организации, путем обмана руководства данной компании относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени Общества, дата, в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио, распоряжаться денежными средствами компании, используя находящийся в его распоряжении код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 98 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет наименование организации № ****, открытый в наименование организации по адресу: адрес, контролируемый фио, являющимся генеральным директором указанной компании, дата были переведены денежные средства в размере сумма с назначением платежа «оплата по договору № 130 от дата основной суммы», при этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Далее дата фио, с целью придания видимости гражданско-правовых отношений и создания ложного представления о добропорядочности наименование организации, обеспечил возврат с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации части денежных средств в размере сумма в виде возврата денежных средств по договору займа. В действительности фио и фио возвращать денежные средства наименование организации в полном объеме не намеревались.

Таким образом, фио и фио, действуя совместно и согласованно, используя созданное фио в программе «1С» подложное платежное поручение, а также подделав первичные документы, дата обеспечили незаконное перечисление (с учетом возврата части суммы) сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный фио расчетный счет наименование организации, обратив их в свою пользу, чем причинили наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

фио совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

фио, работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, разработал план и механизм совершения преступления, направленный на завладение данными денежными средствами, под видом осуществления текущих финансово-хозяйственных операций.

Во исполнение преступного умысла и достижения преступных целей фио был разработан план совершения хищения денежных средств, заключавшийся в следующем: так он (фио), изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» с применением находящихся в его распоряжении кодов доступа, получаемых по смс из банка и электронной цифровой подписи, направляет в банк электронные команды по перечислению денежных средств на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, не имеющего с наименование организации финансово-хозяйственных отношений, при этом, не уведомляет о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио. После чего фио, контролируя расчетный счет наименование организации, получив денежные средства наименование организации на счет наименование организации, использует их по своему усмотрению. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с наименование организации не имелось.

Так он (фио), во исполнение своего преступного умысла, с целью извлечения материальной выгоды, являясь на основании трудового договора от дата и приказа о приеме на работу № 2-К-Н от дата главным бухгалтером наименование организации, будучи обязанным руководить работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации; обеспечивать контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями; возглавлять работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения; руководить составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств; осуществлять контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств; принимать меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов; организовывать разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации; организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; возглавлять работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 1 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на подконтрольный ему расчетный счет № *** наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адресдата переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по договору № 5 от дата за инструмент». При этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио), работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, согласно разработанному плану и механизму совершения преступления, действуя указанным способом, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 79 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ****, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на подконтрольный ему расчетный счет № *** наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по договору № 5 от дата за инструмент». При этом наименование организации данный договор с наименование организации не заключало.

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио) совершил четыре мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, а также одно мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

фио, работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, разработал план и механизм совершения преступления, направленный на завладение данными денежными средствами, под видом осуществления текущих финансово-хозяйственных операций.

Во исполнение преступного умысла и достижения преступных целей фио был разработан план совершения хищения денежных средств, заключавшийся в следующем: так он (фио), изучив структуру и принципы работы наименование организации, а также выявив недостатки в системе контроля за перечислением денежных средств с расчетного счета наименование организации, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, и используя свое служебное положение, осуществляя операции по расчетному счету посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» с применением находящихся в его распоряжении кодов доступа, получаемых по смс из банка, и электронной цифровой подписи направляет в банк электронные команды по перечислению денежных средств на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, руководителем которого значится неосведомленная о преступных намерениях фио фио, не имеющего с наименование организации финансово-хозяйственных отношений, при этом, не уведомляет о совершаемых финансовых операциях генерального директора наименование организации фио. После чего фио., контролируя расчетный счет наименование организации, получив денежные средства наименование организации на счет наименование организации, использует их по своему усмотрению. При этом в действительности у наименование организации финансово-хозяйственных отношений с наименование организации не имелось.

Так он (фио), во исполнение своего преступного умысла, с целью извлечения материальной выгоды, являясь на основании трудового договора от дата и приказа о приеме на работу № 2-К-Н от дата главным бухгалтером наименование организации, будучи обязанным руководить работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития организации; обеспечивать контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями; возглавлять работу по формированию налоговой политики организации, налоговому планированию и оптимизации налогообложения; руководить составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств; осуществлять контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств; принимать меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли организации, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов; организовывать разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации; организовывать работу по постановке и ведению бухгалтерского учета организации; возглавлять работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки; по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций, соблюдением порядка документооборота порядка документооборота, технологии обработки учетной информации и ее защиты от несанкционированного доступа; обеспечивать своевременное и точное отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций; обеспечивать контроль за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов; вести работу по обеспечению соблюдения финансовой и кассовой дисциплины, смет расходов, законности списания со счетов бухгалтерского учета недостач, дебиторской задолженности и других потерь, используя свое служебное положение, путем обмана и вводя в заблуждение руководство наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации Д. фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 2 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № *** подконтрольной ему фирмы – наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по актам № 26 от дата и № 30 от дата за услуги».

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио), работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, согласно разработанному плану и механизму совершения преступления, действуя указанным способом, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана руководства наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 50 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № ***, подконтрольной ему фирмы – наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по акту № 50 от дата за логистические услуги».

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио), работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, согласно разработанному плану и механизму совершения преступления, действуя указанным способом, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана руководства наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 64 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № ***, подконтрольной ему фирмы – наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по акту № 55 от дата за логистические услуги».

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио), работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, согласно разработанному плану и механизму совершения преступления, действуя указанным способом, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана руководства наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа и электронную цифровую подпись, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 77 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ***, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № ***, подконтрольной ему фирмы – наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по акту № 65 от дата за логистические услуги».

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в крупном размере на указанную сумму.

Он же (фио), работая главным бухгалтером в наименование организации, из корыстных побуждений, с целью быстрого и незаконного обогащения посредством хищения путем обмана чужого имущества – денежных средств, размещенных на расчетном счете наименование организации, согласно разработанному плану и механизму совершения преступления, действуя указанным способом, как главный бухгалтер указанного общества, имея возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на расчетном счете наименование организации, используя свое служебное положение, путем обмана руководства наименование организации относительно правомерности осуществления совершаемых им финансово-хозяйственных операций от имени общества, дата в дневное время, находясь на своем рабочем месте в офисе наименование организации по адресу: адрес, достоверно зная, что между наименование организации и наименование организации не имеется договорных отношений, при этом, не имея полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации, используя находящийся у него код доступа, создал в бухгалтерской программе «1С» платежное поручение № 60 на сумму сумма, которое посредством программы «Сбербанк Бизнес Онлайн» направил в обслуживающий наименование организации. На основании указанного подложного платежного поручения с расчетного счета наименование организации № ****, открытого в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адрес, на расчетный счет № ***, подконтрольной ему фирмы – наименование организации, открытый в дополнительном офисе наименование организации по адресу: адресдата переведены денежные средства в сумме сумма, с вымышленным фио назначением платежа «оплата по акту № 50 от дата за логистические услуги».

Таким образом, фио, являясь главным бухгалтером наименование организации, используя свое служебное положение, дата, создав в программе «1С» подложное платежное поручение, путем обмана, похитил сумма с расчетного счета наименование организации на подконтрольный ему расчетный счет наименование организации, чем причинил наименование организации материальный ущерб в особо крупном размере на указанную сумму.

Подсудимый фио в судебном заседании вину не признал и пояснил что, все денежные средства, перечисленные наименование организации на счет наименование организации, были получены на основании ранее заключенных договоров займа, которые фио намеревался исполнить и часть денежных средств он даже возвратил. Никаких преступлений он не совершал в полномочиях фио, а также в достоверности присылаемых ему договорах займа он не сомневался.

Вместе с тем, будучи ранее допрошенным в ходе судебного заседания фио указывал, что с фио он познакомился в дата в Самаре, познакомил их фио, руководитель Самарского филиала наименование организации. На встрече присутствовали фио, он (фио), технический директор наименование организации Корабельников, на ней также присутствовал и фио В ходе встречи речь шла о поставках металлорежущего инструмента в адрес. В тот раз фио с фио почти не общался, общался он в основном с Корабельниковым, в том числе по своему бизнесу в сфере торговли нефтепродуктами, обсуждался и тот факт, что обороты в этом бизнесе большие, а оборотных средств не хватает, и приходится пользоваться заемными средствами и кредитами. Следующая встреча состоялась месяца через 3-4, где присутствовали фио, фио и фио, в ходе которой фио сообщил, что может помочь фио, обеспечив инвестиции, при этом предложил, чтобы фио стал учредителем наименование организации, генеральным директором которой являлся фио, приобретший ее для ведения бизнеса в сфере купли-продажи нефтепродуктов, но до этого данная компания какой-либо активной деятельности не вела. фио должен был выступать неким гарантом возврата заемных денежных средств, поскольку они с фио  работали в одной компании. От этой деятельности фио должен был получать определенный процент. При этом в ходе разговора речи о том, откуда будут поступать деньги, не велось, вопросов фио не задавал. Удивления данное предложение у него не вызвало, поскольку подобного рода услугами он пользовался с дата. В дата по электронной почте фио пришел договор займа денежных средств № 102 от наименование организации, с которым он ознакомился, и подписал его в бумажном виде, поскольку условия договора фио устроили. Он (фио) рассчитывал, что деньги поступят сразу, одним платежом, однако они стали поступать частями, поэтому в бухгалтерии ему сказали, что на каждое перечисление денежных средств необходим договор. Сомнений в наличии у фио права заключать договоры от имени наименование организации у фио не было, поскольку на фио была оформлена соответствующая доверенность, подписанная руководством, и которую фио предоставлял фио. Через некоторое время от фио он (фио) узнал, что с этим займом начались какие-то проблемы, но какого рода были эти проблемы, фио так и не понял, поскольку договор был в наличии, подписан сторонами, и деньги по нему поступали. Позже фио сообщил, что его уволили, по какой причине это произошло, подробно не пояснил. Затем фио стали вызывать на допросы в качестве свидетеля, были заблокированы его счета, работать нормально стало невозможно. Для фио в этой сделке ничего необычного не было, в связи с чем он очень удивился возникшим проблемам, поскольку был уверен, что между ним и наименование организации в лице фио осуществляется обычное сотрудничество в рамках гражданско-правовых отношений, с безналичными расчетами. Общая сумма займа составила около сумма, безналичным путем по нескольким договорам. Возврат денежных средств частично, на сумму порядка сумма, был произведен по требованию фио наличными, объяснялось это необходимостью оплаты менеджерам и сотрудникам таких крупных предприятий, как «Автоваз», марка автомобиля, «Авиастар» и других. Как пояснял фио, это было согласовано с руководством наименование организации». Частично деньги перечислялись безналичными платежами. фио интересовало, вернутся ли деньги обратно в наименование организации и каким образом, на что фио обещал, что вскоре обеспечит финансирование наименование организации и наименование организации, через которые произойдет возврат денег на счета наименование организации и далее обратно в наименование организации, однако этого не произошло. фио во всех этих действиях никакого участия не принимал, поскольку значился номинальным учредителем наименование организации и иногда интересовался делами компании, на что фио и фио отвечали общими фразами, не сообщая ничего конкретного. Являясь учредителем наименование организации, фио никаких решений не принимал, фактическое руководство деятельностью наименование организации осуществлял фио, будучи генеральным директором. Денежные средства наименование организации поступали также и на счет наименование организации, и впоследствии были перечислены на счет наименование организации, либо на личные банковские счета последнего. Все это делалось по требованию фио, пояснявшего, что эти деньги также предназначались для «благодарности» топ-менеджерам крупных контрагентов наименование организации. Лично фио никаких денежных средств от наименование организации не получил. В дата он узнал от фио, об увольнении фио, и что самому фио также стали предъявлять претензии по поводу перечисления со счетов наименование организации денежных средств. Договоров между наименование организации и наименование организации со стороны наименование организации подписывались фио лично, а со стороны наименование организации фио, но от имени фио, или неким фио При этом ни фио, ни фио он (фио) никогда не видел, с ними не знаком и не общался (т. 23 л.д. 113-134).

В судебном заседании подсудимый фио вину также не признал, и показал, что никакого отношения к указанным в предъявленном обвинении денежным переводам он не имеет, данные перечисления были осуществлены кем - то из сотрудников наименование организации с ведома и по поручению генерального директора. Именно таким образом денежные средства выводились с адрес, а фио, фио, фио и другие сотрудники наименование организации получали денежное вознаграждения за подобные перечисления. Кроме того, фио пояснил, что является больным человеком, что подтверждается имеющимися в материалах уголовного дела медицинскими документами, а само уголовное дело в отношении него сфабриковано все теми же сотрудниками наименование организации во главе с генеральным директором фио.

