Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-45/2015 от 18.05.2015

Дело № 1(1)- 45/2015

П Р И Г О В О Р ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Козельск                                                                                   10 июня 2015 г.

Козельский районный суд Калужской области в составе председательствующего судьи Шитикова Г.А.,

с участием государственного обвинителя Мельникова Ю.В.

подсудимого Белова Сергея Валентиновича       

защитника Бондаренко В.И. предоставившего удостоверение № и ордер №

при секретаре Апросиной А.М.

а так же потерпевшего

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

Белова С.В., <данные изъяты>, не имеющего судимости

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ

У С Т А Н О В И Л :

Белов С.В. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере при следующих обстоятельствах

Открытое акционерное общество «<данные изъяты>» (далее ОАО «<данные изъяты>»), расположенное по адресу: <адрес>, с 02.02.1995г. состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России №1 по Калужской области, расположенной по адресу: <адрес>, ему присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) №, имеет свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица серии №, в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является налогоплательщиком установленных платежей.

Основным направлением деятельности ОАО «<данные изъяты>», согласно Устава, являлось: литье по выплавляемым моделям и в кокиль из: бериллия и его сплавов; специальных высоколегированных сталей; алюминия и его сплавов; цветных металлов и сплавов на их основе; сплавов на основе никель-хром, никель-титан.

На основании приказа № от 28.12.2011г., в должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>» вступил Белов С.В., на основании приказа № от 02.07.2012г., с 01.07.2012г. в должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>» вступил Белов С.В., который приказом № от 01.07.2013г. сложил с себя полномочия генерального директора ОАО «<данные изъяты>» с 01.07.2013г.

Согласно трудового договора № от 02.07.2012г. директор обязуется:

-в пределах своей компетенции руководить всеми видами текущей хозяйственно-финансовой деятельности Общества, обеспечивая эффективную и устойчивую работу;

-обеспечивать подготовку и заключение хозяйственных договоров для стабильной и ритмичной работы, обеспечивать выполнение договорных обязательств Общества;

-обеспечивать результаты хозяйственно-финансовой деятельности Общества, необходимые для дальнейшего развития производства и социальной сферы;

-обеспечивать организацию, надлежащее состояние и достоверности бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующе органы, а также сведений о деятельности Общества, представляемых в установленном порядке;

-представлять документы о хозяйственно-финансовой деятельности Общества по требованию Ревизионной комиссии (Ревизора) или Аудитора Общества, а также уполномоченных контрольных органов;

-обеспечивать законность в деятельности Общества.

Согласно п.п. 8, 8.1. указанных трудовых договоров за выполнение должностных обязанностей, предусмотренных условиями настоящего трудового договора, Генеральному директору выплачивается: должностной оклад в размере 0,7% от стоимости готовой продукции сданной на склад за текущий месяц.

Согласно ст.ст.45, 46, 69,70 Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Занимая должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>» Белов С.В. являлся руководителем организации налогоплательщика, выполнял в ней управленческие функции, имел полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности, контролю за денежными средствами и их распределению, в том числе являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов и сборов, расходованием денежных средств организации-недоимщика.

В соответствии со ст.45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Требованием об уплате налога признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В соответствии со ст.70 НК РФ требование об уплате налога должно быть направлено налогоплательщику не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки, если иное не предусмотрено НК РФ.

В соответствии со ст.46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика, налогового агента - организации в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронном виде в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

В соответствии с п.4 ст.46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

Согласно п.6 ст.46 НК РФ поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения. При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днем каждого такого поступления.

В соответствии со ст.76 НК РФ приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа, если иное не предусмотрено НК РФ. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету, если иное не предусмотрено НК РФ.

В целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, налоговыми органами в порядке, предусмотренном ст.23 и ч.1 ст.45 Налогового кодекса РФ, в адрес ОАО «<данные изъяты>» направлено требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа № со сроком уплаты до 13.07.2012г. на сумму 1 812 471 рубль, которое в установленные Законом сроки ОАО «<данные изъяты>» в лице генерального директора Белова С.В. исполнено не было.

