Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-533/2019 от 27.02.2019

№ 1-533/19

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Благовещенск 22 ноября 2019 года

Благовещенский городской суд Амурской области в составе:

председательствующего судьи Бокина Е.А.,

при секретарях Зурнаджян Л.А., Бирюковой Н.П., Паращук А.С.,

с участием:государственных обвинителей – помощников прокурора г. Благовещенска Амурской области Мурысиной О.А., Косьяненко К.Н.,

представителей потерпевшего Потерпевший №1, Оленникова Д.Н.,

представителя потерпевшего – адвоката Шулегиной И.А., представившей удостоверение № 688 и ордер № 915 от 16 апреля 2019 года;

подсудимого Овсиенко Р.А.,

защитника – адвоката Андриянова А.А., представившего удостоверение № 477 и ордер № 2395 от 2 апреля 2019 года;

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

Овсиенко Романа Александровича, *** года рождения, уроженца ***, гражданина РФ, имеющего высшее образование, состоящего в браке, имеющего двоих детей, работающего директором ООО «Сервис ДВ», проживающего по месту регистрации по адресу: ***; ранее не судимого;

в отношении которого избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Овсиенко Р.А. совершил присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере; а также злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций.

Преступления совершены им при следующих обстоятельствах:

08.04.2013 на основании протокола общего собрания участников Общества № 1 от 08.04.2013, Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1 учреждено Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» (далее - ООО «ВостокСервисКомплект»), с уставным капиталом, распределенным в равной доле по 50% каждому, между участниками Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1

Согласно указанному протоколу Овсиенко Р.А. избран на должность директора, а также утвержден Устав ООО «ВостокСервисКомплект», согласно которому единоличным исполнительным органом является директор, который избирается общим собранием участников общества и согласно приказу № 1 от 09.04.2013 с даты вынесения приказа Овсиенко Р.А. вступил в должность директора ООО «ВостокСервисКомплект» (ИНН 2801184480), зарегистрированного по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, ул. Ленина, 176 оф. 45.

Овсиенко Р.А. являясь директором ООО «ВостокСервисКомплект», выполняя управленческие функции по руководству текущей деятельностью ООО «ВостокСервисКомплект», обязанный в своей детальности руководствоваться: Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», Уставом ООО «ВостокСервисКомплект», утвержденным Протоколом общего собрания участников ООО «ВостокСервисКомплект» № 1 от 08.04.2013, положениями трудового договора от 18.04.2013, заключенного между Овсиенко Р.А. и Общим собранием Участников ООО «ВостокСервисКомплект», достоверно знающий их положения, а именно:

- ст.ст. 40, 44 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно которым:

Статья 40. Единоличный исполнительный орган общества.

1. Единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) избирается общим собранием участников общества на срок, определенный уставом общества, если уставом общества решение этих вопросов не отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) общества. Единоличный исполнительный орган общества может быть избран также не из числа его участников.

2. В качестве единоличного исполнительного органа общества может выступать только физическое лицо, за исключением случая, предусмотренного статьей 42 настоящего Федерального закона.

3. Единоличный исполнительный орган общества:

а) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

б) Порядок деятельности единоличного исполнительного органа общества и принятия им решений устанавливается Уставом общества, внутренними документами общества, а также договором, заключенным между обществом и лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа.

Статья 44. Ответственность членов Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества, членов коллегиального исполнительного органа общества и управляющего.

1. Члены Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

2. Члены Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами. При этом не несут ответственности члены Совета директоров (наблюдательного совета) общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение обществу убытков, или не принимавшие участия в голосовании.

Устава ООО «ВостокСервисКомплект» согласно которому:

п. 1.1. Общество является юридическим лицом и действует на основании настоящего Устава и законодательства Российской Федерации;

п. 3.1 Основной целью деятельности общества является эффективное использование принадлежащего ему имущества для получения прибыли от его деятельности;

п. 24.1 Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Директором Общества;

п. 24.4 Единоличный исполнительный орган Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

п. 25.1 Члены совета директоров общества, Директор Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно;

- положения трудового договора от 18.04.2013 согласно которым:

п. 1.3 Директор руководит деятельностью общества в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, Уставом и внутренними документами Общества, а также настоящим Договором;

п. 1.4 Целью деятельности Директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности общества, его финансово- экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов участников Общества и социальных гарантий работников;

п. 2.2. директор имеет следующие обязанности:

а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества;

б) осуществляет контроль рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества.

В один из дней в период с 01.01.2014 по 31.01.2014 года Овсиенко Р.А. являясь директором ООО «ВостокСервисКомплект», находясь на территории Селемджинского района Амурской области, обладая организационно-распорядительными функциями, выполняя услуги по централизованному теплоснабжению, водоснабжению, вывозу твёрдых бытовых отходов, подвозной воды и откачки нечистот (далее по тексту - услуги) на условиях договоров аренды нежилого имущества, находящегося в муниципальной собственности: администрации рабочего поселка (поселка городского типа) Экимчан: котельной «Центральную» по ул. Центральная, 16; котельной «Больница» по ул. Линейная, 15; котельной «Аэропорт» по ул. Новая, 16, здания бани по ул. Центральная. 16 -«А»; администрации рабочего поселка (поселка городского типа) Токур котельной «Центральная» по ул. Ворожейкина, котельную «Хлебозавод» по ул. Ленина, котельной «Школьная» по ул. Зелёная, котельной «Грузинская» по ул. Комсомольская, котельной «Коровник» по ул. Челогорская, котельной «Дражная», здания электроцеха по ул. Ленина; администрации с. Ивановского, котельной по ул. Мира, следуя внезапно возникшему умыслу, направленному на хищение, путем присвоения вверенных ему денежных средств, выполняя управленческие функции по руководству текущей деятельностью ООО «ВостокСервисКомплект», решил похитить принадлежащие ООО «ВостокСервисКомплект» денежные средства в особо крупном размере путем дачи указаний находящимся у него в подчинении кассирам общества, а также бухгалтеру общества с ограниченной ответственностью «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» Свидетель №4, осуществляющей на основании договора № 7/2014 от 01.02.2014 услуги по бухгалтерскому и налоговому учету ООО «ВостокСервисКомплект» о выдаче ему подотчёт денежных средств на различные цели и не возвращать полученные денежные средства в кассы ООО «ВостокСервисКомплект», то есть с использованием своего служебного положения.

В период с 09.01.2014 по 24.07.2014 года, в рабочее время с 08 час. 00 мин. до 17 час. 00 мин. Овсиенко Р.А. реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение денежных средств принадлежащих ООО «ВостокСервисКомплект» находясь на территории Селемджинского района Амурской области, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения материального ущерба и желая этого, с корыстной целью, направленной на извлечение для себя материальной выгоды, используя свое служебное положение, имея цель на хищение денежных средств ООО «ВостокСервисКомплект», лично, давал указания бухгалтерам ООО «ВостокСервисКомплект» Свидетель №3 и Свидетель №2 о выдаче ему с касс ООО «ВостокСервисКомплект» находящихся в пгт Токур и пгг Экимчан Селемджинского района Амурской области, денежных средств подотчет, также давал указания бухгалтеру общества с ограниченной ответственностью «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» Свидетель №4, о перечислении ему банковскими переводами на личный расчетный счет денежных средств в подотчет.

В указанный период времени бухгалтерами ООО «ВостокСервисКомплект» Свидетель №3 и Свидетель №2 по указанию Овсиенко Р.А. составлялись расходные кассовые ордера на подотчётное лицо Овсиенко Романа Александровича с указанием оснований выдачи денежных средств - подотчет.

В период с 09.01.2014 по 24.07.2014 г. директор ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. на основании расходных кассовых ордеров составленных в пгг Токур бухгалтером данного общества Свидетель №2 получил в подотчет денежные средства в общей сумме 9 437 789,18 руб. и в пгт Экимчан бухгалтером данного общества Свидетель №3 получил подотчет денежные средства в общей сумме 10 759349,86 руб, а всего на общую сумму 20 197 139, 04 руб., банковскими переводами с расчётного счета ООО «ВостокСервисКомплект» на расчётные счета, открытые на имя Овсиенко Р.А. ***, ***, открытые в ПАО «Азиатско-Тихоокеанском банке России» и ***, *** открытые в ПАО «Сбербанк России» денежных средств в подотчет в общей сумме 592 000 руб., а всего на сумму 20789139,04 руб., на приобретение товарно - материальных ценностей с дальнейшей постановки их на учет в ООО «ВостокСервисКомплект», и тем самым стал материально - ответственным лицом за полученные денежные средства, однако, в нарушении:

- ст. 44 Федерального закона от 08.02.98 №. 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно которой: ч. 1 - члены Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

-пп. 3.1, 24.4 и 25.1 Устава ООО «ВостокСервисКомплект» согласно которым: основной целью деятельности общества является эффективное использование принадлежащего ему имущества для получения прибыли от его деятельности; единоличный исполнительный орган Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; члены совета директоров общества, Директор Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно;

-положений трудового договора от 18.04.2013 согласно которым: п. 1.4 целью деятельности Директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности общества, его финансово-экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов участников Общества и социальных гарантий работников; п. 2.2. директор имеет следующие обязанности: а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества; б) осуществляет контроль рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества;

-п. 4.4. положения Центрального Банка России от 12.10.2011 № 373- П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации» действующего до 01.06.2014 и п. 6.3 Указаний Центрального Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», «.... Подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы наличные деньги под отчет или со дня выхода на работу предъявить главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии - руководителю авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами...» Выдача денежных средств под отчет проводится при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег, реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение вверенных ему денежных средств, не оприходовал и не вернул в кассу ООО «ВостокСервисКомплект» находящиеся у него в подотчете денежные средства в общей сумме 4 683 288,61 руб.

Полученными денежными средствами в сумме 4 683 288,61 руб. Овсиенко Р.А. в рамках своего преступного умысла распорядился по своему усмотрению.

Таким образом, Овсиенко Р.А. противоправно, безвозмездно, с корыстной целью, путем присвоения, используя свое служебное положение, похитил принадлежащие ООО «ВостокСервисКомплект» денежные средства в общей сумме 4 683 288, 61 руб., что является особо крупным размером, чем причинил ООО «ВостокСервисКомплект» материальный ущерб на указанную сумму.

Кроме того, в июле 2013 года более точная дата не установлена в период времени с 08 до 17 часов, на территории Селемджинского района Амурской области участниками общества Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1 в устной форме, без составления протокола собрания участников ООО «ВостокСервисКомплект» принято решение о приобретении для нужд ООО «ВостокСервисКомплект» фронтального погрузчика в целях его работы на территории Селемджинского района.

29.08.2013 Овсиенко Р.А. являясь директором и участником ООО «ВостокСервисКомплект», достоверно знающий положения:

-ст. 40, 44 и 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно которым:

Статья 40. Единоличный исполнительный орган общества.

3. Единоличный исполнительный орган общества:

а) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

- статья 44 согласно которой: Ответственность членов Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества, членов коллегиального исполнительного органа общества и управляющего.

- п. 3 статьи 45, сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена решением общего собрания участников общества. Решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием участников общества большинством голосов от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки. В решении об одобрении сделки должны быть указаны лицо или лица, являющиеся сторонами, выгодоприобретателями в сделке, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия.

Устава Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» согласно которому:

-положения трудового договора от 18.04.2013 согласно которым:

п. 1.4 Целью деятельности Директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности общества, его финансово - экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов участников Общества и социальных гарантий работников;

п. 2.2. директор имеет следующие обязанности:

а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества;

б) осуществляет контроль рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества;

выполняя услуги по централизованному теплоснабжению, водоснабжению, вывоза твёрдых бытовых отходов, подвозной воды и откачки нечистот (далее по тексту - услуги) и гарантируемыми параметрами качества услуг в соответствии с требованиями ГОСТа и иных нормативных документов, на условиях договоров аренды нежилого имущества находящегося в муниципальной собственности: администрации рабочего поселка (поселка городского типа) Экимчан: котельной «Центральную» по ул. Центральная, 16; котельной «Больница» по ул. Линейная, 15; котельной «Аэропорт» по ул. Новая, 16, здания бани по ул. Центральная. 16 -«А»; администрации рабочего поселка (поселка городского типа) Токур котельной «Центральная» по ул. Ворожейкина, котельную «Хлебозавод» по ул. Ленина, котельной «Школьная» по ул. Зеленая, котельной «Грузинская» по ул. Комсомольская, котельной «Коровник» по ул. Челогорская, котельной «Дражная», здания электроцеха по ул. Ленина; администрации с. Ивановского котельной по ул. Мира, действуя вопреки законным интересам ООО «ВостокСервисКомплект» в целях извлечения выгоды и преимущества для себя, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде причинения существенного вреда правам и законным интересам ООО «ВостокСервисКомплект» и участнику общества, обладающему 50% Уставного капитала Потерпевший №1, и желая этого, с корыстной целью в сделке выраженной в своём материальном обогащении, путем предоставления специальной техники по завышенной цене, то есть имея личную заинтересованность в сделке, в ущерб интересам возглавляемого им общества ООО «ВостокСервисКомплект», имея в собственности фронтальный погрузчик модификации марки XCMG LW300F, зарегистрированный в установленном законом порядке на Овсиенко Р.А. как на физическое лицо, в государственной инспекции государственного технадзора по г. Благовещенску и Благовещенскому району Амурской области, в нарушении:

- статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» согласно которой: Ответственность членов Совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества, членов коллегиального исполнительного органа общества и управляющего.

-п. 3 статьи 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», сделка, в совершении которой имеется заинтересованность, должна быть одобрена решением общего собрания участников общества. Решение об одобрении сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием участников общества большинством голосов от общего числа голосов участников общества, не заинтересованных в совершении такой сделки. В решении об одобрении сделки должны быть указаны лицо или лица, являющиеся сторонами, выгодоприобретателями в сделке, цена, предмет сделки и иные ее существенные условия.

- положений трудового договора от 18.04.2013 согласно которым: п.1.3 Директор руководит деятельностью общества в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, Уставом и внутренними документами Общества, а также настоящим Договором; п. 1.4 Целью деятельности Директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности общества, его финансово - экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов участников Общества и социальных гарантий работников; п. 2.2. директор имеет следующие обязанности: а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества; б) осуществляет контроль рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов Общества;

- Устава ООО «ВостокСервисКомплект» согласно которому: п. 1.1. Общество является юридическим лицом и действует на основании настоящего Устава и законодательства Российской Федерации; п. 3.1 Основной целью деятельности общества является эффективное использование принадлежащего ему имущества для получения прибыли от его деятельности;

29.08.2013 в период с 08 час. 00 мин до 20 час. 00 мин. Овсиенко Р.А. находясь в г. Благовещенске Амурской области не ставя в известность о заключаемой сделке участника ООО «ВостокСервисКомплект» Потерпевший №1, обладающего 50% долей уставного капитала общества, понимая, что сделка повлечет неблагоприятные последствия для общества, нарушает права и законные интересы участника общества Потерпевший №1, самостоятельно составил и заключил договор аренды транспортного средства без экипажа № 1 от 29.08.2013 (далее - договор) между Овсиенко Р.А. (арендодатель) и ООО «ВостокСервисКомплект», в лице директора Овсиенко Р.А. (арендатор) для работы погрузчика на территории Селемджинского района Амурской области, по условиям которого арендодатель предоставляет арендатору за плату во временное пользование транспортное средство - погрузчик фронтальный марки XCMG LW300F, 2013 года выпуска, находящийся в собственности у Овсиенко Р.А. без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации, для обеспечения производственной деятельности арендатора Согласно п. 1.6. договора аренды сторонами определен срок договора аренды: с 29.08.2013 по 28.08.2014 и условие о его пролонгации (п. 5.5. договора аренды).

Арендная плата за пользование транспортным средством установлена сторонами в виде фиксированного ежемесячного платежа в размере 171 000 руб. (п. 3.1. договора аренды), однако фактическая стоимость одного машино-часа арендуемого погрузчика, при условиях установленных договором аренды транспортного средства без экипажа, составляет 96 рублей 92 копейки.

В соответствии с п. 3.2, п. 3.4 договора аренды арендная плата уплачивается арендатором ежемесячно до 15 числа текущего месяца. Оплата производится в безналичном или в наличном порядке, путем перечисления денежных средств на счет/вклад, либо выплатой наличных денежных средств через кассу.

На основании договора аренды транспортного средства без экипажа № 1 от 29.08.2013 ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. за период с 23.04.2014 по 02.07.2014 в период времени с 08 до 17 часов на основании платежных поручений № 140 от 23.04.2014, № 112 от 08.06.2014, № 157 от 23.06.2014, № 139 от 27.05.2014, № 160 от 30.05.2014, № 143 от 03.06.2014, № 161 от 05.06.2014, № 169 от 20.06.2014, № 184 от 02.07.2014 были перечислены денежные средства (арендная плата) в общей сумме 1 950 000 руб.

Однако на указанных договором аренды транспортного средства без экипажа № 1 от 29.08.2013 условиях, погрузчик марки XCMG LW300F, принадлежащий на праве собственности Овсиенко Р.А. отработал на территории Селемджинского района на нужды ООО «ВостокСервисКомплект» лишь в количестве 1545 машино-часов, в связи с чем фактическая оплата за отработанные на нужды ООО «ВостокСервисКомплект» машино - часы составляет в сумме не более 149741,4 руб.

Таким образом, Овсиенко Р.А. являясь директором ООО «ВостокСервисКомплект», обладая организационно-распорядительными функциями в указанном предприятии, используя свои полномочия вопреки интересов ООО «ВостокСервисКомплект», и имея цель на получение выгоды, получил денежное вознаграждение за аренду погрузчика в общей сумме 1800258,6 руб., причинив существенный вред ООО «ВостокСервисКомплект» на указанную сумму, что влечет неблагоприятные последствия для общества, нарушает права и законные интересы участника общества Потерпевший №1

В судебном заседании подсудимый Овсиенко Р.А. свою вину в предъявленном ему обвинении по ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ не признал, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции Российской Федерации.

В судебном заседании были исследованы показания подсудимого Овсиенко Р.А., допрошенного в качестве подозреваемого от 24 февраля 2016 года, из которых следует, что с 9 апреля 2013 года по 24 июля 2014 года он являлся директором ООО «ВостокСервисКомплект». Деятельность организации осуществлялась на территории Селемджинского района в п. Экимчан, п. Токур и с. Ивановское, по производству и выработки и поставки тепловой энергии п. Экимчан, п. Токур и с. Ивановское. Между главами администрации п. Экимчан, п. Токур и с. Ивановское были заключены договора аренды недвижимого имущества, согласно актов ООО «ВостокСервисКомплект» принимало в аренду котельные, тепловые сети, здание бани и использовало для административно - производственных нужд, выработки тепловой энергии и поставки её потребителю. Расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект» был открыт в ОАО «АТБ». В пгт. Экимчан ОАО «АТБ» не было офиса. В связи, чем с расчетного счета ООО «ВостокСервисКомплект» открытый в ОАО «АТБ» переводились по его указанию бухгалтерами ООО «КЦ Аудитория» денежные средства. Электронный ключ по расчетному счету ООО «ВостокСервисКомплект» он доверил ООО «КЦ Аудитория».

До этого у него имелся опыт по производству тепловой энергии и поставкам её потребителю, так как с 2011 года ООО «ВостокСтройКомплект», в которой он являлся учредителем и директором осуществляло вид деятельности по выработке тепловой энергии и поставки её потребителю в пгт. Февральск и с. Стойба.

Бухгалтерский учет ООО «ВостокСервисКомплект» в период его работы в должности директора по договору осуществляла ООО «КЦ Аудитория», точную дату заключения, периодов ведения бухгалтерского учета, он уже не помнит. Руководителем ООО «КЦ Аудитория» была Свидетель №1.

На местах в пгт. Экимчан бухгалтером кассиром он принял Свидетель №3, в пгт. Токур бухгалтером кассиром принял Свидетель №2 В с. Ивановское бухгалтера не было, так как там работал начальник участка Свидетель №5, который получал с населения денежные средства за потребленную теплоэнергию, организации с. Ивановское перечисляли денежные средства на расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект».

В обязанности бухгалтеров входило начисление оплаты за потребляемую теплоэнергию, коммунальные услуги и получение денежных средств от населения и организаций, составление платежных ведомостей на выплату заработной платы работникам предприятия, выдача заработной платы, выставление счетов на оплату, осуществляли перечисление денежных средств находящихся в кассе на расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект». Мастер по п. Экимчан был АИ, пгт. Токур был Лопаев, они производили учет рабочего времени работников предприятия и подавали документы для начисления и выплаты заработной платы.

Если ему нужны были денежные средства для работы предприятия, то он обращался к бухгалтерам в ООО «КЦ Аудитория» и просил их перечислить на его счета открытые в ОАО «АТБ Банк» и ОАО «Сбербанк» в подотчет денежные средства на хозяйственные и производственные нужды организации. Это перечисление денежных средств фиксировалось в платежном поручении, в назначении платежа указывалось, ему в подотчет. Если он получал денежные средства из кассы у бухгалтера в пгт. Экимчан, или пгт. Токур, то при выдаче ему денежных средств составлялся приходный-расходный ордер, после чего он предоставлял в ООО «КЦ Аудитория» авансовые отчеты. В какой-то период в ООО «КЦ Аудитория» вел бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект» Свидетель №4.

Он получал денежные средства в подотчет у бухгалтеров в пгт. Экимчан, или пгт. Токур, а авансовые отчеты он предоставлял бухгалтеру ООО «КЦ Аудитория», кому именно не помнит. Сумму перечисленных денежных средств за указанный период назвать не может. Денежные средства с его расчетного счета тратились на горюче-смазочные материалы, приобретение запчастей, расчет с подрядчиками за выполнение различных видов работ. Также если в кассе ООО «ВостокСервисКомплект» пгт. Токур или пгт. Экимчан не хватало денежных средств на выдачу заработной платы, то он звонил бухгалтеру ООО «КЦ Аудитория», который вел бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект», и просил ключом перечислить со счетов ООО «ВостокСервисКомплект» ему в подотчет на его личные расчетные счета денежные средства, которые он обналичивал в банке пгт. Экимчан, после чего вносил их в кассу пгт. Экимчан или пгт. Токур, которые у него принимали Свидетель №3 или Свидетель №2, при этом не помнит, какие составлялись документы бухгалтером. На какие статьи расходов бухгалтерского учета ставились полученные денежные средства в подотчет, которые он в дальнейшем передавал, для выдачи заработной платы. Выписывались ли при получении от него указанных денежных средств, при выдаче заработной платы, бухгалтером пгт. Токур или пгт. Экимчан приходно-расходные ордера не помнит. Данные денежные средства расходовались бухгалтерами пгт. Токур или пгт. Экимчан на выдачу заработной платы. По составленным бухгалтерами пгт. Токур или пгт. Экимчан платежным ведомостям работникам ООО «ВостокСервисКомплект» выдавалась заработная плата, в которых работники расписывались. После выдачи заработной платы он получал у бухгалтеров платежные ведомости и увозил их бухгалтеру ООО «КЦ Аудитория», которая должна была списать по данной платежной ведомости с его подотчета полученные денежные средства. Также были случаи, когда в кассе пгт. Экимчан и пгт. Токур были денежные средства, которых хватало на выдачу заработной платы работникам организации, тогда кассир выдал заработную плату из денежных средств находящихся в кассе. Цель создания касс на местах была необходима, для работы с населением, получение денежных средств, напоминанием о проведении оплаты, кассирами производилась выдача небольших денежных средств в подотчет, выдавалась заработная плата работникам ООО «ВостокСервисКомплект».

В период с 2013 и 2014 годов между ООО «ВостокСервисКомплект» и ООО «Росса» были заключены договора на поставку угля, на условиях оплаты. Он не помнит, какая была задолженность между ООО «ВостокСервисКомплект» и ООО «Росса» по поставкам угля.

В январе 2014 года он лежал в больнице ГБУЗ АО «Селемджинская больница» около 2 недель, после чего его самолетом увезли в областную больницу, где он пролежал около 1 месяца. Поэтому в период с января 2014 года он не мог получать в подотчет денежные средства. На тот момент исполнял обязанности директора Потерпевший №1 Приблизительно в марте 2014 года он приступил к своим обязанностям директора ООО «ВостокСервисКомплект», после чего стал получать денежные средства в подотчет, и отчитывался за полученные денежные средства авансовыми отчетами.

С имеющейся задолженностью по полученному им в подотчет денежных средств в ООО «ВостокСервисКомплект» на сумму 4 638 288,61 рублей он не согласен, он полностью отчитывался за полученные денежные средства в подотчет.

Все подтверждающие документы он передавал на момент увольнения Потерпевший №1

Документы он сдавал в бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект», в виде авансовых отчетов, что он писал в авансовых отчетах, не помнит.

В 2013 году с Потерпевший №1 решали вопросы о приобретении двух погрузчиков, так как должен быть погрузчик в пгт. Экимчан и в пгт. Токур. В последствии ООО ПО «Росса» договорился под свои гарантии в ООО «Техсервис» в г. Благовещенске, о рассрочке платежа приобрести погрузчик за счет средств ООО «ВостокСервисКомплект». После приобретения Потерпевший №1 погрузчика он не был передан из ПО ООО «Росса» в ООО «ВостокСервисКомплект», где в настоящий момент, находится не знает.

Он решил сам приобрести погрузчик за личные денежные средства, не на предприятие ООО «ВостокСервисКомплект». Погрузчик был приобретен за денежные средства заработанные им в ООО «ВостокСтройКомплект», на котором он работает в период с 2011 года на тот момент. На баланс предприятия ООО «ВостокСервисКомплект» погрузчик не ставил, так как он приобретен за личные денежные средства.

Он не предлагал Потерпевший №1 приобрести погрузчик у ТА. С ТА он знаком примерно с 2010 года, так как их жены знакомые по академии, где учились. Никаких организаций ТА по своему адресу не регистрировал, супруга ТА была временно зарегистрирована по его месту жительства. Он не знает, имелся ли у ТА погрузчик. В 2013 году он попросил ТА приобрести погрузчик.

В 2013 году он обратился к своему знакомому ТА с просьбой помочь приобрести погрузчик, так как ТА в 2012 году помогал в приобретении такого же фронтального погрузчика, который на тот момент использовался на котельной п. Стойба Селемджинского района. При встрече с ТА он передал личные денежные средства в размере 1 млн. 480 тыс. рублей. При передаче денежных средств, кроме их двоих никто не присутствовал. Договор купли-продажи был оформлен на него.

Задача ТА была в оформлении документов, проверки технического состояния погрузчика и перегона его из г. Благовещенска до Мазановского района с. Новороссийка, далее от с. Новороссийка Мазановского района до п. Экимчан Селемджинского района погрузчик перегонял механик Свидетель №8 и водитель ВА. Покупка погрузчика состоялась 29.08.2013 года, а на учет погрузчик был поставлен 05.05.2014 года, в связи с тем, что погрузчик находился на территории п. Экимчан Селемджинского района, а инспектор ростехнадзора, у которого имеются полномочия производить осмотр техники, находился в п. Февральск Селемджинского района. В связи с тем, что была острая необходимость данного погрузчика на котельных, транспортировка его в п. Февральск для осмотра была невозможна. Погрузчик был оформлен на него, так как он купил его за свои денежные средства, а не на деньги ООО «ВостокСервисКомплект», то не ставил его на баланс предприятия.

Договор аренды погрузчика в ООО «ВостокСервисКомплект» был составлен на условиях ежемесячной оплаты более 150 тысяч рублей.

В 2013 году после приобретения погрузчика, он согласовывал договор аренды погрузчика за оплату в устной форме с учредителем, протокола в письменной форме не составлено. Во время данного разговора с Потерпевший №1 никто не присутствовал.

Погрузчик выполнял работы в ООО «ВостокСервисКомплект» с октября 2013 года по февраль 2015 года. После того как он уволился и вышел из учредителей ООО «ВостокСервисКомплект» платить арендную плату за погрузчик перестал, в связи с этим в феврале 2015 года он перегнал указанный погрузчик в пгт. Февральск.

Арендную плату за погрузчик он получал только в 2014 году, хотя договор аренды был составлен в 2013 году и он работал с 2013 года, он решил не брать плату в 2013 году, так как для предприятия был сложный период. В 2014 году денежные средства за аренду погрузчика перечислялись с расчетного счета ООО «ВостокСервисКомплект» на его личный расчетный счет.