Будучи ранее допрошенным в ходе судебного заседания фио указывал, что в должности главного бухгалтера наименование организации он работал с дата, с должностными обязанностями был ознакомлен формально, копию должностной инструкции на руки не получал. В его обязанности фактически входило являться на работу по требованию руководства, подписывать необходимые документы, при этом четкого графика работы у него не было. Сотрудники бухгалтерии, среди которых была его заместитель фио, ему не подчинялись. фио распоряжения отдавал генеральный директор - фио. Все платежи в компании, в том числе те, которые ему инкриминируют, осуществляла фио или сам генеральный директор, к ним фио отношения не имел, сами платежные поручения, скорее всего готовили сотрудники бухгалтерии. В создании электронной подписи на его имя он участия не принимал. Пароль от ЭЦП фио ему неизвестен, он никогда не находился в распоряжении фио, кроме того свою ЭЦП после ее создания в банке фио передал фио по его требованию, при этом по указанию последнего фио указал в банке свой личный телефон при создании электронной подписи. Информация о проведенных платежах поступала в виде смс-сообщений на мобильные телефоны всем сотрудникам, имеющим право подписи, – фио, фио, фио, фио и самому фио, за услуги банка регулярно списывались денежные средства. Подписантом всех осуществлённых платежей является фио, последний совместно с фио, фио получали денежное вознаграждение за регулярный вывод денежных средств из наименование организации, которые переводились сначала на личные счета фио, а затем в европейские банки. фио познакомился с фио в дата в Самаре, куда ездил по указанию фио, где должен был подписать представленные ему документы. Обстоятельства включения фио в состав учредителей наименование организации фио неизвестны. Уголовное дело в отношении него сфабриковано, свидетели его оговаривают. Компьютера у него на рабочем столе не было, изъятый в ходе следствия якобы с его рабочего стола компьютер, он никогда ранее не видел и на нем не работал, доказательств того, что этот компьютер ему выдавался для работы, не имеется (т. 23 л.д. 151-169).

Вместе с тем из оглашенных в судебном заседании в порядке п.3 ч.1 ст. 276 УПК РФ показаний фио, данных в ходе предварительного следствия, следует, что все платежи, которые проводились со счета наименование организации, осуществлялись с письменного согласия руководителя компании – фио, который лично фио, а также Корабельникова и фио на общем собрании уведомил о том, что ему необходима помощь в увеличении продаж продукции компании – металлорежущего инструмента, в наименование организации в адрес. фио было известно, что платежи перечислялись по выставленным счетам от наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации. фио эти деньги никогда в руках не держал, обналичиванием денежных средств не занимался, сотрудникам и топ-менеджерам «Автоваза» их не передавал, это делал лично Корабельников по распоряжению фио для увеличения объема продаж наименование организации в «Автоваз». В период с начала дата по дата объемы продаж в результате указанных договоренностей увеличились более чем в 13 раз, то есть «Автоваз» стал закупать больше продукции наименование организации (более чем на 1000 %). Денежные средства от Корабельникова принимали сотрудники «Автоваза» фио и фио, передача денежных средств происходила адрес. Все поездки, которые были связаны с подобными сделками, финансировались официально из бюджета наименование организации по письменному приказу фио. При очередной встрече последний сообщил, что у него имеются личные договоренности с указанными топ-менеджерами «Автоваза» о том, что передача наличных денежных средств будет осуществляться Корабельниковым. При этом фио просил соблюдать конфиденциальность данной сделки, так как по словам последнего, их компания является компанией с иностранным капиталом и попадает под санкционные требования Евросоюза, и если подобная информация станет известна компетентным органам в Германии, то фио будет привлечен к уголовной ответственности. фио также в ходе допроса выражал уверенность, что фио и Корабельников на очной ставке подтвердят его слова, и тот факт, что каждый платеж совершался под личным руководством фио (т. 4 л.д. 30-32).

Вина подсудимых фио и фио по всем эпизодам их совместной преступной деятельности (10 преступлениям, предусмотренными ч. 4 ст. 159 УК РФ), а также вина фио по всем эпизодам его преступной деятельности (2 преступлениям, предусмотренными ч.4 ст.159 УК РФ, и 5 преступлениям, предусмотренными ч. 3 ст. 159 УК РФ) подтверждается следующими доказательствами.

- показаниями фио, данными им дата на адрес, в ходе исполнения поручения следователя об оказании правовой помощи по уголовному делу, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что с дата он являлся генеральным директором ***, осуществляя общее руководство и управление указанной организацией. фио был принят на работу в наименование организации на должность главного бухгалтера предшественником фио по средствам фирмы по подбору персонала в дата. В его обязанности входило, в том числе и ведение банковских счетов, проведение денежных переводов. фио был непосредственным руководителем фио. Доступ к расчётному счета организации, открытому в адрес, осуществлялся через систему Online Banking, и к ней имел доступ только фио, поскольку система присылала подтверждающий код в смс-сообщениях на номера мобильной связи, которое относились к фио, так как были указаны его личный и служебные номера, и оба мобильных телефона были у фио. фио фактически не имел возможности с помощью компьютера управлять и контролировать решения главного бухгалтера в части перевода денежных средств с коммерческих счетов предприятия. фио никаких указаний и своего согласия на переводы денежных средств с целью их снять и потом передать сотрудникам «Автоваз» фио не давал, подобные утверждения фио не соответствуют действительности (т.26 л.д.7-17);

- показаниями представителя потерпевшего фио, подтвердившего ранее данные на предварительном следствии, а также в ходе судебного заседания показания, из которых следует, что в период с дата по дата главным бухгалтером наименование организации являлся фио, который был уволен из организации из–за утраты доверия. В процессе своей работы фио имел полный доступ к расчетному счету компании и мог самостоятельно проводить платежи. При этом он же самостоятельно осуществлял проводки в системе бухгалтерского учета, распечатывал и подшивал выписки в регистры бухгалтерского учета. После увольнения фио была проведена проверка его деятельности в организации, в ходе которой были вывялены необоснованные перечисления денежных средств на банковские счета ряда компаний, а также на банковский счет наименование организации. В ходе проверки были установлены платежи на счет наименование организации по платежным поручениям №№ 1, 22, 79 на суммы сумма, сумма и сумма; на счет наименование организации по платежным поручениям № № 3, 18, 45, 46, 62, 63, 76, 78, 98 на суммы сумма, сумма, сумма, сумма, сумма, сумма, сумма, сумма, сумма; на счет наименование организации по платежным поручениям № 2, 50, 60, 64, 77 на суммы сумма, сумма, сумма, сумма, сумма; на счет наименование организации по платежному поручению № 61 на сумму сумма. Всего на счета компаний и наименование организации, которые не имеют с наименование организации каких-либо финансово-хозяйственных и договорных отношений были переведены денежные средства на общую сумму сумма (т. 1 л.д. 205-207, т.23 л.д. 91-99);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он работает генеральным директором в наименование организации, которое занимается продажей горюче-смазочных материалов. В свою очередь с дата он работал в наименование организации в должности технического эксперта, где с дата занимал должность руководителя филиала в адрес. У него есть знакомый фио, с которым он знаком примерно с дата. Также с дата они оба знакомы с фио, который являлся главным бухгалтером наименование организации. Примерно в дата к фио обратились фио и фио с предложением стать учредителем наименование организации. При этом фио пояснил, что он будет являться генеральным директором наименование организации. Ранее эта компания принадлежала другим лицам, но ее приобрел фио для своих целей. На поступившее предложение фио согласился, при этом фио объяснил, что это необходимо для открытия расчетных счетов в банках России в адрес, поскольку учредителем и генеральным директором должны быть разные лица, для соблюдения формальных требований банков. Счета были нужны для проведения крупных сделок, связанных с куплей-продажей нефтепродуктов. фио этой деятельностью планировал заниматься сам. фио была произведена смена юридического адреса наименование организации, так как ранее его юридическим адресом был адрес квартиры фио, что также нежелательно для банков. Фактически руководил деятельностью наименование организации, принимая управленческие решения, и распоряжался счетом наименование организации фио, поскольку был генеральным директором. Участие фио в деятельности наименование организации заключалось в инвестировании денежных средств в наименование организации, а именно фио обеспечивал перечисление денежных средств на счет наименование организации, которые использовались в обороте наименование организации. Откуда фио планировал обеспечивать перечисление денежных средств, при этой встрече не обсуждалось, но впоследствии от фио ему (фио) стало известно, что деньги поступали на счет наименование организации от наименование организации. фио, будучи главным бухгалтером в наименование организации, перечислял деньги на счет наименование организации. фио пояснил, что возврат денежных средств в наименование организации будет обеспечен в результате успешной коммерческой деятельности наименование организации, при участии наименование организации, которой частично стало владетель наименование организации уже после того, как фио стал учредителем наименование организации. Со слов фио ему (фио) известно что наименование организации до того как фио стал учредителем никакой активной деятельности не вело. Во исполнение достигнутых договоренностей примерно в дата фио узнал от фио, что фио предложил ему разместить денежные средства на счете наименование организации под предлогом депозита, при этом фио собирался платить наименование организации процент за пользование денежными средствами, а всю сумму вернуть до конца года. Никаких договоров по данному факту фио не видел, вместе с тем, фио пояснил, что между наименование организации и наименование организации были заключены договора на размещение денежных средств под процент. Документов об одобрении данной сделки, как учредитель наименование организации, фио не подписывал. В каком количестве были перечислены денежные средства на счет наименование организации от наименование организации и их дальнейшая судьба фио не известна, ему об этом никто не говорил, и сам он не интересовался. Всеми вопросами занимались фио и фио. Лично у фио не было никакой заинтересованности в деятельности наименование организации, он просто решил помочь фио в виду их приятельских отношений, а фио в виду того, что они коллеги, при этом фио его заверил, что все будет нормально. Примерно дата, уже со слов фио, он узнал, что последний перечислял денежные средства наименование организации на счет наименование организации под процент, причем это размещение было на более выгодных условиях, чем в банке, однако наименование организации не имело лицензии ЦБ РФ на привлечение средств. Будучи учредителем наименование организации он (фио) никаких решений, в том числе и об одобрении крупных сделок, о получении лицензий, не принимал. После увольнения фио, фио звонил и фио, и фио, спрашивая о ситуации с наименование организации и денежных взаимоотношениях с наименование организации, на что они оба пояснили, что все денежные средства будут возвращены в адрес наименование организации в соответствии с договором. О претензиях наименование организации к фио, фио и к нему, фио стало известно в дата, после общения с техническим директором наименование организации Корабельниковым. После того, как фио стали задавать вопросы о денежных перечислениях на счета наименование организации, он позвонил фио и поинтересовался у последнего данными обстоятельствами, на что тот ответил, что все проблемы решит, закроет все долги, и что будет финансирование. фио тоже был удивлен этой ситуацией и задавал такие же вопросы фио, на что последний отвечал тоже самое, что и фио. С руководителем наименование организации фио он (фио) не общался. Лишь только после того, как началось разбирательство в наименование организации по вопросу перечисления денежных средств в наименование организации. фио через переводчика спрашивал у фио о ситуации с наименование организации и куда делись деньги, однако фио ответить ничего не мог, поскольку не знал. Обналичиванием денежных средств наименование организации, возможно занимался фио, поскольку со слов последнего фио стало известно, что часть денег, полученных от наименование организации, наименование организации тратил на свою деятельность, а часть денег обналичивалось и передавалась фио. Сам фио говорил, что эти деньги, получаемые им предназначались для передачи сотрудникам и топ-менеджерам заводов адрес в качестве поощрений за увеличение объемов закупок у наименование организации. Но это было со слов фио, участие в этом фио не принимал, и фио, насколько известно, тоже не участвовал (т.1 л.д. 208-210, т. 4 л.д. 173-176, т.23, л.д. 56-72)

