Судебный акт #1 (Приговоры) по делу № 1-774/2021 от 12.05.2021

Дело №1-774/2021

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Тюмень                                                                        29 сентября     2021 года

                              Ленинский районный суд г. Тюмени в составе:

    председательствующего судьи                                            С.Г. Перминова,

    при секретаре                                                                      Н.А. Хамидуллине

с участием государственного обвинителя                   Карповой Н.Н.,

подсудимого                                                                Андреева К.Н.,

защитника                                                                      Буржумова Х.Б.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке материалы уголовного дела в отношении:

АНДРЕЕВА К.Н., <данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ,

у с т а н о в и л:

В период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Андреев К. Н. совершил уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с физического лица, подлежащих уплате за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, путем недекларирования товаров в установленном порядке, в особо крупном размере, то есть совершил преступление, предусмотренное п. «г» ч. 2 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации при следующих обстоятельствах.

В период c ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ у Андреева К.Н. являющегося индивидуальным предпринимателем (ИНН №) и генеральным директором ООО «<данные изъяты>» (ИНН №), осуществляющего розничную и оптовую продажу табачной и кальянной продукции на территории <адрес> и соседних регионах, имеющего знания и опыт осуществления внешнеэкономической деятельности, реализации подакцизной табачной продукции, обладающего сведениями о стоимостных различиях иностранной табачной продукции и продукции, производимой на территории РФ, а также владеющего информацией о порядке декларирования табачной продукции и уплаты при этом таможенных пошлин, налогов, из корыстных побуждений, с целью экономии денежных средств, возник преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере при ввозе из <данные изъяты> в Российскую Федерацию табачной продукции, путем перемещения данного иностранного товара несколькими партиями через таможенную границу Евразийского экономического союза с недекларированием товара в установленном порядке.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. с целью реализации задуманного преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посетил выставку табачной продукции, проходившую на территории <адрес> («<данные изъяты>»), где познакомился с неустановленными дознанием продавцами и представителями производителей табачной продукции, с которыми обменялся контактными данными для связи и узнал о возможности перемещения табачной продукции иностранного производства через таможенную границу Евразийского экономического союза, без уплаты причитающихся таможенных платежей и без получения в установленном порядке акцизных марок на ввозимую в Российскую Федерацию табачную продукцию иностранного производства.

В период c ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего преступного умысла, изучив посредством сети <данные изъяты> информацию заводов изготовителей об ассортименте табачной продукции торговых марок <данные изъяты> и подыскав лиц, неосведомленных о его преступных намерениях, для перемещения на территорию Российской Федерации табачных изделий, подлежащих в соответствии с требованиями Технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (ТР №), принятому Решением Совета Евразийской экономической комиссии от ДД.ММ.ГГГГ № (далее ТР №), маркировке специальными (акцизными, учетно-контрольными или иными) марками, исключающих возможность их подделки и повторного использования, осуществил заказ, произвел оплату и организовал дальнейший ввоз на таможенную территорию ЕАЭС, а именно в Российскую Федерацию, табачной продукции (табак для кальяна) иностранного производства торговых марок <данные изъяты> в количестве не менее 76 262 единиц, не имеющих акцизных марок, и без уплаты таможенных пошлин, налогов, акцизов, с территории <данные изъяты>. Неустановленными дознанием лицами, неосведомленными о преступных намерениях Андреева К.Н. о совершении уклонения от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, табачные изделия, заказанные и оплаченные Андреевым К.Н. неустановленным дознанием количеством партий доставлены в Российскую Федерацию, где транспортными компаниями в целях сокрытия от правоохранительных органов, под видом иных товаров доставлены на склады города <адрес>, находящиеся в распоряжении Андреева К.Н. по адресам: <адрес>.

Андреев К.Н. умышленно осуществляя выбор, заказ, оплату и получение иностранной табачной продукции без специальных (акцизных) марок, достоверно осознавал, что таможенное декларирование товара не осуществлялось, акцизные марки на иностранной табачной продукции отсутствуют. Андреев К.Н., имея прямой умысел на уклонение от уплаты таможенных платежей, совершенное в особо крупном размере, и имея возможность продекларировать товар - иностранную табачную продукцию в установленном порядке, декларацию на товары в таможенный орган не подал, действий по приобретению акцизных марок не предпринял, а также не осуществил таможенные операции, связанные с таможенным декларированием табачной продукции, не уплатил причитающиеся к уплате таможенные платежи.

