Решение по делу № 2-353/2018 (2-3322/2017;) ~ М-3963/2017 от 14.12.2017

Гр.дело 2-353 «С»\18г

Р Е Ш Е Н И Е

И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И

22 января 2018г Коломенский городской суд МО в составе:председательствующего судьи Дивяшовой О.В. при секретаре ФИО1 рассмотрел в открытом судебном заседании гражданское дело по иску ФИО2 к ФИО3 о возмещении ущерба, причиненного преступления,

У С Т А Н О В И Л:

Согласно заявленному иску истец просит суд взыскать со ФИО3ДД.ММ.ГГГГ уроженца <адрес> в пользу бюджета РФ ущерб, причиненный преступлением в сумме <данные изъяты>., госпошлину в доход государства в размере <данные изъяты>

Истец-ФИО2ФИО2 судебном заседании иск поддержал. Участвующий в деле ФИО2 иск поддержала и пояснила,что приговором Коломенского горсуда от ДД.ММ.ГГГГг,вступившего в законную силу ДД.ММ.ГГГГг ФИО3 признан виновным в совершении преступления,предусмотренного ст.199.2 УК РФ и ему назначено наказание в виде штрафа.

На основании п.9 Постановления Государственной Думы РФ от 24.04.2015г «Об объявлении амнистии в связи с 70-леьтием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945г» ответчиком ФИО3 был освобожден от назначенного наказания в связи с применением акта амнистии.Применение акта амнистии не является реабилитирующим основанием.Указанным приговором установлено, что ФИО3,будучи руководителем организации совершил сокрытие денежных средств организации,за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам при следующих обстоятельствах.ФИО3, на основании решения № единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность генерального директора <данные изъяты> состоящего на учете в МРИ ФНС России № по <адрес> (далее налоговый орган), имеющим юридический адрес: <адрес>, то есть, являясь руководителем данной организации и руководствуясь:

- п. 9.1 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…единоличным исполнительным органом является генеральный директор;

- п. 9.3 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества…»;

- п. 9.4 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства РФ…»;

- п. 9.6 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договора и совершает иные сделки; … организует бухгалтерский учет и отчетность; … принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества», будучи ответственным, за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил следующее:

так, в течение всего периода времени нахождения ФИО3 в должности генерального директора ООО, в том числе в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО осуществлялась активная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

В ходе активной хозяйственной деятельности ООО в связи с неуплатой налогов в установленный законом срок, имело просроченную задолженность по уплате налогов в сумме <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с этим Межрайонной ИФНС России № по МО (далее МРИ ФНС) были выставлены требования в адрес <данные изъяты> требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНСпо состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; к указанному ООО об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов.

Ввиду того, что данные требования в установленный в них срок исполнены ООО не были, МРИ ФНС были вынесены решения о взыскании налогов в соответствии с данными указанными требованиями и выставлены инкассовые поручения, при этом в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО не превышала <данные изъяты>, а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по мере выставления новых инкассовых поручений, она выросла с <данные изъяты> до <данные изъяты>. На ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности ООО по уплате налогов составляла не менее <данные изъяты>