- показаниями свидетеля Корабельникова, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что в должности технического директора наименование организации он работает с дата. Компания занимается внедрением, поставкой и продажей инструментов. В должностные обязанности Корабельникова входит взаимоотношения с промышленными предприятиями в технической сфере и в сфере внедрения, а также продажи инструментов. Корабельников непосредственно подчиняется генеральному директору компании фио, который постоянно проживает в Германии, а в Россию приезжает примерно раз в месяц. На время отсутствия генерального директора фактически на предприятии есть три руководителя: главный бухгалтер фио, сменившая на этой должности фио, административный директор Аралина, и он. В наименование организации Корабельников в отсутствие генерального директора фио, имея соответствующую доверенность, утверждает все авансовые отчёты и командировочные удостоверения, в том числе и документы по командировкам в Самару, куда в дата он и фио летали для встречи с фио, встретиться с которым порекомендовал фио, сообщив, что у фио имеются возможности продвижения продукции наименование организации в адрес на заводе «Кумертау». Поскольку подобное предложение соответствовало коммерческим интересам наименование организации, Корабельников принял решение попробовать пообщаться с фио. В процессе организации этой встречи выяснилось, что фио является руководителем наименование организации, и именно поэтому в командировочных документах одним из пунктов назначения была указана наименование организации. Сама встреча с фио была незначительным эпизодом в этой рабочей командировке. В ходе встречи и Корабельников, и фио впервые увидели и познакомились с фио. На встрече обсуждалось возможное продвижение продукции наименование организации на завод «Кумертау», но никакой конкретики в разговоре не было, было просто знакомство и обсуждение возможного сотрудничества. В итоге была достигнута договоренность поддерживать связь через фио, который в последующем не сообщал о достижении каких – либо конкретных договоренностей с заводом «Кумертау». Фактически никаких взаимоотношений между наименование организации и наименование организации не имелось, а была лишь деловая встреча, касающаяся лишь возможного сотрудничества, которое так и не состоялось. В дата фио был уволен с должности главного бухгалтера по причине утраты доверия, поскольку был выявлен факт фальсификации подписи генерального директора. После увольнения фио, к исполнению обязанностей главного бухгалтера приступила фио. В последствии Корабельникову стало известно, что в ходе изучения рабочей документации фио, а также его компьютера фио были выявлены подозрительные перечисления денежных средств с расчетного счета компании в адрес неизвестного контрагента на сумму сумма прописью. Совместно с прибывшим из Германии генеральным директором, была более тщательно изучена выписка о движении денежных средств, полученная в наименование организации, в ходе чего были установлены четыре посторонние организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также наименование организации, с которыми у наименование организации не было никаких договорных отношений, однако на счета этих четырех организаций фио, как главным бухгалтером, в период с дата по дата было не санкционировано перечислено более сумма. Ни одна из этих организаций с наименование организации никогда не взаимодействовали. В ходе общения с фио, последняя сообщила Корабельникову, что учредителем наименование организации является сотрудник филиала наименование организации, находящегося в адрес - фио. По поводу перечисления сумма прописью от наименование организации в адрес наименование организации фио пояснил, что перечисленные деньги являются депозитом, который наименование организации разместило на расчетном счете наименование организации. Однако от руководства компании Корабельников через некоторое узнал, что никаких депозитов наименование организации в наименование организации не размещало. Несанкционированные перечисления были осуществлены исключительно фио, поскольку доступ к расчетному счету был только у него. После этих событий состоялась встреча, в присутствии фио, адвоката наименование организации фио и переводчицы с немецкого языка фио, на вопросы фио об основаниях и причинах перечисления денежных средств в размере сумма прописью в адрес наименование организации, единственным учредителем которого является фио, последний сообщил, что инициатором перечисления денежных средств был фио, а он (фио) является гарантом возврата этих денежных средств наименование организации, и существует договор, по которому эти деньги были перечислены и размещены в качестве депозита. На просьбу фио прислать вышеуказанный договор фио, заверил, что все сделает, однако никакого договора так и не прислал (т.2 л.д. 9-11, т.12 л.д. 218-220, т.22 л.д.225-234);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из содержания которых следует, что в связи с увольнением бывшего главного бухгалтера фио с дата она фактически исполняла обязанности главного бухгалтера наименование организации, до этого в должности заместителя главного бухгалтера указанной организации работала с дата. фио подчиняется непосредственно генеральному директору фио. наименование организации занимается внедрением, поставкой и продажей металлорежущих инструментов. У наименование организации имеются расчетные счета в двух банках в наименование организации и ***. Она исполняет обязанности главного бухгалтера в полном объеме: отражает финансово-хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, составляет бухгалтерскую и налоговую отчетности. Платежи, которые выполняются ежемесячно на основании долгосрочных договоров, она выполняет самостоятельно, используя систему «банк-клиент» с электронно-цифровой подписью. Для осуществления платежей необходимо наличие двух «ЭЦП», одна из которых находится у фио, а вторая у директора департамента по общим вопросам фио. Эти карты памяти с ЭЦП хранятся у владельцев лично. Если имеются какие-то разовые платежи, то счета подписывает либо технический директор Корабельников лично, либо сам фио по средствам электронной почты. В основании каждого платежа лежит договор, подписанный исключительно только фио, который постоянно проживает в Германии, в Россию приезжает примерно раз в месяц. На время отсутствия генерального директора фактически на предприятии есть три руководителя: административный директор фио, технической директор фио и она – заместитель главного бухгалтера. До фио главным бухгалтером был фио, который был уволен в дата по причине утраты доверия, посккольку был установлен факт фальсификации им подписи генерального директора на входящем документе. После увольнения фио к исполнению обязанностей главного бухгалтера приступила она, как заместитель главного бухгалтера. В ходе изучения рабочей документации фио и его компьютера она выявила несколько подозрительных перечислений денежных средств с расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации в адрес неизвестного контрагента наименование организации на сумму сумма прописью. Совместно с прибывшим из Германии генеральным директором, была тщательно изучена выписка о движении денежных средств по расчетному счету в наименование организации. В ходе изучения выписки за весь дата, были выявлены четыре посторонние организации наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также наименование организации, с которыми у наименование организации не было никаких договорных отношений, однако на счета этих четырех организаций, главным бухгалтером фио в период с дата по дата было перечислено более сумма. Ни одна из этих организаций фио не знакома, и наименование организации с ними никогда не взаимодействовало. В открытых источниках были проверены наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации, и было установлено, что учредителем наименование организации является фио - сотрудник филиала наименование организации, расположенного в адрес, а генеральным директором в наименование организации является фио, который является учредителем наименование организации. Учредителем и генеральным директором наименование организации в одном лице является фио, а в наименование организации соответственно это сам фио. Данная информация была доведена до сведения Корабельникова и фио. Сведения, сообщенные фио о размещении денежных средств наименование организации на счетах наименование организации в качестве депозита, не соответствуют действительности, поскольку наименование организации никаких депозитов в наименование организации не размещало, в свою очередь согласно законодательству депозиты могут размещаться только в кредитных учреждениях. Несанкционированные перечисления были осуществлены исключительно фио, так как доступ к расчетному счету на тот момент был только у него. Вместе с тем, доверенностей на подписание каких-либо договоров с контрагентами последнему не выдавалось. На момент работы фио главным бухгалтером доступ к расчетному счету осуществлялся посредствам программы «клиент-банк», однако карты-памяти с ЭЦП у фио не было, вместо ЭЦП у него были два мобильных телефона, «привязанных» к «банк-клиенту», на которые приходили смс с кодом-подтверждением платежей. Один номер телефона был оформлен на фио, а второй номер был корпоративным. Оба телефона использовались только фио. Анализ деятельности фио показал, что когда ей (фио) требовалась информация о движении денежных средств по банковским счетам для составления отчета в бухгалтерской программе «1С бухгалтерия», фио сам распечатывал выписки из «банк-клиента» и корректировал их, а по сути подделывал, меняя назначение платежа таким образом, чтобы не было видно, что сделанные им перечисления нелегальны. В графе «назначение платежа» он мог, например, указать «НДС за 4-ый квартал» или «размещение депозита на счете в наименование организации. Поскольку у наименование организации действительно был депозит в наименование организации и был соответствующий договор с наименование организации, о чем фио соответственно знал и использовал эту информацию для сокрытия своих хищений. Некоторые несанкционированные платежи фио иногда просто удалял и ничем их не заменял. Истинное, объективное отражение взаиморасчетов содержится в выписке наименование организации. Подтверждением того, что именно фио осуществлял платежи, является наличие у него телефонов с смс-кодами для осуществления платежей. Согласно акту приема-передачи, который был составлен в присутствии членов комиссии при увольнении фио, им лично были сданы помимо прочего ключ с электронной цифровой подписью «Сбербанка» на имя фио, при этом фио была сделана собственноручно дописка о том, что он сдает логин и пин. Таким образом, фио пользовался не ЭЦП, а логином и пин-кодом, оформленным на имя фио (т. 2 л.д. 13-16, т. 13 л.д. 10-11, т.22 л.д.188-195);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ из которых следует, что в наименование организации она работает в должности директора по общим вопросам. Компания занимается внедрением, поставкой и продажей инструментов наименование организации. В ее должностные обязанности входит контроль за работой секретариата, кадровая и хозяйственно-административная работа, также она ответственна за заключение договоров страхования и социальное обеспечение сотрудников и некоторые юридические вопросы. фио непосредственно подчиняется генеральному директору компании – фио, который постоянно проживает в Германии, в Россию приезжает примерно раз в месяц. На время отсутствия генерального директора фактически на предприятии есть три руководителя: она, технический директор Корабельников и главный бухгалтер – фио. До фио главным бухгалтером был фио, который был уволен в дата в связи с утратой доверия. До увольнения на своем рабочем месте фио находился постоянно, осуществлял текущую деятельность в соответствии со своими должностными обязанностями, за исключением командировок, отпусков, выходных и праздничных дней, что подтверждается представленными ей фио счетами-фактуры и товарными накладными за январь, февраль, март, апрель и дата, которые подписываются день в день и были подписаны фио. В офис фио проходил самостоятельно, его никто не встречал и не провожал на рабочее место, у него имелся электронный пропуск, который был им сдан в день увольнения. У фио был отдельный кабинет, ключи от которого находились у него, уходя с работы, он их никуда не сдавал. В кабинете фио находился его рабочий компьютер. После увольнения фио в адрес компании из налоговой инспекции, где наименование организации состоит на учете, поступили различные требования, суть которых заключалась в неправильно составленной налоговой отчетности за период дата дата. В ходе изучения рабочей документации фио и его компьютера, фио выявила несколько перечислений денежных средств с расчетного счета наименование организации в адрес неизвестного контрагента наименование организации на сумму сумма прописью. Совместно с генеральным директором, была изучена выписка о движении денежных средств по расчетному счету из наименование организации и установлены наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также наименование организации, ни одна из которых ей не знакома, и с наименование организации указанные четыре организации никогда не взаимодействовали. Однако на счета этих четырех организаций, главным бухгалтером фио в период с дата по дата было перечислено около сумма. фио в открытых источниках были проверены наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации, и выяснилось, что учредителем наименование организации является сотрудник филиала наименование организации - фио, а генеральным директором в наименование организации является фио, который является также учредителем и наименование организации. В наименование организации учредителем и генеральным директором в одном лице является фио, в наименование организации - соответственно это сам фио. Эта информация была доложена Корабельникову и фио. Несанкционированные платежи были осуществлены исключительно фио, у которого был единоличный доступ к расчетному счету на тот момент. На момент работы фио главным бухгалтером доступ к расчетному счету осуществлялся им посредствам программы «клиент-банк», а также у фио были два мобильных телефона, «привязанных» к «банк-клиенту», на которые приходили смс-сообщения с кодом-подтверждением платежей. Один номер телефона был оформлен на фио, а второй номер был корпоративным. Оба телефона были у фио и использовались только им. После выявленных фактов фио вместе с фио анализировали, каким образом фио переводил денежные средства компании и скрывал эти факты от компании. В результате чего стало понятно, что когда сотрудникам бухгалтерии требовалась информация о движении денежных средств по банковским счетам для составления отчета в бухгалтерской программе «1С бухгалтерия», фио сам распечатывал выписки из «банк-клиента», корректируя их, меняя назначение платежа, таким образом скрывая нелегальность сделанных перечислений. В графе «назначение платежа» фио мог, например, указать «НДС за 4-ый квартал» или «размещение депозита на счете в наименование организации. Поскольку у наименование организации действительно был депозит в наименование организации, о чем фио соответственно знал и использовал эту информацию. В том числе фио иногда просто удалял платежи и ничем их не заменял. Никаких договоров с указанными наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организациифио» Рогов не предоставил, и такие документы не были обнаружены на рабочем месте фио, поскольку просто отсутствуют физически (т.2 л.д. 18-21, т.22 л.д.205-220);

- показаниями свидетеля фио, допрошенного в судебном заседании, подтвердившего показания, ранее данные в ходе предварительного следствия и судебного заседания, из которых следует, что он работает в наименование организации, которое занимается внедрением, поставкой и продажей инструментов. В его должностные обязанности входил контроль своевременной обработки заявок от клиентов, отгрузки клиентам, соблюдение сроков поставки товара и договорная работа. фио непосредственно подчинялся техническому директору Корабельникову. Ранее главным бухгалтером наименование организации являлся фио, который был уволен в дата. После увольнения фио, исполняющей обязанности главного бухгалтера фио в ходе изучения рабочей документации фио и его компьютера были выявлены перечисления денежных средств на сумму сумма прописью с расчетного счета наименование организации в адрес неизвестных контрагентов. Впоследствии фио стало известно, что в ходе этой проверки возникли подозрения в отношении фио, поскольку сомнительные перечисления по счету происходили в первой половине дата и до момента увольнения фио. О наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также наименование организации фио ничего неизвестно, среди клиентов наименование организации их не было. Кроме того фио был участником комиссии приема-передачи дел при увольнении фио, и присутствовал, когда фио, придя на работу, открыл свой кабинет и выдал предметы и документы, которые были отражены в соответствующем акте (т.13 л.д. 144-146, т.22 л.д.221-225);

- показаниями свидетеля фио, оглашенными в судебном заседании с согласия сторон, из которых следует, что он работает в наименование организации в отделе анализа инструмента и оснастки. Основной вид деятельности отдела – это технологическое сопровождение производства инструмента для металлообрабатывающих станков, в том числе и инструмента, используемого при сборке продукции, выпускаемой наименование организации. В обязанности фио входит общее руководство отделом, приём и увольнение сотрудников, распределение работы, премирование и наложение дисциплинарных взысканий на работников, которые находятся в его подчинении. Отдел, которым руководит фио, отношения к закупочной деятельности не имеет. Ранее функцией по закупке занималось подразделение, именуемое дирекцией по закупкам наименование организации. В последующем данные функции выполняла закупочная организация «АВТОВАЗ марка автомобиля НИСАН». Организация наименование организации фио не известна, в свою очередь наименование организации ему знакомо, поскольку данная организация осуществляет поставку инструмента на наименование организации. Информацией по условиям заключённых договоров между наименование организации и наименование организации фио не обладает. Технический директор наименование организации фио ему известен, однако лично с последним фио не знаком, он несколько раз видел Корабельникова, когда тот приезжал на наименование организации, а также на ежегодной выставке, которая проводится каждый год в адрес. фио, а также сотрудник наименование организации фио ему не известны. От представителей наименование организации или других организаций, которые осуществляют поставки на наименование организации, денежные средства фио никогда не получал, в том числе и в виде займов и других сделок гражданско-правового характера (т.11 л.д. 121-123);

