Приговор от 10.10.2022 по делу № 01-0043/2022 от 18.08.2021

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

г. Москва 10 октября 2022 г.

Судья Зюзинского районного суда города Москвы Кабанова Н.А., при секретарях Бабуриной М.О., Одиноковой Р.А., Сангиновой П.В. и Романовой К.С., с участием государственного обвинителя старшего помощника Зюзинского межрайонного прокурора г. Москвы Носковой Ю.В., представителей потерпевших Б.А.Б., Г.Я.В., Б.Н.В. и Б.И.В., подсудимых Калачанова С.К., Косарева А.Д., Николаева А.С., Барбу А.В., защитников – адвокатов Васина А.В., Кучина Р.А., Ярина А.Н. и Петрова П.В., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

Калачанова С.К., (данные изъяты),

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 159, ч. 4 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Косарева А.Д., (данные изъяты),

Барбу А.В., (данные изъяты),

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159, ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Калачанов С.К. и Косарев А.Д. каждый совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Разработанным преступным планом, направленным на хищение денежных средств различных юридических лиц предусматривалось: обеспечить систематический беспрепятственный доступ к рабочему месту отдела закупок и специализированной рабочей программе потенциальных потерпевших - юридических лиц; приискать в качестве средств совершения преступлений подконтрольные юридические лица, в том числе создаваемые без целей ведения реальной хозяйственной деятельности, предусмотренных уставом, получив контроль над управлением расчетными счетами, открытыми в различных кредитных учреждениях, выступавших в роли фиктивных поставщиков; организовать совершение фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления, путем изготовления и предоставления поддельных документов, и их оплаты; обеспечить поступление денежных средств по фиктивным сделкам на расчетные счета подконтрольных юридических лиц, их дальнейшее распределение между соучастниками; внесение искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий и предоставление соответствующих документов в бухгалтерский отдел потенциальных потерпевших.

При этом, каждому факту хищения предшествовала тщательная подготовка, изучение информации о потенциальном потерпевшем, актуальности осуществления поставки товаров, уточнение преступных ролей всех соучастников преступления, выбор приисканных средств совершения преступления, определение конкретного способа обмана.

Преступной ролью Калачанова С.К. предусматривалось: разработка преступной схемы; обеспечение согласованности действий всех соучастников преступления; инструктаж соучастников, организация процесса приискания средств совершения преступлений, в том числе подконтрольных юридических лиц, не осуществляющих какую-либо хозяйственную деятельность в соответствии с Уставом; вовлечение и инструктаж Барбу А.В. и неустановленных лиц относительно поступления и дальнейшего перераспределения по расчетным счетам подконтрольных юридических лиц денежных средств, получаемых преступным путем; организация изготовления и предоставления поддельных платежных и исполнительных документов исполнителю, их оплаты; обеспечение перечисления похищаемых денежных средств на счета подконтрольных юридических лиц, обналичивание похищаемых денежных средств, распределение между всеми соучастниками преступного дохода, обеспечение безопасности действий участников группы лиц по предварительному сговору; получение части денежных средств, полученных преступным путем.

Преступной ролью Косарева А.Д. предусматривалось: приискание и инструктаж соучастника Николаева А.С. относительно механизма преступных действий, методах работы в специализированной программе по внесению искаженных данных по сделкам, платежным документам, исполнительным документам.; систематический доступ к рабочему месту и специализированной программе менеджера отдела закупок; проведение фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления (выполнению работ), путем предоставления поддельных платежных документов в бухгалтерский отдел, и их оплаты; внесение искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий; обеспечение поступления денежных средств по фиктивным сделкам на расчетные счета подконтрольных юридических лиц; получение части денежных средств, полученных преступным путем.

Преступной ролью Николаева А.С. предусматривалось: систематический доступ к рабочему месту и специализированной программе менеджера отдела закупок; проведение фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления (выполнению работ), путем предоставления поддельных платежных документов в бухгалтерский отдел, и их оплаты; внесение искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий; получение части денежных средств, полученных преступным путем.

Преступной ролью Барбу А.В. предусматривалось: приискание подконтрольных юридических лиц ООО «Торговый дом Ампира» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)); предоставление Калачанову С.К., Косареву А.Д. их реквизитов; контроль за поступлением на расчетные счета подконтрольных юридических лиц денежных средств, полученных преступным путем, их дальнейшее перераспределение между соучастниками; обеспечение безопасности и скрытности противоправной деятельности соответствующих подконтрольных юридических лиц; получение части денежных средств, полученных преступным путем.

Преступной ролью иных неустановленных лиц предусматривалось: приискание подконтрольных юридических лиц ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Караван» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Стройтехальянс» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Бэст» (ИНН (данные изъяты)); предоставление Калачанову С.К., Косареву А.Д. их реквизитов; контроль за поступлением на расчетные счета подконтрольных юридических лиц денежных средств, полученных преступным путем, их дальнейшее перераспределение между соучастниками; обеспечение безопасности и скрытности противоправной деятельности соответствующих подконтрольных юридических лиц; получение части денежных средств, полученных преступным путем.

На стадии подготовки к планируемым преступным деяниям, Калачанов С.К. и Косарев А.Д., в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 31.03.2017 года, более точно время следствием не установлено, находясь в неустановленном следствием месте, через неустановленных соучастников приискали в качестве средств совершения преступления: ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Караван» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Стройтехальянс» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Бэст» (ИНН (данные изъяты)), кроме того, они же, в период времени не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном следствием месте, дали указание Барбу А.В. приискать в качестве средств совершения преступления юридические лица, для их использования при совершении хищения. Барбу А.В. выполняя указание, в период времени не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года приискала: ООО «Торговый дом Ампира» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Сибторг» (ИНН (данные изъяты)), выступавших в качестве фиктивных поставщиков, посредством использования расчетных счетов которых, планировалось похищать денежные средства юридических лиц.

Реализуя преступные намерения, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., исполняя в период времени с 13.02.2015 года по 31.10.2016 года трудовые обязанности менеджера отдела закупок группы компаний «Офис Маркет», включающей юридические лица: ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), действующих на основании Соглашения № 01-14 о сотрудничестве и совместной деятельности от 04.02.2014 года, являясь на основании Трудового договора № 14/2015 от 13.02.2015 года менеджером отдела закупок ООО «Офис Маркет», в обязанности которого согласно Должностной инструкции входило: осуществление закупки продукции для Фирмы; поиск поставщиков, установление длительных хозяйственных связей; ведение коммерческих переговоров с поставщиками в интересах Фирмы; оперативное реагирование на информацию, поступающую от клиентов, и доведение ее до сведения соответствующего ведущего менеджера по закупкам и начальника отдела закупок; закупка товара за наличный и безналичный расчет, - также фактически осуществляя аналогичную деятельность в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 29.04.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-2904 от 29.04.2015 г. за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 29.04.2015 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово – хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 29.04.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2437 от 29.04.2015 года с назначением платежа «оплата за комплекты студ. света по счету № МСТ-2904 от 29.04.15 года. Сумма 32000-00. В т.ч. НДС (18%) 4881-36», осуществив 29.04.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 32 000 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., Калачанов С.К. и неустановленные следствием лица, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.». 30.04.2015 года, в неустановленное следствием время, внесли ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставили в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных следствием обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 230 от 30.04.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 13.05.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 18/05 от 13.05.2015 г. за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 18.05.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 18.05.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2798 от 18.05.2015 года с назначением платежа «оплата за телевизоры по счету № 18/05 от 13.05.15 года. Сумма 50771-00. В т.ч. НДС (18%) 7744-75», осуществив 18.05.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 50 771 рубля с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТА» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 19.05.2015 года в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный акт № 152/05 от 19.05.2015 года, счет-фактуру №68/04 от 19.05.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 25.05.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-2505 от 25.05.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 25.05.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 25.05.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2994 от 25.05.2015 года, с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № МСТ-2505 от 25.05.15. Сумма 92285-00. В т.ч. НДС (18%) 14077-37», осуществив 25.05.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 92 285 рублей, с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 26.05.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 232 от 26.05.2015 года, измененный счет № МСТ-2505 от 25.05.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 10.06.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 21/06 от 10.06.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 10.06.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 10.06.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 3387 от 10.06.2015 года с назначением платежа «оплата за батарейки по счету № 21/06 от 10.06.15 года. Сумма 41461-00. В т.ч. НДС (18%) 6324-56», осуществив 10.06.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 41 461 рубля с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТА» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 17.06.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах Калачановым С.К. и Косаревым А.Д. поддельный акт № 22/06 от 17.06.2015 года, счет-фактуру №68/05 от 17.06.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 09.07.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 31/07 от 09.07.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 09.07.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 09.07.2015 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 4052 от 09.07.2015 года с назначением платежа «оплата по счету № 31/07 от 09.07.15. Сумма 63360-00. В т.ч. НДС (18%) 9665-08», осуществив 09.07.2015 года в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 63 360 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТА» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 10.07.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный акт № 64/07 от 15.07.2015 года, счет-фактуру №59/07 от 15.07.2015 года.

Далее в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 20.08.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-356 от 20.08.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 20.08.2015 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 20.08.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 4760 от 20.08.2015 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № МСТ-356 от 20.08.15. Сумма 68041-00. В т.ч. НДС (18%) 10379-14», осуществив 20.08.2015 года в неустановленное следствием время через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 68 041 рубля с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 28.08.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный поддельный универсальный передаточный документ № МСТ-356 от 24.08.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 10.09.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-360 от 10.09.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 10.09.2015 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 10.09.2015 года в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 5181 от 10.09.2015 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № МСТ-360 от 10.09.15. Сумма 70533-63. В т.ч. НДС (18%) 10759-37», осуществив 10.09.2015 года в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 70 533,63 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 11.09.2015 года в неустановленное следствием время внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № МСТ-360 от 14.09.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 29.09.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 28/09 от 29.09.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 29.09.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 29.09.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 5549 от 29.09.2015 года с назначением платежа «оплата за прогр.обесп. по счету № 28/09 от 29.09.15. Сумма 72000-00. В т.ч. НДС (18%) 10983-05», осуществив 29.09.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 72 000 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТА» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 01.10.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных следствием обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ №28/09 от 02.10.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 28.12.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 91 от 28.12.2015 года с назначением платежа «оплата за бумагу, ролики» за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 28.12.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 28.12.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 7450 от 28.12.2015 года, с назначением платежа «Оплата за бумагу, ролики по счету № 91 от 28.12.15 года. Сумма 93020-00. В т.ч. НДС (18%) 14189-49», осуществив 28.12.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 93 020 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д.26, на расчетный счет ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецтехнология» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 30.12.2015 г., в неустановленное следствием время внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 91 от 30.12.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 04.04.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты) открытого в АО «Юникредит Банк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 135 от 04.04.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 04.04.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 04.04.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1307 от 04.04.2016 года с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 135 от 04.04.16. Сумма 75335-00. В т.ч. НДС (18%) 11491-78», осуществив 04.04.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 75 335 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д.26, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Проспект Вернадского» АО «Юникредит Банк», расположенного по адресу: г. Москва, Проспект Вернадского, д. 33. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 05.04.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 135 от 06.04.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 23.09.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты) открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 6409 от 23.09.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 23.09.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 23.09.2016 года в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2742 от 23.09.2016 года с назначением платежа «Оплата за расх. материалы по счету № 6409 от 23.09.16. Сумма 92350-00. В т.ч. НДС (18%) 14087-29», осуществив 23.09.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 92 350 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д.26, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д. 2, корп. 1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 27.09.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 6409 от 27.09.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и неустановленными лицами, Николаев А.С., выполняя в период времени с 02.06.2014 года по 13.07.2017 года трудовые обязанности менеджера отдела закупок группы компаний «Офис Маркет», включающей юридические лица: ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), действующих на основании Соглашения № 01-14 о сотрудничестве и совместной деятельности от 04.02.2014 года, являясь на основании Трудового договора № ОМП-8/14 от 02.06.2014 года менеджером отдела закупок ООО «Офис Маркет Премиум», в обязанности которого согласно Должностной инструкции входит: осуществление закупки продукции для Фирмы; поиск поставщиков, установление длительных хозяйственных связей; ведение коммерческих переговоров с поставщиками в интересах Фирмы; оперативное реагирование на информацию, поступающую от клиентов, и доведение ее до сведения соответствующего ведущего менеджера по закупкам и начальника отдела закупок; закупка товара за наличный и безналичный расчет, - также фактически осуществляя аналогичную деятельность в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), находясь на рабочем месте ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», выданные на основании Приказа № 14/2-6 от 02.06.2014 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 06.12.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «БЭСТ» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Сбербанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, счет на оплату № 897 от 06.12.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 06.12.2016 года в точно неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в программу «1С: Предприятие 8» занес работы, аналогичные отсканированному счету, оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 06.12.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 3670 от 06.12.2016 года с назначением платежа «оплата за монтаж. работы по счету № 897 от 06.12.2016 г. Сумма 18900-00. В т.ч. НДС (18%) 2883-05», осуществив 06.12.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет» в размере 18 900 рублей, с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «БЭСТ» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО №9038/01844 Московского банка ПАО «Сбербанк», расположенного по адресу: г. Москва, пр-д Новотушинский, д. 8, корп. 1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «БЭСТ» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Николаева А.С. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению.

В целях сокрытия преступления, Николаев А.С., действуя по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», 08.12.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в программу «1С: Предприятие 8» согласно указанного счета, предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 123 от 08.12.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и неустановленными следствием лицами, Николаев А.С., находясь на индивидуальном рабочем месте ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», выданные на основании Приказа № 14/2-6 от 02.06.2014 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 31.03.2017 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «КАРАВАН» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «ВОЗРОЖДЕНИЕ», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, счет на оплату № 1-045/101 от 31.03.2017 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 31.03.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 31.03.2017 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 910 от 31.03.2017 года с назначением платежа «оплата за электротовары по счету № 1-045/101 от 31.03.2017 г. Сумма 47550-00. В т.ч. НДС (18%) 7253-38», осуществив 31.03.2017 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет» в размере 47 550 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д. 26, на расчетный счет ООО «КАРАВАН» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Мытищинский» ПАО «ВОЗРОЖДЕНИЕ», расположенного по адресу: г. Мытищи, Новомытищинский проспект, д. 78. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «КАРАВАН» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Николаева А.С. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Николаев А.С., действуя по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», 04.04.2017 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8», по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 404 от 04.04.2017 года.

Таким образом, Калачанов С.К., Косарев А.Д. действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Николаевым А.С., Барбу А.В. и иными неустановленными соучастниками, путем обмана, похитили денежные средства, принадлежащие ООО «Офис Маркет» в общей сумме 817 606 рублей 63 копейки, что является крупным размером, причинив вышеназванному Обществу материальный ущерб в указанном размере.

Они же (Калачанов С.К. и Косарев А.Д.) каждый совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Так, Калачанов С.К., руководствуясь корыстным мотивом, имея умысел на незаконное обогащение за счет чужого имущества путем его безвозмездного изъятия, в точно неустановленное следствием время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 29.04.2015 года, находясь в неустановленном следствием месте, при неустановленных следствием обстоятельствах, вступил в преступный сговор с Косаревым А.Д., совместно разработав преступный план, направленный на хищение чужого имущества, путем обмана, определив в качестве объекта будущих преступных посягательств денежные средства, принадлежащие юридическим лицам. При обстоятельствах изложенных выше с указанием обстоятельств, периода времени действий группы лиц по предварительному сговору, а также последовательности вовлечения в преступную деятельность соучастников, распределения ролей в ней, мер безопасности при осуществлении преступной деятельности и характера действий каждого соучастника, а также целей, с которыми данная преступная группа по предварительному сговору была создана, а именно с целью хищения денежных средств различных юридических лиц посредством обеспечения систематического беспрепятственного доступа к рабочему месту отдела закупок и специализированной рабочей программе потенциальных потерпевших - юридических лиц, приискания в качестве средств совершения преступлений подконтрольных юридических лиц, организации совершения фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления, путем изготовления и предоставления поддельных документов, и их оплаты, обеспечения поступления денежных средств по фиктивным сделкам на расчетные счета подконтрольных юридических лиц, их дальнейшее распределение между соучастниками, внесения искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий, с детальным планированием совершаемых преступлений, четким распределением ролей на стадии подготовки к планируемым преступным деяниям, Калачанов С.К. и Косарев А.Д., в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 31.03.2017 года, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном следствием месте, через неустановленных соучастников приискали в качестве средств совершения преступления: ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Караван» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Стройтехальянс» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Бэст» (ИНН (данные изъяты)). Калачанов С.К., действуя по согласованию с Косаревым А.Д., в период времени не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года, более точное время следствием не установлено, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Барбу А.В. приискать в качестве средств совершения преступления юридические лица, для их использования при совершении хищения, которая выполняя указание Калачанова С.К., в период времени не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года приискала: ООО «Торговый дом Ампира» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Сибторг» (ИНН (данные изъяты)), выступавших в качестве фиктивных поставщиков, посредством использования расчетных счетов которых, через Барбу А.В. планировалось похищать денежные средства юридических лиц.

Реализуя преступные намерения, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., исполняя в период времени с 13.02.2015 года по 31.10.2016 года трудовые обязанности менеджера отдела закупок группы компаний «Офис Маркет», включающей юридические лица: ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), действующих на основании Соглашения № 01-14 о сотрудничестве и совместной деятельности от 04.02.2014 года, являясь на основании Трудового договора № 14/2015 от 13.02.2015 года менеджером отдела закупок ООО «Офис Маркет», в обязанности которого согласно Должностной инструкции входит: осуществление закупки продукции для Фирмы; поиск поставщиков, установление длительных хозяйственных связей; ведение коммерческих переговоров с поставщиками в интересах Фирмы; оперативное реагирование на информацию, поступающую от клиентов, и доведение ее до сведения соответствующего ведущего менеджера по закупкам и начальника отдела закупок; закупка товара за наличный и безналичный расчет, - также фактически осуществляя аналогичную деятельность в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 19.05.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного лица реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «ЮниКредит Банк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-1121 от 19.05.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 19.05.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 20.05.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1179 от 20.05.2015 года, с назначением платежа «оплата за прогр. обесп. акустич. систему, мышь комп. по счету № МСТ-1121 от 19.05.15. Сумма 62211-00. В т.ч. НДС (18%) 9489-82», осуществив 20.05.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 62 211 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Проспект Вернадского» АО «Юникредит Банк», расположенного по адресу: г. Москва, Проспект Вернадского, д.33. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 21.05.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 231 от 21.05.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 27.05.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № МСТ-2705 от 27.05.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 27.05.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово – хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 27.05.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1292 от 27.05.2015 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № МСТ-2705 от 27.05.15. Сумма 89640-00. В т.ч. НДС (18%) 13673-90», осуществив 27.05.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 89 640 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 28.05.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 233 от 29.05.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 03.07.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 18/07 от 03.07.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 03.07.2015 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 03.07.2015 г., в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1810 от 03.07.2015 года с назначением платежа «оплата за течеискатель по счету № 18/07 от 03.07.15. Сумма 64710-00. В т.ч. НДС (18%) 9871-02», осуществив 03.07.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 64 710 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «СТА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д. 32, стр. 3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТА» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 06.07.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах акт №34/07 от 06.07.2015 года, счет-фактуру №32/07 от 06.07.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 15.12.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 71 от 15.12.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 15.12.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 15.12.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1330 от 15.12.2015 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № 71 от 15.12.15. Сумма 89576-00. В т.ч. НДС (18%) 13664-14», осуществив 15.12.2015 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 89 576 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецтехнология» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 16.12.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 71 от 16.12.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 г., в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 18.12.2015 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «Промсвязьбанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 81 от 18.12.2015 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 18.12.2015 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 18.12.2015 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 3170 от 18.12.2015 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № 81 от 18.12.15. Сумма 93274-00. В т.ч. НДС (18%) 14228-24», осуществив 18.12.2015 г., в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 93 274 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецтехнология» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Нижегородский» ПАО «Промсвязьбанк», расположенного по адресу: г. Москва, ул. Нижегородская, д.32, стр.3. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецтехнология» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 21.12.2015 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 81 от 21.12.2015 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.02.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «ЮниКредитБанк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 38 от 11.02.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 11.02.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 11.02.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 245 от 11.02.2016 года с назначением платежа «Оплата за картриджи по счету № 38 от 11.02.16. Сумма 57750-00. в т.ч. НДС (18%) 8809-32», осуществив 11.02.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 57 750 рублей, с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)) № (данные изъяты), открытого в ДО «Проспект Вернадского» АО «Юникредит Банк», расположенного по адресу: г. Москва, Проспект Вернадского, д.33. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С:Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 15.02.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 38 от 24.02.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 10.03.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «ЮниКредит Банк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 91 от 10.03.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 10.03.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 10.03.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 521 от 10.03.2016 года с назначением платежа «оплата за комплектующие по счету № 91 от 10.03.16. Сумма 85000-00. В т.ч. НДС (18%) 12966-10», осуществив 10.03.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 85 000 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в АО «ЮниКредит Банк». При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 15.03.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 91 от 15.03.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 г., в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 г. и не позднее 22.03.2016 г., при точно неустановленных обстоятельствах, получил от неустановленного соучастника реквизиты ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «ЮниКредит Банк», контролируемого непосредственно неустановленным соучастником, изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 109 от 22.03.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего 22.03.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 22.03.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 600 от 22.03.2016 года с назначением платежа «оплата за расх.материалы по счету № 109 от 22.03.16. Сумма 95750-00. В т.ч. НДС (18%) 14605-93», осуществив 22.03.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 95 750 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Спецпроект» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Проспект Вернадского» АО «Юникредит Банк», расположенного по адресу: г. Москва, Проспект Вернадского, д.33. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Спецпроект» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и иных неустановленных следствием лиц не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и неустановленными следствием лицами, находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО « Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 23.03.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 109 от 23.03.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 03.06.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1058 от 03.06.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 03.06.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 03.06.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1182 от 03.06.2016 года, с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1058 от 03.06.16. Сумма 94680-00. В т.ч. НДС (18%) 14442-71», осуществив 03.06.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 94 680 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД АМПИРА» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО № 9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д.26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД АМПИРА» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 08.06.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 706-8 от 08.07.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 20.06.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1194 от 20.06.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 20.06.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 20.06.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1365 от 20.06.2016 года с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1194 от 20.06.16. Сумма 100620-00. В т.ч. НДС (18%) 15348-81», осуществив 20.06.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 100 620 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО №9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д.26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД Ампира» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 21.06.2016 г., в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 2106-7 от 21.06.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 01.07.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1298 от 01.07.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 01.07.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 01.07.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1601 от 01.07.2016 года с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1298 от 01.07.16. Сумма 108920-00. В т.ч. НДС (18%) 16614-92», осуществив 01.07.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 108 920 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО №9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д.26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД Ампира» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 04.07.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 607-5 от 08.07.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 09.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «АЛЬФА-БАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 4508 от 09.08.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 09.08.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 09.08.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1937 от 09.08.2016 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № 4508 от 09.08.16. Сумма 93978-00. В т.ч. НДС (18%) 14335-63», осуществив 09.08.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 93 978 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «СТАРТ-ЛАЙН» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 10.08.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 4508 от 10.08.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 15.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 5208 от 15.08.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 15.08.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 15.08.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2030 от 15.08.2016 года с назначением платежа «оплата за расходные материалы по счету № 5208 от 15.08.16. Сумма 98710-00. В т.ч. НДС (18%) 15057-46», осуществив 15.08.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 98 710 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «СТАРТ-ЛАЙН» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «СТАРТ-ЛАЙН» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 16.08.2016 г., в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 5208 от 16.08.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 15.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 4109 от 16.09.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 16.09.2016 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 16.09.2016 г., в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2317 от 16.09.2016 года с назначением платежа «оплата за комп. технику по счету № 4109 от 16.09.16. Сумма 103800-00. В т.ч. НДС (18%) 15833-90», осуществив 16.09.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 103 800 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты) открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 19.09.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 4109 от 19.09.2016 года.

Далее, реализуя преступные намерения участников преступления, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и Барбу А.В., Николаев А.С., исполняя в период времени с 02.06.2014 года по 13.07.2017 года трудовые обязанности менеджера отдела закупок группы компаний «Офис Маркет», включающей юридические лица: ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), действующих на основании Соглашения № 01-14 о сотрудничестве и совместной деятельности от 04.02.2014 года, являясь на основании Трудового договора № ОМП-8/14 от 02.06.2014 г. менеджером отдела закупок ООО «Офис Маркет Премиум», в обязанности которого согласно Должностной инструкции входит: осуществление закупки продукции для Фирмы; поиск поставщиков, установление длительных хозяйственных связей; ведение коммерческих переговоров с поставщиками в интересах Фирмы; оперативное реагирование на информацию, поступающую от клиентов, и доведение ее до сведения соответствующего ведущего менеджера по закупкам и начальника отдела закупок; закупка товара за наличный и безналичный расчет, - также фактически осуществляя аналогичную деятельность в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», выданные на основании Приказа № 14/2-6 от 02.06.2014 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО КБ «ЛОКО-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., сформировал счет на оплату № 345 от 11.04.2017 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК Николаев А.С. осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 11.04.2017 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 614 от 11.04.2017 года с назначением платежа «оплата за электротовары по счету № 345 от 11.04.2017 г. Сумма 48876-00. В т.ч. НДС (18%) 7455-66», осуществив 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум» в размере 48 876 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в АО КБ «ЛОКО-Банк». При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Селенга» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Николаева А.С. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Николаев А.С., действуя по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», 14.04.2017 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 414 от 14.04.2017 года.

Таким образом, Калачанов С.К., Косарев А.Д., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Николаевым А.С., Барбу А.В. и неустановленными следствием лицами, путем обмана, похитили денежные средства, принадлежащие ООО «Офис Маркет Премиум» в общей сумме 1 287 495 рублей, что является особо крупным размером, причинив вышеназванному Обществу материальный ущерб в указанном размере.