В период c 10.03.2018 по 10.06.2020 Андреевым К.Н. 19 партиями осуществлен заказ и получение иностранной табачной продукции без акцизных марок при следующих обстоятельствах:

1) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «WhatsApp», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 2017 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 160 банок табачных изделий торговой марки «<данные изъяты>» весом по 500 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 150 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар – указанную табачную продукцию в количестве 2017 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 160 банок табачных изделий торговой марки «Vega» весом по 500 грамм, каждая.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, указанной табачной продукции в количестве 2017 единиц торговой марки <данные изъяты> весом по 50 грамм, каждая, 160 банок табачных изделий торговой марки «<данные изъяты>» весом по 500 грамм, каждая, общей стоимостью 150 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 60 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Часть товара была доставлена неустановленным водителем на частном автомобиле, посредством приложения «BlaBlaCar».

2) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «WhatsApp», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 140 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 81 единица табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - Иорданское Хашимитское Королевство, 42 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 149 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 863 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 102 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - Соединенные штаты Америки, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. В ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <адрес> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 49 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 140 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 81 единица табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 42 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 149 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 863 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 102 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с 10.07.2018 по 19.07.2018 неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 140 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 81 единица табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, 42 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, 149 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 863 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» по 50 грамм, каждая, 102 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, общей стоимостью 49 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «личные вещи бывшие в употреблении» весом 390 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Вместе с указанными табачными изделиями также были доставлены чаши для кальянов.

3) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 1660 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. В ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

16.08.2018 Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 50 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 1660 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с 06.08.2018 по 12.10.2018 неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 1660 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 50 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, 17.10.2018 посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «пищевые добавки» весом 675 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Вместе с указанными табачными изделиями также были доставлены уплотнители для кальянов.

4) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 5000 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 135 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 5000 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 5000 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 135 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «пищевые добавки» весом 272 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

5) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 390 банок торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, 183 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, и 29 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. В ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с не установленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 180 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар в количестве 390 банок табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, страна производителя - Соединенные штаты Америки, 183 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - Соединенные штаты Америки, и 29 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты>, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 390 банок торговой марки «<данные изъяты>» весом по 250 грамм, каждая, страна производителя - <адрес>, 183 единицы табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 100 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, и 29 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 180 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «личные вещи бывшие в употреблении» весом 1598 кг., по экспедиторской расписке № <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

6) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 676 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. В ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 20 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 676 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 676 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 20 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 145 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Вместе с указанными табачными изделиями также были доставлены аксессуары для кальянов.

7) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 4520 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «ФИО1», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 122 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 4520 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 4520 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 122 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «товары народного потребления» весом 320 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в город <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

8) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 2564 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из Турецкой Республики в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 70 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 2564 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 2564 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 70 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «ФИО1», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «товары народного потребления» весом 396 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

9) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 8851 единица торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 239 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 8851 единица торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 8851 единица торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, общей стоимостью 239 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «личные вещи, бывшие в употреблении» весом 2577 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Вместе с указанными табачными изделиями также был доставлен уголь для кальянов.

10) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 2050 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 61 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 2050 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 2050 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом 50 грамм, каждая, общей стоимостью 61 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, 10.11.2018 посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров «товары народного потребления» весом 292 кг., по экспедиторской расписке № № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> «<данные изъяты>» в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Вместе с указанными табачными изделиями также были доставлены чаши для кальянов.

11) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 5795 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 151 950 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 5795 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 5795 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 151 950 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, 15.11.2018 посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 396 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

12) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 411 банок торговой марки «<данные изъяты>» объемом по 500 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 220 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 411 банок торговой марки «<данные изъяты>» объемом по 500 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 411 банок торговой марки «<данные изъяты>» объемом по 500 грамм, каждая, общей стоимостью 220 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 140 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

13) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 1746 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Иорданское Хашимитское Королевство, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 230 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 1746 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 1746 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 230 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 135 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

14) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «WhatsApp», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 3360 единиц торговой марки «Gixom» весом по 50 грамм, каждая, 34 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 1 кг., каждая, 98 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 200 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 43 200 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 3360 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 34 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 1 кг., каждая, 98 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 200 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с 29.04.2019 по 14.05.2019 неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 3360 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, 34 банки табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 1 кг., каждая, 98 единиц табачной продукции торговой марки «<данные изъяты>» весом по 200 грамм, каждая, общей стоимостью 43 200 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, 20.05.2019 посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 80 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Часть товара была доставлена неустановленным дознанием водителем на частном автомобиле, посредством приложения «<данные изъяты>».

15) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», и в ходе разговора и переписки осуществил заказ табачной продукции в количестве 5709 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из Турецкой Республики в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 177 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 5709 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 5709 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 177 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 75 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Часть товара была доставлена неустановленным дознанием водителем на частном автомобиле, посредством приложения «<данные изъяты>».

16) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 124 800 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 124 800 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ доставлена неустановленным дознанием водителем на частном автомобиле, посредством приложения «<данные изъяты>» на склад Андреева К.Н. по адресу: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

17) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, представившимся «<данные изъяты>», о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 124 800 рублей на счет неустановленного дознанием лица, с данными «<данные изъяты>» за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Турецкая Республика.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из Турецкой Республики в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 4623 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 124 800 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, под именем «<данные изъяты>», связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ доставлена неустановленным дознанием водителем на частном автомобиле, посредством приложения «<данные изъяты>» на склад Андреева К.Н. по адресу: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

18) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 14054 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - Иорданское Хашимитское Королевство, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «Тинькофф банк» осуществил перечисление денежных средств в размере 200 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 14054 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 14054 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 200 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, тремя партиями направлена в <адрес>. 20.08.2019 посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 65 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена первая часть товара из <адрес> в <адрес>, а именно на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им табачную продукцию. ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 50 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена вторая часть товара из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил. Третья часть товара доставлена неустановленным дознанием водителем на частном грузовом автомобиле, посредством приложения «<данные изъяты>».

19) ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. продолжая реализацию своего единого преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>», установленного на его сотовом телефоне, связался с неустановленным дознанием лицом, в ходе разговора и переписки с которым осуществил заказ табачной продукции в количестве 6580 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>, без акцизных марок и без уплаченных таможенных платежей. Так, в ходе заказа табачной продукции, Андреев К.Н. в устной форме договорился с неустановленным дознанием лицом, о приобретении и перемещении немаркированной табачной продукции из <данные изъяты> в Российскую Федерацию до склада Андреева К.Н. по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ Андреев К.Н. реализуя задуманный преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, посредством мобильного приложения «<данные изъяты>» осуществил перечисление денежных средств в размере 200 000 рублей на счет неустановленного дознанием лица, за приобретаемый товар - табачную продукцию в количестве 6580 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, страна производителя - <данные изъяты>.

В период с 26.07.2019 по 28.08.2019 неустановленное дознанием лицо, неосведомленное о преступных намерениях Андреева К.Н., направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере, не обладающее познаниями в области таможенного декларирования товаров, осуществило по заказу и за счет Андреева К.Н. перемещение из <данные изъяты> в Российскую Федерацию, через таможенную границу Евразийского экономического союза, табачной продукции в количестве 6580 единиц торговой марки «<данные изъяты>» весом по 50 грамм, каждая, общей стоимостью 200 000 рублей. Доставив указанный товар на территорию РФ, неустановленное дознанием лицо, связавшись по сотовому телефону с Андреевым К.Н., согласовало адрес доставки табачной продукции с Андреевым К.Н., после чего перемещенная иностранная табачная продукция, ДД.ММ.ГГГГ посредством транспортной компании ООО «<данные изъяты>» под видом иных товаров весом 62 кг., по экспедиторской расписке № от ДД.ММ.ГГГГ, доставлена из <адрес> в <адрес>, а именно, на указанный Андреевым К.Н. адрес: <адрес>, где он получил заказанную им иностранную табачную продукцию, в отношении которой причитающиеся таможенные пошлины, налоги, акцизы не уплатил.

10.06.2020 в ходе проведения сотрудниками <данные изъяты> таможни оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в складских помещениях, расположенных по адресам: <адрес>, и <адрес>, обнаружены и изъяты табачные изделия (табак для кальяна) производства <данные изъяты> в количестве 76 262 единиц, на потребительской упаковке которых отсутствуют акцизные марки.

Согласно заключению специалиста ЭКС-региональный филиал ЦЭКТУ <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ представленные на исследование объекты торговых марок: <данные изъяты>» являются табачной продукцией и относятся к курительным табачным изделиям – табакам для кальяна, общая рыночная стоимость табачной продукции составляет 12 096 091 рубль 96 копеек.

Согласно письмам правообладателей, поступивших от ООО «<данные изъяты>» (от ДД.ММ.ГГГГ №), ООО «<данные изъяты>» (от ДД.ММ.ГГГГ № №, от ДД.ММ.ГГГГ № Б/Н), ООО «<данные изъяты>» (от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №) табачная продукция без акцизов (торговые марки <данные изъяты>») по предоставленным фотоснимкам является оригинальной, на территории РФ данная продукция не производится.

По сведениям таможенных органов за период с 01.01.2018 по 09.07.2020 информация о декларировании указанной табачной продукции Андреевым К.Н., на территории РФ и государств-членов ЕАЭС, отсутствует.

Согласно письму Екатеринбургской таможни от ДД.ММ.ГГГГ № выдача акцизных марок ИП Андрееву К.Н. (ИНН №) в зоне деятельности Уральского таможенного управления не осуществлялась.

Документального подтверждения законности ввоза на таможенную территорию ЕАЭС табака для кальяна торговых марок: <данные изъяты>», в количестве 76 262 пачек, Андреевым К.Н., и иными лицами, не представлено.

По данному факту отделом проверок после выпуска товаров и деятельности лиц службы таможенного контроля после выпуска товаров Тюменской таможни проведена камеральная таможенная проверка, по итогам которой составлен акт от 29.01.2021№ №. По результатам проверки установлено, что в нарушении требований статей 104, 118 ТК ЕАЭС, таможенное декларирование и помещение под таможенную процедуру товара - табачной продукции иностранного производства в количестве 76 262 единицы, обнаруженной в складских помещениях Андреева К.Н., не осуществлялось. Также на указанную табачную продукцию таможенными органами не осуществлялась выдача акцизных марок гражданину РФ Андрееву К.Н., ИП Андрееву К.Н. (ИНН №) и ООО «<данные изъяты>» (ИНН №). В соответствии с выявленными в ходе камеральной таможенной проверки сведениями, Андреев К.Н. в нарушение требований статей 104, 118 ТК ЕАЭС, в установленном порядке акцизные марки не получил, не исполнил обязанность по таможенному декларированию товара, таможенные платежи не уплатил за табачную продукцию иностранного производства в количестве 76 262 единицы, что повлекло неуплату таможенных платежей в доход государства.

Согласно заключению специалиста отдела таможенных платежей Тюменской таможни от 17.03.2021, сумма подлежащих уплате таможенных платежей (неуплаченных таможенных пошлин, налогов, акцизов) за табачные изделия торговых наименований <данные изъяты>», в количестве 76 262 единиц, по состоянию на 10.06.2020 составляет 19 325 533 рубля 95 копеек.

В соответствии с п. 9 Технического регламента Таможенного союза «Технический регламент на табачную продукцию» (ТР ТС 035/2014), принятому Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 12.11.2014 №107 (далее ТР ТС 035/2014), табачная продукция выпускается в обращение на рынке государств-членов при ее соответствии требованиям данного Технического регламента, а также требованиям других технических регламентов Таможенного союза, действие которых на нее распространяется.

В силу п.18 ТР ТС 035/2014, на потребительскую упаковку табачной продукции наносятся специальные (акцизные, учетно-контрольные или иные) марки, исключающие возможность их подделки и повторного использования.

Согласно п.1 Постановления Правительства РФ от 20.02.2010 №76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой в Российскую Федерацию табачной продукции», табачная продукция иностранного производства, ввозимая в Российскую Федерацию с целью ее реализации, подлежит обязательной маркировке акцизными марками для маркировки табачной продукции установленных в соответствии с настоящим Постановлением.