- показаниями свидетеля Янсона, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он является техническим специалистом наименование организации. Подтверждение платежей клиента наименование организации – наименование организации по расчетному счету № 40702810238290011199 за период с дата по дата технически осуществлялось посредством электронных подписей (ЭП), расположенных на токенах (USB-устройствах для защищенного хранения и использования ключей электронной подписи). Смс-сообщение с кодом доступа направлялось только в случае появления у клиента нового контрагента, который ранее не фигурировал в списках контрагентов, поскольку принцип работы системы таков, что каждого нового контрагента необходимо единожды подтвердить посредством смс-кода, получаемого из банка, что необходимо для обеспечения безопасности работы системы «Сбербанк Бизнес онлайн». В дальнейшем смс-подтверждение по такому контрагенту уже не требуется, подтверждать сами платежи в системе нужно только посредством ЭП. У данного клиента в указанный период было две электронных подписи, одна из которых была оформлена на имя фио, вторая – на имя фио, каждый платеж должен быть подтвержден обеими электронными подписями. Таким образом, новые контрагенты подтверждаются только смс-кодом, а платежи – только электронными подписями; это различные технические события. Для подтверждения платежей ответственные сотрудники компании фио и фио использовали электронные подписи, которые были ими сформированы самостоятельно на токены (USB-устройства для защищенного хранения и использования ключей электронной подписи) и «привязаны» банком к профилю компании. Для подтверждения добавления новых контрагентов компании была подключена услуга подтверждения разовыми паролями, направляемыми с помощью смс-сообщений. Услуга такого типа по умолчанию подключается клиентам, использующим электронные подписи на токенах, и может быть отключена только по письменному заявлению клиента. Электронные подписи фио и фио, действовавшие в период с дата по дата, были «привязаны» к компании до начала указанного периода, токен для записи ключей электронных подписей также был выдан до начала указанного периода. Документы, подтверждающие это, должны храниться в банке. Для указанных электронных подписей банком на имя фио и на имя фио были выпущены сертификаты ключей электронной подписи, распечатки данных сертификатов, подписанные фио и фио, и заверенные печатью компании, содержатся в досье клиента. Техническая информация, содержащаяся в таблице «по платежам», прилагаемой к ответу на запрос, отражает подтверждения осуществления указанных платежей, произведенных в запрашиваемый период, в технической части посредством системы «Сбербанк Бизнес онлайн». Таким образом по каждому платежу имеется подтверждение электронными подписями, оформленными на имя фио и фио, и в случае, если контрагент появляется в системе впервые, то имеется информация и об смс-подтверждении данного контрагента. Поэтому не по всем платежам имеются смс-сообщения, а только по тем, где контрагент указан впервые. Техническая информация, содержащаяся в таблице «по телефонным соединениям», прилагаемой к ответу на запрос, отражает только смс-информирование клиента: подтверждение разовыми паролями новых контрагентов, уведомления о смене пароля, о регистрации нового пользователя. За период с дата по дата наименование организации были совершены следующие платежные операции: дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации; дата перечислено сумма на счет наименование организации. Из представленной банком информации, следует, что часть операций осуществлялась с использованием смс-подтверждений, а часть операций – без такового, при этом все операции совершались с использованием электронной цифровой подписи (т.12, л.д.12-15, т.23 л.д.12-27).

Помимо вышеприведённых показаний представителя потерпевшего и свидетелей, вина подсудимых фио и фио по всем эпизодам их совместной преступной деятельности (10 преступлениям, предусмотренным ч. 4 ст.159 УК РФ), а также вина фио по всем эпизодам его преступной деятельности (2 преступлениям, предусмотренным ч.4 ст.159 УК РФ, и 5 преступлениям, предусмотренным ч.3 ст.159 УК РФ) подтверждается следующими письменными материалами дела:

- заявлением представителя наименование организации фио от дата, в котором он сообщает о совершенном преступлении – хищении фио денежных средств, принадлежащих наименование организации (т. 1 л.д. 7-9) с приложениями (т. 1 л.д. 10-53);

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, согласно которой руководителем данного общества является фио (т. 1 л.д. 33-53);

- апостилем (заявлением) от дата с показаниями фио о том, что головной компанией его работодателя, одновременно являющейся мажоритарным акционером с долей 99% в наименование организации, он (фио) был назначен руководителем (генеральным директором) Общества в Москве. В данном качестве, на правах генерального директора Общества, с полным понимаем того, что данное заявление (апостиль) может быть предъявлено следственным органам в России в рамках уголовного преследования, заведомо ложное или неосторожное неверное заверение предусматривает наказание, нижеприведенные сведения представляются в меру его (фио) знаний и убеждений, он (фио) заявляет, что уголовное расследование в целях раскрытия хищения денежных средств со счетов фирмы было инициировано им (фио) через адвоката предприятия фио. Раскрытие хищения денежных средств Общества явилось следствием анализа бухгалтерских документов Общества с дата по дата. Он (фио) не подписывал договоры с наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации ни лично, ни в качестве руководителя предприятия. В этом отношении он (фио) уточняет, что данное высказывание распространяется на англоязычные письменные материалы – и одновременно ограничивается англоязычными письменными материалами, которые воспринимаются или прочитываются им (фио) как договоры, или, соответственно, подобными материалами на латинице и узнаваемыми документами на кириллице, «по виду похожими на договоры». С вышеуказанными фирмами Общество не имело деловых отношений. Он (фио) никогда, ни в какой (устной, письменной и т.д.) не давал поручения или указания бывшему главному бухгалтеру Общества г-ну фио и/или другим сотрудникам Общества перечислять/переводить денежные средства со счетов Общества на счета предприятий наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации. Кроме того, он (фио) никогда не предоставлял доверенность на заключение договоров (соглашений) о закупке или продаже инструмента или выдачу кредитов фио и фио. фио и фио ему (фио) неизвестны, он также никогда не встречался с ними. В дата он (фио) находился в офисе российского Общества в нижеприведенные сроки: дата – дата, дата – дата, дата – дата, дата – дата. Он (фио) еще раз подтверждает полномочия адвоката Общества, господина фио, которому как генеральный директор Общества доверяет участие в расследовании. Вышеприведенные сведения изложены им (фио) с осознанием своей ответственности за то, что фактические утверждения должны соответствовать истине. Это верно – утверждения соответствуют истине. Далее он (фио) ожидает проведения полного, всеобъемлющего и объективного расследования со стороны российских органов с учетом возврата расхищенных денежных средств на счета Общества и наказанием виновных лиц по российским законам (т. 5 л.д. 193-198);

- копией заявления фио от дата о приеме на работу в наименование организации на должность финансового контролера (т. 1 л.д. 101);

- копией трудового договора от дата между наименование организации и фио по должности финансового контролера (т. 1 л.д. 104-107);

- копией должностной инструкции финансового контролера наименование организации фио от дата (т. 1 л.д. 93-94);

- копией ведомости ознакомления сотрудников с должностными обязанностями, согласно которой фио дата ознакомлен с правилами трудового внутреннего распорядка, с коллективным договором, с должностными обязанностями, с положением об оплате труда и премировании, с положением о коммерческой тайне, с политикой информационной безопасности (т. 1 л.д. 114);

- копией приказа № 2-К-Н от дата о назначении фио на должность главного бухгалтера наименование организации (т. 1 л.д. 115);

- копией дополнительного соглашения от дата к трудовому договору от дата между наименование организации и фио, согласно которому с дата последний переведен на должность главного бухгалтера (т. 1 л.д. 68);

- копией должностной инструкции главного бухгалтера наименование организации (т. 1 л.д. 111-113);

- копией обязательства о неразглашении коммерческой тайны на имя фио от дата (т. 1 л.д. 95-97);

- копией доверенности № 4-В/17 от дата от наименование организации на имя фио, согласно которой последнему предоставлено право утверждать и подписывать от имени Общества документы финансово-хозяйственной деятельности: счета на товар (инструмент), выставляемые покупателям и заказчикам (вторая подпись); накладные, выдаваемые покупателям и заказчикам на отгрузку товара (вторая подпись); счета-фактуры, выдаваемые покупателям и заказчикам на отгрузку товара (вторая подпись); счета-фактуры, выставляемые на авансы, полученные от покупателей и заказчиков; акты выверки взаиморасчетов с покупателями и заказчиками по отгруженному товару (инструменту) (вторая подпись); накладные на внутреннее перемещение на инструмент, выдаваемый на испытание (вторая подпись); заявки и цели на командировки сотрудников Финансового департамента; служебное задание на командировки для сотрудников Финансового департамента; приказы на командировки сотрудников Финансового департамента; командировочные удостоверения Финансового департамента; авансовые отчеты сотрудников Финансового департамента (т. 1 л.д. 80);

- копией доверенности № 3-В/17 от дата от наименование организации на имя фио на право оплаты без разрешительной подписи генерального директора счетов по расходам и услугам на сумму не более сумма (т. 1 л.д. 81);

- копией карточки с образцами подписей фио, фио, фио и оттиска печати из наименование организации (т. 1 л.д. 82-83);

- информационным листом от дата, из которого следует, что к системе «Сбербанк Бизнес Онлайн» от наименование организации  подключены пользователи фио и фио, имеется «привязка» к абонентским номерам *** (т. 1 л.д. 79);

- копией приказа № 1-К от дата об увольнении фио (т. 1 л.д. 100);

- актом приема-передачи, согласно которому в присутствии фио, фио, фио, фио, фио, фио при увольнении дата фио выданы, помимо прочего, ключи от кабинета, пропуск и ключи от входа в офис, а также ключ с цифровой подписью фио (фио указано, что сдаются логин и пин), по поводу ключа с цифровой подписью на имя фио последний указал, что он его уничтожил (т. 13 л.д. 12);

- актом ревизии об обнаружении недостачи денежных средств на расчетном счете наименование организации от дата, согласно которому комиссией в составе председателя комиссии – технического директора фио, членов комиссии фио, фио путем сличения банковских выписок и платежных поручений за период с дата по дата, которые предоставлялись главным бухгалтером фио работникам бухгалтерии и хранились в папках в бухгалтерии в офисе наименование организации по адресу регистрации компании, с банковскими выписками и платежными поручениями за период с дата по дата, распечатанными работниками банка дата и выданными генеральному директору наименование организации фио, была установлена недостача денежных средств в размере сумма (т. 1 л.д. 168);

- выпиской о движении денежных средств по расчетному счету наименование организации в наименование организации, из которой усматривается, что в период с дата по дата с расчетного счета наименование организации осуществлялись перечисления денежных средств на расчетные счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 1 л.д. 125-138);

- ответом на запрос из наименование организации от дата, содержащим техническую информацию об операциях по перечислению денежных средств со счета наименование организации на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, произведенных за период с дата по дата, из которого видно, что в указанный период на личный номер фио *** поступали смс-сообщения от «Сбербанк Бизнес Онлайн» с одноразовыми паролями для подтверждения контрагента, а также производились подписания электронными цифровыми подписями фио и фио документов о перечислении денежных средств на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т. 12 л.д. 4-11);

- ответом на запрос из наименование организации от дата (т. 12 л.д. 18-100), которым предоставлены копии документов, подтверждающих доступ фио к расчетному счету наименование организации и получение им электронных средств для подтверждения платежей, в том числе представленное в банк заявление на заключение договора о предоставлении услуг с использованием системы «Сбербанк Бизнес Онлайн», в качестве контактного лица указан фио, при этом в качестве контактного телефона указан личный телефон фио: ** (т. 12 л.д. 78-81), дата созданы сертификаты ключей электронной подписи на имя фио и фио (т. 12 л.д. 96-100);

- протоколом осмотра места происшествия, согласно которому дата, в присутствии понятых, был произведен осмотр рабочего места фио по адресу: адрес, в том числе рабочего компьютера последнего марки Dell model: Optiplex SFF; в ходе осмотра было установлено, что на рабочем столе компьютера расположены папки, ярлыки приложений (Сбербанк, 1С Предприятие и иные), фотографии фио, электронные документы финансово-хохзяйственной деятельности наименование организации, а именно счета, платежные поручения, договоры и иное). Кроме того, было установлено, что с указанного компьютера осуществлялась электронная переписка под электронными адресами rogov@mmc-carbide.ru, andrew_ran@rambler.ru, andrey.rogov@arpartners.ru, andrey.rogov@citxlegal.ru с директором наименование организации фио Также в ходе осмотра были сделаны скриншоты с рабочего стола, скриншоты сведений о компьютере, электронной переписки по электронной почте, выписки операций по лицевому счету, банковского ордера, платежных поручений. В скриншоте сведений о компьютере имеется его полное имя: ROGOV.mmchr.local; из скриншота электронной переписки по электронной почте следует, что велась переписка с наименование организации по поводу открытия счета, в том числе с указанием для связи номера телефона телефон, к которому имеется привязка системы наименование организации наименование организации; из выписки операций по лицевому счету следует, что дата было проведено перечисление денежных средств в размере сумма с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации с указанием основания платежа «оплата по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент»; из платежного поручения № 18 от дата следует, что с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации переведены денежные средства в размере сумма, основание платежа – то же, платеж проведен дата (т. 1 л.д. 187-202);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых, с рабочего места фио по адресу: адрес, были изъяты рабочий компьютер (процессор) фио – DELL Model D035 Service Tag DZ5QH5J черного цвета; информационная карта, согласие на обработку данных, заявление на аннулирование (отзыв) сертификата ключа подписи пользователя удостоверяющего центра «Русь-Телеком», согласие на обработку персональных данных, заявление на аннулирование (отзыв) сертификата ключа подписи пользователя удостоверяющего центра «Русь-Телеком», подписанные от имени фио подписью, имеющей визуальное сходство с подписями фио, в большом количестве имеющимися в материалах дела (т. 1 л.д. 271-279);

- протоколом выемки, согласно которому дата в присутствии понятых, у фио был изъят мобильный телефон «Lenovo», IMEI-код **, IMEI-код 2 – ** (т. 1 л.д. 219-221);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых у фио были изъяты мобильный телефон «Samsung DUOS», IMEI-код 1 – **, IMEI-код 2 – ***, пароль отсутствует, а также мобильный телефон «Билайн», IMEI-код **, у которого отсутствует аккумулятор, сим-карта вытащена, имеет следы от попытки переломить её пополам, задняя крышка находится отдельно в разломанном пополам состоянии, телефон не включается (т. 1 л.д. 228-230);

- протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому дата, в присутствии понятых, был произведен осмотр рабочего компьютера фио и документов, изъятых дата в ходе выемки в рабочем кабинете фио (т. 1 л.д. 280-281); осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела, документы хранятся в материалах дела, процессор передан в камеру хранения вещественных доказательств СЧ СУ УВД по адрес ГУ МВД России по адрес (т. 1 л.д. 282-282);

- заключением экспертизы № 73 от дата, в ходе которой установлено, что в мобильном телефоне «Lenovo», изъятом у фио, содержится информация, указывающая на причастность фио к деятельности наименование организации и совершению преступлений, которая была скопирована на оптический CD-R диск с номером LH3179UF02100005D4 (т. 4 л.д. 221-224);

- заключением экспертизы № 70 от дата, в ходе которой установлено, что в мобильном телефоне «Samsung DUOS», изъятом у фио, содержится информация, указывающая на его причастность к деятельности наименование организации и совершению преступлений, которая была скопирована на оптический CD-R диск с номером LH3179UF02100017D2 (т. 5 л.д. 10-13);

- заключением экспертизы № 72 от дата, из выводов которого следует, что в системном блоке DELL Model D035 Service Tag DZ5QH5J, изъятом на рабочем месте фио, содержится информация, указывающая на его причастность к деятельности наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и совершению преступлений, а именно на исследуемом НЖМД, среди явной информации, имеются файлы, содержащие ключевые слова: ***, ***, ***, наименование организации, ***, ***, ***, ***, ***, *** и ***; среди восстановленной информации имеются файлы, содержащие следующие ключевые слова: наименование организации, «Васильев» и «Кузьминова»; имеются файлы, содержащие интернет-историю посещения банков в сети интернет; среди явной информации имеются файлы: «mstsc.exe», являющийся системным программным обеспечением для подключения к удаленному рабочему столу, «AA_v3.2.exe», являющийся программным обеспечением для удаленного доступа, «Team ViewerQS_ru.exe», являющийся программным обеспечением для удаленного доступа; имеются сведения о двух локальных учетных записях «Администратор» и «Гость», которые отключены в операционной системе; сведения о трех доменных учетных записях «miller», «rogov», принадлежащие домену «mmchr.local», распознать информацию о третьей учетной записи не представилось возможным; были установлены хеши (зашифрованные значения паролей) к учетным записям пользователей, то есть для доступа к операционной системе системного блока требуется ввести пароль учетной записи пользователя; имеются файлы, содержащие электронную переписку. Информация записана на два диска, имеющие номера BRF661UA02070797 5 RB и BRF661UA02070799 3 RB L3 (т. 5 л.д. 31-42);

- протоколом осмотра предметов (т. 5 л.д. 59-64), согласно которому дата, в присутствии понятых был произведен осмотр оптических дисков с информацией, полученной в результате проведения судебных компьютерных экспертиз из мобильных телефонов фио (диск № LH3179UF02100017D2) и фио (диск № LH3179UF02100005D4), а также из рабочего системного блока фио (диск № BRF661UA02070797 5 RB и диск № BRF661UA02070799 3 RB L3), указывающей на причастность фио и фио к деятельности наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации и совершению преступлений (информация распечатана и приложена к протоколу в качестве приложений):

в ходе осмотра диска № LH3179UF02100017D2 установлено, что имеются сведения о соединениях с фио ***, фио ***, при осмотре смс-сообщений установлено, что в одном из смс-сообщений от дата, поступившего фио от фио в время, содержится информация о договорах займа №№ 102, 122, 125, 130 с датами и суммами платежей,

в ходе осмотра диска № LH3179UF02100005D4 установлено, что имеются документы, среди которых договор займа № 102 от дата между займодавцем наименование организации в лице фио и заемщиком наименование организации в лице фио, договор займа № 122 от дата между займодавцем наименование организации в лице фио и заемщиком наименование организации в лице фио, договор займа № 125 от дата между займодавцем наименование организации в лице фио и заемщиком наименование организации в лице фио, договор займа № 130 от дата между займодавцем наименование организации в лице фио и заемщиком наименование организации в лице фио; имеются сведения о соединениях фио с фио *** и фио ***,

в ходе осмотра диска № BRF661UA02070797 5 RB установлено, что в папке «Восст» имеются файлы, относящиеся к документам, содержащим переписку, текстовые документы рабочего характера, платежные поручения с указанием, упоминанием фио, наименование организации, фио, в папке «Явн» установлено содержание папки ***, ***, ***, ***, наименование организации, ***, *******, *** ***, *** с содержанием файлов, относящихся к документам, содержащим переписку, текстовые документы рабочего характера, системные файлы, платежные поручения, банковские выписки с указанием, упоминанием наименование организации, фио, наименование организации, наименование организации, наименование организации, фио, фио, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации,

в ходе осмотра диска № BRF661UA02070799 3 RB L3 установлено, что в папке «Интернет история» имеются сведения о датах, времени, доменных именах и программах их использования, в том числе «Sberbank Business Online Интернет-Клиент», «Modulbank», «iBank Регистратор». Папка «Поиск программ» содержит файл «Банк-клиенты» с перечнем банковских приложений по управлению счетами, открытыми в банках. Имеются три файла, при открытии которых установлено, что данные файлы содержат информацию, о датах, времени использования службы удаленного доступа пользователем ***. Также имеется информация о локальных пользователях с указанием, что пользователем является ***. Кроме того, установлено, что имеется переписка между *** и фио, а также с фио, в отношении договоров займа (т. 5 л.д. 65-191); среди осмотренных документов в том числе имеются: договор займа № 102 от дата, в котором указано, что займодавцем является наименование организации в лице фио, действующего на основании доверенности (т. 5 л.д. 77-78), выписка операций по лицевому счету наименование организации за дата и платежное поручение № 50 от дата, из которых следует, что на счет наименование организации перечислено сумма в качестве оплаты за логистические услуги (т. 5 л.д. 115, 117); платежное поручение № 2 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации сумма на счет наименование организации в качестве оплаты по актам № 26 от дата и № 30 от дата за услуги, платежное поручение № 1 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации сумма на счет наименование организации в качестве оплаты по договору № 5 от дата за инструмент, а также выписка операций по лицевому счету наименование организации за дата, подтверждающая данные перечисления (т. 5 л.д. 118, 120, 121); платежное поручение № 3 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент (т. 5 л.д. 124), платежное поручение № 18 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма  в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент (т. 5 л.д. 125), платежное поручение № 45 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 5 л.д. 126), платежное поручение № 46 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 5 л.д. 127), платежное поручение № 23 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты процентов по договору процентного займа № 102 от дата за январь и дата (т. 5 л.д. 128), платежное поручение № 63 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 122 от дата основной суммы (т. 5 л.д. 129), платежное поручение № 3 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 5 л.д. 130); выписка из ЕГРЮЛ со сведениями об наименование организации по состоянию на дата (т. 5 л.д. 148-152);

- постановлением Преображенского районного суд адрес от дата, согласно которому разрешено проведение обыска в жилище по адресу: адрес (т.2 л.д.44);

- протоколом обыска, согласно которому дата в присутствии понятых был произведен обыск в жилище фио по адресу: адрес, в ходе которого изъяты документы по финансово-хозяйственной деятельности, в том числе наименование организации, наименование организации, и предметы – печати наименование организации, наименование организации, наименование организации, две флеш-карты Tranced (зеленая и черная) с файлами, винчестер Barracuda 7200/7 80 Gb Модель ST380817 AS с файлами (т. 2 л.д. 45-51), с приложениями (т. 2 л.д. 52-276, т. 3 л.д. 1-415); среди изъятых документов имеется договор поставки нефтепродуктов от дата между продавцом наименование организации (генеральный директор фио) и покупателем наименование организации (генеральный директор фио) (т. 2 л.д. 96-104), платежное поручение № 5 от дата, согласно которому наименование организации осуществило перечисление на расчетный наименование организации денежных средств в размере сумма с указанием назначения платежа «возврат денежных средств по договору процентного займа № 102 от дата» (т. 2 л.д. 160);

- протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому дата, в присутствии понятых, был произведен осмотр предметов и документов, изъятых дата в ходе обыска в жилище фио по адресу: адрес (т. 4 л.д. 1-14); осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела; изъятые документы хранятся в материалах дела, печати наименование организации, наименование организации, наименование организации, винчестер Barracuda 7200/7 80 Gb Модель ST380817 AS с файлами, флеш-карта зеленая Tranced с файлами, флеш-карта черная Tranced с файлами – переданы на ответственное хранение в камеру хранения вещественных доказательств СЧ СУ УВД по адрес ГУ МВД России по адрес (т. 4 л.д. 15-26);

- протоколом осмотра документов (т. 4 л.д. 189-190), согласно которому дата, в присутствии понятых, был произведен осмотр представленных фио в ходе его допроса в качестве свидетеля: договора займа от дата № 102, из которого следует, что займодавец наименование организации в лице генерального директора фио передал в собственность заемщика наименование организации в лице генерального директора фио денежные средства в размере сумма с возвратом всей суммы займа и процентов за пользование займом в срок до дата (т. 4 л.д. 182); договора займа от дата № 122, согласно которому займодавец наименование организации в лице фио, действующего на основании доверенности, передал в собственность заемщика наименование организации в лице генерального директора фио денежные средства в размере сумма с возвратом всей суммы займа и процентов за пользование займом в срок до дата (т. 4 л.д. 183-184); договора займа от дата № 125, согласно которому займодавец наименование организации в лице фио, действующего на основании доверенности, передал в собственность заемщика наименование организации в лице генерального директора фио денежные средства в размере сумма с возвратом всей суммы займа и процентов за пользование займом в срок до дата (т. 4 л.д. 185-186); договора займа от дата № 130, согласно которому займодавец наименование организации в лице фио, действующего на основании доверенности, передал в собственность заемщика наименование организации в лице генерального директора фио денежные средства в размере сумма с возвратом всей суммы займа и процентов за пользование займом в срок до дата (т. 4 л.д. 187-188); осмотренные договоры были признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела, хранятся в деле (т. 4 л.д. 191-192);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № 581 от дата, из выводов которой следует, что подписи, выполненные от имени фио в договоре займа № 102 от дата, в договоре займа № 122 от дата, в договоре займа № 125 от дата и в договоре займа № 130 от дата, выполнены вероятно фио (т. 11 л.д. 94-98);

- выписками по счетам наименование организации, представленными наименование организации на следственный запрос, в электронном виде и на бумажном носителе (т. 9 л.д. 6, 7-37);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых в наименование организации была произведена выемка юридического дела наименование организации и выписки о движении денежных средств по расчетному счету (т. 9 л.д. 49-53, 55-65, 66-126);

- протоколом выемки, согласно которому дата в присутствии понятых в наименование организации была произведена выемка юридического дела наименование организации и выписки о движении денежных средств по расчетному счету (т. 9 л.д. 132-137, 142-144, 145-250);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых в наименование организации было изъято юридическое дело наименование организации и выписка в электронном виде о движении денежных средств по расчетному счету (т. 10 л.д. 21-23, 24-49, 50);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых в наименование организации была произведена выемка юридического дела наименование организации и выписка в электронном виде о движении денежных средств по расчетному счету (т. 10 л.д. 70-72, 73, 74-111);

- протоколом выемки, согласно которому дата, в присутствии понятых в Поволжском наименование организации было изъято юридическое дело наименование организации и выписка в электронном виде о движении денежных средств по расчетному счету (т. 10 л.д. 120-126, 128-204, 205);

- сведениями об открытых счетах фио и выпиской о движении денежных средств по счетам, представленными наименование организации по следственному запросу (т. 10 л.д. 207-209, 210, 211-219);

- протоколом осмотра, согласно которому дата, в присутствии понятых был произведен осмотр выписок о движении денежных средств по счетам: № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – личный счет фио в наименование организации; № *** – наименование организации; № *** – наименование организации; № **** – наименование организации; а также юридические (банковские) дела наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации, изъятых в обслуживающих банках (т. 10 л.д. 220-248); осмотренные документы признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела и хранятся в деле (т. 10 л.д. 249-250);

- протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому дата, в присутствии понятых были осмотрены CD-R диски с детализациями телефонных соединений по абонентским номерам *** и ***, находившихся в пользовании фио, в том числе в момент совершения преступлений. В ходе осмотра было установлено, что оба абонента в дни осуществления платежей денежных средств, инкриминируемых последнему в качестве преступлений, находились в адрес, за пределы Российской Федерации не перемещались, на указанные номера приходили смс-сообщения из наименование организации о перечислении денежных средств (т. 4 л.д. 167-169); осмотренные CD-R диски признаны вещественными доказательствами, приобщены к материалам дела, хранятся при деле (т. 4 л.д. 170, 163, 166);

- счетами-фактурами, товарными и транспортными накладными за дата, за дата, за дата, за дата, за дата, которые подписаны главным бухгалтером фио (т.22, л.д.1-128);

- ответом на отдельное поручение следователя об установлении ведущего инженера наименование организации фио, из которого следует, что фио работником наименование организации никогда не являлся (т. 11 л.д. 126).

