Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-866/2019 от 19.08.2019

№1-744/17-2019

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Петрозаводск 29 августа 2019 года

Петрозаводский городской суд Республики Карелия в составе председательствующего судьи Парамонова Р.Ю., при секретаре Макаровой М.В., с участием помощника прокурора г. Петрозаводска Пшеницына Д.А., обвиняемого Зяблицкого Д.М., его защитника – адвоката Карельской коллегии адвокатов «ТАО» Ильина Д.С., старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел СУ К России по Республике Карелия Кудрова А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела с ходатайством следственного органа о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Зяблицкого Д. М., <данные изъяты>,

УСТАНОВИЛ:

В период с 01.07.2018 года по 13.11.2018 года Зяблицкий Д.М., являясь <данные изъяты> и лицом, ответственным за его финансово-хозяйственную деятельность, соблюдение Обществом налогового законодательства, правильность исчисления и своевременность перечисления налогов и страховых взносов в бюджет, достоверно зная о наличии у АО «КПД» недоимки по налогам и страховым взносам перед бюджетом в сумме, превышающей 2250 000 рублей, составляющей в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ крупный размер, и о принятых в соответствий со ст.45,46,47 НК РФ налоговым органом и службой судебных приставов мерах принудительного взыскания указанной задолженности, действуя умышленно, в нарушение требований ст.57 Конституции Российской Федерации, статей 3,23,44,45,46,58 НК РФ, предусматривающих обязанность налогоплательщика самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В силу занимаемой должности в период с 01.07.2018 года по 13.11.2018 года Зяблицкий Д.М. должен был обеспечить исполнение АО «КПД» как налогоплательщиком следующих обязанностей:

-платить законно установленные налоги и сборы (ст.57 Конституции РФ и п.1 ст.3 НК РФ);

-уплачивать законно установленные налоги и сборы с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога, представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах. При этом, правила исполнения обязанностей по уплате сборов и страховых взносов, в соответствии с пунктами 8 и 9 статьи 45 ННК РФ, применяются аналогично правилам уплаты налогов (п.1 ст.23 и п.2 ст.44 НК РФ);

-самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. При этом согласно п. 2 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, а при уплате налогов наличными денежными средствами - с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи (п.1 ст.45 НК РФ).

В период осуществления хозяйственной деятельности АО «КПД» до 13.11.2018 года имело обязанность по исчислению и уплате в бюджет налоговых платежей и страховых взносов, в том числе, в соответствии со ст.143 НК РФ - налога на добавленную стоимость, в соответствии со ст.373 НК РФ и Закона Республики Карелия от 30.12.1999 года №384-ЗРК «О налогах (ставках налогов) на территории Республики Карелия» - налога на имущество организаций, а в соответствии с гл.34 НК РФ - страховых взносов на выплату страховой пенсии в Пенсионный фонд Российской Федерации и страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации.

Вследствие недобросовестного исполнения предусмотренной ст.57 Конституции РФ и статьями 23, 45, 52, 58 НК РФ обязанности самостоятельно исчислять и уплачивать налоги и страховые взносы в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, у АО «КПД» возникла недоимка по налогу на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации, по налогу на имущество организаций, по страховым взносам в Пенсионный фонд Российской Федерации по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на выплату страховой пенсии за периоды с 01.01.2017 года и по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации с 01.01.2017 года, составившая по состоянию на 01.11.2018 года 8441 817 рублей 45 копеек, размер которой в период с 01.07.2018 года по 01.11.2018 года изменялся и составлял по состоянию: на 01.07.2018 года-9927 227 рублей 24 копейки, на 01.08.2018 года-10935 585 рублей 18 копеек, на 01.09.2018 года-9398 545 рублей 76 копеек, на 01.10.2018 года-7083 057 рублей 96 копеек, на 01.11.2018 года-8441 817 рублей 45 копеек.

С целью взыскания имеющейся у АО «КПД» недоимки по налогам и страховым взносам ИФНС по г. Петрозаводску в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 выставлены и направлены генеральному директору АО «КПД» Зяблицкому Д.М. требования об уплате налогов и страховых взносов, общая сумма недоимки по которым составила 3.541.093 рублей 08 копеек.