Согласно п.6 «Правил изготовления акцизных марок для маркировки ввозимой в РФ табачной продукции, их приобретения, маркировки ими табачной продукции учета, идентификации и уничтожения поврежденных акцизных марок», утвержденных Постановлением Правительства РФ от 20.02.2010 №76, маркировка акцизными марками ввозимой в РФ табачной продукции осуществляется до её ввоза в Российскую Федерацию. В соответствии с п. 2 данных Правил, акцизные марки приобретаются импортерами в таможенных органах, уполномоченных на обеспечение импортеров акцизными марками, по месту государственной регистрации при условии: подачи в уполномоченный таможенный орган письменного заявления о приобретении акцизных марок для маркировки табачной продукции по форме, утвержденной Федеральной таможенной службой, и предварительной оплаты акцизных марок.

Товары перемещаются через таможенную границу Союза и (или) помещаются под таможенные процедуры с соблюдением запретов и ограничений (п. 1 ст. 7 ТК ЕАЭС).

Незаконное перемещение товаров через таможенную границу Союза - перемещение товаров через таможенную границу Союза вне мест, через которые в соответствии со ст. 10 ТК ЕАЭС должно или может осуществляться перемещение товаров через таможенную границу Союза, или вне времени работы таможенных органов, находящихся в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным таможенным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации (пп. 25 п. 1 ст. 2пп. 25 п. 1 ст. 2 ТК ЕАЭС).

В соответствии со ст. 9 ТК ЕАЭС все лица на равных основаниях имеют право на перемещение товаров через таможенную границу ЕАЭС в порядке и на условиях, которые установлены ТК ЕАЭС или в соответствии с ТК ЕАЭС. Товары, перемещаемые через таможенную границу ЕАЭС, подлежат таможенному контролю в соответствии с ТК ЕАЭС.

Согласно ст. 104 ТК ЕАЭС товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ЕАЭС. Таможенное декларирование товаров производится декларантом либо таможенным представителем, если иное не установлено ТК ЕАЭС. Таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

В соответствии с ч. 2 ст. 56 ТК ЕАЭС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. Лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию ЕАЭС - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности их ввоза на таможенную территорию ЕАЭС, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары.

Согласно примечанию к статье 194 Уголовного кодекса Российской Федерации (уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица) уклонение от уплаты таможенных платежей признаётся совершённым в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещённые через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Андреев К.Н.    совместно с защитником заявил ходатайство об особом порядке судебного разбирательства.

В судебном заседании суд удостоверился в соблюдении установленных законом условий постановления приговора в особом порядке.

Обвинение, предъявленное Андрееву К.Н.     обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами, а подсудимый понимает существо предъявленного обвинения, и соглашается с ним в полном объеме, он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, у государственного обвинителя не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке.

Выслушав мнение участников судебного заседания, суд считает возможным рассмотреть уголовное дело в особом порядке, поскольку соблюдены все условия постановления приговора без проведения судебного следствия.

Действия     Андреева К.Н.     суд квалифицирует по п. «г» ч.2 ст. 194 УК РФ – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенного в особо крупном размере, за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза в нескольких товарных партиях.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Андреев К.Н.    совершил преступление, относящееся к категории средней тяжести.

Суд не находит оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, при этом суд принимает во внимание способ совершения преступления, степень реализации преступных намерений, роль подсудимой в совершении преступления, наличие умысла мотив, цель совершения деяния, характер и размер наступивших последствий, а также фактические обстоятельства преступления, влияющие на степень его общественной опасности.

            Андреев     на учете у врача психиатра и врача нарколога не состоит (л.д. 138, 139); по месту учебы характеризуется с положительной стороны, имеет ряд грамот и дипломов (л.д. 121-122, 123, 124, 125-126 т.7)

По месту жительства со стороны УУП характеризуется положительно (л.д. 128, 129 т.7).

В соответствии с п. «и», ч.1, ч. 2 ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание, судом признаны: полное признание вины, искреннее раскаяние в содеянном, протокол явки с повинной, активное способствование в расследовании и раскрытии преступления, изобличение лиц, осуществляющих незаконное перемещение табачной продукции без акцизных марок, оказание помощи близкой родственнице имеющей заболевания, наличие наградных грамот и дипломов.

Обстоятельств, отягчающих наказание, не установлено.

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности, совершенного преступления, смягчающие наказание обстоятельства, суд полагает, что для достижения целей наказания необходимо назначить наказание в виде штрафа, так как данного наказания будет достаточно для исправления подсудимого, который не поставит его в затруднительное материальное положение.

С учетом основного наказания назначаемого подсудимому, суд не решает вопрос о применении ч. 5 ст.62 УК РФ

При этом оснований для применения ст. 64 УК РФ не имеет, так как исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершенного преступления, для назначения более мягкого наказания, чем предусмотрено санкцией статьи, не имеется.

         Вопрос о вещественных доказательствах по делу подлежит разрешению судом в соответствии с требованиями пункта "г" части 1 статьи 104.1 УК РФ и части 3 статьи 81 УПК РФ так как исходя из смысла действующего законодательства, судом может быть принято решение о конфискации орудий, оборудования или иных средств совершения преступления, принадлежащих подсудимому, по делам о преступлениях, перечень которых законом не ограничен. Соответственно табачные изделия иностранного производства без акцизных марок в количестве <данные изъяты> единицы, ранее изъятые 10.06.2020 у Андреева К.Н., подлежат конфискации – обращаются в собственность государства.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.

        Арест, наложенный постановлением <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ года на денежные средства в сумме 300 000/триста тысяч/ рублей на счете в ПАО «<данные изъяты>», принадлежащем Андрееву К.Н. подлежит сохранению, в целях обеспечения наказания в виде штрафа.

В соответствии с ч. 10. ст. 316 УПК РФ процессуальные издержки, предусмотренные статьей 131 УПК РФ, взысканию с подсудимого не подлежат, на основании ч.1 ст. 132 УПК РФ возмещаются за счет средств федерального бюджета.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303-304, 307-310, 316 УПК РФ, суд

п р и г о в о р и л :

Андреева К.Н. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей в доход государства.

Реквизиты, необходимые для перечисления суммы штрафа:

Получатель платежа:

УФК РФ по Тюменской области (ИФНС по г.Тюмени №3), ИНН 7203000979, № счета 40101810300000010005, ГКРЦ ГУ Банка России по Тюменской обл. г.Тюмени, БИК 047102001, КБК 18211603030016000140, КПП 720301001, ОКТМО 71701000, ОКАТО 71401000000

Меру процессуального принуждения в отношении Андреева К.Н. обязательство о явке, после вступления приговора в законную силу - отменить.

    Вещественные доказательства по уголовному делу:

     -табачные изделия иностранного производства без акцизных марок в количестве 76262 единицы, ранее изъятые 10.06.2020 у Андреева К.Н. в ходе оперативно розыскных мероприятий по адресам: <адрес>а; <адрес> - хранящиеся в помещении ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес> – конфисковать,

    - табачные изделия иностранного производства без акцизных марок в количестве 6 единиц, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия по адресу: <адрес> хранящиеся в помещении ООО «<данные изъяты>», по адресу: <адрес> – конфисковать,

    -письмо АО «<данные изъяты>» исх. №.00121 от ДД.ММ.ГГГГ; выписка по лицевому счету № АО «<данные изъяты>» о движении денежных средств по счету Андреева А.Н. – хранить при материалах уголовного дела,

     - письмо ООО «<данные изъяты>» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением, письмо ООО «<данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ с приложением договора № № на оказание транспортно-экспедиционных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, экспедиторских расписок ООО «<данные изъяты>» № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № МБ-№ от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, и акты на выдачу грузов ООО «<данные изъяты>» № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ, со сведениями о товаротранспортных документах и информацией о перемещенных товарах (грузах) в адрес Андреева К.Н. – хранить при материалах уголовного дела.

    Арест, наложенный на денежные средства в размере 300 000 /триста тысяч/ рублей, находящиеся на счете Андреева К.Н. №, открытом в ПАО «<данные изъяты>» №, по адресу: <адрес>- сохранить.

         Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Тюменский областной суд в течение 10 суток со дня постановления приговора с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ через Ленинский районный суд г. Тюмени.

В случае подачи апелляционной жалобы, апелляционного представления осужденная вправе принимать участие в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий                                                               С.Г. Перминов