Решение по делу № 2-4202/2014 ~ М-2496/2014 от 21.05.2014

Дело №2-4202/2014г.

Р Е Ш Е Н И Е

И м е н е м Р о с с и й с к о й Ф е д е р а ц и и

ДД.ММ.ГГГГ<адрес> районный суд <адрес>

в составе: председательствующего Сидоренко ЕА

при секретаре Крейтор ЮБ,

рассмотрев в открытом заседании гражданское дело по иску ФИО4, ФИО6 к ОАО «<данные изъяты>» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) о признании недействительными условия кредитного договора, о взыскании неосновательного обогащения, убытков,

У С Т А Н О В И Л:

Шульгин СВ и Шульгина ЮВ обратились в суд с иском к ОАО «<данные изъяты>» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) (БАНК ИТБ ОАО) о признании недействительными условия кредитного договора, о взыскании неосновательного обогащения, убытков.

Свои требования мотивируют тем, что ДД.ММ.ГГГГ между Коммерческим банком <данные изъяты> (Открытое Акционерное Общество) и истцами ФИО8, ФИО10 заключен кредитный договор № №.

По условиям Кредитного договора истцам предоставили целевой кредит на приобретение квартиры в <адрес> по адресу: <адрес> сумме 1 400 000 рублей.

Полагают, что следующие условия Кредитного договора не соответствует закону и ущемляет права потребителей.

Пунктом 1.1.3.2. Кредитного договора предусмотрено, что в период надлежащего исполнения заемщиком обязательства по страхованию имущественных интересов, связанных с причинением вреда жизни и здоровью в результате несчастного случая и/или болезни (личное страхования заемщика), процентная ставка по кредиту уменьшается на 0.7 (ноль целых семь десятых) процента.

Пункт 1.1.3.3. Кредитного договора предусматривает, что под ненадлежащим исполнением заемщиком обязательства по личному страхованию подразумевается отсутствие у Банка информации об оплаченном взносе по личному страхованию и страхованию имущественных интересов.

Пункт 1.1.3.5. Кредитного договора предусматривает, что на дату заключения Кредитного договора процентная ставка по кредиту составляет 12.70 (двенадцать целых семь десятых) процента годовых.

В силу пункта 1.1.3.1, при ненадлежащем исполнении обязательств по личному страхованию процентная ставка по кредиту увеличивается до 13.40 (тринадцати целых четырех десятых) процентов годовых.

Увеличение процентной ставки по Кредитному договору, в случае отсутствия у Банка информации об оплаченном взносе по договору страхования предусмотрено в безакцептном порядке, что следует из пункта 1.1.3.3. Кредитного договора.

Таким образом, заключение Кредитного договора в их случае было возможно только при согласии заемщиков со всеми указанными условиями Кредитного договора, не оставляющими им права выбора страховой компании, а также заключения Кредитного договора на иных условиях, разница между процентными ставками по кредиту в случае невключения заемщиков в список застрахованных (13.40%) и в случае включения в программу страхования (12.70%) является дискриминационной. Данные пункты Кредитного договора, связанные с повышением процентной ставки в случае отказа от программы страхования (1.1.3.1), являются нарушением их прав как потребителей.

Данная разница процентных ставок является для них значительной. Так, при сумме ежемесячного платежа по кредиту 17 504 руб. (12.70%) в настоящее время, при отказе от программы страхования истцы вынуждены будут оплачивать 17 626,52 рублей (13.40%). То есть разница составляет около 120.00 рублей ежемесячно. Учитывая, что срок пользования кредитом составляет 15 лет (п. 1.1.2 Кредитного договора), переплата, в случае отказа от программы страхования будет составлять (180 месяцев X 120.00 рублей) 21 600 рублей.

Кроме того, денежные суммы по оплате программы страхования включены в График погашения полной суммы, подлежащей выплате заемщиками, который является приложением к Кредитному договору.