В соответствии со ст.46 НК РФ, вследствие неисполнения АО «КПД» требований налогового органа в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 приняты следующие решения о взыскании с Общества недоимки за счет денежных средств АО «КПД», общая сумма взыскиваемых налогов и страховых взносов по которым составила 2688 720 рублей 98 копеек, а именно: решение № 14989 от 04.07.2018 года, решение № 16287 от 31.07.2018 года, решение № 18205 от 22.08.2018 года, решение № 18881 от 29.08.2018 года, решение № 21022 от 21.09.2018 года, решение № 22080 от 04.10.2018 года, решение № 23078 от 29.10.2018 года.

Также, в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 ИФНС по г. Петрозаводску в соответствии со ст.ст.31, 76 НК РФ в связи с неисполнением АО «КПД» требований об уплате налогов и страховых взносов, одновременно с приостановлением операций по расчетному счету АО «КПД» № 40702810900000000136, обслуживаемому АО Банк «Онего», вынесены решения о выставлении на указанный расчетный счет следующих инкассовых поручений о взыскании с Общества недоимки по налогам и страховым взносам на общую сумму 2688 720 рублей 98 копеек, о чем был уведомлен Зяблицкий Д.М., в том числе: инкассовое поручение №39346 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №39347 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №39348 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №39349 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №39350 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №39351 от 04.07.2018 года, инкассовое поручение №42192 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №42193 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №42194 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №42195 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №42196 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №42197 от 31.07.2018 года, инкассовое поручение №46905 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №46906 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №46907 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №46908 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №46909 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №46910 от 22.08.2018 года, инкассовое поручение №48876 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48877 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48878 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48879 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48880 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48881 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48882 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48883 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48884 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №48885 от 29.08.2018 года, инкассовое поручение №55606 от 21.09.2018 года, инкассовое поручение №55607 от 21.09.2018 года, инкассовое поручение №55608 от 21.09.2018 года, инкассовое поручение №55609 от 21.09.2018 года, инкассовое поручение №55610 от 21.09.2018 года, инкассовое поручение №57756 от 04.10.2018 года, инкассовое поручение №57757 от 04.10.2018 года, инкассовое поручение №57758 от 04.10.2018 года, инкассовое поручение №57759 от 04.10.2018 года, инкассовое поручение №57760 от 04.10.2018 года, инкассовое поручение №59782 от 29.10.2018 года, инкассовое поручение №59783 от 29.10.2018 года, инкассовое поручение №59784 от 29.10.2018 года, инкассовое поручение №59785 от 29.10.2018 года, инкассовое поручение №59786 от 29.10.2018 года.

Кроме того, в соответствии со ст.47 НК РФ ИФНС по г. Петрозаводску в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 вынесены и направлены в отдел судебных приставов по г. Петрозаводску УФССП России по Республике Карелия постановления о взыскании недоимки по налогам и страховым взносам за счет имущества АО «КПД», на основании которых возбуждены исполнительные производства №21518/18/10024-ИП от 05.07.2018 года, №23772/18/10024-ИП от 19.07.2018 года, №27085/18/10024-ИП от 13.08.2018 года, №29429/18/10024-ИП от 06.09.2018 года, №29778/18/10024-ИП от 11.09.2018 года, №29963/18/10024-ИП от 13.09.2018 года, №31511/18/10024-ИП от 02.10.2018 года, №31513/18/10024-ИП от 08.10.2018 года и №33078/18/10024 от 17.10.2018 года.

Таким образом, налоговым органом в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 предприняты все предусмотренные НК РФ меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и страховым взносам за счет денежных средств и имущества налогоплателыцика - должника в лице АО «КПД», о чем было достоверно известно генеральному директору Зяблицкому Д.М.

Однако, в период с 01.07.2018 по 01.11.2018 Зяблицкий Д.М., занимая должность <данные изъяты>, осуществляя в соответствии с Уставом и должностной инструкцией текущее руководство деятельностью Общества, обладая правами первой подписи финансовых документов, распоряжения имуществом Общества, совершения сделок, заключения договоров от имени Общества и открытия в банках и иных кредитных учреждениях счетов Общества, являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 года «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета, будучи обязанным самостоятельно исчислять и уплачивать налоги и страховые взносы в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, достоверно зная о вышеуказанных размерах имеющейся у АО «КПД» недоимки по налогам и страховым взносам, а также о принятых налоговым органом вышеуказанных мерах по взысканию с Общества недоимки по налогам и страховым взносам, осознавая, что в случае зачисления денежных средств на расчетный счет Общества они будут списаны банком в счет погашения имеющейся недоимки в соответствии с очередностью, установленной ст.855 ГК РФ, до их направления для проведения расчетов по гражданско-правовым сделкам с контрагентами Общества, имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, действуя из корыстной заинтересованности выраженной в желании поддержания бесперебойной работы Общества, использования его имущества в виде дебиторской задолженности для расчетов с контрагентами организации, руководствуясь ложным пониманием приоритета хозяйственных интересов коммерческой организации над интересами общества и государства, решил воспользоваться системой расчетов, исключающей зачисление денежных средств на расчетный счет АО «КПД».