Барбу А.В. совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Так она (Барбу А.В.), руководствуясь корыстным мотивом, имея умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, в неустановленное следствием время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 03.06.2016 года, находясь в неустановленном следствием месте, для дальнейшей реализации своих преступных намерений, вступила в состав группы лиц по предварительному сговору при обстоятельствах изложенных выше с указанием обстоятельств, периода времени действия группы лиц по предварительному сговору, кто вступил в данную группу изначально, кем совершались действия по вовлечению в неё иных соучастников, а также последовательности вовлечения в преступную деятельность соучастников, распределения ролей в ней, мер безопасности при осуществлении преступной деятельности и характера действий каждого соучастника, а так же целей с которыми данная преступная группа по предварительному сговору была создана, а именно с целью хищения денежных средств различных юридических лиц посредством обеспечения систематического беспрепятственного доступа к рабочему месту отдела закупок и специализированной рабочей программе потенциальных потерпевших - юридических лиц, приискания в качестве средств совершения преступлений подконтрольных юридических лиц, организации совершения фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления, путем изготовления и предоставления поддельных документов, и их оплаты, обеспечения поступления денежных средств по фиктивным сделкам на расчетные счета подконтрольных юридических лиц, их дальнейшее распределение между соучастниками, внесения искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий, с детальным планированием совершаемых преступлений, четким распределением ролей на стадии подготовки к планируемым преступным деяниям, а также действий совершаемых на стадии подготовки к планируемым преступления, реализуя преступные намерения, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 23.09.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 6409 от 23.09.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 23.09.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 23.09.2016 года в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2742 от 23.09.2016 года с назначением платежа «Оплата за расх. материалы по счету № 6409 от 23.09.16. Сумма 92350-00. В т.ч. НДС (18%) 14087-29», осуществив 23.09.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», в размере 92 350 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), находящегося на обслуживании в ДО «Южнонагатинский» ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Варшавское шоссе, д.26, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д. 2, корп. 1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 27.09.2016 г., в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 6409 от 27.09.2016 года.

Таким образом, Барбу А.В., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. путем обмана, похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Офис Маркет» в общей сумме 92 350 рублей, причинив вышеназванному Обществу материальный ущерб в указанном размере.

Она же (Барбу А.В.) совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

Так она (Барбу А.В.), руководствуясь корыстным мотивом, имея умысел, направленный на хищение чужого имущества путем обмана, в неустановленное следствием время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 03.06.2016 года, находясь в неустановленном следствием месте, для дальнейшей реализации своих преступных намерений, вступила в состав группы лиц по предварительному сговору при обстоятельствах изложенных выше с указанием обстоятельств, периода времени действия группы лиц по предварительному сговору, кто вступил в данную группу изначально, кем совершались действия по вовлечению в неё иных соучастников, а также последовательности вовлечения в преступную деятельность соучастников, распределения ролей в ней, мер безопасности при осуществлении преступной деятельности и характера действий каждого соучастника, а так же целей с которыми данная преступная группа по предварительному сговору была создана, а именно с целью хищения денежных средств различных юридических лиц посредством обеспечения систематического беспрепятственного доступа к рабочему месту отдела закупок и специализированной рабочей программе потенциальных потерпевших - юридических лиц, приискания в качестве средств совершения преступлений подконтрольных юридических лиц, организации совершения фиктивных сделок между потенциальными потерпевшими - юридическими лицами и подконтрольными юридическими лицами по поставке различных товаров народного потребления, путем изготовления и предоставления поддельных документов, и их оплаты, обеспечения поступления денежных средств по фиктивным сделкам на расчетные счета подконтрольных юридических лиц, их дальнейшее распределение между соучастниками, внесения искажений в специализированную программу в целях сокрытия преступных действий, с детальным планированием совершаемых преступлений, четким распределением ролей на стадии подготовки к планируемым преступным деяниям, а также действий совершаемых на стадии подготовки к планируемым преступления, реализуя преступные намерения, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 03.06.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1058 от 03.06.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 03.06.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 03.06.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1182 от 03.06.2016 года, с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1058 от 03.06.16. Сумма 94680-00. В т.ч. НДС (18%) 14442-71», осуществив 03.06.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 94 680 рублей, с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО №9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д.26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД Ампира» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 08.06.2016 г., в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 706-8 от 08.07.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 г. и не позднее 20.06.2016 г., при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1194 от 20.06.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 20.06.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 20.06.2016 года, в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1365 от 20.06.2016 года с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1194 от 20.06.16. Сумма 100620-00. В т.ч. НДС (18%) 15348-81», осуществив 20.06.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 100 620 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО № 9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д. 26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД Ампира» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 21.06.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 2106-7 от 21.06.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 01.07.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в ПАО «СБЕРБАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 1298 от 01.07.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 01.07.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 01.07.2016 года в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1601 от 01.07.2016 года с назначением платежа «оплата за расх. материалы по счету № 1298 от 01.07.16. Сумма 108920-00. В т.ч. НДС (18%) 16614-92», осуществив 01.07.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 108 920 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО №9038/01547 Московского банка ПАО «СБЕРБАНК», расположенного по адресу: г. Москва, Кавказский бульвар, д.26. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «ТД АМПИРА» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 04.07.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», после чего предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 607-5 от 08.07.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 09.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «АЛЬФА-БАНК», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 4508 от 09.08.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 09.08.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 09.08.2016 г., в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 1937 от 09.08.2016 года с назначением платежа «оплата за картриджи по счету № 4508 от 09.08.16. Сумма 93978-00 В т.ч. НДС (18%) 14335-63», осуществив 09.08.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 93 978 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 10.08.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 4508 от 10.08.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 15.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при точно неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 5208 от 15.08.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 15.08.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 15.08.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2030 от 15.08.2016 года с назначением платежа «оплата за расходные материалы по счету № 5208 от 15.08.16. Сумма 98710-00. В т.ч. НДС (18%) 15057-46», осуществив 15.08.2016 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 98 710 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., 16.08.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 5208 от 16.08.2016 года.

Далее, в продолжение реализации единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., Косарев А.Д., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.»., выданные на основании Приказа № 13/2-1 от 13.02.2015 года, в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 15.08.2016 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО «Альфа-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., изготовил при неустановленных обстоятельствах счет на оплату № 4109 от 16.09.2016 года за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 16.09.2016 года в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 16.09.2016 года, в неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 2317 от 16.09.2016 года с назначением платежа «оплата за комп. технику по счету № 4109 от 16.09.16. Сумма 103800-00. В т.ч. НДС (18%) 15833-90», осуществив 16.09.2016 года в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», в размере 103 800 рублей с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого в ДО «Кредитный центр «Марксистский» ВТБ (ПАО), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Старт-Лайн» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в ДО «Яна Райниса» АО «Альфа-Банк», расположенного по адресу: г. Москва, бульвар Яна Райниса, д.2, корп.1. При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Старт-Лайн» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Косарев А.Д., действуя по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Косарев А.Д.», 19.09.2016 года, в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки «Товары» ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку «Услуги», предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 4109 от 19.09.2016 года.

Далее, реализуя преступные намерения участников преступления, действуя во исполнение единого преступного плана, по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и Барбу А.В., Николаев А.С., исполняя в период времени с 02.06.2014 года по 13.07.2017 года трудовые обязанности менеджера отдела закупок группы компаний «Офис Маркет», включающей юридические лица: ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)), ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), действующих на основании Соглашения № 01-14 о сотрудничестве и совместной деятельности от 04.02.2014 г., являясь на основании Трудового договора № ОМП-8/14 от 02.06.2014 г. менеджером отдела закупок ООО «Офис Маркет Премиум», в обязанности которого согласно Должностной инструкции входит: осуществление закупки продукции для Фирмы; поиск поставщиков, установление длительных хозяйственных связей; ведение коммерческих переговоров с поставщиками в интересах Фирмы; оперативное реагирование на информацию, поступающую от клиентов, и доведение ее до сведения соответствующего ведущего менеджера по закупкам и начальника отдела закупок; закупка товара за наличный и безналичный расчет, - также фактически осуществляя аналогичную деятельность в ООО «Офис Маркет» (ИНН (данные изъяты)), находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум» (ИНН (данные изъяты)) по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», выданные на основании Приказа № 14/2-6 от 02.06.2014 г., в точно неустановленное время, но не ранее 13.02.2015 года и не позднее 11.04.2017 года, при точно неустановленных обстоятельствах, получил от Барбу А.В. реквизиты ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), включая данные расчетного счета № (данные изъяты), открытого в АО КБ «ЛОКО-Банк», контролируемого непосредственно Барбу А.В., счет на оплату № 345 от 11.04.2017 г. за поставку товаров в адрес ООО «Офис Маркет Премиум», которая в действительности не предполагалась, о чем было известно всем участникам преступления, после чего, 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, находясь в офисе по адресу: (данные изъяты), в целях обмана работников бухгалтерии Общества, на основании сведений по указанному счету, в документ «Заказ поставщику» во вкладку «Товары» занес товары, аналогичные отсканированному счету, через оператора ПК Николаев А.С. осуществил сканирование счета и его прикрепление во вкладку «Изображения» документа «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы «1С: Предприятие 8», оригинал счета, содержащий указанные выше заведомо ложные сведения, предоставил в отдел бухгалтерии, на основании чего неустановленные сотрудники бухгалтерии фирмы, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления, будучи обманутые в силу представленного им документа, содержащего заведомо ложные сведения и введенные, таким образом, в заблуждение относительности законности предстоящей финансово-хозяйственной операции, не осознавая общественную опасность своих действий, на основании счета и данных программы «1С: Предприятие 8», 11.04.2017 г., в точно неустановленное следствием время сформировали платежное поручение № 614 от 11.04.2017 года с назначением платежа «оплата за электротовары по счету № 345 от 11.04.2017 года Сумма 48876-00. В т.ч. НДС (18%) 7455-66», осуществив 11.04.2017 года, в неустановленное следствием время, через систему ВТБ бизнес-онлайн перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум» в размере 48 876 рублей, с расчетного счета ООО «Офис Маркет Премиум» № (данные изъяты), открытого и обслуживаемого в ДО «Нахимовский проспект» Банка ВТБ (ПАО), расположенного по адресу: г. Москва, Нахимовский проспект, д. 11, корпус 1, на расчетный счет ООО «Селенга» (ИНН (данные изъяты)), № (данные изъяты), открытого в АО КБ «ЛОКО-Банк». При этом, какие-либо товары, работы либо услуги от ООО «Селенга» в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» заведомо для Калачанова С.К., Косарева А.Д., Николаева А.С. и Барбу А.В. не поставлялись, а похищенными, таким образом, денежными средствами они распорядились по своему усмотрению. В целях сокрытия преступления, Николаев А.С., действуя по согласованию с Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и Барбу А.В., находясь на индивидуальном рабочем месте в ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты), используя персональный компьютер (данные изъяты), логин для доступа в программу «1С: Предприятие 8» - «Николаев А.», 14.04.2017 г., в неустановленное следствием время, внес ложные сведения в документ "Заказ поставщику" раздела "Управление торговлей" программы «1С: Предприятие 8» по вышеуказанной поставке, удалив из вкладки "Товары" ранее проставленные товары и внеся информацию во вкладку "Услуги", предоставил в бухгалтерию ООО «Офис Маркет Премиум» предварительно изготовленный при неустановленных обстоятельствах поддельный универсальный передаточный документ № 414 от 14.04.2017 года.

Таким образом, Барбу А.В., действуя группой лиц по предварительному сговору совместно с Косаревым А.Д., Калачановым С.К., Николаевым А.С., путем обмана, похитила денежные средства, принадлежащие ООО «Офис Маркет Премиум» в общей сумме 649 584 рублей, что является крупным размером, причинив вышеназванному Обществу материальный ущерб в указанном размере.

Уголовное дело в отношении Николаева А.С. постановлением Зюзинского районного суда г. Москвы от 10 октября 2022 года прекращено на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Калачанов С.К. вину по предъявленному обвинению признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, от дачи показаний в судебном заседании отказался на основании ст. 51 Конституции РФ, полностью подтвердил показания, оглашенные в порядке ч. 1 ст. 276 УПК РФ, данные в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемого и подозреваемого в присутствии защитника, а также показания, данные им ранее в ходе судебного следствия, согласно которым Калачанов С.К. познакомился с Косаревым А.Д. в августе 2012 года, когда был принят на работу в компанию Офис маркет в качестве менеджера отдела закупок. За время работы в одном коллективе Калачанов С.К. общался с Косаревым А.Д. не часто, и все разговоры были на общие темы по работе. Проработав два года, Калачанов С.К. уволился в октябре 2014 года. Дальнейшее общение с Косаревым А.Д. прекратилось до его визита к Калачанову С.К. в декабре 2014 года перед Новым годом. И в застольных разговорах дошло до обсуждения работы в компании Офис Маркет. В тот момент Косарев А.Д. рассказал, что у него есть мысли, как можно заработать и хотел услышать мнение Калачанова С.К. по этому поводу, зная, что Калачанов С.К. уже там не работает и Калачанову С.К. можно рассказать, так как никому из коллег по работе Косарев А.Д. не доверяет. На вопрос как Косарев А.Д. собирается это сделать, если в программе фиксируется каждое действие под ником определенного менеджера по закупкам, Косарев А.Д. рассказал, что само создание всей системы закупок и учета складских остатков было на основе его (Косарева А.Д.) идей и фактически он сам написал техзадание для программиста (кто был на момент создания модификации программы на базе 1С Калачанов С.К. не знает, так как программа действовала уже при нем в 2012 году). Калачанов С.К., пояснил, что сам Косарев А.Д. работал в Офис Маркете уже пару лет и пользовался авторитетом и доверием от руководителя. После рассказа о самой идее возможности сокрытия оплаты услуги в программе, Косарев А.Д. сообщил Калачанову С.К., что дело останется только за получением адресата получателя (в виде счета на оплату за какой-либо товар, с последующим изменением назначения платежа за услугу. Больше этот разговор не поднимался до февраля месяца. Тем временем Калачанов С.К. уже с января 2015 года устроился на работу в компанию ТСМ в отдел снабжения. В ходе работы и закупки материалов Калачанов С.К. познакомился в деловом общении с действующим поставщиком на тот момент компании ООО «Ампира», руководителем которой на тот момент предствилась Барбу А.В. Для повышения продаж своей компании Барбу А.В. предложила покупать у нее строительные материалы в большем объеме и за это готова была выплачивать бонус в виде денежного вознаграждения, путем перевода Калачанову С.К. на карту Сбербанка. Калачанов С.К. смог обосновать покупку большего объема разовой покупки штукатурки на сумму 550 000 тысяч рублей. После поставки материала на строительный объект Калачанов С.К. получил сумму 15 000 рублей в виде денежного перевода на свою карту Сбербанка, как неофициальный бонус. В этот момент Калачанов С.К. фактически уже стал заложником своего поступка. В марте месяце Калачанов С.К. покинул комапнию ТСМ, не пройдя испытательный срок. На тот момент в марте 2015 года, Косарев А.Д. продолжал общаться с Калачановым С.К. и рассказал, что уже достаточно протестировал систему закупок в программе 1С и нужно пробовать с реальными оплатами счетов. Калачанов С.К. сказал, что на данный момент нет подобных связей и ему (Калачанову С.К.) нужно время для поиска. В начале апреля Калачанов С.К. уже был принят на работу в компанию ООО А2А и начал выполнение своих обязанностей по снабжению материалами. Связь с Барбу А.В. возобновилась, как поставщик стройматериалов, она справлялась в полном объеме. Предложений по вознаграждению Калачанов С.К. больше не принимал. Однако Калачанов С.К. сообщил Барбу А.В. о возможности человека, имени которого Калачанов С.К. не озвучил, оплачивать счета с очень выгодными комиссионными. Барбу А.В. заинтересовало данное предложение и она взяла паузу для принятия решения. Тогда еще у Барбу А.В. была девичья фамилия, а компания ООО Ампира была оформлена на какого-то хорошего знакомого со слов Барбу А.В. Через некоторый промежуток времени Калачанов С.К. забыл об этом разговоре. Работы на основоном месте было много и Барбу А.В. отдалилась от личного общения. Все отношения были чисто деловыми. В это время идея Косарева А.Д. развивалась дальше и Калачанов С.К. вспомнив согласие Барбу А.В. стал посредником отношений между Косаревым А.Д. и Барбу А.В. Барбу А.В. забирала 15% от получаемой суммы и остальные средства распределяла на карты Калачанову С.К. и Косареву А.Д. в соотношении 30% Калачанов С.К. и 70% Косареву А.Д.. (условие 30/70 предложил лично Косарев А.Д.). Калачанов С.К. согласился и сопровождал документооборот. Барбу А.В. стала задумываться о расширении круга обслуживания таких «клиентов» и сообщила о начале работы других компаний, в частности СТАРТ-ЛАЙН, с условием, что услугами по обналичке можно пользоваться самостоятельно делая документы самим и с любой нумерацией. В этот момент Калачанов С.К. спросил как же будет отчитываться бухгалтерия, на что услышал, что все будет ок и переводы на карты будут подкреплены договором об оказании услуг под видом рекламы. Впоследствии Калачанов С.К. узнал, что это был заведомо обман и из рассказов самой Барбу А.В. данная услуга востребована и другими лицами. Из этого Калачанов С.К. понял, что круг клиентов вырос. Подобные действия по выводу средств группы компаний длились до осени 2016. У руководителя Офис Маркет стали возникать «дыры» в планируемой прибыли, но с уходом Косарева А.Д. осенью 2016 года поиски прекратились. В начале 2017 года уже не работая в компании ОФИС МАРКЕТ, у Косарева А.Д. продолжала жить идея по выводу средств зная возможности. И тогда возникла идея подговорить к подобным действиям Николаева А.С., сотрудника Офис Маркета, работающего на тот момент в компании. Но Николаев А.С. не смог точно сделать, как указывал Косарев А.Д. и данная операция стала видимой в программе 1С. Далее после непродолжительного анализа рукодством ОФИС МАРКЕТ увиденного, стали проверять подобные действия в программе и была выявлена предполагаемая схема хищения средств.

Как Калачанов С.К. пояснил ранее, когда он уволился, то продолжал общаться с Косаревым А.Д. Косарев А.Д. продолжил работать в группе компаний «Офис Маркет», куда в т.ч. входили компании ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум». После того как Косарев А.Д. обратился к Калачанову С.К. с предложением дополнительного заработка, и рассказал незаконную схему по хищению и выводу денежных средств группы компаний, Калачанов С.К. согласился на это, т.к. нуждался в денежных средствах. Незаконная схема заключалась в следующем: Косарев А.Д. как менеджер по закупкам группы компаний «Офис Маркет», обладая соответствующими должностными полномочиями и возможностями, имея доверие со стороны руководства, при содействии Калачанова С.К. должен был создать видимость заключения сделок с подконтрольными заранее ими приисканными фиктивными поставщиками товаров в адрес группы компаний, которые в действительности не поставлялись. Схема была реализована следующим образом: Косарев А.Д. сообщал Калачанову С.К. актуальную информацию по номенклатуре товаров, требуемых к приобретению в группе компаний, Калачанов С.К. приискал ряд фиктивных или полуфиктивных юридических лиц, которые выступили в качестве фиктивных поставщиков товаров, в том числе через Барбу А.В., которая была вовлечена в указанную преступную схему, он (Калачанов С.К.) передавал Косареву А.Д. реквизиты указанных юридических лиц, на основании них Косарев А.Д. изготавливал поддельные счета на оплату, которые проводил в группе компаний через бухгалтерию. На основании поддельных счетов и несуществующих поставок (сделок), неосведомленный отдел бухгалтерии группы компаний проводили оплату, переводя за поставки, которых не было, денежные средства со счетов группы компаний «Офис Маркет» на счета подконтрольных нам заранее приисканных фиктивных или полуфиктивных поставщиков, после чего данные денежные средства Калачановым С.К., Косаревым А.Д. и Барбу А.В. похищались, присваивались по собственному усмотрению в определенных соотношениях определенным способом. Далее в целях сокрытия преступления, Косарев А.Д. по согласованию с Калачановым С.К. и Барбу А.В., искажал в программе 1 С номенклатуру, переводя сделку по поставке товаров в сделку по оказанию услуги в целях завуалирования хищения, чтобы ни сотрудники склада, ни руководство не смогли ничего обнаружить. Для этого как Калачанов С.К., так и сам Косарев А.Д. изготавливали фиктивные акты выполненных работ по услугам (УПД), которые Косарев А.Д. передавал в бухгалтерию к счетам, пользуясь невнимательностью и загруженностью бухгалтерии, которые не соотносили счета и УПД. Т.о. похищались денежные средства группы компаний. На сколько Калачанов С.К. помнит, т.о. были похищены средства ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум». Что касается фиктивных поставщиков, Косарев А.Д. попросил Калачанова С.К. их приискать. Калачановым С.К. была привлечена Барбу А.В., которая занималась реальным бизнесом по поставкам стройматериалов через ООО «ТД Ампира». Так, в общей сложности, насколько помнит Калачанов С.К., им были найдены фиктивные поставщики: ООО «ТД Ампира», ООО «Старт-Лайн», ООО «Селенга», ООО «Сибторг», возможно иные, которые он не помнит. Часть из указанных юридических лиц ООО «ТД Ампира», ООО «Старт-Лайн», ООО «Селенга», ООО «Сибторг» были предоставлены Барбу А.В. Данные организации Барбу А.В. полностью контролировала, владела расчетными счетами, контролировала номинальных директоров, все платежи проводила самостоятельно посредством своего компьютерного оборудования, насколько знает Калачанов С.К., ноутбука или телефона.

По взаимной договоренности, похищаемые средства делились между Калачановым С.К., Косаревым А.Д., Барбу А.В. Процентное соотношение Калачанов С.К. не помнит, но Барбу А.В. официально забирала себе не менее 15 процентов похищенных денег. Калачанов С.К. полагает, что Барбу А.В. могла забирать себе и большую сумму. Точную сумму вырученных средств, и полученных лично им Калачанов С.К. не помнит. После поступления похищенных денег на счета фиктивных поставщиков, которые контролировала Барбу А.В., Барбу А.В. сообщала об этом Калачанову С.К. и Косареву А.Д. по телефону, после чего переводила часть денег на банковские карты Косарева А.Д. и его жены, на банковскую карту Калачанова С.К. ПАО «Альфа Банк», банковскую жены Калачанова С.К. ПАО «Сбербанк». При этом иногда часть денег Барбу переводила со своей личной карты ПАО «Сбербанк», а средства на счете в ООО «ТД Ампира» Барбу А.В. сохраняла, отбеливая, пуская в оборот как свои деньги, тем самым пытаясь обезопасить себя и сокрыть преступление.

Относительно Барбу А.В. Калачанов С.К. поясняет, что лично посвятил Барбу А.В. в преступную схему по хищению денег со счетов группы компаний «Офис Маркет». Калачанов С.К. подробно рассказал Барбу А.В. о фиктивных сделках поставке, подделке счетов, УПД, ТН, искажения данных 1 с Косаревым А.Д., выводу денег со счетов, попросил Барбу А.В. получать похищаемые деньги, сохранять и распределять их, перечислять на карты Калачанова С.К. и Косарев А.Д. Обналичивала ли Барбу А.В. какие из этих денег и передавала наличными Косареву А.Д., Калачанов С.К. не знает. С Калачановым С.К. Барбу А.В. рассчитывалась только по безналу. Своей жене Калачанов С.К. никогда не говорил, что это за деньги поступают на счета, обманывал, говорил, что деньги должны разные люди. Деньги жена Калачанова С.К. передавала ему. Похищенные деньги Калачанов С.К. тратил на свои личные нужды и нужды семьи.

Когда Косарев А.Д. уволился, то Калачанов С.К, и Косарев А.Д. аналогичным образом привлекли работника Николаева А.С., который аналогичным образом совершал хищения денежных средств, которые Барбу А.В. аккумулировала, сохраняла, отбеливала, выдавала Калачанову С.К и Косареву А.Д. Косарев А.Д., получая от Барбу часть денег на карты, часть из них обналичивал, расплачивался с Николаевым А.С. Насколько полагает Калачанов С.К., Барбу А.В. и Николаев А.С. лично не знакомы, хотя и понимали, что осуществляют одно дело. Помимо Калачанова С.К., Барбу А.В. также иногда взаимодействовала и с Косаревым А.Д.

Так, Косарев А.Д., когда на Барбу А.В. руководство группы компаний «Офис Маркет» подало иски в суды, встречался с ней, получал документы УПД, изготовленные задним числом, проставлял на них оттиски печатей ГК «Офис Маркет», расписывался за директоров, возвращал ей. Позже Барбу А.В. использовала поддельные фиктивные УПД в суде. Но насколько известно Калачанову С.К., большинство судов Барбу А.В. проиграла.

С момента использования Барбу А.В. компании ТД Ампира, Барбу А.В. постоянно высказывала свое опасение о возможных последствиях для себя лично, но возможность получения «легких» денег оказывалась выше. Тем более, в телефонных разговорах Барбу А.В. рассказывала о уже имеющимся опыте ответственности в случаях закрытия фиктивных поставок подложными документами. По словам Барбу А.В. в крайнем случае придется возмещать все суммы по подобным счетам. На протяжении всего времени хищений, Барбу А.В. не желала контактировать на прямую с самим Косаревым А.Д. Калачанов С.К. полагает, что подобную меру Барбу А.В. применяла исключительно только для собственной безопасности. Впоследствии это позволило Барбу А.В. попытаться переложить ответственность по ведению финансового управления подставных компаний, таких как Старт-Лайн, Сибторг, Селенга непосредственно на Калачанова С.К. Барбу А.В., имея возможности и связи в кругах руководителей различных компаний, открывала на подставные лица компании, в частности Селенга, Сибторг, а также пользовалась услугами для перевода денежных средств компанией Старт-Лайн (что тоже подтверждается выписками с разрывами в нумерациях платежных поручений Старт-Лайн). Калачанов С.К. утверждает, что платежи с расчетных счетов указанных выше юридических лиц, Барбу А.В. осуществляла лично со своего ноутбука. На памяти Калачанова С.К. сохранился момент, когда Барбу А.В. была в отпуске в городе Сочи в 2017 году, осуществляла платежи непосредственно с личного ноутбука на территории отеля.

