Приговор по делу № 1-128/2013 от 02.08.2013

№ 1-128/2013

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Вельск 04 сентября 2013 года

Вельский районный суд Архангельской области

в составе председательствующего судьи Иванова В.Ф.,

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Вельского района Русиновой К.О.,

подсудимых Козловой Л.А., Дюковой Е.Г.,

защитника Вазеркиной Л.И., Лосева В.В.,

представителя потерпевшего Ш.,

при секретаре Пивневой В.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке принятия судебного решения материалы уголовного дела в отношении

Козловой Л.А., ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ,

Дюковой Е.Г., ранее не судимой,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 и ч. 1 ст. 176 УК РФ,

установил:

Козлова Л.А. совершила получение руководителем организации кредита путём предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Дюкова Е.Г. совершила пособничество в незаконном получении руководителем организации кредита путём предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах: Козлова Л.А. работая на основании трудового договора от * в должности генерального директора общества с ограниченной ответственностью «*» (далее ООО «*»), находившегося по адресу: * область, г. *, ул. *, дом № *, на основании п. 10.18 Устава Общества была наделена организационно-распорядительными полномочиями по решению вопросов об основных направлениях его финансово-хозяйственной деятельности, распоряжению имуществом, подбором кадров, заключению договоров и иных сделок; организовывала ведение бухгалтерского учёта и предоставление отчётности; принимала решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества, а в соответствии со ст. 6 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учёте» от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ, несла ответственность за организацию бухгалтерского учёта и соблюдение законодательства по выполнению хозяйственных операций.

Дюкова Е.Г. работая на основании приказа № * от * в должности главного бухгалтера ООО «*», в соответствии с пп. 2 и 3 ст. 7 Федерального закона Российской Федерации «О бухгалтерском учёте» от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ, несла ответственность за формирование учётной политики; ведению бухгалтерского учёта, своевременного предоставления полной и достоверной бухгалтерской отчётности организации, обеспечивала соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству Российской Федерации; контроль за движением имущества и выполнением обязательств.

В связи с этим Дюкова Е.Г. в период с 09 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года оформляла бухгалтерские балансы и отчёты о прибылях и убытках предприятия, ежеквартально предоставляемые в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № * по * (далее МИФНС России № * по *), а Козлова Л.А. контролировала и подписывала оформленные Дюковой Е.Г. бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках предприятия. Таким образом они достоверно знали о том, что ООО «*» в указанный период являлось стабильно убыточным, имело крайне неустойчивое финансовое состояние и не обладало абсолютной ликвидностью, величина чистых активов постоянно уменьшалась и была ниже величины уставного капитала. Знали и о том, что предприятие в полной мере не обладало собственными оборотными средствами, собственный капитал постоянно уменьшался, а финансирование, как оборотных, так и внеоборотных активов предприятия на протяжении указанного периода осуществлялось в основном за счёт долгосрочных и краткосрочных обязательств в виде кредитов. Кредиторская задолженность постоянно росла, поэтому финансово-хозяйственная деятельность ООО «*» находилась в зависимости от кредиторов, перед которыми предприятие не имело достаточной возможности (способности) погасить в установленный срок взятые на себя долговые обязательства за счет собственных денежных средств.

В период с 09 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года, генеральный директор ООО «*» Козлова Л.А., в нарушение положений частей 4 и 5 ст. 90 ГК РФ, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью создания видимости благоприятного финансового состояния предприятия перед *-ским отделении *-ного банка России № * (далее *-ское № *) неоднократно отдавала распоряжения главному бухгалтеру ООО «*» Дюковой Е.Г. изменить показатели в бухгалтерских балансах и отчетах о прибылях и убытках Общества, в том числе: изменить показатели расходов в сторону уменьшения в отчётах о прибылях и убытках за период с 1 января 2007 года по 30 июня 2007 года, за период с 01 января 2007 года по 30 сентября 2007 года, за период с 01 января 2007 года по 31 декабря 2007 года, вследствие чего, указать наличие стабильно увеличивающейся прибыли, полученной предприятием, вместо существующих постоянно растущих убытков, сведения о которых имелись в аналогичных документах, представленных в МИФНС России № * по *.

Выполняя распоряжения руководителя организации, главный бухгалтер Дюкова Е.Г., с целью предоставления в *-ское № * заведомо ложных сведений о финансовом состоянии ООО «*», действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период с 09 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: *-ская область, г. *, ул. *, дом № *, на компьютере в программе «1С: Бухгалтерия», неоднократно вносила заведомо ложные сведения в бухгалтерские балансы ООО «*» на 30 июня 2007 года, на 30 сентября 2007 года, на 31 декабря 2007 года, на 31 марта 2008 года, отчеты о прибылях и убытках за период с 01 января 2007 года по 30 июня 2007 года, за период с 01 января 2007 года по 30 сентября 2007 года, за период с 01 января 2007 года по 31 декабря 2007 года, за период с 01 января 2008 года по 31 марта 2008 года, создав тем самым видимость благополучного финансового состояния предприятия и скрыв реальное положение дел.