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС вынесены решения: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств; а также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС вынесены решения: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 11.06.2014г.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № отДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ООО в банках <данные изъяты>), <данные изъяты> <данные изъяты> <данные изъяты> «<данные изъяты> <данные изъяты>», <данные изъяты> за исключением операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В то же время, то есть в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, достоверно зная о том, что задолженность организации по уплате налогов и сборов в бюджеты разных уровней на ДД.ММ.ГГГГ составляет более <данные изъяты> и на всех расчетных счетах организации имелись инкассовые поручения, направленные МРИ ФНС (о бесспорном взыскание сумм денежныхсредств в счет уплаты налогов), и по решениям МРИ ФНС были приостановлены операции по счетам налогоплательщика (ООО) в банках, а также переводов электронных денежных средств, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно производиться взыскание налогов и сборов, минуя расчетные счета самого ООО, находясь в помещении офиса ООО, расположенного по адресу: <адрес>, а также в иных, не установленных следствием местах, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, подписывал лично, а также давал указания заместителю директора ФИО4, по составлению, подписанию и направлению в <данные изъяты> писем с просьбами о переводе денежных средств, вобщей сумме <данные изъяты>, в качестве выполнения обязательств перед ООО, которые должны были поступить на расчетные счета ООО, к третьим лицам, а именно: в <данные изъяты>», в <данные изъяты>; в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты>»; в <данные изъяты>»;в <данные изъяты>»; в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты> – <данные изъяты>; в <данные изъяты>»; в <данные изъяты>; в <данные изъяты>; в <данные изъяты>; в <данные изъяты> в <данные изъяты> в <данные изъяты>, за оказанные услуги для ООО, фактически минуя расчетные счета ООО. Данная сумма денежных средств, на основании писем, направленных по умышленному указанию ФИО3, как генерального директора ООО, минуя расчетные счета ООО, была направлена на погашение задолженности ООО перед коммерческими организациями - контрагентами.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО3 и за его подписью как директора ООО, и за подписью заместителя директора ФИО4 по его указанию, в вышеуказанные организации направлены следующие письма: письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо генерального директора ООО исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. №от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № без номера и без даты; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ г.о;письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ); письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ); письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбами о переводе на расчетные счета сторонних организаций денежных средств, которые фактически должны были поступить на счета ООО, в общей сумме <данные изъяты>, за счет которых, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации должно было производиться взыскание налогов с ООО.

Из указанной суммы по указанию ФИО3 денежные средства в полном объеме, то есть в сумме <данные изъяты>, за счет которых должно было производиться взыскание налогов, были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности ООО по налогам и сборам, а именно переведены на расчетные счета сторонних организаций, что противоречит п. 2 ст. 855 ГК РФ. При этом произведенные по указанию ФИО3 выплаты денежных средств не были связаны с первой, второй или третьей очередями выплат денежных средств в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ, то есть фактически были совершены незаконно.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применяя указанную схему взаиморасчетов с фирмами – контрагентами, умышленными действиями ФИО3, были сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере (более 1,5 млн. рублей), а именно в сумме <данные изъяты>

Поскольку совершение ФИО3 действий по сокрытию денежных средств организации,за счет которых подлежат уплате налоги,направлено исключительно на реализацию его преступного умысла,в связи с чем гражданско-правовая ответственность за причиненный вред возлагается на ФИО3 как физическое лицо.Таким образом,ущерб бюджету РФ причинен действиями ответчика на сумму <данные изъяты>.В обоснование иска ссылается на ст.1064 ГК РФ,ч.4 ст.61 ГПК РФ.Просит иск удовлетворить.

ФИО3 в судебное заседание не явился. О дате слушания дела был извещен надлежащим образом по месту своей регистрации и по месту жительства. Повестки возвратились суду за истечением сроков хранения.Суд, оценивая данные обстоятельства, приходит к следующему.

В силу ч.1 ст.10 ГК РФ не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действуя в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав(злоупотребление правом).

В силу ст.154 ГПК РФ гражданские дела рассматриваются и разрешаются судом до истечения двух месяцев со дня поступления заявления в суд.

В ч.1 ст.14 Международного пакта о гражданских и политических правах, все лица равны перед судами и трибуналами. Каждый имеет право…при определении его прав и обязанностей в каком-либо гражданском процессе на справедливое и публичное разбирательство дела компетентным, независимым и беспристрастным судом, созданным на основании закона.

В силу ст.165.1 ГК РФ заявления. уведомления, извещения и иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско- правовые последствия для другого лица влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю.

В судебном заседании установлено, что повестка о дате слушания ответчику была доставлена своевременно по месту его регистрации. На момент рассмотрения данного дела регистрация ответчика не изменилась, что подтверждается ОМ МВД «ФИО2»..