Так, перед получением кредита ДД.ММ.ГГГГ истцы вынуждены были оплатить ОАО «<данные изъяты>» страховой взнос 25 270 рублей, а также оплатить ежегодный страховой платеж в сумме 6 762,14 рублей (оплачен ДД.ММ.ГГГГ года). В марте 2014 года, в соответствии с Кредитным договором истцы оплатили ОАО «<данные изъяты>» страховой платеж в сумме 7 110,95 рублей.

Кроме того, при получении кредита истцы уплатили комиссию Банку за перечисление/снятие денежных средств с текущего счета заемщика в сумме 26 600 рублей, что также нарушает права потребителей.

Помимо этого, при ежемесячном внесении истцами ежемесячного платежа по кредиту (в сумме 17 504 руб.), Банк обязал их вносить на 100 рублей больше. С их счета ежемесячно списывается Банком 17 604 руб. Данная сумма (100 руб.) не предусмотрена никаким пунктом Кредитного договора, но учитывая, что происходит списание на 100 рублей больше ежемесячного платежа, истцы вынуждены эту сумму вносить, поскольку денежных средств на ежемесячных платеж будет недостаточно и возможно применение Банком штрафных санкций к ним. В настоящее время на ДД.ММ.ГГГГ года, с ДД.ММ.ГГГГ года, размер списанных Банком ежемесячно денежных средств составляет 1 300 рублей (100 рублей X 13 месяцев).

Таким образом, включение в Кредитный договор условий программы страхования личной и имущественной ответственности, условий о взимании с них единовременной комиссии за выдачу кредита, а также списание со счета ежемесячной суммы, не предусмотренной условиями кредитного договора, ущемляет установленные законом права потребителей.

Просят суд :

1.    Признать недействительными пункты 1.1.З.1., 1.1.3.2. Кредитного договора № № от ДД.ММ.ГГГГ заключенного между Коммерческим банком
<данные изъяты> (Открытое Акционерное Общество и истцами ФИО8, ФИО10;

Взыскать с ответчика в пользу истцов комиссию за перечисление/снятие денежных средств в сумме 26 600 рублей;

Взыскать с ответчика в пользу истцов снятые со счета денежные средства, помимо ежемесячного платежа по кредиту в сумме 1 300 рублей;

Взыскать с ответчика в пользу истцов страховой платеж от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 25 270 рублей;

Взыскать с ответчика в пользу истцов страховой платеж от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 6 762,14 рублей.

Взыскать с ответчика в пользу истцов страховой платеж за 2014 года в сумме 7 110,95 рублей.

Истцы в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом. Истец Шульгина ЮВ, одновременно представляющая интересы истца Шульгина СВ на основании нотариально удостоверенной доверенности, ходатайствует о рассмотрении дела в свое отсутствие.