После чего, изготовив с использованием оргтехники, фиктивные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках ООО «*» с внесенными в них вышеуказанными заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии предприятия с отметкой налогового органа якобы об их получении, Дюкова Е.Г. передавала данные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках ООО «*» Козловой Л.А.

Проверив представленные ей документы, Козлова Л.А., в указанный период, заверила указанные бухгалтерские балансы ООО «*» своей подписью как руководитель организации, поставив отметку «копия верна» и оттиск печати ООО «*», после чего по ее указанию, данные бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и у6ыткак были предоставлены в *-ское № *.

Полагая, что получение кредита в банке сможет стабилизировать и улучшить финансовое состояние предприятия, Козлова Л.А., в период с 30 июня 2008 года по 01 сентября 2008 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного получения кредита путем предоставления в банк заведомо ложных сведений о финансовом состоянии предприятия, единолично приняла решение о получении в *- ком № * кредита в сумме 4000000 рублей на пополнение оборотных средств предприятия, которое 02 сентября 2008 года довела до сведения на Общем собрании учредителей ООО «*». Одновременно с этим, Козлова Л.А., в период с 01 по 02 сентября 2008 года, в дневное время, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью незаконного получения кредита для пополнения оборотных средств, путем предоставления в банк заведомо ложных сведений о финансовом состоянии предприятия, отдала распоряжение главному бухгалтеру Общества Дюковой Е.Г. изменить показатели в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках ООО «*», в том числе: изменить показатели доходов в сторону увеличения и расходов в отчете о прибылях и убытках за период с 01 января 2008 года по 30 июня 2008 года, вследствие чего, показать наличие стабильно увеличивающейся прибыли, полученной предприятием, вместо существующих постоянно растущих убытков, понесенных ООО «*», сведения о которых имелись в аналогичных документах, представленных в МИФНС России № * по *. При этом Козлова Л.А. имела намерение представить документы, с внесенными в них заведомо ложными сведениями в *-ское № * для незаконного получения кредита, с целью создания видимости хорошего финансового состояния предприятия.

В свою очередь главный бухгалтер Дюкова Е.Г., заведомо зная о том, что ООО «*» в период с 09 апреля 2007 года по 30 июня 2008 года являлось стабильно убыточным предприятием, с целью оказания пособничества генеральному директору ООО «*» Козловой Л.А. в незаконном получении в *-ском № * кредита в сумме 4000000 рублей, путём предоставления в банк заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, осознавая противоправный характер своих действий, умышленно, в период с 01 по 02 сентября 2008 года, находясь на своем рабочем месте по адресу: *-ская область, г. *, ул. *, дом № *, на компьютере в программе «1 С: Бухгалтерия», внесла заведомо ложные сведения в бухгалтерский баланс ООО «*» на 30 июня 2008 года и отчет о прибылях и убытках за период с 01 января 2008 года по 30 июня 2008 года, улучшив тем самым, видимое финансовое положение организации.

Изготовив, с использованием оргтехники фиктивный бухгалтерский баланс и отчет ООО «*» с внесенными в них заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии предприятия с отметкой налогового органа якобы об их получении, Дюкова Е.Г. передала данные бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках ООО «*» Козловой Л.А.

Козлова Л.А. заверила указанные бухгалтерский баланс ООО «*» на 30 июня 2008 года и отчет о прибылях и убытках своей подписью, как руководитель организации, поставив отметку «копия верна» и оттиск печати ООО «*». 02 сентября 2008 года, по указанию Козловой данные бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках вместе с пакетом документов, необходимых для получения кредита, куда также вошли изготовленные Дюковой Е.Г. и представленные ранее в банк копии фиктивных бухгалтерских балансов ООО «*», были представлены в *-ское № *.

09 сентября 2008 года на основании представленных документов, комитетом по активно-пассивным операциям *-ского № * принято решение о выдаче ООО «*» кредита в сумме 4000000 рублей для пополнения оборотных средств.