- протоколом очной ставки, проведённой дата между представителем потерпевшего фио и подозреваемым фио, в ходе которой представитель потерпевшего подтвердил ранее данные на следствии показания, изобличающие фио, сообщив, что последний будучи главным бухгалтером наименование организации, не имея на то соответствующего разрешения генерального директора, осуществил ряд перечислений денежных средств на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации (т.4 л.д. 33-38);

- протоколом очной ставки, проведенной дата между свидетелем фио и обвиняемым фио, в ходе которой фио подтвердила ранее данные на следствии показания, изобличающие фио, указав, что все выявленные после увольнения фио денежные переводы на наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации были осуществлены исключительно фио, так как доступ к расчетному счету на тот момент был только у него (т.5 л.д. 202-213);

- протоколом очной ставки, проведенной дата, между свидетелем фио и обвиняемым фио, в ходе которой фио подтвердила ранее данные на следствии показания, изобличающие фио, указав, что все выявленные после увольнения фио денежные переводы на наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации были осуществлены исключительно фио, т.к. доступ к расчетному счету на тот момент был только у него (т.5 л.д. 214-226);

- протоколом очной ставки, проведенной дата между свидетелем фио и обвиняемым фио, в ходе которой фио подтвердил ранее данные на следствии показания, изобличающие фио и фио, указав, что никаких взаимоотношений с наименование организации у наименование организации не имелось, была одна деловая встреча, касающаяся лишь возможного сотрудничества, которое так и не состоялось, а также пояснил, что фио, будучи главным бухгалтером наименование организации, не имея на то соответствующего разрешения генерального директора, осуществил ряд перечислений денежных на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации  (т.5 л.д. 309-323);

- протоколом очной ставки, проведенной дата между свидетелем фио и обвиняемым фио, в ходе которой свидетель фио подтвердил ранее данные на следствии показания, изобличающие фио и фио, сообщив, что последний по просьбе фио и фио стал учредителем их наименование организации, однако фактически руководил деятельностью наименование организации и распоряжался счетом фио (т.11 л.д. 135-140);

Вина подсудимых фио и фио помимо вышеприведенных показаний представителя потерпевшего и свидетелей, а также протоколов следственных действий и документов, по перечислениям денежных средств наименование организации на счет наименование организации дата, двум перечислениям денежных средств дата, по перечислениям денежных средств дата, дата и дата, следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он является генеральным директором наименование организации, основным видом деятельности которого является торговля и реализация нефтепродуктами. Среди контрагентов фио в дата было наименование организации, генеральным директором указанной организации является фио, которого фио ни разу не видел. В дата наименование организации заключило с наименование организации договор поставки, при этом, кто связался от имени наименование организации с агентом фио, и был ли это фио, свидетелю не известно. Поскольку условия договора всех устроили, он был заключен удаленно с досылом по почте. В результате наименование организации осуществило три поставки в адрес наименование организации в адрес и адрес, в свою очередь наименование организации перечислило по этому договору около сумма, при этом договор был сторонами исполнен в полном объеме. Иного взаимодействия с наименование организации у его компании не было (т.12 л.д. 245-246, т.23 л.д.74-77);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым она является учредителем, директором и главным бухгалтером наименование организации, которая имеет два основных направления деятельности: торговля строительными материалами и торговля нефтепродуктами. Расчётный счёт организации открыт в «Тинькофф Банк». наименование организации имело с наименование организации партнёрские отношения с дата по дата. Взаимодействие осуществлялось с фио. За время сотрудничества был заключён один договор на поставку печного топлива, по которому в адрес наименование организации было отгружено 6 автомашин. Оплата по договору происходила с расчетного счета наименование организации, открытого в наименование организации. Первичные документы от имени наименование организации подписывались непосредственно фио. Ни фио, ни фио ей не знакомы, никакие расчёты с ними не осуществляла и документов не составляла. Олькова также указала, что ее организация ранее имела расчётный счёт в наименование организации, наименование организации от счёта был заблокирован с разъяснением, что один из контрагентов, а именно наименование организации, является неблагонадёжным (т.11 л.д. 183-186, т.23 л.д.43-49);

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, из которых следует, что он является соучредителем и одновременно директором наименование организации. Основное направление деятельности наименование организации - оптовая торговля нефтепродуктами. Расчётный счёт наименование организации открыт в банке ПАО ВТБ. Право подписи платёжных поручений имеется только у него. Доступ к «Банк-Клиент» имеется как у него, так и у бухгалтера. Все денежные перечисления контролируются фио лично. Организации как наименование организации, наименование организации и наименование организации ему не знакомы. Партнёрские отношения с наименование организации сложились с начала дата, с наименование организации с дата. Учредителем наименование организации является его отец - фио, а какую должность его отец занимал в наименование организации или учредитель, или директор свидетелю неизвестно, но взаимодействие осуществлялось непосредственно с фио За всё время партнёрской работы с наименование организации был заключён договор займа, согласно которому наименование организации перечислил на расчётный счёт наименование организации сумма, со сроком возврата дата под 10% годовых. дата наименование организации направило в адрес наименование организации письмо, из которого следовало, что расчётный счёт организации заблокирован, и поэтому предлагалось заключить договор цессии с переуступкой прав требования по договору займа в пользу наименование организации, где директором являлся фио, что и было сделано. Денежные средства по договору займа были возвращены в полном объёме. Помимо этого дата между наименование организации и наименование организации был заключён договор поставки нефтепродуктов. По этому договору наименование организации отгрузило в адрес наименование организации ГСМ на общую сумму сумма. В счёт оплаты наименование организации перечислило на расчётный счёт наименование организации около сумма, а оставшиеся денежные средства были зачтены в счёт погашения договора займа. Перевозку нефтепродуктов осуществляла транспортная компания по поручению наименование организации. Кроме этого наименование организации приобрело у наименование организации высокооктановую добавку «ДВН» на общую сумму сумма. По словам свидетеля, фио ему не знаком. С фио он (фио) познакомился при заключении договора цессии. Никакие расчёты с данными лицами наличными денежными средствами не осуществлялись, никакие документы не составлялись (т. 11 л.д. 260-264, т.23 л.д.29-36);

- показаниями свидетеля фио, допрошенного в судебном заседании, потвердевшего ранее данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, из которых следует, что он в качестве индивидуального предпринимателя занимается предпринимательской деятельностью с дата. Основным направлением деятельности является розничная торговля строительных материалов. В начале дата к нему обратился фио с предложением о продаже металла заинтересованным лицам, которых тот представляет. фио принял предложение и сообщил фио номер расчётного счёта. Примерно через две недели на его расчётный счёт поступили денежные средства в размере сумма от наименование организации, в свою очередь до поступления денежных средств наименование организации запрашивало товарные накладные по предстоящей сделке. При получении данных денег фио распределил их по контрагентам. Однако спустя несколько дней к нему вновь обратился фио с пояснением, что предстоящая сделка отменяется, и полученные средства необходимо вернуть. фио пришлось отменять сделки с контрагентами, которым он перечислил денежные средства под будущую сделку с наименование организации, чьи интересы, представлял фио, и примерно через четыре месяца фио вернул денежные средства в полном объёме лично фио, поскольку договорные отношения имел только с ним, и тот выступал гарантом будущей сделки. Ни фио, ни фио, ни фио ему не знакомы, никаких взаимоотношений с данными лицами он не имеет, их имена и фамилии слышит впервые, равно как и про наименование организации, никаких взаимоотношений с данной компанией у него нет (т.11 л.д. 375-377, т.22 л.д. 197-202);

- показания свидетеля фио, допрошенного в судебном заседании, потвердевшего ранее данными в ходе предварительного следствия показания, из которых следует, что никаких взаимоотношений с наименование организации у него не было. Ни фио, ни фио ему не знакомы, никаких взаимоотношений с данными лицами он не имеет, данные имена и фамилии слышит впервые. фио о перечислении денег на счёт фио никто не просил. Он знает наименование организации как местного предпринимателя, с которым у него неоднократно были деловые отношения. фио также знаком с фио. Ранее он давал фио для его предприятия денежные средства в размере сумма, которые тот должен был вернуть до дата, но в обговоренный срок не вернул. Впоследствии фио рассчитался с ним строительными материалами в начале дата. Ввиду некачественного строительного материала фио просил фио  реализовать этот материал и вернуть денежные средства. Спустя несколько месяцев фио вернул сумму в размере сумма (т.11 л.д. 384);

Кроме показаний указанных свидетелей, вина фио и фио в данной части подтверждается:

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что руководителем юридического лица является фиоВ. (т. 9 л.д. 42-43);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 3 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент (т. 1 л.д. 23);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 18 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы за инструмент (т. 1 л.д. 24);

 по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 45 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 30);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 46 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 31);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 62 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 102 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 28);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 63 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 122 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 29);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 76 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 125 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 27);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 78 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 130 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 26);

по перечислению денежных средств дата:

- платежным поручением № 98 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 130 от дата основной суммы (т. 1 л.д. 25).

Вина подсудимых фио и фио помимо вышеприведенных показаний представителя потерпевшего фио, свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, Янсона, а также протоколов следственных действий и документов, по перечислениям денежных средств дата денежных средств наименование организации на счет наименование организации, также подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля фио, данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания, оглашенными в соответствии с п.5 ч.2 и ч.2.1 ст.281 УПК РФ, согласно которым она является учредителем и одновременно директором наименование организации. Основным направлением деятельности являются отделочные работы. Право подписи платёжных поручений в наименование организации и в наименование организации также у её помощницы. В дата фио неофициально привлекла к работе в качестве бухгалтера фио. Данной девушке она доверяла, поэтому предоставила пароли, логины и ЭЦП, для доступа в «банк-Клиент» наименование организации, зарегистрированные на свое имя. В начале дата между ними испортились отношения, в связи с чем Черникова решила проверить деятельность фио, для чего взяла выписку по счёту в наименование организации. Изучив которую фио обнаружила, что на счёт наименование организации поступали денежные средства из различных организаций, одной из таких фирм была наименование организации, при этом с данным контрагентом партнёрских отношений Черникова не имела, с руководителем этого общества никогда не общалась и не встречалась. Когда она попыталась выяснить у фио  происходящее, та перестала выходить на связь, найти ее не представилось возможным, при этом всю бухгалтерскую отчётность последняя забрала с собой. Организации наименование организации, наименование организации, наименование организации и наименование организации фио не знакомы. С фио, фио, фио никакие расчёты не осуществляла, документы не составляла, и разрешение на это фио не давала (т.11 л.д. 348-351, т.23 л.д.36-41);

Кроме показаний указанного свидетеля, вина фио и фио в данной части подтверждается:

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что руководителем юридического лица является фио (т. 10 л.д. 113-114);

- платежным поручением № 61 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору от дата (т. 1 л.д. 19).

Вина фио помимо вышеприведенных в приговоре показаний представителя потерпевшего фио, свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, а также протоколов следственных действий и документов, по перечислению денежных средств дата, дата, дата, дата со счета наименование организации на счет наименование организации подтверждается, следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля фио, допрошенной в судебном заседании, потвердевшей ранее данными в ходе предварительного следствия и судебного заседания показания, из которых следует, что чем занимается наименование организации, фио не знает, поскольку генеральным директором наименование организации она числиться формально, финансово-хозяйственную деятельность не вела, никаких договоров от имени этой организаций она не заключала и к реальной деятельности организации никакого отношения не имеет, в данной организации никогда не работала. фио указала, что в конце дата она находилась в ИФНС № 46 по адрес к ней обратился ранее ей незнакомый мужчина (в последствии она узнала, что это фио), который предложил ей подработку. От фио требовалось оформить на себя организацию и ездить по различным государственным органам для регистрации компании. Поскольку за каждую подобную поездку фио предложил платить сумма, фио согласилась. Через несколько дней она встретилась с фио и передала ему копию своего паспорта, а он передал ей готовый пакет документов. С этим пакетом документов в ИФНС № 46 фио зарегистрировала на свое имя наименование организации, регистрационные документы которого передала фио. Через несколько дней по просьбе фио в «АльфаБанке» она открыла расчетный счет наименование организации, а последующем в районе станции метро «Таганская» вместе с фио в какой-то организации оформила документы для электронной цифровой подписи. При этом фио особо не вникала в процесс оформления документов в отношении наименование организации, просто подписывала их по просьбе фио. После этого с фио она больше не виделась (т.2 л.д. 23-24, т.23 л.д. 6-9).

Кроме показаний указанного свидетеля, вина фио в данной части подтверждается:

- выпиской из ЕГРЮЛ в отношении наименование организации, из которой следует, что руководителем юридического лица является фио (т. 10 л.д. 59-64);

- протоколом очной ставки, проведённой дата между свидетелем фио и обвиняемым фио, в ходе которой фио подтвердила ранее данные на следствии показания изобличающие фио, сообщив, что по просьбе последнего зарегистрировала на себя наименование организации, однако никакого отношения к реальной деятельности организации не имела (т. 5 л.д. 242-246);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 2 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по актам № 26 от дата и № 30 от дата за услуги (т. 1 л.д. 14);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 50 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по акту № 50 от дата за логистические услуги (т. 1 л.д. 17);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 60 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по акту № 50 от дата за логистические услуги (т. 1 л.д. 18);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 64 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по акту № 55 от дата за логистические услуги (т. 1 л.д. 20);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 77 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по акту № 65 от дата за логистические услуги (т. 1 л.д. 21).

Вина фио помимо вышеприведенных в приговоре показаний представителя потерпевшего фио, свидетелей фио, фио, Корабельникова, фио, фио, фио, фио, фио, а также протоколов следственных действий и документов, по перечислению денежных средств наименование организации на счет наименование организации дата, дата подтверждается следующими доказательствами:

- выпиской из ЕГРИП в отношении наименование организации, из которой следует, что руководителем ИП является фио (т. 10 л.д. 4-8);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 1 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 5 от дата за инструмент (т. 1 л.д. 15);

по перечислению денежных средств дата

- платежным поручением № 79 от дата о перечислении с расчетного счета наименование организации на расчетный счет наименование организации сумма в качестве оплаты по договору № 5 от дата за инструмент (т. 1 л.д. 22).

Оценивая вышеприведенные доказательства стороны обвинения, признавая их относимыми и допустимыми, не противоречащими друг другу, суд приходит к убеждению, что в совокупности они являются достаточными для вывода о доказанности вины каждого из подсудимых фио и фио в совершении указанных в приговоре суда преступлений.