Ответчик своего представителя в судебное заседание не направил, о месте и времени судебного заседания извещен надлежащим образом, представил письменный отзыв на иск, в котором просит в удовлетворении заявленных требований отказать, рассмотреть дело в отсутствие представителя ответчика. Доводы возражений ответчика, приведенные в отзыве, сводятся к тому, что комиссия за перечисление денежных средств не установлена кредитным договором. Истцами до заключения кредитного договора был заключен договор банковского обслуживания, в связи с чем заемщику был открыт счет у ответчика, движение денежных средств истцов на котором осуществляется исключительно по распоряжению заемщика. Соответственно за оказание самостоятельных банковских услуг ответчик в праве в силу закона получать комиссионное вознаграждение, с чем согласились истицы при заключении договора банковского обслуживания. Денежные средства были перечислены ответчиком со счета истицы на счет продавца квартиры, которая истцами приобретена на основании заявления на открытие аккредитива, в котором истец просит перечислить покрытие по аккредитиву с текущего счета истца на счет продавца, а аккредитив обособлен и независим от кредитного договора. При этом форма оплаты по договору купли-продажи была выбрана его сторонами, в котором ответчик не участвует и не имеет возможности влиять на условия договора. Обязанность ответчика по рассматриваемому кредитному договору заключалась только выдаче кредита путем зачисления на счет заемщика, что ответчик и сделал, при этом плата за зачисление суммы кредита на счет заемщика не взималась ответчиком и кредитным договором не установлена. Личное страхование в данном случае является не условием выдачи кредита, а способом обеспечения исполнения обязательств заемщика перед кредитором наряду с ипотекой в силу закона и имущественным страхованием. Кредитор страхование не осуществляет и никакой прибыли из этой деятельности не извлекает. Право страхования жизни заемщика входит в стандартную процедуру получения ипотечного кредита. В продуктовой линейке ответчика на дату выдачи истцам ипотечного кредита существовало несколько ипотечных продуктов, которые не предусматривали обязательного страхования жизни и трудоспособности заемщика. Истцом был сделан выбор из всех представленных вариантов кредитования с соответствующим условием о страховом обеспечении кредита, включающие страхование жизни и здоровья заемщика. Условие страхования заемщиком жизни и здоровья влияет на стоимость ипотечного продукта. Ипотечные продукты ответчика, не содержащие условия страхования заемщиком жизни и здоровья, имеют большую процентную ставку в связи с повышением риска ответчика по причине отсутствия такого вида страхования как личное страхование. Данный добровольный выбор истца был закреплен кредитным договором, в связи с чем ипотечный кредит был предоставлен истцу ответчиком по пониженной ставке. Кроме того, страховая премия была уплачена истца страховщику, а не Банку, соответственно отсутствует факт причинения вреда ответчиком истцам. Просит в иске отказать.

Исследовав материалы дела, суд считает, что иск подлежит удовлетворению в части в силу следующего.

ДД.ММ.ГГГГ истцы заключили с ОАО «<данные изъяты>» кредитный договор № № на сумму 1 400 000 рублей, на срок по ДД.ММ.ГГГГ. Кредит предоставляется для целевого использования: для приобретения в собственность истцов жилого помещения, находящегося по адресу: <адрес>, стоимостью 1 750 000руб.00коп. (п.1.2 договора).

Пунктом 2.1 указанного договора определен порядок предоставления заемщику кредита по его заявлению в безналичной форме путем перечисления суммы кредита на банковский счет N № в <адрес> филиале <данные изъяты> (ОАО), открытый на имя Шульгиной ЮВ.

Согласно пункту 2.3 кредитного договора предоставленная сумма кредита по распоряжению представителя заемщиков перечисляется в счет оплаты по договору купли-продажи квартиры продавцу.

Из информации об условиях предоставления кредита следует, что в расчет полной стоимости кредита включен платеж в пользу кредитора при предоставлении кредита и в процессе обслуживания кредита в сумме 26 600 руб. С соответствии с информацией о платежах по ипотечному кредиту, включенных в расчет полной стоимости кредита 26 600руб. – комиссия за перечисление/снятие денежных средств с текущего счета заемщика (платеж в пользу кредитора).

Согласно приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ Шульгина ЮВ внесла в кассу <данные изъяты> (ОАО) указанную сумму.

В соответствии со ст. 16 Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей» условия договора, ущемляющие права потребителей по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.

Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ банк по кредитному договору обязуется предоставить заемщику денежные средства (кредит) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик в свою очередь обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее.

Порядок предоставления кредита регламентирован утвержденным 31.08.1998г. Центральным банком Российской Федерации Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» N 54-П. Однако данное Положение не регулирует распределение издержек между банком и заемщиком, которые необходимы для получения кредита.

Из п. 2 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» следует, что размещение привлеченных банком денежных средств в виде кредитов осуществляется банковскими организациями от своего имени и за свой счет.