Косарев А.Д. из общения с Калачановым С.К. знал о работе его (Калачанова С.К) супруги бухгалтером, а так же что сделать документы Калачанову С.К. не будет сложно. Впоследствии Косарев А.Д. сам научился делать акты и просил Калачанова С.К. только вести учет, чтобы можно было проверить Барбу А.В. в любой момент, что Калачанов С.К. и делал. Печати фиктивных поставщиков по просьбе Барбу А.В. - изготовил Калачанов С.К. с Косаревым А.Д., которые у них находились в распоряжении. Также Калачанов С.К. с Косаревым А.Д., изготовили печати компаний, входивших в ГК «Офис Маркет», которые находились сначала в распоряжении Калачанова С.К., потом он отдал печати Косареву А.Д. Иногда Косарев А.Д. передавал печати Барбу А.В.

За период работы Косарева А.Д. в компании Офис-Маркет, его общение с менеджерами по продажам выходили за рамки регламентируемых. Расчеты возможных тендеров всесторонне обсуждались даже в курилке. Опыт составления технического задания по госконтрактам «под клиента» Косарев А.В. пробрел именно там. Главной задачей в тендере оставалось договориться с представителем госзаказчика для победы в нем. И подобные навыки также рассказывались менеджерами по продажам в личных не официальных беседах. В момент когда вскрылось хищение средств Косаревым А.Д. из компании, он уже вовсю вел подготовку к самостоятельной деятельности к участию в тендерах по госзакупкам. Компании Селенга и Сибторг, специально создавались Барбу А.В. в 2017 году для подобных действий. Участие Николаева А.С. в хищении было незначительным и предложение Косарева А.Д. о накоплении средств для тендеров за его счет оказалось неудачным. Косарев А.Д. лично обучал Николаева А.С. в программе 1С для манипуляций с подменой товаров на различные виды услуг. К огромному сожалению Калачанова С.К., участие Николаева А.С. в схеме Косарева А.Д. оказалось возможным и не без помощи Калачанова С.К. Косарев А.Д. попросил еще раз с стороны Калачанова С.К. подтвердить безопасность последствий.

Начало действий по госзакупкам берет с момента предоставления реквизитов Селенга и Сибторг от Барбу А.В. в январе 2017 года. Первыми клиентами стали госучереждения от менеджеров по прадажам ГК Офис-Маркет, с которыми Косарев А.Д. имел предварительные соглашения о сотрудничестве. Заказы были незначительными и в размещении на тендерных площадках не нуждались. По сути с февраля по апрель велась обычная торговая деятельность по поставке товаров народного потребления в ограниченном количестве не принося никакой выгоды, кроме Барбу А.В. Барбу А.В. и на таких маленьких поступлениях на р/с Селенги и Сибторга как 12 000 рублей умудрялась вычитать свой процент сразу при поступлении денег на подконтрольные счета компаний.

В мае 2017 года Калачанова С.К. попоросили вернуться на прежнее место работы в компанию А2А и он (Калачанов С.К.) окончательно закончил «деловые отношения» с Барбу А.В. и Косаревым А.Д., но общение семьями с Косаревым А.Д. и по покупке стройматериалов у Барбу А.В. продолжались. Косарев А.Д. сообщил в одном из звонков, что решил устроится на работу в компанию, которая занимается участием в госзакупках. Целью работы предполагалось получение доступа к клиентским базам работодаделя, для дальнейшего использования в личных интересах. Насколько помнит Калачанов С.К., по рассказу Косарева А.Д., проработав испытательный срок, ему (Косареву А.Д.) поручили самому встречаться с представителями учреждений размещавших тендеры и обговаривать условия поставок для составления технического задания. В данный момент Косареву А.Д. пригодились все ранее полученные навыки по договорной работе от менеджеров Офис-Маркет. В разговорах Косарев А.Д. стал меньше сообщать о своих достижениях, в частности конкретику цифр по оплате бонусов за победу в тенедере, вернее за подписание документов о приеме товара, заведомо ниже заявленных по контрактам. Как помнит Калачанов С.К., первая подобная сделка оказалась последней при сотрудничестве Косарева А.Д. и Барбу А.В. Косарев А.Д., взяв кредит (как сообщил Калачанову С.К.) после победы в тендере, поставил товар по контракту (на сколько помнит Калачанов С.К. – это были кондиционеры) и дождался оплаты за уже поставленный товар. Деньги поступили от заказчика на р/с Селенга или Сибторг, точно Калачанов С.К. не помнит. И больше эти деньги никто не видел и судьба тех средств известна только Барбу А.В. После этого случая отношения с Косаревым А.Д. у Калачанова С.К. стали очень редкими, Косарев А.Д. отдалился со скрытой обидой, о которой рассказать так и не смог или не хотел. Его (Косарева А.Д.) дальнейшая судьба в плане его работы Калачанову С.К. стала известна только год спустя при очной ставке у следователя. О компании «Арвада», Косарев А.Д. ни разу Калачанову С.К. не сказал с момента существования компании. После уже стало известно, что Барбу А.В. уже планировала присвоить похищенные средства без каких либо договоренностей в односторонним порядке. Что Барбу А.В. и сделала в августе 2017, возложив ответственность на стороннего человека, которого называла А. Для более правдободобного своего положения даже дала его номер и попросила ей (Барбу А.В.) больше не звонить. Косарев А.Д., считая Калачанова С.К. гарантом дел Барбу А.В. с деньгами на расчетных счетах подконтрольных ей компаний, стал считать Калачанова С.К. ответственным за потерю своих, как считал Косарев А.Д. денег. После таких событий, Барбу А.В. решила окончательно уйти от ответственности за свои действия и даже подстроила инсцинировку посещения в октябре 2017 года работы Калачанова С.К. в офисе компании «А2А» сотрудников следственного комитета (мои коллеги в офисе могут это подтвердить, сохранилась даже видеозапись с камер наблюдения) и попыталась с их помощью запугать Калачанова С.К. для ее дальнейшего преследования для возврата средств. Барбу А.В. прекрасно знала о страхе Калачанова С.К. потерять работу и пользуясь известными ей фактами могла Калачановым С.К. манипулировать. Даже не гнушалась пойти на заведомо мошеннические действия уже в отношении компании, где работал Калачанов С.К. ООО «А2А» на сумму 78000. Просто отказалась вернуть деньги за не поставленный товар от компании ТД Ампира. Описанное выше указал Калачанов С.К., чтобы было понимание образа об аферистке Барбу А.В. и ее наглых и циничных поступках.

В ходе личного общения с Косаревым А.Д., таким образом, Калачанову С.К. стало известно, что он, как самостоятельно, так и с иными лицами, в т.ч. возможно через Барбу А.В., действуя от имени ряда юрлиц, ему (Косареву А.Д.) подконтрольных, набравшись опыта в группе компаний «Офис Маркет», сговаривался с представителями госзаказчика, с которым совершали хищения денег по гостендерам. Вместе они обеспечивали победу в гостендерах подконтрольной ему фирмы, формировали техзадание определенным образом, после чего орагнизовывали поставку для госнужд (муниципальных нужд), поставляли более дешевую продукцию, обеспечивали подписание актов приемки негодной продукции, а вырученные денежные средства делили между собой, представителем госзаказчика, иными лицами. Деньги же прогонялись через подконтрольные фирмы, в т.ч. по схеме, сходной с той, которую предлагала Барбу А.В. Денежные средства размывались, отбеливались, переводились, обналичивались. Возможно, для этого использовались также подконтрольные Барбу А.В. фирмы. Подробности афер Косарева А.Д. с госконтрактами Калачанову С.К. неизвестны. Также Калачанову С.К. известно, что Косарев А.Д., когда работал в группе компаний «Офис Маркет», а также позже, имел доступ к базе представителей клиентов – госзаказчиков, которых вели его коллеги из отдела продаж, вступал с ними в диалог, после чего склонял к взаимовыгодному сотрудничеству при реализации вышеуказанной незаконной схемы по гостендерам. Данные действия Косарев А.Д. уже совершал после работы в ГК. Т.о., Косарев А.Д. «похищал» клиентов ГК «Офис Маркет» (том № 22 л.д. 180-183; 192-195; 196-201; 258-260; том № 29 л.д. 189-191; том № 35 л.д. 148-150; том № 40 л.д. 129-132).

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Косарев А.Д. вину по предъявленному обвинению признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, от дачи показаний в судебном заседании отказался на основании ст. 51 Конституции РФ, полностью подтвердил показания, оглашенные в порядке ч. 1 ст. 276 УПК РФ, данные в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемого в присутствии защитника, а также показания, данные им ранее в ходе судебного следствия, согласно которым в феврале 2018 года Косарев А.Д. учредил ООО «Арвада», офис которой размещен по адресу: (данные изъяты), которая занимается мебельным производством. До этого Косарев А.Д. работал в компании ООО «Академия Комфорта» в должности менеджера по продажам. До этого работал в компании «ОФИС МАРКЕТ» в должности менеджера по закупкам. С 01 сентября 2013 г. Косарев А.Д. исполнял обязанности менеджера отдела закупок ООО «МВВО», входящего в группу компании «Офис Маркет», однако исполнял обязанности менеджера отдела закупок для Обществ, входящих в группу компаний «Офис Маркет». С 13.02.2015 г. был трудоустроен в штат ООО «ОФИС МАРКЕТ» на основании трудового договора № 14/2015 от 13.02.2015 г., на должность менеджера отдела закупок. Осуществлял трудовую деятельность в офисе ООО «Офис Маркет» с февраля 2015 г. до октября 2016 г. по адресу: (данные изъяты), с октября 2016 г. по адресу: (данные изъяты). В офисе группы компаний «Офис Маркет» у Косарева А.Д. располагалось рабочее место, оборудованное компьютером с предустановленным программным обеспечением 1 С, с объемом полномочий, делегированным Косареву А.Д. в соответствии с занимаемой должностью, доступ к которой осуществлялся по специальному логину и паролю, который был только у Косарева А.Д.. Доступ третьих лиц к моему рабочему месту не допускался. Запрещалось разглашать пароль, а также коммерческую информацию группы компаний. В своей работе Косарев А.Д. подчинялся коммерческому директору Г.Я.В., начальнику отдела закупок А.Н.

В должностные обязанности Косарева А.Д. как менеджера по закупкам входило: поиск поставщиков в сети интернет в соответствии с заявками, ведение переговоров с поставщиками, получение счетов на оплату, внесение данных о предстоящей поставке товаров во вкладке «рабочее место менеджера по закупкам», подписание счетов, предоставление оператору ПК для проведения в программе, отправления в отдел бухгалтерии для оплаты; отправка заявки в отдел логистики на получение товара и направление на склад; контроль через программу за принятием товара складским работником; взаимодействие с менеджерам по продажам путем информирования о деталях поставки.

Вместе с Косаревым А.Д. помимо иных сотрудников в офисе работал менеджер по закупкам Калачанов С.К. Он занимался закупками товаров – стройматериалов. Косарев А.Д. же в основном занимался закупкой бытовой техники.

С Калачановым С.К. у Косарева А.Д. завязались приятельские отношения. Примерно в 2014 году, точное время Косарев А.Д. уже не помнит, когда Калачанов С.К. уволился из группы компаний «Офис Маркет» в связи с разногласиями с руководством, он обратился к Косареву А.Д. и пояснил, что ему (Калачанову С.К.) нужна помощь Косарева А.Д. как менеджера по закупкам группы компаний «ОФИС МАРКЕТ». Калачанов С.К. попросил Косарева А.Д. помочь в реализации задуманного им плана, заключающегося в заключении фиктивных договоров поставки путем предоставления подложных документов, последующего хищения денежных средства со счетов группы компаний «Офис Маркет» путем их перечисления на расчетные счета подконтрольных ему юридических лиц, с последующим обналичиванием. За данные услуги Калачанов С.К. предложил Косареву А.Д. до половины похищаемых денежных средств, на что Косарев А.Д. в связи с тяжелым материальным положением согласился.

При этом Косарев А.Д. пояснил, что не разрабатывал указанный преступный план, не приискивал юридические лица, на которые в последующем переводились похищаемые денежные средства, не обналичивал денежные средства, а уже в последующем от Калачанова С.К. получал их часть за оказание помощи.

После того, как Косарев А.Д. согласился помочь Калачанову С.К., он посвятил Косарева А.Д. в детали проведения необходимых действий со счетами, программой 1 С, общением с работниками группы «ОФИС МАРКЕТА», предоставил реквизиты юридических лиц, которые должны были выступать в качестве поставщиков товара, и на счета которых в дальнейшем должны были перечисляться денежные средства. Среди указанных организаций Косарев А.Д. помнит наименования: ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «ТД Ампира». Калачанов С.К. пояснил, что непосредственно контролирует данные компании. При этом он не пояснял, каким образом их контролирует, является ли в них руководителем, осуществляют ли они реальную хозяйственную деятельность или нет.

После чего Косарев А.Д. согласно инструкции, переданной ему Калачановым С.К., находясь в тяжелом материальном положении, неоднократно, используя реквизиты вышеуказанных юридических лиц, формировал документы и вносил ложную информацию в программу 1 С группы компаний «Офис Маркет», под видом поставки товаров, обеспечивал выставление и оплату счетов за фиктивную поставку товаров, после чего отдел бухгалтерии, неосведомленный о реальных событиях и мотивах, проводил оплату денежных средств на счета подконтрольных юридических лиц Калачанова С.К.

В число группы компаний «Офис Маркет», в отношении которых Косарев А.Д. работал как менеджер по закупкам в одной программе 1 С, и со счетов которых согласно плану Калачанова С.К. переводились денежные средства, Косарев А.Д. помнит такие как ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Альфа-Трейд», ООО «Орион», ООО «Ньюлайн», ООО «Лидер», ООО «Прогресс».

Конкретные действия Косарева А.Д., направленные на хищение денежных средств согласно плану Калачанова С.К., в группе компаний «Офис Маркет», заключалась в следующем: Косарев А.Д. предоставлял Калачанову С.К. сведения по актуальным заявкам на закупку товара, Калачанов С.К. от имени подконтрольных ему юридических лиц ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «ТД Ампира» изготавливал счет на оплату за предстоящую поставку актуального товара, высылал его Косареву А.Д. на электронную почту zakupka1@omarket.ru cо сторонней электронной почты, название которой Косарев А.Д. уже не помнит. В программе 1 С в разделе рабочее место менеджера по закупкам Косарев А.Д. на основании данных счетов формировал Заказ поставщику, в котором отражал название компании, реквизиты, наименование товара. Косарев А.Д. распечатывал счет, подписывал рукописно на оплату, передавал оператору ПК Ц.Е.В., после чего она заполняла данные счета в программе 1 С, сканировала документы, счет направляла через программу на оплату в отдел бухгалтерии, где проводилась оплата. Далее счет с отметкой об оплате возвращался Ц.Е.В. Последняя вносила необходимые данные по оплате в программу 1 С, а сам счет в распечатанном виде передавала Косареву А.Д. в подтверждение об оплате. Счет Косарев А.Д. помещал в лоток на хранение.

По общему правилу, в случае поступления товара на склад, товарно-транспортные документы (УПД, или ТН и счет-фактуры) со склада поступают в отдел бухгалтерии в подтверждение совершения поставки, после чего у Косарева А.Д. в программе появляется информация о поставке.

В случае же с Калачановым С.К., согласно разработанного им плана, Косарев А.Д. в целях сокрытия фиктивных поставок товара, в программе 1 С во вкладке Заказы поставщику вносил изменения в номенклатуре, умышленно изменяя показатель «Товары» на показатель «Услуги». В этом случае, работники склада не видят в программе информацию о предстоящей поставке и не ждут товар, нет необходимости оформления каких-либо товарно-транспортных документов. Вместо этого Калачанов С.К. передавал Косареву А.Д. оригиналы поддельных актов выполненных работ от имени вышеуказанных ему подконтрольных юридических лиц, в которых были отражены суммы денежных средств, соответствующие фиктивной поставке товара, которые ранее были оплачены по подложным счетам. Со стороны подрядчика в актах были проставлены синие печати и подписи от имени руководителей, которых Косарев А.Д. не знает. Далее акты Косарев А.Д. передавал сотрудникам бухгалтерии, на основании которых последние закрывали сделку. По обычаям делового оборота в группе компаний, в целях экономии времени, со стороны заказчика подпись не проставлялась на экземпляре заказчика.

В связи с большим документооборотом, сотрудники бухгалтерии при приобщении счетов на оплату товара и актов на выполненные работы, не обращали внимание на разночтения в документах. Также они не обращали на это внимание, т.к. в программе 1 С противоречия не возникали ввиду изменения им данных о номенклатуре.

После проведения оплаты, поступления денежных средств на счета подконтрольных Калачанову С.К. юридических лиц, он звонил Косареву А.Д. по телефону, который Косарев А.Д. уже не помнит, сообщал о поступлении денег. Как он их обналичивал, напрямую или путем каких-то перечислений, Косареву А.Д. неизвестно. Далее Косарев А.Д. с Калачановым С.К. договаривались о встрече на улице или в помещении, после чего Калачанов С.К. передавал Косареву А.Д. часть денежных средств, похищенных в группе компаний «ОФИС МАРКЕТ», в размере примерно от 30 процентов в наличной форме. При этом Калачанов С.К. подробности обналичивания денег не пояснял.

В общей сложности от Калачанова С.К. Косарев А.Д. получил более 1 000 000 рублей, точную сумму уже не помнит.

После предъявления следователем на обозрение акта проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» от 30.05.2017 г., согласно которого выявлены хищения в компании, акта проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет» от 20.07.2017 г., согласно которого выявлены хищения в компании, пояснил, что незаконные финансовые операции под видом поставки товаров, проведенные согласно плану Калачанова С.К., в которых Косарев А.Д. принимал участие как ответственное лицо, подавал необходимые документы, изложены в данных актах. Относительно ТД «Ампира» пояснил, что это единственная подконтрольная Калачанову С.К. компания, о руководителе которой он сообщал – а именно Барбу А.В. Он пояснил, что директором является Барбу А.В., она помогает ему, выполняя роль руководителя как подставное лицо, посредством которой Калачанов С.К. проводил необходимые манипуляции с поступлением похищенных денег. Дополнительно Косарев А.Д. пояснил, что в содеянном раскаивается, в дальнейшем желает сотрудничать со следствием, по мере возможности возместить ущерб потерпевшим, являться по первому требованию в правоохранительные органы и суд.

Также Косарев А.Д. пояснил, что Николаев А.С., как и Косарев А.Д. и Калачанов С.К. вместе работали менеджерами по закупкам в группе компаний «ОФИС МАРКЕТ». После того как Калачанов С.К. уволился, Николаев А.С. продолжил работать в компании, как и Косарев А.Д. Со слов Калачанова С.К., Косареву А.Д. стало известно, что Калачанов С.К., как и Косареву А.Д.- предлагал Николаеву А.С. оказать ему помощь в хищении денежных средств группы компаний Офис Маркет.

В дополнение к своим показаниям показал, что в ходе реализации противоправной схемы по хищению денежных средств группы компании «Офис Маркет», куда входили ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», по заранее разработанному плану денежные средства со счетов потерпевших организаций, перечислялись по фиктивным договорам на расчетные счета заранее приисканных Калачановым С.К. юридических лиц: ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «ТД Ампира», реквизиты которых он предоставлял. Изначально счета на оплату Калачанов С.К. изготавливал сам и пересылал Косареву А.Д. дистанционно. В дальнейшем Косарев А.Д. в программе Exel самостоятельно стал это делать. Оригиналы актов выполненных работ, скрывающие преступную схему, Калачанов С.К. изготавливал сам, обеспечивая проставление печатей, подписи номинальных директоров, при взаимодействии с Барбу А.В., которая была привлечена Калачановым С.К. для реализации вышеуказанного преступного плана. Так, со слов Калачанова С.К., Барбу А.В. была посвящена им в план по хищению денежных средств группы компаний «Офис Маркет». Калачанов С.К. попросил Барбу А.В. в целях хищения денежных средств и сокрытия преступления приискать ряд подконтрольных ей юридических лиц, через которые под видом якобы заключенных договоров поставки товаров (в дальнейшем поставка была подменена на услуги при ранее изложенных обстоятельствах), Барбу А.В. должна была получать похищаемые денежные средства, обналичивать, передавать Калачанову С.К. и Косареву А.Д.. После того как Барбу А.В. согласилась участвовать в преступлении, преступная схема была реализована, денежные средства переводились со счетов потерпевших организаций группы компаний «Офис Маркет», на счета юридических лиц, заранее приисканных Барбу А.В., в числе которых были ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «ТД Ампира», возможно какие-то еще, уже точно Косарев А.Д. не помнит. В дальнейшем похищаемые денежные средства Барбу А.В. перечислялись дистанционно со счета на личные банковские карты Косаревым А.Д. в АО «Альфа Банк», карту жены Косарева А.Д. – К.Н.В. в ПАО «Сбербанк». Также денежные средства аналогичным образом перечислялись и на счета Калачанова С.К., на сколько знает Косарев А.Д., его банковские карты. В целях завуалирования своей деятельности, были случаи, когда Барбу А.В. денежные средства на карту жены Косарева А.Д. переводила не напрямую с ООО «ТД Ампира», а со своей личной банковской карты, на сколько помнит Косарев А.Д. - ПАО «Сбербанк». А денежными средствами, находящимися на счете ООО «ТД Ампира», Барбу А.В. распоряжалась на свое личное усмотрение. В т.ч. в качестве оборотных средств своей организации.

Исходя из договоренности, из похищаемых денежных средств Косарев А.Д. получал порядка 50 процентов, около 35 процентов – Калачанов, и 15 процентов – Барбу А.В. Наличными Барбу А.В. предпочитала не расплачиваться, т.к. старалась лишний раз не встречаться и не светиться.

О том, что Барбу А.В. причастна к преступлению, Косареву А.Д. стало известно, во-первых от самого Калачанова С.К., который в подробностях и регулярно сообщал Косареву А.Д., о том как ее (Барбу А.В.) привлек к участию в преступлении, что посвятил ее в механизм преступления по хищению денег у группы компаний «Офис Маркет», что последняя согласилась получать данные денежные средства, приискала номинальных поставщиков, контролировала их счета и номинальных директоров. После чего распоряжалась похищенными деньгами, в т.ч. часть из них передавала Косареву А.Д. и Калачанову С.К.. Во-вторых при личной встрече с Барбу А.В. примерно летом 2017 года, связанной с решением судебных вопросов, Косарев А.Д. видел, что Барбу А.В. была в полной мере осведомлена и посвящена Калачановым в преступную схему по хищению денежных средств группы компаний «Офис Маркет» путем совершения фиктивных договоров поставки с подконтрольными ей юридическими лицами, выражала большую озабоченность судебными делами, опасалась, что схема будет раскрыта руководством группы компаний «Офис Маркет», интересовалась о последствиях и способах сокрытия преступления. Т.к. Косарев А.Д. не был заинетерсован в раскрытии на тот момент преступной схемы, успокаивал ее и обещал всячески содействовать.

После того, как руководство группы компаний «Офис Маркет» выявило недостачу и у них возникли подозрения, в отношении ООО «ТД Ампира» были инициированы судебные разбирательства в Арбитражном суде г. Москвы, претензии и иски по которым Барбу А.В. как руководитель получила. Она обратилась к Косареву А.Д. и Калачанову С.К., передала Косареву А.Д. при встрече товарные накладные (УПД) от ООО «ТД Ампира» на товар, который не поставлялся (последние у нее отсутствовали), чтобы Косарев А.Д. проставил в них печати и подписи о приемке товаров, со стороны группы компаний «Офис Маркет», что Косарев А.Д. и сделал. Печати организаций группы компаний «Офис Маркет» заранее были изготовлены Калачановым, хранились у него дома. Косарев А.Д. периодически их использовал. Получив товарные накладные у Барбу А.В., Косарев А.Д. взял поддельные дубликаты печатей у Калачанова С.К., и с его одобрения проставил на УПД печати и отметки о приемке товаров, расписался за генерального директора, после чего вернул УПД Барбу А.В., в частности – ее мужу Б.М.Д. Данные документы Барбу А.В. использовала в судах как подлинные, пытаясь сокрыть данную преступную схему.

Также, по ряду компаний, входящих в группу компаний «Офис Маркет», Барбу А.В. несколько поддельных печатей попросила передать ей. Так, на сколько Косарев А.Д. помнит, он передал Барбу А.В. печати ООО «Альфа-Трейд», ООО «Меркурий». Со счетов этих компаний также похищались денежные средства вышеуказанным способом. Со слов Барбу А.В., печати ей были нужны для удобства при изготовлении оправдательных документов для суда, чтобы лишний раз не встречаться с Косаревым А.Д.. Где эти печати теперь – Косарев А.Д. не знает. После этого, опасаясь дальнейшего разоблачению, Барбу А.В. прервала с Косаревым А.Д. и Калачановым С.К. какую-либо связь. Косарев А.Д. добавляет, что что т.к. Калачанову С.К. Барбу А.В. доверяла значительно больше чем Косареву А.Д., и Калачанов С.К. хороший знакомый Барбу А.В., с Косаревым А.Д.она старалась общаться не часто. С ней Косарев А.Д. практически не созванивался. Все вопросы решались через Калачанова С.К. Какую сумму денежных средств Барбу А.В. получила в результате хищений, Косарев А.Д. точно сказать не может, но полагает, что не менее 15 процентов от общей суммы, а возможно и больше, т.к. в конечном итоги все деньги поступали к ней, и вероятность соблюдения договоренности по объемам получаемых каждым денег, со стороны Барбу А.В. не так велика.

Относительно ООО «Селенга» и ООО «СибТорг» Косарев А.Д. поясняет, что от Калачанова С.К. ему известно, что эти компании также находились под контролем Барбу А.В., но использовались ли они в вышеописанной преступной схеме, Косарев А.Д. точно не знает, возможно нет.