Оплата в ООО «КЦ Аудитория» производилась согласно договора, каждый месяц, согласно выполненных работ.

Он не помнит, какие - либо долговые обязательства у него лично, или у ООО «ВостокСервисКомплект» перед Свидетель №1, каким образом денежные средства в сумме 300 тысяч рублей были переведены на счет Свидетель №1, за аренду погрузчика.

В настоящий момент погрузчик оказывает услуги ООО «ВостокСтройКомплект» и работает на котельной нефтебазы.

(т. № 3 л.д. 147-153)

В судебном заседании подсудимый Овсиенко Р.А. подтвердил свои показания данные на предварительном следствии в полном объеме.

В судебном заседании были исследованы показания подсудимого Овсиенко Р.А., допрошенного в качестве обвиняемого от 28 октября 2016 года, из которых следует, что вину в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ст. 201 УК РФ, он не признал, настоял на ранее данных им показаниях в качестве подозреваемого, при дополнительном допросе в качестве подозреваемого, очной ставке с Потерпевший №1 и дополнил, что согласно расходно – кассовых ордеров на которых нет его подписи, он эти деньги не получал, так как насколько он помнит, в подотчет он получил намного меньшую сумму денег. В связи с этим сумма числящихся за ним в подотчете денежных средств, указанная в заключении эксперта не верна, так как сумма денежных средств, указанная в расходно – кассовых ордерах на которых нет его подписи так же легла в общую сумму денежных средств числящихся за ним в подотчете. Все денежные средства числящиеся за ним в подотчете он вернул приходными кассовыми ордерами и авансовыми отчетами.

(т. *** л.д. 186-188)

В судебном заседании были исследованы показания подсудимого Овсиенко Р.А., допрошенного в качестве обвиняемого от 18 января 2017 года, из которых следует, что согласно представленным ему копий приходных и расходных кассовых ордеров, пояснил, что на тех кассовых ордерах, где стоит его подпись, он получал эти деньги на руки и в последующем отчитывался за полученные им в подотчет денежные средства, путем возвращения не оприходованных денежных средств, приходными кассовыми ордерами, либо авансовыми отчетами. В тех расходных кассовых ордерах, где нет его подписи он не получал на руки данные денежные средства и не отчитывался за них.

В представленных расходных и приходных кассовых ордерах, где в графе Директор – Овсиенко Р.А. указана подпись Овсиенко Р.А., стоит его подпись.

Ему известно, что при выдаче заработной платы работникам общества на его имя выписывались расходные кассовые ордера, где указывалась сумма денежных средств, начисляемая для выдачи заработной платы, как в последующем списывались числящиеся на нем денежные средства, предназначенные для выдачи заработной платы, ему неизвестно.

В ходе работы в ООО «ВостокСервисКомплект» его КЦ «АУДИТОРиЯ» уведомляли о текущей задолженности, задолженности на момент увольнения считает, что у него не было.

(т. № 8 л.д. 79-92)

Из показаний подозреваемого Овсиенко Р.А., допрошенного в ходе предварительного следствия 1 октября 2016 года, следует, что заработная плата выдавалась работникам согласно табелей отработанного времени, было предусмотрено авансирование, то есть работники в два этапа получали заработную плату, точные даты он уже не помнит за длительностью пройденного времени. Никакой «черной заработной платы» работникам предприятия не выдавалось. Все согласно, ведомостей, по заработной плате. Он не может ответить на вопрос почему согласно счета № 71 ( подотчет) в июле 2014 года им были переданы в кассу п. Экимчан денежные средства для выдачи заработной платы работникам, однако согласно кассовой книги п. Экимчан приходные кассовые ордера на указанные денежные средства отсутствуют.

Отвечая на вопрос следователя: «За период нахождения Вас в должности директора предприятия, Вами были получены подотчет денежные средства на сумму 5184324, 78 рублей, на какие цели Вами были получены денежные средства, и каким образом Вы отчитывались за указанную сумму?» Овсиенко Р.А. пояснил, что не может ответить на указанный вопрос, указанную сумму он не получал, считает, что в подотчет получал намного меньше, указать точную сумму он не может.

Погрузчик приобретенный им был приобретен за личные денежные средства, для личных нужд первым, и сдан в аренду ООО «ВСК». Так как была необходимость в приобретении второго погрузчика, то ООО ПО «Росса» был приобретен второй погрузчик, который был передан под продажу в ООО «ВСК».

Он точно не помнит, уведомлял ли он Потерпевший №1 о том, что приобрел погрузчик за собственные средства и сдал его в аренду ООО «ВСК», но как ему кажется уведомлял, и ему было известно о том, что погрузчик сдан в аренду предприятию, собрания учредителей по этому вопросу не было, вопрос решался в устной форме, без составления протокола. Как ему кажется еще до того момента как погрузчик был сдан предприятию.

Погрузчик не сразу стал работать в ООО ВСК, договор аренды был составлен в августе 2013 года, но погрузчик еще не находился в Селемджинском районе, погрузчик как ему кажется пригнали только в конце сентября 2013 года, и он сразу стал работать на предприятии, и работал до февраля 2015 года.

Так как средняя стоимость аренды погрузчика по условиям сдачи в аренду без механизатора, ГСМ и ремонта составлял около 1500 рублей за один моточас, из этого и складывалась указанная сумма с учетом необходимости работы указанного погрузчика на предприятии. Таким образом, с учетом средней работы погрузчика в месяц и была установлена сумма в 170 000 рублей.

Из - за судебных тяжб, по обращению Потерпевший №1 в арбитражный суд о признании договора аренды погрузчика недействительным, и возвращении денежных средств за его аренду им не была подана декларация о получении им доходов за аренду погрузчика.

(т. № 5 л.д. 200- 203)

В судебном заседании подсудимый Овсиенко Р.А. подтвердил свои показания данные на предварительном следствии частично. Дополнительно показал, что оплаты по погрузчику не было до февраля 2015 года. В части заработной платы, показания он не подтверждает, так как говорил про черную зарплату.

В судебном заседании подсудимый Овсиенко Р.А. показал, что точную дату с какого по какой период он лежал в больнице, он сказать не может, ему делали операцию (удаляли межпозвоночною грыжу). В период его болезни, его обязанности исполнял Потерпевший №1. У них был протокол общего собрания учредителей, где Потерпевший №1 назначался исполняющим обязанности директором. Протокол подписывался в Благовещенске, в областной больнице. Данного протокола у него нет.

Несмотря на непризнание вины подсудимым Овсиенко Р.А., его вина в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 160 УК РФ подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

В судебном заседании представитель потерпевшего Оленников Д.Н. показал, что после того, как Овсиенко Р.А. сложил свои полномочия в начале августа 2014 года, он вступил в должность директора ООО «ВостокСервисКомплект». Документов по предприятию на руках не было, так как всю документацию вела ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», был заключен договор на оказание бухгалтерских услуг. У данной организации они запросили документы, им их не хотели отдавать, мотивируя тем, что что-то не доделано, не сданы налоговые отчетности. Документы к ним пришли в конце сентября – начале октября. Документы были не в полном объеме. Спустя какое-то время документы были обработаны, к концу 2014 года у них получилось разобраться с цифрами, не хватало первичных документов, подписей. До этого, Овсиенко приезжал в офис, была какая-то задолженность по заработной плате, он просил Овсиенко передать все документы надлежащим образом, после чего будет выплачена заработная плата, Овсиенко просто ушел и ничего не передал. После этого, они выяснили, что имеется недостача. Они просили объяснить, куда ушли деньги, предоставить документы, подтверждающие расходы, таких документов не было представлено.

Недостача была установлена в результате того, что учредителем Потерпевший №1 была инициирована аудиторская проверка. Было указано, что допущено множество нарушений ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», были рекомендации по их устранению. После поступления документов, они стали проверять те области? на которые указала аудиторская проверка. В ходе этого была выявлена недостача.

После получения документов с октября началась бухгалтерская проверка. Часть документов не было передано, опирались на первичные документы, которые имелись. Какая сумма денежных средств была выдана в подотчет Овсиенко, за которую он не отчитался, он точно не помнит. Он также не помнит, на какую сумму организации причинен ущерб. На тот момент главным бухгалтером была Свидетель №6 Она увидела, что суммы не сходятся, денежные средства выданы, отчетов по ним нет.

По какому механизму Овсиенко брал деньги в подотчет, ему не известно. Со слов свидетелей, следовало, что он мог позвонить и сказать, какая денежная сумма ему нужна. Электронно-цифровая подпись была у Овсиенко Р.А. У Потерпевший №1 не было электронно-цифровой подписи, так как он не имел отношения к хозяйственной деятельности предприятия.

Из показаний представителя потерпевшего Оленникова Д.Н., допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что он является директором ООО «ВостокСервисКомплект», учрежденного в 2013 году. Он состоит в должности директора указанной организации с 25.07.2014 года.

Между Овсиенко Р.А. и ООО КЦ «Аудитория» был заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учёта. В связи с этим, все бухгалтерские документы предприятия находились у ООО КЦ «Аудитория» по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, пересечении ул. Фрунзе - ул. Политехническая. После назначения его на должность директора 25.07.2014 года со стороны ООО «ВостокСервисКомплект» были выполнены все финансовые обязательства, однако, ООО КЦ «Аудитория» документацию долгое время не передавало, ссылаясь на то, что документы в полном объеме не обработаны. В последствии, в сентябре 2014 года, после продолжительных переговоров, ООО КЦ «Аудитория» передало ему базу «1C» бухгалтерия на электронном носителе информации. Кроме того, ООО КЦ «Аудитория» предлагало ему выкупить у них ключи для работы в программе «1C», но он не согласился и приобрёл программное обеспечение на прямую у разработчика. Им были заново перезаключены все договоры с потребителями тепла, так как на предприятии их также не было.

После назначения его на должность директора 25.07.2014 года со стороны ООО «ВостокСервисКомплект» на предприятии была назначена и проведена бухгалтерская проверка, по результатам которой были выявлены расхождения электронной базы бухгалтерии с документами на бумажном носителе. В частности, было установлено, что денежные средства со счета предприятия и из кассы передавались в подотчет прежнему директору ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А, однако, подтверждающих документов о расходовании указанных средств на нужды предприятия, не было.

Овсиенко Р.А. осуществлял хищения денежных средств предприятия получая денежные средства в подотчет как из кассы предприятия наличными, так и переводя указанные денежные средства на свои личные счета в банках.

Право на предъявление гражданского иска ему разъяснено и понятно, желает предъявить гражданский иск на сумму 4683 288,61 рублей, так как именно указанную сумму Овсиенко Р.А. похитил у предприятия «ВостокСервисКомплект».

(т. № 3 л.д. 78-81)

В судебном заседании представитель потерпевшего Оленников Д.Н. показал, что он подтверждает оглашенные показания в полном объеме.

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что в 2013 году было образовано предприятие ООО «ВостокСервисКомплект», было два учредителя Овсиенко и он, распределение долей по 50%. Овсиенко пожелал остаться директором, так как все организационные моменты, связанные с работой предприятия он брал на себя. Он согласился, так как у него имелась другая работа, связанная с иной деятельностью, он не претендовал на кресло директора и доверял Овсиенко. Доход от предприятия между учредителями распределялся согласно уставу, по окончании финансового года единоличный исполнительный орган должен предоставлять информацию, баланс или иной документ, связанный с деятельностью предприятия за текущий год, на собрании учредителей решать распределение прибыли, такова общая практика. В 2014 году он выкупил долю Овсиенко за 2 500 000 рублей, как бухгалтерия и Овсиенко оценили ее, они показали прибыль 5 000 000 рублей, он поверил этой прибыли.

Деятельность предприятия заключалась в выработке тепловой энергии и реализации водоснабжения населению и юридическим лицам пос. Экимчан, Токур, с. Ивановское Селемджинского района. Это основная доходная составляющая организации. Были еще доходы с отдельным предоставлением услуг населению по ремонту внутридомовых сетей, в основном деятельность заключалась в водоснабжении и теплоснабжении.

Задолженность возникла в отопительный период 2013-2014 годов. Овсиенко Р.А. пояснял, что потребители тепловой энергии не рассчитываются, но при этом предприятие показало прибыль 5 миллионов. Он не вникал в прибыльность предприятия, потому что у него была цель навести порядок на предприятии.

Когда ДН стал директором ООО «ВостокСервисКомплект», долго шел процесс передачи документов от бухгалтерии Овсиенко Р.А. их бухгалтерии. Только в сентябре 2014 года, произошла передача бухгалтерских документов. После этого началась обработка всей бухгалтерии бухгалтером ООО «ВостокСервисКомплект» Свидетель №6, она стала обрабатывать информацию, которую предоставило ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», и давать предварительное заключение. Информацию составляла: первичная документация, база 1С, которая велась в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Свидетель №6 увидела после обработки документации большую недостачу за Овсиенко Р.А. более 4 миллионов, больше миллиона составляли перечисления на карту с расчетного счета, остальное якобы изъято с касс предприятия, где происходит сбор средств за тепловую энергию от населения. Деньги перечислялись на карту Овсиенко, у него было две карты, одна Сбербанка, другая АТБ. Она начала разносить банковские платежи за апрель-июль 2013 года и увидела платежи за аренду погрузчика, прошедшие через банк. Они начали разбираться во всей ситуации. Они пытались решить вопросы за пределами судебного разбирательства, но Овсиенко Р.А. не хотел их слушать, на контакт не шел. Он предлагал ему при сдаче своих полномочий, сдать также бухгалтерию, чтобы он полностью отчитался за проделанную работу. Овсиенко не стал этого делать. Позже стало известно, что прибыль, которую они «нарисовали», была фиктивной. Предприятие отработало с убытком и в 2013 и 2014 годах. Предприятие является планово-убыточным. Потом стало понятно, что его обманули.

Ущерб организации причинен на сумму вместе с погрузчиком около 6 миллионов рублей.

Он встречался с Овсиенко Р.А. в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», Свидетель №1 ему сказала, что без команды Овсиенко она ему ничего не покажет. Он не нанимал Свидетель №1, договоров с ней не заключал. Ему не было известно, что на предприятии было две зарплаты. Ему также не известно, как выдавалась заработная плата.

Он не может сказать подписывал или нет, он контракт от 10.02.2014 года, в это время Овсиенко лежал в больнице. Овсиенко лег в больницу, попросил поработать вместо него, то есть вести деятельность организации, чтобы не заморозить объекты. Он начал ездить по местам, входить в курс дела, увидел, что происходит полный бардак. После этого, он сразу понял, что с Овсиенко ему необходимо разойтись, потому что увидел, что не ведется никакая отчетность, не организована нормальная деятельность предприятия. Мастера в котельных работали без приказов о возложении на них ответственности, ничего не было.

В рамках расследования дела он подавал иск. Он настаивает на взыскании полной суммы ущерба. Овсиенко Р.А. ничего не возместил.

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в 2013 г. им совместно с Овсиенко Р.А. было создано общество «ВостокСервисКомплект» в котором он являлся учредителем, и ему принадлежало 50 % доли общества. Остальные 50 % принадлежали Овсиенко Р.А. Овсиенко Р.А. являлся единоличным исполнительным директором ООО «ВостокСервисКомплект», то есть обладал организационно-распорядительными функциями. Юридический адрес организации: Амурская область г. Благовещенск ул. Ленина д. 176 оф. 45, по месту жительства Овсиенко Р.А., но и в п. Экимчан, и в п. Токур находились кассы предприятия, именно для того, чтобы собирать плату за потребление теплоэнергии, и выдать заработную плату работникам предприятия.

Он в работу ООО «ВостокСервисКомплект» не вмешивался, кроме этого между ООО «ВостокСервисКомплект» и ООО ПО «Росса» был заключен договор на поставку угля, и ему было достаточно того, что в ООО ПО «Росса» поступали денежные средства за поставку угля в ООО «ВостокСервисКомплект».

Приблизительно с декабря 2013 года у ООО «ВостокСервисКомплект» начали появляться долги к ООО ПО «Росса», он неоднократно спрашивал у Овсиенко Р.А. в чем проблема, и в связи с чем появилась задолженность, на его вопрос Овсиенко Р.А. пояснял, что в данный момент у ООО «ВостокСервисКомплект» нет денежных средств, и что деньги поступят позже, тогда и будет закрыт долг. Его не устраивал такой большой срок рассрочки платежей.

В феврале 2014 года, в связи с тем, что Овсиенко Р.А. находился на стационарном лечении в Амурской областной больнице, он осуществлял руководство ООО «ВостокСервисКомплект» и при проверке бухгалтерии и кассы предприятия были выявлены факты получения в подотчет денежных средств, за которые Овсиенко Р.А. не отчитался, а также иные грубые нарушения бухгалтерской дисциплины.

При встрече с Овсиенко Р.А. он пояснил, что руководство предприятием его полностью не устраивает, и предложил Овсиенко Р.А. выйти из состава учредителей предприятия с возмещением ему дивидендов. Овсиенко Р.А. просил остаться ему до 1 сентября 2014 года для решения всех финансовых вопросов. Он разрешил Овсиенко Р.А. остаться и доработать до указанной им даты.

Однако в июле 2014 года Овсиенко Р.А. сам сложил свои полномочия. В данный момент, проследив движение средств предприятия он понял, то, что Овсиенко Р.А. за указанный период времени перечислил на свой счет арендную плату за сданный в аренду им же погрузчик.

При сдаче полномочий Овсиенко Р.А. было указано, на прибыль в течение финансового года, завышен промежуточный бухгалтерский баланс, и получена прибыль в размере 5 000 000 рублей.

При этом Овсиенко Р.А. обладал 50 % доли предприятия. Впоследствии при обоюдном согласии он в течение определенного времени передал Овсиенко Р.А. товаро-материальных ценностей-угля на общую сумму 2 500 000 рублей, так как Овсиенко Р.А. продолжал осуществлять подачу тепла в п. Стойба.

После того, как бухгалтерия ООО «ВостокСервисКомплект» была изъята и передана ему, то при проверке бухгалтерской документации было выявлено, что за период деятельности Овсиенко Р.А. в течение практически 1 года Овсиенко Р.А. не отчитался за полученные им в подотчет деньги в сумме 4 683 288,61 рублей. В свое оправдание Овсиенко Р.А. пояснял, что брал деньги на выдачу заработных плат работникам, а также на приобретение товаро-материальных ценностей для предприятия, однако заработную плату работники предприятия получали через кассу, о чем имеются подписи работников в счет-фактурах. Никаких оправдательных документов в бухгалтерии от Овсиенко Р.А. на указанную сумму не поступало, то есть никакого оправдания по поводу полученных им в подотчет денежных средств не было.

Бухгалтерской отчетностью ООО «ВостокСервисКомплект» в момент деятельности Овсиенко Р.А. занималось ООО «Аудитория» в лице Свидетель №1

(т. № 2 л.д. 198-202)

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что он подтверждает оглашенные показания, в полном объеме.

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что он вообще не получал прибыль от деятельности ООО «Востоксервискомплект». В настоящий момент ООО «Востоксервискомплект» до сих пор должно денежные средства за поставленный уголь. Как и когда получал прибыль Овсиенко Р.А. и получал ли он вообще прибыль, он не знает. При создании ООО «Востоксервискомплект» между ним и Овсиенко Р.А. обсуждался вопрос о том, что как и когда будет получаться прибыль от деятельности предприятия. Ими было решено, что в конце финансового года – в последних числах декабря каждого года, директор предприятия должен был отчитываться за проделанную работу и за финансовое состояния предприятия, после чего, исходя из размера прибыли, должны быть получены дивиденды учредителями предприятия согласно долям каждого учредителя. Он и Овсиенко имели одинаковые доли – 50 процентов.

(т. № 6 л.д. 115-117)

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что он подтверждает оглашенные показания.

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 также показал, что он исполнял обязанности директора в конце января 2014 года. Овсиенко был госпитализирован в областную больницу, в тот период когда он лежал в больнице около месяца до конца февраля, или 5 марта он уже был выписан. Никаких документов связанных с тем, что они собрались и решили, что, он будет, исполнять обязанности не было. Получилось так, что Овсиенко лежал в больнице, все действия совершаемые бухгалтерией, кассой и им касающихся вопросов перечисления зарплаты он не решал, все решалось по телефону с Овсиенко. Овсиенко имел прямой контакт с бухгалтерией, электронно-цифровая подпись работала его, делались какие - то перечисления. Овсиенко давал указания из больницы, кому, куда и сколько перечислять, его самая главная задача была не заморозить поселки. Все финансовые вопросы решал Овсиенко. Он помогал, выполнял обязанности, но это было больше как помощник предприятию. Его к бухгалтерским документам не подпускали. Больше всего его удивило то, что когда уже была проведена экспертиза, выяснилось, что в этот период Овсиенко на карту перечислялись деньги.

В судебном заседании свидетель Свидетель №12 показала, что в 2013 – 2014 годах она работала в ООО «ВостокСервисКомплект» бухгалтером - кассиром. В ее обязанности входило: прием платежей от населения, выдача зарплаты, аванса. Директором общества был Овсиенко Р.А. Общество занималось теплоснабжением, водоснабжением, вывозом жидких нечистот, вывозом бытовых отходов. За оказываемые услуги люди приносили деньги, она выдавала приходно - кассовые ордера, выдавала на руки чеки. В документах расписывалась она и Овсиенко Р.А. В тот период в бухгалтерии в пос. Токур работала Свидетель №2 Бухгалтерская документация хранилась у них в сейфе. Затем все передавали Овсиенко Р.А. Куда дальше передавались документы, она не знает. Кто составлял бухгалтерский баланс, налоговую отчетность, не знает. В организацию поступали денежные средства, только по приходно-кассовым ордерам. Овсиенко получал из кассы денежные средства по расходно - кассовым ордерам. Деньги получал на запчасти, в какой сумме не помнит. Овсиенко отчитывался за полученные денежные средства, приносил чеки, составлялись авансовые отчеты. Он всегда отчитывался за выданные денежные средства. При выдаче заработной платы на предприятии составляли ведомости, она выдавала денежные средства. Сотрудники расписывались за получение заработной платы в платежной ведомости. Случаев, чтобы Овсиенко брал из кассы денежные средства, на выдачу заработной платы сотрудникам не было, она сама выдавала зарплату и аванс. Овсиенко Р.А. расписывался в расходно-кассовых ордерах всегда. Расписывался сразу при получении денежных средств, она составляла расходно-кассовый ордер. Данные о выдаче денежных средств в подотчет вносились в расходно-кассовый ордер. В бухгалтерии велась кассовая книга, весь итог за день вносился в кассовую книгу.

У нее трудового договора на предприятии не было, у других не знает. Начисление заработной платы производил Овсиенко Р.А.. Она работала только с наличными денежными средствами. Овсиенко Р.А. приобрел фронтальный погрузчика в 2014 году. С каких денежных средств он покупал и на какие цели, ей не известно.

С населения они в месяц собирали денежных средств по разному. Денежные средства, которые она собирала, хранились в сейфе. 10 и 25 числа, выдавался аванс, а потом зарплата. В промежутках между выдачами денежные средства хранились в сейфе. Доступ к сейфу кроме нее никто не имел. Деньги, собираемые в Экимчане, она один раз ложила на расчетный счет Овсиенко Р.А., потом он приехал и расписался в расходнике.

Она не вела программу 1С. Она собирала данные на бумажных носителях и для отчета передавала в Благовещенск. Ей ничего не известно о «белой» и «черной» зарплате, у них была только белая. Платежные ведомости на зарплату, вся документация и деньги хранились в сейфе.

Из показаний свидетеля Свидетель №3, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что с августа 2013 года по июль 2014 года она работала кассиром в ООО «ВостокСервисКомплект», ее рабочее место находилось в пгт. Экимчан, в здании расположенном рядом с Центральной котельной. Директором ООО «ВостокСервисКомплект» являлся Овсиенко Р.А. ООО «ВостокСервисКомплект» занималось поставкой теплоэнергии и водоотведением в дома пгт. Экимчан и Токур.

В ее должностные обязанности входило: ведение кассы, прием денежных средств от населения организаций, составление квитанций на предоставление услуг населению и организациям за поставляемую тепловую энергию и водоотведение в дома и строения пгт. Экимчан. Также она выдавала заработную плату работникам котельных в пгт. Экимчан, выдавала денежные средства из кассы предприятия в подотчет, вносила денежных средств из кассы предприятия на расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект» банк.

Ею также составлялись платежные ведомости, по которым она выдавала работникам котельных заработную плату примерно по 25 000 рублей в месяц, также платила себе заработную плату примерно по 25 000 рублей в месяц. Заработную плату Овсиенко Р.А. она не платила, но он брал у нее в подотчет по приходно-расходным документам деньги, какие суммы она выдавала в подотчет Овсиенко Р.А., уже не помнит.

В пгт. Токур работала бухгалтером ООО «ВостокСервисКомплект» Свидетель №2 Она также вела всю бухгалтерскую документацию. Осуществляла прием денежных средств от населения, составление квитанций по предоставлению услуг населению за поставляемую тепловую энергию и водоотведение в дома пгт. Экимчан, а также выдавала заработную плату работникам котельных в пгт. Экимчан, выдавала денежные средства из кассы предприятия в подотчет, вносила денежные средства из кассы предприятия на расчетный счет в банк. В дальнейшем Овсиенко Р.А. брал бухгалтерские документы у нее и у Свидетель №2 и увозил в г. Благовещенск, как он говорил, для составления бухгалтерского баланса и налоговой отчетности.

Бухгалтерские документы хранились в ее кабинете, в дальнейшем она их передавала Овсиенко Р.А.

Оплата за потребляемую тепловую энергию населением и организациями осуществлялась по заключенным договорам с населением и организациями на предоставление тепловой энергии и водоотведение, за предоставленные услуги выписывались квитанции об оплате услуг населению и организациям, которые производили оплату за потребляемую тепловую энергию по утвержденным тарифам в зависимости от площади помещений. Оплата по квитанциям производилась ей в кассу или вносилась различными организациями на расчетный счет организации ООО «ВостокСервисКомплект».

Денежные средства поступали на счет ООО «ВостокСервисКомплект», когда в кассе накапливались большие денежные средства от 50 до 80 тысяч рублей и больше, то она их переводила на расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект».

Овсиенко Р.А. получал денежные средства из кассы ООО «ВостокСервисКомплект» у нее в кассе в подотчет, в последствии он предоставлял авансовые отчеты. Овсиенко Р.А. вносил средства в кассу ООО «ВостокСервисКомплект», какие суммы уже не помнит. При этом Овсиенко Р.А. отчитывался за полученные денежные средства из кассы, отчитывался авансовыми отчетами.

Она выдавала заработную плату рабочим ООО «ВостокСервисКомплект», которые работали в пгт. Экимчан, по оформленным платежным ведомостям, в которых они ставили свои подписи.

Ей известно, что Овсиенко Р.А. приобрел фронтальный погрузчик, который работал в пгт. Экимчан. Примерно в июле 2014 года была она была уволена по сокращению из ООО «ВостокСервисКомплект», при увольнении она передала всю бухгалтерскую документацию Овсиенко Р.А. Овсиенко Р.А. не брал у нее денежные средства на выдачу дополнительной заработной платы работникам предприятия.

(т. № 3 л.д.133-136)

В судебном заседании свидетель Свидетель №12 показала, что она подтверждает оглашенные показания.

Из показаний свидетеля Свидетель №3, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что Овсиенко Р.А. получал у нее в подотчет денежные средства из кассы ООО «ВостокСервисКомплекс» предприятия, указывая цели на приобретение товаро - материальных ценностей. Она не помнит брал ли он деньги на иные цели. Денежные средства в подотчет она выдавала по указанию Овсиенко Р.А. Овсиенко Р.А. отчитывался за выданные ему денежные средства авансовыми отчетами. Возвращал ли он в кассу предприятия неиспользованные денежные средства, она не помнит. Деньги принимаемые от Овсиенко Р.А. на выдачу заработной платы оформлялись приходными кассовыми ордерами. Так как она не помнит, возвращал ли Овсиенко Р.А. денежные средства, полученные в подотчет или нет, то не может сказать, какими документами могли быть приняты подотчетные денежные средства. Денежные средства передавались в бухгалтерию через банк, путем перевода. Учет задолженности выданных Овсиенко Р.А. денежных средств не велся. Овсиенко Р.А. не уведомлял о том, что у него в подотчете числятся денежные средства.

