Мотивированное решение от 15.12.2022 по делу № 02-3570/2022 от 15.06.2022

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

             08 декабря 2022 года                                                                                      г. Москва

Дорогомиловский районный суд г. Москвы в составе председательствующего судьи Александренко И.М.,

при секретаре Шкиря Е.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело № 2-3570/22 по иску Годунова *  к Лёшину * о взыскании денежных средств,

УСТАНОВИЛ:

Первоначально истец обратился в суд с иском к Федеральной таможенной службе России (далее ФТС России), Лёшину Е. о взыскании 2 460 000 рублей, составляющих сумму утилизационного сбора и авансового платежа в счет будущих таможенных и иных платежей, указывая, об ошибочном зачислении ФТС России на единый лицевой счет, открытый в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства на имя ответчика Лёшина Е. 16 августа 2021 года денежных средств в сумме 2 460 000 рублей, имеющих целевое назначение «утилизационный сбор и авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей» на основании платежного поручения № *в силу указания истцом в платежном поручении вместо своего ИНН - ИНН Лёшина Е.

Истец отказался от иска в части требований к Российской Федерации в лице Федеральной Таможенной Службы за счет казны Российской Федерации о взыскании 2 460 000 рублей, составляющих сумму утилизационного сбора и авансового платежа в счет будущих таможенных и иных платежей.

Определением от 08 декабря 2022 года отказ от иска в указанной части принят судом, производство по делу в указанной части прекращено.

Истец, уточнив исковые требования, просит взыскать с Лёшина * в пользу Годунова * сумму неосновательного обогащения в размере 2 460 000 рублей, обратив взыскание на указанные денежные средства в размере 2 460 000 рублей, находящиеся на Едином лицевом счете Лёшина *  в Федеральной таможенной службе (ФТС России), расходы по уплате госпошлины.

В судебном заседании представитель Годунова М.Е. по доверенности * исковые требования с учётом уточнения поддержала по изложенным основаниям, просила их удовлетворить.

 Ответчик Лёшин Е.  в судебное заседание не явился, извещался о времени и месте рассмотрения дела путем направления повестки заказным письмом с уведомлением по адресу места жительства, о причинах неявки суд не уведомил, ходатайств об отложении не заявил.

В соответствии со ст. ст. 113, 116 ГПК РФ, п. 1 ст. 165.1 ГК РФ, п. 63 Постановления Пленума ВС РФ от 23 июня 2015 года № 25, суд считает, неявившегося ответчика извещенным надлежащим образом, в связи с чем возможным рассматривать настоящее дело в его отсутствие в порядке ст. 167 ГПК РФ.

Выслушав участников судебного заседания, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Из материалов дела следует и судом установлено, что Годуновым М.Е. 16 августа 2021 года  оформлено платежное поручение № * на сумму 2 460 000 рублей.

Денежные средства по данному платежному документу зачислены на лицевой счет Лёшина *, открытый в едином ресурсе лицевых счетов физических лиц - плательщиков таможенных пошлин, налогов, открытых на уровне ФТС России, с применением комплекса программных средств «Лицевые счета – ЕЛС», согласно информации, указанной в реквизите 60 «ИНН плательщика» платежного поручения, по КБК *«платежи физических лиц, указанному в реквизите 104 платежного поручения.

В тот же день, 16 августа 2021 года, в Операционный департамент Банка России из ДО «Шмитовский» была направлена служебная записка, содержащая уточняющую информацию (за № 86914845) для осуществления зачисления денежных средств. Причиной ошибки зачисления указано: «Неправильно указан ИНН плательщика».

Банк ВТБ ПАО сообщил истцу, что после поступления денежных средств получателю, верно зачислить или вернуть денежные средства невозможно, в связи с тем, что они зачислены на лицевой счет физического лица - Лёшина Е.

11 января 2022 года от ВТБ ПАО истец получил повторное разъяснение № 372/485000, которым банк сообщил истцу, что денежными средствами может распоряжаться только владелец ИНН, указанного в платежном поручении, и разъяснил порядок возврата денежных средств: «владелец ИНН обращается с заявлением в УФК и переводит средства по реквизитам счета».

18 августа 2021 года истец позвонил Лёшину Е., однако Лёшин Е. с истцом общаться не стал. Истец написал ответчику в мессенджере, но Лёшин Е. не ответил. 