Пояснил, что Николаев А.С. - менеджер по закупкам группы компаний «Офис Маркет». После того как Косарев А.Д. уволился, по согласованию с Калачановым С.К. Николаев А.С. был привлечен в вышеуказанную преступную схему по хищению денежных средств группы компаний «Офис Маркет»: Косарев А.Д. встречался с ним лично, Калачанов С.К. общался по телефону. В ходе общения, Николаев А.С. был посвящен в преступную схему, Косарев А.Д. и Калачанов С.К. рассказали ему о том, что подделывая документы и создавая видимость проведения сделок по купле-продаже товаров через подконтрольных псевдопоставщиков, а также заменяя номенклатуру товаров на услуги в дальнейшем. можно заработать денежные средства, путем их хищения со счетов работодателя на счета указанных подконтрольных лиц. Косарев А.Д. пояснил, какие манипуляции необходимо провести в 1 С, какие нужно кому предоставить документы, и что кому говорить. За что Николаеву А.С. было предложено 50 процентов от суммы хищений. 15 процентов должна была получать Барбу А.В., остальные делили Косарев А.Д. с Калачановым С.К.

После того как Николаев А.С. согласился, он неоднократно вместе с Косаревым А.Д. и Калачановым С.К. руководствуясь вышеизложенной преступной схемой, переводил на счета фирм, подконтрольных Барбу А.В. и Калачанову С.К., денежные средства, похищенные у группы компаний «Офис Маркет». При этом Косареву А.Д. не известно, знакомы ли Николаев А.С. с Барбу А.В. Косарев А.Д. о ней ему лично не говорил. При Косареве А.Д. они не встречались. Счета на оплату Николаеву А.С, пересылали дистанционно либо Косарев А.Д. либо Калачанов С.К. Акты о работах изготавливал Калачанов С.К., а передавал Николаеву – Косарев А.Д.

После того как по фиктивным сделкам, проведенным Николаевым А.С. Барбу А.В. перечисляла Косареву А.Д. и его (Косарева А.Д.) жене на карту деньги, часть из них Косарев А.Д. снимал, и наличными при встречах с Николаевым А.С. передавал ему. Калачанову С.К. Барбу А.В. деньги перечисляла самостоятельно. Деньги с подконтрольных Калачанову С.К. фирм-однодневок он обналичивал, часть из них в наличной форме передавал Косареву А.Д.. Из них часть Косарев А.Д. забирал себе, часть за работу отдавал Николаеву А.С. Барбу А.В. удерживала деньги себе самостоятельно.

После того, как руководство группы компаний ООО «Офис Маркет» раскрыло преступную схему, Николаев А.С.был уволен. О месте нахождения Николаева А.С. Косареву А.Д. ничего не известно.Сумму денежных средств по сделкам, которые провел Николаев А.С., Косарев А.Д. точно не помнит, но на сколько знает, до 1 млн. руб. В программе по этим сделкам фигурирует его ФИО. Сумму полученных денег от сделок, проведенных лично Косаревым А.Д., он (Косарев А.Д.) точно не помнит, но более 1 млн. руб. Сведения по всем сделкам и ФИО соответствующего менеджера отражены в 1 С и документах, где можно все посмотреть и определить суммы.

Также, как и Николаева А.С., Косарев А.Д. и Калачанов С.К. пытались привлечь работника группы компаний ООО «Офис Маркет» К., но он отказался (том № 23 л.д. 23-27; 30-34; 37-40; 96-98; том № 40 л.д. 132-136).

Допрошенная в судебном заседании подсудимая Барбу А.В. вину по предъявленному обвинению признала в полном объеме, в содеянном раскаялась, от дачи показаний в судебном заседании отказалась на основании ст. 51 Конституции РФ, полностью подтвердила показания, оглашенные в порядке ч. 1 ст. 276 УПК РФ, данные в ходе предварительного следствия в качестве обвиняемой в присутствии защитника, а также показания, данные ей ранее в ходе судебного следствия, согласно которым она является генеральным директором ООО «Торговый Дом Ампира» ИНН (данные изъяты) (далее ООО «ТД Ампира»). Учредителем и единственным участником ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) является отец Барбу А.В. - У. В.П. Обществом фактически руководит Барбу А.В., У. В.П. к деятельности общества отношения не имеет. Зарегистрировался в качестве учредителя по просьбе Барбу А.В. ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) осуществляет деятельность по оптово-розничной продаже строительных материалов разных видов, строительного инструмента. Офисное помещение ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) располагается по адресу: (данные изъяты). Помещение состоит из холла и 3-х кабинетов, расположенных на третьем этаже здания. Данные помещения объединены общим входом, на котором имеется вывеска с названием организации ООО «ТД Ампира». Данное помещение используется ООО «ТД Ампира» по праву аренды. Ранее ООО «ТД Ампира» арендовало складские помещения по адресу: (данные изъяты) (номер дома не помню) и торговую точку на рынке «Феникс», расположенном на Аминьевском шоссе. В настоящее время ООО «ТД Ампира» имеет складское помещение по адресу: (данные изъяты). ООО «ТД Ампира» осуществляет торговлю, связанную с непосредственной доставкой заказанного товара, либо предоставляет возможность забрать товар самостоятельно в месте его заказа у поставщика ООО «ТД Ампира». ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) имеет один расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк». Данным счетом управляет и распоряжается Барбу А.В. посредством программы «клиент-банк». Годовой оборот ООО «ТД Ампира» составляет порядка 120 млн., прибыль – примерно порядка 10 млн. Бухгалтерия ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) располагается в офисе по вышеуказанному адресу. Ведением бухгалтерии занимается бухгалтер М.Н.Н.. Относительно ситуации, связанной с зачислением денежных средств на расчетный счет ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) от ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты), Барбу А.В. пояснила, что в 2014 году она (Барбу А.В.) познакомилась с Калачановым С. На момент общения, он (Калачанов С.К.) использовал мобильные телефоны: (данные изъяты), (данные изъяты). Он (Калачанов С.К.) работал в строительной компании ООО «А2А». Данная организация являлась контрагентом ООО «ТД Ампира». ООО «ТД Ампира» поставляло стройматериалы в адрес данной организации. Барбу А.В. никогда Калачанова не видела, общалась с ним по вышеуказанным телефонам, знала его (Калачанова С.К.) как менеджера по закупкам ООО «А2А».

В процессе общения, Калачанов предложил Барбу А.В. заняться обналичиванием денежных средств через ООО «ТД Ампира». Он (Калачанов С.К.) сообщил Барбу А.В., что есть несколько юридических лиц, руководители которых ищут варианты незаконного обналичивания денежных средств. Обозначил перечень данных юридических лиц, среди которых были: ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты), выступающих в качестве покупателей ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты). В процессе данного «сотрудничества» Калачанов сообщал по факту перечисления с какой-либо из вышеперечисленных организаций, сколько денежных средств перечислено. Барбу А.В. увидев платеж, отдавала ему перечисленную сумму наличными, которые брала из личных денежных средств, при этом, удерживала 10% за «обнал». Частично документация, отражающая приемку товара (либо оказания услуг), указанными организациями (товарно-транспортные накладные с отметками заказчиков о получении товара и т.п.), доставлялась в офис ООО «ТД Ампира» посредством курьера. В октябре 2017 года в адрес ООО «ТД Ампира» поступили претензии от ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты) в форме попытки досудебного урегулирования спора. В письмах сообщалось, что товары в адрес данных организаций от ООО «ТД Ампира» не поставлялись, услуги не оказывались, в связи с чем были выдвинуты требования о возврате перечисленных денежных средств. Затем от данных организаций последовало обращение в Арбитражный суд г. Москвы с соответствующими исками. В суде представитель ООО «ТД Ампира» отстаивала позицию относительно отказа от возврата денежных средств ввиду того, что осуществлялись реальные поставки. При поступлении писем Барбу А.В. сообщила об этом Калачанову, спросила, почему в адрес ООО «ТД Ампира» поступают претензии, если эти организации сами хотели получать подобную услугу. Калачанов ответил Барбу А.В., что это нормальное явление и они (организации) зачем-то просто пугают. Также Калачанов сказал, что подъедет некий А. и подвезет недостающие документы, подтверждающие получение товара. Через какое-то время Барбу А.В. позвонил А. и назначил встречу в районе метро «Коломенская». Барбу А.В. приехала на встречу со своим мужем Б.М.Д. В ходе встречи Барбу А.В. спросила у А. о том, где недостающие документы по поставкам в адрес ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты), потребовала их представить в ближайшее время. А. приезжал на встречу на автомобиле (данные изъяты). Номер машины Барбу А.В. знает, т.к. его записал Б.М.Д. на всякий случай, однако, телефона А. не сохранилось. На следующий день А. позвонил Барбу А.В. и сообщил, что готов передать документы, назначив встречу в центре зала станции метро «Автозаводская». Встречался с ним Б.М.Д.

В ходе судебных разбирательств, инициированных по искам от ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты) к ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) Барбу А.В. представляла те документы, которые ей передавал Калачанов посредством курьера, а также те, что передал А..

В ходе дачи объяснений Барбу А.В. предъявлена фотография, на которой она (Барбу А.В.) опознала А., с которым встречалась вместе с мужем (Б.М.Д.) Барбу А.В. поясняет, что знает ООО «СЕЛЕНГА» ИНН (данные изъяты) и ООО «СИБТОРГ» ИНН (данные изъяты). Их зарегистрировали для осуществления коммерческой деятельности. В качестве генеральных директоров зарегистрированы знакомые Б.М.Д.: в ООО «СЕЛЕНГА» - Б.П.А., в ООО «СИБТОРГ» - Т.К.К. Данные организации Барбу А.В. в 2016 году предложил зарегистрировать Калачанов, пообещал посодействовать в подборе заказчиков за определенное вознаграждение. На их расчетные счета также поступали денежные средства от юридических лиц из числа ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты) (каких именно я настоящее время не помню). Данные денежные средства по настоянию Калачанова оставались на счетах, для того, как объяснял Калачанов, чтобы можно было осуществлять обеспечительные платежи по гос.контрактам.

Барбу А.В. пояснила, что после регистрации данных организаций передала реквизиты и копии уставных и учредительных документов Калачанову. Ей (Барбу А.В.) известно о том, что ООО «СЕЛЕНГА» и ООО «СИБТОРГ» участвовало в торгах на заключение гос. контрактов и заключало их. При этом, кто и как этим занимался, ей (Барбу А.В.) неизвестно. Барбу А.В. распоряжалась расчетными счетами ООО «СЕЛЕНГА» и ООО «СИБТОРГ», однако, никогда поставок по гос. контрактам не осуществляла. Были данные поставки или нет, Барбу А.В. не знает. После поступления денежных средств по гос. контрактам Калачанов сообщал конкретные расчетные счета конкретных фирм, куда Барбу А.В. должна была в полном объеме перечислять поступившие денежные средства. При этом никакого процента Барбу А.В. с этого не имела. Калачанов объяснял, что это все делается для того, чтобы создать данным коммерческим организациям обороты, а также наработать клиентскую базу, чтобы впоследствии успешно вести бизнес и развиваться. Однако, с какими именно учреждениями были заключены гос. контракты, Барбу А.В. в настоящий момент не помнит. Расчетные счета ООО «СЕЛЕНГА» ИНН (данные изъяты) и ООО «СИБТОРГ» ИНН (данные изъяты) находились в распоряжении Барбу А.В. Она перечисляла с них денежные средства на счета фирм, а также перечислила на пластиковые карты, которые ей (Барбу А.В.) сообщал Калачанов, но в суть дел она не вникала.

Она (Барбу А.В.) никогда не видела Калачанова С.К., однако, обладает хорошим слухом, при этом имеет высшее музыкальное образование (Гнесинское училище) по классу скрипки, и может узнать голос Калачанова С.К., если услышит вживую либо в аудиозаписи. Барбу А.В. видела его (Калачанова С.К.) фотографию с супругой, где супруги находятся на отдыхе. Но, скорее всего, увидев Калачанова С.К. вживую Барбу А.В. смогла бы его узнать. Кроме того, с Калачановым С.К. пару раз встречался брат Барбу А.В. (У. Н.В.), для передачи документов. Барбу А.В. считает, что ее брат сможет опознать Калачанова С.К.

Относительно, ООО «Старт-Лайн» ИНН (данные изъяты) Барбу А.В. пояснила, что помнит данную организацию, ее деятельность не контролировала. Генеральным директором в организации был Т. К.К. – один из вышеуказанных приятелей Б.М.Д. ООО «Старт-Лайн» было зарегистрировано и практически сразу передано Калачанову С.К. Деятельность от имени данной организации, насколько понимает Барбу А.В., вел именно Калачанов С.К. или кто-то под его руководством.

Осознав возникшие проблемы, относительно получения ООО «ТД Ампира» ИНН (данные изъяты) претензий от ООО «Офис Маркет Премиум» ИНН (данные изъяты), ООО «Альфа-Трейд» ИНН (данные изъяты), ООО «Орион» ИНН (данные изъяты), ООО «Ньюлайн» ИНН (данные изъяты), ООО «Лидер» ИНН (данные изъяты), ООО «Прогресс» ИНН (данные изъяты), Барбу А.В. поругалась с Калачановым С.К. и прекратила общение. Барбу А.В. также сообщает, что иногда, вместо возврата средств наличными (по факту перечисления от вышеуказанных организаций на ООО «ТД Ампира»), Калачанов С.К. просил поставить в свой адрес строительные материалы, однако, какие именно, Барбу А.В. в настоящее время не помнит. Барбу А.В. сообщает, что поставки осуществлялись на дачу Калачанову С.К., в Талдомский район Московской области.

Денежные средства, которые поступали от ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум» поступали на единственный счет ООО «ТД «Ампира», открытый в ПАО «Сбербанк» в ДО около ст.м. Кантимировская на Кавказском бульваре, 26. Указанные денежные средства Барбу А.В. по взаимной с Калачановым договоренности в целях исключения совершения ненужных дополнительных банковских операций использовала как оборотные средства ООО «ТД Ампира», при этом денежные средства в поступившем эквиваленте, за минусом своего процента (порядка 10 процентов), из своих личных сбережений, находившихся на личном счете ПАО «Сбербанк», на расчетные счета Косарева, его жены открытые в ПАО «Сбербанк», АО «Альфа Банк». При этом с их женами Барбу А.В. не встречалась, никогда не общалась. О их супружеском статусе она (Барбу А.В.) знает в порядке предположения, с учетом одинаковых фамилий.

Также, часть денежных средств, поступавших в ООО «ТД «Ампира», по договоренности с Калачановым, Барбу А.В. обращала в пользу ООО «ТД Ампира», по договорам поставке строительных материалов в адрес юридических лиц, которые указывал Калачанов. Поставка осуществлялась по его указанию куда-то в Талдомский район, на стройку. Подробности ей (Барбу А.В.) не известны.

Учредителем ООО «ТД «Ампира» является отец Барбу А.В. Учредитель никакие денежные средства от деятельности организации не получал, прибыль ни разу не распределялась, прибыль расходовалась на текущие расходы, налоги, оплату исполнительных листов. Барбу А.В. получала в организации только заработную плату.

После предоставления следователем на обозрение предметов и документов, изъятых в ходе обыска по адресу: (данные изъяты), Барбу А.В. пояснила, что не знает откуда у нее (Барбу А.В,) печати и что это за организации: ООО «Меркурий», ООО «СтройАльянс», ООО «Стройкомплект», ООО «Стройинлок», за исключением ООО «Старт-Лайн» - компания открыта по указанию Калачанова для обналичивания денег, поступавших от группы компаний «Офис Маркет», была открыта ею (Барбу А.В.) на номинальное лицо (Т. К.), фактически находилась под ее (Барбу А.В.) управлением, ООО «Селенга» - организация, которую Барбу А.В. открыла на номинальных лиц (Б. П. – учредитель и директор) по просьбе Калачанова, использовалась для участия в гостендерах на поставку ТНП (я распоряжалась счетом и управлением компании, он от ее имени участвовал в торгах, компания принимала участие в ряде тендеров); ООО «СибТорг» - организация, которую Барбу А.В. открыла на номинальных лиц (Т. К. – учредитель и директор) по просьбе Калачанова, использовалась для участия в гостендерах на поставку ТНП (Барбу А.В. распоряжалась счетом и управлением компании, он от ее имени участвовал в торгах, компания принимала участие в ряде тендеров); ООО «Альфа-Трейд», ООО «Гамма» насколько она (Барбу А.В.) помнит, эту печать ей передавал Косарев, входила в группу компаний «Офис Маркет», чтобы проставить на договоре, который понадобился для судебных разбирательств. Однако иска не поступило, печать не понадобилась. Печать ООО «Торговый дом Ампира», телефон Айфон белого цвета принадлежит Барбу А.В., Ноутбук HP принадлежит семье Барбу А.В., используется ее (Барбу А.В.) мужем для работы. Хозяйственные документы, изъятые в квартире, от юридических лиц: ООО «ОЛМИ-СТРОЙ» (генподрядчик, капитальное строительство жилых домов), ООО «Кре Констракшн» (генподрядчик, ремонт офисов), ООО «Стройпроектреставрация» (ремонтирует школы), ООО «ВУД-Стайл» (строительство офисных центров)ООО «Сфера Констракшен» (внутренняя отделка), ЗАО «Реставрационно-строительный Концерн Лусине» (строительство стадиона Динамо), ООО «РемТехник», ООО «Прогресс 21 век», ООО «Саренгети», ООО «Глобалл Групп» , АО «Строительная компания ФЛАН-М» - компании, с которыми взаимодействует Барбу А.В., контрагенты; ООО «РДС Маркет», - поставщики.

Документы по ООО «Селенга» - налоговые документы, которые для Барбу А.В. готовили для налоговой сторонние аудиторские организации, они же отчетность сдавали, документы ООО «СибТорг» - учредительные документы, находились у Барбу А.В. Компании ООО «Базис Групп» Барбу А.В. не помнит, но скорее всего это также покупатели стройматериалов. В ООО «Астрой» муж Барбу А.В. работал начальником снабжения, туда же они поставляли стройматериалы. Документы ООО «НьюЛайн», ООО «Альянс», ООО «Прогресс» - компания группы компаний «Офис Маркет», ООО «Профснаб», ООО «Альфа-Трейд»- предоставлялись в суд, передавалась Косареву для подписания директором ООО «НьюЛайн», подробности Барбу А.В. не известны, с их помощью обналичивались деньги по указанию Калачанова и Косарева. Печати и подписи от контрагента Барбу А.В. не проставляла, этим занимался Косарев.

Документы по учреждению фиктивных юрлиц по указанию Калачанова подготавливала сторонняя юридическая организация. Финансовые операции по банклиенту вышеобозначенных организация она проводила из офиса ООО «ТД Ампира» по адрес: (данные изъяты), где организация продолжает работать.

По судебным вопросам Барбу А.В. пояснила, что в адрес ООО «ТД Ампира» было заявлено порядка 7 арбитражных дел, из которых почти все были проиграны, в настоящее время идет процесс возмещения по исполнительным листам. Документы в суд от ООО «ТД Ампира», в т.ч. переданные Косаревым, предоставлял юрист ООО»ТД Ампира». Сомнений в подлинности и оригинальности документов, переданных Барбу А.В. Косаревым, у нее (Барбу А.В.) не было, т.к. она (Барбу А.В.) ему доверяла. Калачанов и Косарев сообщали Барбу А.В., что директора группы «Офис Маркет» о всем знали, подписи и печати ставили лично и оригинальные.

Т.о., Барбу А.В. при взаимоействии с Калачановым и Косаревым использовалось четыре компании: ООО «ТД Ампира», ООО «Старт-Лайн», ООО «Селенга» и ООО «Сибторг», из которых в операциях с г.к. «ОфисМаркет» использовались ООО «ТД Ампира» и ООО «Старт Лайн», остальные – для участия в тендерах, не связаны с г.к. «Офис Маркет». Более ни через какие юрлица она (Барбу А.В.) с Калачановым и Косаревым обналичиванием денежных средств не занималась, в тендерах участия не принимала (т. 23 л.д. 228-235; том 29 л.д. 241-243; том № 35 л.д. 190-192, том 40 л.д. 140-143).

Вина подсудимых Калачанова С.К. и Косарева А.Д. в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ в отношении ООО «Офис Маркет» подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств, а именно:

- показаниями представителя потерпевшего ООО «Офис Маркет» Г.Я.В., допрошенного в ходе судебного следствия, а также показаниями, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что он является коммерческим директором ООО «ОФИС МАРКЕТ» с 2013 года. В его обязанности входит руководство и организация работы деятельности компании. ООО «ОФИС МАРКЕТ» до октября 2016 г. осуществляло деятельность по адресу: (данные изъяты), с октября 2016 года по адресу: (данные изъяты). Компания ООО «ОФИС МАРКЕТ» входит в единую группу компаний, объединенных друг с другом по определенным основаниям, в т.ч. вместе с ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ»: наличие соглашения о сотрудничестве (совместной деятельности); схожие виды деятельности; офис в одном помещении; обмен коммерческим опытом. При этом, юридически компании никак не связаны и не аффилированны друг с другом. Наличие соглашений позволяет решать ряд кадровых, организационных, финансово-хозяйственных задач, в том числе оптимизировать экономические процессы. ООО «ОФИС МАРКЕТ» осуществляет деятельность в сфере комплексного обеспечения физических и юридических лиц всем необходимым для жизнедеятельности и непрерывного функционирования, в том числе поставка канцелярских принадлежностей, хозяйственных товаров и т.д. Перечень поставляемых товаров практически не ограничен. Компания берется за поставку практически любых видов товаров за исключением товаров и услуг, подлежащих лицензированию и монополизированных государством. По сути ООО «ОФИС МАРКЕТ» ведет посредническую деятельность при поставке товаров, извлекая выгоду из принципа аккумулирования абсолютно разносторонних товаров. Обязанности менеджера отдела закупок ООО «Офис Маркет» исполнял Косарев А.Д. Он осуществлял трудовую деятельность в офисе ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум» до октября 2016 г. по адресу: (данные изъяты), а с октября 2016 года по адресу: (данные изъяты). Таким образом, в одной из компаний данный сотрудник был трудоустроен по трудовому договору, а во второй компании осуществлял аналогичную деятельность на основании соглашения между юридическими лицами. Между ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» и ООО «Офис Маркет» заключен договор о совместной деятельности. Сотрудники отдела закупок ООО «Офис Маркет» оказывают необходимые услуги для ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», в том числе в части осуществления закупки различных товаров. После увольнения Косарева А.Д. руководством ООО «ОФИС МАРКЕТ» и ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» была инициирована внутренняя проверка, т.к. было выявлено несоответствие документов, предоставленных в бухгалтерию, фактическому поступлению товаров на склад и оказанных услуг. В результате проведенной проверки, было установлено следующее: в ООО «ОФИС МАРКЕТ» установлен следующий порядок закупки товара и услуг - по каждому документу (заказу, заявке, счету и пр.) и по каждому пользователю программы 1С: Предприятие имеется история в электронном виде, в которой возможно проследить все данные по Товарам, услугам и изменения, вносимые пользователем в эти данные. Менеджер отдела закупок, на основании данных в программе 1С заказывает у Поставщика определенный Товар для Заказчика следующим образом - связывается с Поставщиком и предлагает ему направить в наш адрес счет (электронной почтой). После чего заносит в 1С данные закупки и осуществляет привязку закупки к Заказу Покупателя. Получив от Поставщика Товара счет, менеджер передает его на оплату в бухгалтерию, которая оплачивает счет. Менеджер обращается в отдел логистики для подготовки доверенности на получение Товара. Товар получает водитель-экспедитор Общества, который и забирает Товар у Поставщика в определенное время либо Товар доставляется на склад Общества самим Поставщиком ((данные изъяты)). На этом работа менеджера по Заказу заканчивается. Сроки поставок Товара, как правило, составляют 3-4 рабочих дня, а условия оплаты – предоплата. За проверяемый период произведены следующие переводы денежных средств на счета юридических лиц. В ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» были перечислены денежные средства на основании счета № 91 от 28 декабря 2015 г. на сумму 93 020 рублей на оплату бумаги и роликов; в ООО «СТАРТ-ЛАЙН» были перечислены денежные средства на основании счета № 6409 от 23 сентября 2016 г. на сумму 92 350 рублей на оплату расходных материалов; в ООО «СТА» были перечислены денежные средства на основании счета № 18/05 от 13 мая 2015 г. на сумму 50 771 рубль на оплату телевизоров, счета № 21/06 от 10 июня 2015 г. на сумму 41 461 рубль на оплату батареек, счета № 31/07 от 09 июля 2015 г. на сумму 63 360 рублей на оплату ПО, счета № 28/09 от 29 сентября 2015 г. на сумму 72 000 рублей на оплату программного обеспечения; в ООО «Спецпроект» были перечислены денежные средства на основании счета № МСТ-2904 от 29 апреля 2015 г. на сумму 32 000 рублей на оплату комплектов студ. света, счета № МСТ-2505 от 25 мая 2015 г. на сумму 92 285 рублей на оплату картриджей, счета № МСТ-356 от 20 августа 2015 г. на сумму 68 041 рубль на оплату картриджей, счета № МСТ-360 от 10 сентября 2015 г. на сумму 70 533,63 рубля на оплату картриджей, счета № 135 от 04 апреля 2016 г. на сумму 75 335 рублей на оплату расходных материалов. В ООО «Караван» были перечислены денежные средства на основании счета № 1-045/101 от 31 марта 2017 г. на сумму 47 550 рублей на оплату за электротовары. В ООО «БЭСТ» были перечислены денежные средства на основании счета № 897 от 06 декабря 2016 г. на сумму 18 900 рублей на оплату монтажных работ. Реквизиты организаций (поставщиков), которым были перечислены денежные средства следующие: ООО «СТАРТ-ЛАЙН» ИНН (данные изъяты), р/сч (данные изъяты) в АО "АЛЬФА-БАНК" Г. МОСКВА, к/сч (данные изъяты), БИК (данные изъяты); ООО «СТА» ИНН (данные изъяты), р/сч (данные изъяты) в ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" Г. МОСКВА, к/сч (данные изъяты), БИК (данные изъяты); ООО «СПЕЦПРОЕКТ» ИНН (данные изъяты), р/сч (данные изъяты) в ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" Г. МОСКВА, к/сч (данные изъяты) БИК (данные изъяты); р/сч (данные изъяты) в АО ЮНИКРЕДИТ БАНК Г. МОСКВА к/сч (данные изъяты), БИК (данные изъяты); ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» ИНН (данные изъяты) р/сч (данные изъяты), ПАО "ПРОМСВЯЗЬБАНК" Г. МОСКВА к/сч (данные изъяты) БИК (данные изъяты); ООО «КАРАВАН» ИНН (данные изъяты), р/сч (данные изъяты) в БАНКЕ «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ПАО) Г.МОСКВА, к/сч (данные изъяты), БИК (данные изъяты); ООО «БЭСТ» ИНН(данные изъяты), р/сч (данные изъяты) в ПАО СБЕРБАНК Г.МОСКВА, к/сч (данные изъяты), БИК (данные изъяты). Согласно данным бухгалтерского учета в программе 1С, данные операции отражены в карточке счета 60 за январь 2015 г. – апрель 2017 г. Между Обществом и компаниями ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван» и ООО «БЭСТ» договоры поставки не заключались. Проверкой установлено, что в действительности поставки товаров (оказание услуг) указанными юридическими лицами в адрес ООО «Офис Маркет» не производились, акты приема-передачи товара не подписывались, товарные накладные (универсальные передаточные документы) как правило не подписывались, сделки закрывались в результате фальсификации документов, внесения искажения в бухгалтерскую отчетность, в документах выявлены расхождения, а перечисленные денежные средства с расчетного счета Общества № (данные изъяты) в Банке ВТБ-24 в адрес ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван» и ООО «БЭСТ» перечислены необоснованно. В ходе проверки выявлено, что в ходе реализации сделок: товары (картриджи для оргтехники, программное обеспечение, компьютерные принадлежности и пр.) на склад Общества не поступали; в бухгалтерию были представлены документы (акты, товарные накладные, универсальные передаточные документы с измененным наименованием товаров и услуг) от ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» по счету № 91 от 28 декабря 2015 г. на сумму 93 020 рублей на оплату бумаги и роликов был предоставлен УПД № 91 от 30 декабря 2015 г. на монтаж и установку оборудования; от ООО «СТА» по счету № 18/05 от 13 мая 2015 г. на сумму 50 771 рубль на оплату телевизоров были предоставлены акт оказанных услуг № 152/05 от 19 мая 2015 г. на монтаж кондиционера тип 24 с установкой зимнего комплекта и счёт-фактура № 68/04 от 19 мая 2015 г.; по счету № 21/06 от 10 июня 2015 г. на сумму 41 461 рубль на оплату батареек были предоставлены акт оказанных услуг № 22/06 от 17 июня 2015 г. на монтаж системы видеонаблюдения и счёт-фактура № 68/05 от 17 июня 2015 г.; по счету № 31/07 от 09 июля 2015 г. на сумму 63 360 рублей на оплату ПО были предоставлены акт оказанных услуг № 64/07 от 15 июля 2015 г. на аренду проектора SANYO и счёт-фактура № 59/07 от 15 июля 2015 г.; по счету № 28/09 от 29 сентября 2015 г. на сумму 72 000 рублей на оплату прогр. обесп. был предоставлен УПД № 28/09 от 02 октября 2015 г. на альп. работы (смена 7 рабочих часов). От ООО «Спецпроект» по счету № МСТ-2904 от 29 апреля 2015 г. на сумму 32 000 рублей на оплату комплектов студ. света был предоставлен УПД № 230 от 30 апреля 2015 г. на диагностику и пуско-наладочные работы; по счету № МСТ-2505 от 25 мая 2015 г. на сумму 92 285 рублей на оплату картриджей был предоставлен УПД № 232 от 26 мая 2015 г. на монтаж вентиляционного оборудования, а также счет №МСТ-2505 от 25.05.2015 г. с внесенными изменениями в разделе «Товары (работы, услуги)»: с «Картриджей» на «Монтаж вентиляционного оборудования»; по счету № МСТ-356 от 20 августа 2015 г. на сумму 68 041 рубль на оплату картриджей был предоставлен УПД № МСТ-356 от 24 августа 2015 г. на диагностико-профилактические работы; по счету № МСТ-360 от 10 сентября 2015 г. на сумму 70 533,63 рубля на оплату картриджей был предоставлен УПД № МСТ-360 от 14 сентября 2015 г. на монтаж и установку оборудования; по счету № 135 от 04 апреля 2016 г. на сумму 75 335 рублей на оплату расх. материалов был предоставлен УПД № 135 от 06 апреля 2016 г. на абонентское обслуживание оргтехники. От ООО «СТАРТ-ЛАЙН» по счету № 6409 от 23 сентября 2016 г. на сумму 92 350 рублей на оплату расходных материалов был предоставлен УПД № 6409 от 27 сентября 2016 г. на монтаж и установку оборудования. От ООО «Караван» по счету № 1-045/101 от 31 марта 2017 г. на сумму 47 550 рублей на оплату за электротовары предоставлен УПД № 404 от 04 апреля 2017 г. на монтаж подвесного потолка и вырез отверстий для монтажа вентиляции. От ООО «БЭСТ» по счету № 897 от 06 декабря 2016 г. на сумму 18 900 рублей на оплату монтажных работ предоставлен универсальный передаточный документ № 123 от 08 декабря 2016 г. на монтаж. Акты приема-передачи оказанных услуг по монтажу оборудования, монтажу кондиционера, систем видеонаблюдения, абонентское обслуживание оргтехники, монтажу кондиционера, монтажу вентиляционного оборудования не составлялись. Продукция не приходовалась, поскольку на склад не поступала. Диагностико-профилактические, пуско-наладочные, альпинистские работы не выполнялись. Аренда проектора SANYO не осуществлялась. Также установлено, что фирмы-поставщики (ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван» и ООО «БЭСТ»), которые не поставили товар и не оказали услуги, ранее никогда не являлись контрагентами ООО «Офис Маркет», их деятельность носит сомнительный характер; услуги, указанные в перечисленных актах и универсальных передаточных документах: по монтажу оборудования, монтажу кондиционера, систем видеонаблюдения, абонентское обслуживание оргтехники, монтажу кондиционера, монтажу вентиляционного оборудования и т.п. никогда не оказывались ООО «Офис Маркет» их заказчикам, не требовались к оказанию компанией; работы, указанные в перечисленных актах и универсальных передаточных документах: диагностико-профилактические, пуско-наладочные, альп. работы и т.п. никогда не выполнялись ООО «Офис Маркет» заказчикам, не требовались к выполнению нашей компанией; аренда, указанная в универсальном передаточном документе, никогда не осуществлялась ООО «Офис Маркет» заказчикам, не требовалась к осуществлению нашей компанией. Лицами, которые непосредственно осуществляли поиск товаров для закупки и представление счетов для оплаты являлись Косарев А.Д. и Николаев А.С. С 13 февраля 2015 года он был трудоустроен в штат ООО «Офис Маркет» на основании трудового договора № 14/2015 от 13.02.2015 г., на должность менеджера отдела закупок. Осуществлял трудовую деятельность в офисе ООО «Офис Маркет» с февраля 2015 года до октября 2016 г. по адресу: (данные изъяты), с октября 2016 года по адресу: (данные изъяты). Рабочие места Косарева А.Д. и Николаева А.С. располагались в общем помещении с другими менеджерами отдела. Для входа в ПК и 1С: Предприятие менеджеру отдела закупок необходимо ввести свой логин и пароль (который известен только ему). Косарев А.Д. и Николаев А.С. имели полный доступ ко всем документам по логину «Косарев А. Д.» и «Николаев А.С.» соответственно, пароли известны только лично каждому из менеджеров. Вход в систему третьих лиц не возможен. В целях обеспечения трудового процесса организовано рабочее место сотрудника Общества Косарева А. Д. (менеджера отдела закупок), что включает в себя следующее: за сотрудником закреплен персональный компьютер (данные изъяты); выданы имя пользователя (логина) (данные изъяты) и временного пароля для входа в ПК. Кроме того, за Косаревым были закреплены адреса электронных почт: zakupka1@omarket.ru, 1@omts.info с получением имени (логина) и пароля (данные изъяты). Указанное рабочее место является для сотрудника индивидуальным и вход в ПК осуществляется лично с вводом персонального пароля. В соответствии с табелем учета рабочего времени Косарев А.Д. исполнял обязанности менеджера отдела закупок в период (дни) когда выявлено внесение изменений в программу 1С в части составления заказов на закупку и внесения изменений в заказы – замены «поставки товара» на «оказание услуги».

В целях обеспечения трудового процесса организованы рабочее место Николаева А.С. (менеджера отдела закупок), что включает в себя следующее: за сотрудником закреплен персональный компьютер (данные изъяты) (Николаев А.С.); выдано имя пользователя (логин) (данные изъяты) (Николаев А.С.) и временные пароли для входа.

Кроме того, за сотрудником закреплены адреса электронных почты: zakupka18@omarket.ru, 18@omts.info (Николаев А.С.).

Указанное рабочее место является для сотрудника индивидуальным и вход в ПК осуществляется лично с вводом персонального пароля.

В соответствии с табелем учета рабочего времени Николаев А.С. исполнял обязанности менеджера отдела закупок в период (дни), когда выявлено внесение изменений в программу 1С в части составления заказа на закупку и внесения изменений в заказ – замены «поставки товара» на «оказание услуги».

Заполнение табличных форм в программе 1С: «Предприятие», как и вносимые впоследствии изменения, по указанным фиктивным поставщикам (ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ» и ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ») происходило под логином и паролем непосредственно Косарева А.Д.

Заполнение табличных форм в программе 1С: «Предприятие», как и вносимые впоследствии изменения, по указанным фиктивным поставщикам (ООО «Караван», ООО «БЭСТ») происходило под логином и паролем непосредственно Николаев А.С.

Косарев А.Д. и Николаев А.С., имея доступ к информационным ресурсам ООО ««Офис Маркет» в силу своих функциональных обязанностей менеджера отдела закупок, определяли, какие именно товары требуется закупать в тот или иной момент для обеспечения поставок в адрес заказчиков ООО «Офис Маркет» по заключенным договорам. Косарев А.Д. и Николаев А.С., обладая определенным ресурсом доверия и техническими возможностями, предоставленными менеджерам отдела закупок в связи с осуществлением их трудовой деятельности, имели возможность закупать необходимые товары практически у любых поставщиков самостоятельно (без согласования с руководством), исходя из наименьшей стоимости товаров.

Данная возможность дается всем менеджерам по закупкам в силу исполнения ими своих обязанностей, предусмотренных трудовым договором и должностной инструкцией. На момент закупки у поставщика стоимость товара руководством ООО «Офис Маркет» не проверяется.

Косарев А.Д. и Николаев А.С., осуществляя свои обязанности, используя программу 1С: «Предприятие», внося в нее изменения, которые ему было разрешено вносить в силу своих должностных обязанностей и возможностей для их реализации, оформляли заказы на закупку товара у ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван», ООО «БЭСТ», внося необходимые реквизиты и номенклатуру товара, и выставляли счета от имени вышеуказанных юридических лиц в адрес ООО «Офис Маркет».

Счета передавались в бухгалтерию путем физической передачи их бухгалтеру, ответственному за работу с поставщиками в части оплаты поставщикам по безналичному расчету товаров по предоплате, поставка которых должна была произойти в течение нескольких дней после их оплаты. В бухгалтерию Косарев А.Д. передавал копии счетов на бумажном носителе.

Получая в работу данные первичные документы, бухгалтер создавала в программе «банк-клиент» соответствующие платежные поручения и отправляла на исполнение в банк ПАО «ВТБ 24» г. Москва. После этого происходила оплата счетов, которые таким образом представляли в бухгалтерию Косарев А.Д. и Николаев А.С.

После оплаты товаров с целью сокрытия факта хищения денежных средств Косарев А.Д. и Николаев А.С., используя доступ к программе 1С: «Предприятие», вносили изменения в заказ ООО «Офис Маркет», адресованный одному из фиктивных поставщиков: ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван» и ООО «БЭСТ», удаляя в соответствующей табличной части ранее размещенного заказа «Товар» номенклатуру товара и внося в табличную часть «Услуги» номенклатуру услуг или работ, которые, якобы, должны были оказать данные юридические лица.

После внесения данных изменений, Косарев А.Д. и Николаев А.С. предоставляли в бухгалтерию ООО «Офис Маркет» уже иные (с измененной номенклатурой) фиктивные первичные документы, в виде оригиналов актов выполненных работ односторонне подписанных от имени руководителей указанных выше фиктивных поставщиков, а также счет на сумму, указанную в ранее представленной копии, но уже на услуги либо работы, а не за оплаченные товары, либо иные первичные документы, отражающие якобы оказанные услуги или работы. В бухгалтерии данные документы приобщались к накопительному производству, тогда как, в случае передачи товарно-сопроводительных и иных первичных документов на товары, сведения о поступлении товаров должны вноситься в программу 1С и в данном случае были бы видны сотрудникам склада. Сотрудники склада при этом увидели бы отсутствие, а точнее «непоступление» товаров на склад.

Таким образом, ООО «Офис Маркет» оплачивало счета, представляемые Косаревым А.Д. и Николаевым А.С. в бухгалтерию в числе прочих, связанных с осуществлением реальных закупок товаров, а также приобретением работ (услуг), перечисляя денежные средства на счета вышеуказанных юридических лиц (ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ» и ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван», ООО «БЭСТ»).

Таким образом, в ходе проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет» за период с 1 января 2015 г. по 30 апреля 2017 г. установлено, что в результате действий со стороны сотрудника Косарева А.Д., заключающихся в совершении заведомо фиктивных сделок с ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТА», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Караван» и ООО «БЭСТ» подделки, универсальных передаточных документов, внесения искажения в программы учета, введения в заблуждение руководства Общества путем обмана относительно своих истинных намерений, последний обеспечил неправомерное перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», на расчетные счета указанных компаний, причинив своими действиями Обществу материальный ущерб на сумму 817 606,63 рублей (т. 9 л.д. 25-43)

- показаниями свидетеля Б.М.Д., допрошенного в ходе судебного следствия, из показаний которого следует, что ООО «ТД Ампира» осуществляет деятельность по оптово-розничной продаже строительных материалов и инструментов. Офисное помещение ООО «ТД Ампира» находится по адресу (данные изъяты). Б.М.Д. в курсе некоторых дел Барбу А.В. в ООО «ТД Ампира», так как является генеральным директором ООО «Компания АМБ-Групп» и находится в том же офисе. Относительно зачислений денежных средств на расчетный счет ООО «ТД Ампира» от ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», ООО «Альфа-Трейд», ООО «Орион», ООО «Ньюлайн», ООО «Лидер», ООО «Прогресс» пояснил, что примерно в 2014 году его супруга (Барбу А.В.) познакомилась с Калачановым С.К., который работал в ООО «А2А». ООО «А2А» являлась контрагентом ООО «ТД Ампира». ООО «ТД Ампира» поставляло стройматериалы в адрес данной организации. Насколько ему известно, его супруга Барбу А.В. не виделась с Калачановым С.К., все общение происходило по электронной почте и телефону. В процессе общения и сотрудничества с Калачановым С.К., насколько известно Б.М.Д., Калачанов С.К. предложил Барбу А.В. заняться госзакупками, для чего зарегистрировать (учредить) несколько организаций. Так как Б.М.Д. уже являлся вместе с супругой руководителями организаций, он (Б.М.Д.) обратился к своим знакомым – Б.П.А. и Т. К.К. с просьбой стать руководителями новых организаций. В итоге были учреждены фирмы: ООО «СЕЛЕНГА», ООО «Старт-Лайн», ООО «СИБТОРГ». Генеральным директором и учредителем в ООО «СЕЛЕНГА» стал Б. П.А., а в ООО «СИБТОРГ» и ООО «Старт-Лайн» - Т. К.К. Дальнейшая судьба данных организаций Б.М.Д. неизвестна. Насколько он (Б.М.Д.) знает, данные организации должны были заниматься участием в государственных тендерах, конкурсах, аукционах, котировках и т.п. на заключение гос. контрактов на поставку товаров/оказание услуг и заниматься поставками по выигранным лотам. Осуществлялись ли поставки, Б.М.Д. не знает.

Со слов жены ему (Б.М.Д.) стало известно, что в октябре 2017 года в адрес ООО «ТД Ампира» поступили претензии от ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», ООО «Альфа-Трейд», ООО «Орион», ООО «Ньюлайн», ООО «Лидер», ООО «Прогресс» в форме попытки досудебного урегулирования спора. В письмах сообщалось, что товары в адрес данных организаций от ООО «ТД-Ампира» не поставлялись, в связи с чем были выдвинуты требования о возврате перечисленных денежных средств. Далее от имени данных организаций были поданы иски в Арбитражный суд г. Москвы. На данном момент Барбу А.В. рассказала ему, что ранее Калачанов С.К. склонил ее заниматься незаконной деятельностью по обналичиванию денежных средств через ООО «ТД Ампира», и возникшая ситуация получилась именно из-за этого. Насколько знает Б.М.Д., со слов Барбу А.В. – она неоднократно задавала Калачанову С.К. вопросы о том, почему в адрес ООО «ТД Ампира» поступают претензии, если эти организации сами хотели получать «услугу обналичивания». На данные вопросы Калачанов С.К. определенно не отвечал, а сообщал, что подъедет некий А. и подвезет недостающие документы, подтверждающие получение товара. Через какое-то время Барбу А.В. позвонил А. и назначил встречу в районе м. Коломенская. Б.М.Д. и Барбу А.В. приехали на встречу вместе и в ходе встречи задали А. вопрос – где недостающие документы по поставкам в адрес компаний «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», «Алфьа-Трейд», «Орион», «Ньюлайн», «Лидер», «Прогресс» и потребовали предоставить их в ближайшее время. Перезвонив на следующий день, А. сообщил, что готов передать документы и назначил Б.М.Д. встречу в м. Автозаводская. Ранее в ходе дачи показаний, Б.М.Д. была представлена фотография, на которой он опознал А.. Как сообщила ему, она прекратила общение с Калачановым С.К., вследствии скандала из за возникших проблем у ООО «ТД Ампира».

- показаниями свидетеля Т. К.К., данными в ходе судебного следствия, а также данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что ООО «СИБТОРГ», ООО «Старт-Лайн» ему известны. Т. К.К. регистрировал данные общества по просьбе Б.М.Д. в МИФНС России № 46 по г. Москве самостоятельно. Открывал расчетные счета в банках АО КБ «Локо-Банк» и АО «Тинькофф-Банк». Пояснил, что самостоятельно счетами не распоряжался и не управлял ими. Печати по мере изготовления передавались Б.М.Д. Про хищения ему (Т. К.К.) ничего неизвестно, какие-либо документы с иными организациями он не подписвал, в т.ч. акты, счета, накладные и т.д. О том, что со счетов компаний «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», «Алфьа-Трейд», «Орион», «Ньюлайн», «Лидер», «Прогресс» переводились денежные средства на счета ООО «СИБТОРГ» и ООО «Старт-Лайн» он (Т. К.К.) не знает. По объяснениям Б.М.Д. он понял, что ООО «СИБТОРГ» и ООО «Старт-Лайн» создаются для ведения совместного бизнеса с ООО «ТД Ампира», где генеральным директором является знакомая Т. К.К. - Барбу А.В. Далее Т. К.К также пообещали, что чуть позже его устроят в данные компании официально. В данном предложении Т. К.К. привлекал стабильный доход и желание помочь Б.М.Д. Однако до сих пор трудойстройства так и не произошло, а обещанное вознаграждения Т. К.К. не получил (т. 9 л.д. 123-125);

-показаниями свидетеля Б. А.В., данными в ходе судебного следствия, а также данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что с 2014 года он работает в ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» на складе в должности заведующего склада. Склад расположен по адресу: (данные изъяты). Юридические лица ООО «Офис маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» являются независимыми друг от друга юридическими лицами, однако имеют друг с другом соглашение о сотрудничестве, по которому обмениваются друг с другом опытом, коммерческой информацией, квалифицированной помощью сотрудников. Складские помещения в компаниях размещены в том числе по указанному адресу, где Б. А.В. и работает. Администрация работодателя размещена по адресу: (данные изъяты). ООО «Офис маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» осуществляют куплю продажу определенных видов товара. Склад представляет собой помещение около 1000 кв.м., в котором временно хранятся товары, подлежащие перепродаже. Помимо Б. А.В. на складе работают разнорабочие, которые выполняют работу по логистике, погрузке, перемещению товара. В обязанности Б. С.К. как заведующего склада входит: контроль за работой сотрудников и помощь в приемке, отгрузке, хранению товаров, поддержание порядка, контроль и учет за ТМЦ. Сотрудники склада являются материально ответственными лицами за сохранность товара. Б. С.К., а также операторы склада имеют доступ к определенным вкладкам программы 1С: «Управление торговлей», вход в которую осуществляется каждым под своим логином и паролем. В программу вносятся сведения о поступившем и отгруженном (реализованном) товаре. При работе с программой данные вносятся исключительно по факту, то есть при поступлении товара фактически или при его убытия (реализации). Процедура приемки и реализации товара на складе, а также ведения учета ТМЦ предусмотрена следующая. В программе 1С: «Управление торговлей» представители отдела закупки формируют перечень предстоящей поставки товара на склад, с указанием наименования, количества, стоимости, даты, дальнейшего его направления (в зону длительного хранения, или временного хранения для перепродажи) без указания поставщика, кода товара, на который они ориентируются. В соответствии с перечнем водитель (либо штатный, либо от поставщика) привозит товар на склад, который принимают кладовщики, разнорабочие, или Б. А.В. Водитель вместе с товаром передает Б. А.В. комплект товарно-транспортных документов: УПД (универсалный передаточный документ) или товарную накладную, счет-фактуры (при наличии), в которых отражена вся информация по поставщику, товару, цене, количеству, наименованию. Сотрудники пересчитывают и осматривают товар, сличают его с документами, а ряд товаров при сложной структуре и большом количестве товара (постоянные поставщики), товар считается по местам, после чего размещается на складе. На основании полученных документов оператор (сотрудник склада) вносит в программе 1С: «Управление торговлей» сведения: открывает вкладку конкретного поставщика в ранее сформированном реестре поставщиков, по номеру счета на оплату, где вносятся номер УПД (ТН), счета-фактуры, дата поступления, и отмечается вкладка о поступлении товара. На основании проведенных манипуляций товар автоматически отображается в базе складских остатков 1С: «Управление торговлей». Программа формирует упаковочный лист, который распечатывается и разносится кладовщиками в зону долгосрочного или краткосрочного хранения. В упаковочном листе программа автоматически на основании заранее внесенных в нее данных отделом закупки, отображает информацию о дальнейшей судьбе товара: либо товар хранится дальше на складе, либо подлежит реализации клиенту (указывается номер счета на оплату, наименование товара, количество, поступал ли ранее товар под этот счет). На листе и товаре (коробках) рукописно сотрудниками отражаются данные по местам, номеру счета, после чего листы забиваются в 1С: «Управление торговлей» во вкладку упаковочных листов. Вечером для отгрузки товара упаковочные листы распечатываются с ФИО водителя, назначения, номера доставки, коробки с товаром перепроверяются. На утро товар передается водителям с верхней частью упаковочного листа, на нижней водитель расписывается за получение товара, которые забирает оператор. Оператор склада на основании данных нижней части упаковочного листа в программе в 1С: «Управление торговлей» во вкладке счета покупателя реестра покупателей, который заранее формируется в офисе компании, вносит сведения о реализации товаров: заходит в номер счета, присваивает номер, данные об объеме поставки, нажимает вкладку ОК. Товар автоматически списывается в базе хранения склада программы 1С: «Управление торговлей». В программе сохраняется вся информация о поставке и отгрузки товара.

При отгрузке товар также забирают либо штатные водители, либо водители покупателя (или самовывозом). При отгрузке на склад из офиса приезжает логист, который передает водителю документы на товар (УПД, или ТН, счет на оплату, счет-фактуры при наличии, информацию о покупателе).

ООО «Офис маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», насколько ему известно не является компанией, оказывающей какие-либо услуги или выполнение работ, за исключением сопутствующих услуг: погрузка-разгрузка поставляемых (покупаемых) товаров, сборка мебели и др. Внесением данных об оказании сопутствующих услуг склад не занимается.

Примерно летом 2017 г. от руководства ООО «Офис маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» он (Б. А.В.) узнал, что по данным отчетности выявлены факты возможного хищения денежных средств путем перевода по фиктивным счетам на оплату в адрес несуществующих поставщиков. В поле подозрения попали сотрудники отдела закупки: Косарев А.Д., Николаев А., возможно и другие, так как именно указанные сотрудники отвечали за взаимодействие с поставщиками, организацию и оплату закупки товаров, внесение сведений в 1 С «Управление торговлей».

При изучении программы 1 С «Управление торговлей» и документации, стало известно, что менеджеры отдела закупок Косарев, а позже Николаев, формировали заказы у неизвестных поставщиков, которые в действительности таковыми не являлись, на приобретение товаров, внося соответствующие сведения в программу 1 С «Управление торговлей», после чего обеспечивали проведение оплаты через отдел бухгалтерии. В дальнейшем, чтобы сокрыть факты хищения денежных средств, указанные лица, имея соответствующий доступ в программе 1 С «Управление торговлей», в разделе счета указанных поставщиков удаляли вкладку «товары», внося сведения во вкладку «услуга», тем самым выводя сведения о предстоящей поставки из поля зрения склада и бухгалтерии. В связи с чем склад уже не контролировал процедуру предстощей поставки товара, а в бухгалтерию поступали исполнительные документы не по товару, а по услуге.