(т. № 5 л.д.143-146)

В судебном заседании свидетель Свидетель №12 показала, что она подтверждает данные показания.

Из показаний свидетеля Свидетель №3, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что с момента образования ООО «ВостокСервисКомплект» она работала кассиром в данном предприятии и до летних месяцев 2014 года. Она работала кассиром в п. Экимчан, в ее обязанности входило прием платежей от населения и выдача заработной платы работникам предприятия. Она выдавала заработную плату только работникам в п. Экимчан, остальным работникам в других поселках выдавали заработную плату кассиры с других поселков.

Ведомость по заработной плате составлял сам Овсиенко Р.А., иногда он сам привозил ведомости, иногда составлял сам Овсиенко Р.А., либо она, но Овсиенко Р.А. сам указывал суммы заработных плат работникам.

Заработную плату выдавала она с денежных средств с кассы предприятия, расположенной в п. Экимчан, в случае если денежных средств в кассе не хватало, то она сообщала об этом директору Овсиенко Р.А., и последний передавал в кассу предприятия недостающие денежные средства, которые она принимала по приходному кассовому ордеру, и хранила данные ордера вместе с расходными ордерами в папке за тот месяц, в который выдавалась заработная плата. В конце каждого дня она составляла реестры в которых указывала фамилию гражданина, сумму, то есть полученных от населения денежных средств за день. Её заработная плата составляла 25 000 рублей в месяц и на протяжении всего периода ее работы не менялась.

Она не знает почему в справке о доходах физического лица за 2014 год, согласно сведениям, ее заработная плата в месяц составляла 10 080 рублей, она точно помнит свою заработную плату в 25 000 рублей. Кроме этого она и другие работники ООО «ВостокСервисКомплект» получали заработную плату по одной ведомости, то есть с указанием суммы заработной платы, иных ведомостей не было. Заработную плату «в конверте» никто не получал, и она никому не выдавала.

Кроме этого, директор Овсиенко Р.А. брал в подотчет денежные средства и из кассы Экимчана, которые она выдавала ему, составляя расходный кассовый ордер, указывая сумму и цели. Она точно не может сказать за все выданные ею в подотчет Овсиенко Р.А. денежные средства он отчитался или нет, но часть авансовых отчетов он передавал в кассу. Все приходные и расходные ордера находились в кассовой книге, и ею передавались либо с Овсиенко Р.А., либо с учредителем Потерпевший №1 в г. Благовещенск, где располагался офис ООО «ВостокСервисКомплект» и велась бухгалтерия.

Приходный кассовый ордер без номера от 19.06.2014 согласно которого она получили от гр. Овсиенко Р.А. 90 000 рублей, а также Реестр сдачи денежной наличности за 19.06.2014 на сумму 90 000 рублей, подписаны ею, она узнает свой почерк. Может с уверенностью сказать, что указанные документы заполняла и подписывала она.

Она не знает, как так могло случиться, что указанная сумма денег не поступала в кассу ООО «ВостокСервисКомплект», и сведения о возврате Овсиенко Р.А. денежных средств на указанную сумму отсутствуют в счете № 71 на имя Овсиенко Р.А. за указанную дату. Все деньги оприходывались в кассе предприятия и передавались ею в кассу ООО «ВостокСервисКомплект». Вся бухгалтерия была ею передана Потерпевший №1 Никаких документов в кассе не оставалось.

Она точно не помнит, получал ли у нее в подотчет денежные средства в январе - феврале 2014 года Овсиенко Р.А., возможно и выдавала по указанию Овсиенко Р.А., и последний позже расписывался в расходных кассовых ордерах.

(т. № 6 л.д. 1-4)

В судебном заседании свидетель Свидетель №12 показала, что она подтверждает данные показания.

В судебном заседании свидетель Свидетель №2 показала, что она работала в ООО «ВостокСервисКомплект» с августа 2013 года по май 2015 года в п.Токур. Сначала она работала бухгалтером-кассиром, потом была переведена специалистом в отдел кадров. В обязанности бухгалтера-кассира входило начисление населению и выставление квитанций за услуги ЖКХ, выставление организациям счет-фактур, прием платежей, ведение кассы, выдача зарплаты, подотчета. Директором организации сначала был Овсиенко Р.А.. Заработная плата выдавалась по ведомостям, к ведомостям составлялся расходно-кассовый ордер, он указывался в ведомости, зарплату выдавала она. В дальнейшем на работу была принята кассир Герасимова Валентина, которая вела кассу. Зарплата выдавалась за счет денежных средств, поступивших от населения за услуги ЖКХ. Они писали подотчет Овсиенко Р.А., в комментариях 1С указывалась - зарплата, к каждому расходно-кассовому ордеру прилагалась ведомость по зарплате. Овсиенко не расписывался в расходно-кассовых ордерах при выдачи зарплаты, так как это не выдавалось в подотчет, это была зарплата. В дальнейшем расходно-кассовые ордера передавались в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Бухгалтерия велась в Благовещенске. Овсиенко Р.А. с кассы общества брал денежные средства в подотчет, на мелкие расходы, были небольшие суммы, он всегда расписывался в расходно-кассовых ордерах. Все авансовые отчеты Овсиенко Р.А. сдавал в Благовещенск в бухгалтерию, они авансовые отчеты не видели, перед ними он не отчитывался. Ей не известно, всегда ли он отчитывался. Если Овсиенко Р.А. брал деньги в подотчет, то мог подписывать документы позже, когда приезжал в пос. Токур. При этом ею составлялись расходно-кассовые ордера. Овсиенко Р.А. в них расписывался позже, когда документ был выведен на печать. Денежные средства Овсиенко Р.А. выдавались лично, а если у них не было электричества, они писали расходник вручную, потом печатали, позже он приезжал и расписывался. Денежные средства передавались по расходнику наличными, так как суммы были мелкие. Счет 71 велся в бухгалтерии. Денежные средства по счету 71 они выдавали на зарплату и оформляли расходник на 71 счет Овсиенко Р.А.. Кроме заработной платы денежные средства по 71 счету выдавались на мелкие суммы на ГСМ и товарно-материальные ценности.

На работников принятых на работу оформляли приказы, но это делали не они, это делали в Благовещенске в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Заработная плата ежемесячно выдавалась работникам по расходно-кассовому ордеру без подписи директора Овсиенко. Аванс выдавался начальнику участка и мастеру, для них составлялась отдельная ведомость. Зарплата ставилась на 71 счет, так как было указание бухгалтерии с г. Благовещенска. Данное указание выражалось, в связи с ведением «серой» и «белой» зарплаты. Указание дала Свидетель №1 и директор Овсиенко Р.А.. Это было сделано с целью уменьшение налогов. С этой целью фонд зарплаты ставился на 71 счет Овсиенко Р.А. Первичные документы для ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», ведомость и расходно-кассовый ордер, все передавалось в Благовещенск. Она не вела 71 счет. Счет 70 не велся. Вся зарплата оформлялась на 71 счет. Помимо нее обязанности бухгалтеров и кассиров выполняли: в Экимчане – Свидетель №12, в Ивановское – ДВ. В обязанности этих работников входило ведение первичной бухгалтерской документации, они тоже направляли все в Благовещенск. Она в расходно-кассовых ордерах расписывалась всегда. Бухгалтерию на месте она вела в программе 1С. Потом происходил обмен информацией с г. Благовещенском. Средняя собираемость по кассе было примерно 800 000 рублей, но этих денег не хватало на выдачу заработной платы, в других поселках тоже не всегда хватало.

Если в расходно-кассовом ордере не было подписи Овсиенко Р.А., то прилагалась ведомость с подписями работников о получении зарплаты, в ведомости имеется номер расходника. Овсиенко Р.А. получал деньги из кассы. Ей известно, что у ООО «ВостокСервисКомплект» было два учредителя. Вторым учредителем был Потерпевший №1. После увольнения Овсиенко, стал ДН.

Из показаний свидетеля Свидетель №2, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что она работала в ООО «ВостокСервисКомплект» с августа 2013 года. В ее обязанности входило ведение бухгалтерского учета (выставление и прием платежей за коммунальные услуги от населения (по декабрь 2013г.), выставление счетов фактур предприятиям за потребление теплоэнергии, водоснабжение и т.д., выплата заработной платы и выдача по платежным ведомостям, выдача подотчетных сумм начальнику участка, мастеру.

С августа 2013 года по июль 2014 года директором ООО «ВостокСервисКомплект» являлся Овсиенко Р.А. С июля 2014 года по январь 2014 года обязанности директора исполнял ДН. С января 2014 года по март 2014 года во время болезни Овсиенко Р.А. исполнял обязанности директора Потерпевший №1 В период 2013-2014 год ООО «ВостокСервисКомплект» занималось предоставлением коммунальных услуг населению и организациям.

В пгт. Токур и Экимчан лишь отсвечивали все необходимые документы работников для устройства на работу ООО «ВостокСервисКомплект» в период 2013-2014 год, которые в дальнейшем передавались в Благовещенск для оформления договоров и приказов.

Оговаривались в договорах о приеме на работу работников ООО «ВостокСервисКомплект» в период 2013, 2014 годов, оплата налога на доходы физических лиц, надбавка за стаж в районах Крайнего Севера, районный коэффициент. С декабря 2013 года кассиром в пгт. Токур работала ВВ, с августа 2013 года в п. Экимчан работала Свидетель №3, в с. Ивановском плату принимал ДВ. Бухгалтером в пгт. Токур работала она. Вся основная бухгалтерия находилась в г. Благовещенске (КЦ Аудитория).

Кассиры занимались начислением и выставлением квитанций, приемом платежей за коммунальные услуги от населения, выдачей подотчет начальникам участка, мастерам, выдача заработной платы по платежным ведомостям. Бухгалтера занимались выставлением счет - фактур предприятиям за потребление теплоэнергии, водоснабжение, начислением заработной платы согласно поданных табелей от мастеров участков и выдачей по платежным ведомостям, проверкой своевременного составления авансовых отчетов. Первичные бухгалтерские документы хранились в пгг. Токур, а в дальнейшем передавались в г. Благовещенск в бухгалтерию КЦ Аудитория. Население (потребители), получая квитанции об оплате осуществляли оплату в кассу предприятия, а платежи от предприятий поступали на расчетный счет ООО «ВостокСервисКомплект».

Организации перечисляли оплату на счет ООО « ВостокСервисКомплект» по платежным поручениям согласно договоров, а население осуществляло оплату частично через почту, в последствии они поступали на счет предприятия, в бухгалтерии велась соответственная разноска. Указания на оплату за потребляемую электроэнергию, топливо (уголь), налоги и заработную плату отдавали директора. Указание о получении Овсиенко Р.А. денежных средств в подотчет и кассы ООО «ВостокСервисКомплект» давал директор. На какие цели ей достоверно не известно. Овсиенко Р.А. всегда расписывался в расходных кассовых ордерах. Все авансовые отчеты находились в г. Благовещенске. Ей Овсиенко Р.А. за полученные денежные средства из кассы предприятия и перечисленные ему на расчетные счета (банковские карты) не отчитывался.

Ей никаких указаний Овсиенко Р.А. о перечислении с расчетного счета ООО «ВостокСервисКомплект» на банковскую карту, открытую на имя Овсиенко Р.А. не давалось. Табелирование работников ООО «ВостокСервисКомплект» вели начальники участка и мастера. С августа 2013 года по июль 2014 года заработная плата ею начислялась согласно табелей. В дальнейшем готовые платежные ведомости на выдачу заработной платы передавались кассиру ВВ В дальнейшем заработная плата начислялась в г. Благовещенск. Отчет в налоговую инспекцию и бухгалтерский баланс ООО «ВостокСервисКомплект» составлялись в г. Благовещенске. Она не знает оплачивала ли бухгалтерия ООО «ВостокСервисКомплект» социальное, пенсионное и медицинское страхование за работников ООО «ВостокСервисКомплект» в период 2013, 2014 и 2015 годов. Ей бухгалтерия ООО «ВостокСервисКомплект» социальное, пенсионное и медицинское страхование в период 2013, 2014 и 2015 годов не оплачивала.

В ходе предварительного следствия стало известно, что на банковскую карту, открытую на имя Свидетель №2 поступали денежные средства с расчетного счета ООО «ВостокСервисКомплект» от 21.02.2014 на сумму 350 000 рублей, от 18.02.2014 на сумму 30 000 рублей, от 28.01.2014 на сумму 170 000 рублей, от 14.11.2011 на сумму 100 000 рублей. В связи с этим она может пояснить, что денежные средства, поступающие на карту от организации выплачивались непосредственно для выплаты заработной платы работникам, приходовались в кассу предприятия, и выдавалась заработная плата по платежным ведомостям, однако, суммы и даты поступлений она не помнит.

В ходе предварительного следствия стало известно, что на банковскую карту, открытую на имя Свидетель №2 поступали денежные средства с банковской карты на имя Овсиенко Романа Александровича от 26.08 2013 на сумму 40 000 рублей, от 26.08 2013 на сумму 40 000 рублей, от 26.08 2013 на сумму 20 000 рублей, от 27.08 2013 на сумму 100 000 рублей, от 17.10 2013 на сумму 30 000 рублей, от 12.12 2013 на сумму 30 000 рублей. В связи с этим она может пояснить, что указанные суммы она не помнит.

(т. № 4 л.д. 160-164)

В судебном заседании свидетель Свидетель №2 показала, что она подтверждает оглашенные показания частично.

Она указывала следователю при допросе, что Овсиенко Р.А. всегда расписывался в расходно-кассовых ордерах, но в расходно-кассовых ордерах по зарплате он не расписывался. Почему она так сказала следователю, не помнит.

Из показаний свидетеля Свидетель №2, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что с августа 2013 года по май 2015 года она работала в ООО «ВостокСервисКомплект» (далее общество), при этом с августа 2013 по 2014 год она работала бухгалтером-кассиром в указанном обществе.

В ее обязанности входило: начисление населению и выставление счетов-фактур предприятия, за оказанные услуги теплоснабжения, начисление заработной платы, это было в то время, когда директором являлся Овсиенко Р.А., с июля 2014 года, когда директором стал ДН начисление заработных плат проводилось в г. Благовещенске.

Заработная плата предусматривала аванс и основная заработная плата. В основном аванс выдавался только тем работникам, которые в нем нуждались и было разрешение директора общества на выдачу аванса. Выдавалась заработная плата по окончании отработанного месяца и в начале следующего за отработанным месяцем. Она вела бухгалтерию в пгт. Токур, при этом заработная плата из кассы пгт. Токур могла выдаваться и работникам с. Ивановское и пгт. Экимчан, в случае недостатка денежных средств в кассах с. Ивановское и пгт.Экимчан. Заработная палата выдавалась следующим образом, при начислении денежных средств на заработную плату в пгт. Токур и утверждения начисленной заработной платы директором общества и при наличии денежных средств в кассе общества она составляла расходный кассовый ордер, указывая подотчет на имя Овсиенко Р.А. необходимую для выдачи заработной платы сумму, при этом не всегда Овсиенко Р.А. расписывался в расходных кассовых ордерах, так как он не всегда присутствовал в пгт. Токур, после того как заработная плата выдавалась работникам она передавала расходный кассовый ордер и ведомость о выдаче заработной платы а так же иные кассовые документы в г. Благовещенск в КЦ «АУДИТОРИЯ» где велась бухгалтерия общества. В случае если денежных средств в кассе не хватало то она сообщала об этом Овсиенко Р.А. и тот передавал недостающую сумму, которую она принимала в кассу по приходному кассовому ордеру.

Также помимо этого, Овсиенко Р.А. брал с кассы общества денежные средства в подотчет и ею составлялся расходный кассовый ордер, где в графе «Основание» указывалось подотчёт. Авансовыми отчетами ей Овсиенко Р.А. никогда не отчитывался за выданные в подотчет денежные средства.

Согласно представленных ей расходных и приходных кассовых ордеров: расходный кассовый ордер № 6 от 10.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 050 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 12 от 16.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 35 от 31.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 45 от 04.02.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 600 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 52 от 05.02.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 3 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 66 от 17.02.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; приходный кассовый ордер № 342 от 24.02.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о приеме от Овсиенко Романа Александровича денег в сумме 350 000 рублей, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 144 от 02.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 30 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 148 от 04.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 6 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 149 от 05.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 151 от 06.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 155 от 09.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 30 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 156 от 11.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 40 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 157 от 11.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 158 от 11.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 48 750, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 160 от 12.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 161 от 13.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 163 от 13.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 85 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 165 от 16.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 166 от 16.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 603 050, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; приходный кассовый ордер № 862 от 16.12. 2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о приеме от Овсиенко Романа Александровича денег в сумме 400 000 рублей, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 167 от 17.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 169 от 19.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 170 от 20.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 4 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 172 от 23.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 33 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 173 от 24.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 174 от 24.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 179 от 25.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 181 от 26.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 542 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 182 от 27.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 200 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 185 от 30.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 60 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 187 от 30.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 189 от 31.12.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 15 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; приходный кассовый ордер № 791 от 30.04. 2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о приеме от Овсиенко Романа Александровича денег в сумме 200 000 рублей, с подписью кассира Свидетель №2 расходный кассовый ордер № 161 от 29.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 6 240, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 159 от 28.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 157 от 25.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 65 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 156 от 25.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 235 175, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 152 от 21.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 231 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 147 от 15.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 189 862, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 146 от 14.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 39 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 145 от 14.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 144 от 14.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 186 425, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 142 от 14.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 137 от 09.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 135 от 08.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 120 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 133 от 07.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 50 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 129 от 04.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 128 от 04.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 887, 60 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 127 от 04.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 140 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 122 от 01.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 121 от 01.04.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 30 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 78 от 26.02.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 6 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 117 от 31.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 48 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 119 от 31.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 18 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 118 от 31.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 70 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 108 от 20.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 3 750, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 107 от 20.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 69 465, 33 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 106 от 20.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 100 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 104 от 18.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 265 300, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 105 от 19.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 313 180, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 102 от 14.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 101 от 14.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 100 от 14.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 8 750, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 99 от 14.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 107 200, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 96 от 11.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 8 850, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 95 от 11.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 48 288, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 93 от 07.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 142 160, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 92 от 07.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 91 от 07.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 27 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 90 от 07.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 11 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 88 от 05.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 35 700, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 87 от 05.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 47 250, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 86 от 05.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 600, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 85 от 05.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 27 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 83 от 04.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 68 200, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 81 от 04.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 32 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 203 от 30.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 110 626, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 197 от 28.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 61 101, 75 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 193 от 23.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 92 006, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 190 от 21.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 97 756, 25 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 185 от 19.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 94 888, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 184 от 16.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 4 059, 38 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 183 от 15.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 226 979, 05 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 180 от 14.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 6 540, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 181 от 15.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 40 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 177 от 12.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 234 600, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 175 от 12.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 254 700, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 167 от 05.05.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 244 от 30.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 718, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 239 от 30.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 720, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 244 от 30.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 718, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; приходный кассовый ордер № 1258 от 27.06. 2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о приеме от Овсиенко Романа Александровича денег в сумме 300 000 рублей, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 238 от 27.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 300 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 232 от 23.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 46 197, 25 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 225 от 18.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 56 003, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 224 от 18.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 127 489, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 222 от 17.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 30 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 221 от 17.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 245 371, 87 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 219 от 11.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 229 274, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 218 от 11.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 605, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 217 от 11.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 50 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 215 от 10.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 131 379, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 214 от 10.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 25 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 210 от 06.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 70 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью директора Овсиенко Р.А. и кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 206 от 04.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 96 659, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 204 от 02.06.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 199 191, 08 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 285 от 23.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 50 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 284 от 23.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 8 783, 63 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 283 от 23.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 282 от 23.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 82 032, 50 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 280 от 23.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; лист формата А-4, где рукописным способом красителем синего цвета указано Овсиенко Р.А. 5 000 22.07.2014, далее получил неразборчивая подпись и Овсиенко Р.А.; расходный кассовый ордер № 279 от 22.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 25 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 272 от 16.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 99 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 267 от 16.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 99 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 266 от 15.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 84 930, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 265 от 15.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 55 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 264 от 15.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 50 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 262 от 14.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 90 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 261 от 14.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 25 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 260 от 14.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 81 689, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 257от 09.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 794, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 256 от 09.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 120 360, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 246 от 01.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 12 802, 78 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 247 от 01.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 35 327, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 248 от 01.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 879, 92 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 249 от 01.07.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 16 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 97 от 11.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 102 от 17.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 110 от 25.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 100 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 111 от 25.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 115 от 28.03.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 1 от 23.08.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 6 000 рублей, основание Подотчет, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 4 от 27.08.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 45 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 5 от 29.08.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 8 от 02.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 16 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 13 от 05.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 25 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 16 от 10.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 10 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 21 от 11.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 188 800 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 23 от 13.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 24 от 13.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 500 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 25 от 13.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 200 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 45 от 27.09.2013 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 2 000 рублей, основание Подотчёт, с подписями Директора Овсиенко Р.А., и подписью главного бухгалтера; расходный кассовый ордер № 34 от 30.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 165 950, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 30 от 28.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 3 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 27 от 27.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 20 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 25 от 23.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 5 700, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 24 от 23.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 7 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 21 от 22.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 412 300, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 20 от 21.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 255 500, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 18 от 20.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 40 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 15 от 17.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 1 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 14 от 16.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 15 750, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 11 от 16.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 12 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 10 от 15.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 18 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2; расходный кассовый ордер № 8 от 13.01.2014 выполненный на листе формата А-4 печатным способом о выдаче Овсиенко Роману Александровичу денег в сумме 15 000, 00 рублей, основание Подотчет, с подписью кассира Свидетель №2, она пояснила, что в тех расходных кассовых ордерах, где стоит подпись Овсиенко Р.А. то эти денежные средства Овсиенко Р.А. мог получить лично на руки, так же бывали случаи что Овсиенко Р.А. расписывался позже по приезду в пгт. Токур и до того момента, как документы передаются в КЦ «АУДИТОРИЯ». В случае если Овсиенко Р.А. не приезжал в пгт. Токур, то расходные кассовые ордера передавались в КЦ «АУДИТОРИЯ» без его подписи и ему было об этом известно.

Кассовые документы в КЦ «АУДИТОРиЯ» передавались либо лично через Овсиенко Р.А., либо через учредителя Потерпевший №1

(т. № 8 л.д. 61-78)

В судебном заседании свидетель Свидетель №2 показала, что она подтверждает оглашенные показания, времени прошло много, всех расходников она не помнит. Подписи в протоколе её.

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показала, что она в 2013 году являлась директором ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Её организация выполняла обязательства перед ООО «ВостокСервисКомплект», а именно, обработку первичной документации, которую им предоставляла организация, сдача налоговой и бухгалтерской отчетности, на основании заключенного договора между ними. Договор был заключен с начала деятельности их компании. Общество предоставляло им документы, они их обрабатывали, разносили в банк, делали платежи, составляли налоговую, бухгалтерскую отчетность, все, что делает главный бухгалтер. По договору на них возложена обязанность обрабатывать те документы, которые им предоставляются.

Денежные средства выдавались Овсиенко Р.А. с помощью их сотрудника, а не через организацию. Был назначен сотрудник, ответственный за ведение бухгалтерского учета - Свидетель №4, по поручению руководителя общества она могла выдать денежные средства в подотчет по банку. Кассы велись на местах, кассирами предприятия, денежные средства в наличной форме они не контролировали.

Овсиенко денежные средства выдавались в подотчет, часть чеков им предоставлялось, они их обрабатывали, если на местах ему выдавался подотчет для «черной» заработной платы, то у кассиров на местах были ведомости о выдаче «черной» зарплаты. Эти ведомости разнесены как подотчет потому, что когда заключали договор на оказание услуг, они собирались у нее в кабинете она, Овсиенко и Потерпевший №1. Учредителями было принято решение, что в обществе будет «черная» заработная плата для экономии налогов. Зарплата в большей степени была черная, она проводилась на 71 счет в подотчет. Кассир выдавал зарплату, делал расходник и ведомость на Овсиенко, при этом Овсиенко там не присутствовал, денежные средства не брал. На выданные в качестве зарплаты деньги были ведомости, на другие цели Овсиенко отчитывался за взятые денежные средства. Овсиенко Р.А. покупал материалы, хоз нужды, канцелярию, бензин, все авансовые отчеты имеются в наличии у действующего директора. Овсиенко всегда отчитывался за денежные средства, выданные на другие цели. Потерпевший №1 им пригрозил, что, если они будут прикрывать «черную» зарплату чеками, то он оспорит эти чеки, и у нее будут проблемы, поэтому «черную» зарплату чеками они не прикрывали.

У Овсиенко Р.А. имелась задолженность за денежные средства, выданные в подотчет, если была «черная» зарплата, чеки были не закрыты. Какая была задолженность, она не может точно сказать. Она составляла налоговую отчетность, они там отражали, что у Овсиенко была задолженность.

Договор с ней от имени ООО «ВостокСервисКомплект» заключал Овсиенко. Помимо этого договора, она с ним иные договоры заключала, договоры займов и еще какие-то, у них было много договоров. С Овсиенко Р.А. были заключены договоры займа, как физическому лицу. У нее с Овсиенко Р.А. были просто доверительные отношения, с теми лицами, с которыми она работает не первый год, у нее складываются доверительные отношения, она может им занимать денежные средства.

Договор между ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» и ООО «ВостокСервисКомплект» носил возмездный характер. От населения все проводили на местах. Они вносили в 1С документы по поставщикам, по банку начисляли «белую» зарплату, готовили платежки. Они не вели «черную» зарплату, они ее не касались, они ее не начисляли и не выдавали.

Ведомости о выдаче «черной» зарплаты находятся в ООО «ВостокСервисКомплект», они передали все по реестру. Им передали ведомости в момент проведения аудиторской проверки, до проведения аудиторской проверки они не запрашивали данные документы. Им они не были нужны. Данные ведомости она отсветила, они у нее где-то должны быть.

Она не вела учет заработной платы. Она видела движение денежных средств, но они не контролировали, куда они расходовались. Приходные и расходные кассовые ордера вели кассиры на местах, что они вводили в систему, они делали обмен 1С, на основании этих данных они видели, что Овсиенко Р.А. получил или внес денежные средства, в балансе это отражалось. Она предположила что это «черная» зарплата. Когда кассир выдает деньги, он пишет комментарий. Она видела, что подотчет не закрывается, беседы они проводили, причины директором были озвучены.

Договор, заключенный между ней и ООО «ВостокСервисКомплект» действовал до июня 2014 года. Договор был, расторгнут, было официальное уведомление о расторжении договора. По реестру они все передали обратно. По договору обязанность передачи дел в течение месяца, в связи с тем, что на тот момент выпала сдача налоговой отчетности, у них было подготовлено дополнительное соглашение о продлении передачи документов на 2 недели. К ним приходил сотрудник следственного комитета, но кажется, это было после расторжения договора с ООО «ВостокСервисКомплект». Они ему выдавали какую-то часть копий ведомостей, но первичных документов у них уже не было.

Первичные документы из поселков к ним поступали в момент проведения аудиторской проверки, кассовые книги хранились на местах. Чеки и документы от контрагентов поступали к ним раз в месяц или полтора, в зависимости от того, как ездила машина. Инициатором аудиторской проверки был Потерпевший №1, в связи с недоверием ко второму учредителю. Результат аудиторской проверки им не предоставляли. Она не может достоверно сказать, в РКО были подписи Овсиенко Р.А. или нет, во многих документах подписи были. Ей было известно, что кассиры на местах ведомости по зарплате ставили на 71 счет, это было её указание. Потому что было принято решение вести «черную» зарплату, на 70 счет такое ставить нельзя. Кассиры на местах, когда выдавали расходники или приходники, должны были в электронной версии писать комментарии, они сразу обозначили, что не будут вести контроль за «черной» зарплатой, поэтому они не просили никогда ведомости.

По поводу задолженности директора по «черной» зарплате, которую она не могла закрыть, она считает, чтобы делать такие выводы, надо поднимать всю зарплату, «белую» и «черную», сделать анализ, просто утверждать она не может, что это его долг или что это «черная» зарплата. Она знает, что были ведомости по «черной» зарплате, какой процент проводился по документам, какой нет, она не может сказать.