10 сентября 2008 года, в дневное время, Козлова Л.А. и Дюкова Е.Г., находясь в здании *-ского № * по адресу: *-ская область, г. *, ул. *, дом № *, собственноручно подписали кредитные документы: кредитный договор № * об открытии кредитной линии на сумму 4000000 рублей сроком на 12 месяцев, под 15 % годовых за пользование кредитом; договор залога № *, по которому в качестве предмета залога по указанному кредитному договору выступил товар (алкогольная продукция) залоговой стоимостью 2500000 рублей, а Козлова Л.А. кроме того собственноручно подписала: договор ипотеки № *, по которому в качестве предмета залога по указанному кредитному договору выступили здание магазина и земельный участок, принадлежащие на праве собственности ООО «*» залоговой стоимостью 1659400 рублей и 1000 рублей соответственно; предоставила банку поручительство К., с которым был заключен договор поручительства № * от *, а также лично выступила поручителем по данному кредитному договору, заключив с банком договор поручительства № * от *. При этом Козлова Л.А. и Дюкова Е.Г., подписав кредитный договор с *-ским № *, достоверно знали, что в действительности финансовое состояние ООО «*» на тот момент было стабильно убыточным, осознавали, что их действия направлены на незаконное получение кредита, предполагали, что если получением кредита на пополнение оборотных средств не удастся стабилизировать и улучшить финансовое состояние предприятия в дальнейшем его ожидает банкротство, а в ходе процедуры банкротства полномочия Козловой Л.А. как генерального директора ООО «*», могут быть прекращены и последняя тем самым никак не сможет повлиять на дальнейшую ситуацию с погашением кредита, стабилизацию и улучшение финансового состояния предприятия, предвидели и сознательно допускали возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения банку крупного ущерба в результате своих действий.

18 сентября 2008 года, на основании платежного поручения № * от *, сотрудники *-ского № * согласно условиям кредитного договора № * от *, перечислили на расчетный счет ООО «*» № *, открытый в этом же банке, денежные средства в сумме 4000000 рублей.

Полученными денежными средствами генеральный директор ООО «*» Козлова Л.А. распорядилась по своему усмотрению, направив на развитие предприятия, при этом ежемесячно в период с октября 2008 года по май 2009 года произвела гашение по кредиту в общей сумме 500000 рублей, но при этом, стабилизировать и улучшить финансовое состояние ООО «*», полученными в кредит денежными средствами ей не удалось.

С 27 мая 2009 года, в связи с дальнейшим ухудшением финансового состояния ООО «*», Козлова Л.А. как генеральный директор предприятия прекратила исполнять обязательства по кредитному договору № * от *, гашение кредита не производила.

Таким образом, Козлова Л.А. при пособничестве Дюковой Е.Г., из корыстных побуждений, своими умышленными действиями, направленными на незаконное получение кредита на пополнение оборотных средств ООО «*», с целью улучшения финансового состояния предприятия, заведомо зная об истинном финансовом состоянии Общества и сознательно допуская возможность не возврата полученных заемных денежных средств по кредитному договору № * от * в случае введения процедуры банкротства, причинили *-скому № * ущерб в размере 3438525 рублей 11 копеек, который согласно примечанию к ст. 169 УК РФ является крупным ущербом, так как превышает 1500000 рублей

Подсудимые Козлова Л.А. и Дюкова Е.Г. вину в совершении преступления признали полностью, поддерживают своё ходатайство о постановлении приговора без судебного разбирательства. Пояснили, что ходатайство ими заявлено добровольно, после консультации с защитниками. Они осознают последствия постановления приговора без судебного разбирательства.

Представитель государственного обвинения прокурор Русинова К.О., защитники Лосев В.В. и Вазеркина Л.И., представитель потерпевшего Ш. не возражают против постановления приговора без судебного разбирательства.

Выслушав участников процесса, суд приходит к выводу, что обвинение Козловой Л.А. и Дюковой Е.Г. предъявлено законно и обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Действия подсудимой Козловой Л.А. следует квалифицировать по ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции ФЗ от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), так как Козлова Л.А. совершила получение руководителем организации кредита путём предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб, действия подсудимой Дюковой Е.Г. – по ч. 5 ст. 33 и ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции ФЗ от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), так как Дюкова Е.Г. совершила пособничество в незаконном получении кредита, то есть получение руководителем организации кредита путём предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Сами подсудимые, другие участники судебного разбирательства с такой квалификацией согласны.

При определении меры наказания с учётом характера и степени общественной опасности содеянного, суд принимает во внимание все обстоятельства дела и личность подсудимых.

Так, Козлова Л.А. и Дюкова Е.Г. с мест жительства и работы в целом характеризуются положительно.

Обстоятельствами, смягчающими наказание Козловой Л.А. и Дюковой Е.Г., являются явки с повинной, которые они дали в своих объяснениях, активное способствование раскрытию преступления, а у Козловой Л.А. частичное добровольное возмещение имущественного ущерба, причинённого преступлением, и наличие на иждивении ребёнка-инвалида.

Обстоятельств, отягчающих их наказание, судом не установлено.

Учитывая изложенное, принимая во внимание отсутствие тяжких последствий от преступления, признание Козловой Л.А. и Дюковой Е.Г. своей вины, суд приходит к выводу, что данные обстоятельства снижают степень общественной опасности, как самих подсудимых, так и совершенного ими преступления, поэтому им может быть назначено наказание в виде штрафа. При этом при определении размера штрафа, суд учитывает, что подсудимые имеют ещё ряд неисполненных денежных обязательств.