Так, подобные манипуляции указанные менеджеры провели по несуществующим поставщикам: ООО «СТАРТ-ЛАЙН» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СПЕЦПРОЕКТ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СИБТОРГ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СЕЛЕНГА» (ИНН (данные изъяты)).

Указанные юридические лица фактически никогда не поставляли на склад товары. При изучении истории операций в программе 1 С «Управление торговлей» было установлено, что в отношении указанных лиц, менеджерами Косаревым, Николаевым формировались счета на оплату товара, а позже вкладка товары менялась на услуги. Кроме того, то, что данные счета и манипуляции со вкладками товар-услуга проводились именно этими менеджерами, подтверждается информацией в программе 1 С «Управление торговлей»: в заказе поставщика указаны сведения ФИО ответственного лица – менеджера по закупкам, а в специальном разделе история изменений указаны изменения и лицо, их производящее.

В связи с большим потоком поставки, сотрудники склада не отслеживают на этапе предстоящих поставок план их реализации. Только при фактическом поступлении товара на склад, сотрудник склада открывает вкладку поставщика и вносит данные. При недоставке товара сотрудник склада никакие изменения в программ не вносит, вкладки не открывает.

После выявления указанных фактов руководством была сформирована ревизионная комиссия, в которую в т.ч. вошел Б. А.В. В ходе ревизии факты хищений со стороны указанных менеджеров подтвердились. Точные сведения о выставленных счетах, сформированных документах, оплате, фиктивных поставщиках, суммах перечисленных (похищенных) денежных средств были зафиксированы в актах ревизии.

Что касается Косарева и Николаева, пояснил, что они работали отдельно от работников склада, в офисе, с ними как такового взаимодействия не было. Относительно ООО «СТАРТ-ЛАЙН» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СПЕЦПРОЕКТ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «ТД Ампира» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СИБТОРГ» (ИНН (данные изъяты)), ООО «СЕЛЕНГА» (ИНН (данные изъяты)) также стоит заметить, что Николаев и Косарев никогда не звонили и не писали по почте (скайпу) Б. А.В. относительно деталей предстоящей поставки товара по ним, или же отмене поставки товара, что происходит по всем остальным поставщикам, что может свидетельствовать о нежелании обращать на них внимание со стороны склада. Таким образом, своими незаконными действиями они ввели в заблуждение других сотрудников отдела поставки, бухгалтерию, склад, а в целом – руководство, сокрыли факты хищений. Личные отношения с Косаревым и Николаевым – Б. А.В. отрицает (т. 9 л.д. 71-76);

- показаниями свидетеля К. Д.М., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно весной 2017 года он устроился на работу в группу компаний «Офис Маркет», в которую входит ряд дружественных связанных друг с другом компаний, в том числе ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «ОМ ВПК» и другие, которые занимаются оптовой закупкой товара и перепродажей, в т.ч. для государственных компаний. Ассортимент крайне обширен, осуществляется комплексное обеспечение. С ним был заключен трудовой договор, после чего он стал осуществлять рабочую деятельность в должности менеджера по закупкам в компании ООО «Офис маркет», а также обслуживать иные юридические лица, входящие в группу компаний.

Офис группы компаний располагается по адресу: Бизнес-центр «Сириус Парк», ст. м. Нагорная, Нагатинская. В офисе работает множество сотрудников администрации и рабочий персонал, в т.ч. менеджеры, юристы, бухгалтера и др. Непосредственный начальник отдела закупок – А.Н., коммерческий директор – Г.Я.В.. Склад группы компаний располагается на (данные изъяты). В обязанности К. Д.М. как менеджера по закупкам входило: мониторинг рыночных цен на обслуживаемую группу товаров, подлежащую приобретению, поиск поставщиков, работа с имеющимися поставщиками по закупке товаров, подбор эквивалентов товаров, работа с возвратом товаров поставщикам, консультация менеджеров по продажам, заказ сопутствующих услуг (работ) при приобретении товара (транспортировка, переноска, упаковка и др.). Заказами услуг и работ К. Д.М. не занимался. В группу товаров, подлежащих закупке, которые вменены К. Д.М. в обязанности, входят пожарное оборудование и мебель.

В тоже время, в целом группа компаний занимается закупкой множества иных групп товаров (хозтовары, канцелярия, полиграфия, стройматериалы и др.), а кроме того заказывает субподрядные работы и услуги у третьих лиц. Данными вопросами занимаются иные сотрудники компаний. Помимо К. Д.М. в группе компаний работает в настоящее время порядка 15 человек, которые периодически меняются, существует определенная текучка кадров. За К. Д.М. закреплено рабочее место, компьютер с логином и паролем, который выдал системный администратор. На компьютере установлена программа 1 С, на которой К. Д.М. работает. Процедура закупки группы товаров у менеджера по закупкам следующая: менеджер по продажам и оператор офиса формируют заявку на товар, формирование цен, направляют К. Д.М., после чего К. Д.М. анализирует цены и параметры заявки, дает ответ (обрабатываю заявку), после чего заявка направляется в отдел закупок. В ответ К. Д.М. указывается поставщик, который наиболее подходит по товару по цене и срокам, иным параметрам. Все происходит в 1 С. После того как менеджер по продажам дает согласие на закупку, К. Д.М. осуществляет закупку. Из программы 1 С К. Д.М. копирует таблицу с артикулами и параметрами необходимого товара, направляет заявку по электронной почте поставщику для выставления им счета. Далее поставщик присылает по электронной почте счет на оплату, который К. Д.М. проверяется на предмет правильности оформления, выставления цен, артикулов, распечатывается, подписывается, и передается в бухгалтерию на оплату. В 1 С во вкладке «Рабочее место менеджера по закупкам, доставочный лист» К. Д.М. проставляет данные сроки поставки, откуда товар забрать, вес, объем, наименование операции – «поставка товара». После оплаты К. Д.М. контролирует сроки поставки, отгрузку на склад. Товар поступает либо транспортом поставщика, либо транспортом «Офис Маркет», на склад. Контроль за поступлением товара осуществляют складские работники, созваниваются с К. Д.М. в случае разногласий в товаре. Факт закрытия сделки и поставки товара подтверждается поступлением товара на склад, в 1 С – отметкой о дате поставки товара на склад, которую проставляет складской работник.

В 2017 году примерно через 3 месяца после прихода К. Д.М. в компанию, ему на сотовый телефон позвонил неизвестный мужчина, представился Л.А., попросил помочь ему разобраться с заявкой на мебель определенной серии, подсказать о целесообразности участия в конкурсе или аукционе, сославшись на то, что телефон дал знакомый, так как когда-то давно К. Д.М. занимался мебелью, то он (К. Д.М.) рассчитал стоимость, дал совет по мебели. Через некоторое время мужчина, представляющийся Л. А. перезвонил, предложил встретиться по вопросам возможности сотрудничества по мебели, на что К. Д.М. согласился. Встреча состоялась около дома К. Д.М. В ходе разговора мужчина сообщил, что в действительности он не Л. А., а иное лицо, предложил заработать К. Д.М. вместе с ним денежные средства за счет группы компаний «Офис Маркет». Мужчина уточнил, что работая в группе компаний «Офис Маркет» с программой 1 С, а также менеджером по закупкам, в деталях знает всю суть работы, и с его помощью путем введения в заблуждение сотрудников и руководство группы компаний «Офис маркет», имеет возможность присваивать денежные средства группы компаний под видом закупки товаров, путем подлога документов (счетом), и выводе денежных средств на подконтрольные ему и его знакомых фирмы, которые в действительности никакими поставками не занимались. С его слов, по его указаниям К. Д.М. должен был получать счета на якобы поставку товара для группы компаний. проводить счета по 1 С, обеспечивать их проплату, после чего вносить искаженные данные в программу 1 С и удалять информацию по товару, тем самым совершая сокрытие указанных противоправных действий. Мужчина пояснил, что давно занимается подобными манипуляциями и совершает хищения денежных средств, знает все детали, поэтому данные действия безопасны для него и для К. Д.М.. Также уточнил, что уволился из группы компаний «Офис Маркет» в результате конфликта с руководством. Подробности указанной преступной схемы К. Д.М не спрашивал, и точно не знает ее детали. К. Д.М. сразу же ответил мужчине, что данная затея не интересна, после чего они расстались.

Номер телефона мужчины у К. Д.М. не сохранился. В тоже время сохранилась переписка, находящаяся на личной электронной почте К. Д.М.: (данные изъяты).

Указанного мужчину при необходимости К. Д.М. сможет опознать по облику лица, телосложению: возраст примерно 30 лет, среднее телосложение, рост средний, славянская внешность, стрижка короткая, волосы русые, одет в джинсы и ботинки, рубашку.

Руководству о данном инциденте К. Д.М. сразу же не стал сообщать, так как во-первых не придал этому значению, во-вторых К. Д.М. данное предложение не заинтересовало и он не поверил в него. Через некоторое время к К. Д.М. обратилось руководство и сообщило, что выявили факты хищения денежных средств группы компаний под видом совершения закупок товара, у них имеется подозреваемый, из числа бывших сотрудников группы компаний. К. Д.М. показали фотографию одного из сотрудников из личного дела, на которой он (К. Д.М.) узнал на ней того самого мужчину, который изначально представлялся как Л. А., а позже предлагал совершать хищения денежных средств группы компаний «Офис Маркет» под видом закупки товаров и подлога документов в соучастии. После чего стало известно, что данный мужчина – Косарев А.Д.

Также К. Д.М. уточнил, что ранее с Косаревым А.Д. никогда не встречался, так как во время работы К. Д.М. в группе компаний – Косарев А.Д. уже не работал. Руководством группы компаний проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности группы компаний, все сотрудники отрабатывались на предмет причастности, проходили «детектор лжи» (т. 9 л.д. 47-54);

- показаниями свидетеля Т. А.В., данными в ходе предварительного следствия, а также в ходе судебного следствия, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым примерно с 2014 года он работает по трудовому договору в компании ООО «Офис Маркет Премиум» на должности начальника отдела информационных технологий. В основные должностные обязанности Т. А.В. входит контроль за работоспособностью компьютерного оборудования организации, оптимизация программы «1С: Предприятие» под нужды организации. ООО «Офис Маркет Премиум» располагаются на четвертом этаже бизнес-центра «Сириус Парк» по адресу: (данные изъяты). ООО «Офис Маркет Премиум» осуществляет совместную деятельность с ООО «Офис Маркет» на основании соответствующего соглашения № 01-14 от 04.02.2014г.ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Офис Маркет» осуществляют оптовую куплю-продажу товаров народного хозяйства, продуктов питания, участвуют в различных конкурсах. При этом организации каких-либо услуг, за исключением сопутствующих поставкам, не оказывают.

В офисе организаций размещено порядка 50-ти компьютеров, на которых свою деятельность осуществляют сотрудники различных отделов: руководство, бухгалтерия, конкурсный отдел, отдел закупок, склад, отдел продаж, юристы, программисты и др.

Платформа программы «1С: Предприятие» имеет версию 8.3. Бухгалтерский, налоговый, складской учет обеих организаций ведется на общей платформе «1С: Предприятие», что подразумевает использование данной программы сотрудниками как ООО «Офис Маркет» так и ООО «Офис Маркет Премиум» при наличии доступа посредством закрепленного за каждым конкретным сотрудником индивидуального аккаунта для входа в программу. При этом, информация, вносимая с различных аккаунтов сотрудниками указанных организаций, аккумулируется в единой базе данных используемой платформы «1С: Предприятие».

Программа-платформа «1С: Предприятие» включает в себя конфигурации: 1 С: Бухгалтерия версия 2.5, адаптированная конфигурация складского учета «Управление торговлей». В организациях существует единая локальная сеть с адресом локального ресурса: (данные изъяты), защищенная от внешнего воздействия, в которой происходит передача информации при осуществлении рабочей деятельности в программе «1С: Предприятие». Вся информация сохраняется на сервере, расположенном в офисе, доступ к которому третьим лицам запрещен. Кроме того, на компьютерном оборудовании установлено антивирусное программное обеспечение.

Доступ к общему ресурсу возможен только с компьютера организаций, через указанную программу, подключенного к локальной сети, посредством введения имени пользователя и соответствующего пароля.

При трудоустройстве по указанию и данным, представленным из отдела кадров, Т. А.В. создает аккаунт в программе «1С: Предприятие» для нового работника с его фамилией и инициалами, выдает ему временный пароль, который работник меняет при осуществлении рабочих обязанностей. Т.о., в программе формируется индивидуальное рабочее пространство работника. Каждый работник, в соответствии с должностью, наделяется в программе определенным объемом прав доступа. Так, например, менеджер по закупкам наделен правами на проставление позиций по текущим закупочным ценам, заполнение заказа поставщику в соответствии с выставленным счетом поставщика, просмотр отчетов о наличии товара на складе.

За каждым работником, помимо разных логинов и паролей, закреплен свой компьютер. Насколько Т. А.В. известно, относительно присвоения индивидуального компьютера с конкретным инвентарным номером. Логином, паролем, издается свой приказ.

При выдаче логина, пароля, предоставлении компьютера и прав доступа в программе, каждый работник им уведомляется о запрете на разглашение своего пароля и предоставления доступа к рабочему месту третьим лицам. Кроме того, в организациях предусмотрены внутренние локальные нормативные положения о запрете разглашения информации, относящейся к коммерческой тайне.

Возможности платформы «1С: Предприятие» позволяют исследовать сведения, внесенные в ее базу данных, в разрезе индивидуальных аккаунтов. При этом имеется возможность выяснить дату и время внесения сведений, а также их корректировку (внесение изменений в ранее внесенные сведения) посредством любого из индивидуальных аккаунтов и проследить, какие именно сведения вносились (либо корректировались) конкретным работником. Сведения о конкретном аккаунте (работнике) содержится в электронных документах, вкладках, история изменений - во вкладке история изменений, которую можно свободно просмотреть, при этом изменение истории изменений работниками - невозможна.

Относительно менеджеров по закупкам ООО «Офис Маркет Премиум» и ООО «Офис Маркет» Косарева А.Д. и Николаева А.С. Т. А.В. поясняет, что после проведения предварительной финансовой проверки их работы со стороны руководства и бухгалтерии были установлены факты хищений денежных средств организаций путем выставления фиктивных счетов на покупку товаров, их оплату, и последующее и последующее сокрытие сделок путем искажения данных в программе 1 С «Предприятие» указанными лицами. В связи с тем, что данные действия были невозможны без искажения данных компьютерной программы, Т. А.В. было поручено проверить все документы, сформированные Косаревым А.Д. и Николаевым А.С. и определить, какая информация была искажена, и как это использовалось при совершении ими противоправных действий, в адрес каких контрагентов были незаконно списаны денежные средства организаций. Так, при исследовании программы 1 С «Предприятие», аккаунтов Косарева А.Д. и Николаева А.С., вкладки «История изменений» было установлено следующее:

Косарев А.Д. и Николаев А.С. при неустановленных обстоятельствах приискали юридические лица, выступающие в роли якобы действующих поставщиков, после чего подготовили от их имени счета на оплату, которые рукописно подписали, сканировали, через оператора прикрепляли скан счета во вкладку «Заказ поставщику» раздела «Управление торговлей» программы 1 С «Предприятие». Косарев А.Д. и Николаев А.С. в товарную часть документа программы «Заказ поставщику» вносили перечень товаров в соответствии с указанным счетом поставщика. Оригинал счета передавали в отдел бухгалтерии, по которому производилась оплата.

После проведения оплаты в документе «Заказ поставщику» появляется информация об оплате товара (вкладка платежного поручения), в котором отражаются все данные из стандартного платежного поручения.

Далее, поняв, что оплата реально произведена на счета подконтрольных им юридических лиц, Косарев А.Д. и Николаев А.С. в документе «Заказ поставщику» во вкладке «Товары» удаляли ранее проставленный перечень товаров согласно счета поставщика, на что имели право согласно предоставленному объему полномочий, заходили во вкладку «Услуги» в том же документе, добавляли перечень несуществующих якобы оказанных услуг. При этом все остальные документы, прикрепленные к счету, вступали в противоречие по содержанию в программе, однако на тот период, какой-либо действенный контроль за их работой не производился. Данные манипуляции были необходимы Косареву А.Д. и Николаеву А.С. в целях сокрытиях факта не поступления товаров на склад, так как при ежегодной инвентаризации сверяются данные 1 С «Предприятие» и фактическое наличие товаров на складе (его оборот). В дальнейшем, на сколько Т. А.В. понимает, при неустановленных обстоятельствах, Косарев А.Д. и Николаев А.С. сформировали фиктивные акты выполненных работ или УПД, предоставили в отдел бухгалтерии.

Таким образом, сотрудники склада не получали товар, не вносили данные о его поступлении в программу, не заходили в соответствующий счет за ненадобностью. Что касается сотрудников бухгалтерии, принимавших счета на оплату товара, а потом УПД на оказанные услуги, они проверяют документы в общем виде на их наличие.

Все неправомерные изменения в аккаунтах Косарева А.Д. и Николаева А.С. программы 1 С «Предприятие» отражены в виде технической информации во вкладке «История изменений», и имеют свое точное подтверждение в каждом конкретном случае.

По факту выявленных хищений руководством ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум» были проведены документальные ревизии, в которых отражены сведения о суммах хищений.

09.08.2018 г. Т. А.В. как специалист принимал участие вместе с сотрудниками полиции, иными сотрудниками и представителями общественности в осмотре рабочих мест Косарева А.Д. и Николаева А.С., компьютеров и информации из программы 1 С «Предприятие», в ходе которого были обнаружены и зафиксированы все вышеописанные неправомерные операции в программе 1 С «Предприятие» Косаревым А.Д. и Николаевым А.С. По результатам осмотра был составлен протокол (т. 9 л.д. 77-87).

Вина подсудимых Калачанова С.К. и Косарева А.Д. в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, также подтверждается:

- протоколом осмотра места происшествия от 09.08.2018 года, согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 15 часов 30 минут в присутствии двух понятых, с участием специалиста произведен осмотр офисных помещений ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», включая рабочие места, рабочие компьютеры, программное обеспечение и базы данных, используемые Косаревым А.Д., Николаевым А.С. (т. 7 л.д. 121-216);

- протоколом выемки от 15.03.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 11 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 46 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Походный проезд, вл. 3, с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело ООО «Старт-Лайн», регистрационное дело ООО «ТД Ампира», регистрационное дело ООО «Спецтехнология», регистрационное дело ООО «Сибторг», регистрационное дело ООО «Офис Маркет Премиум», регистрационное дело ООО «Селенга», регистрационное дело ООО «БЭСТ», регистрационное дело ООО «Офис Маркет», регистрационное дело ООО «Стройтехальянс», диск CD-R (содержащий файлы с электронными образцами документов части регистрационных дел ООО «Старт-Лайн», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Офис Маркет», ООО «БЭСТ», ООО «Стройтехальянс» подписанных электронной подписью) (т. 15 л.д. 2-169);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 16 часов 35 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 17 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. 3-я Мытищинская, д. 16а, в отношении ООО «Старт-Лайн», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Старт-Лайн», диск СD-R с налоговыми отчетностями, также было установлено, что ООО «Старт-Лайн» сведения по форме 2НДФЛ не предоставляло, бухгалтерскую и налоговую отчетность направляло посредством АО ПФ «СКБ Контур» (т.15 л.д. 171-258);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 05 минут до 14 часов 35 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России № 22 по г. Москве по адресу: г. Москва, ш. Энтузиастов, д. 14, в отношении ООО «Спецтехнология», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Спецтехнология», диск DVD-R с налоговыми отчетностями, в ходе проверки установлено, что по результатам проведённой камеральной проверки декларации по НДС за I квартал 2017 года принято решение № 35076 от 10.10.2017 года о привлечении ООО «Спецтехнология» к ответственности за совершение налогового правонарушения (т.14 л.д. 2-134);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которого в период времени с 15 часов 30 минут до 16 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 18 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. Шумкина, д. 25, в отношении ООО «СтройТехАльянс», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «СтройТехАльянс», сведения о счетах, сведения о сотрудниках, сведения о способе предоставления отчетности, результаты камеральных проверок, баланс расчетов (т.14 л.д. 136-319);

- протоколом выемки от 15.03.2019 г., согласно которого в период времени с 11 часов 10 минут до 12 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 33 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Походный проезд, д. 33, в отношении ООО «Торговый Дом Ампира», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: правоустанавливающие документы, диск DVD-R с налоговыми отчетностями (т.13 л.д. 78-117);

- протоколом выемки от 15.03.2019 г., согласно которому в период времени с 12 часов 55 минут до 13 часов 15 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в Межрайонной ИФНС России № 2 по Московской области по адресу: Московская область, г. Королёв, ул. Богомолова, д. 4, в отношении ООО «Караван», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о сотрудниках и способе предоставления отчетности, регистрационное дело в отношении ООО «Караван», диск DVD-R с налоговыми отчетностями (т.13 л.д. 120-241);

-протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которого в период времени с 15 часов 05 минут до 17 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России по г. Домодедово Московской области по адресу: Московская область, г. Домодедово, ул. Красноармейская, д. 42а, в отношении ООО «Спецпроект», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о банковских счетах ООО «Спецпроект», выписка из ЕГРЮЛ, регистрационное дело в отношении ООО «Спецпроект», справки 2НДФЛ, диск DVD-R с налоговыми декларациями (т.12 л.д. 5-109);

-протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которому в период времени с 13 часов 35 минут до 14 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 24 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Каширские шоссе, д. 44 корп. 4, в отношении ООО «Сибторг», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о расчетных счетах ООО «Сибторг», выписка из ЕГРЮЛ, сведения о способе предоставления отчетности, регистрационное дело в отношении ООО «Сибторг» (оригинал регистрационного дела находится в ИФНС России № 46 по г. Москве), диск DVD-R с налоговыми декларациями (т.12 л.д. 111-186);

- протоколом выемки от 14.03.2019 г., согласно которого в период времени с 12 часов 30 минут до 13 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 31 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. Молодогвардейская, д. 23, в отношении ООО «Селенга» и ООО «БЭСТ», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о работниках ООО «БЭСТ», сведения о расчетных счетах ООО «БЭСТ», выписка из ЕГРЮЛ, решения по камеральным проверкам, проведенным в отношении ООО «БЭСТ», сведения о способе предоставления отчетности ООО «БЭСТ», сведения о банковских счетах ООО «Селенга», выписки из ЕГРЮЛ ООО «Селенга», сведения о способе предоставления отчетности, диск DVD-R с налоговыми отчетностями (т. 12 л.д. 188-314);

- протоколом выемки от 09.08.2018 г., согласно которому в период времени с 15 часов 50 минут до 16 часов 50 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, электронные носители информации, в офисе ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты), с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: устав ООО «Офис Маркет», копии свидетельств о регистрации, копии договоров, должностные инструкции, выписки из табеля рабочего времени, счета-фактуры, платежные поручения, карточки счета, акт проверки финансово-хозяйственной деятельности, персональный компьютер (системный блок) с инвентарным номером 5710 (т. 10 л.д. 4-216);

- протоколом выемки от 26.02.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 24 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: г. Москва, ул. Смирновская, д. 10 стр. 2, в отношении ООО «СтройТехАльянс», ООО «Спецпроект», ООО Спецтехнология» с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: юридическое дело ООО «СтройТехАльянс», справки о наличии счетов, выписки по счету, сведения об IP-адресах, сведения об операциях ООО «СтройТехАльянс», анкета, юридическое дело ООО «Спецпроект», справка о наличии счетов ООО «Спецпроект», выписка по счету ООО «Спецпроект», сведения об IP-адресах ООО «Спецпроект», сведения об операциях, анкета ООО «Спецпроект», юридическое дело ООО «Спецтехнология», справка о наличии счетов ООО «Спецтехнология», выписка по счету ООО «Спецтехнология», сведения об IP- адресах, сведения об операциях, анкета ООО «Спецтехнология» (т. 18 л.д. 7-298);

- протоколом выемки от 21.02.2019 г., согласно которого в период времени с 15 часов 45 минут до 16 часов 10 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ПАО Сбербанк, управления безопасности, по адресу: г. Москва, Оружейный, с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: юридического дела ООО «ТД Ампира», юридическое дело в отношении ООО «БЭСТ», дополнение к юридическому делу ООО «БЭСТ», карточка с образцами подписи и оттиски печати ООО «БЭСТ», диск CD-R содержащий выписки движения денежных средств по счетам ООО «БЭСТ», ООО «ТД Ампира» (т. 17 л.д. 11-180);

- протоколом выемки от 04.04.2019 г., согласно которого в период времени с 17 часов 00 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 26 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Черноморский бульвар, 1-1, в отношении ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Макрет Премиум» с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: копии регистрационного дела ООО «Офис Маркет», регистрационное дело ООО «Офис Маркет», регистрационное дело ООО «Офис Маркет Премиум», CD-R диск содержащий сведений об отчётностях и сотрудниках организаций (т.16 л.д. 2-234);

- протоколом выемки от 12.03.2019 г., согласно которому в период времени с 12 часов 10 минут до 13 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ДО АО «ЮниКредитБанк» по адресу: г. Москва, проспект Андропова, д. 18 корп. 1, в отношении ООО «Спецпроект», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: справки, юридического дела в отношении ООО «Спецпроект», выписка по операциям по счету, журнал ЛОГ-файлов, справка о проводках (т. 19 л.д. 7-100);

- протоколом выемки от 15.03.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 00 минут до 14 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в АО «Альфа-Банк» по адресу: г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. 7, в отношении ООО «Старт-Лайн», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационного дела ООО «Старт-Лайн» в двух томах, диск CD-R (т.19 л.д. 107-151);

- протоколом выемки от 26.03.2019 г., согласно которому в период времени с 11 часов 20 минут до 12 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы ПАО Банк Возрождение по адресу: г. Москва, Лучников пер., д. 7/4, в отношении ООО «Караван», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: юридическое дело в отношении ООО «Караван», выписка по операциям по счетам, сведения об IP-адресах, справка о наличии счетов (т. 19 л.д. 158-235);

- протоколом выемки от 03.04.2019 г., согласно которому в период времени с 12 часов 30 минут до 13 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы Банке ВТБ (ПАО) по адресу: г. Москва, Днепропетровский проезд, д. 4А стр. 31А, каб. 303, в отношении ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», с приложением предметов изъятых в ходе выемки, в том числе: диск СD-R с выписками о движении денежных средств и протоколами соединений по расчетным счетам (т. 19 л.д. 242-246);

- протоколом выемки от 09.08.2018 г., согласно которому в период времени с 16 часов 55 минут до 18 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, электронные носители информации, в офисе ООО «Офис Маркет Премиум» по адресу: (данные изъяты), с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: устав ООО «Офис Маркет Премиум», копии свидетельств о регистрации, копии договоров, должностные инструкции, штатные расписания, выписки из табеля рабочего времени, трудовые договора, счета-фактуры, платежные поручения, карточки счета, акт проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет Премиум», персональный компьютер (системный блок) с инвентарным номером (данные изъяты) (т.11 л.д. 4-193);

- протоколом выемки от 22.03.2019 г., согласно которому у Б. Н.В. в период времени с 17 часов 15 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в офисе ООО «Офис Маркет Премиум» по адресу: (данные изъяты), с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: заявления, трудового договора, дополнения к трудовому договору, приказ о приеме на работу, должностная инструкция, договор о полной индивидуальной материальной ответственности, свидетельство, заявление, приказ о расторжении трудового договора, выписки из табеля рабочего времени в отношении работника Калачанова С.К. (т. 11 л.д. 196-229);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которому в период времени с 07 часов 12 минут до 08 часов 30 минут в присутствии двух понятых был произведен обыск в жилище Барбу А.В. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, подтверждающие ее причастность к преступлению, с приложением документов к протоколу (т. 22 л.д. 4-19);

- протоколом обыска в помещении от 20.12.2018 г., согласно которого в период времени с 09 часов 53 минут до 11 часов 10 минут в присутствии двух понятых был произведен обыск в помещении по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, подтверждающие причастность Барбу А.В. к преступлению (т. 22 л.д. 23-27);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которому в период времени с 07 часов 27 минут до 08 часов 54 минут в присутствии двух понятых, был произведен обыск в жилище Калачанова С.К. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, подтверждающие причастность Калачанова С.К. к преступлению (т. 22 л.д. 68-72);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которому в период времени с 07 часов 05 минут до 08 часов 35 минут в присутствии двух понятых был произведен обыск в жилище Косарева А.Д. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, подтверждающие причастность Косарева А.Д. к преступлению (т. 22 л.д. 86-90);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которому в период времени с 09 часов 20 минут до 11 часов 30 минут в присутствии двух понятых был произведен обыск в жилище Косарева А.Д. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела (т. 22 л.д. 106-112);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которого в период времени с 16 часов 35 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 17 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. 3-я Мытищинская, д. 16а, в отношении ООО «Старт-Лайн», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Старт-Лайн», диск СD-R с налоговыми отчетностями, также было установлено, что ООО «Старт-Лайн» сведения по форме 2НДФЛ не предоставляло, бухгалтерскую и налоговую отчетность направляло посредством АО ПФ «СКБ Контур» (т.15 л.д. 171-258);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 05 минут до 14 часов 35 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России № 22 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ш. Энтузиастов, д. 14, в отношении ООО «Спецтехнология», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Спецтехнология», диск DVD-R с налоговыми отчетностями, в ходе проверки установлено, что по результатам проведённой камеральной проверки декларации по НДС за I квартал 2017 года принято решение № 35076 от 10.10.2017 года о привлечении ООО «Спецтехнология» к ответственности за совершение налогового правонарушения (т.14 л.д. 2-134);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 15 часов 30 минут до 16 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 18 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. Шумкина, д. 25, в отношении ООО «СтройТехАльянс», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «СтройТехАльянс», сведения о счетах, сведения о сотрудниках, сведения о способе предоставления отчетности, результаты камеральных проверок, баланс расчетов (т.14 л.д. 136-319);

- протоколом выемки от 15.03.2019 г., согласно которому в период времени с 11 часов 10 минут до 12 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 33 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Походный проезд, д. 33, в отношении ООО «Торговый Дом Ампира», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: правоустанавливающие документы, диск DVD-R с налоговыми отчетностями (т.13 л.д. 78-117);

- протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которому в период времени с 15 часов 05 минут до 17 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России по г. Домодедово Московской области по адресу: Московская область, г. Домодедово, ул. Красноармейская, д. 42а, в отношении ООО «Спецпроект», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о банковских счетах ООО «Спецпроект», выписка из ЕГРЮЛ, регистрационное дело в отношении ООО «Спецпроект», справки 2НДФЛ, диск DVD-R с налоговыми декларациями (т.12 л.д. 5-109);

- протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которому в период времени с 13 часов 35 минут до 14 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 24 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Каширские шоссе, д. 44 корп. 4, в отношении ООО «Сибторг», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о расчетных счетах ООО «Сибторг», выписка из ЕГРЮЛ, сведения о способе предоставления отчетности, регистрационное дело в отношении ООО «Сибторг» (оригинал регистрационного дела находится в ИФНС России № 46 по г. Москве), диск DVD-R с налоговыми декларациями (т. 12 л.д. 111-186);

- протоколом осмотра предметов и документов от 28.02.2018 г., согласно которого в период времени с 09 часов 00 минут до 17 часов 00 минут 28.02.2018 года произведен осмотр документации, представленной по запросам следующими кредитными организациями: АО «ЮНИ КРЕДИТ БАНК», ПАО КБ «Восточный», АО «Раффайзенбанк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «АЛЬФА-БАНК», ПАО «Сбербанк», АО КБ «ЛОКО-БАНК», АО «Тинькофф банк» (т. 6 л.д. 98-292);

- протоколом осмотра предметов и документов от 17.01.2019 г., согласно которому в период времени с 11 часов 00 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых и специалиста, был произведен осмотр предметов и документов, изъятых 20.12.2018 года в ходе обыска в жилище Барбу А.В. по адресу: (данные изъяты), с занесением результата осмотра технических средств, а также приобщением документов (т. 21 л.д. 9-334);

- протоколом осмотра предметов и документов от 11.08.2018 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 12 часов 35 минут в присутствии двух понятых, специалиста произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 09.08.2018 года в ходе выемки в офисе ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты) (т. 20 л.д. 1-4);

- протоколом осмотра предметов и документов от 11.08.2018 г., согласно которого в период времени с 12 часов 40 минут до 15 часов 00 минут в присутствии двух понятых и специалиста произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 11.08.2018 года в ходе выемки в офисе ООО «Офис Маркет Премиум», по адресу: (данные изъяты) (т. 20 л.д. 5-8);

-протоколом осмотра предметов и документов от 29.04.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 10 минут до 13 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 22.03.2019 года у генерального директора ООО «Офис Маркет Премиум» Б. Н.В. (т. 20 л.д. 11-12);

-протоколом осмотра предметов и документов от 30.04.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 15 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр налоговых (регистрационных) дел, ранее изъятых по уголовному делу в ходе выемок в налоговых органов, в отношении документов: ООО «Спецпроект», ООО «Сибторг», ООО «Селенга», ООО «БЭСТ», ООО «ТД Ампира», ООО «Караван», ООО «Спецтехнология», ООО «СтройТехАльянс», ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Старт-Лайн», имеющих значение для уголовного дела (т. 20 л.д. 13-41);

-протоколом осмотра предметов и документов от 07.05.2019 г., согласно которого в период времени с 09 часов 00 минут до 20 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр юридических (финансовых) дел, из кредитных учреждений в отношении ООО «ТД Ампира» в ООО «БЭСТ» в ПАО «Сбербанк», ООО «СтройТехАльянс», ООО «Спецтехнология», ООО «Спецпроект» в ПАО «Промсвязьбанк», ООО «Спецпроект» в АО «Юникредит Банк», ООО «Старт-Лайн» в АО «Альфа-Банк», ООО «Караван» в ПАО «Банк Возрождение», ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» в Банке ВТБ (ПАО), ООО «Селенга» в КБ «ЛОКО-Банк», ООО «Спецпроект» в ПАО КБ «Восточный», ООО «БЭСТ» в АО «Райффайзен-банк», АО «Тинькофф Банк», ООО «Спецтехнология» в АО «Райффайзенбанк» (т. 20 л.д. 42-281);

- протоколом осмотра предметов и документов от 15.01.2019 г., согласно которого в период времени с 12 часов 40 минут до 14 часов 30 минут в присутствии двух понятых был произведен осмотр предметов и документов, изъятых 20.12.2018 года в жилище Барбу А.В. по адресу: (данные изъяты) (т. 22 л.д. 20-21);

- протоколом осмотра предметов и документов от 18.01.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 16 часов 45 минут в присутствии двух понятых был произведен осмотр предметов и документов, изъятых 20.12.2018 года в помещении по адресу: (данные изъяты), а именно носителей информации изъятых в офисном помещении ООО «ТД Ампира» (т. 22 л.д. 28-64)

- протоколом осмотра предметов и документов от 21.01.2019 г., согласно которому в период времени с 11 часов 00 минут до 15 часов 20 минут в присутствии двух понятых был произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 20.12.2018 года в жилище Калачанова С.К. по адресу: (данные изъяты) (т. 22 л.д. 73-82);

- протоколом осмотра предметов и документов от 15.01.2019 г., согласно двух понятых произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 20.12.2018 года в жилище Косарева А.Д. по адресу: (данные изъяты) (т. 22 л.д. 91-103);

- протоколом осмотра предметов и документов от 16.01.2019 г., согласно которого в период времени с 12 часов 35 минут до 16 часов 30 минут в присутствии двух понятых, был произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 20.12.2018 года в жилище Косарева А.Д. по адресу: (данные изъяты) (т. 22 л.д. 113-150);

- протоколом осмотра предметов и документов от 28.02.2018 г., согласно которому в период времени с 09 часов 00 минут до 17 часов 00 минут 28.02.2018 года произведен осмотр документации, представленной по запросам следующими кредитными организациями: АО «ЮНИ КРЕДИТ БАНК», ПАО КБ «Восточный», АО «Раффайзенбанк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «АЛЬФА-БАНК», ПАО «Сбербанк», АО КБ «ЛОКО-БАНК», АО «Тинькофф банк» (т. 6 л.д. 98-292);

- протоколом осмотра предметов и документов от 11.08.2018 г., согласно согласно которого в период времени с 10 часов 00 минут до 12 часов 35 минут в присутствии двух понятых, специалиста произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 09.08.2018 года в ходе выемки в офисе ООО «Офис Маркет» по адресу: (данные изъяты) (т. 20 л.д. 1-4);

- протоколом осмотра предметов и документов от 29.04.2019 г., согласно которого в период времени с 10 часов 10 минут до 13 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр предметов и документов, имеющих значение для уголовного дела, изъятых 22.03.2019 года у генерального директора ООО «Офис Маркет Премиум» Б. Н.В. (т. 20 л.д. 11-12);

- протоколом осмотра предметов и документов от 30.04.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 15 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр налоговых (регистрационных) дел, ранее изъятых по уголовному делу в ходе выемок в налоговых органов, в отношении документов: ООО «Спецпроект», ООО «Сибторг», ООО «Селенга», ООО «БЭСТ», ООО «ТД Ампира», ООО «Караван», ООО «Спецтехнология», ООО «СтройТехАльянс», ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Старт-Лайн», имеющих значение для уголовного дела (т. 20 л.д. 13-41);

- протоколом осмотра предметов и документов от 07.05.2019 г., согласно согласно которого в период времени с 09 часов 00 минут до 20 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр юридических (финансовых) дел, из кредитных учреждений в отношении ООО «ТД Ампира» в ООО «БЭСТ» в ПАО «Сбербанк», ООО «СтройТехАльянс», ООО «Спецтехнология», ООО «Спецпроект» в ПАО «Промсвязьбанк», ООО «Спецпроект» в АО «Юникредит Банк», ООО «Старт-Лайн» в АО «Альфа-Банк», ООО «Караван» в ПАО «Банк Возрождение», ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» в Банке ВТБ (ПАО), ООО «Селенга» в КБ «ЛОКО-Банк», ООО «Спецпроект» в ПАО КБ «Восточный», ООО «БЭСТ» в АО «Райффайзен-банк», АО «Тинькофф Банк», ООО «Спецтехнология» в АО «Райффайзенбанк» (т. 20 л.д. 42-281);

- заявлением о преступлении от 31.08.2017 г. от представителя ООО «Офис Маркет», ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» Г. Я.В. (т. 22 л.д. 92-94);

- рапортом об обнаружении признаков состава преступления от 23 мая 2018 года № 5874, по факту поступления заявления ООО «Офис Маркет Премиум» и до следственной проверки проведенной ОЭБтПК УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве в отношении сотрудников ООО «Офис Маркет Премиум» (т. 1 л.д. 86-87);

- рапортом от 16.11.2017 года КУСП № 18037 по факту рассмотрения материала проверки (КУСП № 13956 от 31.08.2017 года) по обращению коммерческого директора ООО «Офис Маркет» (т. 1 л.д. 88-89);

- заявлением о явке с повинной от 20.12.2018 года, согласно которому Косарев А.Д. сообщил о преступных действиях, а также изобличил соучастников преступления в отношении ООО «Офис Маркет» (т. 22 л.д. 263);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 22 г. Москвы от 03.10.2017 года № 23-19/004805 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», сведений о счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копий деклараций по НДС, по налогу на прибыль, копии единой упрощенной декларации (т.7 л.д. 1);

- ответом из ЮниКредитБанк от 13.10.2017 года № 816-61697 в отношении ООО «Спецпроект» с приложением расширенной выписки, выписки из юридического дела (т. 3 л.д. 2-95)

- ответом из КБ «ЛОКО-Банк» от 23.10.2017 года № 27-04-01-02/23289 в отношении ООО «Селенга» с приложением расширенной банковской выписки (т.3 л.д. 98-110);

- ответом из КБ «ЛОКО-Банк» от 23.10.2017 года № 27-04-01-02/23295 в отношении ООО «СИБТОРГ» с приложением расширенной банковской выписки (т. 3 л.д. 113-119);

- ответом из ПАО «Сбербанк» от 17.10.2017 года № ББМО2100921 в отношении ООО «ТД Ампира» с приложением банковских выписок, копии юр.дела, IP-адреса на цифровом носителе (т. 3 л.д. 122);

- ответом из ПАО «Сбербанк» от 16.10.2017 года № ББМО2100924 в отношении ООО «Караван» с приложением банковских выписок, копии юр.дела, IP-адреса на цифровом носителе (т. 3 л.д. 125);

- ответом из ПАО «Промсвязьбанк» от 27.10.2017 года № 88579 в отношении ООО «СтройТехАльянс» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 3 л.д. 128-131);

- ответом из АО «Альфабанк» от 17.10.2017 года № 724.1/105617 в отношении ООО «Спецпроект» с приложением расширенных банковских выписок, карточки с образцами на цифровом носителе (т. 3 л.д. 133-135);

- ответом из АО «Альфабанк» от 17.10.2017 года № 724.1/105616 в отношении ООО «БЭСТ» с приложением расширенных банковских выписок, карточки с образцами на цифровом носителе (т. 3 л.д. 138-140);

- ответом из АО «Альфабанк» от 17.10.2017 года № 724.1/105619 в отношении ООО «Старт-Лайн» с приложением расширенных банковских выписок, карточки с образцами на цифровом носителе (т. 3 л.д. 143-144);

- ответом из АО «Альфабанк» от 17.10.2017 года № 724.1/105618 в отношении ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ» с приложением расширенных банковских выписок, карточки с образцами на цифровом носителе (т. 3 л.д. 147-148);

- ответом из АО «Райффайзенбанк» от 16.10.2017 года № 8093-МСК-ГЦОЗ\17 в отношении ООО «БЭСТ» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 7-8);

- ответом из АО «Райффайзенбанк» от 16.10.2017 года № 8039-МСК-ГЦОЗ\17 в отношении ООО «Спецтехнология» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 16-17);

- ответом из АО «Райффайзенбанк» от 16.10.2017 года № 8155-МСК-ГЦОЗ\17 в отношении ООО «Спецпроект» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 21-22);

- ответом из ПАО «Промсвязьбанк» от 27.10.2017 года № 88577 в отношении ООО «Спецпроект» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 26-28);

-ответом ИФНС № 22 по г. Москве № 23-19/004805-дсп от 03.10.2017 г. с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», сведений о счетах, выписки из ЕГРЮЛ, копий деклараций по НДС, по налогу на прибыль, копии единой упрощенной декларации (т. 7 л.д. 1-120);

- ответом из ПАО «Сбербанк» от 16.10.2017 года № ББМО2100928 в отношении ООО «БЭСТ» с приложением банковских выписок, копии юр.дела, IP-адреса на цифровом носителе (т. 2 л.д. 12-13);

- ответом из ПАО «Промсвязьбанк» от 27.10.2017 года № 88578 в отношении ООО «Спецтехнология» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 31-33);

- ответом из ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» от 13.10.2017 года № 03-06/16435-ВА в отношении ООО «СТА» с приложением банковских выписок на цифровом носителе, копии юридического дела дела (т. 2 л.д. 36-85);

- ответом из АО КБ «Модульбанк» от 18.10.2017 года № 5074/02 в отношении ООО «Селенга» с приложением банковских выписок по счету (т. 2 л.д. 88-92);

- ответом из АО «Тинькофф Банк» от 18.10.2017 года № КБ-1018.445 в отношении ООО «Селенга» с приложением акта выездной проверки, акта приема-передачи нежилого помещения, анкеты держателя корпоративной карты, анкеты клиента юридического лица, выписки ЕГРЮЛ, гарантийного письма, договора аренды нежилого помещения, заявления на выпуск корпоративной карты, заявления на регистрацию пользователя, заявления на присоединение, заявления-анкеты, распоряжения, решения № 1, свидетельство о государственной регистрации права, сообщения Банка в налоговый орган, тарифа, условий комплексного банкового обслуживания, устава общества (т. 2 л.д. 95-147);

- ответом из ПАО «Восточный экспресс банк» от 13.10.2017 года № 6981 в отношении ООО «Спецпроект» с приложением банковских выписок и информации о лог-файлах (т. 2 л.д. 150-155);

- ответом из ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие» от 16.10.2017 года № 01-4-07/173062-ВА в отношении ООО «БЭСТ» с приложением банковских выписок на цифровом носителе (т. 2 л.д. 158);

- ответом из АВО Банк «Возрождение» от 17.10.2017 года № 5702-01/21665 в отношении ООО «Селенга» (т. 2 л.д. 161);

- ответом из ПАО Банк «Возрождение» от 17.10.2017 года № 5702-01/21662 в отношении ООО «Караван» (т. 2 л.д. 164);

- ответом из ПАО «Восточный экспресс банк» от 13.10.2017 года № 6982 в отношении ООО «Стройтехальянс» с приложением выписки по счету и информации о лог-файлах (т. 2 л.д. 167-170);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 17 г. Москвы от 13.10.2017 года № 05-/1705077 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Старт-Лайн», сведений о расчетном счете, учредителей и руководителе (т. 4 л.д. 2-67);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы по г. Домодедово Московской области от 19.10.2017 года № 010113/05457 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Спецпроект», сведений о счетах, расширенной выписки, налоговой и бухгалтерской отчетности (т. 4 л.д. 69-154);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 24 г. Москвы от 06.10.2017 года № 24-34/8218а дсп с приложением сведений о физическом лице Т. К.К. директоре ООО «Сибторг», деклараций по налогу на прибыль, декларации по НДС, копии регистрационного дела (т. 4 л.д. 156-219);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 33 г. Москвы от 29.09.2017 года № 05-28/06301дсп с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Торговый Дом Ампира», выписки из ЕГРЮЛ, сведений о расчетном счете, копии деклараций по НДС, налога на прибыль, на цифровом носителе (т. 5 л.д. 2-3);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 2 по Московской области от 13.10.2017 года № 08-28/26070 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Караван», сведений о расчетном счете, бухгалтерской и налоговой отчетности, налоговые декларации по налогу на прибыль и НДС на цифровом носителе (т. 5 л.д. 4-5);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 31 г. Москвы от 26.09.2017 года № 05-12/5706 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Селенга», сведений о расчетном счете, налоговой отчетности, полной выписки из ЕГРЮЛ (т. 5 л.д. 7-60);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 31 г. Москвы от 26.09.2017 года № 05-17/57064 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «БЭСТ», сведений о расчетном счете, налоговой отчетности, полной выписки из ЕГРЮЛ (т. 5 л.д. 61-118);

- ответом Инспекции федеральной налоговой службы № 18 г. Москвы от 22.09.2017 года № 23-03/060300 с приложением копии регистрационного дела в отношении ООО «Стройтехальянс», сведений о расчетном счете, налоговой отчетности (т. 5 л.д. 120-308);

- ответом ГУ МВД России по г. Москве от 19.09.2017 г. в отношении регистарционных данных абонентского номера Николаева А.С. (т. 6 л.д. 3-4);

- ответом ГУ МВД России по г. Москве от 19.09.2017 г. в отношении регистарционных данных абонентского номера Косарева А.Д. (т. 6 л.д. 7-8);

-ответом МИФНС по г. Москве от 26.09.2017 г. в отношении налогового агента Николаева А.С. (т. 6 л.д. 10-11,17-18);

-ответом МИФНС по г. Москве от 26.09.2017 г. в отношении налогового агента Косарева А.Д. (т. 6 л.д. 13-14,15-16);

- ответом из АО «Производственная фирма СКБ Контур» от 02.10.2017 года № 92822/АУП в отношении ООО «Спецтехнология» (т. 6 л.д. 19-29);

- ответом из АО «Производственная фирма СКБ Контур» от 02.10.2017 года № 92830/АУП в отношении ООО «Селенга» (т. 6 л.д. 30-42);

- ответом из АО «Производственная фирма СКБ Контур» от 02.10.2017 года № 92214/АУП в отношении ООО «Старт-Лайн» (т. 6 л.д. 43-53);

- ответом из АО «Производственная фирма СКБ Контур» от 02.10.2017 года № 92789/АУП в отношении ООО «Спецпроект» (т. 6 л.д. 54-72);

- ответом из АО «Производственная фирма СКБ Контур» от 29.09.2017 года № 92301/АУП в отношении ООО «СтройТехАльянс» (т. 6 л.д. 73-91);

- ответом Банк ВТБ (ПАО) № 20571/422271 от 03.04.2019 г. в отношении расчетных счетов ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум» (т. 24 л.д. 3);

- актом проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет» от 20.07.2017 г., согласно выводам которой в ходе проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет» за период с 01 января 2015 г. по 30 апреля 2017 г. установлено, что в результате действий со стороны сотрудника Косарева А.Д., заключающихся в совершении заведомо фиктивных сделок с ООО «Старт - Лайн», ООО «СТА», ООО «Спецпроект», ООО «Спецтехнология», ООО «Караван» и ООО «Бэст», подделки универсальных передаточных, внесения искажения в программы учета, введения в заблуждение руководства Общества путем обмана относительно своих истинных намерений, последний обеспечил неправомерное перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет», на расчетные счета указанных компаний, причинив своими действиями Обществу материальный ущерб на сумму 817 606 рублей 63 копейки (т. 10 л.д. 204-216).

Вина подсудимых Калачанова С.К. и Косарева А.Д. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ в отношении ООО «Офис Маркет Премиум» подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств.

- показаниями представителя потерпевшего ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» Б. Н.В., допрошенной в ходе судебного следствия, а также показаниями, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, из которых следует, что она является генеральным директором ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» с 15 декабря 2016 г., до этого времени работала в ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» менеджером. В обязанности Б. Н.В. входит общее руководство компанией в части закупок и продаж, в части определения финансовой политики, осуществления финансово-хозяйственной деятельности, также в мои обязанности входит руководство отделами закупок и продаж. ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» до октября 2016 г. осуществляло деятельность по адресу: (данные изъяты), с октября 2016 года по адресу: (данные изъяты).

Компания ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» входит в единую группу компаний, объединенных друг с другом по различным основаниям: единые фактические бенефициары (выгодоприобретатели) группы компаний; единые цели деятельности, работа с одними и теми же категориями (группами) товаров; наличие соглашений о сотрудничестве (совместной деятельности) между компаниями в составе группы компаний.

Наличие соглашений позволяет решать ряд кадровых, организационных, финансово-хозяйственных задач, в том числе оптимизировать экономические процессы.

Головной компанией принято считать компанию ООО «ОФИС МАРКЕТ». Сотрудники группы компаний трудоустроены либо в одну, либо в ряд дружественных компаний, одновременно выполняют свои обязанности по части или всем компаниям, с учетом соответствующих соглашений о совместной деятельности. ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» осуществляет деятельность в сфере комплексного обеспечения физических и юридических лиц всем необходимым для жизнедеятельности и непрерывного функционирования, таких как поставка канцелярских принадлежностей, хозяйственных товаров и т.д. Перечень поставляемых товаров практически не ограничен. Компания берется за поставку практически любых видов товаров за исключением товаров и услуг, подлежащих лицензированию и монополизированных государством. По сути ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» ведет посредническую деятельность при поставке товаров, извлекая выгоду из принципа аккумулирования абсолютно разносторонних товаров.

Обязанности менеджера отдела закупок ООО «Офис Маркет» исполнял Косарев А.Д., который осуществлял трудовую деятельность в офисе ООО «Офис Маркет» до октября 2016 г. по адресу: (данные изъяты), с октября 2016 года по адресу: (данные изъяты).

Между ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» и ООО «Офис Маркет» заключено соглашение о сотрудничестве. Сотрудники отдела закупок ООО «Офис Маркет» оказывают необходимые услуги для ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», в том числе в части осуществления закупки различных товаров.

После увольнения Косарева А.Д. руководством ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» была инициирована дополнительная внутренняя проверка, связанная с деятельностью Косарева А.Д.

В результате проведенной проверки, было установлено, что в период с 2014 года по 31.12.2016 года Косаревым А.Д. были похищены денежные средства ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» в сумме 1 337 489 рублей.