В связи с этим, 20.07.2012г. налоговым органом, в соответствии со ст.ст. 31, 46, 68, 176.1, 204 НК РФ, принято решение № о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств, а также электронных денежных средств ОАО «<данные изъяты>».

Кроме того, налоговым органом 20.07.2012г., в соответствии со ст.ст. 31, 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно:

-20.07.12г. налоговым органом принято решение № о приостановлении в банке отделение №8608 Сбербанка России всех расходных операций по расчетным счетам ОАО «<данные изъяты>» №; №; №; №, о чем налогоплательщик был уведомлен.

-20.07.12г. налоговым органом принято решение № о приостановлении в банке Калужский РФ ОАО «Россельхозбанк» всех расходных операций по расчетным счетам ОАО «<данные изъяты>» №, о чем налогоплательщик был уведомлен.

-20.07.12г. налоговым органом принято решение № о приостановлении в банке ОАО «Газэнергобанк» всех расходных операций по расчетным счетам ОАО «<данные изъяты>» №, о чем налогоплательщик был уведомлен.

Одновременно с этим на расчетный счет, открытый в Калужском филиале ОАО «Россельхозбанк» г.Калуга в соответствии с решением налогового органа от 20.07.2012г. выставлено инкассовое поручение № от 20.07.2012г. по НДС на сумму 1 812 471 рубль.

Таким образом, у ОАО «<данные изъяты>» с 20.07.2012г. отсутствовала реальная возможность осуществления безналичных расчетов с поставщиками и покупателями посредством использования собственных расчетных банковских счетов, так как в случае поступления на них денежных средств, они, в соответствии с требованиями ст.855 ГК РФ, были бы списаны в счет погашения задолженности по налогам и сборам.

Инкассовое поручение, выставленное на расчетный счет в Калужском филиале ОАО «Россельхозбанк» г.Калуга в полном объеме оплачено не было.

В период действия указанного инкассового поручения ОАО «<данные изъяты>» и решений налогового органа о приостановлении движения денежных средств по расчетным счетам, ОАО «Спецлит» осуществляло активную производственно-хозяйственную и финансовую деятельность.

Белов С.В., как генеральный директор ОАО «<данные изъяты>», игнорируя законные требования налогового органа о погашении задолженности по налогам и сборам, имея реальную возможность погасить имеющуюся недоимку по налогам и сборам, будучи осведомленным о наличии недоимки по НДС ОАО «<данные изъяты>» перед бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам, а также об имеющихся на расчетных счетах руководимого им предприятия инкассовых поручений, и о бесспорном списании денежных средств с расчетных счетов, проигнорировав обязанности по уплате налогов и сборов, в нарушение ст.ст. 3, 23, 45 НК РФ в период с 25.07.2012г. по 11.12.2012г., имея умысел на сокрытие денежных средств организации за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и лишения законной возможности налогового органа принудительно взыскать в порядке установленном ст.46 НК РФ, денежные средства, находясь по месту нахождения ОАО «<данные изъяты>» по адресу: <адрес> принял меры к осуществлению взаимозачетов, а также оплате счетов ОАО «<данные изъяты>» через расчетные счета третьи лиц, в частности ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «НПО «<данные изъяты>».

Реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки в бюджет, в связи с выставлением налоговым органом на расчетные счета ОАО «<данные изъяты>» инкассовых поручений Белов С.В. в период с 25.07.2012г. по 11.12.2012г. начал осуществлять взаимозачеты путем направления распорядительных писем в адрес контрагентов в частности в адрес ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», с просьбой оплатить денежные средства за ОАО «<данные изъяты>», а именно:

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 01.08.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 81 270 рублей.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 81 270 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 02.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 30.07.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 57 150 рублей.

02.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 57 150 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 09.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 09.08.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 41 000 рублей.

09.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 41 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 09.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 07.08.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 57 992 рубля 40 копеек.

09.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 57 992 рубля 40 копеек была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 21.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по договору № от 01.09.2011г. предприятию ООО ПКП «<данные изъяты>» в сумме 104 500 рублей 80 копеек.