По указанию руководителя выдавались в подотчет деньги Овсиенко. Было и такое, что по телефону он мог звонить и давать указания о выдаче денежных средств. Он просто говорил, что нужно перечислить деньги в подотчет. На какие цели они не спрашивали. Отчитывался чеками за выданные денежные средства. Авансовые отчеты составляли они. Данные отчеты хранились у них, в г. Благовещенске основная часть. Авансовые отчеты, которые составлялись на местах, какое-то время хранились там, потом передавались им.

Из показаний свидетеля Свидетель №1, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что с 2009 года она является директором ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ». Со дня основания ООО «ВостокСервисКомплект», точную дату назвать затрудняется, ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» исполняет обязательство перед указанной организацией по ведению бухгалтерского учета с правом подписания документов, составляющих бухгалтерскую и налоговую отчетность. Договор на осуществление бухгалтерской деятельности был заключен с ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А.. Хочет отменить, что с директором ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. она знакома около 5 лет, поскольку ранее работала с ним в период регистрации и осуществления целевой деятельности ООО «ВостокСтройКомплект», примерно с 2011 года. Она также знакома с Потерпевший №1, поскольку последний в равной доле с Овсиенко Р.А. является учредителем ООО «ВостокСервисКомплект».

У нее, равно как и у Овсиенко Р.А. перед ней имелись обязательства, в том числе обязательства, вытекающие из заключенных с ООО «ВостокСервисКомплект» указанных выше договоров. Кроме того, между нею, как физическим лицом, и Овсиенко Р.А. неоднократно заключались договора займов, по условиям которых она занимала Овсиенко Р.А, денежные средства. Насколько ей известно, Овсиенко Р.А. требовались денежные средства для осуществления целевой деятельности ООО «ВостокСтройКомплект».

Ей известно, что ООО «ВостокСервисКомплект» за определенную плату арендовало у ООО «ВостокСтройКомплект» погрузчик, находящийся на балансе ООО «ВостокСтройКомплект», в связи с чем, у ООО «ВостокСервисКомплект» образовалась задолженность перед ООО «ВостокСтройКомплект». Вместе, с тем на основании ранее заключенного между ней и Овсиенко Р.А. договора займа, у последнего образовалась задолженность перед ней по указанному договору в размере 300000 рублей.

В этой связи ООО «ВостокСервисКомплект» путем взаимозачета было перечислено на ее расчетный счет денежные средства в размере 300 000 рублей в установленном порядке.

Денежные средства, в каких именно суммах в настоящий момент затрудняется назвать, выдавались Овсиенко Р.А. в подотчет для осуществления хозяйственной деятельности, а также для выплаты неофициальной «черной» зарплаты. Факт выплаты «черной» зарплаты подтверждался платежными ведомостями.

В период ведения бухгалтерии они списывали только те материалы, в отношении которых ими были предоставлены акты на списание. Указанный документ является основанием для списания материалов.

Хочет отметить, что в ООО «ВостокСервисКомплект» были материально - ответственные лица, а именно ими являлись руководитель и мастера участков, фамилии которых она в настоящий момент затрудняется назвать.

Ею был подготовлен для соучредителя ООО «ВостокСервисКомплект» Потерпевший №1 бухгалтерский баланс, не заверенный в налоговой инспекции. В настоящий момент она не может утверждать, что в нем была указана прибыль за счет не списанных материальных средств на сумму 2.5 млн. рублей. Хочет отметить, что в соответствии с действующим законодательством бухгалтерский баланс заверяется в налоговой инспекции по итогам года, вместе с тем, указанный баланс был подготовлен для Потерпевший №1 для проведения аудиторской проверки, назначенной им. Сам факт того, что в бухгалтерском балансе была указана прибыль за счет не списанных материальных средств на сумму 2.5 млн. рублей, притом, что данные товароматериальные ценности были израсходованы, на итоговый отчет не влияет, составленный баланс является промежуточным. Так как компания находится на упрощенной системе налогообложения, факт списания материалов на сумму начисленного налога не влияет.

(т. *** л.д. 108-110)

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показала, что она подтверждает оглашенные показания.

Из показаний свидетеля Свидетель №1, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в 2014 году между ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А. были заключены два договора № 7/2014 от 01.02.2014 о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учету и № 7-к/2014 от 01.02.2014 о возмездном оказании услуг по ведению кадрового производства и оплаты труда. Порядок оплаты прописан в пункте договора. Оплата проводилась только после актов выполненных работ между ней и директором ООО «ВСК». Какие – либо соглашения не заключались. Кроме этого Овсиенко Р.А. должен был ей деньги в сумме 300000 рублей, о чем ранее заключался договор займа. Овсиенко перевел ей указанную сумму через бухгалтерию ООО «ВКС»в счет оплаты ему аренды погрузчика. Выдача в подотчет денежных средств Овсиенко Р.А. путем банковского перевода проводилась только через них при этом иногда и по телефонному звонку Овсиенко, основание выдачи в подотчет не указывались, за выданные в подотчет денежные средства, авансовыми отчетами, но их была малая часть, при этом все авансовые отчеты передавались в бухгалтерию ВСК, где и хранились. Она точно не помнит, уведомлялся ли Овсиенко о том, что у него задолженность перед предприятием. Прибыль у предприятия была, но в какой сумме она не помнит. В данный момент бухгалтерия предприятия ООО ВСК передана в офис организации. Какой-либо бухгалтерской документации указывающей о выдачи подотчета и авансовых отчетах Овсиенко Р.А. нет.

(т. № 5 л.д. 153-159)

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показала, что она подтверждает данные показания.

В судебном заседании оглашены показания свидетеля Свидетель №1 от 13 июля 2017 года, из которых следует, что с 2009 года она является директором ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ», основным видом деятельности которого является ведение бухгалтерского учёта с правом подписания документов, составляющих бухгалтерскую и налоговую отчётность. Между ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А. 01 февраля 2014 года были заключены два договора № 7/2014 о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учёту и № 7-к/2014 о возмездном оказании услуг по ведению кадрового производства и оплаты труда. С Овсиенко Р.А. она знакома давно, между ними доверительные отношения, имеются договоры займа. При заключении указанных выше договоров в её кабинете Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1 - учредители ООО «ВостокСервисКомплект», устно договорились о том, что они не будут показывать «чёрную» зарплату предприятия. Они понимали, что тем самым идут на нарушения законодательства. Поэтому заработную плату предприятия они проводили по счёту 71, а не по 70. Овсиенко Р.А. об этом знал. Получается, что ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» подавало налоговый отчёт по предприятию в искажённом виде. Размеры «чёрной» зарплаты Общества ей не известны, но она в разы больше, чем «белая». Выдача Овсиенко Р.А. денежных средств под отчёт для осуществления хозяйственной деятельности предприятия производилась только через ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», иногда и по телефонному звонку Овсиенко Р.А., при этом основания выдачи под отчёт денежных средств не указывались. Списывались данные денежные средства на основании предоставленных один раз в месяц?документов, являющихся основанием для списания с подотчётного лица денежных средств. Таких авансовых отчётов от Овсиенко Р.А. было очень мало, при этом все авансовые отчёты хранились в бухгалтерии. Таким образом, у Овсиенко Р.А. была задолженность по выданным ему под отчёт денежным средствам на сумму около 4.000.000 руб. Она говорила Овсиенко Р.А., что он должен отчитаться за эти деньги. Все поступающие к ним первичные документы ООО «ВостокСервисКомплект» обрабатывались, систематизировались и вносились в программу 1:С. Летом 2014 года ООО «ВостокСервисКомплект» расторгло договор с ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Вся бухгалтерия предприятия реестрами передачи была передана в ООО «ВостокСервисКомплект» учредителю предприятия Потерпевший №1 и директору Общества на тот момент ДН

( т. *** на л.д. 139 – 145)

В судебном заседании свидетель Свидетель №1 показала, что подтверждает оглашенные показания.

В судебном заседании свидетель Свидетель №4 показала, что в 2014 году она работала в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Между ООО «ВостокСервисКомплект» и их организацией был заключен консалтинговый договор. Она занималась ведением первичной документации, бухгалтерского учета, налогового учета. По договору они осуществляли консалтинговые услуги. Все, что привозилось из Селемджинского района, то они и обрабатывали. Это были первичные документы: расходно-кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, ведомости, авансовые отчеты. Директор Овсиенко Р.А. получал денежные средства в подотчет, через банковский счет. Она помнит, что перечисляли на 71 счет в подотчет деньги. Деньги по 71 счету, это счет перечисление денежных средств в подотчет. На какие цели перечислялись деньги, она не знает. На хозяйственные нужды, а еще она знает, что был договор по зарплате. Она может предположить что было и такое, что по телефонному звонку директору Овсиенко Р.А. перечислялись денежные средства, прошло много времени, она уже не помнит. Овсиенко Р.А. отчитывался за полученные денежные средства чеками. Они составляли авансовый отчет, все разносилось в программе. Овсиенко Р.А. всегда приносил много чеков. Она не помнит за все денежные средства, он отчитался или нет. Ей известно о наличии «черной» зарплаты на предприятии. Часть зарплаты выдавалась «черной», они работали только с «белой» зарплатой. Черная зарплата считалась на местах, они ее не касались. «Белую» зарплату они рассчитывали в бухгалтерской программе, делали отчисления, учитывали сотрудников, принимали на работу. Ход движения денежных средств, которые выдавались Овсиенко Р.А. фиксировался на 71 счете. Когда она уже уволилась из ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» была передача дел, шел разговор о том, что имелась задолженность Овсиенко Р.А. Они много раз просили направить им документы, до них документы не доходили, также не доходили зарплатные ведомости. Так как они не получали документы в полном объеме, в программе была неполная картина. Овсиенко Р.А. всегда после получения денежных средств, закупал материалы, приносил ей чеки из различных магазинов. Чаще всего он привозил чеки после возвращения. Возможно и возникла задолженность, когда были переданы все документы, но в это время она уже не работала.

В организации она работала примерно с 2013 года. Какой период времени она вела бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект», не помнит, там было две фирмы. Она работала с пятью фирмами, остальные фирмы принадлежали другим людям. Двумя фирмами руководил Овсиенко Р.А. Она не работала с наличными денежными средствами, принадлежащими ООО «ВостокСервисКомплект», только с перечислениями. У них не было кассовой книги ООО «ВостокСервисКомплект». Они просили передавать кассовую книгу, но ее передавали редко. Вся первичная документация заносилась в 1С. Этим занимался сначала другой специалист, когда она пришла работать, она стала заносить. Наличными они не выдавали зарплату, они могли подготавливать ведомости по «белой» зарплате. Они в банк отсылали ведомость по зарплате, согласно этой ведомости банк перечислял зарплату на лицевые счета сотрудников. Как выдавалась «черная» зарплата ООО «ВостокСервисКомплект» она не знает, она работала с первичными документами и официальной зарплатой. Когда Овсиенко звонил, то ему перечислялись денежные средства в подотчет, деньги зачислялись на карту директора.

Они пытались сделать обмен документацией в программе 1С с кассирами на местах, но он почти никогда не был завершен, так как в районе плохой интернет. Она выполняла указания своего директора, что касалось первичных документов, обсуждала с Овсиенко. Кадровая работа велась у них.

Из показаний свидетеля Свидетель №4., допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что она работает бухгалтером в фирме ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ». В 2014 году между ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А. был заключен договор о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учету. Бухгалтерию общества вела она. Лично ею велась вся бухгалтерия Общества, в том числе и счет № 71 «Подотчет». По составлении счета № 71 пояснила, что все приходные и рассходные кассовые ордера имеют порядковый номер, дату составления, фамилии бухгалтеров, основание выдачи, а что касается авансовых отчетов, то и чеки подтверждающие приобретение товарно- материальных ценностей, основания подотчета. Счет № 71 велся ею, составление на основании представленных кассирами ордеров и авансовых отчетов. Составления счета № 71 без наличия ордеров и авансовых отчетов не было. Она не может пояснить отсутствие ряда ордеров которые указаны на счете № 71, возможно из-за того, что бухгалтерия велась с нарушениями, документы составлялись неправильно, кассиры переделывали документы, возможно документы были утеряны при передачи ООО ВСК. Овсиенко Р.А. брал деньги в подотчет для выдачи заработной платы. Она не знает была в ООО ВСК «черная» зарплата, по бухгалтерским документам это не видно. Директор Овсиенко Р.А. получал в подотчет денежные средства как в кассах предприятия, так и банковскими переводами которые осуществлял ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ» иногда и по телефонному звонку Овсиенко Р.А., основание не указывал. Перечисление денежных средств можно увидеть по движению в банковских выписках. Овсиенко Р.А. отчитывался за полученные им денежные средства как в кассах предприятия, так и в ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ».

(т. 5 л.д. 187-194)

В судебном заседании свидетель Свидетель №4 показала, что она подтверждает показания. Дополнительно показала, что она знала про «черную» и «белую» зарплату, в ходе допроса показала, что не знала про черную зарплату, так как не хотела в тот момент навредить обществу.

В судебном заседании были оглашены показания свидетеля Свидетель №4 от 29 августа 2017 года, из который следует, что она работала бухгалтером в ООО «Консалтинговый центр АУДИТОРиЯ». В 2014 году между ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А. был заключён договор о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учёту. Сначала бухгалтерию предприятия вели несколько человек, но последние три месяца только она вела всю первичную бухгалтерию Общества по программе 1:С, в том числе и счёт 71 «Подотчёт», который вёлся на основании поступивших к ней приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчётов и иных документов, подтверждающих выдачу под отчёт и отчёт подотчётного лица за полученные денежные средства. Все поступающие к ней из Общества документы она обрабатывала и вносила в программу 1:С. Директор «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. получал под отчёт денежные средства, как в кассах предприятия, так и банковскими переводами, которые осуществляло ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», иногда и по телефонному звонку Овсиенко Р.А. Овсиенко Р.А. отчитывался за полученные им денежные средства, как в кассах предприятия, так и в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». В 71 счёте ею указывались все приходные и расходные документы, авансовые отчеты. Были ли случаи списания с подотчётных лиц денежных средств без наличия авансовых отчетов, она не помнит. Касса предприятия велась на местах в связи с отдалённостью населённых пунктов. Кассовые книги им никогда не передавались. Она также вела ведомости по заработной плате Общества, которые поступали к ней без подписи Овсиенко Р.А. Иногда Овсиенко Р.А. приезжал в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» и расписывался в них. О том, что в ООО «ВостокСервисКомплект» имелась «чёрная» заработная плата, она не знала, по бухгалтерии предприятия этого видно не было. Деньги под отчёт Овсиенко Р.А. выдавались для выдачи заработной платы и приобретения товаро-материальных ценностей. Весь ход движения денежных средств виден в счете № 71. Летом 2014 года ООО «ВостокСервисКомплект» резко расторгло договор с ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Вся бухгалтерия предприятия реестрами передачи была передана в ООО «ВостокСервисКомплект» учредителю предприятия Потерпевший №1

( т. № 9 л.д. 184-189)

В судебном заседании свидетель Свидетель №4 показала, что она подтверждает данные показания. Дополнительно показала, что она говорила, что из-за интернета были сбои в передаче данных 1С, она со своей стороны все сведения занесла, когда документы поступили.

Денежные средства вносились на карту Овсиенко Р.А., она ему принадлежала как директору. Она выгружала банк в программу 1С. Суммы ведомостей попасть на 71 счет не могли, если о них не знали.

В судебном заседании свидетель Свидетель №5 показал, что он работал в ООО «ВостокСервисКомплект» сезон 2013-2014 годов, в должности начальника участка в с. Ивановское. Руководителем предприятия был Овсиенко Р.А. На их участке работали машинисты котлов – 6 человек, электрик, сантехник, тракторист, всего около 10 человек. Они отапливали школу, детский сад, клуб, магазин, библиотеку, администрацию, медпункт, квартиры. На участке была одна котельная. Его заработная плата составляла 45 тысяч рублей. У кочегаров от 32 до 40 тысяч рублей. Табель рабочего времени вел он, рабочее время составляло около 20 смен за месяц. Зарплату тоже он начислял. Овсиенко Р.А. привозил деньги и ведомости, он выдавал зарплату. Пару раз он сам приезжал в Экимчан забирать деньги. Он также собирал деньги от населения за оказанные услуги, выдавал аванс кочегарам. Аванс выдавался небольшой. Овсиенко привозил готовые ведомости. Зарплата выдавалась каждый месяц с 15 по 20 число, в бытовой комнате котельной, офиса у них не было, иногда у него дома выдавалась. Сотрудники расписывались за выданную зарплату в ведомостях. Овсиенко сам забирал ведомости, иногда он отвозил их в п.Токур. Зарплата всегда выдавалась по ведомостям. Он собирал деньги от населения, выдавал аванс, подсчитывал зарплату, разницу привозил Овсиенко. Зарплата по участку составляла порядка 300 тысяч рублей. С населения он собирал 40 - 50 тысяч рублей в месяц. Он выписывал квитанции на получение денежных средств. Он не помнит, получал ли в подотчет деньги.

Овсиенко у него деньги на какие-либо нужды не брал. Деньги, которые он собирал от населения уходили на аванс. Он делал заявки на поставки запчастей. Овсиенко все сам покупал. Ему знаком Потерпевший №1, он пришел после Овсиенко. При Овсиенко зарплата была выше, Потерпевший №1 урезал всем работникам зарплату. Овсиенко приезжал раз в месяц. Задержки по выплате зарплаты были незначительные 7-10 дней.

Из показаний свидетеля Свидетель №5, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в сентябре или в начале октября 2013 года он устроился в ООО «ВостокСервисКомплект» работать на должность начальника участка в с. Ивановское, принимал его на работу Овсиенко Р.А., трудовой договор с ним был заключен. На участке с. Ивановское одна котельная, в которой шесть котлов, в смене работают от 1 до 2 машинистов, в зависимости от температурного режима. Овсиенко Р.А. платил ему заработную плату 35 тысяч рублей. На участке с. Ивановское работало 6 машинистов котельный, 1 сварщик, 1 электрик, 1 сантехник, 1 тракторист и начальник участка. Он составлял табеля рабочего времени на рабочих участка с. Ивановское и передавал бухгалтеру в пгт. Токур Свидетель №2. За заработной платой он ездил в пгт. Токур к бухгалтеру Свидетель №2, у которой получал заработную плату на всех работников, брал у неё платежную ведомость и выдавал её рабочим участка с. Ивановское. После выдачи заработной платы он передавал платежную ведомость в бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект» в пгт. Токур.

Он не видел, чтобы заработная плата выдавалась рабочим котельных участка с. Ивановское, без платежных ведомостей кассиром или кем - либо. В среднем машинист котельной получал от 20 тысяч рублей в месяц. Заработная плата выдавалась без аванса. Были случаи, что в бухгалтерии не хватало выдать полностью заработную плату, поэтому заработную плату в месяц выдавали частями, по мере накопления денежных средств в кассе, получаемые от потребителей теплоэнергии. В среднем за один месяц заработная плата рабочим участка с. Ивановское была примерно 300 000 рублей.

Он собирал с населения с. Ивановское оплату за услуги ЖКХ и выдавал квитанции. В среднем он собирал с населения от 40 до 50 тысяч рублей, данными денежными средствами он выдавал аванс рабочим участка и в дальнейшем отчитывался перед бухгалтерией ООО «ВостокСервисКомплект». В с. Ивановское обслуживается теплоэнергией 5 домов и 1 магазин. Бюджетные организации платили за услуги ЖКХ в ООО «ВостокСервисКомплект» на расчетный счет.

Он получал в подотчет денежные средства в бухгалтерии ООО «ВостокСервисКомплект», на выдачу заработной платы и на запасные части. После выдачи заработной платы рабочим участка с. Ивановское и приобретения запасных частей он отчитывался перед бухгалтерией авансовым отчетами.

( т. № 4 л.д. 59-61)

В судебном заседании свидетель Свидетель №5 показал, что он подтверждает данные показания.

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 показал, что он официально был трудоустроен в ООО «ВостокСервисКомплект». Он не помнит, заключался ли трудовой договор, но запись в трудовую книжку была внесена. Зарплату он получал за проработанное время в 2013-2014 годах. Зарплата выдавалась через кассу наличными ежемесячно. За получение заработной платы, он расписывался. Зарплату получал раз в месяц. Ведомость была одна. Какая была заработная плата в тот период времени, он затрудняется сказать. Выдавала ему зарплату Свидетель №3.

В судебном заседании свидетель Свидетель №6 показала, что она работала в ООО «ВостокСервисКомплект» главным бухгалтером примерно с лета 2014 года. Директором был ДН. При директоре Овсиенко она не работала. Она анализировала бухгалтерскую документацию организации, как пришла работать. По ее данным, в подотчет была выдана денежная сумма, авансовых отчетов предоставлено на меньшую сумму. Деньги в подотчет выдавались предыдущему руководителю. Ей это стало известно по кассовым документам, расходным кассовым ордерам. На них не было подписей о том, были ли фактически вручены деньги. Расходные ордера присутствовали в кассовых документах. Они составлялись бухгалтером Свидетель №2 Она не знает, как выдавались денежные средства и кому, так как они выдавались на участке. Ею было установлено после анализа документации, что в подотчете остались крупные суммы денег. Это значит, что не было предоставлено оправдательных документов, что данные денежные средства были израсходованы. Авансовые отчеты не предоставлены руководителем Овсиенко Р.А.. На какую сумму он не отчитался, она не готова сказать, так это было давно. Деньги выдавались, в расходных ордерах написано «в подотчет». По законодательству он должен был отчитаться за выданные денежные средства в течение трех дней. Денежные средства судя по документам выдавались кассиром. Фамилию кассира не помнит. Возможно Свидетель №3. Были подписи кассира о том, что выдавались деньги, в расходных ордерах, подписи Овсиенко Р.А. не было. Она установила сумму недостачи, взяла все кассовые отчеты за тот период работы, собрала все документы. В одну колонку составила суммы, выданные в подотчет, суммы авансовых отчетов в другую колонку, возникла разница. Это фиксировалось в расходных ордерах и авансовых отчетах. Кассовая книга велась, в ней фиксировалась регистрация расходных ордеров и авансовых отчетов.

Она приняла документы от консалтинговой фирмы по описи. Всю бухгалтерскую деятельность организации вела консалтинговая фирма. С ней заключал договор на ведение бухгалтерской отчетности, кажется Овсиенко Р.А..

Ей известно, что выдавалась заработная плата на предприятии, по ведомостям. Возможно ведомости были подписаны руководителем. Ей известно, что списывались денежные средства, по двум ведомостям. Она это увидела по документам, которые были ей представлены. Две ведомости это заработная плата была официальная и неофициальная. Она принимала учет и учитывала две ведомости по заработным платам. Она полагает, что ей известно, о договоренности между руководством организации и ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» о применении двойной заработной платы. В 1С видно одну ведомость по заработной плате. Она увидела две ведомости по представленным документам. Счет 71 – это выданные деньги в подотчет, счет 70 – это заработная плата. Свидетель №2 вела бухгалтерскую отчетность, она подбирала документы и направляла в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Федеральным законом и положением центрального банка регламентировано, что расчетно-кассовый ордер должен быть подписан бухгалтером и лицом, получающим деньги в подотчет. Если расчетно-кассовые ордера не подписаны кем-либо из обязательных сторон это нарушение законодательства. Кассир не мог поставить на 70 или 71 счет, это делает только бухгалтер. Свидетель №2 не могла это делать, она только собирала документы и отправляла в консалтинговую фирму. На основании документов, которые у нее были, она сделала справку для Потерпевший №1. ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» самостоятельно не могла распределить «черную» и «белую» зарплату по 70 и 71 счетам без договоренности с руководителем.

На предприятии работало сотрудников порядка 140-150 человек. Сколько составлял месячный фонд оплаты труда, она не может сказать.

Из показаний свидетеля Свидетель №6, допрошенной в ходе предварительного следствия по делу, следует, что она с августа 2014 года работала по август 2015 года главным бухгалтером в ООО «ВостокСервисКомплект». В ее должностные обязанности входит ведение бухгалтерского учета в организации. Основным видом деятельности их организации услуг по тепло и водоснабжению населению и организациям поселков Токур, Экимчан и с. Ивановское.

В настоящее время за бывшим директором ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Романом Александровичем числится 1,5 млн. рублей. Которые ему были перечислены на его личную банковскую карту по его указанию бухгалтером консалтинговой компании «КЦ Аудитория» (г. Благовещенск) Свидетель №1, которая по договору вела бухгалтерский учет ООО «ВостокСервисКомплект» с 2013 года по 01 августа 2014 года. На какие цели были перечислены эти деньги, она не знает. Несмотря на Положения о ведении бухгалтерского учета о необходимости предоставления отчета за денежные средства в трехдневный срок Овсиенко Р.А. авансовые отчеты об использовании указанных средств по настоящее время не предоставил. Перечисление данных денежных средств на личную банковскую карту Овсиенко Р.А. подтверждается имеющимися платежными поручениями и выпиской банка АТБ.

Кроме того, в настоящее время за Овсиенко Р.А. в подотчете числится еще около 3,0 млн. рублей, авансовые отчеты по которым Овсиенко Р.А. не предоставил. Но, при получении данных денежных средств (денежные средства собраны с населения за коммунальные платежи) из кассы предприятия, расположенной в п. Экимчан (или п. Токур точно не знает) Овсиенко Р.А. не ставил подписи в расходных ордерах, которые подтверждают факт получения денежных средств. Указанные средства без постановки подписи ему выдавала бывший кассир их предприятия Свидетель №3. Несмотря на отсутствие подписей в данных денежных документах бухгалтер консалтинговой компании «КЦ Аудитория» (г. Благовещенск) Свидетель №1 ставила в подотчет Овсиенко Р.А. в программе 1с бухгалтерия. На какие цели были перечислены эти деньги, она так же не знает.

По поводу списания материалов, приобретенных ООО «ВостокСервисКомплект» и поставленных на бухгалтерский учет может пояснить следующее, до ноября 2014 года на предприятии отсутствовало материально ответственное лицо, которое должно было предоставлять в бухгалтерию материальные отчеты о списании материальных ценностей. В результате чего списание материалов вовремя не производилось, тем самым искажался финансовый результат работы предприятия в сторону уменьшения расходов. Несмотря на это бухгалтер консалтинговой компании «КЦ Аудитория» (г. Благовещенск) Свидетель №1 подготовила для соучредителя ООО ВостокСервисКомплект» Потерпевший №1 фиктивный бухгалтерский баланс (не заверенный налоговой инспекцией) в котором указала прибыль за счет не списанных материальных средств, в то время, когда данные ТМЦ были израсходованы и отчеты об их списании не предоставлены. В то же время Свидетель №1 для отчета в налоговую инспекцию подготовила другой бухгалтерский баланс, в котором были указаны убытки предприятия связанные со списанием данных ТМЦ.

На основании подготовленного Свидетель №1 фиктивного бухгалтерского баланса, Потерпевший №1 по результатам работы предприятия за 2013 год принял решение выплатить Овсиенко Р.А. денежные средства в сумме 2,5 млн. рублей, в то время как данная сумма была завышения путем искажения баланса.

В июле 2014 года (точную дату она не помнит) было подписано трехстороннее соглашение (договор уступки прав требования) между ООО «ВостокСервисКомплект», ООО «ВостокСтройКомплект» и ООО «Росса» (второе продавало уголь ООО «ВостокСервисКомплект» и организации ЖКХ, принадлежащей Овсиенко Р.А. ООО «ВостокСтройКомплект»). По которому ООO «ВостокСервисКомплект» погасил задолженность за уголь «ВостокСтройКомплект» перед ООО «Росса» в размере 2,5 млн. рублей, которые должен был передать Овсиенко Р.А. по результатам работы предприятия за 2013 год.

( т. № 3 л.д. 96-98)

В судебном заседании свидетель Свидетель №6 показала, что она подтверждает показания данные ранее.