В соответствии с указанной системой расчеты с кредиторами и дебиторами Общества осуществлялись минуя расчетный счет АО «КПД», путем направления Обществом письменных просьб в адрес ЖСК «Невский», ЖСК «Мурманский» и ООО «КПД» об исполнении возникших у них перед Обществом финансовых обязательств не путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «КПД», откуда в случае их зачисления они были бы списаны банком в соответствии со ст.855 ГК РФ, а путем перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов АО «КПД» в счет погашения имеющейся перед ними у Общества задолженности, то есть фактически, минуя расчетный счет АО «КПД».

Таким образом, своими умышленными действиями Зяблицкий Д.М. создал систему расчетов, полностью исключающую зачисление денежных средств на расчетный счет АО «КПД», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки Общества по налогам и страховым взносам.

Реализуя вышеуказанный преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере, Зяблицкий Д.М. в период с 01.07.2018 по 13.11.2018, находясь в офисном помещении Общества по адресу: Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Варламова, д.21 офис201, игнорируя законные требования налогового органа о погашении недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность ее погашения, действуя умышленно с целью сокрытия денежных средств организации-налогоплательщика и лишения налогового органа законной возможности принудительно взыскать в порядке, установленном ст.46 НК РФ, денежные средства для погашения имеющейся у Общества недоимки по налогам и страховым взносам, достоверно зная о том, что на расчетный счет АО «КПД» № 40702810900000000136, обслуживаемый АО Банк «Онего», налоговым органом выставлены инкассовые поручения о списании с него денежных средств в счет взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, отдавал распоряжения находящимся в его подчинении сотрудникам АО «КПД» о подготовке писем-распоряжений в адрес ЖСК «Невский», ЖСК «Мурманский» и ООО «КПД», содержащих указания о перечислении денежных средств в качестве погашения задолженности, образовавшейся у указанных организаций перед АО «КПД» не на расчетный счет указанного Общества, а на расчетные счета АО «Акар», АО «ПКС-Водоканал», ООО «СТД «Петрович», АО «ТНС энерго Карелия», ООО «Онего-Дорзнак», <данные изъяты>, ООО «Новое такси», ООО «Строительное предприятие Захарова плюс», <данные изъяты>., Карельского филиала АО «Альфа Страхование», <данные изъяты>., МУП ПЭС, ООО «Аладдин», ООО «АлЮр», ООО «Корунд», ООО «Артейтранс», ООО «Благоустроенный двор», ООО «Гас-Авто», ООО «ГрандМонтажСтрой», ООО «Дата», ООО «Дракарстрой», ООО «Евролайнстрой», ООО «ЕвроТрансТестКарелия», ООО «Интерсо», ООО «Карелия Бетон», ООО «Коди», ООО «Лесоперерабатывающая компания», ООО «Мацот», ООО «Монтаж», ООО «Невская аудиторская компания», ООО «Норд-Ойл», ООО «Петробетоника», ООО «Петрозаводскстрой», ООО «Петрокомплект», ООО «Сантехмастер ОПТ», ООО «СДВ «Трейдинг», ООО «Сертификационно-консультационный центр», ООО «СкаСофт», ООО «СП «Идеал», ООО «Стальгарант», ООО «Стройиндустрия «КСМ», ПАО «ТГК-1», ПАО «Ростелеком», ООО «Строительный камень», ООО «ТД «Технология», ООО «ТД «Электра», ООО «ТД Евролифтмаш северо-запад», ООО «Технико-Торговый центр Алмакс», ООО «Торговая компания «КарелИмпЭкс», ООО «Три окна», ООО «Формула строительства опт», ООО «ЧОП Цезарь», ООО «Электрокомплект плюс», ООО «Энергокомфорт», ООО «Контрейд Карелия», ООО «Контрейд Карелия», УФК по РК (МКУ ЦУИ), УФК по РК (Администрация Петрозаводского городского округа) и филиал ПАО «МТС» в РК за АО «КПД».