28.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 156 131 рубль 70 копеек была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за продукцию, поставляемую от ОАО «<данные изъяты>» ЗАО «<данные изъяты>» по договору № от 25.07.2012г. в сумме 32 253 рубля 30 копеек, предприятию ЗАО «<данные изъяты>» по счету № от 08.08.2012г.

13.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 32 253 рубля 30 копеек была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ЗАО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 17.08.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 73 500 рублей.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 73 500 рублей была перечислена ЗАО «Завод качественных сплавов» в адрес ООО «Вольфрам», с пометкой за ОАО «Спецлит».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 12.09.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 41 000 рублей.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 41 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 06.09.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 47 683 рубля 20 копеек.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 47 683 рубля 20 копеек была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 03.09.2012г., № от 13.09.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 111 215 рублей и 156 131 рубль 70 копеек.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 111 215 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

14.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 156 131 рубль 70 копеек была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 16.07.2012г. выставленному ИП К. в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 19 000 рублей.

13.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 19 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ИП К., с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 25.07.2012г. на сумму 8 000 рублей выставленного ИП М. в адрес ОАО «<данные изъяты>» и счету № от 25.07.2012г. на сумму 10 089 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

14.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 10 089 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

14.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 8 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ИП М., с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 12.09.2012г. на сумму 23 300 рублей выставленного ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

14.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 23 300 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ЗАО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 13.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 04.09.2012г. на сумму 26 600 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

14.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 26 600 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 11.10.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату по счету № от 11.10.2012г. на сумму 162 999 рублей 94 копейки выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>»; счету № от 13.07.2012г. на сумму 23 954 рубля выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>»; счету № от 03.07.2012г. на сумму 54 516 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

12.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 162 999 рубля 94 копейки была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

12.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 23 954 рубля была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

12.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 54 516 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 15.11.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 30.03.2012г. на сумму 45 000 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

15.11.2012г. платежным поручением № сумма в размере 45 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 27.11.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 26.11.2012г. на сумму 63 000 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

27.11.2012г. платежным поручением № сумма в размере 63 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом без номера от 30.11.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 30.11.2012г. на сумму 48 000 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

30.11.2012г. платежным поручением № сумма в размере 48 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 24.09.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету № от 11.09.2012г. на сумму 2 000 000 рублей выставленного ОАО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

24.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 1 000 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

27.09.2012г. платежным поручением № сумма в размере 1 000 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 26.07.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату в размере 500 000 рублей в адрес ЗАО «<данные изъяты>».

26.07.2012г. платежным поручением № сумма в размере 500 000 000 рублей была перечислена ЗАО «<данные изъяты>» в адрес ЗАО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 31.10.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету № от 11.10.2012г. в сумме 1 955 935 рублей 79 копеек выставленного ОАО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 21.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету № от 17.08.2012г. в сумме 73 500 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 21.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету №МСК001128242 от 22.08.2012г. на сумму 20 000 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 21.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету № от 16.08.2012г. в сумме 50 000 рублей выставленного ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 21.08.2012г. в адрес генерального директора ЗАО «<данные изъяты>» Н., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату за услуги по счету № от 15.08.2012г. в сумме 13 830 рублей выставленного ООО ПКФ «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Таким образом, ЗАО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ОАО «<данные изъяты>» перечислило денежные средства в размере 3 683 120 рублей 24 копейки сторонним организациям за ОАО «<данные изъяты>», погасив таким образом задолженность перед ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 08.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 15 785 рублей 76 копеек.

08.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 15 785 рублей 76 копеек была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 08.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 24 050 рублей.

08.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 24 050 рублей была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 08.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 20 646 рублей.

08.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 20 646 рублей была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 08.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 467 952 рубля 60 копеек.

08.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 467 952 рубля 60 копеек была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 08.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 08.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 87 084 рубля.

08.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 87 084 рубля была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «ПКП «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 09.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» Б., с просьбой в счет взаимозачета произвести оплату товаров по счету № от 09.10.2012г. выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» на сумму 226 800 рублей.