Проявляя достаточную степень разумности и добросовестности в распоряжении своими правами, зная о том, где он зарегистрирован, ответчик обязан был принимать корреспонденцию по месту своей регистрации, чего не делал. Следовательно, повестка о вызове в суд по месту регистрации о вызове в судебное заседание не получена ответчиком по зависящим от него обстоятельствам.

Таким образом, суд считает ответчика надлежаще извещенным и рассматривает данное дело в его отсутствие в силу ст.165-1 ГК РФ,ч.3ст.167 ГПК РФ.

3-е лицо ФИО5 в судебное заседание не явилось. О дате слушания дела было извещено надлежащим образом. Суд в силу ч.3 ст.167 ГПК РФ рассматривает данное дело в отсутствие 3-го лица.

Суд,заслушав стороны,исследовав материалы дела и дав им оценку,приходит кследующему.

В силу ч.1 ст.15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

В силу ч.1 ст.1064 ГКУ РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

В силу ч.4 ст.61 ГПК РФ вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско-правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом.

В судебном заседании установлено и в силу вышеизложенных процессуальных норм не может быть оспорено то, что приговором ФИО2 горсуда от ДД.ММ.ГГГГг,вступившего в законную силу ДД.ММ.ГГГГг ФИО3 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ и ему назначено наказание в виде штрафа.

На основании п.9 Постановления Государственной Думы РФ от 24.04.2015г «Об объявлении амнистии в связи с 70-леьтием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945г» ответчиком ФИО3 был освобожден от назначенного наказания в связи с применением акта амнистии. Применение акта амнистии не является реабилитирующим основанием. Указанным приговором установлено, что ФИО3, будучи руководителем организации совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам при следующих обстоятельствах. ФИО3, на основании решения № единственного участника <данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ и приказа № от ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность генерального директора <данные изъяты> состоящего на учете в МРИ ФНС России № по <адрес> (далее налоговый орган), имеющим юридический адрес: <адрес>, то есть, являясь руководителем данной организации и руководствуясь:

- п. 9.1 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…единоличным исполнительным органом является генеральный директор;

- п. 9.3 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор руководит текущей деятельностью Общества…»;

- п. 9.4 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства РФ…»;

- п. 9.6 ч. 9 устава ООО, в соответствии с которым «…генеральный директор открывает расчетный, валютный и другие счета Общества в банковских учреждениях, заключает договора и совершает иные сделки; … организует бухгалтерский учет и отчетность; … принимает решения по другим вопросам, связанным с текущей деятельностью Общества», будучи ответственным, за полноту исчисления и своевременность уплаты налогов в государственный бюджет в порядке и размерах, определяемых законодательством РФ, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершил следующее:

так, в течение всего периода времени нахождения ФИО3 в должности генерального директора ООО, в том числе в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ООО осуществлялась активная деятельность, направленная на извлечение прибыли.

В ходе активной хозяйственной деятельности ООО в связи с неуплатой налогов в установленный законом срок, имело просроченную задолженность по уплате налогов в сумме <данные изъяты> по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с этим Межрайонной ИФНС России № по МО (далее МРИ ФНС) были выставлены требования в адрес <данные изъяты> требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНСпо состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; требование № МРИ ФНС по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ; к указанному ООО об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов.

Ввиду того, что данные требования в установленный в них срок исполнены ООО не были, МРИ ФНС были вынесены решения о взыскании налогов в соответствии с данными указанными требованиями и выставлены инкассовые поручения, при этом в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ задолженность ООО не превышала <данные изъяты>, а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, по мере выставления новых инкассовых поручений, она выросла с <данные изъяты> до <данные изъяты>. На ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности ООО по уплате налогов составляла не менее <данные изъяты>

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС вынесены решения: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств; а также в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МРИ ФНС вынесены решения: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от 11.06.2014г.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № отДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ.; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; о приостановлении операций по счетам налогоплательщика <данные изъяты>), за исключением операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В то же время, то есть в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО3, достоверно зная о том, что задолженность организации по уплате налогов и сборов в бюджеты разных уровней на ДД.ММ.ГГГГ составляет более <данные изъяты> и на всех расчетных счетах организации имелись инкассовые поручения, направленные МРИ ФНС (о бесспорном взыскание сумм денежныхсредств в счет уплаты налогов), и по решениям МРИ ФНС были приостановлены операции по счетам налогоплательщика (ООО) в банках, а также переводов электронных денежных средств, с целью сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно производиться взыскание налогов и сборов, минуя расчетные счета самого ООО, находясь в помещении офиса ООО, расположенного по адресу: <адрес>, а также в иных, не установленных следствием местах, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, подписывал лично, а также давал указания заместителю директора ФИО4, по составлению, подписанию и направлению в <данные изъяты> писем с просьбами о переводе денежных средств, вобщей сумме <данные изъяты>, в качестве выполнения обязательств перед ООО, которые должны были поступить на расчетные счета ООО, к третьим лицам, а именно: в <данные изъяты>, за оказанные услуги для ООО, фактически минуя расчетные счета ООО. Данная сумма денежных средств, на основании писем, направленных по умышленному указанию ФИО3, как генерального директора ООО, минуя расчетные счета ООО, была направлена на погашение задолженности ООО перед коммерческими организациями - контрагентами.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО3 и за его подписью как директора ООО, и за подписью заместителя директора ФИО4 по его указанию, в вышеуказанные организации направлены следующие письма: письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо генерального директора ООО исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. №от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ;письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № без номера и без даты; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ г.о;письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ.; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ); письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ); письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ; письмо исх. № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбами о переводе на расчетные счета сторонних организаций денежных средств, которые фактически должны были поступить на счета ООО, в общей сумме <данные изъяты>, за счет которых, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса Российской Федерации должно было производиться взыскание налогов с ООО.

Из указанной суммы по указанию ФИО3 денежные средства в полном объеме, то есть в сумме <данные изъяты>, за счет которых должно было производиться взыскание налогов, были израсходованы на цели, не связанные с погашением задолженности ООО по налогам и сборам, а именно переведены на расчетные счета сторонних организаций, что противоречит п. 2 ст. 855 ГК РФ. При этом произведенные по указанию ФИО3 выплаты денежных средств не были связаны с первой, второй или третьей очередями выплат денежных средств в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ, то есть фактически были совершены незаконно.

Таким образом, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ применяя указанную схему взаиморасчетов с фирмами – контрагентами, умышленными действиями ФИО3, были сокрыты денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере (более 1,5 млн. рублей), а именно в сумме <данные изъяты>

Поскольку совершение ФИО3 действий по сокрытию денежных средств организации, за счет которых подлежат уплате налоги, направлено исключительно на реализацию его преступного умысла, в связи с чем гражданско-правовая ответственность за причиненный вред возлагается на ФИО3 как физическое лицо. Таким образом, ущерб бюджету РФ причинен действиями ответчика на сумму <данные изъяты>.В силу ст.55-56 ГПК РФ иного стороной ответчика суду не представлено.

Поэтому суд взыскивает с ответчика в доход государства <данные изъяты>

В силу ст.103 ГПК РФ суд взыскивает с ответчика в доход государства госпошлину <данные изъяты>

Руководствуясь ст.194-199 ГПК РФ,

Р Е Ш И Л:

Взыскать со ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ. уроженца <адрес> в пользу бюджета РФ ущерб, причиненный преступлением в сумме <данные изъяты>

Взыскать со ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ уроженца <адрес> в пользу бюджета РФ госпошлину в доход государства в размере <данные изъяты>

Решение можнет быть обжаловано в Московсмкий областной суд через Коломенский горсуд в течение месяца.

Судья: Дивяшова О.В.