Оснований для применения ч. 6 ст. 15 УК РФ, ст. 64 УК РФ суд не усматривает.

Согласно ст.ст. 81, 82 УПК РФ признанные по делу в качестве вещественных доказательств: папку «Дело» с документами, касающимися выдачи кредита организации ООО «*» № * от * на 220 листах, в том числе с находящимися в ней копиями: бухгалтерских балансов ООО «*» на 30 июня, 31 марта 2008 года, на 31 декабря, на 30 сентября, на 31 марта, на 30 июня 2007 года, отчетов о прибылях и убытках ООО «*» за период с 01 января по 30 июня 2008 года, с 01 января по 31 марта 2008 года, с 01 января по 31 декабря 2007 года, с 01 января по 30 сентября 2007 года, с 01 января по 31 марта 2007 года, с 01 января по 30 июня 2007 года; папку «Дело» с документами, касающимися выдачи кредита организации ООО «*» № 4065/0/08123 на 54 листах; бухгалтерский баланс ООО «*» на 30 июня 2008 года и отчет о прибылях и убытках ООО «*» за период с 01 января 2008 года по 30 июня 2008 года; электронные копии бухгалтерских балансов ООО «*» за 1, 2, 3, 4 квартал 2007 года, за 1, 2 квартал 2008 года; электронные копии отчетов о прибылях и убытках ООО «*» за 1, 2, 3, 4 квартал 2007 года, за 1,2 квартал 2008 года; выписку по операциям по расчётному счету ООО «*» № *, открытому в *-ском № * за период с 01 января 2007 года по 31 декабря 2009 года, копии: бухгалтерских балансов ООО «*» на 31 марта, на 30 июня, на 30 сентября, на 31 декабря 2007 года, на 31 марта, на 30 июня 2008 года, отчетов о прибылях и убытках ООО «*» за период с 01 января по 31 марта 2007 года, с 01 января по 30 июня 2007 года, с 01 января по 30 сентября 2007 года, с 01 января по 31 декабря 2007 года, с 01 января по 31 марта 2008 года, с 01 января по 30 июня 2008 года; отчета о деятельности временного управляющего и финансовом состоянии ООО «*» от 22 августа 2009 года, отчет внешнего управляющего ООО «*» от 30 ноября 2010 года, отчет внешнего управляющего ООО «*» об использовании денежных средств должника от 30 ноября 2010 года, отчет конкурсного управляющего ООО «*» о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства от 30 октября 2011 года, отчет конкурсного управляющего ООО «*» об использовании денежных средств должника от 30 октября 2011 года, отчет конкурсного управляющего ООО «*» об использовании денежных средств должника от 24 января 2012 года, Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям *-банком России и его филиалами (редакция 5) - хранящиеся при уголовном деле (том 3, л.д. 42-43, 126, том 4, л.д. 157-158, 165, 172), - оставить при деле.

На основании п. 10 ст. 316 УПК РФ в связи с рассмотрением дела в особом порядке принятия судебного решения Козлову Л.А. и Дюкову Е.Г. от процессуальных издержек, состоящих из сумм, выплаченных адвокатам за работу на предварительном следствии и в суде освободить.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

приговорил:

признать Козлову Л.А. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции ФЗ от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Признать Дюкову Е.Г. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33 и ч. 1 ст. 176 УК РФ (в редакции ФЗ от 07 марта 2011 года № 26-ФЗ), и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 30000 (тридцать тысяч) рублей.

Меру процессуального принуждения в виде обязательства о явке Козловой Л.А. и Дюковой Е.Г. отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу: папку «Дело» с документами, касающимися выдачи кредита организации ООО «*» № * от 10 сентября 2008 года на 220 листах; папку «Дело» с документами, касающимися выдачи кредита организации ООО «*» № * на 54 листах; бухгалтерские балансы и отчеты о прибыли и убытках ООО «*»; электронные копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «*»; выписку по операциям по расчётному счету ООО «*» № *; копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках ООО «*», отчет о деятельности временного управляющего и финансовом состоянии ООО «*» от 22 августа 2009 года, отчет внешнего и конкурсного управляющих ООО «*», Регламент предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям *-банком России и его филиалами (редакция 5), хранящиеся при уголовном деле - оставить при деле.

В связи с рассмотрением дела в особом порядке принятия судебного решения Козлову Л.А. и Дюкову Е.Г. от процессуальных издержек, состоящих из сумм, выплаченных адвокатам за работу на предварительном следствии и в суде освободить.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Архангельском областном суде в течение 10 суток со дня провозглашения, путём подачи жалобы в Вельский районный суд.

Председательствующий В.Ф. Иванов