27 декабря 2021 года истцом было подано обращение в Межрегиональное операционное УФК о розыске денежных средств. Из ответа от 30.12.2021 года № 95-01-27/291 «О розыске денежных средств» следует, что денежные средства по платежному поручению от * на сумму 2 460 000 рублей поступили 16.08.2021 на казначейский счет * Межрегионального операционного УФК и учтены * по коду доходов бюджетной классификации Российской Федерации * «Авансовые платежи в счет будущих таможенных и иных платежей».  В соответствии со статьей 160.1 Бюджетного кодекса РФ решение о возврате излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет принимается администратором доходов бюджета, и за возвратом денежных средств рекомендовано обратиться к администратору доходов бюджета – Федеральной таможенной службе.

ФТС России письмом от 10.02.2022 года № 05-19/J-0456; J-0880 «О направлении информации» указало, что денежные средства на счет Федерального казначейства не поступали; денежные средства учтены на лицевом счете в соответствии с информацией, указанной в реквизите 60 «ИНН плательщика» платежного поручения.

22.02.2022 года истцом было подано повторное обращение с заявлением о возврате спорного платежа в Межрегиональное операционное УФК и получен ответ от 04.03.2022 (приложение № 14), согласно которому для возврата денежных средств необходимо обращаться к администратору доходов бюджета – ФТС России.

 ФТС России, в свою очередь в ответе от 21.03.2022 сослалось на свой прошлый ответ от 04.03.2022 и дополнительно сообщает, что «плательщиком денежных средств является лицо, чей ИНН указан в реквизите «ИНН плательщика» платежного поручения», то есть Лёшин Е.

Из возражений ФТС России, следует, что денежные средства правомерно зачислены на лицевой счет Лёшина Е., *, открытый в едином ресурсе лицевых счетов физических лиц - плательщиков таможенных пошлин, налогов, открытых на уровне ФТС России, с применением комплекса программных средств «Лицевые счета – ЕЛС», согласно информации, указанной в реквизите 60 «ИНН плательщика» платежного поручения, по КБК * «платежи физических лиц», указанному в реквизите 104 платежного поручения. После зачисления денежных средств на лицевой счет Лёшина Е., в силу ст.35 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», только это лицо обладает правом подачи заявления о возврате авансового платежа.

Истец отказался от иска в части требований к Российской Федерации в лице Федеральной Таможенной Службы за счет казны Российской Федерации о взыскании 2 460 000 рублей, составляющих сумму утилизационного сбора и авансового платежа в счет будущих таможенных и иных платежей.

Определением от 08 декабря 2022 года отказ от иска в указанной части принят судом, производство по делу в указанной части прекращено.

Правила указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее - Правила) утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 года №107Н (далее - Приказ Минфина №107Н).

Правилами (Приложение №1 к Приказу Минфина №107Н) установлен порядок указания (заполнения) информации, в том числе в реквизитах «ИНН» плательщика, «Плательщик», при составлении распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации на счета, открытые органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России на балансовом счете № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» (далее - счет органа Федерального казначейства).

Данные Правила распространяются, в том числе на налогоплательщиков, плательщиков таможенных и иных платежей, администрируемых таможенными органами (далее - плательщики таможенных платежей), налоговые органы, таможенные органы.

Платежное поручение № *.2021 г. на сумму 2 460 000 рублей заполнено в нарушение порядка указания информации, идентифицирующей плательщика, в распоряжениях о переводе денежных средств в уплату таможенных платежей в бюджетную систему РФ на счет органа Федерального казначейства, определенного Правилами. Поскольку в реквизите «ИНН Плательщика» платежного поручения на указанную сумму указано значение * – ИНН Лёшина * то в соответствии с пунктом 4 «Временного порядка» денежные средства зачислены на лицевой счет ответчика Лёшина *о *,  открытому в ресурсе ЕЛС.

Статьей 50 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза установлено, что плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, у которых возникла обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов. В соответствии с правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании денежные средства (деньги), внесенные в качестве авансовых платежей, являются имуществом лица, внесшего авансовые платежи.

Согласно ст.122 Федерального закона от 27.11.2010 года №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» возврат авансовых платежей осуществляется по правилам, предусмотренным для возврата излишне уплаченных таможенных пошлин, налогов, если заявление об их возврате подано лицом, внесшим авансовые платежи (его правопреемником), в течение трех лет со дня последнего распоряжения об использовании авансовых платежей. Если указанным лицом распоряжение об использовании авансовых платежей не производилось, указанный срок подачи заявления об их возврате исчисляется со дня поступления денежных средств на счет Федерального казначейства.