Согласно платежных поручений: № 140 от 28.05.2014 года на сумму 60000 рублей, № 138 от 27.05.2014 года на сумму 80000 рублей, № 148 от 12.05.2014 года на сумму 450000 рублей, № 133 от 31.03.2014 года на сумму 53000 рублей, № 131 от 21.03.2014 года на сумму 20000 рублей, № 127 от 26.02.2014 года на сумму 55000 рублей, № 124 от 31.01.2014 года на сумму 20000 рублей, № 125 от 31.01.2014 года на сумму 25 000 рублей, № 122 от 30.01.2014 года на сумму 15000 рублей, № 121 от 29.01.2014 года на сумму 55000 рублей, № 119 от 16.01.2014 года на сумму 100000 рублей, № 118 от 13.01.2014 года на сумму 30000 рублей, № 117 от 09.01.2014 года на сумму 50000 рублей, № 105 от 23.12.2013 года на сумму 200000 рублей, № 49 от 14.11.2013 года на сумму 100000 рублей, № 25 от 25.09.2013 года на сумму 20000 рублей, № 24 от 24.09.2013 года на сумму 30000 рублей, № 8 от 07.08.2013 года на сумму 49000 рублей, № 9 от 07.08.2013 года на сумму 50000 рублей, № 168 от 20.06.2014 года на сумму 89000 рублей Овсиенко Р.А. выданы указанные денежные средств в подотчет.

( т. № 1 л.д. 61-89)

Согласно устава Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект», утвержденного Протоколом общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» № 1 от 08.04.2013:

-п. 1.1. Общество является юридическим лицом и действует на основании настоящего Устава и законодательства Российской Федерации;

-п. 3.1 Основной целью деятельности общества является эффективное использование принадлежащего ему имущества для получения прибыли от его деятельности;

-п. 24.1 Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - Директором Общества;

-п. 24.4 Единоличный исполнительный орган Общества: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

-п. 25.1 Члены совета директоров общества, Директор Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно.

(т. № 1 л.д. 145-172)

Согласно трудового договора от 18 апреля 2013 года заключённого между Общим собранием участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» и Овсиенко Р.А.:

-п. 1.3 Директор руководит деятельностью общества в пределах компетенции, определенной действующим законодательством, Уставом и внутренними документами Общества, а также настоящим Договором;

-п. 1.4 Целью деятельности Директора является обеспечение прибыльности и конкурентоспособности общества, его финансово -экономической устойчивости, обеспечение прав и законных интересов участников Общества и социальных гарантий работников;

-п. 2.2. директор имеет следующие обязанности:

а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества;

(т. № 1 л.д.52-54)

Из договора № 7/2014 года о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учету от 01.02.2014 года следует, что данный договор заключен между ООО «Консалтинговый центр Аудитория» директор Свидетель №1 и ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. о ведении бухгалтерского учета заказчика с правом подписания исполнителем документов составляющих бухгалтерскую и налоговую отчетность.

(т. № 3 л.д. 111- 117)

Из договора № 7-К/2014 года о возмездном оказании услуг по ведению кадрового делопроизводства и оплаты труда от 01.02.2014 года следует, что данный договор заключен между ООО «Консалтинговый центр Аудитория» директор Свидетель №1 и ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А., о ведении кадрового делопроизводства и оплаты труда заказчика с правом подписания исполнителем документов составляющих бухгалтерскую и налоговую отчетность.

( т.№ 3 л.д. 118-124)

Из протокола изъятия от 16 июля 2015 года, следует, что в Обществе с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» по ул. Островского, 139 г. Благовещенска Амурской области была изъята бухгалтерия общества за 2013-2014 г.г., а именно: папка скоросшиватель «Кассовая книга июль 2014 г. Токур»; папка скоросшиватель «Касса январь 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса март 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса июнь 2014 год Токур»; папка скоросшиватель «Касса Май 2014 год Токур»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки март 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки сентябрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки декабрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки ноябрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки август 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки июль 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки январь 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки июнь 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки май 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки февраль 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки апрель 2014 год», папка скоросшиватель «Касса апрель 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса февраль 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур За январь-февраль 2014 года»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Март-Апрель 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Ноябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Октябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Июль-Октябрь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Сентябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Январь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Июнь-август 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Май-Июнь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур август-сентябрь 2014 год» папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Декабрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур за декабрь 2013 год»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур за Март 2014 год»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Сентябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» подвозная вода август-декабрь 2014 год п. Экимчан; папка скоросшиватель с надписью ООО «ВостокСервисКомплект» касса декабрь 2013 года п. Экимчан; папка скоросшиватель с надписью ООО «ВостокСервисКомплект» Касса февраль 2014 года п. Экимчан; папка скоросшиватель «Токур Касса»; 2 папки с надписью Общество с Ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Авансовые отчеты 2014 год; папка скоросшиватель с надписью Касса октябрь 2014 ООО «ВостокСервисКомплект» по 13 ноября Токур; папка скоросшиватель с надписью ООО «ВостокСервисКомплект» Касса 2014 с 14 ноября по 23 декабря Токур; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» касса Токур с 24-31 декабря 2014 г»; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки сентябрь 2013 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки август 2013 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки июль 2013 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки сентябрь 2014 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки октябрь 2014 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки ноябрь 2014 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки декабрь 2014 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» карточки счета 62.01 за 2013 год; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» карточка счета 71 Подотчёт Овсиенко Р.А.; папка скоросшиватель с надписью Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» карточка счета 60 по расчетам с Овсиенко Р.А.; папка скоросшиватель с Реестрами почта России 2014 год; 3 папки скоросшиватель с надписью «счета фактуры 60 счет ООО ВСК 2014 год; папка скоросшиватель с надписью «Договора ВСК 2014 год»; папка скоросшиватель с надписью «Договора ВСК 2013 год»; папка скоросшиватель с надписью «расчеты арендной платы и аукционная документация»; папка скоросшиватель с надписью «ООО ВСК счета фактуры выставленные 2014 год»; папка скоросшиватель с надписью «ведомости по зарплате ООО ВСК 2013-2014г.»; папка скоросшиватель с надписью «ООО ВСК Счет фактуры 62 счет декабрь 2014 г.»;

(т. № 1 л.д. 252-258)

Согласно заключению эксперта № 39/б от 23 ноября 2015 года, в период с 01.07.2013 по 31.08.2014 Овсиенко Романом Александровичем от ООО «ВостокСервисКомплект» было получено денежных средств в сумме 38 322 568, 19 рублей, в том числе: из кассы общества выдано в подотчет – 31 916 092, 04 рублей; из кассы общества по договору займа с учредителем выданы займы – 3 655 476,15 рублей; с расчетного счета общества перечислено на банковские счета в подотчет – 1041000, 00 рублей; с расчетного счета общества перечислена на банковские счета арендная плата за погрузчик по договору аренды – 1710000, 00 рублей.

Согласно представленным на исследование документам в период с 01.07.2013 по 31.08.2014 Обществом с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» от Овсиенко Романа Александровича было получено денежных средств в сумме 18 683 833,75 рублей в том числе: в кассу общества возвращены неиспользованные подотчетные суммы 15 167 431,10 рублей; в кассу общества по договору займа с учредителем получены займы от Овсиенко Р.А. – 3 516 402, 65 рублей.

Согласно представленным на исследование документам и данным таблицы № 4 Приложения в период с 01.07.2013 по 31.08.2014 Овсиенко Романом Александровичем использовано средств, выданных в подотчет в сумме 13 106 372,23 рубля, в том числе на следующие цели: на приобретение товаро-материальных ценностей – 12 467 764,80 рублей; на приобретение ГСМ – 90 971,05 рублей; на приобретение запчастей- 43 247,61 рублей; на приобретение прочих товаро-материальных ценностей – 34 126, 00 рублей; на приобретение материалов 3 385,00 рублей; на приобретение инвентаря – 39 555,92 рубля; на приобретение спецодежды – 10 620, 00 рублей; на общехозяйственные расходы – 26 802,20 рублей; на расчеты с поставщиками – 389 899,75 рублей.

(т. 2 л.д.119-161)

В судебном заседании эксперт Свидетель №7 показала, что она в конце 2015 года давала заключение эксперта финансово-хозяйственной деятельности ООО «ВостокСервисКомплект» по уголовному делу в отношении Овсиенко Р.А. Выводы экспертизы она подтверждает в полном объеме.

На дополнительно заданные вопросы показала, что у нее были вопросы о наличии денежных средств и выдаче денежных средств в подотчет Овсиенко, значит были кассовые документы, авансовые документы, сводные бухгалтерские документы, выписки из 1С, карточки счета, анализ счетов № 70, 71.

Насколько она помнит в представленных авансовых отчетах выдача заработной платы работникам ООО «ВостокСервисКомплект» по платежным ведомостям отсутствовала, если бы они были в первичной документации, они были бы отражены в анализе счета.

В заключении имеется таблица, в ней указан остаток денежных средств на начало, указаны денежные средства, которые выданы в подотчет, денежные средства, которые он сдал в кассу, то есть не использовал, а также представленные авансовые отчеты. Путем арифметических действий можно выйти на сумму более 4 миллионов рублей. По данным бухгалтерского учета Овсиенко имел на руках такую сумму, он за нее не отчитался.

Она приходит к выводу, какая сумма была выдана Овсиенко в подотчет из анализа кассовых документов, по банку ему тоже перечисляли деньги в подотчет. Ей были предоставлены первичные документы, но она не стала включать их в заключение, чтобы не перегружать акт огромным количеством бухгалтерских документов. Ей было представлено несколько коробок документов, они все были включены в 1С.

Деятельность эксперта определяется правовыми актами, а именно Федеральный закон № 73 - ФЗ. Их учреждение не является экспертным, они действуют в рамках УПК РФ, её признают экспертом, в связи с тем, что она обладает специальными знаниями в области бухгалтерского учета. Она учитывала при проведении экспертизы два положения центрабанка, потому что временной промежуток был большой, одно положение прекратило свое действие, второе начало. Расходно – кассовый ордер отражает финансовую операцию выплата денежных средств в наличной форме из кассы. Расходно – кассовый ордер должен иметь наличие подписей лица, выдавшего денежные средства, - кассира или главного бухгалтера, лица получившего денежные средства, должны быть указаны реквизиты его документов, сумма, основание платежа, номер, дату. При проведении экспертизы она исследовала суммы, которые Овсиенко Р.А. получил по расходно-кассовым ордерам, все они ею отражены в заключении, в котором имеется большая таблица, указаны расходно-кассовые ордера, даты, суммы. Сверять подписи в расходно-кассовых ордерах не входит в её компетенцию, она не эксперт – почерковед, следователь передал ей документы, осмотренные, признанные достоверными, допустимыми. Она систематизировала их. Подписи были в расходно-кассовых ордерах, чьи это подписи, она не знает. Документы ей привезли из Селемджинского района.

Если Овсиенко Р.А. выдали денежные средства в подотчет на выдачу зарплаты, он должен был выдать зарплату людям и вернуть в кассу авансовый отчет с приложенной ведомостью по выдаче заработной платы с перечнем фамилий людей, которые получили зарплату и их подписей. Насколько она помнит, авансовых отчетов с платежными ведомостями представлено не было. Представленных документов было достаточно для того, чтобы ответить на вопросы, которые были поставлены следователем в экспертизе.

Согласно заключению дополнительной судебно-экономической экспертизы от 29 августа 2019 года №42/б, в период с 09.01.2014 по 24.07.2014 включительно из кассы ООО «ВостокСервисКомплект» в подотчет Овсиенко Роману Александровичу выдано:

- согласно регистру бухгалтерского учета - карточка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» по работнику Овсиенко Р.А. - 20 197 139,04 рублей, в том числе:

- из кассы ООО «ВостокСервисКомплект» в пгт. Экимчан - 10 759 349,86 рублей;

- из кассы ООО «ВостокСервисКомплект» в пгт. Токур - 9 437 789,18 рублей.

Согласно представленным документам, в период с 09.01.2014 по 24.07.2014 включительно директору ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. выдано в подотчет на основании расходных кассовых ордеров, составленных в пгт. Токур за подписью бухгалтера-кассира Свидетель №2 - 9 437 789,19 рублей.

Согласно представленным документам, в период с 09.01.2014 по 24.07.2014 включительно с расчетного счета ООО «ВостокСервисКомплект» в подотчет Овсиенко Р.А. на банковские счета открытые на имя Овсиенко Р.А., перечислено 652 000,00 рублей, в том числе:

- на расчетный счет ***, открытый в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк России» - 233 000,00 рублей;

- на расчетный счет ***, открытый в ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк России» - 150 000,00 рублей;

- на расчетный счет ***, открытый в ПАО «Сбербанк России» - 269 000,00 рублей;

- на расчетный счет ***, открытый в ПАО «Сбербанк России» - 0,00 рублей.

В период с 09.01.2014 по 24.07.2014 включительно Овсиенко Р.А. не представил в бухгалтерию ООО «ВостокСервисКомплект» авансовых отчетов за выданные ему в подотчет денежные средства:

- согласно регистру бухгалтерского учета - карточка счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами» по работнику Овсиенко Р.А. - на сумму 4 683 288,61 рублей;

- согласно представленным на исследование первичным бухгалтерским документам (расходные кассовые ордера, приходные кассовые ордера, авансовые отчеты) - на сумму 8 343 141,44 рублей.

В судебном заседании эксперт Свидетель №7 показала, что в таблице № 1 графа – 8, указана сумма 9 437789 рублей 19 копеек, это техническая ошибка, так как правильным является 18 копеек.

Все комментарии, которые были в первичных документах, то она их перечисляла в таблице и в приложении. Если там что - то было указано, то она все заносила в таблицу. Если выдано в подотчет, то в таблице так и было написано - в подотчет. Например, в некоторых ордерах, где было написано – по ведомости такой - то, то фамилии Овсиенко там не было. Можно посмотреть таблица № 1 РКО 152 в регистре он отражен как подотчет - выдано, а если читать комментарии в этом первичном документе, то там будет написано по ведомости 64, но фамилия Овсиенко не указана и она не учитывала это в общей сумме выданных денежных средств Овсиенко в подотчет. Она понимает, что по ведомости это значит на заработную плату. Но там не было написано - кому Овсиенко, фамилии Овсиенко в РКО не звучала. Такие ордера если посмотреть во всем приложении, то они есть.

Была целая папка ведомостей. К РКО конкретно никаких ведомостей прикреплено не было. Никаких иных пояснений не было, что средства, выданные в подотчёт предназначались для выплаты заработной платы.

В РКО подписей Овсиенко почти нет, это указано в приложении таблицы №1 в графе – 10 (примечание), есть только подпись кассиров.

Из протокола осмотра документов от 01 июля 2016 года, следует, что осмотрены следующие документы: постановление о проведении оперативно – розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений участков местности и транспортных средств от 15.07.2015 года; протокол проведения оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений участков местности и транспортных средств от 16.07.2015 года; протокол изъятия от 16.07.2015 года; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 29.05.2015 года; рапорт об обнаружении признаков преступления от 29.05.2015 года.

Вышеуказанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела.

(т. № 5 л.д. 1-12, 13-15)

Из протокола осмотра документов от 12 июля 2016 года, следует, что осмотрены следующие документы: папка скоросшиватель «Кассовая книга июль 2014 г. Токур»; папка скоросшиватель «Касса январь 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса март 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса июнь 2014 год Токур»; папка скоросшиватель «Касса Май 2014 год Токур»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки март 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки сентябрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки декабрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки ноябрь 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки август 2013 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки июль 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки январь 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки июнь 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки май 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки февраль 2014 год»; папка скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект Банковские выписки апрель 2014 год», папка скоросшиватель «Касса апрель 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «Касса февраль 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур за январь-февраль 2014 года»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Март-Апрель 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Ноябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Октябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Июль-Октябрь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Сентябрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Январь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Июнь-август 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Май-Июнь 2014 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур август-сентябрь 2014 год»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Декабрь 2013 год п. Экимчан»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур за декабрь 2013 год»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Токур за Март 2014 год»; папка скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект Касса Сентябрь 2013 год п. Токур»; папка с надписью Общество с Ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Авансовые отчеты 2014 год; Карточка счета № 71 «Подотчет» по Овсиенко Р.А. период 2013-2014год; Устав Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект», утвержденный Протоколом общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» № 1 от 08.04.2013; приказ № 1 о вступлении в должность от 09 апреля 2013 года, о вступлении в должность директора ООО «Восток Сервис Комплект» Овсиенко Романа Александровича; Протокол № 1 общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» от 08 апреля 2013 года; Трудовой договор от 18 апреля 2013 года заключённый между Общим собранием участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» и Овсиенко Р.А.; копия заявления Овсиенко Р.А. от 26 мая 2014 года о намерении выйти из состава участников Общества, подписанное Овсиенко Р.А.; протокол № 2 внеочередного общего собрания участников от 26 мая 2014 года; копия приказа № 3 о расторжении договора от 24 июля 2014 года; отчет о всех операциях ПАО «Сбербанк России» с 01.05.2013 по 01.08.2014 на имя Овсиенко Р.А.; выписка с лицевого счета ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» за период 01.05.2013 по 01.08.2014.

Вышеуказанные документы, признаны и приобщены в качестве доказательств по уголовному делу.

(т. № 5 л.д. 16-51, 52-61)

Из протокола № 1 общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» от 08 апреля 2013 года следует, что учреждено Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект», с уставным капиталом, распределенным в равной доле по 50% каждому между участниками Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1

(т. № 5 л.д.107-108)

Из приказа № 1 о вступлении в должность от 09 апреля 2013 года, следует, что в должность директора ООО «Восток Сервис Комплект» вступил Овсиенко Романа Александровича.

(т. № 5 л.д.109)

Согласно заявления Овсиенко Р.А. от 26 мая 2014 года, следует, что он намерен выйти из состава участников Общества.

(т. № 5 л.д. 112)

Согласно копии решения № 1 /2014 года от 24.07.2014 года, досрочно расторгнут трудовой договор с директором Общества Овсиенко Р.А. на основании поступившего от него заявления.

(т. № 5 л.д.113)

Из протокола выемки от 14.09.2016 года следует, что в офисе ООО «Аудитор» по ул. Фрунзе, 91 у директора Свидетель №1 были изъяты: реестр передачи кассовых книг ООО «ВостокСервисКомплект» на 1 листе, реестр передачи авансовых отчетов ООО «ВостокСервисКомплект» на 6 листах.

( т. № 5 л.д. 162-173)

Согласно решения Благовещенского городского суда Амурской области от 18 января 2017 года, с Овсиенко Романа Александровича взыскано в пользу ООО «ВостокСервисКомплект» материальный ущерб в сумме 4 683 288, 61 руб.

( т. № 8 л.д. 42-50)

Согласно постановления Президиума Амурского областного суда от 20.11.2017 года, решение Благовещенского городского суда Амурской области от 18.01.2017 года, апелляционное определение судебной коллегии по гражданским делам Амурского областного суда от 14.04.2017 года отменено, дело направлено на новое рассмотрение в Благовещенский городской суд Амурской области.

( т. № 10 л.д. 42 - 44)

Согласно определения Благовещенского городского суда Амурской области от 18.12.2017 года, приостановлено производство по гражданскому иску ООО «ВостокСервисКомплект» к Овсиенко Р.А. о взыскании материального ущерба на срок до вступления в законную силу судебного акта по уголовному делу № 1-27/2017 года по обвинению Овсиенко Р.А. в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ.

( т. № 10 л.д. 116)

Согласно решения Благовещенского городского суда Амурской области от 10 декабря 2014 года, ООО «ВостокСервисКомплект» должно выплатить в пользу Овсиенко Р.А. заработную плату за июнь-июль 2014 года, компенсацию за неиспользованный отпуск.

( т. № 8 л.д. 54-59)

Из протокола судебного заседания от 5 октября 2017 года следует, что были исследованы вещественные доказательства коробка № 1 с документами в бумажных скоросшивателях: ООО «ВСК» Банковские выписки январь 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки февраль 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки март 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки апрель 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки май 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки июнь 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки июль 2014 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки август 2013 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки сентябрь 2013 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки ноябрь 2013 г.; ООО «ВСК» Банковские выписки декабрь 2013 г.; ООО «ВСК» Авансовые отчеты 2014 г.; ООО «ВСК» Авансовые отчеты 2013 г. (написано 2014 г. исправлено карандашом на 2013 г.); ООО «ВСК» Касса июнь 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса март 2014 г.; ООО «ВСК» Касса январь 2014 г.; ООО «ВСК» Касса май 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Карточка счета № 71 «Подотчет Овсиенко Р.А. (период 2013-2014 гг.). ООО «ВСК» Расходно-кассовые ордера за 2014 г. (не сшиты в скоросшиватель, находятся отдельно без упаковки).

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Касса январь 2014 год.

На вопрос председательствующего о принадлежности подписей подсудимый Овсиенко Р.А. пояснил, в расходном кассовом ордере № 152 от 10.01.2014 г. в графе руководитель организации, и в графе подпись (получателя) указана факсимильная подпись, то есть расходный кассовый ордер не им подписан. По всей видимости этой подписью пользовались работники ООО «ВостокСервисКомплект». Она находилась в ООО «КЦ Аудитория». В таких документах получатель пишет выданную ему сумму прописью. Здесь такие записи отсутствуют. Указано, что выдала кассир Свидетель №3 В расходно кассовом ордере № 153 от 14.01.2014 года - факсимильные подписи. В расходном кассовом ордере № 154 от 15.01.2014 года в графе руководитель организации указана не его, а факсимильная подпись, в графе подпись (получателя) указана подпись АИ Факсимильная подпись указана также в расходных кассовых ордерах: № 155 от 15.01.2014 года, № 156 от 16.01.2014 года, № 157 от 17.01.2014 года, № 158 от 20.01.2014 года, № 159 от 21.01.2014 года, № 160 от 24.01.2014 года, № 162 от 27.01.2014 года, № 163 от 27.01.2014 года, № 164 от 28.01.2014 года, № 165 от 29 января 2014 года, № 166 от 29.01.2014 года, № 167 от 31.01.2014 года». В расходном кассовом ордере № 167 от 31.01.2014 года не его подпись. Кроме того, также не его подпись в расходных кассовых ордерах: № 168 от 31.01.2014 года, № 161 от 24.01.2014 года. Однако паспортные данные 10 00 144057 указаны его. В расходном кассовом ордере № 169 от 31.01.2014 также не его подпись. По тем расходным кассовым ордерам, где указана факсимильная подпись, он деньги в подотчет не получал. Подпись была в бухгалтерии ООО «КЦ АУДИТОРИЯ». Он сейчас не может сказать, Свидетель №3 это подписи или нет.

Потерпевший Потерпевший №1 пояснил, что Свидетель №3 говорила, что она выдавала деньги Овсиенко Р.А. Она не отрицает этого.

Документация в скоросшивателе с названием «ООО «ВКС» Касса январь 2014 г.» исследована в полном объеме.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Касса март 2014 г.

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах указаны ведомости. Это ведомости на зарплату. Деньги выдавали два раза в месяц: аванс и заработную плату. В расходном кассовом ордере № 209 от 07.03.2014 года указано «по вед. № 28,29, это по подразделениям.

Имеются ведомости от 12 марта, 14 марта, так как поступали деньги в кассу, так и выдавали работникам заработную плату. По-другому не выдавали, потому что денег не было. В один день давали сумму одному подразделению, на следующий день - другому.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Касса май 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что он расписался в расходном кассовом ордере № 167 от 05.05.2014 года. Подпись поставлена его рукой. В остальных расходно кассовых ордерах нет его подписи, имеются подписи кассира Свидетель №2

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Касса июнь 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 2 от 24.06.2013, № 3 от 21.06.2013, № 236 от 26.06.2014 факсимильная подпись. В остальных расходно кассовых ордерах вообще нет его подписи.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Авансовые отчеты 2014 г.»

При исследовании документов установлено, что имеющиеся в скоросшиватели авансовые отчеты: № 71 от 23.07.2014 года, № 85 от 16.07.2014 года, № 44 от 18.06.2014 года, № 58 от 18.06.2014 года, № 59 от 30.06.2014 года, № 60 от 01.07.2014 года, № 57 от 11.06.2014 года, № 43 от 14.05.2014 года, № 56 от 02.06.2014 года, № 69 от 04.07.2014 года, № 64 от 23.07.2014 года без подписи Овсиенко Р.А.

Исследуются документы, не сшитые в скоросшиватель: расходные кассовые ордера ООО «ВКС» за 2014 г.

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 210 от 06.06.2014 года, № 238 от 27.06.2014 года, № 241 от 30.06.2014 года, № 244 от 30.06.2014 года, № 180 от 14.05.2014 года, № 279 от 22.07.2014 года, № 142 от 14.04.2014 года, № 159 от 28.04.2014 года, № 12 от 16.01.2014 года, № 214 от 10.06.2014 года указана его подпись. Также он получал деньги по расходному кассовому ордеру № 102 от 14.03.2014 года.

В расходном кассовом ордере № 280 от 23.07.2014 года нет его подписи, но к нему приложена расписка, которую он написал о получении 5.000 рублей. Видимо ему некогда было написать в ордере, и он на отдельном листе написал, что получил деньги.

В расходных кассовых ордерах № ТкВК0000074 от 24.02.2014 года, № 66 от 17.02.2014 года, № 52 от 05.02.2014 года, № 45 от 04.02.2014 года, № 35 от 31.01.2014 года, № 6 от 10.01.2014 года, № 18 от 20.01.2014 года не его подпись, а факсимильная подпись.

Расходный кассовые ордер № 133 от 07.04.2014 года (зарплата с. Ивановское) выписан на его имя, нет его подписи, а получил деньги Свидетель №5

Адвокат Андриянов А.А. пояснил, что в приходном кассовом ордере № 791 от 30.04.2014 года указано, что принято от Овсиенко Р.А. 200.000 рублей, а подписи нет.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Авансовые отчеты 2013 г.»

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходном кассовом ордере № ЭкВК0000007 от 31.07.2013 года указана не его подпись, а факсимильная. В расходном кассовом ордере № 8 от 31.07.2013 года его подпись.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Карточка счета № 71 Подотчет Овсиенко Р.А. (период 2013-2014 гг.).

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что 71 счет - это подотчетный счет. В программу 1:С заносят данные из первичной документации. Здесь занесены не те суммы, которые были фактически взяты им в подотчет.

Председательствующим вскрывается коробка № 2.

В коробке № 2 находятся документы в папках: ООО «ВСК» Касса январь - февраль 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса февраль 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса апрель 2014 г.; Скоросшиватель ООО «ВСК» Кассовая книга июль 2014 г. п. Токур.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса январь - февраль 2014 г. п. Токур».

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса февраль 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходном кассовом ордере № 172 от 04.02.2014 г. нет его подписи.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса апрель 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в программу 1:С вносила данные ООО «КЦ АУДИТОРИЯ». Те данные, которые он предоставлял.

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Кассовая книга июль 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах № 294 от 29.07.2014 года, № 271 от 16.07.2014 года нет его подписи.

Председательствующим вскрывается коробка № 3.

В коробке № 3 находятся документы в папках: ООО «ВСК» Касса ноябрь 2013 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса декабрь 2013 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса октябрь 2013 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса июнь - август 2013 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса сентябрь 2013 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса декабрь 2013 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса май - июнь 2014 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса сентябрь 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса август - сентябрь 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса март-апрель 2014 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса март 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса июль - октябрь 2014 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса январь 2014 г., п. Экимчан; Файл с распечатками ведомостей по заработной плате (без подписей).

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса июль-октябрь 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 178 от 21.08.2014 года, № 328 от 18.07.2014 года, 326/1 от 16.07.2014 года нет его подписи.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса сентябрь 2014 г. п. Токур»,

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 54 от 27.09.2013 года, № 53 от 27.09.2013 года, № 45 от 19.09.2013 года, № 41 от 16.09.2013 года, № 36 от 05.09.2013 года, № 33 от 03.09.2013 года, № 31 от 02.09.2013 года указана его подпись.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса март 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № ТкВК0000081 от 04.03.2014 года, № 102 от 17.03.2014 года, № 110 от 25.03.2014 года, № 115 от 28.03.2014 года не его подпись, это факсимильная подпись. В расходных кассовых ордерах: № 97 от 11.03.2014 года, № 111 от 25.03.2014 года его подпись, оригинал подписи.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса декабрь 2013 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 144 от 02 декабря 2013 года, № 151 от 06.12.2013 года, № 165 от 16.12.2013 года, № 182 от 27.12.2013 года (получал аванс) его подпись.