Помимо изложенного вина подсудимых фио и фио в совершении указанных в приговоре преступлений, подтверждается показаниями представителя потерпевшего фио, свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио, фио.

Каких-либо оснований для оговора подсудимых фио и фио со стороны представителя потерпевшего вышеперечисленных свидетелей обвинения, судом не установлено, также как наличия у каждого из них личной заинтересованности в незаконном привлечении каждого из подсудимых к уголовной ответственности.

Показаниями свидетелей фио, фио, фио, фио, данными как в ходе предварительного расследования, так и в ходе судебных заседаний, подтверждаются обстоятельства, при которых были выявлены необоснованные перечисления денежных средств со счета с наименование организации на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, при отсутствии каких-либо договорных отношений с указанными организациями. Из показаний свидетелей следует, что необоснованные перечисления были выявлены после увольнения фио с должности главного бухгалтера наименование организации.

Из показаний генерального директора наименование организации фио следует, что своего согласия и указаний по осуществлению переводов денежных средств с целью их последующей передачи сотрудникам «Автоваза» последний фио не давал. В свою очередь, доступ к расчётному счету наименование организации, открытому в адрес, осуществлялся через систему Online Banking и был только у фио, который использовал подтверждающие коды получаемые посредствам смс-сообщений, мобильные телефоны, находящиеся в пользовании фио

Указанные показания фио суд признает допустимыми доказательствами, учитывая при этом положения ст. 455 УПК РФ, поскольку показания получены должностным лицом иностранного государства в ходе исполнения поручения об оказании правовой помощи, порядок направления которого не нарушен, а результаты исполнения запроса, заверены и переданы в установленном порядке. При этом, по мнению суда, поступление результатов исполнения поручения об оказании правовой помощи, после утверждении прокурором обвинительного заключения и направления уголовного дела в суд в порядке ст.221 УПК РФ, не свидетельствует о недопустимости данного доказательства, как не имеющего юридической силы и его получении с нарушением требований УПК РФ.

Из показаний свидетеля фио следует, что учредителем наименование организации, ему предложи стать фио и фио. Являясь генеральным директором фио фактически руководил деятельностью наименование организации, принимал управленческие решения и распоряжался счетом компании, участие фио в деятельности наименование организации, заключалось в обеспечении перечисления на счет компании денежных средств.

Свидетель фио, указывала, что в рамках заключенного между ее организацией наименование организации и наименование организации, взаимодействие осуществлялось с фио, который непосредственно подписывал первичные документы от наименование организации.

Из показаний свидетеля фио усматривается, что в ходе осуществления им предпринимательской деятельностью, на его расчётный счет были перечислены денежные средства в сумме сумма от наименование организации, при этом предложение о продаже металла он получил от фио. Однако запланированная сделка отменилась, а денежные средства он в полном объеме передал наличными фио, при этом, фио ему не знаком, и никаких взаимоотношений с наименование организации, никогда не имел.

Из показаний генерального директора наименование организации фио следует, что на счет наименование организации поступали денежные средства от различных компаний, с которыми она не имела партнерских отношений и никогда не заключала никаких договоров, одной из таких компаний было наименование организации, генеральным директором которого был фио, однако она с последним не знакома, никаких отношений с ним не имела и договоров не заключала. При этом доступ к расчётному счету наименование организации, на который были осуществлены перечисления денежных средств, был только у неофициально привлеченной к работе в качестве бухгалтера фио, при попытке выяснить обстоятельства взаимоотношений в том числе и с наименование организации последняя перестала выходить на связь.

Свидетель фио показала, что являлась номинальным генеральным директором наименование организации, никакой финансово-хозяйственной деятельности в организации не вела, договоры ни с кем не заключала, всю документацию после регистрации организации, банковские документы и карты передала фио, поскольку по предложению последнего и за денежное вознаграждение зарегистрировала на себя компанию.

Показания представителя потерпевшего и свидетелей не содержат в себе существенных противоречий, они логичны, подробны, согласуются между собой, дополняют друг друга и объективно подтверждаются другими доказательствами по уголовному делу, суд доверяет им и приводит в обоснование вины подсудимых фио и фио.

Каких либо существенных противоречий в показаниях представителя потерпевшего и свидетелей, касающиеся конкретных деталей, фактических обстоятельств совершения преступлений, суд не усматривает, несоответствия между показаниями указанных лиц, данными в ходе предварительного следствия и судебных заседаний являются незначительными, и, по мнению, суда, не ставят под сомнение достоверность показаний в целом, и которые бы касались обстоятельств, существенно влияющих на доказанность вины подсудимых фио и фио.

К утверждениям фио о своей непричастности к перечислениям денежных средств, принадлежащих наименование организации, на счета подконтрольных ему юридических лиц, а также о его добросовестном исполнении заключенных договорах займов, суд относится критически и не доверяет им, поскольку они опровергаются показаниями сотрудников наименование организации об отсутствии каких-либо гражданско-правовых отношений с наименование организации и с наименование организации, а также платежными поручениями и банковскими выписками, из содержания которых следует, что денежные средства на счета подконтрольных фио наименование организации и с наименование организации поступали с различными обоснованиями платежей.

В свою очередь, оценивая показания подсудимого фио, данные, как в ходе предварительного следствия, так и в ходе судебных заседаний, суд отмечает их противоречивость и непоследовательность, не доверяет им и относится к ним критически.

Так из оглашенных показаний фио, данных им в ходе предварительного следствия, в качестве подозреваемого, следует, что денежные средства со счета наименование организации он перечислял на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации по указанию генерального директора фио, которые впоследствии обналичивались и передавались в качестве вознаграждения в целях улучшения показателей коммерческой деятельности, в том числе сотрудникам наименование организации фио и фио.

Представленные в обоснование данной версии копии факсов, якобы подтверждающих осведомленность фио и его указания об осуществлении фио платежей со счета наименование организации на счета наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, а также флеш-карта с записью разговора на английском языке, имевшего место якобы между фио и фио на этот счет, расшифровка разговора и его перевод не могут быть признаны судом допустимыми доказательствами, так как суду представлены копии, источник их происхождения неизвестен.

В свою очередь высказанная фио версия опровергается как показаниями самого фио, так и показаниями свидетеля Пугачева, из которых следует, что последний с фио не знаком и никакого отношения к деятельности наименование организации связанной с закупкой материалов не имеет.

Вместе с тем на запрос следователя о представлении сведений в отношении сотрудника фио, поступил ответ, из которого следует, что последний работником наименование организации никогда не являлся, при этом указание в ответе фамилии фио суд расценивает как явную техническую ошибку.

Доводы фио о том, что в дни совершения инкриминируемых ему преступлений на рабочем месте он не находился, опровергаются предоставленными счетами-фактурами, товарными и транспортными накладных, а также показаниями свидетеля фио, из которых следует, что в указанные при описании преступлений даты фио находился на рабочем месте и подписывал данные документы, поскольку отгрузка товаров в эти дни производилась, что подтверждается копиями транспортных накладных, а документы в обязательном порядке подписываются в день отгрузки.

Кроме того, пояснения Сологуба, протокол опроса которого был представлен и оглашен в судебном заседании, а также утверждения фио, что в даты совершения инкриминируемых ему преступлений он находился за пределами адрес опровергаются ответом из ЛУ МВД России на адрес, из которого следует, что на указанные фио даты авиабилеты и железнодорожные билеты не приобретались, а также протоколом осмотра детализаций телефонных соединений по абонентским номерам *******, находившихся в пользовании фио, из содержания которого следует, что оба абонента в дни осуществления платежей денежных средств, находились в адрес, за пределы Российской Федерации не перемещались.

Доводы подсудимого фио, что изъятый в ходе предварительного следствия компьютер ему не принадлежит, он на нем не работал, и ему последний не выдавался, поскольку никаких документов, подтверждающих выдачу данного компьютера фио не имеется, опровергаются показаниями свидетелей, а также письменными материалами, согласно которым в ходе осмотра места происшествия был осмотрен компьютер, находившийся на столе в кабинете фио, на котором обнаружены фотографии фио, электронные документы финансово-хозяйственной деятельности наименование организации, переписка с директором наименование организации фио с использованием электронных почтовых ящиков ****. В сведениях о компьютере также отражено его полное имя: **; из скриншота электронной переписки по электронной почте следует, что с данного компьютера велась переписка с наименование организации по поводу открытия счета, в том числе с указанием для связи номера телефона телефон, к которому имеется привязка системы наименование организации наименование организации и который указывался фио как его личный телефон для связи, в свою очередь, в переписке, обнаруженной в изъятом с рабочего места фио компьютере, имеются договоры займа между наименование организации и наименование организации № 125 от дата, № 130 от дата, № 122 от дата, и № 102 от дата.

Сам процессор Dell Model: D035 Service Tag DZ5QH5J изъят в ходе выемки в присутствии понятых дата из рабочего кабинета фио в наименование организации, по результатам проведения которой составлен соответствующий протокол, отвечающий требованиям ст. 176 УПК РФ, который признается судом относимым и допустимым доказательства.

Суд также отмечает несостоятельность утверждений фио о несоответствии номеров дисков, на которые была записана полученная в ходе проведения экспертизы № 72 от дата информация с изъятого компьютера, номерам дисков, осмотренных в ходе осмотра предметов дата.

Суд также отмечает, что из выводов экспертизы № 72 от дата, следует, что в системном блоке, имеются файлы, содержащие интернет-историю посещения банков в сети интернет, среди явной информации имеются файлы, являющиеся системным программным обеспечением для подключения к удаленному рабочему столу, связи с чем отвергает версию подсудимого о его непричастности к инкриминируемым преступлениям мотивированную тем, что время входа в программу «Сберанк Бизнес Онлайн», указанное банком не совпадает с данными экспертизы и есть дни, когда были осуществлены платежи, но компьютер в указанное время не работал.

 Утверждения фио, что сотрудники наименование организации были осведомлены о совершаемых операциях по расчётному счету наименование организации, поскольку на их номера приходила смс рассылка, за что взымалась ежемесячная плата, суд находит несостоятельными, так как они опровергаются показаниями представителя потерпевшего и свидетелей фио, фио, фио, фио, фио, а также и представленными банковскими документами, из которых следует, что с расчетного счета наименование организации № ***удерживалась комиссия лишь за подключенную услугу смс-информировании лишь по операциям, совершаемым с использованием корпоративной банковской карты.

В свою очередь иная версия подсудимого фио высказанная в ходе судебного разбирательства, о том что он не имеет никакого отношения к совершению инкриминируемых ему перечислений денежных средств, помимо приведенных в приговоре показаний свидетелей сотрудников наименование организации опровергается заключениями экспертиз, из выводов которых следует, что в системном блоке, изъятом на рабочем месте фио, содержится информация, указывающая на его причастность к деятельности наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, наименование организации, в свою очередь в мобильном телефоне фио содержится информация, указывающая на его причастность к деятельности наименование организации.

Кроме того банковские выписки и показания подсудимого фио, также опровергают подобные утверждения фио, поскольку фио в судебном заседании указывал на непосредственную передачу фио части денежных средств, поступающих на расчётный счет наименование организации, и о перечислениях части денежных средств со счета наименование организации на расчётный счет наименование организации, о чем также свидетельствуют выписки, полученные в ходе предварительного расследования. В свою очередь, из которых также усматривается, что денежные средства, поступающие на расчётный счет наименование организации, частично обналичивались.

Утверждения фио о наличии в материалах уголовного дела сведений о перечислениях денежных средств с расчётного счета наименование организации в «Митцубиши Банк ОфТокио» на расчетный счет наименование организации, которые были осуществлены до инкриминируемых событий, а также и во время них, по мнению суда не свидетельствуют о невиновности фио в совершении хищения денежных средств, находящихся на расчётном наименование организации в наименование организации, доступ к которому был исключительно у него и никаких соответствующих указаний, распоряжений или согласия генеральным директором фио не давалось.

Доводы фио о том, что он страдает психическим расстройством, проходил лечение и принимал психиатрические препараты, которые могли оказать существенное влияние на его самочувствие, и соответственно, на способность адекватно воспринимать происходящее, опровергаются выводами экспертного заключения от дата № 68-2, из которых следует, что фио каким-либо хроническим психическим расстройством, слабоумием, либо иным болезненным состоянием психики, которое бы лишало его способности в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими, не страдает и не страдал в период времени, относящийся к инкриминируемому ему деянию. У фио не обнаруживалось признаков какого-либо временного психического расстройства или иного болезненного состояния психики, поэтому он мог в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий и руководить ими. По своему психическому состоянию в настоящее время фио может осознавать фактический характер своих действий и руководить ими; правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела, и давать показания, понимать характер и значение уголовного судопроизводства (сущность процессуальных действий и получаемых посредством их доказательств) и своего процессуального положения, способен к самостоятельному совершению действий, направленных на реализацию своих процессуальных прав и обязанностей. В принудительных мерах медицинского характера фио не нуждается. Предъявляемые в настоящее время фио жалобы на психическое состояние, «провалы в памяти», «наличие диагноза шизофрения» не укладываются в клиническую картину какого-либо психического расстройства, носят изолированный характер и предъявляются им в защитно-установочных целях.

 У суда не имеется оснований не доверять вышеприведенным в приговоре заключениям экспертов, которые оформлены надлежащим образом, соответствуют требованиям ст. 204 УПК РФ, являются научно обоснованными и убедительно аргументированными, а выводы представляются суду ясными и понятными. Каких-либо нарушений требований, предусмотренных ст.ст. 198, 206 УПК РФ, при проведении вышеуказанных в приговоре экспертиз, судом не установлено.