В ходе проверки стало понятно, что Косарев А.Д., действуя группой лиц, в том числе из числа сотрудников осуществляющих трудовую деятельность в одном офисном пространстве вероятно с Николаевым А.С., а также с лицами, ответственными за деятельность ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Торговый Дом Ампира» путем использования поддельных документов и злоупотребления доверием руководителей ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ». Косарев А.Д., имея доступ к информационным ресурсам ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» в силу своих функциональных обязанностей менеджера отдела закупок, определял, какие именно товары требуется закупать в тот или иной момент для обеспечения поставок в адрес заказчиков ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» по заключенным договорам. Косарев А.Д., обладая определенным ресурсом доверия и техническими возможностями, предоставленными менеджерам отдела закупок в связи с осуществлением их трудовой деятельности, имел возможность закупать необходимые товары практически у любых поставщиков самостоятельно (без согласования с руководством), исходя из наименьшей стоимости. Данная возможность дается всем менеджерам по закупкам в силу исполнения ими своих обязанностей, предусмотренных трудовым договором и должностной инструкцией. На момент закупки у поставщика стоимость товара руководством ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» не проверяется. Косарев А.Д., осуществляя свои обязанности, используя программу 1С: «Предприятие», внося в нее изменения, которые ему было разрешено вносить в силу своих должностных обязанностей и возможностей для их реализации, оформлял заказы на закупку товара у ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Торговый Дом Ампира» внося необходимые реквизиты и номенклатуру товара, и выставлял счета от имени вышеуказанных юридических лиц в адрес ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ». Счета передавались им лично в бухгалтерию путем физической передачи их бухгалтеру, ответственному за работу с поставщиками в части оплаты поставщикам по безналичному расчету товаров по предоплате, поставка которых должна была произойти в течение нескольких дней после их оплаты. В бухгалтерию Косарев А.Д. передавал копии счетов на бумажном носителе лично.

Получая в работу данные первичные документы, бухгалтер создавала в программе «банк-клиент» соответствующие платежные поручения и отправляла на исполнение в банк ПАО «ВТБ 24» г. Москва. После этого происходила оплата счетов, которые таким образом лично представлял в бухгалтерию Косарев А.Д.

В обязанности бухгалтера не входит проверка достоверности первичных документов, поступающих от менеджеров по закупкам. Согласно устоявшейся практики, бухгалтер принимает первичный документ, поступившей к нему на исполнение и осуществляет его оплату, внося в том числе необходимые сведения в реестры бухгалтерского учета (создавая соответствующую проводку).

После оплаты товаров с целью сокрытия факта хищения денежных средств Косарев А.Д., используя доступ к программе 1С: «Предприятие», вносил изменения в заказ поставщику ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», адресованный одному из фиктивных поставщиков: ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Торговый Дом Ампира», удаляя в соответствующей табличной части ранее размещенного заказа «Товар» номенклатуру товара и внося в табличную часть «Услуги» номенклатуру услуг или работ, которые, якобы, должны были оказать данные юридические лица. Приобретение услуг производится ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» также для удовлетворения потребностей заказчиков.

После внесения данных изменений, Косарев А.Д. предоставлял в бухгалтерию ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» уже иные (с измененной номенклатурой) фиктивные первичные документы, в виде оригиналов актов выполненных работ (или универсальных передаточных документов) односторонне подписанных от имени руководителей указанных выше фиктивных поставщиков, а также счет на сумму, указанную в ранее представленной копии, но уже на услуги либо работы, а не за поставленные товары, либо иные первичные документы, отражающие якобы оказанные услуги или работы. В бухгалтерии данные документы приобщались к накопительному производству, тогда как, в случае передачи товарно-сопроводительных и иных первичных документов на товары, сведения о поступлении товаров должны вноситься в программу 1С и в данном случае были бы видны сотрудникам склада. Сотрудники склада при этом увидели бы отсутствие, а точнее «непоступление» товаров на склад.

После внесения указанных изменений – подлога (замены «Товары» на «Услуги»), сотрудники ответственные за отражение поступивших товаров на склад не могли проконтролировать фактическое поступление товаров на склад, т.к. в данном случае в программе 1С: «Предприятие» не отражалась товарная накладная. При этом фактическое приобретение и оказание услуг не могло быть проконтролировано руководством ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», т.к. возможность автоматизированного контроля приобретенных и оказанных услуг, технически не отработана в их организации, в связи с отсутствием технической возможности в программе 1С привязать приобретенную услугу к заказу покупателя.

Заполнение табличных форм в программе 1С: «Предприятие», как и вносимые впоследствии изменения, по указанным фиктивным поставщикам (ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Торговый Дом Ампира») происходило под личным логином и паролем непосредственно Косарева А.Д.

Таким образом, ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» оплачивало счета, представляемые Косаревым А.Д. в бухгалтерию в числе прочих, связанных с осуществлением реальных закупок товаров, а также приобретением работ (услуг), перечисляя денежные средства на счета вышеуказанных юридических лиц (ООО «СТАРТ-ЛАЙН», ООО «СТРОЙТЕХАЛЬЯНС», ООО «СПЕЦПРОЕКТ», ООО «СПЕЦТЕХНОЛОГИЯ», ООО «Торговый Дом Ампира»). Впоследствии, как я предполагаю, данные денежные средства обналичивались и присваивались Косаревым А.Д. и Николавым А.С., другими неустановленными лицами.

В результате вышеописанных противоправных действий Косаревым А.Д., Николаевым А.С. и, возможно, иными неустановленными лицами ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ» был причинен значительный материальный ущерб на общую сумму 1 337 489 рублей. Происходило это в разные даты на протяжении более двух лет.

Для понимания специфики деятельности отдела закупки и каждого менеджера в частности, ниже приведён порядок закупки товара и услуг в Обществе:

По каждому документу (заказу, заявке, счету и пр.) и по каждому пользователю программы 1С: Предприятие имеется история в электронном виде, в которой возможно проследить все данные по Товарам, услугам и изменения, вносимые пользователем в эти данные.

В целом, менеджер отдела закупок, на основании данных в 1С заказывает у Поставщика определенный Товар для Заказчика, связывается с Поставщиком и предлагает ему направить в их адрес счет (эл.почтой). После чего заносит в 1С данные закупки и осуществляет привязку закупки к Заказу Покупателя. Далее, менеджер, получив от Поставщика Товара счет, передает его на оплату в бухгалтерию, которая оплачивает счет. Менеджер обращается в отдел логистики для подготовки доверенности на получение Товара. Товар получает водитель-экспедитор Общества, который и забирает Товар у Поставщика в определенное время либо Товар доставляется на наш склад самим Поставщиком ((данные изъяты)). На этом работа менеджера по Заказу заканчивается.

Сроки поставок Товара, как правило, составляют 3-4 рабочих дня, а условия оплаты – предоплата. На момент работы в отделе закупок Косарева А.Д., его рабочее место располагалось в общем помещении с другими менеджерами отдела группы (мое рабочее место также располагается в этом помещении). Для входа в ПК и 1С: Предприятие менеджеру отдела закупок необходимо ввести свой логин и пароль (который известен только ему). Поэтому вход в систему третьих лиц не возможен.

В целях обеспечения трудового процесса было организовано рабочее место сотрудника Общества Косарева А. Д. (менеджера отдела закупок), которое включало в себя следующее: сотрудник был закреплен за персональным компьютером (данные изъяты); выданы имя пользователя (логина) (данные изъяты) и временного пароля для входа в ПК, который сотрудник обязан сменить в течение одного часа. Также указанному сотруднику предоставлен доступ в базу 1С Предприятие с предоставлением логина (данные изъяты) и пароля, который сотрудник обязан сменить в течение одного часа. Кроме того, за Косаревым были закреплены адреса электронных почт: zakupka1@omarket.ru, 1@ omts.info с получением имени (логина) и пароля (данные изъяты), который сотрудник обязан сменить в течение одного часа.

В целях обеспечения трудового процесса организовано рабочее место сотрудника Общества Николаева А.С. (менеджера отдела закупок), что включало в себя следующее: сотрудник был закреплен за персональным компьютером (ПК) (данные изъяты); выданы имя пользователя (логина) (данные изъяты) и временного пароля для входы в ПК, который сотрудник обязан сменить в течение одного часа.

Также указанному сотруднику предоставлен доступ в базу 1С Предприятие с предоставлением логина (данные изъяты) и пароля, который сотрудник обязан сменить в течение одного часа.

Кроме того, за Николаевым были закреплены адреса электронных почт: zakupka18@omarket.ru, 18@ omts.info с получением имени (логина) и пароля (данные изъяты), который сотрудник обязан сменить в течение одного часа.

Николаев А.С. действовал также, как и Косарев А.Д., при передаче им счетов в бухгалтерию происходила оплата якобы поставляемых товаров в те же общества, что и при передаче счетов Косаревым. Впоследствии при оформлении документации, информация о товарах заменялась Николаевым А.С. на информацию об оказании услуг.

В ходе служебного расследования было получено объяснение от К. Д.М. (мобильный телефон: (данные изъяты), должность менеджер по закупкам) в обязанности которого входит: мониторинг закупочных цен, оформление заявок у поставщиков, получение счетов и передача их в бухгалтерию на оплату, контроль отгрузок поставщиками.

К. Д.М. пояснил, что примерно в июне месяце ему позвонил некий А. Л. (так представился, номер телефона К. А.Л. могла сообщить П. А.Н., мобильный телефон: (данные изъяты)), по вопросу расчета заявки для участия в тендере. На электронную почту К. ((данные изъяты)) поступило письмо с электронного адреса (данные изъяты) с заявкой, для расчета стоимости. Позже К. перезвонил ему и сообщил о нецелесообразности участия в данном конкурсе, на что А. Л. все равно попросил прислать расчет, что К. и сделал. Через некоторое время А. Л. снова позвонил К. и попросил о встрече, К. согласился встретиться около своего дома (данные изъяты).

В ходе беседы, А. Л. предложил К. дополнительный заработок в виде безналичного перевода денежных средств Группы компаний Офис Маркет на расчетные счета, принадлежащих А. Л. организаций с дальнейшим их обналичиванием и присвоением.

Л. пояснил К. механизм вывода денежных средств путем безналичного перечисления денежных средств на фирмы, которые А. Л. предоставит и подлога первичной бухгалтерской документации с товара на услуги для закрытия поставки перед бухгалтерией ГК Офис Маркет. В подробности К. не углублялся, так как данное предложение было ему не интересно. По окончании беседы А. Л. попросил еще раз подумать над его предложением и перезвонить в случае согласия.

К., так же пояснил, что данный человек, представившийся А.Л., сказал, что он ранее работал в ГК «Офис Маркет» в качестве сотрудника сопровождающего программу 1С.

В ходе написания объяснения, К. была показана фотография бывшего сотрудника Косарева А. Д. из личного дела, на которой К. узнал А.Л., с которым он встречался и вел переговоры возле своего дома.

Дополнительно относительно Косарева А.Д. Б. Н.В. пояснила, что помимо того, что он (Косарев А.Д.), обладая в деталях информацией о методике работы ГК «ОФИС МАРКЕТ», работой с программой 1 С, поиску поставщиков, в период осуществления своей трудовой деятельности в ООО «ОФИС МАРКЕТ ПРЕМИУМ», совершал хищения денежных средств компании, пытался продолжить преступную деятельность путем вовлечения действующих сотрудников после увольнения, активно осуществляет деятельность, направленную на ухудшение финансового положения ГК «ОФИС МАРКЕТ»: от имени различных подконтрольных юридических лиц, пытался привлечь их действующих сотрудников к работе на себя, пользовался перечнем их контрагентов и иной коммерческой информацией, что привело к снижению конкурентоспособности ГК «ОФИС МАРКЕТ», пытался осуществлять недружественную политику в их адрес в сфере осуществления предпринимательской деятельности, при взаимодействии между ними и контрагентами.

Бухгалтер, которая проводила проводки по счетам, предоставляемым Косаревым А.Д., не обнаружила факты фальсификации, так как Косарев А.Д. изменял данные в 1 С Бухгалтерия таким образом, что при проведении проводок по счетам бухгалтерского учета, все данные соответствовали документам и требованиям программы. При подшиве счетов на оплату и исполнительских документов, предоставляемых Косаревым А.Д. бухгалтеру, последняя по невнимательности и наличии множества операций просто не сверяла счета, ранее предоставленные, с исполнительными документами, поступавшими от него позже. Все указанные документы имеются в распоряжении Общества.

Факт сопровождения сделки (закупки, оплаты счетов, поставки, формирования документов) конкретным менеджером по закупке помимо документов и пояснений очевидцев (сотрудников) подтверждается технической информацией, содержащейся в персональном рабочем компьютере менеджера и программе 1 С (логин, пароль, электронная почта, параметры конкретного компьютера, привязанного к менеджеру). Вопросами технического компьютерного обеспечения, выдачей логина, пароля, поддержания работы компьютера, программы 1 С занимаются системные администраторы (т. 9 л.д. 5-15)

- вышеприведенными показаниями свидетеля Б.М.Д., данными в ходе судебного следствия, об известных ему обстоятельсвах перечисления денежных средств со счета ООО «Офис Маркет Премиум» на расчетный счет ООО ТД «Ампира», которым руководила его супруга Барбу А.В., а также об обстоятельсвах регистрации ООО «Селенга», ООО «Старт-Лайн» и ООО «Сибторг» по его просьбе на Т. К.К. и Б. П.А.;

- вышеприведенными показаниями свидетеля Т. К.К., данными в ходе судебного следствия, а также данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, об обстоятельствах регистарции ООО «Старт-Лайн» и ООО «Сибторг» на него по просьбе Б.М.Д. (т. 9 л.д. 123-125);

- вышеприведенными показаниями свидетеля Б. А.В., данными в ходе судебного следствия, а также данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, об обстоятельсвах осуществления трудовой деятельности в ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум», а также порядке осуществления менеджерами заказов, об обстоятельсвах обнаружения преступных действий Косарева А.Д. и Николаева А.С. (т. 9 л.д. 71-76);

- вышеприведенными показания свидетеля К. Д.М., данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в судебном заседании в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 281 УПК РФ, об обстоятельствах осуществления трудовой деятельсноти в ООО «Офис Маркет», предложении, поступишем от Косарева А.Д., которого он в дальнейшем опознал по фотографии, о возможности заработать путем обмана руководства ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум» (т. 9 л.д. 47-54);

- вышеприведенными показаниями свидетеля Т. А.В., данными в ходе судебного следствия, а также данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, об обстоятельствах осуществления трудовой деятельсноти в должности начальника отдела информационных технологий в ООО «Офис Маркет Премиум», обнаружении фактов хищений Косаревым А.Д. и Николаевым А.С. денежных средств с расчетных счетов, принадлежащих ООО «Офис Маркет» и ООО «Офис Маркет Премиум» (т. 9 л.д. 77-87).

Вина подсудимых Калачанова С.К. и Косарева А.Д. в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, также подтверждается:

- протоколом обыска (выемки) от 19 марта 2019 года, согласно которому в период времени с 16 часов 35 минут до 17 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 17 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ул. 3-я Мытищинская, д. 16а, в отношении ООО «Старт-Лайн», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Старт-Лайн», диск СD-R с налоговыми отчетностями, также было установлено, что ООО «Старт-Лайн» сведения по форме 2НДФЛ не предоставляло, бухгалтерскую и налоговую отчетность направляло посредством АО ПФ «СКБ Контур» (т. 15 л.д. 171-258);

- протоколом выемки от 21.02.2019 г., согласно которого в период времени с 15 часов 45 минут до 16 часов 10 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы ПАО Сбербанк, управления безопасности, по адресу: г. Москва, Оружейный, с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: юридического дела ООО «ТД Ампира», юридическое дело в отношении ООО «БЭСТ», дополнение к юридическому делу ООО «БЭСТ», карточка с образцами подписи и оттиски печати ООО «БЭСТ», диск CD-R содержащий выписки движения денежных средств по счетам ООО «БЭСТ», ООО «ТД Ампира» (т. 17 л.д. 11-180);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которого в период времени с 09 часов 20 минут до 11 часов 30 минут в присутствии двух понятых был произведен обыск в жилище Косарева А.Д. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела (т. 22 л.д. 106-112);

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 05 минут до 14 часов 35 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России № 22 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ш. Энтузиастов, д. 14, в отношении ООО «Спецтехнология», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Спецтехнология», диск DVD-R с налоговыми отчетностями, в ходе проверки установлено, что по результатам проведённой камеральной проверки декларации по НДС за I квартал 2017 года принято решение № 35076 от 10.10.2017 года о привлечении ООО «Спецтехнология» к ответственности за совершение налогового правонарушения (т.14 л.д. 2-134);

- протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которому в период времени с 13 часов 35 минут до 14 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 24 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Каширские шоссе, д. 44 корп. 4, в отношении ООО «Сибторг», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о расчетных счетах ООО «Сибторг», выписка из ЕГРЮЛ, сведения о способе предоставления отчетности, регистрационное дело в отношении ООО «Сибторг» (оригинал регистрационного дела находится в ИФНС России № 46 по г. Москве), диск DVD-R с налоговыми декларациями (т. 12 л.д. 111-186);

- протоколом обыска в жилище от 20.12.2018 г., согласно которого в период времени с 07 часов 10 минут присутствии двух понятых был произведен обыск в жилище Барбу А.В. по адресу: (данные изъяты), изъяты предметы и документы, имеющие значение для уголовного дела, подтверждающие ее причастность к преступлению (т. 21 л.д. 4-8);

- протоколом осмотра предметов и документов от 30.04.2019 г., согласно которому в период времени с 10 часов 00 минут до 15 часов 00 минут в присутствии двух понятых произведен осмотр налоговых (регистрационных) дел, ранее изъятых по уголовному делу в ходе выемок в налоговых органов, в отношении документов: ООО «Спецпроект», ООО «Сибторг», ООО «Селенга», ООО «БЭСТ», ООО «ТД Ампира», ООО «Караван», ООО «Спецтехнология», ООО «СтройТехАльянс», ООО «Офис Маркет», ООО «Офис Маркет Премиум», ООО «Старт-Лайн», имеющих значение для уголовного дела (т. 20 л.д. 13-41);

- рапортом об обнаружении признаков состава преступления от 15 февраля 2019 года, зарегистрированного в КУСП № 2193 по факту возбуждения уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (т. 1 л.д. 45-46);

- рапорт об обнаружении признаков состава преступления от 23 мая 2018 года № 5874, по факту поступления заявления ООО «Офис Маркет Премиум» и до следственной проверки проведенной ОЭБтПК УВД по ЮЗАО ГУ МВД России по г. Москве в отношении сотрудников ООО «Офис Маркет Премиум» (т. 1 л.д. 86-87);

- ответом из ПАО Банк «Финансовая корпорация Открытие» от 13.10.2017 года № 03-06/16435-ВА в отношении ООО «СТА» с приложением банковских выписок на цифровом носителе, копи юр.дела (т. 2 л.д. 36-85);

- ответом из АВО Банк «Возрождение» от 17.10.2017 года № 5702-01/21665 в отношении ООО «Селенга» (т. 2 л.д. 161);

- ответом из ПАО Банк «Возрождение» от 17.10.2017 года № 5702-01/21662 в отношении ООО «Караван» (т. 2 л.д. 164);

-ответом МИФНС по г. Москве от 26.09.2017 г. в отношении налогового агента Николаева А.С. (т. 6 л.д. 10-11,17-18);

-ответом МИФНС по г. Москве от 26.09.2017 г. в отношении налогового агента Косарева А.Д. (т. 6 л.д. 13-14,15-16);

- актом проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет Премиум» от 30.05.2017 г., согласно выводам, которой в ходе проведения проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО «Офис Маркет Премиум» за период с 01 января 2015 г. по 30 апреля 2017 г. установлено, что в результате действий со стороны сотрудника Косарева А.Д., заключающихся в совершении заведомо фиктивных сделок с ООО «Старт - Лайн», ООО «СТА», ООО «Спецпроект», ООО ТД «Ампира», ООО «Спецтехнология», подделки универсальных передаточных, внесения искажения в программы учета, введения в заблуждение руководства Общества путем обмана относительно своих истинных намерений, последний обеспечил неправомерное перечисление денежных средств, принадлежащих ООО «Офис Маркет Премиум», на расчетные счета указанных компаний, причинив своими действиями Обществу материальный ущерб на сумму 1 238 619 рублей 00 копеек (т. 24 л.д. 6-15).

Вина подсудимой Барбу А.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ в отношении ООО «Офис Маркет» подтверждается совокупностью собранных по делу и исследованных в судебном заседании доказательств, а именно:

- вышеприведенными показаниями представителя потерпевшего ООО «Офис Маркет» Г. Я.В., допрошенного в ходе судебного следствия, а также показаниями, данными в ходе предварительного следствия и оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ, об обстоятельсвах совершенного подсудимыми хищения денежных средств и размере причиненного ООО «Офис Маркет» ущерба (т. 9 л.д. 25-43);

Вина подсудимой Барбу А.В. в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ, также подтверждается:

- протоколом выемки от 19.03.2019 г., согласно которому в период времени с 14 часов 05 минут до 14 часов 35 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы, в ИФНС России № 22 по г. Москве, по адресу: г. Москва, ш. Энтузиастов, д. 14, в отношении ООО «Спецтехнология», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: регистрационное дело в отношении ООО «Спецтехнология», диск DVD-R с налоговыми отчетностями, в ходе проверки установлено, что по результатам проведённой камеральной проверки декларации по НДС за I квартал 2017 года принято решение № 35076 от 10.10.2017 года о привлечении ООО «Спецтехнология» к ответственности за совершение налогового правонарушения (т.14 л.д. 2-134);

- протоколом выемки от 11.03.2019 г., согласно которому в период времени с 13 часов 35 минут до 14 часов 00 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 24 по г. Москве, по адресу: г. Москва, Каширские шоссе, д. 44 корп. 4, в отношении ООО «Сибторг», с приложением документов изъятых в ходе выемки, в том числе: сведения о расчетных счетах ООО «Сибторг», выписка из ЕГРЮЛ, сведения о способе предоставления отчетности, регистрационное дело в отношении ООО «Сибторг» (оригинал регистрационного дела находится в ИФНС России № 46 по г. Москве), диск DVD-R с налоговыми декларациями (т. 12 л.д. 111-186);

- протоколом выемки от 14.03.2019 г., согласно которого в период времени с 12 часов 30 минут до 13 часов 30 минут в присутствии двух понятых были изъяты предметы и документы в ИФНС России № 31 по г. ░░░░░░, ░░ ░░░░░░: ░. ░░░░░░, ░░. ░░░░░░░░░░░░░░░░░, ░. 23, ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░» ░ ░░░ «░░░░», ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░: ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░», ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░», ░░░░░░░ ░░ ░░░░░, ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░», ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░», ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░ «░░░░░░░», ░░░░░░░ ░░ ░░░░░ ░░░ «░░░░░░░», ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░ DVD-R ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ (░.12 ░.░. 188-314);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░ 20.12.2018 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 07 ░░░░░ 10 ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░), ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ (░. 21 ░.░. 4-8);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 28.02.2018 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 09 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 17 ░░░░░ 00 ░░░░░ 28.02.2018 ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░: ░░ «░░░ ░░░░░░ ░░░░», ░░░ ░░ «░░░░░░░░░», ░░ «░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░», ░░ «░░░░░-░░░░», ░░░ «░░░░░░░░», ░░ ░░ «░░░░-░░░░», ░░ «░░░░░░░░ ░░░░» (░. 6 ░.░. 98-292);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 17.01.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 11 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 17 ░░░░░ 30 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░, ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ 20.12.2018 ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░), ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ (░. 21 ░.░. 9-334);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 11.08.2018 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 10 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 12 ░░░░░ 35 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ 09.08.2018 ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░» ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░) (░. 20 ░.░. 1-4);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 11.08.2018 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 12 ░░░░░ 40 ░░░░░ ░░ 15 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ 11.08.2018 ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░», ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░) (░. 20 ░.░. 5-8);

-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 29.04.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 10 ░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ 13 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ 22.03.2019 ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░» ░.░.░. (░. 20 ░.░. 11-12);

-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 30.04.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 10 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 15 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░░░░) ░░░, ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░: ░░░ «░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░», ░░░ «░░░░», ░░░ «░░ ░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░ ░░░░░░», ░░░ «░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░», ░░░ «░░░░░-░░░░», ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ (░. 20 ░.░. 13-41);

-░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 07.05.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 09 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 20 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░) ░░░, ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░ ░░░░░░» ░ ░░░ «░░░░» ░ ░░░ «░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░ «░░░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░ «░░░░░░░░░ ░░░░», ░░░ «░░░░░-░░░░» ░ ░░ «░░░░░-░░░░», ░░░ «░░░░░░░» ░ ░░░ «░░░░ ░░░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░ ░░░░░░», ░░░ «░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░» ░ ░░░░░ ░░░ (░░░), ░░░ «░░░░░░░» ░ ░░ «░░░░-░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░» ░ ░░░ ░░ «░░░░░░░░░», ░░░ «░░░░» ░ ░░ «░░░░░░░░░░-░░░░», ░░ «░░░░░░░░ ░░░░», ░░░ «░░░░░░░░░░░░░░» ░ ░░ «░░░░░░░░░░░░░░» (░. 20 ░.░. 42-281);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 15.01.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 12 ░░░░░ 40 ░░░░░ ░░ 14 ░░░░░ 30 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ 20.12.2018 ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░) (░. 22 ░.░. 20-21);

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 18.01.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 10 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 16 ░░░░░ 45 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ 20.12.2018 ░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░), ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ «░░ ░░░░░░» (░. 22 ░.░. 28-64)

- ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░ 21.01.2019 ░., ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ 11 ░░░░░ 00 ░░░░░ ░░ 15 ░░░░░ 20 ░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░░ 20.12.2018 ░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░.░. ░░ ░░░░░░: (░░░░░░ ░░░░░░) (░. 22 ░.░. 73-82);

Приговор от 10.10.2022 по делу № 01-0043/2022 от 18.08.2021

01-0043/2022

Документы

Детальная проверка физлица