После подготовки сотрудниками АО «КПД» указанных писем-распоряжений, они направлялись, по указанию Зяблицкого Д.М. в адрес ЖСК «Невский», ЖСК «Мурманский» и ООО «КПД».

За период с 01.07.2018 по 13.11.2018 ЖСК «Невский», ЖСК «Мурманский» и ООО «КПД» в счет погашения задолженности перед АО «КПД» произвели перечисление денежных средств на расчетные счета АО «Акар», АО «ПКС-Водоканал», ООО «СТД «Петрович», АО «ТНС энерго. Карелия», ООО «Онего-Дорзнак», <данные изъяты> ООО «Новое такси», ООО «Строительное предприятие Захарова плюс», ИП Простокишина Н.А., ИП Шошина В.А., Карельского филиала АО «Альфа Страхование», <данные изъяты> МУП ПЭС, ООО «Аладдин», ООО «АлЮр», ООО «Корунд», ООО «Артейтранс», ООО «Благоустроенный двор», ООО «Гас-Авто», ООО «ГрандМонтажСтрой», ООО «Дата», ООО «Дракарстрой», ООО «Евролайнстрой», ООО «ЕвроТрансТестКарелия», ООО «Интерсо», ООО «Карелия Бетон», ООО «Коди», ООО «Лесоперерабатывающая компания», ООО «Мацот», ООО «Монтаж», ООО «Невская аудиторская компания», ООО «Норд-Ойл», ООО «Петробетоника», ООО «Петрозаводскстрой», ООО «Петрокомплект», ООО «Сантехмастер ОПТ», ООО «СДВ «Трейдинг», ООО «Сертификационно-консультационный центр», ООО «СкаСофт», ООО «СП «Идеал», ООО «Стальгарант», ООО «Стройиндустрия «КСМ», ПАО «ТГК-1», ПАО «Ростелеком», ООО «Строительный камень», ООО «ТД «Технология», ООО «ТД «Электра», ООО «ТД Евролифтмаш северо-запад», ООО «Технико-Торговый центр Алмакс», ООО «Торговая компания «КарелИмпЭкс», ООО «Три окна», ООО «Формула строительства опт», ООО «ЧОП Цезарь», ООО «Электрокомплект плюс», ООО «Энергокомфорт», ООО «Контрейд Карелия», ООО «Контрейд Карелия», УФК по РК (МКУ ЦУИ), УФК по РК (Администрация Петрозаводского городского округа) и филиал ПАО «МТС» в РК за АО «КПД» в общей сумме 14 100149 рублей 91 копейка по следующим письмам- распоряжениям, направленным по указанию Зяблицкого Д.М.: №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес АО «Акар»; №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес АО «ПКС-Водоканал»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-118 от 04.07.2018 года, №17-122 от 17.07.2018 года, №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «СТД «Петрович»; №17-126 от 25.07.2018 года, №17-143 от 29.08.2018 года (2 письма) - в адрес АО «ТНС энерго Карелия»; №17-143 от 29.08.2018 года - в адрес ООО «Онего-Дорзнак»; №17-146 от 06.09.2018 года - в адрес <данные изъяты>С.; №17-146 от 06.09.2018 года - в адрес <данные изъяты>.; №17-118 от 04.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года, №17-137 от 20.08.2018 года, №17-142 от 29.08.2018 года, №17-157 от 11.10.2018 года - в адрес <данные изъяты> №17-114 от 02.07.2018 года и №17-126 от 25.07.2018 года- в адрес ПАО «ТГК-1»; №17-114 от 02.07.2018 года - в адрес ООО «Новое такси»; №17-114 от 02.07.2018 года, направленным в адрес ООО «Строительное предприятие Захарова плюс»; №17-146 от 06.09.2018 года - в адрес ИП <данные изъяты>.; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес Шошина В.А.; №17-137 от 20.08.2018 года - в адрес Карельского филиала АО «Альфа Страхование»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес <данные изъяты>; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес МУП ПЭС; №17-126 от 25.07.2018 года, №17-129 от 02.08.2018 года, №17-145 от 05.09.2018 года, №17-137 от 20.08.2018 года, №17-157 от 11.10.2018 года - в адрес ООО «Аладдин»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «АлЮр»; №17-117 от 03.07.2018 года, №17-120 от 16.07.2018 года, №17-128 от 06.08.2018 года, №17-148 от 13.09.2018 года, №17-153 от 25.09.2018 года, №17-160 от 11.10.2018 года, №17- 165 от 18.10.2018 года - в адрес ООО «Корунд»; №17-118 от 04.07.2018 года, №17-140 от 22.08.2018 года, №17-145 от 05.09.2018 года, №17-150 от 20.09.2018 года - в адрес ООО «Артейтранс»; №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «Благоустроенный