09.10.2012г. платежным поручением № сумма в размере 113 400 рублей была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ОАО «<данные изъяты>» перечислило денежные средства в размере 728 918 рублей 36 копейки сторонним организациям за ОАО «<данные изъяты>», погасив таким образом задолженность перед ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 01.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «НПО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 28.06.2012г. на сумму 400 444 рубля 68 копеек выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>» в сумме 82 824 рубля 20 копеек.

02.08.2012г. платежным поручением № сумма в размере 82 824 рубля 20 копеек была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 14.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 03.07.2012г. на сумму 54 516 рублей в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 15.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 14.08.2012г. на сумму 95 273 рубля 20 копеек в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 01.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 01.08.2012г. и по счету № от 28.06.12г. на сумму 400 444 рубля 68 копеек в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 20.11.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 20.11.2012г. на сумму 81 270 рублей выставленному ООО «<данные изъяты>» в адрес ОАО «<данные изъяты>».

Письмом № от 14.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 14.08.2012г. на сумму 19 600 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 15.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 03.08.2012г. на сумму 110 979 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 01.08.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 28.06.2012г. и по счету № от 27.07.12г. на сумму 400 444 рублей 68 копеек в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 30.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 29.10.2012г. на сумму 81 270 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>».

Письмом № от 30.10.2012г. в адрес генерального директора ООО «<данные изъяты>» С., с просьбой произвести оплату товаров по счету № от 29.10.2012г. на сумму 223 846 рублей в адрес ООО «<данные изъяты>».

13.11.2012г. платежным поручением № сумма в размере 111 923 рубля была перечислена ООО «<данные изъяты>» в адрес ООО «<данные изъяты>», с пометкой за ОАО «<данные изъяты>».

Таким образом, ООО «<данные изъяты>» минуя расчетные счета ОАО «<данные изъяты>» перечислило денежные средства в размере 194 747 рублей 20 копеек сторонним организациям за ОАО «<данные изъяты>», погасив таким образом задолженность перед ОАО «<данные изъяты>».

Таким образом, в период с 25.07.2012г. по 11.12.2012г. генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» Беловым С.В., с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, были осуществлены расчеты со сторонними организациями минуя свои расчетные счета, с которых должно быть произведено списание денежных средств по выставленным налоговыми органами инкассовым поручениям, на общую сумму 4 606 785 рублей 80 копеек.

Тем самым в период с 25.07.2012г. по 11.12.2012г. были сокрыты денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам ОАО «Спецлит», в общей сумме 4 606 785 рублей 80 копеек, то есть более 1 500 000 рублей, что является крупным размером.

Таким образом, в период с 25.07.2012г. по 11.12.2012г. Белов С.В. как генеральный директор ОАО «<данные изъяты>», умышленно сокрыл денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам ОАО «<данные изъяты>» в общей сумме 4 606 785 рублей 80 копеек, то есть более 1 500 000 рублей, что является крупным размером.

           В момент ознакомления с материалами уголовного дела обвиняемый Белов С.В. заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. В ходе судебного заседания Белов С.В. заявил, что обвинение ему понятно, с предъявленным обвинением он согласен, поддержал заявленное ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, так же сообщил, что ходатайство заявлено добровольно, после консультации с защитником и что он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Защитник Бондаренко В.И. поддержал заявленное ходатайство. Государственный обвинитель Мельников Ю.В. согласился с ходатайством подсудимого и выразил свое согласие на постановление приговора без проведения судебного разбирательства.

           Исходя из вышеизложенного суд приходит к выводу, что обвинение в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ как совершение сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации в крупном размере, с которым согласился подсудимый Белов С.В. обоснованно и подтверждается собранными по делу доказательствами.

           Наказание за преступление совершенное подсудимым Беловым С.В.       предусмотренное ст.199.2 УК РФ не превышает 10 лет лишения свободы. Данное преступление относится к категории преступлений средней тяжести.

Таким образом, условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены и суд считает, что имеются основания для удовлетворения заявленного подсудимым ходатайства.