В расходных кассовых ордерах: № 148 от 04.12.2013 года, № 149 от 05.12.2013 года, № 155 от 09.12.2013 года, № 156 от 11.12.2013 года, № 157 от 11.12.2013 года, № 161 от 13.12.2013 года, № 164 от 13.12.2013 года, № 166 от 16.12.2013 года, № 167 от 17.12.2013 года, № 169 от 19.12.2013 года, № 170 от 20.12.2013 года, № 172 от 23.12.2013 года, № 173 от 24.12.2013 года, № 174 от 24.12.2013 года, № 175 от 24.12.2013 года, № 179 от 25.12.2013 года, № 181 от 26.12.2013 года, № 185 от 30.12.2013 года, № 187 от 30.12.2013 года, № 189 от 31.12.2013 года факсимильная подпись.

В расходных кассовых ордерах № 158 от 11.12.2013 года, № 160 от 12.12.2013 года факсимильная подпись, в графе «получил» прописью указана денежная сумма, это не он писал, почерк не его.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Касса январь 2014 г. п. Экимчан» (приходные кассовые ордера).

Документация в папке с названием «ООО «ВКС» Касса январь 2014 г. п. Экимчан» исследована в полном объеме.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВКС» Касса август - сентябрь 2014 г. п. Токур».

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что в расходных кассовых ордерах: № 1 от 23.08.2013 года, № 4 от 27.08.2013 года, № 5 от 29.08.2013 года, № 8 от 02.09.2013 года, № 13 от 05.09.2013 года, № 23 от 13.09.2013 года, № 24 от 13.09.2013 года его подпись.

В расходных кассовых ордерах: № 16 от 10.09.2013 год, № 21 от 11.09.2013 года, № 25 от 13.09.2013 года, № 45 от 27.09.2013 года факсимильная подпись.

Исследуются ведомости по заработной плате (без подписей) из бухгалтерской программы (находятся в Файле).

Потерпевший Потерпевший №1 пояснил, что это выписки делались для эксперта. Это рабочий материал.

Исследуются документы: в папке с названием «ООО «ВСК» Касса июнь-август 2013 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса сентябрь 2013 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса октябрь 2013 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса ноябрь 2013 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса декабрь 2013 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса март - апрель 2014 г. п. Экимчан»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса май - июнь 2014 г. п. Экимчан».

Председательствующим вскрывается коробка № 4.

В коробке № 4 находятся документы в папках: Расчеты арендной платы и аукционная документация 2013 г.; Договора ООО «ВСК» 2013 г.; Ведомости по зарплате 2013-2014 гг.; Счета-фактуры ООО «ВСК» 60 счет 2013-2014 гг.; Счета-фактуры ООО «ВСК» 60 счет 2014 г. (1); Счета-фактуры ООО «ВСК» 60 счет 2014 г. (2); Счета-фактуры ООО «ВСК» 62 счет декабрь 2014 г.; Счета-фактуры ООО «ВСК» выставленные 2014 г.; ООО «ВСК» Подвозная вода август-декабрь 2014 г. п. Экимчан; ООО «ВСК» Касса февраль 2014 г.; ООО «ВСК» Касса ноябрь-декабрь 2014 г.; ООО «ВСК» Касса октябрь (по 13 ноября) 2014 г. п. Токур; ООО «ВСК» Касса с 14 ноября по 23 декабря 2014 г. п. Токур; Скоросшиватель Карточка счета 60 по расчетам с Овсиенко Р.А. за погрузчик.

Исследуются документы в папке с названием «ООО «ВСК» Счета-Фактуры 60 счет 2013-2014 гг.

Исследуются документы в папке с названием «Ведомости по зарплате 2013 -2014 гг.»

На вопрос председательствующего Овсиенко Р.А. пояснил, что суть в том, что по программе 1:С у них заработная плата одна, а по ведомости совсем другая. В данной папке он увидел платежные ведомости без подписей, так имеется платежная ведомость от 31.03.2014 года на сумму 198.133,66 рублей - без подписей. По ней отчитались в налоговую инспекцию, и она принята к учету в программе 1:С, а в ведомостях работники расписывались за те деньги, которые они получили. В платежной ведомости от 11 марта 2014 года отмечено, кто получил.

В ведомостях не везде стоят подписи, не везде указано, за какой период ведомость. В ведомости должны быть указаны дата, сумма, какое подразделение, и какое количество работников. Не везде указано, за какой период ведомость. В ведомостях также в графе руководитель организации указана факсимильная подпись. В марте месяце такой фонд оплаты труда в поселке Токур, как указано в этих документах, не может быть. По этим ведомостям в марте фонд оплаты труда 429.000 рублей. Примерно 1.500.000 рублей должно быть. В ведомостях за март в поселке Экимчан правильно указано - около 800.000 рублей за март месяц. Может быть, каких-то документов не хватает. Зарплата выплачивалась таким образом: накопили около 20.000 рублей, раздали трем работникам. Был приход в кассу предприятия наличных денег в поселке Токур и поселке Экимчан. Количество этих денежных сумм составляло около 32.000.000 рублей. Эту сумму ему поставили в подотчет. Эти все деньги были выданы на заработную плату и соответственно на расходы ГСМ, хозяйственные расходы по расходным ордерам других работников. Он денег этих не брал. Зачем бы он их взял и вернул в кассу. Есть документы за март, февраль, январь, ноябрь, декабрь, октябрь. Нет документов за апрель, май, июнь, июль 2014 года.

На вопрос председательствующего потерпевший Потерпевший №1 пояснил, что по документам материалов примерно на 10.000.000 рублей, именно авансовых. Из этих 32.000.000 рублей, а Овсиенко Р.А. около 10.000.000 рублей вернул якобы наличными в кассу. Свидетель №1 вообще сказала, что она не успела подделать документы, чтобы закончить это дело.

Адвокат Андриянов А.А. пояснил, что должны быть ведомости на 4.000.000 рублей, о чем говорила Свидетель №1, что был подотчет. Это была заработная плата по ведомостям.

Исследуются документы: в папке с названием «ООО «ВСК» Счета-Фактуры 60 счет 2014 г. (1); в папке с названием «ООО «ВСК» Счета-фактуры 60 счет 2014 г. (2); в папке с названием «ООО «ВСК» Счета-Фактуры выставленные 2014 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса ноябрь-декабрь 2014 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» Договора 2013 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» Подвозная вода август - декабрь 2014 г. п. Экимчан; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса Февраль 2014 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» Расчеты арендной платы и аукционная документация 2013 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» 62 счет декабрь 2014 г.; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса с 14 ноября по 23 декабря 2014 г. п. Токур»; в папке с названием «ООО «ВСК» Касса октябрь (по 13 ноября) 2014 г. п. Токур».

Исследуются документы в скоросшивателе с названием «ООО «ВСК» Карточка счета 60 по расчетам с Овсиенко Р.А. за погрузчик».

Документация в папке с названием «ООО «ВСК» Карточка счета 60 по расчетам с Овсиенко Р.А. за погрузчик» исследована в полном объеме.

Подсудимый Овсиенко Р.А. пояснил, в исследованных документах не хватает документов за апрель, май, июнь, июль 2014 года, у него их даже отсканированных нет.

Председательствующий пояснил, что в папке ведомости по зарплате 2013-2014 г. находятся документы и за эти месяцы. Здесь имеются документы: март 2014 год, февраль 2014 год, январь 2014 год, декабрь 2013 год, ноябрь 2014 год, октябрь 2013 год, сентябрь 2014 год, август 2013 год, июль 2013 год».

(т. № 9 л.д. 227-233)

Несмотря на непризнание вины подсудимым Овсиенко Р.А., его вина в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами:

В судебном заседании представитель потерпевшего Оленников Д.Н. показал, что о договорах по погрузчику он узнал в январе 2015 года, потому что договор не предоставлялся, по факту Овсиенко сам себе сдавал погрузчик в аренду. Затем пришла претензия о том, что имеется договор, по которому имеется задолженность. Потом пришло письмо о том, что погрузчик заберут, Овсиенко приехал с кем-то и забрал его. В тот же период времени они арендовали другой погрузчик на месте с экипажем, с ГСМ, он обходился им в месяц приблизительно 60 000 рублей. Данный погрузчик оправдывал все их нужды. С Овсиенко в месяц выходило около 300 000 рублей, что экономически совсем не выгодно. При этом все расходы по погрузчику несли они.

Ему известно, что организация обращалась в арбитражный суд по вопросу погрузчика. Он знает, что договор был признан недействительным.

Из показаний представителя потерпевшего Оленникова Д.Н., допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что с 25 июля 2014 года он является директором ООО «ВостокСервисКомплект». По поводу приобретения директором ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. погрузчика фронтального марки XCMG LW300F, государственный регистрационный знак, тип 3, код 28, серия АК, № 47 12, год выпуска 2013, заводской номер машины (рамы) 1300F0123977, двигатель BB6G3C03978, коробка 12S20958, основной ведущий мост (мосты) J12N848, J12N916, цвет желто-черный, может пояснить следующее: Овсиенко Р.А. являясь директором предприятия ООО «ВостокСервисКомплект», на средства предприятия приобрел данный погрузчик, за какую сумму точно не знает. При этом оформил право собственности и зарегистрировав в установленном порядке на себя как на физическое лицо. После чего, сдал его в аренду предприятию ООО «ВостокСервисКомплект», заключив при этом договор аренды как физическое лицо. Самих договоров покупки погрузчика и аренды он не видел.

В тот момент в предприятии ООО «ВостокСервисКомплект» должно было одновременно работать два погрузчика, какой из них был тем погрузчиком, который был сдан в аренду он не знает. Но с уверенностью может сказать, что погрузчики работали на территориях п. Экимчан, с. Ивановское, п. Токур, и перебрасывались по мере надобности в зависимости от сложности и масштабах проводимых работ.

Овсиенко Р.А. приобрел данный погрузчик за средства предприятия, за какую сумму не знает, так как средства переводились по частям, через платежные поручения. В то же время он не знает точно, все ли деньги он проводил через банк. Возможно, часть денежных средств оплачивалась из кассы предприятия.

На вопрос, что ему известно о том, что с 29 августа 2013 года по 28 августа 2014 года Овсиенко Р.А. сдал в аренду погрузчик ООО «ВостокСервисКомплект», директором которого он же и являлся, с ежемесячной арендной платой в сумме 171 000 рублей, пояснил следующее, что между предприятием в лице Овсиенко Р.А. и физическим лицом Овсиенко Р.А. был заключен договор на аренду транспортного средства - погрузчик, по которому физическое лицо Овсиенко Р.А. предоставлял погрузчик в пользование ООО «ВостокСервисКомплект».

Насколько ему известно письменного соглашения учредителей ООО «ВостокСервисКомплект» о сдаче Овсиенко Р.А. в аренду ООО «ВостокСервисКомплект» погрузчика с ежемесячной арендной платой в сумме 171 000 рублей не существует.

( т. № 4 л.д. 65-67)

В судебном заседании представитель потерпевшего Оленников Д.Н. показал, что он подтверждает оглашенные показания в полном объеме. Сумма ущерба, заявленная в ходе допроса, верна. В ходе аудиторской проверки данная сумма была установлена. Он настаивает на исковых требованиях. В арбитражный суд они обращались о взыскании ущерба, но арбитражный суд приостановил производство до рассмотрения уголовного дела.

На момент его допроса, он располагал сведениями о сумме ущерба. У него были на руках бухгалтерские документы. Сумма ущерба была установлена в ходе их бухгалтерской проверки.

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что в сентябре 2013 года, когда предприятие начало свою деятельность, стало понятно, что котельной нужен погрузчик, который будет подавать уголь и убирать золу. Один погрузчик ООО «ПО Росса» купило в рассрочку у ООО «Техсервис» и передало в рассрочку ООО «ВостокСервисКомплект». ООО «ПО Росса» пошла гарантом сделки, чтобы получить погрузчик. Этого погрузчика было мало, Овсиенко Р.А. сказал, что нужен второй, потому что два поселка, один погрузчик не справляется. Он сказал Овсиенко, что он добыл один погрузчик, а он как второй учредитель должен сам добыть погрузчик. Овсиенко ему ответил, что есть возможность взять в рассрочку, цена около 1 300 000 рублей, если он согласится, то он возьмет погрузчик в рассрочку, предприятие со временем рассчитается. Он согласился. В итоге в апреле 2014 года ГАИ Экимчана проверило документы погрузчика, оказалось, что он не состоит на учете, нет номерных знаков, погрузчик забрали на арест-площадку. Овсиенко поехал срочно ставить его на учет. В мае 2014 года они расходились, он не знал, что погрузчик принадлежит Овсиенко, он до последнего думал, что он принадлежит ООО «ВостокСервисКомплект». Потом выяснилось, что погрузчик принадлежит Овсиенко, что он сам себе его сдавал в аренду. Это стало ясно, когда директором стал ДН, Овсиенко об этом ему не говорил. Он говорил, что погрузчик он взял в рассрочку с целью того, чтобы данный погрузчик потом перешел в собственность предприятия. Оказалось, что он оформил его на себя, и таким образом «выкачивал» деньги предприятия. Они начали разбираться, оказалось, что имеется договор аренды на погрузчик, в договоре указано, что затраты на обслуживание погрузчика, заправку, зарплату погрузчика, несет предприятие ООО «ВостокСервисКомплект». При этом аренда в месяц составляла более 170 тысяч рублей. Предприятие несло все расходы, в то же время платило огромную аренду. Они сделали расчеты срока окупаемости погрузчика, в районе 7 лет идет амортизация, никак эти суммы платежей не могли вписываться в стоимость услуг за аренду погрузчика. Погрузчик амортизируется 5-7 лет, его стоимость 1 350 000 рублей, за год перечислена сумма в полтора раза больше, чем стоимость погрузчика. Далее он как учредитель обратился в суд, потому что увидел, что его обманули. По закону такие крупные сделки согласовываются с учредителем, с ним данный договор аренды не был согласован. В арбитражном суде они добились того, что договор был признан недействительным. Они не применили последствия сделки в связи с тем, что нужно было производить экспертизу, необходимо было посчитать, сколько стоит аренда погрузчика, чтобы на основании решения арбитражного суда подать второе заявление о применении последствий недействительности сделки, вернуть излишне перечисленные на карту Овсиенко денежные средства. Договор заключался сроком примерно на год, примерно август 2013 года – сентябрь 2014 года. В период с августа 2013 по март 2014 года он работал без постановки на учет. Платежи за аренду, пошли с апреля или марта 2014 года. Погрузчик оформлен на Овсиенко Р.А. с апреля 2014 года.

Погрузчик был арендован без его согласия, его права и законные интересы как учредителя ООО «ВостокСервисКомплект» были нарушены, данный договор является крупной сделкой. По закону любая крупная сделка согласовывается с учредителями. Его права нарушены в том смысле, что арендовать погрузчик они могли в несколько раз дешевле, чем это было сделано. В связи с тем, что предприятие является и его, то и его деньги были выведены с предприятия. Надо было согласовать стоимость аренды, условия аренды. В последующем в 2014 году они нанимали погрузчик, аренда погрузчика с экипажем, с топливом и иными затратами, которые несет ООО «ВостокСервисКомплект», в районе 50 тысяч рублей в месяц.

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в летние месяцы 2013 года от Овсиенко Р.А. поступило предложение о приобретении погрузчика в п. Экимчан, собранием учредителей, то есть он и Овсиенко Р.А. решили приобрести для нужд предприятия погрузчик. При этом Овсиенко Р.А. просил, чтобы он приобрел погрузчик и сдал его в ООО «ВостокСервисКомплект» с рассрочкой платежа, он пояснил, что в данный момент денег нет. Тогда Овсиенко Р.А. пояснил, что можно приобрести погрузчик у его знакомого ТА, с которым он лично знаком на тот момент не был. Овсиенко Р.А. озвучил сумму в 1 480 000 рублей, пояснив, что договориться на счет рассрочки платежа, и что постепенно предприятие рассчитается с ТА.

Он согласился, никакого разговора о приобретении Овсиенко Р.А. в собственность данного погрузчика и последующей сдачи его в аренду ООО «ВостокСервисКомплект» не было.

От Овсиенко Р.А. ему стало известно, что он приобрёл погрузчик для нужд предприятия, но о том, что данный погрузчик был оформлен на Овсиенко Р.А. как на частное лицо, он не знал. Он видел в работе данный погрузчик, и обратил внимание на то, что на погрузчике отсутствуют государсвтенные знаки, но вопросов по этому поводу он Овсиенко Р.А. не задавал.

Уже при проверке бухгалтерии ему стало известно, что данный погрузчик был сдан Овсиенко Р.А. как частным лицом в ООО «ВостокСервисКомплект» директором, которого он и являлся, с ежемесячной арендной платой в 171 000 рублей при этом срок аренды погрузчика был с 29.08.2013 по 28.08.2014, хотя погрузчик стал работать с ноября 2013 года, а оформлен должным образом только в апреле-мае 2014 года. Таким образом, за указанный период Овсиенко Р.А. получил с ООО «ВостокСервисКомплект» деньги в сумме 1 950 000 рублей.

(т. № 2 л.д. 198-202)

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в бухгалтерию ООО «ВСК» он не вмешивался, так как была договоренность с Овсиенко Р.А. чтобы ПА «Росса» за уголь производились расчеты, вся бухгалтерия была на Овсиенко. По поводу «черной» зарплаты ему ничего не известно, так как в финансово – хозяйственную деятельность он не вмешивался. На собрании данный вопрос не решался.

Сумма исковых требований была снижена при рассмотрении дела в Арбитражном суде, так как факт работы погрузчика не отрицался сумма за работу погрузчика завышена согласно калькуляции и расчетов.

В октябре 2013 года ООО ПО «Росса» приобрел для нужд ООО «ВостокСервисКомплект» фронтальный погрузчик и был продан в ООО «ВостокСервисКомплект» с рассрочкой платежа.

Приблизительно через неделю Овсиенко Р.А. предложил приобрести для нужд ООО «ВостокСервисКомплект» второй погрузчик, так как была необходимость в еще одном погрузчике, однако средств на приобретение второго погрузчика не было и Овсиенко Р.А. предложил приобрести погрузчику у его знакомого ТА в рассрочку и выплатить в последующем за счет средств ООО «ВостокСервисКомплект». Разговора о том, чтобы Овсиенко Р.А. за свои средства приобретал погрузчик такого не было. Об этом стало известно, после передачи всех бухгалтерских документов и при просмотре движения средств в ООО «ВСК».

(т. № 5 л.д.195-199)

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что он подтверждает показания. Дополнил, что погрузчик, о котором идет речь, был привезен в конце октября 2013 года на территорию котельной, а договор аренды был заключен в августе, соответственно платежи, которые на него перечислялись, шли «задним» числом с августа или с сентября. За чьи средства Овсиенко приобрел погрузчик, ему не известно. В связи с договоренностью о том, что погрузчик будет куплен на деньги предприятия в рассрочку у гражданина ТА в с. Новороссийка, цена была им согласована, он считал, что предприятие постепенно рассчитывается за погрузчик. Когда они увидели, что деньги за аренду уходят на карту Овсиенко, стало понятно, что скорее всего Овсиенко деньгами предприятия купил этот погрузчик, рассчитался с ТА, а оформил погрузчик на себя. Исходя из сумм перечисленных денежных средств в пределах 1 900 000 рублей, что в полтора раза превышает стоимость погрузчика, скорее всего он рассчитался с ТА, а оформил погрузчик на себя. Даже когда доля Овсиенко была переписана на него, он просил остаться директором, теперь он понимает, что он хотел вывести остатки активов. Данный погрузчик не числился на балансе предприятия.

Из показаний представителя потерпевшего Потерпевший №1, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что действиями Овсиенко Р.А. в части получения выгоды при заключении договора аренды транспортного средства в сумме 1 950 000 рублей были нарушены его права как учредителя, обладающего 50 % доли Уставного капитала общества, так как указанная сумма выплачивалась с средств ООО «ВостокСервисКомплект» из которых он мог получить свою долю прибыли. Так же данная сумма арендной платы значительно превышает нормально допустимую сумму аренды. Он как участник общества никогда не согласился бы на указанную сумму арендой платы, при этом Овсиенко Р.А. имея заинтересованность в нарушении ст. 45 ФЗ об «Обществах с ограниченной ответственностью» не согласовал с ним как учредителем предприятия договор аренды транспортного средства.

(т. № 6 л.д. 145-148)

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что он подтверждает свои показания.

Из протокола очной ставки между подозреваемым Овсиенко Р.А. и свидетелем Потерпевший №1 от 1 октября 2016 года следует, что подозреваемый Овсиенко Р.А. и свидетель Потерпевший №1 настояли на ранее данных ими показаниях, при этом Потерпевший №1 пояснил, что вопрос о приобретении погрузчика для нужд ООО «ВостокСервисКомплект» решался на собрании учредителей. Каких - либо вопросов об аренде погрузчиков не решалось.

Овсиенко Р.А. пояснил, что на дату решения вопроса о приобретении погрузчика, погрузчик марки XCМG LW300F уже находился у него в собственности и он приобрел его раньше. Потерпевший №1 было известно о том, что он сдал в аренду фронтальный погрузчик, находящийся у него в собственности.

(т. № 5 л.д. 204-210)

В судебном заседании представитель потерпевшего Потерпевший №1 показал, что он подтверждает данные показания.

Из показаний свидетеля Свидетель №10, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что он имеет водительские право управления погрузчиком. В сентябре 2014 года он устроился в ООО «ВостокСервисКомплект» работать на погрузчике, принимал его на работу ДН, до этого директором ООО «ВостокСервисКомплект» был Овсиенко Роман Александрович. Начальником механического цеха ООО «ВостокСервисКомплект» работал Свидетель №8, он отвечал за всю технику. Свидетель №8 дал ему погрузчик, который как он понял работал ранее в пгт. Экимчан, так как он житель *** и не видел данный погрузчик, чтобы он работал в п. Токур. После чего, он начал работать на данном погрузчике. Грузил шлак и уголь на 2-х котельных, расположенной в центре п. Экимчан и в аэропорту. В среднем он работал 4 часа в день утром с 8 до 10 часов и вечером с 15 до 17 часов, после работы он ставил погрузчик в гараж и на нем не работал. В последствии, где-то в октябре или в ноябре 2014 года погрузчик забрали, куда и кто он не знает. Он помнит, что погрузчик был по модификации 300. В дальнейшем он узнал, что погрузчик якобы принадлежал Овсиенко Р.А.

( т. № 4 л.д. 6-8)

В судебном заседании свидетель Свидетель №9 показал, что он работал примерно 5 лет назад вместе с Овсиенко, мастером. Овсиенко был директором. В тот период времени приобретался фронтальный погрузчик. Кто его пригнал, по чьему указанию, он не знает, он этим не занимался. Погрузчик работал на данном предприятии. Погрузчик подавал уголь, убирал золу. Кто на нем работал, он не помнит. Погрузчик работал каждый день с 8 до 17 часов. На кого он был оформлен, он не знает.

Он не помнит, официально принимали его на работу в ООО «ВостокСервисКомплект» и составлялся ли трудовой договор. Заработную плату он получал ежемесячно наличными через кассу. В каком размере не помнит. Зарплату ему выдавала Свидетель №3 При выдаче зарплаты, составлялись документы, они получали зарплату по ведомости, там расписывались.

Из показаний свидетеля Свидетель №9, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в сентябре 2013 года он устроился в ООО «ВостокСервисКомплект» работать на должность начальника участка в пгт. Экимчан, принимал его на работу Овсиенко Роман Александрович, трудовой договор с ним, заключен не был, также он не видел приказа о приеме на работу. На участке пгт. Экимчан 2-е котельные, расположенные в центре пгт. Экимчан и в аэропорту. Овсиенко Р.А. устно ему сказал, что будет платить ему заработную плату 35 тысяч рублей. Через 1 месяц назначил его мастером, а начальником участка пгт. Экимчан назначил АИ. Сначала он, а потом АИ составляли табеля рабочего времени на рабочих участка Экимчан и передавал их кассиру Свидетель №3 Заработную плату ему больше не повышали, он её получал по платежной ведомости, которую выдавала кассир ДымшаковаР.В., также по платежным ведомостям получали заработную плату и другие работники. Он не видел, чтобы заработная плата выдавалась рабочим котельных участка Экимчан, без платежных ведомостей кассиром или кем - либо. В среднем машинист котельной получал от 20 до 25 тысяч рублей в месяц. Заработная плата выдавалась без аванса. Были случаи, что в кассе у Свидетель №3 не хватало выдать полностью заработную плату, поэтому она выдавала заработную плату в месяц частями, по мере накопления денежных средств в кассе, получаемые от потребителей теплоэнергии пгт. Экимчан. Начальником механического цеха работал Свидетель №8, он отвечал за всю технику. В смену на 2 котельных по 12 часов работало 3 человека, 2 машиниста на центральной котельной, 1 машинист на котельной аэропорта, также работали с 8 часов до 17 часов 3 слесаря, 1 сварщика, 1 токарь,1 электрик, 1 машинист погрузчика, 2 водителя. Рабочие ему жаловались, что заработную плату не повышают, и их 20-25 тысяч рублей не устраивало, некоторые бросали работу и не выходили работать за маленькую заработную плату. Во время выдачи заработной платы он звонил кассиру Свидетель №3 и спрашивал, будет ли она выдавать заработную плату или нет. Свидетель №3 ему говорила, что ей необходимо посчитать сколько денег ей сдало население, после того как у неё наберется сумма на выдачу заработной платы она выдаст её рабочим.

Когда он приступил к работе в ООО «ВостокСервисКомплект» на участок пгт. Экимчан осенью 2013 года был пригнан погрузчик, кем он не помнит, но сразу на участке появились Овсиенко Р.А. и Потерпевший №1, они ему сказали, что данный погрузчик будет работать на данном участке. На погрузчике сначала работал ВА, в дальнейшем Свидетель №10. Он не видел, чтобы данный погрузчик работал на участке в пгт. Токур. В среднем погрузчик работал 4 часа в день утром с 8 до 10 часов и вечером с 15 до 17 часов. Фронтальный погрузчик был по модификации марки XCVG LW300 F. Он не узнал, кто является владельцем данного погрузчика.

(т. № 4 л.д. 17-20)

В судебном заседании свидетель Свидетель №9 показал, что он подтверждает оглашенные показания.

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 показал, что он работал механиком в ООО «ВостокСервисКомплект», период он точно не помнит, 5 – 6 лет назад. Руководителем данной организации был Овсиенко Р.А. На балансе предприятия, техники не было, она была арендована. Фронтальный погрузчик приобретался организацией. Овсиенко Р.А. осенью дал задание пригнать погрузчик из с. Новороссийка в пос. Экимчан, он взял машиниста погрузчика и они поехали в Новороссийку. Данные события были осенью примерно 5-6 лет назад. У кого приобретали погрузчик ему неизвестно, ему сказали приехать в Новороссийку, там встретит человек и передаст погрузчик, надо его доставить в Экимчан, они так и сделали. С какой целью приобретался погрузчик, он не знает, его задача была только пригнать погрузчик, для работы на предприятие ООО «ВостокСервисКомплект» - уборка шлака и подача угля в котельную. Он пригнал погрузчик в пос. Экимчан. Погрузчик работал на участке пос. Экимчан. Кто работал из водителей на данном погрузчике, он не помнит. Когда он его пригнал, на кого он был оформлен, он не знает, на учете он не стоял. На учет его поставили весной следующего года. Ему не известно на кого в дальнейшем зарегистрирован погрузчик, ему только выдали номера, он повесил их на погрузчик, и он дальше эксплуатировался. Погрузчик работал каждый день в период времени с 8 утра и до 17 вечера. Он не вдавался, в подробности были ли договор аренды погрузчика или нет.

Погрузчик начал работать в Экимчане с октября месяца. В сентябре этого погрузчика не было, они его гнали, когда выпал первый снег. Первый снег выпадает 10-15 октября. Какого года он не помнит. При выезде погрузчика на работу путевые листы или журналы велись, за его подписью.

Сколько в среднем стоила работа погрузчика в пос. Экимчан в зимний период времени, ему не известно. Финансовыми вопросами он не занимался.

Из показаний свидетеля Свидетель №8, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что в сентябре 2013 года он устроился в ООО «ВостокСервисКомплект» работать на должность водителя механика, на участок в пгт. Экимчан, принимал его на работу Овсиенко Р.А., с ним был заключен трудовой договор, в трудовой книжке у него в настоящее время имеется запись, о том, что он работал в ООО «ВостокСервисКомплект» с 2013 года по 2015 года. Примерно в октябре 2013 года Овсиенко Р.А. поручил, ему пригнать погрузчик с Мазановского района с. Новороссийска, который находился рядом у ТА Также Овсиенко Р.А. ему сказал на данном погрузчике заехать в п. Февральск в гостехнадзор, чтобы оформить документы, для постановки погрузчика на учет. Он приехал на своем автомобиле с водителем в с. Новороссийска, ТА отдал ему погрузчик и он поехал в п. Февральск. В п. Февральск он заехал в гостехнадзор, где его сфотографировал, сверил агрегаты и посмотрел документы представитель гостехнадзора Вагалуй, его фамилию он точно не помнит. После чего он пригнал погрузчик в п. Экимчан. Овсиенко Р.А. ему сказал, что данный погрузчик будет работать на данном участке пгт. Экимчан. На погрузчике сначала работал ВА до лета 2014 года, в дальнейшем с осени 2014 года на погрузчике работал Свидетель №10. Около 3 раз данный погрузчик работал на участке в пгт. Токур, все остальное время в пгт. Экимчан. В среднем за сутки погрузчик работал 4 часа в день утром с 8 до 10 часов и вечером с 15 до 17 часов. Фронтальный погрузчик был по модификации марки XCVG LW300 F. В период 2013 и 2014 года данный погрузчик ездил без документов, до тех пор пока погрузчик не был задержан сотрудниками полиции. В этот период времени кто-то из представителей полиции ему говорил, что нужно поставить погрузчик на учет, так на нем не было номеров. Он неоднократно говорил Овсиенко Р.А., что нужно поставить погрузчик на учет, так как его могут поставить на арест площадку. Примерно весной 2014 года сотрудники полиции задержали погрузчик и поставили во дворе полиции, после этого сотрудники полиции отдали погрузчик, так как необходимо было подавать уголь и убирать шлак, через несколько дней Овсиенко Р.А. привез номера и документы на погрузчик. В свидетельстве о регистрации погрузчика владельцем погрузчика был Овсиенко Р.А. Овсиенко Р.А. ему не говорил, что данный погрузчик сдается в аренду ООО «Восток СервисКомплект». Примерно осенью 2014 года данный погрузчик был передан на участок с. Ивановское Селемджинского района.

(т. № 4 л.д. 23-26)

В судебном заседании свидетель Свидетель №8 показал, что он подтверждает оглашенные показания.

Из показаний свидетеля Свидетель №11, допрошенного в ходе предварительного следствия по делу, следует, что он является начальником котельной ООО «Сервис-ДВ», директором которого является Овсиенко Р.А. Вообще у Овсиенко Р.А. он работает с 2011 года, ранее в ООО «ВостокСтройКомплект», так же начальником котельной.

Он знает, что у Овсиенко Р.А. было два погрузчика, один из них находился в п. Стойба, где работал на котельной, осуществлял подачу тепла населению, второй погрузчик ему неизвестно, где ранее работал.

В данный момент этот погрузчик марки XCMG LW300F, 2013 года выпуска находится в боксе на территории нефтебазы ЗАО «Хэргу», и работал на котельной принадлежащей ООО «Сервис-ДВ» в пгт. Февральск.

Данный погрузчик в пгт. Февральск уже около 3 лет. Овсиенко Р.А. сам пригнал его в пгт. Февральск, по техническому состоянию видно, что погрузчик уже работал, имелись внешние повреждения, износ покрышек.

Ему известно, что Овсиенко Р.А. так же являлся директором ООО «ВостокСервисКомплект» и приблизительно осенью 2014 года указанный погрузчик перегнал в пгт. Февральск.

Кому принадлежит указанный погрузчик ему неизвестно, но со слов Овсиенко Р.А., когда тот пригнал погрузчик, пояснил, что теперь погрузчик будет работать «у нас». При этом документы на погрузчик имелись, как и государственный регистрационный знак на погрузчик.

Через некоторое время Овсиенко Р.А. забрал все документы и гос. номер на погрузчик и больше не возвращал.

(т. № 5 л.д. 181-183)

Из показаний свидетеля Свидетель №11, следует, что он с 2011 года работал в ООО «ВостокСтройКомплект» мастером котельной, в настоящее время он работает в ООО «Сервис ДВ», также мастером котельной. Директором данных организаций являлся Овсиенко Р.А. Два года назад на территорию нефтебазы, пригнали фронтальный погрузчик. У Овсиенко Р.А. было два погрузчика. Один из них находился в п. Стойба, работал на котельной, осуществлял подачу тепла населению, где работал второй, не знает. Погрузчик был в рабочем состоянии. Сейчас в ООО «Сервис ДВ» работает один погрузчик. Ему ничего не известно по поводу второго погрузчика.

Он подтверждает данные им в ходе предварительного следствия оглашенные показания в судебном заседании. При этом свидетель пояснил, что данный погрузчик так и находится в пгт. Февральск. Погрузчик без государственных номеров. Один погрузчик в п. Стойба. Погрузчик принадлежал ООО «Сервис ДВ». Кто является учредителем ООО «Сервис ДВ», он не знает. Он также не знает кому принадлежит погрузчик, который находится в пгт. Февральск. Он также не знает кто проводит техническое обслуживание погрузчика и за счет каких средств. У них механика нет, он работает на данном погрузчике, он самоучка, работает без документов, без прав. Данный погрузчик не выездной, работает только на территории нефтебазы. Обслуживает погрузчик он и водитель. Погрузчик они заправляют по ведомости. Топливо для погрузчика привозят с заправки. Он говорил в своих показаниях, что Овсиенко Р.А. забрал все документы на погрузчик и снял гос.номера. Это Овсиенко Р.А. сделала с целью оформления страховки. Документы и гос.номера Овсиенко Р.А. так и не вернул. Когда пригнали погрузчик, с ним в комплекте был челюстник, который сейчас находится в гараже. Он не знает, во сколько обходится обслуживание погрузчика. Моточасов погрузчик нарабатывает мало. Сколько моточасов было у погрузчика, когда его пригнали на их участок, он не знает. В настоящее время сколько моточасов наработал погрузчик, он также не знает.

(т. № 9 л.д. 133-135)

В судебном заседании следователь Свидетель № показал, что в ходе предварительного следствия возникла необходимость в получении рыночной стоимости одного машиночаса работы погрузчика, в связи с тем, что в Селемджинском районе нет эксперта-оценщика, ранее он работал в Белогорске, по роду деятельности сотрудничал с ЛИ, он отправил заявку ей. В связи с тем, что они находятся на большом расстоянии друг от друга, а срок следствия был ограничен до 31 января 2017 года, была договоренность с оценщиком о предоставлении данной справки по электронной почте. Документ к ним поступил, он его заверил, осмотрел, приобщил в качестве иного доказательства, на него и ссылался. Почтой данный документ ему не отправлялся. Позже в 2017 году, находясь в Белогорске, он забрал оригинал справки. По каждому уголовному делу в следственном отделе ведется свое контрольное производство, помимо необходимых ксерокопий дела они приобщают оригиналы, которые приходят позже. Оригинал в данный момент у него имеется, также у него имеется выписка из реестра саморегулируемой организации оценщиков.

В материалах дела имеется запрос, на основании которого сделано заключение, информация запрашивалась о рыночной стоимости машиночаса арендованного погрузчика по Селемждинскому району. В запросе это конкретно не указано, если возникают вопросы, путем телефонных переговоров они их решают.

Из договора аренды транспортного средства без экипажа № 1 от 29.08.2013 года следует, что данный договор заключен между Овсиенко Р.А. и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора Овсиенко Р.А. о предоставлении за плату во временное пользование транспортное средство без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации на срок с 29 августа 2013 года по 28 августа 2014 года с арендной палатой в виде фиксированного ежемесячного платежа в размере 171000 рублей.

( т. № 1 л.д. 56-58)

Согласно платежных поручений: № 140 от 23.04.2014 года, на сумму 171 000 рублей, № 112 от 08.06.2014 на сумму 300 000 рублей, № 157 от 23.06.2014 на сумму 171 000 рублей, № 139 от 27.05.2014 на сумму 342 000 рублей, № 160 от 30.05.2014 на сумму 171 000 рублей, № 143 от 03.06.2014 на сумму 171 000 рублей, № 161 от 05.06.2014 на сумму 111 000 рублей, № 169 от 20.06.2014 на сумму 342 000 рублей, № 184 от 02.07.2014 на сумму 171 000 рублей получены Овсиенко Р.А. денежные средства за аренду фронтального погрузчика от 29.08.2013 года.

(т. № 1 л.д. 61-69)

(т. № 1 л.д. 145-172)

-п. 2.2. директор имеет следующие обязанности:

а) обеспечивает защиту собственности Общества, контролирует целесообразность расходов Общества;

(т. № 1 л.д.52-54)

Согласно решения Арбитражного суда Амурской области от 10.04.2015 года, признан недействительным договор аренды транспортного средства без экипажа от 29.08.2013 года № 1, заключенный между Овсиенко Р.А. и ООО «ВостокСервисКомплект».

(т. № 2 л.д. 223-232)

Согласно ответа из ГОСТЕХНАДЗОРА от 09.03.2016 года № 02-ГТН-01-03, погрузчик фронтальный ХСМG LW 300 F гос.№ 4712 АК 28 зарегистрирован за гражданином Овсиенко Романом Александровичем.

( т. № 4 л.д. 110 -116)

Согласно ответа из ГОСТЕХНАДЗОРА № 39 от 28.03.2016 года, за Овсиенко Р.А. числятся самоходные машины и прицепы к ним на 28.03.2016 год, а именно: погрузчик фронтальный ХСМG LW 300 F гос.*** и погрузчик фронтальный ХСМG LW 300 F гос.№ ***.

( т. № 4 л.д. 118-127)

Вышеуказанные документы, признаны и приобщены в качестве доказательств по уголовному делу.

(т. № 5 л.д. 16-51, 52-61)

Из протокола осмотра документов от 24 октября 2016 года, следует, что осмотрены следующие документы:

-ксерокопия журнала регистрации путевых листов ООО «ВостокСервисКомплект» за период с 17.06.2013 по 29.10.2014, выполненная на листах формата А-4, представленная в виде разлинованной таблицы, с указанием даты, Ф.И.О. водителя, номера автомобиля, водителя получившего путевой лист.

В таблице имеется 1043 записи выдачи путевых листов, среди транспортных средств в ходе осмотра обнаружены записи о выдаче путевых листов на «LW 300F» (фронтальный погрузчик) с указанием фамилий водителей Свидетель №10, ВА при просмотре за указанный период данный «LW 300F» ( фронтальный погрузчик).

- ксерокопия акта приёма-передачи, выполненная на листе формата А-4 печатным способом. Акт приёма-передачи датирован 21 февраля 2015 года, в описательной части указано о передачи фронтального погрузчика марки «XCMGLW300F» от ООО «ВостокСервисКомплект» в лице директора ДН, гр-ну Овсиенко Р.А.

Ниже указаны параметры погрузчика, представлены в виде таблицы.

В пункте 2 договора указаны показания счетчика мотто-часов, на время передачи составляет 1650,6, далее указаны замечания, и повреждения погрузчика и ниже подписи Овсиенко Р.А. и представителя АА

- Решение Арбитражного суда Амурской области от 10 апреля 2015 года по иску ООО «ВостокСервисКомплект» к гр. Овсиенко Роману Александровичу, о признании договора № 1 от 29.08.2013 об аренде транспортного средства без экипажа недействительной сделкой, о применении последствий недействительной сделки.

Согласно Решения признать недействительным договор аренды транспортного средства без экипажа от 29.08.2013 № 1, заключенный между Овсиенко Романом Александровичем и обществом с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» (ОГРН 1132801003730, ИНН 2801184480).

В удовлетворении требований в части применения последствия недействительности сделки отказать.

-Платежные поручения, № 140 от 23.04.2014 на сумму 171 000 рублей, № 112 от 08.06.2014 на сумму 300 000 рублей, № 157 от 23.06.2014 на сумму 171 000 рублей, № 139 от 27.05.2014 на сумму 342 000 рублей, № 160 от 30.05.2014 на сумму 171 000 рублей, № 143 от 03.06.2014 на сумму 171 000 рублей, № 161 от 05.06.2014 на сумму 111 000 рублей, № 169 от 20.06.2014 на сумму 342 000 рублей, № 184 от 02.07.2014 на сумму 171 000 рублей о получении Овсиенко Р.А. денежных средств на общую сумму 1 950 000 рублей за аренду фронтального погрузчика.

Указанные документы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам дела.

(т. № 6 л.д.120-124, 125-127)

Согласно заключению специалиста о рыночной стоимости от 12.01.2017 года, «рыночная стоимость машино-часа арендованного погрузчика без учета экипажа по состоянию на 29 августа 2013 года, может находится в диапазоне: от 72,0 до 100,0 рублей. Со средним значением диапазона 86,0 (восемьдесят шесть) рублей».

(т. № 8 л.д. 24)

В судебном заседании специалист ЛИ показала, что ею проводилась рыночная стоимость машино - часа арендованного погрузчика без учета экипажа на основании запроса представителя следственного комитета. Был заключен договор на оказание консультативно-информационных услуг, заказчиком выступал заместитель руководителя Мазановского межрайонного отдела Следственного комитета майор юстиции Свидетель № В ее компетенции давать такие заключения. У нее имеются все необходимые документы для осуществления оценочной деятельности, она является членом российского общества оценщиков № 003886, имеется страховка.

Ею рассчитывалась рыночная стоимость машиночаса арендованного погрузчика без учета экипажа, она анализировала рынок предоставления подобных услуг согласно территориального размещения. Обычно себестоимость оказания такой услуги включает четыре составляющих, в данном случае заявлена аренда только самой техники без учета топлива и оператора, поэтому брались действующие договора. Данный документ является рекомендательным, без глубинного анализа, он носит вероятностный характер. Это информационно-консультативный документ.

Запрос следователя исполнялся посредством электронной связи. В связи с удаленностью местоположения, они по электронной почте получают запрос, по электронной почте отвечают. Оригиналы либо заказчик забирает, либо они направляют по почте. Оригинал следователю представлялся, по срокам не может пояснить, но следователи обычно сами забирают, либо звонят и просят направить почтой. В данном случае как следователь забирал заключение, она не может сейчас сказать, так как они работают со многими отделениями полиции и следственного комитета. Оценка стоимости работ производилась, судя по справке на 29 августа 2013 года.

При оценке она большей частью использовала затратный метод, частично сравнительный, они применяются в совокупности, потому что одним методом не обойтись. Это не рынок г. Благовещенска, где большое предложение специализированной техники в аренду. Информационный уровень по указанной дате очень низкий.

Аренда это четыре составляющих: амортизационные отчисления техники, топливо, работа оператора, накладные расходы.

Для обозрения полной картины необходимо заключение эксперта.

Определить рыночную стоимость можно практически всего. Для такого вида объекта это своего рода калькуляция с элементами сравнения, где у кого сколько стоит нормочас. Пос. Экимчан относится к районам крайнего севера. Стоимость зависит от территории, но кардинально она бы не изменилась. Составляющих арендной ставки очень много, первоочередной это наличие данной техники, если в районе несколько единиц, то арендная ставка будет выше, нежели в соседнем районе, несмотря на расстояние. Чем больше предложение, тем ниже спрос. По какому району она проводила оценку, сейчас точно не может сказать, нужно смотреть заявку. Возможно, в процессе телефонных переговоров район был уточнен, либо может было дополнительное письмо, по прошествии времени вспомнить уже не может.

Из протокола осмотра документов от 14 января 2017 года, следует, что осмотрено заключение специалиста о рыночной стоимости от 12.01.2017 года, выполненное на листе формата А-4 в верхней части которого указано «рыночная стоимость машино-часа арендованного погрузчика без учета экипажа по состоянию на 29 августа 2013 года составляет со средним значением диапазона 86,0 (восемьдесят шесть) рублей».

Ниже имеется разлинованная таблица с указанием исполнителя, далее указано «Оценщик» ЛИ подпись и печать.

Осмотренное заключение специалиста признано и приобщено к материалам уголовного дела.

(т. № 8 л.д. 25-30)

Согласно заключению эксперта № 971/19 от 25 октября 2019 года, рыночная стоимость машино - часа фронтального погрузчика марки XCMG LW 300F, 2013 года выпуска, арендованного без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации на территории Селемджинского района Амурской области по состоянию на 29 августа 2013 г. составляет: 96 (девяносто шесть рублей) 92 копейки.

В судебном заседании эксперт ХД показал, что он при расчете начисления заработной платы не применял повышенный коэффициент амортизации, так как за повышающий коэффициент амортизации, у них есть единый классификатор, где погрузчик у них относится к пятой группе на 10 лет срока эксплуатации. Погрузчик необязательно должен эксплуатироваться в Селемжинском районе. Он не считает, что это ценообразующий фактор, который повлияет в данном случае на стоимость машина - часа эксплуатации.

Он учитывал, что погрузчик работал в Селемжинском районе.

Заключен договор на 29 августа, вот на эту дату он определяет стоимость. У них четко есть, что есть срок эксплуатации 10 лет и они разбивают грубо говоря равновеликий платеж. Он применяет для определения нормы часов погрузчика норму часов применяемой для работающего персонала, так как на погрузчике работают люди, он же не автоматически работает. Не применяет он сравнительный подход, так как у них дата - 2013 год и в доступных источниках информации не найдешь по данному году, плюс везде у них стоимость погрузчика идет за час вместе с персоналом вместе с топливом и всеми запчастями, а выделять с этой стоимости это будет очень большая погрешность.

На первом листе имеется техническая ошибка по стоимости, указано 96 руб 91 копейка. В самом начале экспертизы он пишет общую сумму и в выводах общую сумму, верно использовать 96 руб 92 копейки.

Согласно решения Благовещенского городского суда Амурской области от 10.08.2015 года, в удовлетворении иска ООО «ВостокСервисКомплект» к Овсиенко Р.А. о взыскании неосновательного обогащения, процентов за пользование чужими денежными средствами – отказано.

Согласно апелляционного определения Амурского областного суда от 19.02.2016 года, решение Благовещенского городского суда Амурской области от 10.08.2015 года оставлено без изменения, а апелляционная жалоба представителя ООО «ВостокСервисКомплект» - без удовлетворения.

Оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд считает вину подсудимого Овсиенко Р.А. в присвоении, то есть хищении чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, установленной.

К данному выводу суд приходит исходя из анализа собранных по уголовному делу доказательств, а именно, показаний представителей потерпевшего: Оленникова Д.Н., Потерпевший №1, а также показаний свидетелей: Свидетель №3, Свидетель №2, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, эксперта Свидетель №7, а также протоколов следственных действий, других доказательств, исследованных судом.

Суд признает доводы защиты о том, что показания представителей потерпевшего и свидетелей, являются противоречивыми и построенными на догадках, не состоятельными.

У суда нет оснований сомневаться в правдивости и достоверности показаний представителей потерпевшего, свидетелей, эксперта. Суд пришёл к выводу о том, что у представителей потерпевшего, свидетелей нет неприязненных отношений к подсудимому Овсиенко Р.А., а также данные лица не заинтересованы в исходе дела, в связи, с чем нет оснований для оговора подсудимого. Кроме того, указанные представители потерпевшего, свидетели, эксперт предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний и дачу заведомо ложного заключения, поэтому у суда нет оснований им не доверять.

Приведённые доказательства виновности подсудимого, суд признаёт допустимыми, так как они установлены и получены в соответствии с требованиями УПК РФ. Суд также признаёт эти доказательства достоверными, поскольку между ними нет существенных противоречий, и они, согласуясь между собой, в своей совокупности в полном объёме подтверждают вину Овсиенко Р.А. в совершении преступления.

Кроме того, показания представителей потерпевшего, свидетелей, эксперта объективно подтверждаются протоколами следственных действий: протоколами выемки и изъятия, протоколами осмотров документов и другими доказательствами приведёнными в приговоре.

Показания представителей потерпевшего: Оленникова Д.Н., Потерпевший №1, а также показаний свидетелей: Свидетель №3, Свидетель №2, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6, на предварительном следствии и в судебном заседании, суд признает достоверными только в той части, в какой они согласуются с совокупностью других доказательств по делу и не противоречат фактическим обстоятельствам, установленным судом.

При этом суд не доверяет показаниям свидетелей:

-Свидетель №12, о том, что Овсиенко Р.А., всегда отчитывался за выданные денежные средства.

При этом суд признает наиболее правдивыми показания свидетеля Свидетель №3 на предварительном следствии: (т. № 5 л.д.143-146), о том, что возвращал ли в кассу предприятия Овсиенко Р.А. неиспользованные денежные средства, она не помнит. Учет задолженности выданных Овсиенко Р.А. денежных средств не велся; (т. № 6 л.д. 1-4) - Она точно не может сказать за все выданные ею в подотчет Овсиенко Р.А. денежные средства он отчитался или нет.

Данные показания свидетеля согласуются с иными доказательствами стороны обвинения исследованными в судебном заседании;

-Свидетель №2, о том, что Овсиенко Р.А. с кассы общества брал денежные средства в подотчет, на мелкие расходы, были небольшие суммы, он всегда расписывался в расходно-кассовых ордерах.

При этом суд признает наиболее правдивыми показания свидетеля Свидетель №2 на предварительном следствии: (т. № 8 л.д. 61-78), о том, что не всегда Овсиенко Р.А. расписывался в расходных кассовых ордерах, так как он не всегда присутствовал в пгт. Токур, после того, как заработная плата выдавалась работникам она передавала расходный кассовый ордер и ведомость о выдаче заработной платы, а так же иные кассовые документы в г. Благовещенск в КЦ «АУДИТОРИЯ» где велась бухгалтерия общества. Данные показания свидетеля согласуются с иными доказательствами стороны обвинения исследованными в судебном заседании.

Показания свидетелей: Свидетель №12, Свидетель №2, в судебном заседании, в указанной судом части, противоречат также доказательствам исследованным в судебном заседании, признанные судом достоверными: протоколу судебного заседания от 5 октября 2017 года (т. № 9 л.д. 227-233), в ходе которого были осмотрены бухгалтерские документы, выводам дополнительной судебно - экономической экспертизы №42/б от 29.08.2019 года (приложение в виде таблицы), а также иным доказательствам.

Суд также соглашается и с показаниями свидетелей: Свидетель №2, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №6, о том, что сотрудникам ООО «ВостокСервисКомплект» выплачивалась как официальная заработная плата, так и не официальная заработная плата (черная либо серая, как показывали свидетели), которая согласно бухгалтерским документам передавалась в подотчет. Проведенной по делу дополнительной экономической судебной экспертизой №42/б от 29.08.2019 года, с учётом показаний эксперта Свидетель №7 установлено, что денежные средства, выданные в подотчет согласно «ведомостям» шли на выплату заработной платы. Однако, данные денежные средства выданные «по ведомостям» согласно показаниям эксперта Свидетель №7 не были включены в сумму денежных средств переданных Овсиенко Р.А. в подотчет, которые как установлено в судебном заседании были им присвоены.

Таким образом, в судебном заседании установлено, что Овсиенко Р.А. похитил денежные средства, которые предназначались не на выплату заработной платы, а были выданы ему в подотчет на приобретение ООО «ВостокСервисКомплект» товарно-материальных ценностей.

Суд отвергает доводы защиты о непричастности подсудимого к хищению денежных средств, поскольку денежные средства, хищение которых вменяется подсудимому шли на выплату не официальной заработной платы работникам ООО «ВостокСервисКомплект».

Данный довод опровергается выводами заключения эксперта № 39/б от 23 ноября 2015 года (т. 2 л.д.119-161), а также выводами дополнительной судебно-экономической экспертизы №42/б от 29.08.2019 года, согласно которых Овсиенко Р.А. не оприходовал и не вернул в кассу ООО «ВостокСервисКомплект» находящиеся у него в подотчете денежные средства в общей сумме 4 683 288,61 руб.

Кроме того, допрошенная в судебном заседании эксперт Свидетель №7 показала, что первичные документы с наименованием «по ведомости», она не учитывала в общей сумме выданных денежных средств Овсиенко Р.А. в подотчет. Выдача «по ведомости», означает, что денежные средства шли на выплату заработной платы.

Также допрошенная в судебном заседании свидетель Свидетель №2, показала, что заработная плата выдавалась по ведомостям, к ведомостям составлялся расходно-кассовый ордер, он указывался в ведомости. Они писали подотчет Овсиенко Р.А., в комментариях 1С указывалась - зарплата. Овсиенко не расписывался в расходно-кассовых ордерах при выдаче зарплаты, так как это не выдавалось в подотчет, это была зарплата.

Вопреки доводам стороны защиты, не включение судом при назначении судебно-экономической экспертизы вопросов стороны защиты, не влечет признание экспертизы недопустимым доказательством, поскольку предложенные стороной защиты вопросы на разрешение эксперта в силу ст.252 УПК РФ, выходят за рамки предъявленного подсудимому обвинения и разрешения в судебном заседании не требуют.

Доводы защиты о том, что экспертиза проведена незаконно, ввиду изъятия бухгалтерских документов у потерпевшей стороны и только через год, а также экспертиза проведена по копиям карточек бухгалтерского учета, без подтверждающей первичной документации, суд признает несостоятельными.

Как следует из исследованных доказательств, судебно - экономическая экспертиза № 39/6 от 23 ноября 2015 года, была проведена до возбуждения в отношении Овсиенко Р.А. уголовного дела (26 января 2016 года) по ч. 4 ст. 160 УК РФ, что не противоречит требованиям уголовно - процессуального законодательства.

Из материалов уголовного дела также усматривается, что изъятие документов бухгалтерского учёта ООО «ВостокСервисКомплект» за период с июля 2013 года по август 2014 года проведено органами предварительного расследования в соответствии с требованиями норм Уголовно-процессуального законодательства. Для проведения экономической экспертизы и ответа на поставленные перед экспертом вопросы эксперту были предоставлены все необходимые документы.

Как показала в судебном заседании эксперт Свидетель №7, представленных ей документов было достаточно для проведения экспертизы. Ею не ставился вопрос о достоверности представленных ей документов для проведения экспертизы, так как вопрос достоверности бухгалтерских документов был установлен следователем.

Суд считает несостоятельными доводы стороны защиты о признании проведенных по делу экспертиз незаконными.

Суд соглашается с выводами эксперта, изложенными в заключениях эксперта № 39/б от 23 ноября 2015 года (т. 2 л.д.119-161), а также с выводами дополнительной судебно-экономической экспертизы №42/б от 29.08.2019 года.

Данные заключения, суд считает достоверными в полном объеме, поскольку они надлежаще мотивированны, основаны на специальных знаниях эксперта, на произведённых им расчётах, лишены противоречий, содержат конкретные, исчерпывающие ответы на поставленные перед экспертом вопросы, соответствуют иным доказательствам по делу (в частности, показаниям представителей потерпевшего, свидетелей, вещественным доказательствам) и установленным судом фактическим обстоятельствам дела.

Кроме того, судом установлено, что заключения эксперта отвечают требованиям Уголовно-процессуального кодекса РФ, эксперту были разъяснены права в соответствии со ст.57 УПК РФ, а также ответственность по ст.307 УК РФ.

Доводы стороны защиты о том, что при осмотре в первом судебном заседании и суде апелляционной инстанции первичных документов, во многих платёжных документах отсутствует подпись Овсиенко Р.А., которая, по мнению стороны защиты, могла бы подтвердить факт получения Овсиенко Р.А. в подотчёт денежных средств, суд находит несостоятельными.

О фактах нарушений требований федерального законодательства, нормативных документов, Положений и Указаний Центрального Банка России директором ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А. при осуществлении им хозяйственной деятельности Общества, о ненадлежащей организации, методах его работы и ведении бухгалтерской документации в своих показаниях сообщили суду свидетели: Свидетель №3, Свидетель №2, Свидетель №1, Свидетель №4, Свидетель №6

Из доказательств, исследованных в судебном заседании следует, что материально-ответственным лицом Овсиенко Р.А. были получены денежные средства в подотчёт на приобретение товарно-материальных ценностей на основании расходных кассовых ордеров, составленных бухгалтерами Общества Свидетель №2 и Свидетель №3, а также банковскими переводами с расчётного счёта ООО «ВостокСервисКомплект» на его расчётные счета. При этом, Овсиенко Р.А. не всегда предоставлял авансовые отчёты на полученные им денежные средства. В расходных кассовых ордерах отсутствовала его подпись, но, несмотря на это, кассиры выдавали ему под отчёт денежные средства и направляли всю бухгалтерскую документацию в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ». Из показаний свидетелей: Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4 следует, что Овсиенко Р.А. приезжал в пгт. Токур, в пгт. Экимчан, в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ» и расписывался в бухгалтерских документах. Несмотря на отсутствие подписи Овсиенко Р.А. в первичных документах Общества, поступающих в ООО «КЦ АУДИТОРиЯ», вся первичная бухгалтерия Общества приходные и расходные кассовые ордера, авансовые отчёты и иные документы, подтверждающие выдачу в подотчёт и отчёт подотчётного лица за полученные денежные средства, обрабатывались и вносились в программу 1 :С.