Включение в полную стоимость кредита комиссии за перечисление/снятие денежных средств свидетельствует о том, что предоставление кредита обусловлено ее уплатой, в связи, с чем потребитель вынужден нести дополнительные обязанности, не связанные с предметом кредитного договора, что ограничивает право заемщика на выбор формы расчета и в соответствии со статьей 168 ГК РФ является ничтожным, поскольку противоречит нормам гражданского законодательства.

Кроме того, хотя кредитный договор и не содержит условия, обуславливающего предоставление кредита уплатой комиссии, однако данное условие вытекает из содержания п. 6.1.1 кредитного договора и Приложения у кредитному договору «Информация об условиях предоставления кредита», согласно которым размер комиссии является составной частью полной стоимости кредита, что свидетельствует о том, что установление комиссии является личной инициативой ответчика.

При этом суд не принимает во внимание доводы ответчика о том, что указанная комиссия, является предусмотренной ст. 851 ГК РФ платой, связанной с возмездными услугами Банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете клиента в соответствии с договором банковского обслуживания, поскольку ответчиком не представлены доказательства того, что указанная комиссия может быть признана платой за какую-либо самостоятельную возмездную услугу банка, оказываемую потребителю, в связи с заключением им кредитного договора. Нормами действующего законодательства предоставление кредита физическому лицу не поставлено в зависимость от открытия расчетного или иного счета заемщику и не влечет автоматического заключения договора банковского обслуживания.

Кроме того, открытие БАНКОМ ИТБ (ОАО) счета на имя Шульгиной ЮВ связано и обусловлено заключением кредитного договора с истцами, в связи с чем хранение полученных в кредит денежных средств на счету в Банке не являлось отдельной банковской услугой, приобретенной клиентом по собственному волеизъявлению, поскольку истцы имели намерение получить в банке кредит, а не разместить свои деньги во вкладе (открыть банковский счет).

Таким образом, довод ответчика о том, что комиссия за снятие/перечисление денежных средств со счета заемщика была оплачена истицей добровольно, суд находит необоснованным, поскольку в силу положений п. 1 ст. 819 ГК РФ и вышеприведенных норм права кредитный договор является возмездным договором, плата за кредит выражается в процентах, которые установлены договором, соответственно, возложение в силу кредитного обязательства на заемщика дополнительного обязательства в виде уплаты комиссии за снятие/перечисление денежных средств со счета нельзя признать основанным на нормах права, регулирующего кредитные отношения, в связи с чем, данное условие договора ущемляет права потребителя финансовой услуги по сравнению с правилами установленными законами и иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей.

Кроме того, текущий счет открыт у ответчика истцом не по собственному желанию, а во исполнение п. 2.1 кредитного договора и имеет специальный режим, который непосредственно связан с обслуживанием ипотечного кредита.

Суд не принимает доводы ответчика о том, что безналичный способ оплаты посредством аккредитива с продавцом избран самими истцами.

Из условий кредитного договора следует, что Банк предусмотрел возможность выдачи кредита только с условием предоставления заемщиком заявления на открытие аккредитива, на который кредитор перечисляет кредитные денежные средства на счет по учету сумм аккредитивов к оплате и при предоставлении продавцом предусмотренного условиями аккредитива пакета документов, перечисляет денежные средства в счет оплаты недвижимого имущества в соответствии с реквизитами, указанными в заявлении на открытие аккредитива (п. 2.3 договора).

ДД.ММ.ГГГГ между истцами - покупателями с одной стороны и Корницкой НП, Корницкой ТВ с другой заключен договор купли-продажи жилого помещения - квартиры, расположенной по адресу: <адрес>, в котором во исполнение указанных выше условий кредитного договора, предусмотрен порядок расчетов между сторонами, согласно которому в день подписания договора продавец предоставляет кредитору заявление на открытие аккредитива к оплате и карточку с образцами подписей продавца, а покупатель депонирует денежные средства для уплаты по договору, открывая на имя продавца покрытый безотзывный рублевый аккредитив на сумму разницы между стоимостью жилого помещения и размером уплаченных собственных средств (п.3.1.4 договора купли-продажи).