Таким образом, для целей возврата авансовых платежей с лицевого счета, открытого в ресурсе ЕЛС, лицом, внесшим авансовый платеж, обладающим правом обратиться за их возвратом, является лицо, чей ИНН указан в реквизите платежного поручения «ИНН плательщика платежного документа».

В связи с изложенным, лицо, которое может распоряжаться денежными средствами в сумме 2 460 000 рублей, поступившими на основании платежного поручения № * г. на счет, открытый в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства, является ответчик, Лёшин *

Указанными Правилами также установлен порядок заполнения реквизитов «ИНН плательщика», «Плательщик» распоряжений о переводе денежных средств в случае исполнения обязанности плательщика по уплате налоговых платежей иным лицом.

Информация, указанная в реквизитах «ИНН плательщика» в платежном поручении № 86914845 от 16.08.2021 г., соответствует правилам указания информации, идентифицирующей плательщика при исполнении обязанности плательщика по уплате налоговых платежей, страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации иным лицом.

Согласно положений части 4 статьи 48 ТК ЕАЭС денежные средства (деньги), внесенные в качестве авансовых платежей, являются имуществом лица, внесшего авансовые платежи – в данном случае истца.

Согласно п.37 «Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2020)», утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2020 г., на таможенные платежи, совершенные лицом, распространяются гарантии частной собственности, предусмотренные Конституцией РФ.

Согласно ч.1 ст.1102 Гражданского кодекса РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст.1109 Гражданского кодекса РФ.

Статья 1109 Гражданского кодекса РФ предусматривает конкретные случаи, когда переданные суммы неосновательного обогащения не подлежат возврату, в том числе, в случае, когда денежные суммы предоставлены во исполнение несуществующего обязательства, если приобретатель докажет, что лицо, требующее возврата, знало об отсутствии обязательства либо предоставило денежные средства в целях благотворительности.

Материалы дела не содержат каких-либо доказательств обязательств между Годуновым М.Е. и Лёшиным Е.  из каких-либо сделок или иных обязательств гражданско-правового характера, ответчик не является представителем Годунова М.Е., в частности по взаимоотношениям, возникшим в связи с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее – Союза), их нахождением и использованием на таможенной территории Союза или за ее пределами, совершением таможенных операций, связанных с прибытием товаров на таможенную территорию Союза, их убытием с таможенной территории Союза, временным хранением товаров, их таможенным декларированием и выпуском, иным таможенным операциям, уплатой таможенных платежей, специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин и проведением таможенного контроля. 

Распределяя между сторонами бремя доказывания обстоятельств, имеющих значение для иска в соответствии со статьей 56 Гражданского процессуального кодекса РФ, бремя доказывания ошибочности перечисления денег ответчику лежит на истце, а бремя доказывания оснований для такого перечисления лежит на ответчике.

Годунов М.Е. подтвердил отсутствие правовых оснований для перечисления денежных средств на расчетный счет Лёшина * в ФТС России как физического лица. Доказательств обратного ответчик суду не предоставил.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу, что у Лёшина * возникло неосновательное обогащение за счёт денежных средств, принадлежащих истцу, что согласно требованиям ст. 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации порождает у него обязанность возвратить неосновательно приобретённое истцу.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу о том, что с ответчика в пользу истца подлежит взысканию сумма неосновательного обогащения в размере 2 460 000 рублей, зачисленная на основании платежного поручения № * г. на счет, открытый в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства на имя ответчика, Лёшина *

Поскольку возврат истцу денежных средств в сумме с единого лицевого счета Лёшина *возможен, требования истца об обращении взыскания указанных денежных средств с единого лицевого счета, открытого в Межрегиональном операционном управлении Федерального казначейства на имя Лёшина * подлежат удовлетворению.

Руководствуясь ст.ст.194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ * ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ * ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2 460 000 ░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 2 460 000 ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ * ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (░░░ ░░░░░░).

░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ * ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ *░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 20 500 ░░░░░░.

░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

  ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ 15 ░░░░░░░ 2022 ░░░░.

░░░░░                                                                                  ░.░.░░░░░░░░░░░░░