двор»; №17-124 от 19.07.2018 года, №17-130 от 06.08.2018 года, №17-137 от 20.08.2018 года, №17-142 от 29.08.2018 года - в адрес ООО «Гас-Авто»; №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «ГрандМонтажСтрой»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «Дата»; №17-157 от 11.10.2018 года - в адрес ООО «Дракарстрой»; №17-115 от 02.07.2018 года, №17-116 от 03.07.2018 года, №17-117 от 04.07.2018 года, №17-121 от 17.07.2018 года, №17-125 от 25.07.2018 года, №17-128 от 30.07.2018 года, №17- 133 от 13.08.2018 года, №17-135 от 14.08.2018 года, №17-136 от 16.08.2018 года, №17-139 от 21.08.2018 года, №17-163 от 16.10.2018 года, №17-164 от 19.10.2018 года, №17-166 от 18.10.2018 года - в адрес ООО «Евролайнстрой»; №17-137 от 20.08,2018 года - в адрес ООО «ЕвроТрансТестКарелия»; №17-142 от 29.08.2018 года - в адрес ООО «Интерсо»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «Карелия Бетон»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года, №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «Коди»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «Лесоперерабатывающая компания»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «Мацот»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «Монтаж»; №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «Невская аудиторская компания»; №№17-161 от 11.10.2018 года, №17-168 от 25.10.2018 года - в адрес ООО «Норд-Ойл»; №17-126 от 25.07.2018 года, №17-150 от 20.09.2018 года - в адрес ООО «Петробетоника»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «Петрозаводскстрой»; №17-142 от 29.08.2018 года - в адрес ООО «Петрокомплект»; №17-114 от 02.07.2018 года - в адрес ООО «Сантехмастер ОПТ»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «СДВ «Трейдинг»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «Сертификационно-консультационный центр»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «СкаСофт»; №17-119 от 16.07.2018 года и №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «СП «Идеал»; №17-131 от 07.08.2018 года - в адрес ООО «Стальгарант»; №17-118 от 04.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года и №17-137 от 20.08.2018 года - в адрес ООО «Стройиндустрия КСМ»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-118 от 04.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года и №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «СТД «Петрович»; №17-126 от 25.07.2018 года (2 письма) - в адрес ПАО «Ростелеком»; №17-129 от 02.08.2018 года - в адрес ООО «Строительный камень»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «ТД «Технология»; №17-129 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «ТД «Электра»; №17-114 от 02.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «ТД Евролифтмаш северо-запад»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «Технико-Торговый центр «Алмакс»; №17-126 от 25.07.2018 года, №17-129 от 02.08.2018 года и №17-137 от 20.08.2018 года - в адрес ООО «Торговая компания «КарелИмпЭкс»; №17-162 от 13.10.2018 года - в адрес ООО «Три окна»; №17-126 от 25.07.2018 года - в адрес ООО «Формула строительства опт»; №17-123 от 17.07.2018 года, №17-126 от 25.07.2018 года, №17-129 от 02.08.2018 года, №17-137 от 20.08.2018 года, №17-150 от 20.09.2018 года, №17-157 от 11.10.2018 года - в адрес ООО «ЧОП Цезарь»; №17-115 от 02.07.2018 года, №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «Электрокомплект плюс»; №17-126 от 25.07.2018 года, №17-129 от 02.08.2018 года и №17-143 от 29.08.2018 года - в адрес ООО «Энергокомфорт»; №17-130 от 06.08.2018 года - в адрес ООО «Контрейд Карелия»; №17-114 от 02.07.2018 года - в адрес УФК по РК (МКУ ЦУИ);№17-137 от 20.08.2018 года - в адрес УФК по РК (Администрация Петрозаводского городского округа); №17-130 от 06.08.2018 года (11 писем) - в адрес филиала ПАО «МТС» в Республике Карелия.