Как указано было выше, ДД.ММ.ГГГГ Шульгина ЮВ уплатила комиссию за перечисление денежных средств со счета заемщика в сумме 26 600руб.00коп.

В этот же день сумма кредита в размере 1 400 000 рублей перечислена банком на счет заемщика, и депонирована в счет оплаты по договору купли-продажи жилого помещения на аккредитив продавца.

Стороной ответчика не представлено доказательств предоставления заемщикам полной информации об альтернативных способах получения кредита без оспариваемого условия.

Поскольку в связи с незаконным взиманием суммы комиссии за перечисление/снятие денежных средств с текущего счета заемщика, ответчик получил неосновательное обогащение, то в силу ст.1102 ГК РФ сумма комиссии подлежит взысканию с ответчика в полном объеме в сумме 26 600руб.

Сторона истца также просит взыскать с ответчика в общей сумме 1 300руб.00коп., которые по 100руб. со счета заемщика ежемесячно списываются Банком. Ссылаются на то, что данная сумма (100 руб.) не предусмотрена кредитным договором, на ДД.ММ.ГГГГ с ДД.ММ.ГГГГ размер списанных Банком ежемесячно денежных средств составляет 1 300 рублей (100 рублей * 13 месяцев).

Факт списания ежемесячно по 100руб.00коп. со счета, открытого на имя Шульгиной ЮВ, подтверждается выпиской со счета за период с ДД.ММ.ГГГГ по 07.04.2014, основание указано: плата за операцию «Перевод денежных средств с текущего счета в другие кредитные организации для исполнения обязательств по кредитным договорам, права по которым переданы Банком новым кредиторам».

Между тем кредитным договором данные платежи не установлены, основания взимания указанной суммы с заемщиков и основания для перевода денежных средств стороной ответчика в возражениях не приведены, доказательства не представлены, в том числе Тарифы, которые подтверждали бы обоснованность уплаты заемщиками ежемесячных платежей в сумме 100руб.00коп.

Поскольку ответчиком не доказано основание получение ежемесячно указанной суммы, то суд приходит к выводу, что со стороны ответчика имеется неосновательное обогащение, в связи с чем в силу ст.1102 ГК РФ с ответчика в пользу истца следует взыскать также неосновательное обогащение в сумме 1 300руб.00коп.

Таким образом, с ответчика в пользу истцов следует взыскать неосновательное обогащение в общей сумме 27 900руб.00коп. (26 600руб.00коп. +1 300руб.00коп.).

Между тем, суд не находит оснований для удовлетворения требований истцов о признании оспариваемых условий кредитного договора, содержащихся в п.п.1.1.3.1 и 1.1.3.2 и взыскании с ответчика страховых премий..

Согласно п.1.1.3.1 кредитного договора процентная ставка по кредиту - 13.40 (Тринадцать целых четыре десятых) процентов годовых, действующая со дня, следующего за днем предоставления кредита, по дату фактического возврата кредита (включительно), если Договором не предусмотрено иное.

Согласно п.1.1.3.2 кредитного договора стороны пришли к соглашению о том, что в период надлежащего исполнения ЗАЕМЩИКОМ обязательства по страхованию имущественных интересов, связанных с причинением вреда жизни и здоровью в результате несчастного случая и/или болезни (заболевания) (личное страхование) ЗАЕМЩИКА, согласно пп. 4.1.5 и 4.1.7 в части п. 4.1.5.2 Договора, процентная ставка по кредиту, определяемая в соответствии с п. 1.1.3.1 Договора, уменьшается на 0,7 (ноль целых семь десятых) процентных пункта.

При этом в соответствии с п.1.1.3.5 кредитного договора на дату заключения Договора процентная ставка по кредиту составляет 12,70 (Двенадцать целых семь десятых) процентов годовых.

В силу ст. 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.