Доводы стороны защиты о том, что эксперт при исследовании поступивших ей на экспертизу документов, руководствуясь указаниями Центрального Банка, не должен был учитывать рассчетно-кассовые ордера, в которых отсутствовали подписи Овсиенко Р.А., суд также находит несостоятельными.

Допрошенная в судебном заседании эксперт Свидетель №7, показала, что при проведении экспертизы она не обращала внимания, имелись ли во всех расчётно-кассовых ордерах подписи Овсиенко Р.А., поскольку это не входит в её компетенцию; как установил следователь представленные ей документы являются достоверными и были приняты к бухгалтерскому учёту.

Довод защиты о том, что органами предварительного расследования необоснованно вменяется сумма хищения только Овсиенко Р.А., хотя установлено, что Потерпевший №1 исполнял обязанности директора в период с января по март 2014 года, в связи с болезнью Овсиенко Р.А., суд находит несостоятельным.

Данный довод опровергается показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1 о том, что он помогал Овсиенко Р.А., выполнял обязанности, но это было больше как помощник предприятию, который должен был поддержать предприятие в тот период. Никакого официального назначения не было. Его к бухгалтерским документам не подпускали. Все действия совершаемые бухгалтерией, все решалось по телефону с Овсиенко Р.А., который имел прямой контакт с бухгалтерией, электронно-цифровая подпись работала его, делались какие - то перечисления. Овсиенко давал указания из больницы.

Кроме того, из протокола судебного заседания от 5 октября 2017 года (т. № 9 л.д. 227-233), в ходе которого были осмотрены бухгалтерские документы, выводов дополнительной судебно- экономической экспертизы №42/б от 29.08.2019 года (приложение в виде таблицы), следует, что денежные средства в январе – марте 2014 года выдавались кассирами ООО «ВостокСервисКомплект» МЛ и Свидетель №3 только Овсиенко Р.А.

Кроме того, из исследованных в судебном заседании договоров: № 7/2014 года, о возмездном оказании услуг по бухгалтерскому и налоговому учету от 01.02.2014 года; № 7-К/2014 года, о возмездном оказании услуг по ведению кадрового делопроизводства и оплаты труда от 01.02.2014 года, во время когда Овсиенко Р.А. находился на лечении в Амурской областной больнице, следует, что данные договора заключены между ООО «Консалтинговый центр Аудитория» директор Свидетель №1 и ООО «ВостокСервисКомплект» в лице Овсиенко Р.А. (т.№ 3 л.д.111-117, 118-124).

Данные доказательства, несмотря на представленные стороной защиты копии муниципального контракта теплоснабжения № 03-Т от 20 февраля 2014 года и приложенные к нему документы, подписанные Потерпевший №1, опровергают доводы стороны защиты и подтверждают показания представителя потерпевшего Потерпевший №1, о том, что в период отсутствия Овсиенко Р.А. в связи с болезнью, все финансовые вопросы решал Овсиенко Р.А. по телефону.

При этом, с учетом установленных судом обстоятельств, что Овсиенко Р.А. находился на лечении в Амурской областной больницы с 24 января по 14 февраля 2014 года, судом не подвергаются сомнению выводы следствия о том, что Овсиенко Р.А. находясь на территории Селемджинского района давал указания кассирам и бухгалтеру о выдаче и перечислении ему денежных средств. Так как в судебном заседании установлено, что во время лечения, Овсиенко Р.А. давал указания о выдачи ему денежных средств и их перечислении посредством мобильной связи. Неточность в предъявленном органами предварительного расследования Овсиенко Р.А. обвинении, является не существенной, не влияющей на выводы суда о доказанности вины подсудимого и квалификацию его действий, так как Овсиенко Р.А. совершал в период с 9 января по 24 июля 2014 года длящееся преступление, которое было окончено на территории Селемджинского района Амурской области.

Стороной защиты выдвинута версия о том, что Овсиенко Р.А. не расписывался за денежные средства, выданные в подотчет, так как они шли на выплату заработной платы, что подтверждает свидетель Свидетель №2

Данные доводы защиты являются несостоятельными, а показания свидетеля Свидетель №2 в данной части не достоверные, поскольку как следует, из протокола судебного заседания от 5 октября 2017 года (т. № 9 л.д. 227-233), а также выводов дополнительной судебно-экономической экспертизы №42/б от 29.08.2019 года (приложение в виде таблицы), Овсиенко Р.А. систематически не расписывался за денежные средства выданные в подотчет.

Суд отвергает доводы подсудимого о том, что он не похищал денежные средства ООО «ВостокСервисКомплект», и расценивает их как избранный подсудимым способ защиты с целью уйти от ответственности за совершённое преступление.

Совокупность всех обстоятельств содеянного, способ совершения хищения, свидетельствует о том, что Овсиенко Р.А., действовал с прямым умыслом, а именно, он осознавал общественную опасность своих действий, предвидел неизбежность причинения имущественного ущерба ООО «ВостокСервисКомплект» и желал этого.

Суд, с учётом наличия умысла Овсиенко Р.А. и установленных приведёнными выше доказательствами обстоятельств дела, приходит к убеждению, что мотивом совершения Овсиенко Р.А. инкриминируемого преступления явились корыстные побуждения и цель - возможность, используя своё служебное положение, незаконно обогатиться.

В действиях подсудимого нашел своё подтверждение квалифицирующий признак «совершенное лицом с использованием своего служебного положения», так как судом установлено, что Овсиенко Р.А. совершая преступление, являлся директором ООО «ВостокСервисКомплект» и выполнял управленческие функции по руководству текущей деятельностью общества.

В действиях подсудимого имеет место такой квалифицирующий признак присвоения как «совершенное в особо крупном размере», поскольку хищение на общую сумму 4 683 288,61 рублей, превышает установленную примечанием к ст.158 УК РФ сумму особо крупного размера в 1 000 000 рублей.

Суд квалифицирует действия Овсиенко Р.А. по ч. 4 ст. 160 УК РФ – присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Кроме того, оценив представленные сторонами доказательства в их совокупности, суд считает вину подсудимого Овсиенко Р.А. в злоупотреблении полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, установленной.

К данному выводу суд приходит исходя из анализа собранных по уголовному делу доказательств, а именно, показаний представителей потерпевшего: Оленникова Д.Н., Потерпевший №1, а также показаний свидетелей: Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №8, Свидетель №11, эксперта ХД, а также протоколов следственных действий, других доказательств, исследованных судом.

Кроме того, показания представителей потерпевшего, свидетелей, эксперта объективно подтверждаются протоколами следственных действий: протоколами осмотров документов и другими доказательствами приведёнными в приговоре.

Показания представителей потерпевшего: Оленникова Д.Н., Потерпевший №1, а также показаний свидетелей: Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №8, Свидетель №11, суд признает достоверными только в той части, в какой они согласуются с совокупностью других доказательств по делу и не противоречат фактическим обстоятельствам, установленным судом.

Суд отвергает доводы стороны защиты о том, что дело в отношении Овсиенко Р.А. по ч.1 ст.201 УК РФ возбуждено незаконно, в отсутствие заявления ООО «ВостокСервисКомплект».

В материалах уголовного дела имеется заявление Потерпевший №1 от 25 января 2016 года о привлечении к уголовной ответственности бывшего директора ООО «ВостокСервисКомплект» Овсиенко Р.А., как по факту хищения им денежных средств с предприятия путём получения их в подотчёт, так и по факту получения им денежного вознаграждения за аренду погрузчика, чем причинён существенный вред ООО «ВостокСервисКомплект» (т.2 л.д. 165-166).

Суд отвергает доводы защиты о непричастности подсудимого к совершению преступления, так как его действия не причинили существенного вреда.

Данный довод опровергается показаниями представителя потерпевшего Потерпевший №1, из которых следует, что в результате совершенного Овсиенко Р.А. преступления, ему причинен существенный вред, так как крупные сделки согласовываются с учредителем, с ним данный договор аренды погрузчика не был согласован. Погрузчик был арендован без его согласия, его права и законные интересы как учредителя ООО «ВостокСервисКомплект» были нарушены, данный договор является крупной сделкой. Его права нарушены в том смысле, что арендовать погрузчик они могли в несколько раз дешевле, чем это было сделано. В связи с тем, что предприятие является и его, то и его деньги были выведены с предприятия.

Суд считает несостоятельными доводы защиты о признании проведенной по делу оценочной экспертизы незаконной.

Суд соглашается с выводами эксперта, изложенными в заключении эксперта № 971/19 от 25 октября 2019 года.

Данное заключение, суд считает достоверным в полном объеме, поскольку оно надлежаще мотивированно, основано на специальных знаниях эксперта, на произведённых им расчётах, лишено противоречий, содержит конкретные, исчерпывающие ответы на поставленные перед экспертом вопросы, соответствует иным доказательствам по делу (в частности, показаниям представителей потерпевшего, свидетелей, вещественным доказательствам) и установленным судом фактическим обстоятельствам дела.

Кроме того, судом установлено, что заключение эксперта отвечает требованиям Уголовно-процессуального кодекса РФ, эксперту были разъяснены права в соответствии со ст.57 УПК РФ, а также ответственность по ст.307 УК РФ.

Суд считает доводы стороны защиты о том, что не установлена стоимость машино часа работы погрузчика, несостоятельными. Так в соответствии с выводами оценочной экспертизы №971/19 от 25 октября 2019 года, рыночная стоимость машино - часа фронтального погрузчика марки XCMG LW 300F, 2013 года выпуска, арендованного без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации на территории Селемджинского района Амурской области по состоянию на 29 августа 2013 г. Составляет - 96 (девяносто шесть рублей) 92 копейки.

Суд отвергает доводы подсудимого о том, что он не совершал преступление, и расценивает их как избранный подсудимым способ защиты с целью уйти от ответственности за совершённое преступление.

Органами предварительного расследования Овсиенко Р.А. предъявлено обвинение в злоупотреблении полномочиями, в результате которого он получил денежное вознаграждение за аренду погрузчика в общей сумме 1817130 руб.

В судебном заседании государственный обвинитель, с учетом проведенной по делу оценочной экспертизы, просил суд снизить размер ущерба причиненного ООО «ВостокСервисКомплект» до 1800258 рублей 60 копеек.

Суд, учитывая положения ст.15 УПК РФ, о том, что уголовное судопроизводство осуществляется на основании состязательности сторон, а также положения ст.246 УПК РФ, приходит к следующим выводам:

При определении суммы ущерба причиненного в результате совершенного преступления, орган предварительного расследования исходил из того, что стоимость одного машино-часа арендуемого погрузчика, при условиях установленных договором аренды транспортного средства без экипажа, составляет 86 руб. При этом, погрузчик марки XCMG LW300F, принадлежащий на праве собственности Овсиенко Р.А. отработал на территории Селемджинского района на нужды ООО «ВостокСервисКомплект» в количестве 1545 машино-часов и были перечислены денежные средства (арендная плата) в общей сумме 1 950 000 руб.

Вместе с тем, из проведенной по постановлению суда оценочной экспертизы № 971/19 года от 25 октября 2019 года, следует, что рыночная стоимость машино-часа фронтального погрузчика марки XCMG LW300F, 2013 года выпуска, арендованного без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации на территории Селемджинского района Амурской области по состоянию на 29 августа 2013 года составляет 96 рублей 92 копеек.

Учитывая, проведенную по делу оценочную экспертизу, которая отвечает требованиям УПК РФ, а также позицию государственного обвинителя, суд снижает сумму причиненного ООО «ВостокСервисКомплект» ущерба в результате совершенного Овсиенко Р.А. преступления с 1817130 рублей до 1800258 рублей 60 копеек (96,92 рублей x 1545=149741,4 рублей; 1 950000 - 149741,4=1800258,6)

Также суд отвергает доводы стороны защиты о том, что действия Овсиенко Р.А. не повлекли причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций.

По смыслу закона, явный (т.е. очевидный, существенный, грубый) выход действий лица за пределы предоставленных полномочий - понятие оценочное и устанавливается применительно к конкретным обстоятельствам дела.

При оценке существенности вреда необходимо учитывать степень отрицательного влияния противоправного деяния на нормальную работу организации, характер и размер понесенного ею материального ущерба, число потерпевших граждан, тяжесть причиненного им физического, морального или имущественного вреда.

В судебном заседании установлено, что в результате злоупотребления Овсиенко Р.А. своими полномочиями как директора ООО «ВостокСервисКомплект», обществу был причинен существенный вред на сумму 1800258 рублей 60 копеек, что повлекло наступление неблагоприятных последствий для общества, а также нарушении прав и законных интересов второго участника общества - Потерпевший №1

Судом установлено, что Овсиенко Р.А. действовал вопреки законным интересам организации и действовал в целях извлечения выгод и преимуществ для себя и в результате незаконных действий, Овсиенко Р.А. получил в свою пользу 1800258 рублей 60 копеек, что свидетельствует о его корыстной заинтересованности.

О прямом умысле Овсиенко Р.А. на совершение преступления свидетельствует то, что подсудимый осознавал и должен был знать, что его действия являются неправомерными и противоречат действующему законодательству, Уставу ООО «ВостокСервисКомплект», трудовому договору.

Таким образом, совокупность представленных государственным обвинителем доказательств, свидетельствует о том, что в результате злоупотребления Овсиенко Р.А. своими полномочиями, причинен существенный вред правам и законным интересам граждан и организаций.

Таким образом, суд отвергает доводы стороны защиты, о том, что совершенное Овсиенко Р.А. деяние, не образует состав преступления, предусмотренный ч.1 ст.201 УК РФ.

Суд квалифицирует действия Овсиенко Р.А. по ч. 1 ст.201 УК РФ – злоупотребление полномочиями, то есть использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций.

При назначении наказания подсудимому Овсиенко Р.А. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных им преступлений, данные о его личности, состояние его здоровья, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на его исправление и на условия жизни его семьи.

Овсиенко Р.А. по месту жительства УУП ОП-1 МО МВД России «Благовещенский» характеризуется удовлетворительно; администрациями сельсоветов на территории Селемджинского района Амурской области, а также администрацией Селемджинского района характеризуется положительно, как грамотный специалист; на учёте в психоневрологическом и наркологическом диспансерах не состоит; ранее не судим.

Обстоятельством, смягчающим наказание Овсиенко Р.А., суд признаёт по каждому преступлению: наличие малолетнего и несовершеннолетнего детей у виновного.

Обстоятельств отягчающих наказание Овсиенко Р.А., судом не установлено.

В силу ст.15 УК РФ преступления, предусмотренные ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ относятся к категории преступлений тяжких и средней тяжести.

С учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, суд не находит оснований для изменения категории преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. ст. 160, ч. 1 ст. 201 УК РФ, на менее тяжкие в соответствии с частью шестой статьи 15 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Решая вопрос о назначении вида наказания, по ч.1 ст.201 УК РФ, суд учитывая конкретные обстоятельства дела, тяжесть совершенного Овсиенко Р.А. преступления, его имущественного положения и его семьи, а также с учетом возможности получения им заработной платы или иного дохода, считает возможным назначить подсудимому наказание в виде штрафа.

Решая вопрос о назначении вида наказания, по ч.4 ст.160 УК РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения Овсиенко Р.А. наказания в виде лишения свободы, так как менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижения целей наказания.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, сведения, характеризующие личность подсудимого Овсиенко Р.А., наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу о том, что наказание в отношении Овсиенко Р.А. в целях его исправления и недопущения совершения им впоследствии новых преступлений - должно быть связано с реальным лишением его свободы.

Оснований для назначения наказания по правилам ст.ст. 64, 73 УК РФ, суд не усматривает.

Оснований для назначения Овсиенко Р.А., дополнительного вида наказания в виде штрафа и ограничения свободы по ч.4 ст.160 УК РФ, суд не усматривает.

В соответствии с ч.3 ст.69 УК РФ - если хотя бы одно из преступлений, совершенных по совокупности, является тяжким или особо тяжким преступлением, то окончательное наказание назначается путем частичного или полного сложения наказаний.

Судом установлено, что Овсиенко Р.А. совершил тяжкое преступление и преступление средней тяжести, в связи, с чем суду надлежит обсудить вопрос о применении одного из принципов сложения наказаний, предусмотренных указанной нормой уголовного закона.

Принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, их количество, данные о личности подсудимого, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, суд полагает, что Овсиенко Р.А. следует назначить наказание с применением принципа полного сложения наказаний. Оснований для назначения Овсиенко Р.А. наказания путем частичного сложения наказаний, суд не усматривает.

В соответствии с п. «б» ч.1 ст.58 УК РФ отбывание наказания Овсиенко Р.А. назначается в исправительной колонии общего режима.

Рассматривая гражданский иск представителя потерпевшего, суд приходит к следующим выводам:

В силу ст. 1064 ГК РФ - вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Гражданский истец представитель потерпевшего ООО «ВостокСервисКомплект» заявил в ходе судебного заседания и на предварительном следствии исковые требования о взыскании с подсудимого 6 483547 рублей 20 копейку, а именно, 4683288 рублей 61 коп, причиненного в результате совершенного преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ и 1800258 рублей 60 копеек в результате совершенного преступления, предусмотренного ч.1 ст.201 УК РФ.

В судебном заседании подсудимый Овсиенко Р.А. не согласился с гражданским иском.

На основании изложенного, а также на основании ст.ст. 15, 1064 ГК РФ гражданский иск, заявленный представителем ООО «ВостокСервисКомплект» подлежит удовлетворению в полном объеме, поскольку вина подсудимого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160, ч.1 ст.201 УК РФ нашла своё полное подтверждение и взысканию с подсудимого Овсиенко Р.А.

Кроме того, представителем ООО «ВостокСервисКомплект» заявлен гражданский иск, о взыскании материального ущерба в сумме 180000 рублей 00 копеек - расходы на представителей Шулегина Г.Б. и Шулегину И.А.; а также процессуальные издержки в сумме 20000 рублей потраченные им за проживание в гостинице при рассмотрении дела в Селемджинском районном суде Амурской области.

Подсудимый Овсиенко Р.А. не согласился с гражданским иском.

Согласно п. п. 1, 1.1 ч. 2 ст. 131 УПК РФ к процессуальным издержкам относятся: суммы, выплачиваемые потерпевшему, свидетелю, их законным представителям, эксперту, специалисту, переводчику, понятым, а также адвокату, участвующему в уголовном деле по назначению дознавателя, следователя или суда, на покрытие расходов, связанных с явкой к месту производства процессуальных действий и проживанием (расходы на проезд, наем жилого помещения и дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные); суммы, выплачиваемые потерпевшему на покрытие расходов, связанных с выплатой вознаграждения представителю потерпевшего.

Понесенные представителями ООО «ВостокСервисКомплект» расходы на проживание в гостинице при рассмотрении уголовного дела в Селемджинском районном суде, а также расходы на представителей: Шулегина Г.Б., Шулегину И.А., подтверждаются представленными суду квитанциями (счетами), а также соглашением.

Суд считает, что гражданский иск, в соответствии с положениями ч. 3 ст. 42 УПК РФ, ч. 2 ст. 131 УПК РФ (расходы на представителей и проживание в гостинице) подлежит удовлетворению в полном объеме и в соответствии с ч. 1 ст. 132 УПК РФ подлежит взысканию с подсудимого Овсиенко Р.А. в сумме 200000 рублей.

Поскольку арест на имущество, а именно:

- гараж, расположенный по адресу: ***, квартал 475, площадью 20,6 кв. м, кадастровый ***;

- погрузчик фронтальный XCMG LW300F, 2013 года выпуска, государственный регистрационный знак ***;

- погрузчик фронтальный XCMG LW300F, 2012 года выпуска государственный регистрационный знак ***;

- 100% доли в уставном капитале ООО «ВостокСтройКомплект»;

- 100% доли в уставном капитале ООО «Сервис ДВ»;

- автомобиль марки «LEXUS RХ45OH», год выпуска 2009, государственный регистрационный знак «***», номер двигателя J165883, номер кузова GYL15-2404447;

- автомобиль марки «TOYOTA HILUX», год выпуска 1993, государственный регистрационный знак «***», номер двигателя С724962, номер шасси YN 107-0001017;

- автомобиль марки «NISSAN TERRANO», государственный регистрационный знак «***», номер двигателя 081214А, номер кузова PR 50-018648;

налагался в целях обеспечения гражданского иска по уголовному делу, суд в соответствии с ч. 3 ст. 144 ГПК РФ сохраняет арест на указанное имущество до исполнения решения суда, в части взыскания гражданского иска по делу.

В силу ст.81 УПК РФ вещественные доказательства:

- ксерокопию журнала путевых листов ООО «ВостокСервисКомплект»; акт приёма передачи от 21 февраля 2015 года; решение Арбитражного суда Амурской области от 10 апреля 2015 года; Устав Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект», утвержденный Протоколом общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» № 1 от 08.04.2013; приказ № 1 о вступлении в должность от 09 апреля 2013 года директора ООО «Восток Сервис Комплект» Овсиенко Романа Александровича; Протокол № 1 общего собрания участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» от 08 апреля 2013 года; Трудовой договор от 18 апреля 2013 года заключённый между Общим собранием участников Общества с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» и Овсиенко Р.А.; договор аренды транспортного средства без экипажа № 1 от 29 августа 2013 года; копию свидетельства о регистрации машины серии СВ № 011413, согласно которого погрузчик фронтальный марки «XCMG LW300F», 2013 года выпуска государственный регистрационный знак 4712АК28 в графе владелец указан Овсиенко Роман Александрович; копию заявления Овсиенко Р.А. от 26 мая 2014 года о намерении выйти из состава участников Общества, подписанное Овсиенко Р.А.; протокол № 2 внеочередного общего собрания участников от 26 мая 2014 года; копию приказа № 3 о расторжении договора от 24 июля 2014 года; отчет о всех операциях ПАО «Сбербанк России» с 01.05.2013 по 01.08.2014 на имя Овсиенко Р.А.; выписку с лицевого счета ПАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» за период 01.05.2013 по 01.08.2014; платежные поручения № 140 от 23.04.2014, № 112 от 08.06.2014, № 157 от 23.06.2014, № 139 от 27.05.2014, № 160 от 30.05.2014, № 143 от 03.06.2014, № 161 от 05.06.2014, № 169 от 20.06.2014, № 184 от 02.07.2014; постановление о проведении оперативно – розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений участков местности и транспортных средств от 15.07.2015; протокол проведения оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений участков местности и транспортных средств от 16.07.2015; протокол изъятия от 16.07.2015; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от 29.05.2015; рапорт об обнаружении признаков преступления от 29.05.2015., заключение специалиста о рыночной стоимости от 12.01.2017 года; папку скоросшиватель «Кассовая книга июль 2014 г. Токур»; папку скоросшиватель «Касса январь 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папку скоросшиватель «Касса март 2014 год ООО ВостокСервисКомплект»; папку скоросшиватель «Касса июнь 2014 год Токур»; папку скоросшиватель «Касса Май 2014 год Токур»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки март 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки сентябрь 2013 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки декабрь 2013 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки ноябрь 2013 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки август 2013 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки июль 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки январь 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки июнь 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки май 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки февраль 2014 год»; папку скоросшиватель «Общество с ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Банковские выписки апрель 2014 год», папку скоросшиватель «Касса апрель 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папку скоросшиватель «Касса февраль 2014 год ООО «ВостокСервисКомплект»; папку скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Токур за январь-февраль 2014 года»; папку скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Март-Апрель 2014 год п. Экимчан»; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Ноябрь 2013 год п. Экимчан»; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Октябрь 2013 год п. Экимчан»; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Июль-Октябрь 2014 год п. Экимчан; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект Касса Сентябрь 2013 год п. Экимчан; папку скоросшиватель «ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Январь 2014 год п. Экимчан; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Июнь-август 2013 год п. Экимчан; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Май-Июнь 2014 год п. Экимчан; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Токур август-сентябрь 2014 год; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Декабрь 2013 год п. Экимчан; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Токур за декабрь 2013 год; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Токур за Март 2014 год; папку скоросшиватель ООО «ВостокСервисКомплект» Касса Сентябрь 2013 год п. Экимчан; папку с надписью Общество с Ограниченной ответственностью «ВостокСервисКомплект» Авансовые отчеты 2014 год; Карточку счета № 71 «Подотчет» по Овсиенко Р.А. период 2013-2014 год – необходимо хранить при деле.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст.307 - 309 УПК РФ, суд,

ПРИГОВОРИЛ:

Овсиенко Романа Александровича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160, ч. 1 ст. 201 Уголовного кодекса Российской Федерации и назначить ему наказание:

- по ч. 4 ст. 160 Уголовного кодекса Российской Федерации - в виде 5 (пяти) лет лишения свободы;

- по ч. 1 ст. 201 Уголовного кодекса Российской Федерации - в виде штрафа в размере 100000 (ста тысяч рублей).

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ, наказание Овсиенко Р.А. назначить по совокупности преступлений, путем полного сложения назначенных наказаний и определить к отбытию 5 (пять) лет лишения свободы со штрафом в размере 100000 (ста тысяч) рублей с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

В силу ч. 2 ст. 71 УК РФ наказание в виде штрафа – исполнять самостоятельно.

Назначенная Овсиенко Р.А. сумма штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам:

УФК по Амурской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Амурской области л/с ***)

ИНН/КПП: 2801157617/280101001

Банк получателя: Отделение Благовещенск

БИК: 041012001

Расчетный счет: ***

ОКТМО 10701000

КБК 41711621010016000140

Назначение платежа: указывается номер уголовного дела, дата судебного решения, фамилия, имя и отчество обвиняемого (подозреваемого).

Меру пресечения в отношении Овсиенко Р.А. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу. Овсиенко Р.А. заключить под стражу немедленно в зале суда. Меру пресечения в виде заключения под стражу, отменить по вступлению приговора в законную силу.

Срок отбытия наказания Овсиенко Р.А. исчислять с 22 ноября 2019 года.

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 03.07.2018 года № 186-ФЗ) зачесть Овсиенко Р.А. в срок лишения свободы время содержания под стражей с 22 ноября 2019 года до вступления приговора в законную силу, из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима, с учётом требований ч.3.3 ст. 72 УК РФ.

Взыскать с Овсиенко Романа Александровича в пользу:

- ООО «ВостокСервисКомплект» - 4683 288 рублей (четыре миллиона шестьсот восемьдесят три тысячи двести восемьдесят восемь рублей) 61 копеек в счет возмещения ущерба причинённого преступлением;

- ООО «ВостокСервисКомплект» - 1800258 рублей (один миллион восемьсот тысяч двести пятьдесят восемь рублей) 60 копеек в счет возмещения ущерба причинённого преступлением;

-ООО «ВостокСервисКомплект» - 200000 (двести тысяч) рублей – процессуальные издержки.

В соответствии с ч. 3 ст. 144 ГПК РФ сохранить арест до исполнения решения суда, в части взыскания гражданского иска по делу, на следующее имущество:

- гараж, расположенный по адресу: ***, квартал ***, площадью 20,6 кв. м, кадастровый ***;

- погрузчик фронтальный XCMG LW300F, 2013 года выпуска, государственный регистрационный знак ***;

- погрузчик фронтальный XCMG LW300F, 2012 года выпуска государственный регистрационный знак ***;

- 100% доли в уставном капитале ООО «ВостокСтройКомплект»;

- 100% доли в уставном капитале ООО «Сервис ДВ»;

- автомобиль марки «NISSAN TERRANO», государственный регистрационный знак «***», номер двигателя 081214А, номер кузова PR 50-018648.

После взыскания гражданского иска по делу, арест на указанное имущество – отменить.

Вещественные доказательства:

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Судья Благовещенского

городского суда Амурской области Е.А. Бокин

Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-533/2019 от 27.02.2019

1-533/2019

Движение по делу

Документы

Детальная проверка физлица