Экспертные исследования полностью соответствует требованиям уголовно-процессуального закона и Федерального Закона «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации», утверждены подписями проводивших их экспертов, стаж работы по специальности которых, а также степень квалификационной категории не вызывает у суда сомнений в их компетенции, и скреплены печатью учреждения, в которой проводились данные экспертизы.

По указанным выше обстоятельствам суд относится критически к показаниями специалиста фио о наличии у фио психиатрического заболевания, при этом принимая во внимание, что в представленных копиях лицензии на осуществление медицинской деятельности наименование организации отсутствуют сведения о таком разрешенном данной медицинской организации виде медицинской деятельности, как оказание психиатрической помощи, а копии медицинской карты пациента фио, как получающего медицинскую помощь в амбулаторных условиях, оформленной наименование организации, между записями врача о состоянии пациента от дата и дата содержат запись, датированную дата, о посещении в эту дату фио данного медицинского учреждения и заседания врачебной комиссии под председательством лечащего врача-психиатра фио, что свидетельствует о наличии в представленных медицинских документах недостоверных сведений.

Оценивая вышеприведенные доказательства стороны обвинения, признавая их относимыми и допустимыми, не противоречащими друг другу, суд приходит к убеждению, что в совокупности они являются достаточными для вывода о доказанности вины фио и фио в совершении указанных в приговоре суда преступлений, в свою очередь, что ни одно из доказательств стороны защиты, а также их совокупность не свидетельствуют о непричастности фио и фио к совершению инкриминируемым им преступлений.

 Органом предварительного следствия десять эпизодов совместной преступной деятельности фио и фио квалифицированы по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, организованной группой, и с использованием фио своего служебного положения.

Указанная квалификация поддержана государственным обвинителем в судебных прениях, однако в ходе судебного следствия данная квалификация, в части совершения преступлений «организованной группой», не нашла своего подтверждения по следующим основаниям.

В соответствии с ч. 3 ст. 35 УК РФ преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений.

 Вместе с тем данные обстоятельства в ходе судебного разбирательства не установлены, объективных данных, свидетельствующих о том, что фио и фио действовали в составе именно такой группы, по делу не имеется, в свою очередь выводы следствия об устойчивости преступной группы является предположительными, следствием не уставлено и в обвинении не указано, в чем выразилась сплоченность организованной группы, подбор соучастников, подчинение групповой дисциплине, кто из подсудимых кому подчинялся и был подотчетным за совершенные действия, направленные на реализацию единого преступного умысла, какие методы конспирации использовались.

На основании вышеизложенного суд исключает из объема обвинения по каждому преступлению квалифицирующий признак «совершение преступлений в составе организованной группы».

Таким образом, суд приходит к выводу, что десять перечислений денежных средств наименование организации на расчетные счета наименование организации и наименование организации, совершены фио и фио в составе группы лиц по предварительному сговору, и по каждому из перечислений со счета наименование организации денежных средств: дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере фактически сумма (платеж был осуществлен на сумму сумма, однако впоследствии дата на счет наименование организации со счета наименование организации были возвращены денежные средства в размере сумма), дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере сумма, дата на счет наименование организации в размере фактически сумма (платеж был осуществлен на сумму сумма, однако впоследствии дата на счет наименование организации со счета наименование организации были возвращены денежные средства в размере сумма) квалифицирует действия фио по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, действия фио - по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, в составе группы лиц по предварительному сговору.

Действия фио по каждому переводу денежных средств наименование организации дата на счет наименование организации в размере сумма и дата на счет наименование организации в размере сумма суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Особо крупным размером суд, в соответствии с прим. 4 к ст. 158 УК РФ, признает в каждом случае размер похищенных денежных средств, превышающий сумма прописью.

По каждому эпизоду перечислений фио денежных средств на счет наименование организации дата в размере сумма, дата в размере сумма, дата в размере сумма, дата в размере сумма, на счет наименование организации дата в размере сумма суд в каждом случае квалифицирует его действия по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Крупным размером суд, в соответствии с прим. 4 к ст. 158 УК РФ, признает в каждом случае размер похищенных денежных средств, превышающий сумма прописью.

Об умысле подсудимого фио и фио совместно, так и фио самостоятельно на завладение денежными средствами наименование организации, свидетельствует то обстоятельство, что платежи от имени наименование организации на счета ООО «Чемпион, наименование организации, наименование организации проводились фио без согласования с руководством, по надуманным основаниям (незаключенные договоры, неоказанные услуги), на счета компаний, подконтрольных как фио (наименование организации, наименование организации), так и фио (наименование организации, наименование организации).

О предварительном сговоре подсудимых на хищение денежных средств наименование организации путем обмана, свидетельствует совместность и согласованность их действий, направленных на достижение общего результата, планирование преступлений и распределение ролей в преступной деятельности, с целью незаконного завладения денежными средствами наименование организации мошенническим способом, в свою очередь и фио, и фио принимали непосредственное участие в совершении преступных действий, выполняя свою роль в соответствии с предварительным сговором, при этом они достигли преступного результата, завладев денежными средствами указанного Общества, не имея намерения их возвращать.

Квалифицирующий признак совершение преступления с использованием своего служебного положения в действиях фио, по мнению суда, нашел свое объективное подтверждение в ходе судебного разбирательства и усматривается судом из представленных соответствующих документов, согласно которым фио осуществлял свою трудовую деятельность в качестве главного бухгалтера наименование организации и использовал представленные ему полномочия в целях совершения преступлений.

Вопреки доводам подсудимых суд не усматривает оснований для квалификации действий фио и фио как единого преступления, поскольку в ходе судебного следствия установлено, что в каждом случае хищения денежных средств, принадлежащих наименование организации, как фио совместно с фио, так и одним фио, у подсудимых возникал самостоятельный умысел на совершение преступлений.

Доводы фио о необходимости прекращения уголовного дела в связи с отсутствием заявления потерпевшего, поскольку уголовное дело может быть возбуждено не иначе как по его заявлению, суд не может принять во внимание, поскольку по смыслу уголовно-процессуального закона в случаях, предусмотренных в части 3 статьи 20 УПК РФ, когда потерпевшим является коммерческая организация, уголовные дела о преступлениях, предусмотренных статьями 159  УК РФ, возбуждаются по заявлению лица, являющегося в соответствии с уставом организации ее единоличным руководителем (лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа) или руководителем коллегиального исполнительного органа, либо лица, уполномоченного руководителем коммерческой организации представлять ее интересы в уголовном судопроизводстве в соответствии с частью 9 статьи 42 УПК РФ, в свою очередь полномочия представителя потерпевшего фио связные с обращением в правоохранительные органы подтверждены соответствующими документами.

Поскольку судом установлено, что действия фио и фио были направлены на противоправное, совершенное с корыстной целью, безвозмездное изъятие и обращение имущества наименование организации в свою пользу оснований для квалификации действий подсудимых по инкриминируемым им преступлениям по ст.165 УК РФ судом не усматривается.

В свою очередь, суд отвергает доводы фио о необходимости квалификации его действий как присвоение или растрата, или как злоупотребление полномочиями, поскольку судом установлено, что фио в силу своего служебного положения не имел полномочий самостоятельно, без указаний генерального директора наименование организации фио распоряжаться денежными средствами наименование организации и похищенные денежные средства не находились в его правомерном владении, либо ведении, к лицам, выполняющим управленческие функции в наименование организации фио также не относится.

Разрешая вопрос о назначении подсудимым наказания, суд учитывает требования ч.3 ст.60 УК РФ, характер и степень общественной опасности каждого из совершенных преступлений, отнесенных законодателем к категории тяжких, имущественное положение подсудимых, влияние назначенного наказания на исправление фио и фио и на условия жизни их семей, конкретные обстоятельства дела, данные о личности каждого из подсудимых, которые ранее не судимы, к уголовной ответственности привлекаются впервые. фио работал, положительно характеризуется, на иждивении имеет малолетних детей, оказывает помощь матери пенсионного возраста, страдающей хроническими заболеваниями и имеющей группу инвалидности. фио положительно характеризуется, работал, на иждивении у последнего находится мать пенсионного возраста, имеющая инвалидность и ряд хронических заболеваний. Судом учитывается и состояние здоровья подсудимых, наличие у каждого из них хронических заболеваний, что в совокупности, в соответствии со ст. 61 УК РФ, признается судом обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимых.

При этом суд отмечает отсутствие отягчающих наказание обстоятельств у подсудимых фио и фио.

С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, оснований для изменения категории каждого из преступлений, в совершении которых виновны как фио, так и фио на менее тяжкую, в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется.

Учитывая вышеприведенные данные о личности подсудимых фио и фио, а также конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности действий каждого, учитывая необходимость исправления подсудимых и восстановления социальной справедливости, нарушенной в результате совершения преступлений, а также необходимость предупреждения совершения новых преступлений, учитывая смягчающие наказание обстоятельства и отсутствие отягчающих, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей, а также лиц, находящихся на иждивении, суд приходит к выводу о том, что исправление подсудимых фио и фио возможно лишь в условиях изоляции от общества, в связи с чем, назначает каждому из них наказание в виде лишения свободы, без назначения дополнительных видов наказания, не усматривая оснований для применения положений ст.ст. 64, 73 УК РФ.

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ, местом отбывания каждому из подсудимых фио и фио наказания суд определяет исправительную колонию общего режима.

Разрешая заявленный гражданский иск потерпевшего наименование организации на сумму сумма, суд приходит к следующим выводам.

Несмотря на сообщение представителем потерпевшего сведений об обращении в порядке арбитражного судопроизводства о взыскании денежных средств поступивших на счета ряда компаний, указанных при описании преступлений, в качестве неосновательного обогащения, с учетом доказанности вины каждого из подсудимых в совершении десяти преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, в отношении наименование организации, которому их совместными действиями причинен ущерб в размере сумма (с учетом возврата денежных средств в размере сумма со счета наименование организации по платежу от дата и в размере сумма, по платежу от дата), суд приходит выводу, что требования о взыскании сумма ущерба, причиненного совместными действиями фио и фио, в размере сумма, обоснованы и подтверждены в ходе судебного разбирательства, и подлежит удовлетворению в полном объёме и взысканию с фио и фио солидарно.

Кроме того, с фио, с учетом доказанности его вины в совершении в отношении наименование организации двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, пяти преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, подлежит взысканию в пользу наименование организации сумма ущерба, причиненного его действиями, в размере сумма.

В соответствии со ст. 81 УПК РФ суд также разрешает вопрос о судьбе вещественных доказательств.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 307, 308-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

фио признать виновным в совершении двенадцати преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, пяти преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание

- за каждое из двенадцати преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, в виде ЧЕТЫРЕХ лет лишения свободы,

- за каждое из пяти преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159 УК РФ, в виде ДВУХ лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить фио наказание в виде ПЯТИ лет ШЕСТИ месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок назначенного фио наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

Меру пресечения фио до дня вступления приговора в законную силу оставить прежней – в виде заключения под стражу.

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в ред. Федерального закона от дата № 186-ФЗ) время содержания под стражей фио с дата до дня вступления приговора в законную силу зачесть в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ.

фио признать виновным в совершении десяти преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание за каждое преступление в виде ТРЕХ лет лишения свободы.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить фио наказание в виде ЧЕТЫРЕХ лет ТРЕХ месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Срок отбывания наказания фио исчислять со дня вступления приговора в законную силу.

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от дата № 186-ФЗ) время содержания под стражей фио с дата до дня вступления приговора в законную силу зачесть в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ.

В связи с отбытием наказания, фио из-под стражи освободить в зале суда. Меру пресечения в виде заключения под стражей в отношении фио отменить.

Гражданский иск удовлетворить, взыскать с фио и фио солидарно в пользу наименование организации сумма в счет возмещения материального ущерба, причиненного совершением преступлений.

Взыскать с фио в пользу наименование организации сумма в счет возмещения материального ущерба, причиненного совершением преступлений.

Вещественные доказательства по уголовному делу: приобщенные к материалам дела документы, изъятые в ходе обыска в жилище фио, в ходе выемок из банков, в ходе осмотра места происшествия, хранящиеся в материалах дела, – хранить при уголовном деле, печати наименование организации, наименование организации, наименование организации, винчестер Barracuda 7200.7 80Gb Модель ST380817 AS, с файлами – возвратить по принадлежности законным владельцам; флеш-карты зеленого и черного цвета с файлами – хранить при материалах дела.

Арест на имущество:

жилой дом по адресу: адрес, между адрес и адрес, наименование организации, уч. 17, площадь 206 кв. м., кадастровый номер: *** (дата государственной регистрации: дата, номер государственной регистрации ***);

земельный участок по адресу: адрес, между Малым адрес и адрес, наименование организации, уч-к 15, площадь 226 кв. м., кадастровый номер: *** (дата государственной регистрации дата, номер государственной регистрации ***);

земельный участок по адресу: адрес, между Мальм адрес и адрес, наименование организации, уч-к 17, площадь 694 кв.м., кадастровый номер: *** (дата государственной регистрации дата, номер государственной регистрации ***), принадлежащие фио, паспортные данные,

заключающийся в запрете владельцу правом распоряжаться указанным имуществом, с указанием подразделениям Росреестра на недопустимость осуществления любых регистрационных действий с указанным имуществом, – не отменять до исполнения приговора в части гражданского иска по вступлении его в законную силу.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

Осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции. Ходатайство об участии в суде апелляционной инстанции осужденный вправе заявить в течение 10 суток со дня вручения ему копии приговора и в тот же срок со дня вручения ему копии апелляционного представления или апелляционной жалобы, затрагивающих его интересы.

фио Кузнецов