При этом, в случае поступления указанных денежных средств в общей сумме 14100 149 рублей 91 копейка не на расчетные счета вышеуказанных организаций за АО «КПД», а непосредственно на расчетный счет Общества №40702810900000000136, обслуживаемый АО Банк «Онего», в период с 01.07.2018 по 13.11.2018, в соответствии с мерами по принудительному взысканию задолженности, принятыми ИФНС по г. Петрозаводску и в соответствии с очередностью, установленной ст.855 ГК РФ, АО Банк «Онего» перечислил бы указанные денежные средства в счет взыскания недоимки по налогам и страховым взносам АО «КПД» на общую сумму 2688 720 рублей 98копеек.

Таким образом, при наличии у Общества реальной возможности по погашению имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, <данные изъяты> Зяблицкий Д.М., действуя вышеуказанным способом при вышеизложенных обстоятельствах, в период с 01.07.2018 по 13.11.2018 умышленно сокрыл денежные средства АО «КПД», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 2688 720 рублей 98 копеек, то есть превышающей 2250 000 рублей, что в соответствии с примечанием к ст.170.2 УК РФ, является крупным размером.

Действия Зяблицкого Д.М. квалифицированы по ч.1 ст.199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, совершенное в крупном размере.

Уголовное дело по обвинению Зяблицкого Д.М. в сокрытии в период с 01.07.2018 по 13.11.2018 денежных средств АО «КПД» в сумме 2688 720,98 руб., то есть в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, поступило в суд с ходатайством следственного органа об освобождении обвиняемого от уголовной ответственности на основании ст.25.1 УПК РФ с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании следователь и прокурор ходатайство поддержали в полном объеме.

Обвиняемый и его защитник настаивали на прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа в минимальном размере.

Заслушав мнение сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии со ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ, и определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Все необходимые условия для освобождения Зяблицкого Д.М. от уголовной ответственности по настоящему делу соблюдены, поскольку судимостей он не имеет, обвиняется впервые в совершении преступления средней тяжести, вину в совершении преступления признал в полном объёме, раскаивается в содеянном, по уголовному делу гражданский иск не заявлен, ущерб полностью возмещен.

При изучении личности Зяблицкого Д.М. установлено, что он по месту жительства характеризуется удовлетворительно, состоит в браке, содержит на иждивении троих детей, официально трудоустроен, под наблюдением у врачей психиатра и нарколога не находится, судимости у него отсутствуют, лицом, подвергнутым административному наказанию, не является.

В судебном заседании обвиняемый Зяблицкий Д.М. не оспаривал совершение им действий, указанных в постановлении следственного органа, и квалификацию им содеянного, настаивая на прекращении уголовного дела с применением судебного штрафа.

Представленные материалы содержат достаточные сведения о причастности Зяблицкого Д.М. к инкриминируемому преступлению.

С учётом данных о личности обвиняемого и установленных обстоятельств суд приходит к выводу о возможности освобождения Зяблицкого Д.М. от уголовной ответственности за впервые совершенное им преступление средней тяжести с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера и срока уплаты судебного штрафа суд руководствуется положениями ст.104.5 УК РФ, учитывает характер, степень тяжести и обстоятельства преступления, имущественное положение обвиняемого.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Вещественные доказательства по делу отсутствуют.

Процессуальные издержки, связанные с вознаграждением адвоката Ильина Д.С., выплаченного на досудебной стадии в размере 8788 рублей по смыслу положений ч.1 ст.132 УПК РФ подлежат возмещению из средств федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 25.1, 254, 256, 446.2 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следственного органа удовлетворить.

Прекратить уголовное дело по обвинению Зяблицкого Д. М. в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, на основании ч.1 ст.25.1 УПК РФ, и назначить ему судебный штраф в размере 100 000 (сто тысяч) рублей, установив срок его уплаты – 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Судебный штраф подлежит уплате по следующим реквизитам: получатель УФК по Республике Карелия (СУ СК России по Республике Карелия, л/с 04061А58660), ИНН 1001242526, КПП 100101001, р/с 40101810600000010006, Банк получателя: Отделение - НБ Республика Карелия г. Петрозаводск БИК 048602001 Сч.№4010181060000000006, код дохода 41711621010016000140, ОКТМО 86701000.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю не позднее 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

В случае неуплаты судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч.ч.2,3,6,7 ст.399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору для привлечения лица к уголовной ответственности.

Процессуальные издержки, связанные с вознаграждением адвоката Ильина Д.С. в размере 8788 рублей, отнести на счет федерального бюджета.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики Карелия через Петрозаводский городской суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы, лицо вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем указывается в его апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.

Председательствующий Р.Ю. Парамонов