Согласно ст. 16 Закона РФ "О защите прав потребителей" условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными. Запрещается обусловливать приобретение одних товаров (работ, услуг) обязательным приобретением иных товаров (работ, услуг). Убытки, причиненные потребителю вследствие нарушения его права на свободный выбор товаров (работ, услуг), возмещаются продавцом (исполнителем) в полном объеме.

В силу ст. 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (ст. 422 ГК РФ).

Согласно п.4, 4.1, 4.4 Обзора судебной практики по гражданским делам, связанным с разрешением споров об исполнении кредитных обязательств, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 22.05.2013, в качестве дополнительного способа обеспечения исполнения кредитного обязательства допускается только добровольное страхование заемщиком риска своей ответственности. Часть 2 статьи 935 ГК РФ предусматривает, что обязанность страховать свою жизнь или здоровье не может быть возложена на гражданина по закону. В соответствии со статьей 421 ГК РФ граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Согласно статье 329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться, помимо указанных в ней способов, и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Приведенные правовые нормы свидетельствуют о том, что в кредитных договорах может быть предусмотрена возможность заемщика застраховать свою жизнь и здоровье в качестве способа обеспечения исполнения обязательств и в этом случае в качестве выгодоприобретателя может быть указан банк.

Включение в кредитный договор условия об обязанности заемщика застраховать свою жизнь и здоровье, фактически являющееся условием получения кредита, свидетельствует о злоупотреблении свободой договора.

Исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору обеспечено залогом (ипотекой) приобретаемой квартиры (п. 1.3.1) в силу закона, страхованием риско░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ (░░░░░░░) ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░), ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ (░. 1.3.2). ░░░░░, ░░░░░░░░ ░. 1.3.3 ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░/░░░ ░░░░░░░ (░░░░░░░░░░░) (░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░), ░░░░░░░░ ░. 1.3.4 - ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░. 2.1 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░ 3 ░░░░░░░ ░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░ (░░░░░░) ░░░░░░░░░░░ (░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░)/░░░░░░░░ (░░░░░░) ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░░░░ ░░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (12,70%, ░░░ ░░░░░░░ ░░ ░. 1.1.3.5), ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ 13,40% ░░░░░░░. ░░░░░░░░ ░░░░░░ 4.1.5 ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░ «░░░ «<░░░░░░ ░░░░░░>» ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 1.3.3 ░ 1.3.4 ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░ 2012-2014 ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 6 762░░░., ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ 25 270░░░., ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ N 252386 ░ N 252385, ░░░░░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░░░ 2014-2015 ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ 7 110░░░., ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░.░░.░░░░ №230730.

░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░. ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░, ░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░.

░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░ ░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░░░░░. ░░░ ░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░, ░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ (0,7%) ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░ 120.00 ░░░░░░ ░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░ 1 440░░░.00░░░.

░░.░░.░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░ ░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░ 26 600░░░.00░░░. ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ 1 300░░░.00░░░., ░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░.

░░░░░░░░ ░.6 ░░.16 ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ «░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░░░» ░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ 13 950░░░.00░░░. ((26 600░░░.00░░░. +1 300░░░.00░░░.)*50%).

░ ░░░░ ░░.103 ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ 1 037░░░.00░░░. ((26 600░░░.00░░░. +1 300░░░.00░░░.)-20 000░░░.)*3% +800░░░.))

░░ ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░.░░. 194-198 ░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░░░

░ ░ ░ ░ ░

░░░░░░░░ ░ «<░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░) ░ ░░░░░░ ░░░4 ░ ░░░6 ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ 27 900░░░.00░░░., ░░░░░ 13 950░░░.00░░░., ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ 41 850░░░.00░░░.

░ ░░░░░░░░░ ░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░░░.

░░░░░░░░ ░ «<░░░░░░ ░░░░░░>» (░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░) ░░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░ 1 037░░░.00░░░.

░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░ <░░░░░>░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░ <░░░░░> ░ ░░░░░░░ ░░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░: