П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
16 мая 2012 года Октябрьский районный суд г. Красноярска
в составе: председательствующего Варыгиной О.В.,
с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Октябрьского района г. Красноярска Судейкиной И.А.,
защитника - адвоката Селиванова С.В., представившего ордер № 2711 от 26 декабря 2011 года,
при секретаре Морозовой Н.В.,
рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению
ГРУЗИНЕНКО А.В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, образование высшее, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, работающего коммерческим директором ООО «Энергопромстрой», проживающего в <адрес> в де<адрес>, не судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Грузиненко А.В., являясь генеральным директором ООО «ЛРФ и ЛРР», в период с 26 августа 2009 года по 11 августа 2010 года путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии указанных организаций получил в универсальном дополнительном офисе № 161/0253 Красноярского городского отделения № 161 ОАО Акционерного коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации пять кредитов, которые в установленные договорами о предоставлении невозобновляемой кредитной линии сроки не возвратил, тем самым причинив Банку крупный ущерб.
Преступление совершено при следующих обстоятельствах.
В августе 2009 года у Грузиненко А.В., являвшегося на основании решения общего собрания учредителей от 7 августа 2007 года генеральным директором ООО «ЛРФ умысел на незаконное получение кредита. С этой целью, для пополнения оборотных средств, приобретения движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, достоверно зная о неблагополучном финансовом состоянии ООО «Ле РФ а также о том, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного или денежного обеспечения, он обратился в универсальный дополнительный офис № Красноярского городского отделения № ОАО Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, расположенный в строении 9 по <адрес> с заявкой на получение кредита в размере 30000000 рублей. При этом предоставил банку бухгалтерский баланс ООО ЛРФ» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и отчет о прибылях и убытках Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в которых были отражены не соответствующие действительности сведения о прибыли, фактически завышенной на 5000000 рублей, которая согласно сведениям ИФНС по Центральному району г. Красноярска, представленным генеральным директором ООО «ЛРФ» Грузиненко А.В. за аналогичный период, составила 4094000 рублей, что соответствовало реальному финансовому состоянию Общества.
Сотрудники банка, будучи введенными в заблуждение относительно действительного финансово- хозяйственного состояния ООО «Ле РФ» и его платежеспособности, приняли решение о предоставлении кредита, и 26 августа 2009 года в помещении дополнительного универсального офиса № Красноярского городского отделения №, расположенного в <адрес> строение 9, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком России(ОАО) в лице заведующего универсальным дополнительным офисом № 161/0253 КГО № 161 СбербанкаСтукановой М.К. и ООО «ЛРФ» в лице генерального директора Грузиненко А.В. был заключен договор № 5246 об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки), согласно которому Обществу был предоставлен кредит в размере 30000000 рублей на срок до 24 января 2011 года. Кредитные средства в оговоренные в договоре сроки Грузиненко А.В. возвратил частично, остальными полученными денежными средствами распорядился по своему усмотрению, причинив тем самым ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № 161/0253 Красноярскому городскому отделению № 161 Сбербанка России ущерб на сумму 19350000 рублей.
Кроме того, действуя в рамках умысла, направленного на незаконное получение кредита путем предоставления ложных сведений офинансовом состоянии ООО «ЛРР», Грузиненко А.В., являвшийся на основании решения общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО «Л РР», для пополнения оборотных средств, приобретения движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, достоверно зная о неблагополучном финансовом состоянии ООО «ЛРР», а также о том, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного или денежного обеспечения, в декабре 2009 года вновь обратился в универсальный дополнительный офис № Красноярского городского отделения № ОАО Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, расположенный в строении 9 по <адрес> с заявкой на получение кредита в размере 10900000 рублей. При этом предоставил банку бухгалтерский баланс ООО «ЛРР» и отчет о прибылях и убытках по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, в которых чистая прибыль Общества за отчетный период была завышена на 4752000 рублей, тогда как в представленных в ИФНС по Центральному району г. Красноярска сведениях она фактически составила 3 971000 рублей, что соответствовало реальному финансовому состоянию Общества.
Сотрудники банка, будучи введенными в заблуждение относительно действительного финансово – хозяйственного состояния ООО «ЛРР» и его платежеспособности, приняли решение о предоставлении кредита, и 18 декабря 2009 года в помещении дополнительного универсального офиса № 161/0253 Красноярского городского отделения № 161, расположенного в <адрес> строение 9, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком России(ОАО) в лице заведующего универсальным дополнительным офисом № 161/0253 КГО № 161 СбербанкаСтукановой М.К. и ООО «ЛРР» в лице генерального директора Грузиненко А.В. был заключен договор № 5549 об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки), согласно которому Обществу была предоставлен кредит в размере 10900000 рублей на срок до 17 апреля 2011 года. Полученными в рамках вышеназванного договора денежными средствами Грузиненко А.В. распорядился по своему усмотрению, кредитные средства в оговоренные в договоре сроки не возвратил, причинив тем самым ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № 161/0253 Красноярскому городскому отделению № 161 Сбербанка России ущерб на сумму 10 900000 рублей.
Продолжая осуществлять указанный выше умысел, Грузиненко А.В., для пополнения оборотных средств, приобретения движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, достоверно зная о неблагополучном финансово- хозяйственном состоянии ООО «Ле РР а также о том, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного или денежного обеспечения, в феврале 2010 года обратился в универсальный дополнительный офис № Красноярского городского отделения № ОАО Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, расположенный в строении 9 по <адрес> с заявкой на получение кредита в размере 8 500000 рублей. При этом предоставил банку бухгалтерский баланс ЛРР» и отчет о прибылях и убытках по состоянию на 31 декабря 2009 года, в которых чистая прибыль Общества за отчетный период была завышена на 8486000 рублей, тогда как в представленных в ИФНС по Центральному району г. Красноярска сведениях она фактически составила 5 742000 рублей, что соответствовало реальному финансовому состоянию Общества.
Сотрудники банка, будучи введенными в заблуждение относительно действительного финансово – хозяйственного состояния ООО «ЛРР» и его платежеспособности, приняли решение о предоставлении кредита, и 12 февраля 2010 года в помещении дополнительного универсального офиса № Красноярского городского отделения №, расположенного в <адрес> строение 9, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком России(ОАО) в лице заведующего универсальным дополнительным офисом № 161/0253 КГО № 161 СбербанкаСтукановой М.К. и ООО ЛРР» в лице генерального директора Грузиненко А.В. был заключен договор № 5650 об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки), согласно которому Обществу была предоставлен кредит в размере 8 500000 рублей на срок до 27 июня 2011 года. Полученными в рамках вышеназванного договора денежными средствами Грузиненко А.В. распорядился по своему усмотрению, кредитные средства в оговоренные в договоре сроки не возвратил, причинив тем самым ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № 161/0253 Красноярскому городскому отделению № 161 Сбербанка России ущерб на сумму 8 500000 рублей.
Кроме того, действуя в рамках умысла, направленного на незаконное получение кредита, путем предоставления ложных сведений офинансовом состоянии ООО «ЛРР», Грузиненко А.В. для пополнения оборотных средств, приобретения движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, достоверно зная о неблагополучном финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «ЛРР», а также о том, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного или денежного обеспечения, в апреле 2010 года обратился в универсальный дополнительный офис № Красноярского городского отделения № ОАО Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, расположенный в строении 9 по <адрес> с заявкой на получение кредита в размере 11000000 рублей. При этом предоставил банку бухгалтерский баланс ООО «ЛРР» и отчет о прибылях и убытках по состоянию на 31 декабря 2009 года, в которых чистая прибыль Общества за отчетный период была завышена на 8 486000 рублей, тогда как в представленных в ИФНС по Центральному району г. Красноярска сведениях она фактически составила 5 742000 рублей, что соответствовало реальному финансовому состоянию Общества.
Сотрудники банка, будучи введенными в заблуждение относительно действительного финансово – хозяйственного состояния ООО «Ле РР» и его платежеспособности, приняли решение о предоставлении кредита, и 23 апреля 2010 года в помещении дополнительного универсального офиса № Красноярского городского отделения №, расположенного в <адрес> строение 9, между ОАО Акционерным коммерческим Сберегательным банком России в лице Стукановой М.К. и ООО «ЛРР» в лице генерального директора Грузиненко А.В. был заключен договор № об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки), согласно которому Обществу была предоставлен кредит в размере 11000000 рублей на срок до ДД.ММ.ГГГГ. Полученными в рамках вышеназванного договора денежными средствами Грузиненко А.В. распорядился по своему усмотрению, кредитные средства в оговоренные в договоре сроки не возвратил, причинив тем самым ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № 161/0253 Красноярскому городскому отделению № 161 Сбербанка России ущерб на сумму 11 000000 рублей.
Продолжая реализовывать указанный выше умысел, Грузиненко А.В. для пополнения оборотных средств, приобретения движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, достоверно зная о неблагополучном финансовом состоянии и хозяйственном положении ООО «ЛРР», а также о том, что получение кредита возможно только при гарантии его возврата, то есть имущественного или денежного обеспечения, в июле 2010 года вновь обратился в универсальный дополнительный офис № Красноярского городского отделения № ОАО Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ, расположенный в строении 9 по <адрес> с заявкой на получение кредита в размере 26000000 рублей. При этом предоставил банку бухгалтерский баланс ООО Л РФ по состоянию на 31 марта 2010 года, в котором итоговая сумма отражена на 10000000 рублей больше, чем в представленных в ИФНС по Центральному району г. Красноярска сведениях, а чистая прибыль за указанный отчетный период завышена на 2800000 рублей, тогда как фактически составила 2632000 рублей, что соответствовало реальному финансовому состоянию Общества.
Сотрудники банка, будучи введенными в заблуждение относительно действительного финансово – хозяйственного состояния ООО «ЛРФ» и его платежеспособности, приняли решение о предоставлении кредита, и ДД.ММ.ГГГГ в помещении дополнительного универсального офиса № Красноярского городского отделения №, расположенного в <адрес> строение 9, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком России (ОАО) в лице заместителя заведующего универсальным дополнительным офисом № КГО № Сбербанка России Боготенковой Ю.В.. и ООО «ЛРФ» в лице генерального директора Грузиненко А.В. был заключен договор № об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки), согласно которому Обществу была предоставлен кредит в размере 26000000 рублей на срок до ДД.ММ.ГГГГ. Полученными в рамках вышеназванного договора денежными средствами в размере 6650000 рублей Грузиненко А.В. распорядился по своему усмотрению, кредитные средства в оговоренные в договоре сроки не возвратил, причинив тем самым ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № Красноярскому городскому отделению № Сбербанка России ущерб на сумму 6 650000 рублей.
В результате незаконного получения вышеперечисленных кредитов Грузиненко А.В. был причинен ущерб ОАО Акционерному коммерческому Сберегательному банку Российской Федерации универсальному дополнительному офису № Красноярского городского отделения № Сбербанка России на общую сумму 56400000 рублей, который является крупным.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый вину в совершении инкриминируемого ему в вину преступленияпризнали пояснил, что в перио<адрес> – 2010 г.г. работал в должности генерального директора ООО «ЛРР», ООО «ЛРФ» и ООО «ЛРР», которые занимались реализацией непродовольственных товаров. Для пополнения оборотных средств, примерно с 2003 года, Общества систематически заключали со Сбербанком РФ кредитные договоры, в соответствии с которыми получали денежные средства, которые своевременно выплачивали банку. В августе и декабре 2009 года, а также в феврале, апреле и июле 2010 года он, как руководитель ООО ЛРФ и ЛРР», обращался в банк с заявкой на предоставление кредитов, при этом предоставлял бухгалтерские балансы Обществ и отчеты о прибылях и убытках. Указанные финансовые документы ему готовили сотрудники бухгалтерии Воронина Е.Е. и Федорчук Е.Б., которые он подписывал и заверял печатью, однако сведения, указанные в них, не проверял. Вместе с тем считает себя причастным к совершению преступления, поскольку являлся руководителем Обществ и обязан был следить за правильностью отраженных в балансе и отчете данных. Невыплата денежных средств банку по заключенным с ним кредитным договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ обусловлена неблагополучным мировым финансовым состоянием, и как следствие, возникших в Обществах финансовых проблем. Все кредитные обязательства были обеспечены залогом в виде товаров в обороте и лично ему принадлежащим имуществом – движимым и недвижимым. Средств, вырученных от реализации залогового имущества, достаточно для погашения возникшей по кредитным договорам задолженности.
Кроме личного признания вины подсудимым, его вина в совершении указанного преступления подтверждается совокупностью следующих доказательств.
Показаниями представителя потерпевшего Ивановой М.В., пояснившей суду, что Красноярское городское отделение № ОАО Сбербанка России действительно заключало договоры об открытии кредитной невозобновляемой линии (со свободным режимом выборки) ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ с ООО «ЛРФ», и ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Л РР», обязательства по которым со стороны указанных Обществ исполнялись до сентября 2010 года, после чего выплаты прекратились. Это послужило основанием к проведению анализа предоставленных ООО «ЛРФ» и ООО «ЛРР» при подаче заявки на получение кредита бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках. В результате сверки указанных в них сведений со сведениями, предоставленными организациями за аналогичный период в налоговые органы, было установлено, что в вышеназванных финансовых документах, имеющихся в банке, существенно завышена прибыль Обществ, а также искажены сведения и в других строках баланса и отчета. Все документы подписаны и заверены генеральным директором Грузиненко А.В. В настоящее время имущество, находящееся в залоге в соответствии с договорами залога, заключенными банком и ООО «ЛРФ» и ООО «ЛРР» в обеспечение принятых на себя Обществами кредитных обязательств, частично реализовано, и размер ущерба составляет 42363104 рубля. Отзыв с торгов, производимых службой судебных приставов, остального залогового имущества, включающего в себя, в том числе, и объекты недвижимости, обусловлен тактикой руководстве КГО № ОАО Сбербанка России.
Показаниями свидетеля Польник В.Б., пояснившего суду о том, что он работает ведущим инспектором КГО № ОАО Сбербанка России. В период с августа 2009 года по июль 2010 года ООО «ЛРФ» и ООО «ЛРР» было предоставлено пять кредитов со свободным режимом выборки, согласно условиям которых суммы кредитов предоставлялись организациям поэтапно, в установленные в договорах сроки. Все кредитные суммы, за исключением кредита № от ДД.ММ.ГГГГ, полученного в размере 6650000 рублей, были получены в полном объеме. Общая задолженность по кредитам на ДД.ММ.ГГГГ составила 42363104 рублей 13 копеек.
Показаниями свидетеля Ворониной Е.Е., пояснившей суду, что она работала в должности главного бухгалтера ООО «ЛРР» и ООО «ЛРФ» в период с 1997 года по 2010 годы. По поручению руководителя Грузиненко А.В. для получения кредита она и бухгалтеры Федорчук Е.Б. и Трудовикова готовили необходимые финансовые документы: копии бухгалтерских балансов, отчеты о прибылях и убытках Общества, которые заверялись Грузиненко А.В. Бухгалтерские балансы хранились в доступном для всех работников месте, кто конкретно снимал копии бухгалтерских балансов в случае их востребованности, по какой причине сведения о финансовом состоянии Общества, предоставленные банку, не соответствовали сведениям, представленным в налоговую инспекцию, пояснить не может,
Аналогичными показаниями в судебном заседании свидетеля Федорчук Е.Б., являвшейся в период с 2005 года по 30 сентября 2010 года главным бухгалтером ООО «ЛРР», дополнительно пояснившей, что сведения о финансовом состоянии организации направлялись ими в налоговый орган посредством электронной почты.
Показаниями свидетеля Матвеевой О.В., пояснившей суду, что работает инспектором в Красноярском городском отделении № 161 Сбербанка Росси, в ее обязанности входит привлечение клиентов и проверка их платежеспособности. В банке постоянно кредитовалась группа компаний «ЛР», генеральным директором всех обществ являлся Грузиненко А.В. Для получения кредита последний представлял пакет необходимых финансовых документов, которые изучались и передавались для принятия решения о предоставлении заемных средств в кредитный комитет. Поскольку все копии финансовых документов заверялись генеральным директором, ответственным за их достоверность, оснований не доверять указанным в них сведениям у банка не имелось. Исполнение обязательств по кредитным договорам со стороны компании «ЛР» обеспечивалось залогом в виде товаров в обороте и личным имуществом Грузиненко А.В.
Аналогичными показаниями в судебном заседании свидетеля Черноброва Д.А.
Показаниями свидетеля Лифановой Н.В., данными ею в ходе предварительного следствия и исследованными в судебном заседании с согласия сторон, где она поясняла, что оказывала группе компаний «ЛР» юридические услуги. В 2010 году Грузиненко А.В. предоставил ей финансовые документы Обществ, из которых следовало, что долг предприятия перед КГО № 161 Сберегательного банка России составил 77000000 рублей, а активы в соответствии с балансом составили 40000000 рублей. В связи со сложившимся тяжелым финансовым положением было принято решение об объявлении банкротами всех ООО, входящих в состав компании «ЛР», и их последующей ликвидации.
Материалами дела: актом об исследовании документов ООО «Л РФ» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому выявлено несоответствие данных в бухгалтерском балансе, а также в отчетах о прибылях и убытках в величине чистой прибыли по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (т. 1 л.д. 86 – 95), выписками из ЕГРЮЛ в отношении ООО «ЛРР», ООО «ЛРР» и ООО «ЛРФ» (т. 1 л.д.98 – 109), решением Арбитражного суда Красноярского края от ДД.ММ.ГГГГ о признании ООО «ЛРР» банкротом (т. 1 л.д. 110 – 111), Уставом ООО «ЛРР (т.1 л.д. 128 – 133), сведениями из ИФНС о том, что Грузиненко А.В. является генеральным директором ООО «ЛРР» (т. 1 л.д. 141, оборот), протоколом общего собрания участников ООО «ЛРР» от 16 августа 2010 года о расторжении трудового контракта с генеральным директором ООО «ЛРР» Грузиненко А.В. (т. 1 л.д. 151), Уставом ООО «ЛРР» (т. 1 л.д. 156 – 164), сведениями из ИФНС о том, что Грузиненко А.В. является генеральным директором ООО «ЛРР» (т. 1 л.д. 167, оборот), протоколом общего собрания участников ООО «ЛРР» от 13 августа 2010 года о расторжении трудового контракта с генеральным директором ООО «ЛРР» Грузиненко А.В. (т. 1 л.д. 175), Уставом ООО «ЛРФ» (т. 1 л.д. 180 – 186), сведениями из ИФНС о том, что Грузиненко А.В. является генеральным директором ООО «ЛРФ» (т. 1 л.д. 190), решением Арбитражного суда Красноярского края о признании ООО «ЛРФ» банкротом (т. 1 л.д. 199 - 200), решением Арбитражного суда <адрес> о признании ООО «ЛРР» банкротом (т. 1 л.д. 211), копиями бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках за 2009 – 2010г.г., представленными в ИФНС (т. 1 л.д. 228 – 305), сведениями из ИФНС по Центральному району г. Красноярска в отношении ООО «ЛРР», ООО «ЛРФ» и ООО «ЛРР» о начисленных и уплаченных налогах, электронных бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках» (т. 2 л.д. 3 – 191, т. 3 л.д. 2 - 289), копиями бухгалтерских балансов за 2009 – 2010 г.г., представленных в Красноярское городское отделение № 161 Сбербанка России (т. 4 л.д. 4 – 21), договором ипотеки от ДД.ММ.ГГГГ1 года, заключенным между Сбербанком ПФ (ОАО) и Грузиненко А.В., предметом которого являются объекты недвижимости, принадлежащие подсудимому на праве собственности, в качестве залога в счет обеспчения обязательств ООО «ЛРФ по кредитному договору от ДД.ММ.ГГГГ (т. 54 л.д. 42 – 51), договором об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки) № от ДД.ММ.ГГГГ с лимитом 26000000 рублей, заключенным между АКСБ РФ (ОАО) и ООО «ЛРФ» (т. 4 л.д.52 – 62), договором залога товаров в обороте от ДД.ММ.ГГГГ (т. 4 л.д. 63 – 69), договором об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки) № от ДД.ММ.ГГГГ с лимитом 30000000 рублей, заключенным между АКСБ РФ (ОАО) и ООО «Ле РФ (т. 4 л.д. 95 – 101), договором об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки) № от ДД.ММ.ГГГГ с лимитом 11000000 рублей, заключенным между АКСБ РФ (ОАО) и ООО «ЛРР» (т. 4 л.д. 198 – 208), договором об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки) № от ДД.ММ.ГГГГ с лимитом 10900000 рублей, заключенным между АКСБ РФ (ОАО) и ООО «ЛРР» (т. 4 л.д. 221 – 228), договором об открытии невозобновляемой кредитной линии (со свободным режимом выборки) № от ДД.ММ.ГГГГ с лимитом 8500000 рублей, заключенным между АКСБ РФ (ОАО) и ООО «ЛРР» (т. 4 л.д. 267 – 274), справкой КГО № 161 Сбербанка России (ОАО) о причиненном ущербе (т. 5 л.д. 1 – 2), протоколом выемки из КГО № Сбербанка РФ бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРР» (т. 5 л.д. 63 – 64), протоколом выемки бухгалтерской отчетности ООО «ЛРР» (т. 5 л.д. 68 – 70), заключением эксперта, в соответствии с которым первые страницы копии отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРР», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копии бухгалтерского баланса ООО «ЛРР», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копии отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копии бухгалтерского баланса ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копия бухгалтерского б аланса ООО «ЛРР дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копии отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, копии бухгалтерского баланса ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, являются вторыми или последующими копиями отчета о прибылях и убытках ООО «Л РР» дата составления ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерского баланса ООО «ЛРР» дата составления ДД.ММ.ГГГГ1 года, бухгалтерского баланса ООО «ЛРР», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерского баланса ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, отчета о прибылях и убытках ООО «ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, бухгалтерского баланса ООО «/ЛРФ», дата составления ДД.ММ.ГГГГ, изъятыми у конкурсного управляющего Станкевич В.В. и КГО №. Указанные документы. Представленные в пакете № и исследуемые копии из пакета №, имеют различия виде расположения, взаиморасположения подписей и оттисков печатей, конструктивному строению цифровых записей, что дает основание для вывода о том, что копии документов из пакета № не являются копиями документов из пакета № (т. 5 л.д. 161 – 163), заключением эксперта, согласно которому платежи по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Л РР» не производились. Остаток составляет 10900000 рублей. Платежи по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛРР» не производились. Остаток составляет 8500000 рублей. Платежи по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛРР» не производились. Остаток составляет 11000000 рублей. Платежи по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛРФ» производились частично. Остаток составляет 19350000 рублей. Платежи по кредитному договору № от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «ЛРФ» не производились. Остаток составляет 6650000 рублей. Согласно сведениям, представленным в ОАО Сбербанк России, ООО «ЛРФ» отразило итоговую сумму в бухгалтерском балансе по состоянию на 31 марта 2010 года на 10000000 рублей больше, чем представленным сведениям в ИФНС по Центральному району г. Красноярска, при этом изменения подверглись следующие строки баланса:
завышена стоимость готовой продукции на 10000000 рублей, которая составила 16838000 рублей, сумма нераспределенной прибыли завышена на 10800000 рублей и составила 2314000 рублей, размер кредиторской задолженности по поставщикам и заказчикам занижен на 800000 рублей и составил 11331000 рублей.
Согласно отчету о прибылях и убытках по состоянию на 31 марта 2010 года, представленному в ОАО Сбербанк России, ООО «ЛРФ по сравнению с представленным в ИФНС по Центральному району г. Красноярска аналогичным отчетом завышена сумма чистой прибыли на 2800000 рублей, при этом в строках отчета выявлены следующие несоответствия:
занижена себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг на сумму 2800000 рублей, которая составила 8450000 рублей,
завышена валовая прибыль на сумму 2800000 рублей, которая составила 11770000 рублей,
прибыль от продаж завышена на сумму 2800000 рублей, которая составила 2449000 рублей, завышена прибыль до налогообложения на сумму 2800000 рублей, которая составила 168000 рублей,
чистая прибыль завышена на сумму 2800000 рублей, которая в текущем периоде составила 168000 рублей.
Согласно сведениям, представленным в ОАО Сбебанк России, ООО «ЛРФ» отразило итоговую сумму в бухгалтерском балансе по состоянию на 30 июня 2009 года, на 5000000 рублей больше, чем предоставленной отчетности в ИФНС по <адрес>, при этом изменению подверглись следующие строки баланса:
завышена готовая продукция и товары для продажи на 5000000 рублей, которая составила 19895000 рублей,
сумма нераспределенной прибыли завышена на 5000000 рублей и составила 2369000 рублей.
Согласно отчету о прибылях и убытках по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ представленному ООО «ЛРФ» в ОАО Сбербанк России по сравнению с аналогичным отчетом, представленным в ИФНС по Центральному району г. Красноярска, завышена сумма чистой прибыли на 5000000 рублей, при этом в строках отчета о прибылях и убытках были выявлены следующие несоответствия:
занижена себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг на сумму 2000000 рублей, которая составила 19163000 рублей,
завышена валовая прибыль на 2000000 рублей, которая составила 19831000 рублей,
занижены коммерческие расходы на 3000000 рублей, которые составили 17743000 рублей,
прибыль от продаж завышена на 5000000 рублей, которая составила 2088000 рублей,
завышена прибыль до налогообложения на 5000000 рублей, которая составила 906000 рублей,
чистая прибыль завышена на 5000000 рублей, которая составила 906000 рублей.
Согласно данным, представленным в ОАО Сбербанк России ООО «ЛРР» отразило итоговую сумму в бухгалтерском балансе по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на 2010000 рублей больше, чем предоставленным сведениям в налоговый орган, при этом изменению подверглись следующие строки баланса:
занижена стоимость запасов на 2010000 рублей, которая составила 48318000 рублей,
сумма нераспределенной прибыли завышена на 12797000 рублей и составила 44000 рублей,
размер кредиторской задолженности по поставщикам и заказчикам занижен на 14807000 рублей.
Согласно отчету о прибылях и убытках по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ представленному ООО «ЛРР» в ОАО Сбербанк России по сравнению с представленным отчетом в налоговый орган завышена сумма чистой прибыли на 4 752000 рублей, при этом в строках отчета выявлены следующие несоответствия:
занижена себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг на сумму 1750000 рублей, которая составила 60149000 рублей,
завышена валовая прибыль на сумму 1750000 рублей, которая составила 45283000 рублей,
занижены коммерческие расходы на 2750000 рублей, которая составила 41199000 рублей,
прибыль от продаж завышена на 4500000 рублей, которая составила 4084000 рублей,
занижены операционные расходы на сумму 2088000 рублей, которая составила 2307000 рублей,
завышена прибыль до налогообложения на сумму 6588000 рублей, которая составила 1777000 рублей,
занижен текущий налог на прибыль на сумму 1514000 рублей, который составил 161000 рублей,
чистая прибыль завышена на сумму 4752000 рублей, которая составила 781000 рублей.
Данные, представленные ООО «ЛРР» в банк ОАО Сбербанк России, отразили итоговую сумму в бухгалтерском балансе по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на 6486000 рублей больше, чем в представленных в налоговый орган сведениях, при этом изменениям подверглись следующие строки баланса:
завышена стоимость готовой продукции на 8500000 рублей, которая составила 39931000 рублей,
занижены расходы будущих периодов на 2014000 рублей, которые составили 11000000 рублей,
сумма нераспределенной прибыли завышена на 16531000 рублей и составила 2007000 рублей,
размер кредиторской задолженности по поставщикам и заказчикам занижен на 10045000 рублей и составил 31565000 рублей.
Согласно отчету о прибылях и убытках по состоянию на 31 декабря 2009 года, представленному в банк ОАО Сбербанк России предприятием ООО ЛРР» по сравнению с представленным аналогичным отчетом в налоговый орган, завышена сумма чистой прибыли на 8486000 рублей, при этом в строках отчета были выявлены следующие несоответствия:
Занижена себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг на сумму 2199000 рублей, которая составила 82809000 рублей,
завышена валовая прибыль на сумму 2199000 рублей, которая составила 59415000 рублей,
занижены коммерческие расходы на 3 000000 рублей, которая составила 52539000 рублей,
прибыль от продаж завышена на сумму 5199000 рублей, которая составила 6876000 рублей,
занижены операционные расходы на 2909000 рублей, которая составила 3514000 рублей,
завышена прибыль до налогообложения на сумму 8108000 рублей, которая составила 3362000 рублей,
завышены отложные налоговые активы на сумму 698000 рублей, кторые составили с минусовым показателем 269000 рублей,
завышен текущий налог на прибыль на 320000 рублей, который составил 349000 рублей,
чистая прибыль завышена на 8486000 рублей, которая составила 2744000 рублей (т. 5 л.д. 310 – 336).
Действия подсудимого подлежат квалификации по ч. 1 ст. 176 УК РФ как получение руководителем организации кредита путем предоставления банку заведомо ложных сведений о финансовом состоянииорганизации, если это деяние причинило крупный ущерб, однако полагает необходимым исключить из обвинения указание о предоставлении банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении организации, как излишне вмененный..
При определении вида и размера наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного им преступления, относящегося к категории средней тяжести, вместе с тем учитывает данные о личности, положительно характеризующие его по месту работы, наличие постоянного места работы, тот факт, что ранее он не судим, в качестве смягчающих наказание обстоятельств - признание вины, раскаяние в содеянном, наличие на иждивении малолетнего ребенка, состояние его здоровья, частичное возмещение ущерба, и с учетом вышеуказанного, всех фактических обстоятельств дела, имущественного положения подсудимого, считает необходимым назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 296 - 310 УПК РФ,
П Р И Г О В О Р И Л:
░░░░░░░░░░ ░. ░. ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░░░░ ░. 1 ░░. 176 ░░ ░░ ░ ░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░ ░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 70000 ░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░.
░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░ - ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░.
░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ – ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ «░░░», ░░░ «░░░», ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░, ░░░░░░ ░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░░ ░░░░░░░, ░░░░░░░░░ ░░░░░░░░ – ░░░░░░░ ░░░ ░░░░.
░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░, ░░░ ░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░, ░ ░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░.
░░░░░ ░░░░░. ░░░░░ ░░░░░░░░ ░.░.