           При определении наказания подсудимому Белову С.В. суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, обстоятельства смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного.

По месту проживания Белов С.В. органами внутренних дел характеризуется удовлетворительно, как лицо, на которое жалоб не поступало.

Смягчающими наказание обстоятельствами являются, признание подсудимым своей вины, активное способствование раскрытию и расследованию преступления.

Отягчающих наказание обстоятельств суд не усматривает.

            Учитывая вышеуказанные обстоятельства, личность подсудимого Белова С.В., тяжесть совершенного преступления, суд считает, что исправление подсудимого возможно с назначением наказания не связанным с реальным лишением свободы, с применением ст. 73 УК РФ.

Учитывая данные о личности подсудимого, обстоятельства совершения преступления, суд считает возможным применить наказание подсудимому     без дополнительного наказания в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью

При этом суд учитывает наличие у Белова С.В. вышеуказанных смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, руководствуется при назначении ему наказания требованиями ч.1 ст. 62 УК РФ.

Оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ суд не усматривает.

Согласно п.3 ч.1 ст. 27 УПК РФ уголовное преследование в отношении обвиняемого подлежит прекращению вследствие акта об амнистии.

В соответствии с п.2 ч.5 и п.1 ч.6 ст. 302 УПК РФ суд постановляет обвинительный приговор с назначением наказания и освобождением от его отбывания в случае издания акта об амнистии, освобождающего от применения наказания, назначенного осужденному данным приговором.

В соответствии с п.п. 9, 12 Постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 г. № 6576-6 ГД « Об объявлении амнистии в связи с 70 - летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов » по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает, необходимым назначить наказание условно, назначить наказание не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания со снятием судимости.

С учетом изложенного Белов С.В. подлежит освобождению от наказания со снятием судимости.

                        На основании изложенного и руководствуясь ст.316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

           Признать Белова С.В.          виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание с применением ч.1 ст. 62 УК РФ в виде 1 года 9 месяцев лишения свободы без лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

           На основании ст.73 УК РФ наказание считать условным с испытательным сроком 2 года.

           Меру процессуального принуждения Белову С.В. в виде обязательства о явке на период апелляционного обжалования оставить без изменения.

           В период испытательного срока обязать Белова С.В. не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

           В соответствии с п.3 ч.1 ст. 27 УПК РФ, п.2 ч.5 и п.1 ч.6 ст. 302 УПК РФ, п. 9, 12 Постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 г. № 6576-6 ГД « Об объявлении амнистии в связи с 70 - летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов » Белова С.В. от наказания освободить со снятием судимости.

            Вещественные доказательства по вступлению приговора в законную силу :

документы ЗАО «<данные изъяты>», заверенные копии: -договора подряда № от 25.07.12г.-платежного поручения № от 13.07.12г.-распорядительного письма № от 03.07.12г. -счета № -платежного поручения № от 18.07.12г. -платежного поручения № от 20.07.12г.-платежного поручения № от 26.07.12г.-распорядительного письма № от 26.07.12г. -платежного поручения № от 02.08.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 01.08.12г. -платежного поручения № от 02.08.12г. -распорядительного письма № от 02.08.12г. -платежного поручения № от 09.08.12г. -распорядительного письма № от 09.08.12г. -счета №ТД-00095237 от 27.07.12г. -платежного поручения № от 09.08.12г. -распорядительного письма № от 09.08.12г. -платежного поручения № от 28.08.12г. -распорядительного письма № от 21.08.12г. -платежного поручения № от 13.08.12г. -распорядительного письма № от 08.08.12г. -копия платежного поручения № от 13.09.12г. -платежного поручения № от 13.09.12г. -платежного поручения № от 13.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 17.08.12г.-распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 12.09.12г. -платежного поручения № от 13.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 06.09.12г. -платежного поручения № от 13.09.12г. -платежного поручения № от 14.09.12г.-распорядительного письма № от 13.09.12г.-счета № от 03.09.12г. -платежного поручения № от 13.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета №К079 от 16.07.12г. -платежного поручения № от 14.09.12г. -платежного поручения № от 14.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 25.07.12г. -счета № от 25.07.12г. -платежного поручения № от 14.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 12.09.12г. -платежного поручения № от 14.09.12г. -распорядительного письма № от 13.09.12г. -счета № от 04.09.12г. -платежного поручения № от 12.10.12г. -платежного поручения № от 12.10.12г. -платежного поручения № от 12.10.12г.-распорядительного письма № от 11.10.12г.-платежного поручения № от 15.11.12г.-счета № от 30.03.12г. -распорядительного письма № от 15.11.12г. -платежного поручения № от 27.11.12г. -распорядительного письма № от 27.11.12г. -счета № от 26.11.12г. -платежного поручения № от 30.11.12г. -распорядительного письма от 30.11.12г. -платежного поручения № от 24.09.12г.-платежного поручения № от 27.09.12г.-распорядительного письма № от 24.09.12г. / т.11 л.д.187 / хранить при уголовном деле.

Финансово-хозяйственные документы ЗАО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 7 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 9 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 4 листах.

Финансово-хозяйственные документы ОАО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 51 листе.

-сшивка документов на 22 листах. В указанной сшивке находится карточка счета 51 за 25.07.12-11.12.12г.

-сшивка документов на 30 листах.

-сшивка документов на 83 листах.

-Сшивка документов, на 156 листах. На папке имеется надпись «2012г. Касса август 2012г.».

-Сшивка документов, на 120 листах. На папке имеется надпись «2012г. Касса сентябрь 2012г.».

-Сшивка документов, на 158 листах. На папке имеется надпись «2012 Касса декабрь 2012г.».

-Сшивка документов, на 293 листах. На папке имеется надпись «2012 Банк май-август 2012г. «Россельхозбанк».

-Сшивка документов, на 137 листах. На папке имеется надпись «2012г. Касса октябрь 2012г.».

-Сшивка документов, на 138 листах. На папке имеется надпись «2012г. Касса ноябрь 2012г.».

-Сшивка документов, на 84 листах. На папке имеется надпись «ОАО «<данные изъяты>» Главная книга 2012год».

Финансово-хозяйственные документы ИП М.:

-сшивка документов на 9 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 14 листах. / т.12 л.д.127/

Финансово-хозяйственные документы ОАО «<данные изъяты>»:

-Сшивка документов, на 111 листах. На папке имеется надпись «2012г. Касса июль 2012г.».

-Сшивка документов, на 309 листах. На папке имеется надпись «2012г. ОАО «Газэнергобанк» январь-июль 2012г.».

-Сшивка документов, на 239 листах. На папке имеется надпись «2012 Банк январь-август 2012г. «Козельское ОСБ».

-Папка скоросшиватель «SILERHOF», в которой находятся сшивки документов на 95 листах; 61 листе; 65 листах; 68 листах; 103 листах. Всего пять сшивок на 392 листах.

Выписки по операциям на счетах №, №, №, № ОАО «<данные изъяты>», находящимся в Калужском отделении №8608 Сбербанка России. Выписка находятся в электронном виде на CD-R марки Verbatim белого цвета.

Финансово-хозяйственные документы ОАО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 57 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-счет на оплату № от 30.07.12г.

-распорядительное письмо № от 02.08.12г.

-платежное поручение № от 02.08.12г.

/ т.12 л.д.159/

Финансово-хозяйственные документы ОАО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 8 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 34 листах. / т.12 л.д.196/

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 7 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 4 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 10 листах.

Финансово-хозяйственные документы ООО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 7 листах.

-сшивка документов на 62 листах.

-акт сверки взаимных расчетов за период с 01.01.12г. по 30.12.12г. между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>».

Финансово-хозяйственные документы ООО НПО «<данные изъяты>»:

-сшивка документов на 21 листе. / т.12 л.д.260/

возвратить по принадлежности.

                Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Калужский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ, а осужденным содержащимся под стражей в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей апелляционной жалобе либо в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками процесса.

    Председательствующий :