Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-6/2019 (1-332/2018;) от 23.11.2018

Дело №1- 6/2019    

(58RS0008-01-2019-000233-96)                                

П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

2 августа 2019 года                              г.Пенза

Железнодорожный районный суд г. Пензы в составе:

председательствующего судьи Засориной Т.В.,

при секретаре Халитовой Г.Р.,

с участием старшего прокурора отдела государственных обвинителей уголовно- судебного управления прокуратуры Пензенской области Макеевой М.Н.,

подсудимого Лихачева О.В.,

защитников – адвоката Мошникова Е.В., представившего удостоверение №893 и ордер № 205 от 20 февраля 2019 года Пензенской областной коллегии адвокатов, адвоката Майорова Ю.Н., представившего удостоверение №466 и ордер №001736 от 30 ноября 2018 года Пензенской областной коллегии адвокатов № 3,

подсудимого Цыбаева М.Б.,

защитника – адвоката Араповой М.Н., представившей удостоверение №552 и ордер №6535 от 30 ноября 2018 года Пензенской областной коллегии адвокатов,

подсудимой Гонтаревой В.В.,

защитников – адвоката Кисловой Н.А., представившей удостоверение №143 и ордер №6532 от 30 ноября 2018 года Пензенской областной коллегии адвокатов,

подсудимого Кузнецова С.Н.,

защитника – адвоката Курашова П.В., представившего удостоверение №923 и ордер №1274 от 30 ноября 2018 года Пензенского филиала коллегии адвокатов «Мосюрцентра» «Гарант»,

рассмотрев в помещении суда в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Лихачева Олега Викторовича, <данные изъяты>», не судимого, ДД.ММ.ГГГГ задержан в порядке ст.91-92 УПК РФ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ содержался под стражей, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ содержался под домашним арестом, ДД.ММ.ГГГГ избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а,б» ч.2 ст.199 УК РФ, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, ч.2 ст.187 УК РФ, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

Гонтаревой Веры Васильевны, <данные изъяты> не судимой, ДД.ММ.ГГГГ задержана в порядке ст.ст.91-92 УПК РФ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ содержалась под домашним арестом, с ДД.ММ.ГГГГ избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемой в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а,б» ч.2 ст.199 УК РФ, ч.2 ст.187 УК РФ,

Цыбаева Михаила Борисовича, <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ задержан в порядке ст.91-92 УПК РФ, с ДД.ММ.ГГГГ по 22 ДД.ММ.ГГГГ содержался под домашним арестом, ДД.ММ.ГГГГ мера пресечения изменена на подписку о невыезде и надлежащем поведении,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а,б» ч.2 ст.199 УК РФ, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ, п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

Кузнецова Сергея Николаевича, <данные изъяты>, не судимого, под стражей не содержащегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.173.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Лихачев О.В. совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере; незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, группой лиц по предварительному сговору; а также незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Цыбаев М.Б. совершил пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере; незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, группой лиц по предварительному сговору; а также незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Гонтарева В.В. совершила пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

Кузнецов С.Н. совершил незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Лихачев О.В., являясь фактическим учредителем и руководителем Закрытого акционерного общества <данные изъяты>», внесенного в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №, имеющим юридический адрес: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, имеющего идентификационный номер налогоплательщика № (далее по тексту ИНН), основным видом деятельности которого являлось производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выразившейся в получении свободных денежных средств и их использовании по собственному усмотрению на личные нужды и текущие хозяйственные нужды деятельности по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов, не позднее 28.04.2011 года решил создать аффилированое (подконтрольное) ему (Лихачеву О.В.) юридическое лицо, взамен ликвидируемого ЗАО «Агропромресурс», основным видом деятельности которого будет являться закупка лома цветных металлов, производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, которое на протяжении неопределенно длительного времени будет уклоняться от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем представления в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, содержащих заведомо ложные сведения о реальных доходах и расходах организации, образующихся в результате сокрытия от бухгалтерского и налогового учета сделок по приобретению сырья и реализации готовой продукции, фактически осуществляемых вновь созданной организацией, но оформленных от имени ряда аффилированных (подконтрольных) Лихачеву О.В. юридических лиц, образованных через подставных лиц, а также совершения от имени указанных юридических лиц перечислений денежных средств по поддельным платежным поручениям и фиктивным основаниям в адрес юридических лиц, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, с получением в дальнейшем права на налоговый вычет в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, за счет которого уменьшается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет. Кроме того, в процессе уклонения от уплаты налогов Лихачев О.В. планировал совершать преступление, связанное с уклонением от уплаты налогов, имея при этом договоренность с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, деятельность которого была связана с незаконной банковской деятельностью, по использованию подконтрольных последнему юридических лиц, не посвящая указанное лицо в свой преступный умысел.

Сложность и масштабность предполагаемого уклонения от уплаты налогов были обусловлены необходимостью создания большого количества юридических лиц, подконтрольных Лихачеву О.В., а также осуществлением деятельности, направленной на придание видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности ряда юридических лиц, путем осуществления финансовых операций, ведения переписки с органами государственной власти, заключения договоров с контрагентами, представления отчетности, то есть осуществления деятельности, регламентированной гражданским, налоговым законодательством и иными нормативно-правовыми актами.

В этой связи, реализуя преступный умысел, Лихачев О.В. разработал план совершения уклонения от уплаты налогов, включающий:

- отчуждение имущества ЗАО <данные изъяты> между аффилированными (подконтрольными) ему (Лихачеву О.В.) организациями ООО <данные изъяты> ИНН № и ООО «<данные изъяты> ИНН № применяющих упрощенную систему налогообложения, в целях избежания наложения взыскания на указанное имущество в случае выявления налогового правонарушения;

- образование (создание) аффилированной (подконтрольной) ему (Лихачеву О.В.) организации – Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>, осуществляющего реальную финансово-хозяйственную деятельность по изготовлению и реализации вторичных алюминиевых сплавов, применяющего общую систему налогообложения и являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), где он будет исполнять обязанности фактического руководителя;

- образование (создание) аффилированных (подконтрольных) юридических лиц через подставных лиц, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, – Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>»), Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>), Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты>), Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> путем изготовления учредительных и иных документов, необходимых для их создания, предоставления указанных документов в налоговые органы для постановки «технических фирм» на учет в соответствии с действующим законодательством РФ, изготовления печатей, открытия для «технических фирм» счетов в легально действующих кредитных учреждениях – банках РФ;

        - использование «технических фирм», применяющих общую систему налогообложения, являющихся плательщиками НДС, фактически не имеющих собственного персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств и их («технических фирм») расчетных счетов, для создания видимости перед налоговыми органами совершения от имени «технических фирм», якобы, реальных сделок, которые фактически осуществлялись ООО «<данные изъяты> в том числе: закупка лома алюминия и иной сырьевой продукции, необходимой для изготовления ООО <данные изъяты>» алюминиевого сплава АК5М2, реализация готовой продукции в виде алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО «<данные изъяты>», конечному покупателю, путем создания фиктивного документооборота между «техническими фирмами» и поставщиками сырья, между «техническими фирмами» и ООО <данные изъяты>», между «техническими фирмами» и покупателями алюминиевого сплава;

        - организация взаимодействия с юридическими лицами, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, фактически не имеющими собственного персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств, используемыми лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и подчиненными тому лицами в незаконной банковской деятельности (далее по тексту юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство), с целью сокрытия от государственного контроля проводимых сделок и принадлежащих им денежных средств; уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей; получения наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта;

- незаконное изготовление и направление в банки РФ поддельных платежных поручений с помощью систем дистанционного банковского обслуживания и электронно-цифровой подписи номинального (подставного) генерального директора, предусматривающих удаленный доступ к банковскому счету от имени «технической фирмы», вызывая обязанность банков осуществить неправомерное перечисление (перевод) денежных средств со счета такой организации на банковские счета указываемых в платежных поручениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- использование расчетных счетов «технических фирм» для осуществления переводов денежных средств на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по фиктивным основаниям с целью дальнейшего обналичивания указанных денежных средств, то есть, получения наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах ООО <данные изъяты> и «технических фирм», а так же с целью завышения налоговых вычетов по НДС, применяемых «техническими фирмами» за счет фиктивного документооборота о приобретении продукции, облагающейся НДС, без фактического исполнения обязанностей по поставке продукции со стороны юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство;

- обналичивание денежных средств, путем использования юридических и физических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство;

- составление и предоставление в налоговые органы по месту регистрации указанными «техническими фирмами» налоговых деклараций по НДС с указанием заведомо ложных сведений о том, что сумма НДС, исчисленного за налоговый период к уплате, составляет сумму с учетом налоговых вычетов, полученных в результате сделок с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство;

- составление и предоставление в ИФНС России по <адрес> налоговых деклараций ООО «<данные изъяты>», представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, с указанием в них заведомо ложных сведений в виде не включения в сумму налога на добавленную стоимость к начислению с продаж суммы НДС с продаж алюминиевых сплавов, произведённых ООО «<данные изъяты> в адрес покупателей, фиктивно отраженных, как продажи покупателям от «технических фирм», не включения в состав налоговых вычетов сумм от сделок по приобретению ООО «<данные изъяты> алюминиевого сплава АВ 87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм»; не включения в доходы денежных сумм, полученных от оказания ООО «<данные изъяты> «техническим фирмам» услуг по изготовлению алюминиевых сплавов на основании фиктивных договоров.

Для реализации преступного умысла, направленного на совершение уклонения от уплаты налогов Лихачев О.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая, что реализация указанного преступного умысла возможна лишь при привлечении к совершению данного преступления ранее ему знакомых Цыбаева М.Б., обладающего познаниями в области юриспруденции, и Гонтаревой В.В., обладающей познаниями в области бухгалтерской и налоговой отчетности, не позднее 01.01.2013, привлек их в качестве пособников для участия в указанной незаконной деятельности, предварительно поставив в известность о вышеуказанных незаконных намерениях, предложив Цыбаеву М.Б. и Гонтаревой В.В. содействовать совершению данного преступления, которые, понимая и осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, добровольно согласились содействовать совершению Лихачевым О.В. указанного преступления, для получения прямо и косвенно финансовой выгоды.

Так, Лихачев О.В. составил конкретный план совершения преступления и механизм его реализации; привлек в качестве пособников к совершению преступления Цыбаева М.Б. и Гонтареву В.В., организовал взаимодействие «технических фирм» с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в целях использования последних в схеме уклонения от уплаты налогов и дальнейшего обналичивания денежных средств; лично руководил действиями Цыбаева М.Б. Гонтаревой В.В., в том числе, по незаконному образованию «технических фирм» через подставных лиц, открытию для них расчётных счетов в банках РФ с возможностью дистанционного обслуживания, по управлению расчётными счетами «технических фирм», организации взаимодействия с «нелегальным банком», созданию фиктивного документооборота и вывода НДС на фирмы-однодневки, по изготовлению поддельных платёжных поручений о переводе денежных средств со счетов «технических фирм» на счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по изготовлению фиктивных договоров между покупателями алюминиевых сплавов и «техническими фирмами», между ООО «<данные изъяты> и «техническими фирмами», между поставщиками лома алюминия и «техническими фирмами», между юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и «техническими фирмами»; лично разрабатывал схемы вывода НДС на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, при фиктивном документообороте; лично подыскивал покупателей алюминиевых изделий, вёл переговоры с представителями покупателей по производству ООО «<данные изъяты> требуемой продукции, обговаривал с ними цены и иные условия сделок; руководил деятельностью Свидетель №15, Свидетель №91 и иных лиц, не осведомленных о незаконной деятельности, по закупке лома алюминия, продаже алюминиевых сплавов ООО <данные изъяты>»; контролировал деятельность по обналичиванию денежных средств от покупателей через «технические фирмы» на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, с целью сокрытия реальных доходов ООО <данные изъяты> и уклонения от уплаты НДС для личного обогащения и обогащения лиц, привлеченных им к совершению преступления, в качестве пособников; лично, а так же через доверенных лиц, в том числе через супругу Лихачеву С.В., водителя П.С.А.., ранее знакомого ФИО15, не осведомленных о его незаконной деятельности, получал наличные денежные средства, выведенные из оборота в результате фиктивных сделок «технических фирм» с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организовывал и контролировал деятельность Гонтаревой В.В. по изготовлению налоговых деклараций «технических фирм» с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организовывал и контролировал деятельность Р.С.А. по изготовлению налоговых деклараций ООО <данные изъяты> с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организовывал и контролировал деятельность по проверке надёжности, в том числе платёжеспособности, покупателей продукции, подставных учредителей и руководителей «технических фирм», а также деятельность по разработке мер конспирации и сохранению в тайне сведений о незаконной деятельности.

Гонтарева В.В. содействовала совершению преступления путем организации открытия для «технических фирм» расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью управления ими посредством систем дистанционного банковского обслуживания; подготовки информации о расчётных счетах «технических фирм», используемых в целях уклонения от уплаты НДС, открытых в банках РФ, для предоставления покупателям для оплаты поставленной продукции и последующего «транзита» через них на расчётные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации и руководства работой ФИО97 и Свидетель №20, не осведомленных о незаконной деятельности, по изготовлению фиктивных платежных поручений, фиктивных документов первичной бухгалтерской отчетности «технических фирм», изготовлению налоговых деклараций «технических фирм» с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организации подписания подставными директорами «технических фирм» фиктивных договоров между покупателями алюминиевых изделий и «техническими фирмами», между ООО <данные изъяты>» и «техническими фирмами», между поставщиками лома алюминия и «техническими фирмами», между юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и «техническими фирмами»; организации изготовления и направления в банки Российской Федерации поддельных платёжных поручений с помощью систем дистанционного банковского обслуживания и электронно-цифровой подписи подставных руководителей «технических фирм», предусматривающих удалённый доступ к расчётным счетам от имени данных фирм, вызывая обязанность банков осуществлять перечисление денежных средств с расчётных счетов «технических фирм» на расчётные счета иных организаций, в том числе юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации и контроля деятельности подставных руководителей «технических фирм» по подписанию документов первичной бухгалтерской отчетности и иных документов; контроля распределения безналичных денежных средств от «технических фирм» по расчетным счетам юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации внесения в налоговые декларации «технических фирм» заведомо ложных сведений, предоставления их в налоговые инспекции; организации и контроля составления документов «черновой» бухгалтерии, содержащих отчётность о выполненных операциях с денежными средствами ООО <данные изъяты> поступившими от покупателей в качестве оплаты за поставленную продукцию; личного контакта с работниками, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по вопросам, связанным с осуществлением фиктивных сделок между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными указанному лицу, в том числе консультирования указанных лиц по вопросам вывода НДС на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; контроля деятельности работников, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по разработке в их деятельности алгоритмов использования («цепочек») определенных юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в схемах по обналичиванию денежных средств «технических фирм»; контроля подготовки и предоставления бухгалтерской документации «техническим фирм» в налоговые органы в соответствии с выставленными требованиями при налоговых проверках контрагентов «технических фирм», в том числе после смены в них руководителей и учредителей.

Цыбаев М.Б. содействовал совершению преступления путем занятия образованием (созданием) «технических фирм», а именно: подыскивал подставных учредителей и руководителей, изготавливал учредительные документы, организовывал их подписание и представление в налоговые органы для регистрации и постановки «технических фирм» на налоговый учёт; организации открытия для «технических фирм» расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью управления ими посредством систем дистанционного банковского обслуживания; самостоятельного участия в роли подставного учредителя; контроля деятельности подставных руководителей «технических фирм» по подписанию фиктивных договоров и иных документов; разрабатывания линии поведения подставных руководителей «технических фирм» при их вызове в налоговые органы, контроля соблюдения разработанной линии поведения, консультации указанных лиц по вопросам, связанным с дачей показаний в ходе проверочных мероприятий, проводимых контролирующими органами; осуществления переписки от имени подконтрольных «технических фирм» с налоговыми и иными государственными органами, предоставляя заведомо ложные сведения об осуществлении последними реальной финансово-хозяйственной деятельности; изготовления договоров на оказание услуг по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов между ООО «<данные изъяты> и «техническими фирмами»; договоров поставок алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО <данные изъяты> а также осуществления проверки и утверждения проектов договоров, поступивших от покупателя; изготовления договоров поставок продукции, в том числе алюминиевого лома и алюминиевого сплава АВ-87, используемых ООО <данные изъяты> а также осуществления проверки и утверждения проектов договоров, поступивших от поставщика, изготовления договоров поставок алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля, между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; обобщения и систематизации сведений об открытых и закрытых «технических фирмах», их расчётных счетах, о подставных руководителях и учредителях.

Реализуя преступный умысел, действуя согласно разработанному плану, во избежание возможных санкций за нарушение налогового законодательства, в виде наложения взыскания на имущество организации, Лихачев О.В., действуя при пособничестве Цыбаева М.Б., а также привлекая иных лиц, не осведомленных о его преступных намерениях, осуществил раздел имущества ЗАО <данные изъяты>» между ООО «<данные изъяты> и ООО <данные изъяты> распределив его (имущество) таким образом, что в адрес ООО <данные изъяты>» в числе прочего были отчуждены ранее находившееся в собственности ЗАО «<данные изъяты>

- ВАЗ-21102 (идентификационный номер №)

- ВАЗ-21043 (идентификационный номер №)

- Газ-32213 (идентификационный номер №)

- МАЗ-437043-322 (идентификационный номер №)

- КАМАЗ 53212 (модель, № двигателя 800550, шасси (рама) №, кузов (кабина, прицеп) №)

- КАМАЗ 58110D (модель, № двигателя №, шасси (рама) № кузов (кабина, прицеп) №)

- KRONESDP27 (идентификационный номер№)

- SCANIAR420 (идентификационный номер №)

- SCANIAR420 (идентификационный номер №)

- автопогрузчик №заводской № машины (рамы) 667394)

- TOYOTA автопогрузчик 62-8FD30 (заводской № машины (рамы) №

- FD25T-16 вилочный автопогрузчик (заводской № машины (рамы) 740787)

- FD25T-16 вилочный автопогрузчик (заводской № машины (рамы) 739616)

- экскаватор полноповоротный гидравлический ЭО-4121 (заводской
№ машины (рамы) 5867)

- экскаватор ЭО-4321 (двигатель № А693848)

-полуприцеп бортовой тентованный PACTON (идентификационный номер №);

в адрес ООО «Ростагро» в числе прочего были отчуждены, ранее принадлежавшее ЗАО «Агропромресурс»:

земельный участок, площадью 7779 кв.м., расположенный по адресу:
<адрес>, кадастровый №;

подъездной железнодорожный путь, протяженностью 700 м., по адресу: <адрес>, ж/д_ <адрес>, кадастровый №;

нежилое здание, площадью 1264,1 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

нежилое здание, площадью 752,8 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №;

нежилое здание (литер «Н») общей площадью 752,8 кв. м., расположенное по адресу: <адрес>;

часть нежилого здания (литер «Ч») общей площадью 632,1 кв. м., расположенного по адресу: <адрес>;

часть земельного участка общей площадью 3779 кв. м., расположенного по адресу: <адрес>;

- бытовое помещение «Душевая» площадью 26,4 кв. м.;

- бытовое помещение «АУП-2» площадью 26,4 кв. м.;

- бытовое помещение «Плавильщики» площадью 30 кв. м.,

- бытовое помещение «Грузчики» площадью 52,8 кв. м.,

- блок-контейнер металлический 13 кв.м, (лаборатория),

- помещение трансформаторной подстанции,

- хозблок из ж/б 2500x2000x2000x1000,

- заборное ограждение из ж/б плит 460 п/м;

- ж/б покрытия 3000 кв. м.;

- подстанции с трансформатором;

- печи газоотражательные плавильные в количестве 2 шт.;

- консольно-разливочная установка (карусель);

- конвейер разливочный КРП-01.00.000;

- система аспирации плавильных печей КГ 178.0000.00 ПУ ПЗ,

- дымосос №,

- дымосос №,

- газораспределительный шкаф ГРПШ 03МЗ-04М-2У1,

- шкаф ГРПШ-13-1НУ1,

- измерительный комплекс СГ-Эквз,

- пресс БА-1330 заводской №,

- весы ПН-3-3000 (стойка, индикатор) заводской №,

- таль электрическая ГП 3,2 тн 6м,

- таль электрическая Т 320-511+60-40-Т,

- система видеонаблюдения,

- анализатор спектра МФС-8 заводской № ТТ003

Таким образом, Лихачев О.В., в условиях предстоящей ликвидации принадлежащего ему ЗАО «<данные изъяты> не позднее 24.10.2011, находясь в точно неустановленном месте, обеспечил себе контроль за материально-технической базой, ранее принадлежавшей ЗАО «Агропромресурс», необходимой для деятельности по производству алюминиевых сплавов, передав имущество в собственность подконтрольных юридических лиц, исключая при этом возможность наложения взысканий на данное имущество со стороны налоговых органов, в случае выявления нарушений налогового законодательства в деятельности вновь созданного юридического лица.

После передачи имущества, принадлежащего ЗАО «Агропромресурс» в собственность подконтрольных Лихачеву О.В. юридических лиц ООО «<данные изъяты> и ООО «<данные изъяты> Лихачев О.В., продолжая действовать согласно разработанному преступному плану, в целях образования подконтрольного ему (Лихачеву О.В.) юридического лица ООО «<данные изъяты> деятельность которого будет связана с изготовлением алюминиевых сплавов, фактическим руководителем и собственником которого будет являться он, не позднее 28.04.2011, находясь в точно не установленном месте, в ходе личной встречи обратился к ранее знакомому Свидетель №16 с предложением выступить в качестве учредителя данного юридического лица, обосновав невозможность своего участия в качестве учредителя состоянием здоровья, на что Свидетель №16 дал свое согласие.

Получив согласие Свидетель №16, не осведомленного о преступных намерениях Лихачева О.В., последний не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес> дал указание Цыбаеву М.Б. подготовить документы, необходимые для регистрации ООО <данные изъяты> в налоговом органе в качестве налогоплательщика, подписать указанные документы у Свидетель №16 и организовать подачу документов в ИФНС России по <адрес>, для регистрации ООО «<данные изъяты> в качестве налогоплательщика.

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершаемом преступлении, исполняя указание Лихачева О.В., находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных неустановленных следствием местах, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, подготовил решение № единственного учредителя от 28.04.2011 о создании ООО <данные изъяты>», устав ООО «<данные изъяты> заявление о государственной регистрации юридического лица формы Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №16, привлеченному Лихачевым О.В. для выполнения функций учредителя юридического лица.

Свидетель №16 подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «<данные изъяты> и 28.04.2011 подал их в ИФНС России по <адрес>, и на основании которых 06.05.2011 в ИФНС России по <адрес> было зарегистрировано Общество с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> внесенное в ЕГРЮЛ за основным государственным регистрационным номером №, имеющее юридический и фактический адрес: <адрес>, состоящее на учете в ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, имеющего ИНН №.

Таким образом, Лихачев О.В. при пособничестве Цыбаева М.Б. в совершении уклонения от уплаты налогов, 06.05.2011, находясь в точно неустановленном месте, образовал (создал) ООО «<данные изъяты> осуществляющее реальную финансово-хозяйственную деятельность по изготовлению алюминиевых сплавов, применяющее общую систему налогообложения и являющееся плательщиком НДС, обязанности руководителя которого фактически осуществлял Лихачев О.В., в результате деятельности которого, согласно преступному плану Лихачева О.В., должно было совершаться уклонение от уплаты НДС с организации.

После чего Лихачев О.В., являясь фактическим руководителем и собственником ООО <данные изъяты> в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов ООО «<данные изъяты> действуя при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., последовательно принял решения о создании подконтрольных ему (Лихачеву О.В.) юридических лиц, в том числе, ООО <данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», необходимых для конспирации деятельности ООО «<данные изъяты> путем осуществления закупок сырьевой продукции, реализации алюминиевого сплава, а так же осуществляя фиктивные сделки с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, используя создаваемые юридические лица и их расчетные счета, фиктивно отражая покупки и продажи, совершаемые ООО «<данные изъяты> от их имени, тем самым искажая сведения о реальных доходах и расходах ООО <данные изъяты> как основного выгодоприобретателя.

С этой целью, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. в совершении уклонения от уплаты налогов, не позднее 21.12.2011, находясь в неустановленном следствием месте, предложил Свидетель №5, ранее занимавшему должность первого заместителя генерального директора ЗАО <данные изъяты> а так же должность директора ООО <данные изъяты>, учредителем которого выступал Лихачев О.В., выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Индустриал», на что Ф.В.Г.., не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., ответил согласием. После чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Свидетель №5 и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «<данные изъяты>

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении преступления, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 21.12.2011, изготовил от имени Свидетель №5 решение № единственного учредителя о создании ООО «<данные изъяты> устав ООО <данные изъяты>», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №5, привлеченному Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Ф.В.Г. не позднее 21.12.2011, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «<данные изъяты> а затем не позднее 21.12.2011 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 28.12.2011 зарегистрировано ООО «<данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №5

Продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В., не позднее 29.08.2012, находясь в неустановленном следствием месте предложил Свидетель №8, ранее осуществлявшему трудовую деятельность в ЗАО <данные изъяты>» и в ООО <данные изъяты>, учредителем которых выступал Лихачев О.В., а так же являющемуся родным братом супруги Лихачева О.В. – ФИО17, выступить в качестве фиктивного учредителя ООО <данные изъяты> на что Свидетель №8, не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В. и Цыбаева М.Б., ответил согласием. После чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Свидетель №8 и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО <данные изъяты>

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 29.08.2012, изготовил от имени Свидетель №8 решение № единственного учредителя о создании ООО «<данные изъяты> от 28.08.2012, устав ООО <данные изъяты> заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №8, привлеченному Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №8, не позднее 29.08.2012, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО <данные изъяты>», а затем 29.08.2012 представил их в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 05.09.2012 зарегистрировано ООО «<данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>, литер Э), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №8

Продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В. не позднее 15.10.2013, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Цыбаеву М.Б. выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «<данные изъяты> изготовив при этом учредительные документы, подписать их и представить в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «<данные изъяты>

Исполняя указание Лихачева О.В., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, Цыбаев М.Б., в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 08.10.2013, изготовил от своего имени решение № единственного учредителя о создании ООО «<данные изъяты> от 07.10.2013, устав ООО «<данные изъяты> заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые подписал и 08.10.2013 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 15.10.2013 зарегистрировано ООО «<данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>, литер Э), учредителем которого указано подставное лицо – Цыбаев М.Б.

Продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В., не позднее 07.08.2014, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Цыбаеву М.Б. подыскать подставное лицо, для регистрации на его имя «технической» фирмы, изготовить учредительные документы, после чего подписать их у подставного лица и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» ООО «Гефест».

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», неустановленным следствием способом приискал ФИО11, которому предложил выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Гефест», и получив согласие последнего, не позднее 03.09.2014, изготовил от имени ФИО11 решение № единственного учредителя о создании ООО <данные изъяты>» от 07.08.2014, устав ООО «<данные изъяты> заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые неустановленным следствием способом передал для подписания и сдачи в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда ФИО11, привлеченному им для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

ФИО11, не позднее 03.09.2014, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Цыбаевым М.Б. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «<данные изъяты> а затем 03.09.2014 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано ООО «<данные изъяты>, юридический адрес: <адрес>), учредителем которого указано подставное лицо – ФИО11

Лихачев О.В., действуя при пособничестве Цыбаева М.Б. в совершении уклонения от уплаты налогов, не позднее 26.01.2015, находясь в неустановленном следствием месте, неустановленным следствием способом привлек не осведомленную о незаконной деятельности Свидетель №13, являющуюся супругой ФИО15, состоящего с Лихачевым О.В. в приятельских отношениях, в качестве подставного лица, для регистрации на ее имя юридического лица – ООО «Металлтрейд», на что Глухова И.Ю. ответила согласием, после чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Свидетель №13 и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» ООО «Металлтрейд».

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» не позднее 26.01.2015, изготовил от имени Свидетель №13 решение № единственного учредителя о создании ООО <данные изъяты>», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №13, привлеченной Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №13, не позднее 26.01.2015, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенной в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписала переданные ей документы, необходимые для создания юридического лица – ООО «Металлтрейд», после чего 26.01.2015 представила их в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 02.02.2015 зарегистрировано ООО «Металлтрейд» (ОГРН 1155834000277, ИНН 5834110514, юридический адрес: <адрес>, литер «А»), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №13

Продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В. не позднее 11.08.2015, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Цыбаеву М.Б. подыскать подставное лицо, для регистрации на его имя технической фирмы, изготовить учредительные документы, после чего организовать их подписание подставным лицом и представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «Ситилит».

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» не позднее 11.08.2015, в точно не установленном месте предложил Свидетель №11, с которым находился в дружеских отношениях, выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Ситилит», и, получив согласие последнего, не позднее 11.08.2015, находясь по адресу: <адрес>, изготовил от имени Свидетель №11 решение № единственного учредителя о создании ООО «Ситилит» от 06.08.2015, устав ООО «Ситилит», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы Свидетель №11, привлеченному им для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №11, не позднее 11.08.2015, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Цыбаевым М.Б. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Ситилит», а затем 11.08.2015 представил их в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 18.08.2015 зарегистрировано ООО «Ситилит» (ОГРН 1155834002390, ИНН 583401001, юридический адрес: г. Пенза, ул. Буровая, д. 34, оф. 301), учредителем и директором которого указаны подставные лица – Свидетель №11 и Свидетель №22 соответственно.

При этом, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., продолжая реализовывать преступный умысел, используя подставных директоров, не осведомленных о незаконной деятельности, в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015 организовали открытие расчетных банковских счетов указанных «технических фирм» в банках Российской Федерации с заключением договоров о дистанционном банковском обслуживании данных расчётных счетов.

Полученные директорами учредительные документы, печати, денежные чековые книжки, ключи доступа к «Клиент-Банкам» по указанию и под контролем Лихачева О.В. передавались Цыбаеву М.Б. и Гонтаревой В.В. для дальнейшего использования в преступной деятельности.

Таким образом, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015 образовали (создали) через подставных лиц вышеназванные юридические лица, изготовили печати, открыли расчетные счета в легально действующих кредитных учреждениях – банках РФ, с целью конспирации деятельности ООО «АПР», путем оформления сделок по закупке сырья и реализации вторичного алюминиевого сплава, фактически осуществляемых ООО «АПР» от их (юридических лиц) имени, а так же использования расчетных счетов созданных юридических лиц в совершении операций с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, которые бы (операции) являлись фиктивными основаниями для незаконного применения налогового вычета.

Продолжая реализовывать преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., действуя умышленно, в целях искажения сведений о действительных доходах и расходах ООО «АПР», деятельность которого фиктивно оформлялась от имени «технических фирм», а так же в целях создания видимости осуществления реальной финансово-хозяйственной деятельности «технических фирм», в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных не установленных следствием местах, через подчиненных ему (Лихачеву) Свидетель №15, Свидетель №91 и иных лиц, не осведомленных о незаконной деятельности, организовал подыскание поставщиков необходимой для производства алюминиевых сплавов сырьевой продукции, в том числе: ООО «<данные изъяты>, после чего при пособничестве Цыбаева М.Б. организовал подготовку, проверку и подписание фиктивными директорами «технических фирм» договоров между ними («техническими фирмами») и поставщиками сырьевой продукции, в результате чего, в числе прочих, были подписаны:

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Втормет»;

договор поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Консорциум»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Алмет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Магистраль»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Омега»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Втормет-АКБ»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Маркет М»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «КранМашСервис»;

договор б/н ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Акрополь»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Втормет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Конкурент»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Гермес»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Втормет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Гермес»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Втормет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Втормет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Втормет-АКБ»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Комсталь»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Дельта».

Таким образом, ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», в том числе, в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 осуществляло закупку сырья для производства алюминиевых сплавов, оформляя покупки, как произведенные «техническими фирмами», которые в свою очередь осуществляли оплату поставленной сырьевой продукции, указанным выше и иным поставщикам со своих расчетных счетов, указывая в числе оснований платежа, в том числе и перечисленные выше договоры.

Поставленная в адрес «технических фирм» сырьевая продукция, из которой ООО «АПР» впоследствии производило вторичные алюминиевые сплавы, фактически доставлялась и отгружалась на склад, расположенный по адресу: г. Пенза, ул. Чаадаева, д. 135 «а», где было зарегистрировано и фактически располагалось ООО «АПР».

Цыбаев М.Б., оказывая пособничество в совершении уклонения от уплаты налогов, изготавливал на персональном компьютере (ноутбуке) договоры на оказание услуг по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов марок АК5М2, АК7, АК9М, АК12 между ООО «АПР» и «техническими фирмами», подконтрольными Лихачеву О.В., организовывав их подписание директорами «технических фирм» и директорами ООО «АПР», а именно:

Цыбаев М.Б., не позднее 01.03.2012 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 01.03.2012 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц – Свидетель №7 и ФИО108 соответственно;

Цыбаев М.Б., не позднее 15.10.2012 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 15.10.2012 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц – Свидетель №9 и ФИО108 соответственно;

Цыбаев М.Б., не позднее 03.03.2014 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 03.03.2014 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц - Свидетель №91 и ФИО108 соответственно;

Цыбаев М.Б., не позднее 10.04.2015 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 10.04.2014 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц – Свидетель №7 и ФИО28 соответственно;

Цыбаев М.Б., не позднее 12.01.2015 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор № б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 12.01.2015 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц – Свидетель №10 и ФИО28 соответственно;

Цыбаев М.Б., не позднее 02.11.2015 изготовил на персональном компьютере (ноутбуке) договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), после чего не позднее 03.03.2014 в неустановленном следствием месте организовал его подписание директорами указанных юридических лиц – Свидетель №22 и ФИО28 соответственно.

Согласно перечисленным договорам, заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство оказать услуги по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов марок АК5М2, АК7, АК9М, АК12 из сырья, предоставленного заказчиком. Марки и количество изготовляемых исполнителем вторичных алюминиевых сплавов определяются в соответствии с сырьем, предоставленным заказчиком для их производства. Отдельные параметры химического состава сплава могут согласовываться сторонами отдельно, исходя из требований контрагентов заказчика.

В действительности же указанные договоры были необходимы для сокрытия деятельности ООО «АПР» по закупке лома и реализации готового алюминиевого сплава покупателям, и, как следствие, для искажения сведений о реальных расходах и доходах предприятия при сдаче отчетности в налоговый орган.

Цыбаев М.Б., оказывая содействие в совершении уклонения от уплаты налогов, изготавливал на персональном компьютере (ноутбуке) договоры поставок алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО «АПР», совместно с Лихачевым О.В., используя телекоммуникационную сеть «Интернет», согласовывал с контрагентами условия данных договоров, согласно которым фактически реализуемая ООО «АПР» продукция поставлялась от имени «технических фирм», в связи с чем, договоры заключались между «техническими фирмами», подконтрольными Лихачеву О.В., и реальными покупателями, не осведомленными о незаконной деятельности Лихачева О.В., в том числе ООО «<данные изъяты>, которых в качестве покупателей подыскал Лихачев О.В., в результате чего, в числе прочих, были изготовлены и подписаны следующие договоры:

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Промлизинг»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Импэкс Инвест»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промлизинг» и ООО «Сплав»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Русал Ресал»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Алтрейд»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «БЛАГО МИТЕЛ»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «А-С Пром»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Русал Ресал»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Русал Ресал»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Металлтрейд»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «А-С Пром»;

договор №П от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Промет»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «ФЕРЕКС»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Гефест» и ООО «УЗКД»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Метэкс»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «ПК «Лита»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «АС Пром»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Медиан-Строй Комплект»;

договор №Э от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «МетПромТорг»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Метэкс»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Ферекс»;

договор № СЛ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «МетПромТорг»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «АС Пром»;

договор №.15/12.15 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «Торговый дом ПолимерТех»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «Русал Ресал».

Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., действуя умышленно, обеспечили подписание директорами «технических фирм» вышеуказанных договоров и их отправку контрагентам с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Затем, продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., действуя умышленно, а так же не осведомленные о незаконной деятельности Свидетель №20 и ФИО97 по указанию вышеуказанных лиц, в период времени с 01.01.2013 по 31.12.2015, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных неустановленных следствием местах, с целью умышленного занижения сведений о доходах ООО «АПР», готовили информацию о реквизитах расчётных счетов «технических фирм», открытых в банках Российской Федерации, которую сообщали покупателям для оплаты поставленной ООО «АПР» продукции, которая была фиктивно оформлена, как поставленная «техническими фирмами».

При этом, Гонтарева В.В., оказывая содействие в совершении уклонения от уплаты налогов, а так же не осведомленные о незаконной деятельности Еремкина Е.Ю. и Паньженская А.А., по указанию Лихачева О.В. и лиц, оказывавших ему пособничество в совершении преступления, в указанный период времени, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных не установленных следствием местах, с использованием персональных компьютеров (ноутбуков) изготавливали фиктивные документы первичной бухгалтерской отчетности на поставленную ООО «АПР» продукцию в виде алюминиевого сплава АК5М2, фиктивно отраженную, как поставки от «технических фирм», в том числе счет-фактуры, на основании которых ООО «<данные изъяты> и другие покупатели сплава в период времени с 01.01.2013 по 31.12.2015, по договоренности с Лихачевым О.В., а так же не осведомленным о незаконной деятельности Свидетель №15, произвели оплату приобретенной у ООО «АПР» продукции в адрес «технических фирм»: ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Гефест», ООО «Ситилит», осуществив безналичным способом перевод денежных средств на расчётные счета указанных юридических лиц.

То есть, произведенная и реализуемая ООО «АПР» продукция в виде вторичного алюминиевого сплава, со складов, расположенных по адресу: <адрес>, поставлялась в адрес покупателей, в том числе вышеуказанных, от имени «технических фирм», которые (покупатели) в свою очередь, оплачивая фактически поступившую от ООО «АПР» продукцию, осуществляли переводы денежных средств за нее на расчетные счета «технических фирм», указывая в качестве оснований платежа, в числе прочего и перечисленные выше договоры.

При этом, ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 получило за реализованный в адрес покупателей вторичный алюминиевый сплав денежные средства в сумме 1 639 879 140 рублей 95 копеек (в том числе НДС).

Таким образом, Лихачев О.В., при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. в совершении уклонения от уплаты налогов, в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных неустановленных следствием местах, вели фиктивный документооборот между «техническими фирмами» и поставщиками сырья, между «техническими фирмами» и ООО «АПР», между «техническими фирмами» и покупателями алюминиевого сплава, оформляя сделки, фактически осуществляемые ООО «АПР», от имени «технических фирм», в целях создания перед налоговыми органами видимости реальной деятельности данных юридических лиц, обеспечивая подписание данных документов подставными директорами и направляя их для подписания контрагентам, не осведомленным о незаконной деятельности.

Кроме этого, Цыбаев М.Б., оказывая Лихачеву О.В. содействие совершению преступления, в точно неустановленное следствием время, но не позднее 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных неустановленных следствием местах, с целью уклонения от уплаты налогов, в том числе путем имитации реальной хозяйственной деятельности «технических фирм», а также во избежание контроля со стороны налоговых органов к проводимым операциям, изготавливал на персональном компьютере (ноутбуке) договоры поставок алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля, между юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и «техническими фирмами», которые (договоры) согласно преступному плану, должны были явиться юридическим основанием для выставления счетов-фактур юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в адрес «технических фирм» и для последующего перечисления денежных средств со стороны «технических фирм» в адрес юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в том числе изготовил:

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Монолит-Строй»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Союз-Торг»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «КомМет»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Форекс»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «ПромДевайс»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Фортуна»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Астра»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Эпсилон»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «ИнвестТоргСтрой»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Кристалл»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Конкорд»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металтрейд» и ООО «Аквитания»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металтрейд» и ООО «Неолит»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металтрейд» и ООО «Триумф»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Интеграл»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Р-Строй»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Комплектсервис»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Промресурс»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Триумф»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Аквитания»;

договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Папирус»;

заведомо зная о фиктивности указанных договоров, ввиду осведомленности о неисполнении условий по поставке продукции контрагентами, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, после чего совместно с Лихачевым О.В. и Гонтаревой В.В., находясь по адресу: <адрес> и в иных неустановленных следствием местах, обеспечивал подписание составленных договоров директорами «технических фирм», которые (договоры) передавал Лихачеву О.В.

Лихачев О.В., реализуя умысел на совершение преступления, при пособничестве Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., в точно не установленное следствием время, но не позднее 16.11.2015, находясь по адресам: <адрес>, а так же в иных неустановленных следствием местах, лично, а также через доверенных ему Лихачеву С.В., П.С.А.., ФИО15, не осведомленных о незаконной деятельности, передавал фиктивные договоры, изготовленные Цыбаевым М.Б., для подписания директорами юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, лично последнему либо иным лицам, участвовавшим в незаконной деятельности того.

Одновременно с этим, реализуя преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», посредством изготовления и направления в банки РФ поддельных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений, Лихачев О.В. при пособничестве Гонтаревой В.В., в период времени с 01.01.2013 по 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес> и в иных, не установленных следствием местах, действуя умышленно, из корыстных побуждений, реализуя единый преступный умысел, организовывали изготовление и направление в банки РФ поддельных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений.

Так, Гонтарева В.В., оказывая содействие совершению преступления Лихачевым О.В., в период времени с 01.01.2013 по 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес>, а так же в иных неустановленных местах, с целью изготовления и направления в банки РФ поддельных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений, систематически давала указания Свидетель №20, ФИО97, не осведомленным о незаконной деятельности, изготавливать платежные поручения от имени подставных директоров «технических фирм», предоставляя им в распоряжение ключи доступа к программе дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк», а также электронно-цифровые подписи подставных директоров «технических фирм», после чего давала указания направлять указанные платежные поручения в банки РФ, а также совершала указанные действия лично.

Таким образом, не осведомленные о незаконной деятельности Свидетель №20, ФИО97 в период с 01.01.2013 по 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных местах, используя ключи доступа к расчетным банковским счетам «технических фирм», руководствуясь указаниями Гонтаревой В.В., а кроме этого, Гонтарева В.В., руководствуясь указаниями Лихачева О.В., имитируя, с целью беспрепятственного совершения указанных незаконных банковских операций, осуществление реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, систематически изготавливали в электронном виде на персональных компьютерах (ноутбуках) поддельные платежные поручения, в ходе чего вносили в поле «назначение платежа» заведомо для Лихачева О.В. и пособников Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., ложные сведения об основании перечисления денежных средств (в том числе, об оплате по договорам купли-продажи, поставки и иным договорам), затем заверяли их электронно-цифровыми подписями подставных директоров «технических фирм», после чего предъявляли указанные платежные поручения для оплаты, то есть - незаконно направляли по сети «Интернет», посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-банк», в официально зарегистрированные кредитные учреждения РФ - банки, расположенные на территории Российской Федерации, вызывая обязанность указанных банков осуществить неправомерное перечисление (перевод) денежных средств с расчетных банковских счетов «технической фирмы» на банковские счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

При этом Лихачев О.В. и Гонтарева В.В. осознавали, что изготовление и направление в банки РФ платежных поручений - иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, от имени юридических лиц, не осуществляющих реальной предпринимательской деятельности, содержащих заведомо ложные сведения об основании платежа, заверение их электронно-цифровой подписью подставного генерального директора, противоречит действующему законодательству, регламентирующему экономические отношения хозяйствующих субъектов и контроль за ними со стороны государства.

Так, в соответствии с п.п.2.1, 2.2, 2.3 главы 2, п.п.3.1, 3.2, 3.3 главы 3 "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П) (далее Положение) Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа: распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств. При осуществлении безналичных расчетов в формах, предусмотренных в пункте 1.2 настоящей части Положения, используются следующие расчетные документы: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Платежными поручениями могут производиться: а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним; г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

В соответствии с п.п. 1.1, 1.12, 5.1-5.5 главы 1 Положения № 383-П ЦБ РФ от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее Положение №383) банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России. Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями. Согласно п. 1.9 Положения №383, перевод денежных средств осуществляется банками по распоряжениям клиентов в электронном виде, в том числе, с использованием электронных средств платежа или на бумажных носителях. В соответствии с п. 1.10 перечень и описание реквизитов распоряжений платежного поручения, приведен в приложении 1 Положения №383. Согласно п. 1.12 платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера являются расчетными (платежными) документами. Согласно п. 1.24 распоряжение плательщика в электронном виде подписываются электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверяются кодами, паролями и иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение составлено плательщиком или уполномоченным на это лицом.

В действительности вышеуказанные «технические фирмы» финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, по указанным в учредительных документах адресам никогда не располагались, собственного имущества не имели, являясь в действительности единой организацией – ООО «АПР», фактически возглавляемой Лихачевым О.В. Печати обществ, магнитные носители с электронно-цифровой подписью, необходимой для подписания электронных платежных поручений от имени директоров, находились в постоянном распоряжении и пользовании Лихачева О.В. и лиц, привлеченных им в качестве пособников к совершению преступления.

Таким образом, Лихачев О.В. и Гонтарева В.В. достоверно знали, что в платежные поручения вносятся заведомо ложные сведения об основании перечисления денежных средств, о фактически не выполненных обязательствах по поставке товаров.

Так, указанным способом, в указанный период, указанными лицами по нижеперечисленным расчетным счетам (далее р/с) «технических фирм» изготовлены и направлены в нижеперечисленные банки, следующие платежные поручения:

От имени ООО «Индустриал»:

- р/с № в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КомМет» № денежных средств в сумме 750 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 406,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 1 021 553 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 830,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 540 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 372,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Ком-Мет» № денежных средств в сумме 1 247 282 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 190 263,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Ком-Мет» № денежных средств в сумме 950 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 506 697 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 292,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 799 595 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 121972,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Ком-Мет» № денежных средств в сумме 830 709 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 126718,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 1 120 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 170 893,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 821 000 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125237,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 873 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 133 169,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 522 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79688,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 928 830 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 685,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 1 113 000 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 169 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 680 054 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103737,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 751 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 559,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 665 008 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 101441,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 630 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 96101,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 750 094 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114421,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 578 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88169,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Союз-Торг» № денежных средств в сумме 921 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 491,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 750 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114406,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 679 558 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 661,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 693 525 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 105 791,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 711 537,20 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 539,57 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1 604 312 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 244 725,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 638 664 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 97 423,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 521 167,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 500,13 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 591 727,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90263,52 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 789 967,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 503,52 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 841 235,12 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 128 324,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 919 718,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 296,04 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 728 670 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 153,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 920 906,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 477,26 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 786 114 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 915,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 530 936 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 990,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 597 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 189,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 781 530 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119216,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1 107 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 864,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монолит-Строй» № денежных средств в сумме 570 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 927 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 406,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 338,98 рублей);

р/с № в филиале «Пензенский» АККСБ «КС Банк» ОАО

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КомМет» № денежных средств в сумме 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КомМет» № денежных средств в сумме 1 100 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 796,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КомМет» № денежных средств в сумме 748 793 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 222,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СоюзТорг» № денежных средств в сумме 1016 730 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155094,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СоюзТорг» № денежных средств в сумме 470 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 71 694,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СоюзТорг» №денежных средств в сумме 625 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 95 384,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СоюзТорг» № денежных средств в сумме 1 054 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 160 810,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс № денежных средств в сумме 1 002 277,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 889,79 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 524 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 932,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 890 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 703 087 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 107 250,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 899 388,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137194,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 787 038,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 056,72 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 732 884,80 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 795,99 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 804 207 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122675,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 640 080 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 97 639,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 821 840 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 365,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1199 599,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 182 989,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 783 165 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 465,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 300 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 46 762,71 рублей);

От имени ООО «Сплав»:

- р/с 40№ в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 630 800 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 96 223,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 781 245 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 172,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 929 000 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 528 660 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 643,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 980 030 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 496,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 924 600 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 040,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 054 890 рублей, с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 160 915,42 рублей);

- р/с 40№ в Поволжском филиале ПАО «Промсвязьбанк»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 900 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137288,14 рублей);

р/с № в филиале «Пензенский» АККСБ «КС Банк» ОАО

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 897 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 136 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 1127 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 171 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 790 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 508,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 597 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 067,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 597 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 067,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» №денежных средств в сумме 760 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 115 932,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 305 690 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 46 630,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 802 025 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 342,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 710 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 592 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1 288 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 191 474,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 890 925 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 903,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1 107 750 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 978,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 734 054 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 974,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 728 205 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 082,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 625 088,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 95 352,48 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 695 345,20 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 069,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 714 262 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 955,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 763 776,64 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 116 508,30 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 625 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 95 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 576 526,16 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 944,67 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 734 510 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 112 043,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 890 977,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 911,82 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 425 250 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 64 868,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 986 527,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150 487,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 719 880 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 812,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 519 538,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 251,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 689 310 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 105 148,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 501 027,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 427,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 706788,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 107 815,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 897783,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 136 950,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 986 037 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150 412,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 519 966,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 316,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 911 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 066,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 721 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 778 713,76 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 118 786,84 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 500 146,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 293,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 509 956,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 789,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 675 879,38 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 100,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 188 777 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 28 796,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 804 504,36 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 721 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 830 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 126 686,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 607 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 92 623,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1071 340 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 424,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 957 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 145 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 821 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 237,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 679 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 579,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 891 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 721 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 986,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 591 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 152,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1226 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 187 032,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1314 390 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 200500,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1350 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 205932,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 985 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150361,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 658 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 100418,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 1 000 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 542,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 927 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 406,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 802 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 601 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 677,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 590 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 106,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 592 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 720 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109876,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 460 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 70 169,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 930 246 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 901,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 859 188 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 131 062,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 800 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 140,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 921 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 491,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 821 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125237,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 705 212 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 107 574,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 597 010 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 069,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Фортуна» № денежных средств в сумме 711 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 533,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 300 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 45 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 254 734 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 191 400,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 003 058,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153008,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 920 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 415,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 911 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 925 050 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 109,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» №денежных средств в сумме 890 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 900 007,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 289,28 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 719 827,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 804,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 319 777,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 48 779,62 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 529 042,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 701,40 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 404 781 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 61 746,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 982 634,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 893,40 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 709 142,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 174,28 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1152 459,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 175 798,91 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 589 570 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 934,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 487 759,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 74 403,99 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 740 110 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 112 898,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 741 381 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 113 092,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 790 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 508,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 909 433 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 727,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 676 802 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 240,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 804 484,34 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 717,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 804 270 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 685,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 676 377 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 176,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 482 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 226 144,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1051 070 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 160332,81 рублей);

№ от 17ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 657 895 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 100 356,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 556 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 905,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 895 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 136 528,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 907 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 358,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 791 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 661,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 562 760 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 844,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 386 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 211 515,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 035 240 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 157 915,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 027 380 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 718,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1059 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 161603,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 890 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 790 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 508,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 729 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 203,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 720 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 952,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 825 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125847,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 312 805 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 200 258,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 188 710 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 181 328,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 940 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 466,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 184 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 180 655,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 840 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 128 166,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 511 027 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 230 495,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 287 102 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 196 337,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 070 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 220,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 971 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 118,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 981 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 720,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 290 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 44 237,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 529 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 694,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 501 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 423,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 501 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 423,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 392 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 59 796,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 913 563 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 139 357,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 540 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 372,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 530 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 847,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 1 090 308,56 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 166 318,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 540 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 372,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 774 315 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 118 115,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 570 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 770 030 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 117 462,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 897 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 136 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 590 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 000,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Астра» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 982 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 918,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 970 140 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 987,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 850 340 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 712,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 923 280 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 839,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 966 470 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 427,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 854 820 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 130 396,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 889 260 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 649,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 890 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 869,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 918 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 847 490 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 278,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 400 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 61 016,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 598 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 235,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 520 552 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 406,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 790 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 508,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 576 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 864,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 910 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1 499 960 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 807,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1 090 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 166 420,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 840 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 128 135,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 961 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 146 596,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 890 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 869,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 907 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 138 358,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 850 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 691,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1 908 900 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 291 188,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 991 320 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 218,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 855 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 130 469,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 820 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 115,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 790 620 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 603,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 560 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 454,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 591 050 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 160,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 572 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 254,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 621 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 94 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 520 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 352,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 710 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 958 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 146 166,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1000 260 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 582,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1079 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 164 700 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 710 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 55 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 8 389,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1100 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 796,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 700 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 782,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 711 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 108 457,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 965 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147203,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 870 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 132711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 890 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 978 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149186,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 511 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78098,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 480 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 73220,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 103 710 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 15820,17 рублей);

№ от 23ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 833 040 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 127 073,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 610 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 93 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 878 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 133933,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 860 223 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 131 220,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 770 907 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 117 595,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 930 990 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 142 015,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 620 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 94 622,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 590 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 000,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1099 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 793,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 1016 453 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 052,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 590 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 000,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 999 998 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 542,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 781 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 181,36 рублей);

№от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 527 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 405,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 570 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 510 029 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 801,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Монтаж-Плюс» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 514 228 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 441,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 500 424 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 335,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 130 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 19 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 640 834 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 250 296,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 814 130 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 124 189,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 929 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 759 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 115 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 004 640 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 250,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 522 340 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 678,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 862 106 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 131 507,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 170 126 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 178 493,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 550 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 898,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 525 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 161,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 949 262 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 802,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 342 034 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 52 174,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 616 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 94 088,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 750 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 406,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 255 024 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 389 901,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» №, денежных средств в сумме 280 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 42 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 810 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 123 559,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 687 672 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 104 899,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 372 659 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 209 388,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 629 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 95 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 029 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 830 209 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 126 642,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 1 072 875 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 658,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 921 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 537,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 830 447 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 126 678,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПромДевайс» № денежных средств в сумме 651 406 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 99 367,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Райс» № денежных средств в сумме 300 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по с/ф 282 от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 45 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 698 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 535,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1781 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 271 738,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1580 160 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 241 041,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1045 416 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 159 470,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 529 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 697,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 661342 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 100 882,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 300 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 45 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 814 940 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 124 312,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 759 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 115 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 790 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 511,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 979 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 342,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 706 022 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 107 698,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 572 340 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 306,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 921 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 491,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 700 040 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 785,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 820 080 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 096,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 405 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 61 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 1 484 220 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 226 406,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 820 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 115,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 950 250 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 953,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 933 720 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 142 431,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 607 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 92 593,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 546 900 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 425,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 544 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 028,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Форекс» № денежных средств в сумме 929 590 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 141 801,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 508 672 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 594,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 764 161 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 116 566,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 860 251 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 131 224,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 1 300 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 305,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 900 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 288,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 993 978 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 623,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 889 022 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 613,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 795 080 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 121 283,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 949 984 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 912,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 759 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 115 929,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 515 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 605,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 510 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 857,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 750 003 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 407,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 822 030 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 394,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Альбион» № денежных средств в сумме 1104 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 406,78 рублей);

От имени ООО «Магма»

р/с № в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 025 340 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 407,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 184 526 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 180 690,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 947 388 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 516,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 895 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 136 525,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 091 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 166 423,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 729 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 203,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 979 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 369,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 105 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 559,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 520 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 322,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 700 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 870 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 132 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 086 940 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 165 804,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 511 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 791 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 120 661,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 820 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 100 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 350 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 53 389,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 901 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 440,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 970 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 042,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 810 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 123 559,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 847 692 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 308,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 999 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 481,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 196 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 182 562,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 000 016 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 544,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 022 594 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 988,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1034 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 157 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 586 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 450,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 182 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 180 350,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 340 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 204 528,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 986 007 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150 407,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 430 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 218 242,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 540 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 234 945,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 850 210 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 693,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 940 501 рубля с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 466,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 216 148 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 185 514,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 320 006 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 356,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1680 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 256 332,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 940 880 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 524,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 955 310 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 145 725,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 108 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 169 047,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 390 120 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 212 052,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 565 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 238 759,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 490 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 227 410,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 520 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 231 879,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 570 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 949,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 979 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 369,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 130 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 842,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 972 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 347,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 026 910 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 647,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 070 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 220,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 811 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 123 788,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 902 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 593,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 230 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 187 627,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 799 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 121 881,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 005 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 366,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 201 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 279,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 879 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 134 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 901 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 440,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 025 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 355,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 011 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 154 220,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 153 548 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 175 964,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 370 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 800 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 140,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 102 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 101,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 811 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 123 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 901 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 440,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 200 060 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 060,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 570 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 239 491,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 700 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 259 352,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 900 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 289 845,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 020 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 700,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 065 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 162 488,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 075 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 077 610 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 164 381,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 321 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 508,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 400 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 213 559,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 020 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 593,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 194 686 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 182 240,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 005 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 335,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 230 592 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 187 717,42 рублей);

№ от 08ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 330 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 202 881,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 300 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 411,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 370 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 511 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 230 494,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 950 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 987 840 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150 687,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 100 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 796,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 445 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 67 881,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 900 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 288,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 222 024 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 186 410,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 542 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 235 281,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 931 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 142 093,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 000 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 649,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 021 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 745,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 072 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 525,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 102 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 101,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 1 080 640,5 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 164 843,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 120 580 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 170 935,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 938 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 176,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 264 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 192 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 353 725 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 206 500,42рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 931 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 142 016,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 919 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 335,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 1 170 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 178 474,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 600 120 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 543,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 973 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 573,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 920 220 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 372,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 993 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 505,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 979 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 949 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 912,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 522 660 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 727,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 970 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 981,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 1 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 1 069 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 217,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 957 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 145 983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 597 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 067,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 066,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 800 640 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 131,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 680 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 103 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 1 109 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 169 169,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 1 020 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 593,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 922 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 674,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 957 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 145983,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 102 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 168 132,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 942 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 786,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 971 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 118,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 870 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 132 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 995 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 779,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 728 998 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 111 203,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 844 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 128 761,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 952 162 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 145 245,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 742 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 113 262,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 745 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 113 644,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 692 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 105 635,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 820 840 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 212,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 846 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 12 911,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 684 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 104 384,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО ИнвестТоргСтрой № денежных средств в сумме 846 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 113467,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 692 530 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 105 640,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 820 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 206,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Эпсилон» № денежных средств в сумме 820 800 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 206,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 687 480 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 104 869,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 692 530 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 130 803,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 743 040 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 113 345,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 750 607 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 114 499,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 998 372 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 294,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 001 940 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 838,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 018 320 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 336,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 899 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 150,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 849 960 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 654,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 898 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 059,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 764 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 116 603,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 920 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 338,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 969 300 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 859,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 120 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 170 847,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 796 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 121 423,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 890 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 135 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 970 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 147 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 597 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 098,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 785 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 119 745,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 599 974 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 521,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 971 850 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 248,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 922 994 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 140 795,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 172 420 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 178 843,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 854 500 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 130 347,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 005 640 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 402,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 900 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 303,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 122 033,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 009 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 741 075 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 265 587,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 590 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 000,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 975 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 148 728,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 900 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 137 394,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Конкорд» № денежных средств в сумме 813 580 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 124 105,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 866 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 132 162,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 977 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 049,15 рублей);

р/с № в филиале «Пензенский» АККСБ «КС Банк» ОАО:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 950 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 144 915,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 370 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 998,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 370 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 209 013,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 194 368 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 181 191,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 420 060 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 216 619,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 585 035,50 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 242,70 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 200 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 157,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 159 022 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 176 799,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестТоргСтрой» № денежных средств в сумме 1 518 916 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 231 699,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 990 062 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 026,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 940 900 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 527,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 343 016 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 204 866,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 200 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 050,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 262 372,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 153 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 175 881,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 750 600 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 267 040,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 214 575 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 185 274,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 021 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 852,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 196 980 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 182 590,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 096 007 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 187,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 400 080 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 213 571,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 349 942 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 205 923,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 589 968 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 242 537,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 470 035 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 224 242,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 100 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 796,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 349 942 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 205 923,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 397 020 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 213 104,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 325 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 202 118,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 320 700 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 462,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 1 092 381 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 166 634,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОНКОРД» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 026 360 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 156 563,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 302 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 610,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 127 400 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 171 976,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 830 878 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 126 744,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 320 014 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 358,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 295 934 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 197 684,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 320 100 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 371,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 300 110 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 321,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 137 220 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 173 474,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 500 958 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 959,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 494 938 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 041,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 1 490 200 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 227 318,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 940 626 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 143 485,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Кристалл» № денежных средств в сумме 820 000 рублей с назначением платежа – оплата за сплав АВ-87 по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 125 084,75 рублей);

От имени ООО «Металтрейд»

р/с 4№ в ПАО АКБ «АВАНГАРД»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 568 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 750,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 1 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 813,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 580 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 505,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 520 370 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 378,47рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 588 658 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 795,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 520 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 370,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 525 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 176,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 569 052 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 804,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 551 052 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 058,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Неолит» № денежных средств в сумме 530 048 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 854,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 590 120 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 018,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 598 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 266,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 577 529 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 097,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 590 724 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 110,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 582 342 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 831,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 595 305,50 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 809,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 590 270 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 041,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 549 003 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 746,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 598 390 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 279,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 597 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 098,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 563 240 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 917,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 544 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 105,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 511 976 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 098,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 590 386 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 058,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 500 420 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76335,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 577 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 047,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Триумф» № денежных средств в сумме 511 710 рублей с назначением платежа – оплата за кабель по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 057,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 544 040 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 266,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 544 040 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 82 989,23 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 516 600 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 78 803,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 510 806 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 77 919,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 532 600 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 244,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 520 400 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 79 383,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 500 273 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 76 312,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 511 375 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 78 006,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 573 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 57 437,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 511 710 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 78 057,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 584 320 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 133,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 599 378 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 430,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 591 240 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 189,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 590 220 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 033,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 586 430 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 455,50 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 554 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 538,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 426 799 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 65 104,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 569 945 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 940,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 546 320 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 83 336,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 594 380 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 668,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 526 703 рубля с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 80 344,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 520 652 рубля с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 79421,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 588 640 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 792,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 594 800 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 732,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 566 126 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 358,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 567 387 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 550,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 563 330 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 85 931,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 562 560 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 85 814,24 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 544 560 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 83 068,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 580 000 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 474,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 523 790 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 79 900,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Аккорд» № денежных средств в сумме 580 740 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 587,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 586 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 466,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 535 174 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 636,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 546 320 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 83 336,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 551 890 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 186,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 495 688 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 75 613,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 510 700 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 77 903,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 584 300 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 130,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 590 234 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 035,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 527 430 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 80 455,42 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 570 390 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 008,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 568 657 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 744,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 560 290 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 85 467,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 599 300 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 418,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 581 320 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 675,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 574 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 635,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 575 090 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 725,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 574 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 635,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 552 620 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 297,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 420 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 64 144,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 588 280 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 737,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 503 040 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 76 734,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 485 560 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 74 068,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 564 324 рубля с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 083,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 550 000 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 83 898,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 584 676 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 187,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 581 121 рубль с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 645,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 572 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 330,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 558 676 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 85 221,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 580 000 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 474,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 593 820 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 582,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Поволжский Торговый Центр» № денежных средств в сумме 577 826 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 142,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 526 310 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 284,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 520 380 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 380,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 548 956 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 739,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 550 000 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 898,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 536 245,50 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 800,16 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 560 000 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 423,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ГлобалСтрой» № денежных средств в сумме 585 730 рублей, с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 348,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 388 655 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 59 286,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 571 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 223,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 380 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 57 966,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 500 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 271,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 450 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 68 644,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ЛидерСервис» № денежных средств в сумме 440 690 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 67 223,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 534 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 488,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 571 511 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 179,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 583 720 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 042,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 590 234 рубля с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 035,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 555 280 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 703,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 577 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 093,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 500 428 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 76336,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 509 328 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 77 694,10 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ИнвестСтрой» № денежных средств в сумме 567 820 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 616,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 513 420 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 318,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 586 422 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 454,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 587 324 рубля с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 591,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 582 646 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 878,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 540 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 372,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 584 384 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 143,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ТехноСервис» № денежных средств в сумме 503 708 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 836,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 568 300 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 689,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 524 915 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 80 071,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 556 880,50 руб-лей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 947,87 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 588 375 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 752,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 511 370 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 78 005,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 598 325 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 269,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «СтройИндустрия» № денежных средств в сумме 578 110 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 88 186,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 537 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 945,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 500 327 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 76 321,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 500 370 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 76 327,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 537 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 991,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 591 203 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 183,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 598 560 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 305,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 573 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 437,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 537 800 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 82 037,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 565 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 86 216,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 552 500 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 279,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 586 340 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 441,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 592 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 335,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 596 640 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 012,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 535 825 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 81 736,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 584 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 89 115,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 575 200 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 87 742,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 550 800 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 84 020,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 590 534 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 90 081,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Проектстрой» № денежных средств в сумме 597 230 рублей с назначением платежа – оплата по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ за кабель (в т.ч. НДС 18% - 91 102,88 рублей);

От имени ООО «Гефест»

р/с 40№ в ЗАО АКБ «ИРС»:

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 350 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 53 389,83 рублей);

р/с № в филиале ПАО Банка «ФК Открытие»

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 988 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 150 711,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 080 176 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 164 772,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 320 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 355,93рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 980 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 583,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 357 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 207 000 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 390 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 212 064,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» №денежных средств в сумме 1 171 397 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 178 687,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 600 403 рубля с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 244 129,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 513 123 рубля с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 230 815,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 973 007 рубля с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 300 967,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 511 036,38 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 230 497,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 948 228,98 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 297 187,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 2 052 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 313 016,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 800 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 274 576,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 2 200 571,02 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 335 680,33 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 395 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 212 903,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 871 330,38 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 285 457,18 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 180 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 180 045,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 856 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 130 622,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 041 400 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 158 857,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 990 646 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 151 115,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 088 635 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 166 062,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 100 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 903,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 430 816 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 218 260,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 367 187 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 553,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 002 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 923,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 700 973 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 259 470,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 327 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 553,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 330 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 202 972,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 240 400 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 189 213,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 142 099 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 174 218,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 545 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 235 800,13 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 540 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 234 945,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 586 400 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 241 993,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 521 732 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 232 128,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 190 980 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 181 674,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 000 972 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 690,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 300 240 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 341,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 100 297 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 841,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 002 505 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 924,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 002 374 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 904,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 1 002 556 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 152 932,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 580 692 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 580,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 591 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 198,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 593 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 564,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 597 001 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 067,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 588 236 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 730,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 593 334 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 508,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 503 789 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 849,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 591 375 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 209,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 551 975 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 199,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 583 256 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 971,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 597 377 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 125,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 590 427 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90065,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 582 117 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 797,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 577 390 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 076,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 502 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 683,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 525 989 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 235,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 540 850 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 502,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 549 880 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 880,00 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 533 270 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 346,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 520 630 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 418,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 586 370 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 446,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 565 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 216,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 557 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 057,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 542 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 708,47 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 537 920 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 055,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 568 594 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 734,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 559 740 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 384,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 562 380 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 786,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 526 350 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 290,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 568 530 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 724,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 561 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 652,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 580 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 550,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 562 810 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 852,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 573 150 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 429,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 588 640 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 792,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 535 640 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 707,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 586 960 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 536,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 584 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 206,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 589 624 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 942,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 581374 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 684,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 511 721 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 78 059,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 501 399 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 484,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 573 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 437,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 590 351 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 053,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Интеграл» № денежных средств в сумме 580 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 523,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОМПЛЕКТСЕРВИС» № денежных средств в сумме 1 409 706 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 215 039,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОМПЛЕКТСЕРВИС» № денежных средств в сумме 1 720 074 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 262 384,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОМПЛЕКТСЕРВИС» № денежных средств в сумме 1 721 521 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 273 282,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «КОМПЛЕКТСЕРВИС» № денежных средств в сумме 1 612 586 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 245987,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «МАСТЕРСТРОЙ» № денежных средств в сумме 595 380 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 820,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «МАСТЕРСТРОЙ» № денежные средства в сумме 596 380 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 973,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «МАСТЕРСТРОЙ» № денежных средств в сумме 501 420 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 487,80 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «МАСТЕРСТРОЙ» № денежных средств в сумме 583 720 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89042,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 720 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 109 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 310 413,20 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 199 893,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 820 315 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 277 675,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 412 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 215 496,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 521 737 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 232 129,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 300 274 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 198 346,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 979 809 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 302 004,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 1 501 211 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 998,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 574 820 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 684,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 599 003 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 373,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 599 723 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 483,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 599 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 418,64рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 571 333 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 152,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 500 294 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 316,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 574 293 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 604,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 573 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 437,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 591 373 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 209,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 552 650 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 302,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 581 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 672,88 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 588 115 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 712,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 559 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 301,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 590 223 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 035,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 536 946 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 907,02 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 584 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 182,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 552 802 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 325,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 586 960 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 536,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 580 804 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 597,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 542 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 784,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 576 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 913,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 551 120 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 069,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 583 742 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 045,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 573 208 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 438,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 584 310 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 132,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 544 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 013,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 564 350 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 087,29 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 585 340 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 289,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 510 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 888,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 548 920 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 733,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 552 614 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 297,05 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 535 600 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 701,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 555 506 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 378,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 557 670 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 068,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 524 360 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 987,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 550 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 898,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 558 830 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 245,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 594 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 655,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 574 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87589,83 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 566 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 369,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 559 980 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 420,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 595 225 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 797,03 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 591 299 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 190,15 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 577 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 062,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 572 100 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 269,49 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 503 720 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 76 838,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 583 332 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 982,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 521 704 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 79 581,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 598 308 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 267,32 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 590 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 048,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 590 378 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 057,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 573 750 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 521,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 699 830 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 106 753,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 591 780 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 271,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 585 642 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 335,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 527 350 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 80 443,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «ПАПИРУС» № денежных средств в сумме 539 200 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 250,85 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» №денежных средств в сумме 1 266 603,20 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 193 210,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 600 900 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 244 205,08 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 709 205 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 260 726,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 820 895 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 277 763,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 369 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 208 830,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 440 020 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 219 664,07 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 2 011 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 306 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 870 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 285 330,51 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 721 022 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 262 528,78 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 067 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 162 762,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 520 630 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 231 961,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 610 315 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 245 641,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 319 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 310,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 2 000 000 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 305 085,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 600 111 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 244 084,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 458 188 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 222 435,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 500 927 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 228 954,97 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 402 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 213 971,19 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 420 112 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 216 627,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 214 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 185 262,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 960 382 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 146 498,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 850 100 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 129 676,27 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 109 182 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 169 197,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 702 100 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 259 642,37 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 017 920 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 155 275,93 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 254 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 191 333,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 980 635 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 588,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 920 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 149 588,39 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 720 400 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 262 433,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 602 402 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 244 434,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1214 641 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 185 284,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 290 020 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 196 782,71 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 200 011 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 052,53 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 320 750 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 201 470,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 073 998 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 163 830,20 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 723 001 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 262 830,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 097 797 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 460,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 097 903 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 167 476,73 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 203 335 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 183 559,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 1 003 480 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 153 073,22 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 550 210 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 930,34 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 589 592 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 937,76 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 582 111 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 796,59 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 575 293 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 756,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 599 105 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 388,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 581 154 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 650,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 581 372 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 683,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 579 820 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 447,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 599 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 494,92 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 591 264,90 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 192,95 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 599 378 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 430,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 591 158 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 176,64 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 591 800 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 274,58 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 593 728 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 568,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 575 209 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 743,75 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 562 820 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85853,90 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 544 316 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 83 031,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 586 310 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 437,12 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 582 210 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 88 811,69 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 552 871 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 336,25 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 558 615 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 212,46 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 573 640 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 504,41 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 574 900 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 696,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 560 445 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 491,61 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 535 186 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 638,54 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 540 100 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 82 388,14 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 532 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 198,31 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 510 130 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 77 816,44 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 569 420 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 860,68 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 552 880 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 84 337,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 569 570 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 883,56 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 586 130 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 409,66 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 575 300 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 757,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 79891,02 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 87 757,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 564 500 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 86 110,17 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 590 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 048,81 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 591 320 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 90 201,36 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 583 700 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 89 038,98 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 562 374 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 85 785,86 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 597 720 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 91 177,63 рублей);

№ от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении на расчетный счет ООО «Р-СТРОЙ» № денежных средств в сумме 533 720 рублей с назначением платежа – оплата за кабель силовой по договору б/н от ДД.ММ.ГГГГ (в т.ч. НДС 18% - 81 414,92 рублей).

Таким образом, с целью уклонения от уплаты налогов с организации ООО «АПР», деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», в особо крупном размере, Гонтарева В.В., оказывая содействие в совершении преступления Лихачеву О.В., лично, а так же через не осведомленных о незаконной деятельности Свидетель №20 и ФИО97, выполнявших указания Гонтаревой В.В., путем направления указанных поддельных платежных поручений в банки РФ, осуществляла перечисление денежных средств в качестве оплаты за алюминиевый сплав АВ-87 и силовой кабель с выделением НДС, с расчетных счетов «технических фирм» на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по фиктивным договорам, составленным Цыбаевым М.Б., осознавая, что указанная в договорах продукция в виде алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля в адрес ООО «АПР», деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», не поставлялась.

Таким образом, Лихачев О.В. при пособничестве Гонтаревой В.В., в период с 01.01.2013 по 16.11.2015 умышленно, из корыстных побуждений, в нарушение ст. 854 Гражданского кодекса РФ, п.п.2.1, 2.2, 2.3 главы 2, п.п.3.1, 3.2, 3.3 главы 3 «Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации» (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П), п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12, 1.24, 5.1-5.5 главы 1 Положения № 383-П ЦБ РФ от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств», осуществили изготовление вышеуказанным способом и направление вышеуказанных поддельных платежных поручений в официально зарегистрированные кредитные учреждения – банки РФ.

В результате вышеуказанных действий, направленных на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, в период времени с 01.01.2013 по 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, Гонтарева В.В., оказывая содействие совершению преступления Лихачеву О.В., при пособничестве последнему Цыбаева М.Б., а так же не осведомленные о незаконной деятельности Свидетель №20 и ФИО97, по указанию Гонтаревой В.В., изготовив и направив в банки РФ поддельные распоряжения о переводе денежных средств – указанные выше фиктивные платежные поручения, перечислили на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, денежные средства в общей сумме не менее 580 401 944 рублей 70 копеек, которые включали в себя сумму НДС, представляющую собой сумму налога, предъявленную ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», при приобретении товаров на территории Российской Федерации в отношении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения и на которую возможно уменьшение суммы НДС, исчисленной в соответствии со ст. 166 НК РФ.

В то же время, Гонтарева В.В., оказывая содействие совершению преступления Лихачеву О.В., при пособничестве последнего Цыбаева М.Б., в период времени с 01.01.2013 по 16.11.2015, находясь по адресу: <адрес>, посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» направляла работникам лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, сведения о сумме и объеме и наименовании продукции, необходимые для внесения в соответствующие графы бланков при составлении фиктивных счет-фактур, товарных накладных от имени юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в адрес «технических фирм», которые, по мере изготовления и подписания директорами фирм-поставщиков, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, передавались Лихачеву О.В. лично, либо через доверенных ему ФИО17 и П.С.А. не осведомленных о преступных намерениях Лихачева О.В., которые (документы) необходимы были для подтверждения права ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», на налоговый вычет, то есть на уменьшение суммы НДС, исчисленной в соответствии со ст. 166 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ), на сумму налога, предъявленную налогоплательщику при приобретении товаров на территории Российской Федерации, в отношении товаров, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения.

Продолжая реализовывать преступный умысел, Лихачев О.В., будучи фактическим собственником и руководителем ООО «АПР», достоверно зная о том, что ООО «<данные изъяты>» не поставляло алюминиевый сплав АВ-87, силовой кабель ООО «<данные изъяты> фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», а также зная, что договоры, заключенные между, в том числе, перечисленными организациями и «техническими фирмами» о поставке алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля в адрес «технических фирм» являются фиктивными, являясь фактическим собственником и руководителем ООО «АПР», умышленно, из корыстной и иной личной заинтересованности, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 года путем включения заведомо ложных сведений в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость, находясь в неустановленных местах, в период с 01.01.2013 по 25.10.2016, лично, а также посредством телефонной связи давал указания:

- Гонтаревой В.В., с целью создания видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности «технических фирм», о составлении налоговой отчетности «технических фирм», в том числе налоговых деклараций по НДС:

с включением сумм доходов с продаж ООО <данные изъяты>, фиктивно отраженных как продажи от имени «технических фирм»;

с включением в качестве налоговых вычетов по НДС сумм НДС от сделок по приобретению ООО «АПР» алюминиевого сплава АВ87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм»;

с включением в качестве налоговых вычетов по НДС сумм НДС от фиктивных сделок с ООО «АПР» по производству алюминиевых сплавов АК5М2;

с включением в качестве налоговых вычетов по НДС суммы НДС от фиктивных сделок с перечисленными выше юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по фиктивным счетам-фактурам,

тем самым незаконно и необоснованно снижая сумму налога, подлежащего уплате;

- ФИО491 не осведомленной о незаконной деятельности, занимающей в соответствии с приказом №-лс от ДД.ММ.ГГГГ должность главного бухгалтера ООО «АПР», о составлении налоговой отчетности ООО «АПР», в том числе налоговых деклараций по НДС:

с не включением в налоговые декларации по НДС реальных сумм доходов с продаж алюминиевых сплавов АК5М2 покупателям, в том числе ООО «<данные изъяты> фиктивно отраженных как продажи от имени «технических фирм»;

с не включением в состав налоговых вычетов сумм от сделок по приобретению ООО «АПР» алюминиевого сплава АВ87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм»;

с включением в доходы денежных сумм, полученных от оказания ООО «АПР» «техническим фирмам» услуг по изготовлению алюминиевых сплавов на основании фиктивных договоров.

Гонтарева В.В., оказывая содействие совершению Лихачевым О.В. уклонения от уплаты налогов при пособничестве последнему Цыбаева М.Б., реализуя преступный умысел, а также не осведомленные о незаконной деятельности Свидетель №20, ФИО97, в период времени с 01.01.2013 по 22.01.2016, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, внесли на основании представленных им подложных бухгалтерских документов по фиктивным сделкам «технических фирм» в налоговые декларации «технических фирм» по налогу на добавленную стоимость за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года данные, не соответствующие действительности, включив в них суммы доходов с продаж ООО «АПР» алюминиевых сплавов АК5М2 покупателям, фиктивно отраженных, как реализованные от имени «технических фирм», включив в качестве налоговых вычетов по НДС суммы НДС от сделок по приобретению ООО «АПР» алюминиевого сплава АВ 87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм», включив в качестве налоговых вычетов по НДС суммы НДС от фиктивных сделок с ООО «АПР» по производству алюминиевых сплавов АК5М2, включив в качестве налоговых вычетов по НДС суммы НДС от фиктивных сделок с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

После чего составленные декларации по НДС «технических фирм», заверенные подписью или электронной цифровой подписью фиктивного директора, содержащие ложные сведения, Гонтарева В.В., а также не осведомленные о незаконной деятельности ФИО97 и Свидетель №20, исполняя указания Гонтаревой В.В. и Лихачева О.В., находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, почтовой связью или по телекоммуникационным каналам связи направляли в налоговые инспекции по месту регистраций «технических фирм».

Таким образом:

ФИО97, не осведомленная о незаконной деятельности, на основании представленных ей фиктивных документов первичной бухгалтерской отчетности, исполняя указания и действуя под руководством Гонтаревой В.В.:

- 19.04.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>,
<адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Индустриал» за 1 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 317 659» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «105 822 288» в графе «Налоговая база»,

значение «19 048 012» в графе «Сумма НДС»,

значение «19 048 012» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «16 730 353» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг),), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «16 730 353» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «2 317 659» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 19.07.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Индустриал» за 2 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 639 108» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «123 528 245» в графе «Налоговая база»,

значение «22 235 084» в графе «Сумма НДС»,

значение «22 235 084» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «19 595 976» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг),), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «19 595 976» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «2 639 108» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.10.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Индустриал» за 3 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 456 113» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «113 778 271» в графе «Налоговая база»,

значение «20 480 089» в графе «Сумма НДС»,

значение «20 480 089» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «18 023 976» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг),), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «18 023 976» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «2 456 113» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

Свидетель №20, не осведомленная о незаконной деятельности, на основании представленных ей фиктивных документов первичной бухгалтерской отчетности, и исполняя указания Лихачева О.В., действующего при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б.:

- 19.04.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 1 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «1 817 179» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «85 651 809» в графе «Налоговая база»,

значение «15 417 326» в графе «Сумма НДС»,

значение «15 417 326» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «13 600 147» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «13 600 147» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «1 817 179» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 19.07.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 2 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 260 453» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «104 129 060» в графе «Налоговая база»,

значение «18 743 231» в графе «Сумма НДС»,

значение «18 743 231» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «16 482 778» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «16 482 778» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «2 260 453» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.10.2013 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 3 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 488 451» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «120 349 921» в графе «Налоговая база»,

значение «21 662 986» в графе «Сумма НДС»,

значение «21 662 986» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «19 174 535» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «19 174 535» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «2 488 451» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 20.01.2014 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 4 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «5 153 074» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «241 885 289» в графе «Налоговая база»,

значение «43 539 352» в графе «Сумма НДС»,

значение «43 539 352» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «38 386 278» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «38 386 278» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «5 153 074» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.04.2014 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 1 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «4 057 850» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «189 282 452» в графе «Налоговая база»,

значение «34 070 841» в графе «Сумма НДС»,

значение «15 000 000» в графе «Налоговая база»,

значение «2 288 136» в графе «Сумма НДС»,

значение «36 358 977» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «30 012 991» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «2 288 136» в графе «Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)»,

значение «32 301 127» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «4 057 850» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.07.2014 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 2 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «4 155 047» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «191 763 523» в графе «Налоговая база»,

значение «34 517 434» в графе «Сумма НДС»,

значение «34 517 434» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «30 362 387» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «30 362 387» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «4 155 047» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 17.10.2014 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 3 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «3 089 892» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «149 454 717» в графе «Налоговая база»,

значение «26 901 849» в графе «Сумма НДС»,

значение «26 901 849» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «23 811 957» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «23 811 957» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «3 089 892» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 30.12.2014 по телекоммуникационным каналам связи представила в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Сплав» за 4 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №9, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

Гонтарева В.В., а так же не осведомленные о незаконной деятельности ФИО97 и Свидетель №20, исполняя указания Лихачева О.В., действующего при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б.:

18.01.2014 на бумажном носителе по почте представили в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Магма» за 4 квартал 2013 г., заверенную подписью Свидетель №91, в которой в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.04.2014 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Магма» за 1 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №91, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «186 751» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «9 814 504» в графе «Налоговая база»,

значение «1 766 611» в графе «Сумма НДС»,

значение «6 291 554» в графе «Налоговая база»,

значение «959 729» в графе «Сумма НДС»,

значение «2 726 340» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «1 579 860» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг),), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «959 729» в графе «Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)»,

значение «2 539 589» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «186 751» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 18.07.2014 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Магма» за 2 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №91, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 374 623» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «108 384 605» в графе «Налоговая база»,

значение «19 509 229» в графе «Сумма НДС»,

значение «19 509 229» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «17 134 606» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг),), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «17 134 606» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «2 374 623» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 17.10.2014 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Магма» за 3 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №91, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «3 431 282» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «169 351 103» в графе «Налоговая база»,

значение «30 483 199» в графе «Сумма НДС»,

значение «30 483 199» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «27 051 917» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «27 051 917» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «3 431 282» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 23.01.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Магма» за 4 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №91, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «7 796 596» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «367 970 144» в графе «Налоговая база»,

значение «66 234 626» в графе «Сумма НДС»,

значение «66 234 626» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «58 438 030» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «58 438 030» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «7 796 596» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 13.10.2014 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Гефест» за 3 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №10, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 14.01.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Гефест» за 4 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП Свидетель №10, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории РФ товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету в соот. с п.2 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма НДС, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу»,

- 27.04.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу:
<адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Гефест» за 1 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО189, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «4 472 924» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «209 821 558» в графе «Налоговая база»,

значение «37 767 880» в графе «Сумма НДС»,

значение «37 767 880» в графе «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «33 294 956» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «33 294 956» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «4 472 924» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 24.07.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Дзержинскому району г. Волгограда, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Гефест» за 2 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО189, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «6 303 722» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «301 288 654» в графе «Налоговая база»,

значение «54 231 958» в графе «Сумма НДС»,

значение «54 231 958» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «47 928 236» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «47 928 236» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «6 303 722» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 17.04.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Металлтрейд» за 1 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 24.07.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Металлтрейд» за 2 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «1 106 062» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «53 709 200» в графе «Налоговая база»,

значение «9 667 656» в графе «Сумма НДС»,

значение «9 667 656» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «8 561 594» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «8 561 594» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «1 106 062» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 22.10.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Металлтрейд» за 3 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «3 957 474» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «205 065 275» в графе «Налоговая база»,

значение «36 911 750» в графе «Сумма НДС»,

значение «36 911 750» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «32 954 276» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «32 954 276» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «3 957 474» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 22.01.2016 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Металлтрейд» за 4 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №7, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «2 017 457» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «211 678 882» в графе «Налоговая база»,

значение «38 102 199» в графе «Сумма НДС»,

значение «38 102 199» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога» (строка «350_06»),

значение «36 084 742» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «36 084 742» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «2 017 457» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 07.10.2015 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Ситилит» за 3 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №22, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «0» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «0» в графе «Налоговая база»,

значение «0» в графе «Сумма НДС»,

значение «0» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «0» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «0» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «0» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3»,

- 21.01.2016 по телекоммуникационным каналам связи представили в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> налоговую декларацию по НДС ООО «Ситилит» за 4 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП Свидетель №22, в которой, в числе прочего, указаны:

значение «441 371» в графе «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет в соот. с пунктом 1 ст. 173 НК РФ»,

значение «21 426 129» в графе «Налоговая база»,

значение «3 856 703» в графе «Сумма НДС»,

значение «3 856 703» в графе «Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога»,

значение «3 415 332» в графе «Сумма налога, предъявленная НП при приобретении товаров (работ, услуг), имущ.прав на тер.РФ товаров (работ, услуг), имущ. прав, подлежащая вычету в соот. с п.2,4,13 ст.171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соот. с п.5 ст.171 НК РФ»,

значение «3 415 332» в графе «Общая сумма налога, подлежащая вычету»,

значение «441 371» в графе «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по разделу 3».

Таким образом, за период времени с 01.01.2013 по 22.01.2016 Гонтарева В.В., а также не осведомленные о незаконной деятельности ФИО97 и Свидетель №20, включили в налоговые декларации по НДС «технических фирм» заведомо ложные сведения о суммах расходов по налогу, влияющих на увеличение сумм налоговых вычетов и правильное исчисление и уплату данного вида налога, а именно включили сумму НДС от сделок с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в том числе: <данные изъяты>» в сумму налоговых вычетов, указываемых в строках «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», в общем размере 232 930 952 рубля 68 копеек, тем самым уменьшив на данную сумму размер НДС, подлежащего уплате в бюджет, указываемого в строках «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет».

Одновременно с этим Р.С.А.., не осведомленная о незаконной деятельности, в период времени с 01.01.2013 по 25.10.2016, находясь по адресу: <адрес>, исполняя указания Лихачева О.В., внесла на основании представленных ей подложных бухгалтерских документов по налогу на добавленную стоимость ООО «АПР» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2013 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 года, 1, 2, 3 и 4 кварталы 2015 года данные не соответствующие действительности, не включив в них суммы доходов с продаж ООО «АПР» алюминиевых сплавов АК5М2 покупателям, фиктивно отраженных, как реализованные от имени «технических фирм», не включив в качестве налоговых вычетов по НДС суммы НДС от сделок по приобретению ООО «АПР» алюминиевого сплава АВ 87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм», включив в сумму доходов с производства алюминиевых сплавов АК5М2 по фиктивным договорам, заключенным с техническими фирмами.

Составленные декларации по НДС ООО «АПР», заверенные подписями или электронными цифровыми подписями директоров, содержащие ложные сведения, Р.С.А.., исполняя указания Лихачева О.В., находясь по адресу: <адрес>, почтовой связью или по телекоммуникационным каналам связи направляла в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>.

Таким образом:

- 18.04.2013 в 12 часов 52 минуты направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 1 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган 18.04.2013 в 13 часов 04 минуты 50 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 6 679 228 рублей, «сумма НДС» 1 202 261 рублей, при реальных суммах 17 264 213 рублей и 3 107 558 рублей соответственно

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 930 018 рублей, при реальной сумме 1 712 048 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 630 148 рублей, при реальной сумме 1 395 510 рублей;

- 18.07.2013 в 14 часов 49 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 2 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 03 минуты 08 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 6 450 562 рубля, «сумма НДС» 1 161 101 рубль, при реальных суммах 24 081 068 рублей и 4 334 592 рубля соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 838 143 рубля, при реальной сумме 2 415 858 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 552 369 рублей, при реальной сумме 1 918 734 рубля;

- 18.10.2013 в 12 часов 23 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 3 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 35 минут 16 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 7 080 961 рубль, «сумма НДС» 1 274 573 рубля, при реальных суммах 9 136 540 рублей и 1 644 577 рублей соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 698017 рубля, при реальной сумме 974 519 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 737782 рублей, при реальной сумме 670 058 рублей;

- 20.01.2014 в 11 часов 05 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 4 квартал 2013 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 17 минут, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 7 607 805 рублей, «сумма НДС» 1 369 405 рублей, при реальных суммах 295 139 рублей и 53 125 рублей соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 1 781 777 рублей, при реальной сумме 30 736 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 652 716 рублей, при реальной сумме 22 389 рублей;

- 18.04.2014 в 12 часов 42 минуты направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 1 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 52 минуты 33 секунды, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 6 317 665 рублей, «сумма НДС» 1 137 180 рублей, при реальных суммах 13 272 527 рублей и 2 389 055 рублей соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 1 176 211 рублей, при реальной сумме 1 615 303 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 665 435 рублей, при реальной сумме 773 751 рублей;

- 18.07.2014 в 11 часов 32 минуты направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 2 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 11 часов 33 минуты 38 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 9 332 588 рублей, «сумма НДС» 1 679 866 рублей, при реальных суммах 110 022 612 рублей и 19 804 070 рублей соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 1 661 309 рублей, при реальной сумме 11 711 950 рубль

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 969 646 рублей, при реальной сумме 8 092 120 рублей;

- 17.10.2014 в 16 часов 27 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 3 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП ФИО108, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 16 часов 50 минут 53 секунды, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 8 252 161 рубль, «сумма НДС» 1 485 389 рублей, при реальных суммах 90 071 631 рубль и 16 212 894 рубля соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 1 013 877 рублей, при реальной сумме 9 566 575 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 811 538 рублей, при реальной сумме 6 646 319 рублей;

- 23.01.2015 в 14 часов 59 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 4 квартал 2014 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 21 час 57 минут 53 секунды, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога всего» «налоговая база» 9 388 226 рублей, «сумма НДС» 1 689 881 рубль, при реальных суммах 176 873 020 рублей и 31 837 144 рубля соответственно;

в строке 220 «Общая сумма НДС, подлежащая вычету» 1 786 816 рублей, при реальной сумме 16 600 895 рублей;

в строке 230 «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет» 889 409 рублей, при реальной сумме 15 236 229 рублей;

- 24.04.2015 в 15 часов 17 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 1 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 15 часов 18 минут 22 секунды, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего» «налоговая база» 7 839 583 рубля, «сумма налога» 1 411 125 рублей, при реальных суммах 109 101 062 рубля и 19 638 192 рубля соответственно;

в строке 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 1 101 334 рубля, при реальной сумме 1 009 692 рубля;

в строке 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» 1 036 387 рублей, при реальной сумме 18 628 500 рублей;

- 23.07.2015 в 13 часов 42 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 2 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 43 минуты 58 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего» «налоговая база» 6 904 087 рублей, «сумма налога» 1 242 736 рублей, при реальных суммах 271 826 713 рублей и 48 928 808 рублей соответственно;

в строке 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 1 080 188 рублей, при реальной сумме 402 860 рублей;

в строке 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» 695 258 рублей, при реальной сумме 48 525 949 рублей;

- 22.10.2015 в 14 часов 03 минуты направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 3 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган в 14 часов 03 минут 52 секунды, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего» «налоговая база» 7 780 351 рубль, «сумма налога» 1 400 463 рубля, при реальных суммах 344 581 335 рублей и 62 024 640 рублей соответственно;

в строке 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 1 274 177 рублей, при реальной сумме 657 768 рублей;

в строке 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» 729 282 рубля, при реальной сумме 61 366 873 рубля;

- 25.01.2016 в 12 часов 45 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> первичную налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 4 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган 25.01.2016 в 12 часов 46 минут 35 секунд, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего» «налоговая база» 7 222 554 рубля, «сумма налога» 1 300 060 рублей, при реальных суммах 233 105 011 рублей и 41 958 902 рубля соответственно;

в строке 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 1 665 759 рублей, при реальной сумме 38 816 274 рубля;

в строке 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» 683 800 рублей, при реальной сумме 3 142 628 рублей;

- 25.10.2016 в 11 часов 40 минут направила по телекоммуникационным каналам связи в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес> корректирующую налоговую декларацию по НДС ООО «АПР» за 4 квартал 2015 г., заверенную ЭЦП ФИО28, поступившую в налоговый орган 25.10.2016 в 11 часов 41 минуту, в которой (декларации) неправомерно указано:

в строке 010 «Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего» «налоговая база» 7 222 554 рубля, «сумма налога» 1 300 060 рублей, при реальных суммах 233 105 011 рублей и 41 958 902 рубля соответственно;

в строке 190 «Общая сумма налога, подлежащая вычету» 1 665 759 рублей, при реальной сумме 38 816 274 рубля;

в строке 200 «Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» 683 800 рублей, при реальной сумме 3 142 628 рублей.

Имея реальную возможность за период с 01.01.2013 года до 25.10.2016 года в соответствии со ст. 54, 81 Налогового Кодекса РФ своевременно внести дополнения и изменения в бухгалтерские документы, налоговые расчеты и декларации, представленные ООО «АПР» в налоговую инспекцию, начислить и уплатить НДС, Лихачев О.В., действуя при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б., реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, этого не сделал.

Таким образом, Лихачев О.В., являясь с 01.01.2013 по 25.10.2016 распорядителем денежных средств ООО «АПР», как фактический руководитель нес ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, руководил текущей деятельностью ООО «АПР», за производственно-хозяйственную деятельность организации, действуя при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б., в период с 01.01.2013 года по 25.10.2016 умышленно, в нарушение:

- ст. 57 Конституции Российской Федерации, согласно которой каждый обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы,

- п. 2 ст. 1 Налогового Кодекса РФ общих принципов налогообложения, в том числе порядка исполнения обязанностей по уплате налогов, установленных Налоговым Кодексом РФ,

- п. 1 ст. 3 Налогового кодекса РФ, согласно которого каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы,

- п. 1 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, согласно которого налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги;

- п.п. 3 п. 1 ст. 23 Налогового Кодекса РФ, согласно которого налогоплательщик обязан вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога в установленный срок;

- ч. 1 ст. 143 Налогового Кодекса РФ, согласно которой ООО «АПР» признается плательщиком налога на добавленную стоимость;

- ч. 1 ст. 146 Налогового Кодекса РФ, согласно которой объектом налогообложения НДС ООО «АПР» признается реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

- ст. 154 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг);

- п. 1 ст. 162 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговая база, определенная в соответствии со ст. 153-158 НК РФ увеличивается на суммы авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ или оказания услуг;

- ст. 163 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговый период для налогоплательщиков устанавливается как квартал;

- п. 1 ст. 167 Налогового кодекса РФ, согласно которой моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав;

- ч. 1 и 2 ст. 171 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 НК РФ на налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации;

- ч. 1 ст. 174 Налогового Кодекса РФ, согласно которой уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с пп. 1 - 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой,

уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «АПР» за 2 квартал 2014 года в размере 592 804 рубля, за 4 квартал 2014 года в размере 6 550 224 рубля, за 1 квартал 2015 года в размере 11 285 751 рубль, за 2 квартал 2015 года в размере 40 410 701 рубль, за 3 квартал 2015 года в размере 53 765 880 рублей, а всего в размере 112 605 360 рублей, и в то же время исчислили в завышенных размерах суммы налога на добавленную стоимость за 14 кварталы 2013 года, 1, 3 кварталы 2014 года в сумме 22 521 037 рублей, в том числе по налоговым периодам за 1 квартал 2013 года – 3 369 476 рублей, за 2 квартал 2013 года – 3 533 196 рублей, за 3 квартал 2013 года – 5 012 287рублей, за 4 квартал 2013 года – 5 783 401 рубль, за 1 квартал 2014 года – 4 136 284 рубля, за 3 квартал 2014 года – 686 393 рубля.

Своими действиями Лихачев О.В., при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б., в период с 01.01.2013 года по 25.10.2016, действуя умышленно, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате ООО «АПР», на сумму 90 084 323 рубля, что является особо крупным размером.

Действия Лихачева О.В. при пособничестве Гонтаревой В.В. и Цыбаева М.Б. в период с 01.01.2013 года до 25.10.2016 по уклонению от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате фактически возглавляемым Лихачевым О.В. ООО «АПР» в указанной сумме, путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений, совершенные в особо крупном размере, повторялись в течение продолжительного времени, имели общую цель, охватывались единым преступным умыслом и являются единым продолжаемым преступлением.

Лихачев О.В., являясь фактическим учредителем и руководителем Закрытого акционерного общества «Агропромресурс», внесенного в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №, имеющим юридический адрес: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, имеющего идентификационный номер налогоплательщика №), основным видом деятельности которого являлось производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выразившейся в получении свободных денежных средств и их использовании по собственному усмотрению на личные нужды и текущие хозяйственные нужды деятельности по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов, не позднее 28.04.2011 года решил создать аффилированое (подконтрольное) ему (Лихачеву О.В.) юридическое лицо, взамен ликвидируемого ЗАО «Агропромресурс», основным видом деятельности которого будет являться закупка лома цветных металлов, производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, которое на протяжении неопределенно длительного времени будет уклоняться от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем представления в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, содержащих заведомо ложные сведения о реальных доходах и расходах организации, образующихся в результате сокрытия от бухгалтерского и налогового учета сделок по приобретению сырья и реализации готовой продукции, фактически осуществляемых вновь созданной организацией, но оформленных от имени ряда аффилированных (подконтрольных) Лихачеву О.В. юридических лиц, образованных через подставных лиц, а также совершения от имени указанных юридических лиц перечислений денежных средств по поддельным платежным поручениям и фиктивным основаниям в адрес юридических лиц, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, с получением в дальнейшем права на налоговый вычет в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, за счет которого уменьшается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет. Кроме того, в процессе уклонения от уплаты налогов Лихачев О.В. планировал совершать преступление, связанное с уклонением от уплаты налогов, имея при этом договоренность с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, деятельность которого была связана с незаконной банковской деятельностью, по использованию подконтрольных последнему юридических лиц, не посвящая указанное лицо в свой преступный умысел.

Сложность и масштабность предполагаемого уклонения от уплаты налогов были обусловлены необходимостью создания большого количества юридических лиц, подконтрольных Лихачеву О.В., а также осуществлением деятельности, направленной на придание видимости реальной финансово-хозяйственной деятельности ряда юридических лиц, путем осуществления финансовых операций, ведения переписки с органами государственной власти, заключения договоров с контрагентами, представления отчетности, то есть осуществления деятельности, регламентированной гражданским, налоговым законодательством и иными нормативно-правовыми актами.

В этой связи, реализуя преступный умысел, Лихачев О.В. разработал план совершения уклонения от уплаты налогов и иных преступлений, включающий:

- отчуждение имущества ЗАО «Агропромресурс» между аффилированными (подконтрольными) ему (Лихачеву О.В.) организациями ООО «Ремстроймонтаж» ИНН 5834002519 и ООО «Ростагро» ИНН 5836306223, применяющих упрощенную систему налогообложения, в целях избежания наложения взыскания на указанное имущество в случае выявления налогового правонарушения;

- образование (создание) аффилированной (подконтрольной) ему (Лихачеву О.В.) организации – Общества с ограниченной ответственностью «АПР» ИНН 5834052125, осуществляющего реальную финансово-хозяйственную деятельность по изготовлению и реализации вторичных алюминиевых сплавов, применяющего общую систему налогообложения и являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), где он будет исполнять обязанности фактического руководителя;

- образование (создание) аффилированных (подконтрольных) юридических лиц через подставных лиц, не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, – Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (далее «технические фирмы») путем изготовления учредительных и иных документов, необходимых для их создания, предоставления указанных документов в налоговые органы для постановки «технических фирм» на учет в соответствии с действующим законодательством РФ, изготовления печатей, открытия для «технических фирм» счетов в легально действующих кредитных учреждениях – банках РФ;

        - использование «технических фирм», применяющих общую систему налогообложения, являющихся плательщиками НДС, фактически не имеющих собственного персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств и их («технических фирм») расчетных счетов, для создания видимости перед налоговыми органами совершения от имени «технических фирм», якобы, реальных сделок, которые фактически осуществлялись ООО «АПР», в том числе: закупка лома алюминия и иной сырьевой продукции, необходимой для изготовления ООО «АПР» алюминиевого сплава АК5М2, реализация готовой продукции в виде алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО «АПР», конечному покупателю, путем создания фиктивного документооборота между «техническими фирмами» и поставщиками сырья, между «техническими фирмами» и ООО «АПР», между «техническими фирмами» и покупателями алюминиевого сплава;

        - организация взаимодействия с юридическими лицами, не осуществляющими реальной финансово-хозяйственной деятельности, фактически не имеющими собственного персонала, основных средств, производственных активов, складских помещений, транспортных средств, используемыми лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и подчиненными тому лицами в незаконной банковской деятельности (далее по тексту юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство), с целью сокрытия от государственного контроля проводимых сделок и принадлежащих им денежных средств; уклонения от уплаты налогов и иных обязательных платежей; получения наличных денежных средств, не отраженных в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта;

- незаконное изготовление и направление в банки РФ поддельных платежных поручений с помощью систем дистанционного банковского обслуживания и электронно-цифровой подписи номинального (подставного) генерального директора, предусматривающих удаленный доступ к банковскому счету от имени «технической фирмы», вызывая обязанность банков осуществить неправомерное перечисление (перевод) денежных средств со счета такой организации на банковские счета указываемых в платежных поручениях юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- использование расчетных счетов «технических фирм» для осуществления переводов денежных средств на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по фиктивным основаниям с целью дальнейшего обналичивания указанных денежных средств, то есть, получения наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах ООО «АПР» и «технических фирм», а так же с целью завышения налоговых вычетов по НДС, применяемых «техническими фирмами» за счет фиктивного документооборота о приобретении продукции, облагающейся НДС, без фактического исполнения обязанностей по поставке продукции со стороны юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство;

- обналичивание денежных средств, путем использования юридических и физических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство

- составление и предоставление в налоговые органы по месту регистрации указанными «техническими фирмами» налоговых деклараций по НДС с указанием заведомо ложных сведений о том, что сумма НДС, исчисленного за налоговый период к уплате, составляет сумму с учетом налоговых вычетов, полученных в результате сделок с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство;

- составление и предоставление в ИФНС России по Железнодорожному району г. Пензы налоговых деклараций ООО «АПР», представление которых в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах является обязательным, с указанием в них заведомо ложных сведений в виде не включения в сумму налога на добавленную стоимость к начислению с продаж суммы НДС с продаж алюминиевых сплавов, произведённых ООО «АПР», в адрес покупателей, фиктивно отраженных, как продажи покупателям от «технических фирм», не включения в состав налоговых вычетов сумм от сделок по приобретению ООО «АПР» алюминиевого сплава АВ 87 и иной продукции, облагающейся НДС, у реальных поставщиков, фиктивно отраженных, как приобретенные от имени «технических фирм»; не включения в доходы денежных сумм, полученных от оказания ООО «АПР» «техническим фирмам» услуг по изготовлению алюминиевых сплавов на основании фиктивных договоров.

Так, Лихачев О.В. договорился, вступив в преступный сговор с Цыбаевым М.Б., на совершение с ним совместно незаконного образования (создания) юридических лиц через подставных лиц, группой лиц по предварительному сговору, распределив при этом между собой роли, согласно которой Лихачев О.В. составил конкретный план совершения преступления и механизм его реализации; организовал взаимодействие «технических фирм» с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в целях использования последних в схеме уклонения от уплаты налогов и дальнейшего обналичивания денежных средств; лично руководил действиями Цыбаева М.Б., в том числе, по незаконному образованию «технических фирм» через подставных лиц, открытию для них расчётных счетов в банках РФ с возможностью дистанционного обслуживания, по управлению расчётными счетами «технических фирм», организации взаимодействия с «нелегальным банком», созданию фиктивного документооборота и вывода НДС на фирмы-однодневки, по изготовлению поддельных платёжных поручений о переводе денежных средств со счетов «технических фирм» на счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по изготовлению фиктивных договоров между покупателями алюминиевых сплавов и «техническими фирмами», между ООО «АПР» и «техническими фирмами», между поставщиками лома алюминия и «техническими фирмами», между юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и «техническими фирмами»; лично разрабатывал схемы вывода НДС на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, при фиктивном документообороте; лично подыскивал покупателей алюминиевых изделий, вёл переговоры с представителями покупателей по производству ООО «АПР» требуемой продукции, обговаривал с ними цены и иные условия сделок; руководил деятельностью Свидетель №15, Свидетель №91 и иных лиц, не осведомленных о незаконной деятельности, по закупке лома алюминия, продаже алюминиевых сплавов ООО «АПР»; контролировал деятельность по обналичиванию денежных средств от покупателей через «технические фирмы» на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, с целью сокрытия реальных доходов ООО «АПР» и уклонения от уплаты НДС для личного обогащения; лично, а так же через доверенных лиц, в том числе через супругу Лихачеву С.В., водителя ФИО381 ранее знакомого ФИО382 не осведомленных о его незаконной деятельности, получал наличные денежные средства, выведенные из оборота в результате фиктивных сделок «технических фирм» с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организовывал и контролировал деятельность Гонтаревой В.В., по изготовлению налоговых деклараций «технических фирм» с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организовывал и контролировал деятельность ФИО85 С.А., по изготовлению налоговых деклараций ООО «АПР» с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организовывал и контролировал деятельность по проверке надёжности, в том числе платёжеспособности, покупателей продукции, подставных учредителей и руководителей «технических фирм», а также деятельность по разработке мер конспирации и сохранению в тайне сведений о незаконной деятельности.

Цыбаев М.Б., согласно отведенной ему роли в совершаемом преступлении осуществлял следующее:

- занимался образованием (созданием) «технических фирм», а именно: подыскивал подставных учредителей и руководителей, изготавливал учредительные документы, организовывал их подписание и представление в налоговые органы для регистрации и постановки «технических фирм» на налоговый учёт;

- организовывал открытие для «технических фирм» расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью управления ими посредством систем дистанционного банковского обслуживания;

- самостоятельно участвовал в роли подставного учредителя;

- контролировал деятельность подставных руководителей «технических фирм» по подписанию фиктивных договоров и иных документов;

- разрабатывал линию поведения подставных руководителей «технических фирм» при их вызове в налоговые органы, контролировал соблюдение разработанной линии поведения, консультировал указанных лиц по вопросам, связанным с дачей показаний в ходе проверочных мероприятий, проводимых контролирующими органами;

- осуществлял переписку от имени подконтрольных «технических фирм» с налоговыми и иными государственными органами, предоставляя заведомо ложные сведения об осуществлении последними реальной финансово-хозяйственной деятельности;

- изготавливал договоры на оказание услуг по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов между ООО «АПР» и «техническими фирмами»; договоры поставок алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО «АПР», а также осуществлял проверку и утверждение проектов договоров, поступивших от покупателя; изготавливал договоры поставок продукции, в том числе алюминиевого лома и алюминиевого сплава АВ-87, используемых ООО «АПР», а также осуществлял проверку и утверждение проектов договоров, поступивших от поставщика, изготавливал договоры поставок алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля, между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело, в отношении которого выделено в отдельное производство;

- обобщал и систематизировал сведения об открытых и закрытых «технических фирмах», их расчётных счетах, о подставных руководителях и учредителях.

Реализуя преступный умысел, Лихачев О.В., являясь фактическим руководителем и собственником ООО «АПР», в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015 находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, действуя группой лиц по предварительному сговору, совместно с Цыбаевым М.Б. последовательно принял решения о создании подконтрольных ему (Лихачеву О.В.) юридических лиц, в том числе, ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», необходимых для конспирации деятельности ООО «АПР», направленной на уклонение от уплаты налогов, путем осуществления закупок сырьевой продукции, реализации алюминиевого сплава, а так же осуществляя фиктивные сделки с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, используя создаваемые юридические лица и их расчетные счета, фиктивно отражая покупки и продажи, совершаемые ООО «АПР» от их имени, тем самым искажая сведения о реальных доходах и расходах ООО «АПР», как основного выгодоприобретателя.

С этой целью реализуя совместный преступный умысел, действуя совместно и согласованно с Цыбаевым М.Б.:

Лихачев О.В., не позднее 21.12.2011, находясь в неустановленном следствием месте, предложил Свидетель №5, ранее занимавшему должность первого заместителя генерального директора ЗАО «Агропромресурс», а также должность директора ООО «Лик» ИНН 5809036200, учредителем которого выступал Лихачев О.В., выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Индустриал», на что Свидетель №5, не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., ответил согласием. После чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Свидетель №5 и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «Индустриал».

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли в преступлении, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 21.12.2011, изготовил от имени Свидетель №5 решение № единственного учредителя о создании ООО «Индустриал», устав ООО «Индустриал», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №5, привлеченному Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №5, не позднее 21.12.2011, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Индустриал», а затем не позднее 21.12.2011 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 28.12.2011 зарегистрировано ООО «Индустриал» (ОГРН 1125836000311, ИНН 5835094706, юридический адрес: <адрес>, литер Л, оф. 22), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №5

Лихачев О.В., не позднее 29.08.2012, находясь в неустановленном следствием месте предложил Свидетель №8, ранее осуществлявшему трудовую деятельность в ЗАО «Агропромресурс» и в ООО «Лом.Ру» ИНН 5813004730, учредителем которого выступал Лихачев О.В., а так же являющемуся родным братом супруги Лихачева О.В. – ФИО17, выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Сплав», на что Свидетель №8, не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В. и Цыбаева М.Б., ответил согласием. После чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Редина А.В. и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «Сплав».

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли в преступлении, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 29.08.2012, изготовил от имени Свидетель №8 решение № единственного учредителя о создании ООО «Сплав» от 28.08.2012, устав ООО «Сплав», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №8, привлеченному Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №8, не позднее 29.08.2012, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Сплав», а затем 29.08.2012 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 05.09.2012 зарегистрировано ООО «Сплав» (ОГРН 1125835005746, ИНН 5835098468, юридический адрес: <адрес>, литер Э), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №8

Лихачев О.В., не позднее 15.10.2013, находясь в неустановленном следствием месте дал указание Цыбаеву М.Б., согласно отведенной тому роли, выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Магма», изготовив при этом учредительные документы, подписать их и представить в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» - ООО «Магма».

Исполняя указание Лихачева О.В., а так же действуя согласно отведенной ему роли в совершаемом преступлении, Цыбаев М.Б., в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», находясь по адресу: <адрес>, не позднее 08.10.2013, изготовил от своего имени решение № единственного учредителя о создании ООО «Магма» от 07.10.2013, устав ООО «Магма», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые подписал и 08.10.2013 представил их в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 15.10.2013 зарегистрировано ООО «Магма» (ОГРН 1135837002839, ИНН 5835098468, юридический адрес: <адрес>, литер Э), учредителем которого указано подставное лицо – Цыбаев М.Б.

Лихачев О.В., реализуя совместный преступный план, не позднее 07.08.2014, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Цыбаеву М.Б. подыскать подставное лицо, для регистрации на его имя технической фирмы, изготовить учредительные документы, после чего подписать их у данного подставного лица и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» ООО «Гефест».

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли в преступлении, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», неустановленным следствием способом приискал ФИО11, которому предложил выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Гефест», и, получив согласие последнего, не позднее 03.09.2014, изготовил от имени ФИО11 решение № единственного учредителя о создании ООО «Гефест» от 07.08.2014, устав ООО «Гефест», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые неустановленным следствием способом передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> ФИО11, привлеченному им для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

ФИО11, не позднее 03.09.2014, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Цыбаевым М.Б. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Гефест», а затем 03.09.2014 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 10.09.2014 зарегистрировано ООО «Гефест» (ОГРН 1143443024053, ИНН 3443931406, юридический адрес: <адрес>), учредителем которого указано подставное лицо – ФИО11

Лихачев О.В., действуя совместно и согласованно с Цыбаевым М.Б., реализуя совместный преступный план, не позднее 26.01.2015, находясь в неустановленном следствием месте, неустановленным следствием способом привлек не осведомленную о незаконной деятельности, Свидетель №13, являющуюся супругой ФИО15, состоящего с Лихачевым О.В. в приятельских отношениях, в качестве подставного лица, для регистрации на ее имя юридического лица – ООО «Металлтрейд», на что Глухова И.Ю. ответила согласием, после чего Лихачев О.В., в вышеуказанное время, в неустановленном месте, дал указание Цыбаеву М.Б. изготовить учредительные документы, подписать их у Глуховой И.Ю. и организовать представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» ООО «Металлтрейд».

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли в преступлении, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» не позднее 26.01.2015, изготовил от имени Свидетель №13 решение № единственного учредителя о создании ООО «Металлтрейд» от 23.01.2015, устав ООО «Металлтрейд», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №13, привлеченной Лихачевым О.В. для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №13, не позднее 26.01.2015, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенной в заблуждение Лихачевым О.В. относительно истинных целей образования указанного общества, подписала переданные ей документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Металлтрейд», а затем 26.01.2015 представила их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 02.02.2015 зарегистрировано ООО «Металлтрейд» (ОГРН 1155834000277, ИНН 5834110514, юридический адрес: <адрес> учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №13

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, Лихачев О.В., не позднее 11.08.2015, находясь в неустановленном следствием месте, дал указание Цыбаеву М.Б. подыскать подставное лицо, для регистрации на его имя технической фирмы, изготовить учредительные документы, после чего организовать их подписание подставным лицом и представление данных документов в налоговый орган, тем самым осуществить образование «технической фирмы» ООО «Ситилит».

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли в преступлении, в нарушение требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» не позднее 11.08.2015, в точно не установленном месте предложил Свидетель №11, с которым находился в дружеских отношениях, выступить в качестве фиктивного учредителя ООО «Ситилит», и, получив согласие последнего, не позднее 11.08.2015, находясь по адресу: <адрес>, изготовил от имени Свидетель №11 решение № единственного учредителя о создании ООО «Ситилит» от 06.08.2015, устав ООО «Ситилит», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, которые передал для подписания и сдачи в ИФНС России по <адрес> Свидетель №11, привлеченному им для выполнения функций фиктивного учредителя юридического лица.

Свидетель №11, не позднее 11.08.2015, не имея цели управления юридическим лицом, будучи введенным в заблуждение Цыбаевым М.Б. относительно истинных целей образования указанного общества, подписал переданные ему документы, необходимые для создания юридического лица - ООО «Ситилит», а затем 11.08.2015 представил их в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, должностными лицами которой 18.08.2015 зарегистрировано ООО «Ситилит» (ОГРН 1155834002390, ИНН 583401001, юридический адрес: <адрес>), учредителем и директором которого указаны подставные лица – Свидетель №11 и Свидетель №22 соответственно.

При этом, Лихачев О.В. и Цыбаев М.Б., продолжая реализовывать совместный преступный умысел, используя указанных подставных директоров, не осведомленных о незаконной деятельности, в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015 организовали открытие расчетных банковских счетов указанных «технических фирм» в банках Российской Федерации с заключением договоров о дистанционном банковском обслуживании данных расчётных счетов.

Полученные директорами учредительные документы, печати, денежные чековые книжки, ключи доступа к «Клиент-Банкам» по указанию и под контролем указанных лиц передавались Цыбаеву М.Б. и Гонтаревой В.В. для дальнейшего использования в преступной деятельности.

Таким образом, Лихачев О.В. и Цыбаев М.Б., преследуя единый преступный умысел, действуя умышленно, из корыстных побуждений, совместно и согласовано, группой лиц по предварительному сговору, выполняя определенные им роли, в период времени с 21.12.2011 по 31.12.2015, находясь по указанным адресам, а также в иных, не установленных местах, умышленно образовали (создали) юридические лица через подставных лиц, а именно: ООО «Индустриал» ИНН 5835094706, ООО «Сплав» ИНН 5835098468, ООО «Магма» ИНН 5837056470, ООО «Гефест» ИНН 3443931406, ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514, ООО «Ситилит» ИНН 5834112670.

Действия Лихачева О.В. и Цыбаева М.Б. в период с 21.12.2011 по 31.12.2015 по образованию (созданию) юридических лиц через подставных лиц, повторялись в течение продолжительного времени, имели общую цель, охватывались единым преступным умыслом и являются единым продолжаемым преступлением.

В ходе совершения указанных преступлений у Лихачева О.В. не позднее 21.09.2015 возник преступный умысел, направленный на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущее внесение в единый государственный реестр юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ) сведений о подставных лицах в отношении подконтрольных ему юридических лиц, использованных Лихачевым О.В. в преступной схеме уклонения от уплаты налогов, с целью их последующей реорганизации и прекращения деятельности.

Реализуя задуманное, в точно не установленное следствием время, но не позднее 21.09.2015, в точно неустановленном следствием месте, Лихачев О.В. и ранее знакомые ему Цыбаев М.Б. и Кузнецов С.Н., вступили в преступный сговор, направленный на представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах ООО «Гефест» ИНН 3443931406 (далее ООО «Гефест») и иных подконтрольных Лихачеву О.В. юридических лиц, разработав преступный план, согласно которому, Лихачев О.В. выполнял следующие функции:

- руководил деятельностью Цыбаева М.Б. и Кузнецова С.Н. по представлению в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах;

- принимал решение о времени, и конкретном способе совершения данного преступления

- лично, а также через Цыбаева М.Б. контролировал деятельность Кузнецова С.Н. по подысканию подставных лиц, изготовлению документов, необходимых для представления в налоговый орган с целью внесения изменений в ЕГРЮЛ, а также само представление данных документов;

- осуществлял оплату расходов, возникающих в ходе совершения указанного преступления;

- выплачивал вознаграждение Кузнецову С.Н. за выполнение последним своих функций.

Кузнецов С.Н., согласно отведенной ему роли, осуществлял следующие функции:

- разрабатывал конкретный способ совершения преступления;

- осуществлял приискание физических лиц, для их участия в противоправной деятельности в качестве подставного лица;

- лично изготавливал необходимые документы, для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах;

- организовывал подписание изготовленных документов со стороны подысканных им подставных лиц;

- организовывал представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Цыбаев М.Б., согласно отведенной роли, осуществлял следующие функции:

- контролировал деятельность Кузнецова С.Н. по подысканию подставных лиц, изготовлению необходимых документов, представлению их в налоговый орган для внесения изменений в ЕГРЮЛ;

- проверял изготовленные Кузнецовым С.Н. документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, а так же лично готовил указанные документы;

- организовывал подписание указанных документов со стороны лиц, подконтрольных Лихачеву О.В.

Реализуя задуманное, в точно неустановленное следствием время, но не позднее 21.09.2015, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая противоправность своих действий и выполняя отведенные им роли в совершаемом преступлении, Лихачев О.В., находясь в неустановленном месте, сообщил Кузнецову С.Н. и Цыбаеву М.Б. о необходимости изготовить и представить в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документы в отношении ООО «Гефест», влекущие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, с целью последующей реорганизации указанного юридического лица через поставных лиц и прекращения его деятельности.

На это Кузнецов С.Н., не позднее 21.09.2015, находясь в точно не установленном месте на территории <адрес>, посредством телефонной связи, предложил ранее знакомой Свидетель №1 за денежное вознаграждение подписать документы о ее, якобы, вхождении в состав участников ООО «Гефест», достоверно зная об отсутствии у нее намерений управлять указанным юридическим лицом.

Свидетель №1, не осведомленная о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., не имея цели управления ООО «Гефест», находясь в неустановленном месте на территории г. Пенза, не позднее 21.09.2015, на указанное предложение Кузнецова С.Н. ответила согласием, после чего Кузнецов С.Н., не позднее 30.09.2015, находясь по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать преступный умысел, изготовил в электронной форме заявление Свидетель №1 о ее, якобы, намерении войти в состав Участников ООО «Гефест», датированное от ДД.ММ.ГГГГ, решение участника ООО «Гефест» ФИО11 №, датированное от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому Свидетель №1 принята в указанное общество, квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении денежных средств в сумме 10 000 рублей в кассу данного общества в качестве уставного капитала, а так же заявление формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении сведений, не связанных с изменением учредительных документов, после чего, используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет» отправил на электронную почту Цыбаеву М.Б. решение участника ООО «Гефест» ФИО11 № от ДД.ММ.ГГГГ и квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, подписание которых подставным лицом ФИО11 и последующий их возврат в адрес Кузнецова С.Н. должен был организовать Цыбаев М.Б., согласно отведенной ему в преступлении роли.

Цыбаев М.Б. в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, обратился к ранее знакомому Свидетель №23, являющегося сыном ФИО11, с просьбой подписать у ФИО11, находящегося в <адрес>, решение участника ООО «Гефест» № от ДД.ММ.ГГГГ, на что Свидетель №23, не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., ответил согласием, и в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес> подписал у ФИО11 переданное Цыбаевым М.Б. решение, после чего, в точно неустановленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в неустановленном месте на территории <адрес> вернул его (решение) Цыбаеву М.Б.

Таким образом, Цыбаев М.Б., в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему роли, организовал подписание решения участника ООО «Гефест» № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО11, являющимся подставным лицом, не имеющим цели управления ООО «Гефест», а Кузнецов С.Н., в точно неустановленное следствием время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, согласно отведенной ему роли, находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, с помощью информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» и телефонной связи организовал передачу подставному лицу Свидетель №1 заявления о ее, якобы, намерении войти в состав Участников ООО «Гефест», а также последующее подписание Свидетель №1 указанного заявления.

После чего Кузнецов С.Н., находясь по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ в точно неустановленное следствием время, получив на электронную почту посредством информационно - телекоммуникационной сети «Интернет» от Цыбаева М.Б. и Свидетель №1 указанные подписанные документы, используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», с целью представления сведений о подставном лице – Свидетель №1 в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, действуя под руководством Лихачева О.В., направил указанные документы в инспекцию Федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, в электронном виде, в том числе: заявление формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ об изменении сведений, не связанных с изменением учредительных документов, решение участника № от ДД.ММ.ГГГГ, квитанцию к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, договор №-ГД от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ.

На основании указанных документов ДД.ММ.ГГГГ инспекцией Федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенной по указанному адресу, внесена запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, в соответствии с которой Свидетель №1 стала участником ООО «Гефест» с размером доли 50%, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – Свидетель №1

Продолжая реализовывать преступный план, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая противоправность своих действий и выполняя отведенные им роли в совершаемом преступлении, Лихачев О.В., в точно не установленное время, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь в кабинете № офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>, сообщил Кузнецову С.Н. и Цыбаеву М.Б. о необходимости изготовления и представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов в отношении ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514 (далее ООО «Металлтрейд»), влекущего внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, с целью последующей реорганизации указанного юридического лица через поставных лиц и прекращения его деятельности.

Кузнецов С.Н., действуя согласно отведенной ему роли в совершаемом преступлении, зная о том, что согласно п. 11 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, подлежит нотариальному удостоверению, а несоблюдение нотариальной формы влечет за собой недействительность этой сделки, а также, зная, что согласно п. 14 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» нотариус, удостоверивший договор об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества, в течение двух рабочих дней со дня данного удостоверения, если больший срок не предусмотрен договором, подает в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, предложил Лихачеву О.В. и Цыбаеву М.Б. осуществить представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов в отношении ООО «Металлтрейд», влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, путем нотариального удостоверения договора купли – продажи доли в уставном капитале указанного общества.

С указанным способом совершения противоправных действий Лихачев О.В. и Цыбаев М.Б. согласились, после чего, Кузнецов С.Н., действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, находясь в точно не установленном следствием месте на территории <адрес>, в период времени с 20.10.2015 по 15.01.2016, посредством телефонной связи, предложил ранее знакомому Свидетель №2 за денежное вознаграждение войти в состав участников ООО «Металлтрейд», путем подписания договора купли – продажи доли в уставном капитале, достоверно зная об отсутствии у него намерений управлять указанным юридическим лицом.

Свидетель №2, не имея цели управления ООО «Металлтрейд», не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., находясь в точно не установленном следствием месте на территории <адрес>, не позднее 15.01.2016, на указанное предложение ответил согласием, после чего Кузнецов С.Н., не позднее 15.01.2016, реализуя преступный умысел, явился в офис нотариуса ФИО100, расположенный по адресу: <адрес>, где с неустановленным работником указанного офиса договорился о времени и дне (15.01.2016) нотариального удостоверения сделки купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Металлтрейд», о чем сообщил Цыбаеву М.Б. и Лихачеву О.В.

После чего Кузнецов С.Н., не позднее 15.01.2016, находясь по адресу: <адрес>, используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», направил на электронную почту в офис нотариуса ФИО100 электронные копии свидетельства о присвоении ООО «Металлтрейд» ИНН, свидетельства о присвоении ООО «Металлтрейд» ОГРН, паспорта Свидетель №13, являющейся подставным лицом, паспорта ФИО15, которые (свидетельства и паспорта) Кузнецов С.Н. ранее получил у неустановленного лица в кабинете № офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>, паспорта Свидетель №2, необходимые для подготовки нотариусом договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Металлтрейд».

Далее, Кузнецов С.Н., действуя согласно отведенной ему роли, 15.01.2016 в назначенное нотариусом время явился сам и обеспечил явку Свидетель №2, который должен был выступить в качестве подставного лица, к нотариусу ФИО100, кабинет которого расположен по адресу: <адрес>.

Цыбаев М.Б., реализуя совместный преступный умысел, действуя согласно отведенной ему роли в преступлении, находясь в точно неустановленном следствием месте на территории <адрес>, неустановленным следствием способом, 15.01.2016, в назначенное нотариусом время, обеспечил явку Свидетель №13, являвшейся подставным лицом, не имеющим цели управления ООО «Металлтрейд», к нотариусу ФИО100 по указанному адресу.

15.01.2016 нотариус ФИО100, не осведомленный о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., в офисном помещении по указанному адресу нотариально удостоверил факт подписания Свидетель №2 и Свидетель №13 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Металлтрейд».

После чего ФИО100, действуя в соответствии с п. 14 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью», используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», направил в инспекцию Федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, в электронном виде заявление формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц.

На основании указанного заявления ДД.ММ.ГГГГ инспекцией Федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес> внесена запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, в соответствии с которой Свидетель №2 стал участником ООО «Металлтрейд» с размером доли 100%, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – Свидетель №2

Продолжая реализовывать преступный план, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, осознавая противоправность своих действий и выполняя отведенные им роли в совершаемом преступлении, Лихачев О.В. в точно неустановленное время, но не позднее 10.10.2016, находясь в кабинете № офисного здания, расположенного по адресу: <адрес>, сообщил Кузнецову С.Н. и Цыбаеву М.Б. о необходимости изготовления и представления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документы в отношении ООО «Ситилит» ИНН 5834112670 (далее ООО «Ситилит»), влекущего внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, с целью последующей реорганизации указанного юридического лица через поставных лиц и прекращения его деятельности.

Кузнецов С.Н., действуя согласно отведенной ему роли в совершаемом преступлении, зная о том, что согласно п. 11 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» сделка, направленная на отчуждение доли или части доли в уставном капитале общества, подлежит нотариальному удостоверению, а несоблюдение нотариальной формы влечет за собой недействительность этой сделки, а также, зная, что согласно п. 14 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от 08.02.1998 «Об обществах с ограниченной ответственностью» нотариус, удостоверивший договор об отчуждении доли или части доли в уставном капитале общества, в течение двух рабочих дней со дня данного удостоверения, если больший срок не предусмотрен договором, подает в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, заявление о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц, предложил Лихачеву О.В. и Цыбаеву М.Б. осуществить представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов в отношении ООО «Ситилит», влекущих внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, путем нотариального удостоверения договора купли – продажи доли в уставном капитале ООО «Ситилит».

С указанным способом совершения противоправных действий Лихачев О.В. и Цыбаев М.Б. согласились, после чего Кузнецов С.Н., действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору, согласно отведенной ему роли в преступлении, не позднее 10.10.2016, находясь в неустановленном месте на территории <адрес>, посредством телефонной связи, предложил ранее знакомой Свидетель №3 за денежное вознаграждение войти в состав участников ООО «Ситилит», путем подписания договора купли-продажи доли в уставном капитале, а так же занять должность единоличного исполнительного органа (генерального директора) указанного общества, достоверно зная об отсутствии у нее намерений управлять указанным юридическим лицом.

Свидетель №3, не имея цели управления ООО «Ситилит», не осведомленная о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., находясь в не установленном месте на территории Московской области, не позднее 10.10.2016, на указанное предложение ответила согласием, после чего Кузнецов С.Н., в период с 10.10.2016 по 14.10.2016, реализуя совместный с Лихачевым О.В. и Цыбаевым М.Б. преступный план, согласно отведенной ему роли в преступлении, находясь в офисе нотариуса ФИО100, расположенном по адресу: <адрес>, договорился с неустановленным работником офиса ФИО100 о времени и дне нотариального удостоверения сделки купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Ситилит» - 14.10.2016.

После чего, Кузнецов С.Н., в период времени с 10.10.2016 по 14.10.2016, находясь по адресу: <адрес>, реализуя совместный с Лихачевым О.В. и Цыбаевым М.Б. преступный умысел, согласно отведенной ему в преступлении роли, используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», направил на электронную почту офиса нотариуса ФИО100 электронные копии: свидетельства о присвоении ООО «Ситилит» ИНН, свидетельства о присвоении ООО «Ситилит» ОГРН, паспорта участника указанного общества - Свидетель №11, паспорта генерального директора указанного общества - Свидетель №22, являющихся подставными лицами, которые (свидетельства и паспорта) Кузнецову С.Н. ранее передал Цыбаев М.Б., паспорта Свидетель №3, необходимые для подготовки нотариусом указанного договора купли-продажи доли в уставном капитале.

Далее, Кузнецов С.Н., действуя согласно отведенной ему роли в преступлении, посредством телефонной связи, находясь в точно не установленном месте на территории <адрес> 14.10.2016, в назначенное нотариусом время, обеспечил явку Свидетель №3, в кабинет нотариуса ФИО100, расположенный по адресу: <адрес>.

Цыбаев М.Б., реализуя совместный преступный умысел, действуя согласно отведенной ему роли в преступлении, ДД.ММ.ГГГГ в назначенное нотариусом время обеспечил явку Свидетель №11 в кабинет нотариуса ФИО100, расположенный по адресу: <адрес>, зная, что Свидетель №11 является подставным лицом, не имеющим цели управления ООО «Ситилит», явившись вместе с ним к нотариусу по указанному адресу, с целью осуществления контроля за поведением Свидетель №11 и Свидетель №3, а также подписанием ими указанного договора, заведомо фиктивного для Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н. и Лихачева О.В.

14.10.2016 в точно неустановленное время, временно исполняющая обязанности нотариуса <адрес> ФИО100 - ФИО101, не осведомленная о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., в офисном помещении, расположенном по адресу: <адрес> нотариально удостоверила факт подписания Свидетель №3 и Свидетель №11 договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Ситилит». После чего, ФИО101, действуя в соответствии с п. 14 ст. 21 Федерального закона № 14-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «Об обществах с ограниченной ответственностью», используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», направила в инспекцию Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, в электронном виде заявление формы Р14001 от 14.10.2016 о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц.

Свидетель №3, 14.10.2016, после подписания договора, не осведомленная о преступных намерениях Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н., по указанию Цыбаева М.Б. лично осуществила подачу в инспекцию Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Пензы, расположенную по адресу: <адрес>, заявления формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, переданного ей Цыбаевым М.Б.

На основании указанных заявлений 21.10.2016 инспекцией Федеральной налоговой службы по Октябрьскому району г. Пензы, расположенной по адресу: <адрес>, внесены записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, в соответствии с которой Свидетель №3 стала участником ООО «Ситилит» и единоличным исполнительным его органом, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – Свидетель №3

Действия Лихачева О.В., Цыбаева М.Б., Кузнецова С.Н. по представлению в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах, повторялись в течение продолжительного времени, имели общую цель, охватывались единым преступным умыслом и являются единым продолжаемым преступлением.

Подсудимый Лихачев О.В. вину в совершении вышеописанных преступлениях не признал и показал, что Гонтарева В.В. ему знакома с ДД.ММ.ГГГГ, как аудитор, Цыбаев М.Б. знаком с ДД.ММ.ГГГГ, тот работал юристом в ЗАО «<данные изъяты> Кузнецова С.Н. знает, поскольку тот арендовал помещения в <адрес>, что к финансово-хозяйственной деятельности ООО «АПР» никакого отношения он не имеет. ООО «АПР» создано по инициативе ФИО287, который сделал ему предложение, а он согласился помочь своими советами в бизнесе, так как являлся руководителем и учредителем ЗАО «Агропромресурс» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и занимался производством и реализацией сплавов, в том числе АК5М2. Деятельность АПР также связана с производством указанного вида сплава. Отметил, что при реализации сплава АК5М2 ЗАО «Агропромресурс» не всегда в договорах указывался химический состав сплава, и сплав, реализуемый ЗАО «Агропромресурс», не соответствовал требованиям, изложенным в таблице ГОСТА. При этом сплав, поставляемый от ООО «АПР» был в точности таким же как сплав, реализуемый ЗАО «Агропромресурс». Указал, что при производстве сплава АК5М2 исходным сырьем являлся сплав АВ-87 и силовой кабель. Следователь не удостоверился в этом, поскольку шихтовые карты, в которых указывались составные элементы для приготовления сплава ООО «АПР» возвращены и к материалам уголовного дела не приобщались. Допускает, что в шихтовые карты могли быть занесены не соответствующие действительности данные, поскольку везде присутствует человеческий фактор. От ООО «АПР» поставлялся сплав, в том числе и в ЗАО «Базис», который затем по результатам экспертного исследования, признан не сплавом, а ломом. По остальным контрагентам ООО «АПР», поставляемый сплав ничем не отличался от сплава, поставляемого в ЗАО «Базис». С заключениями металловедческих экспертиз, произведенных на стадии следствия выразил несогласие, поскольку от химического состава сплава напрямую зависят его механические свойства. Свидетели через сайт ООО «АПР» выходили на «технические фирмы», указанные в обвинении, - это было выгодно для «АПР», управленческих функций он в технических фирмах не выполнял. По поводу незаконной организации юридических лиц показал, что никакого участия в их создании не принимал. В частности, решение создать организацию ООО «Магма» исходило от Цыбаева М.Б., но в бизнесе у него ничего не получилось. При каких обстоятельствах учреждены организации Свидетель №5, Рединым, он не знает. Имел ли отношение Цыбаев М.Б. к организации юридических лиц, не знает. Однако к нему обращался Свидетель №5, с просьбой «закрыть» организацию, поскольку он знал, что с этим вопросом ему поможет Кузнецов С.Н., то он пригласил послнего, они переговорили, Кузнецов С.Н. сказал, что сможет «закрыть» фирму, что и было сделано. Впоследствии к нему обращались с этими же вопросами, он по той же схеме знакомил других учредителей с Кузнецовым С.Н.. Документы для реорганизации учредители передавали Кузнецову С.Н., также он поручал Цыбаеву М.Б., как специалисту в юриспруденции, проверить договоры купли-продажи. Но Цыбаеву М.Б. о договоренности с Кузнецовым С.Н. ничего не было известно. Кузнецов С.Н. по вопросам закрытия фирм ему не подчинялся. Он не знал, что в начале должен смениться руководитель и только потом организация должна ликвидироваться, инициатива о смене учредителя исходила от Кузнецова С.Н. Новых директоров он не воспринимал как фиктивных и их вообще и не видел. Никаких данных в ЕРЮЛ он не вносил. Рассчитывался с Кузнецовым С.Н. он за счет средств учредителей. По сбыту платежных поручений показал, что платежные поручения не составлял и указаний о их подготовке не давал. У Гонтаревой В.В. были помощницы, но ему не известно готовились ли платежные поручения ими. Как была организована работа Гонтаревой В.В., ему не известно. От дачи дальнейших показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимый Цыбаев М.Б. вину в совершении вышеописанных преступлениях не признал и показал, что в офисе, расположенном на <адрес>, работает с ДД.ММ.ГГГГ, размещался всегда в одном кабинете на 2 этаже, напротив него какое-то время располагался бухгалтер ООО «АПР», девушка, фамилии не знает. По договоренности с Лихачевым О.В. деньги за аренду кабинета тому не платил, а консультировал его как физическое лицо и его семью по вопросам юриспруденции. В ходе следствия в его кабинете дважды производили обыск. В исчислении и уплате налогов, а также в ведении бухгалтерских вопросов по фирмам, вмененным в обвинении никакого отношения не имел. Ему выдавались доверенности от ООО «АПР», и технических фирм исключительно на ведение дел в суде, право подписи у него не было. После ухода Лихачева О.В. из ЗАО «Агропромресурс» по его просьбе подготовил договоры на передачу имущества в ООО «Ростагро» и ООО «Ремстроймонтаж». Он готовил документы для учреждения ООО «АПР» и всех «технических фирм», указанных в обвинении, по просьбе учредителей, формировал устав, решение, направлял директоров в налоговую для регистрации общества. В частности с ФИО287 знаком с ДД.ММ.ГГГГ по службе в ОВД. С первым директором «АПР» ФИО383 знаком еще с ЗАО «Агропромресурс», по его просьбе помогал готовить документы по договорным отношениям организации. То обстоятельство, что «АПР» действовало на давальческой схеме ему известно, так как он составлял все договоры с техническими фирмами. Не согласен с текстом обвинения в части того, что он подыскивал учредителей для создания технических фирм, поскольку учредители находили его сами. Он лишь разъяснял им юридические вопросы и помогал им составлять договора, не вникая с кем эти договоры заключаются, ведут ли фирмы контрагенты финансово-хозяйственную деятельность. Как использовались подготовленные им договоры генеральными директорами, ему не известно. Директоров он не воспринимал, как фиктивных, так как они высказывали намерения создать общество. Открытие расчетных счетов на организации он не осуществлял, так как в этом не разбирается, как и не контролировал деятельность директоров технических фирм, а также не обобщал сведения по открытым счетам. Организация им фирмы ООО «Магма» также не была фиктивной, это было его инициативой. Для развития бизнеса он взял кредит на 20 000 000 рублей. Привлек директора ФИО384, но деятельность организации не была успешной. По поводу проверок контролирующих органов показал, что директора к нему могли подойти с определенной проблемой, а он им говорил, как ее решить, какой ответ подготовить в контролирующие органы. Сам иногда вел переписку с контролирующими органами, но всю фактуру давали директора. Составлял договоры на поставку сплавов, в том числе АК5М2, изготовленногог ООО «АПР», покупку сырья, какие-то просто проверял. О том, что договоры составлялись, в том числе по взаимоотношениям с фирмами ФИО205, ему – о том, что это фирмы ФИО205 - про это ничего не известно. Контрагентами посылался пакет документов, он проверял действующая организация или нет. Но в конечном итоге были ли поставки, состоялось ли заключение договоров ему не известно. Он копировал архив по деятельности организаций для себя, копировал информацию на флешкарту. Лихачев О.В. не просил, чтобы к нему кто-то обратился из директоров. За его работу директоры оплачивали ему налично, может 2000 рублей. Использовались ли составленные им документы в схеме по уклонению от уплаты налогов, ему не известно. Он готовил документы для ООО «Индустриал» по просьбе Свидетель №5 (знал его по работе ЗАО «Агропромресурс», знал и директора Свидетель №7 по работе в ТД «АПР»), ООО «Сплав» - по просьбе ФИО282, ООО «Металлтрейд» - по просьбе ФИО285, ООО «Гефест» - по просьбе ФИО11, с которым случайно познакомился в кафе, в ходе разговора узнал, что ФИО11 хочет заняться бинесом, предложил ему работать по давальческой схеме с ООО «АПР», тот согласился, директора ФИО284 ФИО11 подыскал он сам. Документы для ООО «Ситилит» готовил он по просьбе Свидетель №11, директора Немкина порекомендовал ему он. Что касается продажи названных организаций, то он не знает как происходила реорганизация ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Металлтрейд». Лихачев О.В. говорил, что Кузнецов С.Н. собирается продавать и менять учредителей и адрес регистрации организаций. Его попросил Лихачев О.В., чтобы он, как юрист, посмотрел, какие документы делал Кузнецов С.Н.. Что касается «Гефест», то показал, что ФИО11 резко стало плохо со здоровьем, тот решил организацию продать. Он у Лихачева О.В.спросил, возможно ли воспользоваться помощью Кузнецова С.Н., Лихачев О.В. согласился. Потом все вопросы он адресовал Кузнецову С.Н.. Ему не известно, были ли директора фиктивными. По поводу ООО «Ситилит», то это организация тревожила Свидетель №11, поскольку ее постоянно проверяла налоговая инспекция. Свидетель №11 говорил, что такой бизнес ему не нужен. Тогда он снова обратились к Кузнецову С.Н., тот помог ликвидировать организацию. Кузнецов С.Н. сообщил по смс, что не сможет присутствовать на сделке у нотариуса и поэтому на сделке присутствовал он, ФИО279 и сам Свидетель №11. Ему не известно, с какой целью ФИО279 приобреталась организация. Единственное он сказал ей, что если придут на электронную почту запросы, то необходимо их переслать ему. От дачи дальнейших показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

Подсудимая Гонтарева В.В. вину в совершении преступления не признала и показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала аудитором у ФИО102 в <данные изъяты>. Она проводила аудиторские проверки в организациях «Ростагро» и ЗАО «Агропромресурс», но документы по проверкам не подписывала, а помогала основному аудиту осуществлять проверку. На тот момент знала, что Лихачев О.В. являлся директором ЗАО «Агропромресурс», но лично с ним не общалась, так как при проверках непосредственно с директорами организаций она не контактировала. К ДД.ММ.ГГГГ перестали своевременно платить зарплату, она решила организовать фирму «Гранд-Финанс», занимающуюся оказанием бухгалтерских и консультационных услуг. Узнала, что по адресу <адрес>» сдаются в аренду офисы, только тогда она лично познакомилась с Лихачевым О.В. и стала с ним общаться. Она арендовала офис на 1 этаже здания, кабинет состоял из двух помещений, имелась вывеска «Гранд-Финанс». Считает, что засекреченный свидетель ФИО385 сказал не правду, относительно того, что она общалась с Лихачевым О.В. ранее. Фактически с момента организации «Гранд-Финанс» в течение года у нее клиентов не было, несмотря на то, что она подавала объявление в интернете. Первым клиентом стала организация ООО «Магма» с ДД.ММ.ГГГГ. На тот момент времени она работала одна. Условия договора лично обговаривала с директором организации Мариным. Потом с ДД.ММ.ГГГГ она приняла в штат организации ФИО97, знала ее по ТД «АПР», в котором также проводила аудиторскую проверку. Встретилась с ней случайно в офисе здания ДД.ММ.ГГГГ, она говорила, что собирается менять работу и тогда она той ФИО386 и позвонила. В штате «Магма» было примерно 20 человек, данных о том, что организация не осуществляла деятельность, не было. Организация занималась приобретением сырья, которое передавало в ООО «АПР» на переработку и забирало алюминиевый сплав АК5М2, который реализовывало. Все договоры хранились в «Гранд-Финанс». Были и уставные документы. Печати хранились или в организации, или у директоров. У «Магмы» была электронная почта, доступ к которой имелся у всех работников «Гранд-Финанс». Она заключала договора с юридическими лицами на оказание услуг, который составила сама лично, при этом счета в банках у организаций уже были открыты. Вели дебиторскую, кредиторскую задолженность, налоговую отчетность. Доступ к клиент-банку по «Магме» был у ФИО387. Договоры все привозил ФИО388, были курьерские службы, могли документы передать на охрану. Платежные поручения готовила ФИО389 на основе первичных документов, когда той не было, отправляла она сама, а также Е., которая стала у нее работать примерно с декабря 2014 года. Заполненные платежные поручения направлялись в через клиент-банк. По тем фирмам, которые она обслуживала, осуществлялся только безналичный расчет, по первичным документам оплату проводили только если все подтверждающие документы, свидетельствующие о реальных поставках присутствовали. О том, что фирмы, куда направлялись деньги за приобретение сплава АВ87 и силового кабеля, были фиктивными, она не знала. Проводить инвентаризацию в обязанности «Гранд-Финанс» не входило. На сторону покупателей по организациям составлялись счета-фактуры, ТН и ТТН, выписывалась доверенность на перевозку товара. Подписанные контрагентом документы поступали по почте. В собственности у «Магмы» имущества не было, оно было в аренде. «Сплав», и «Индустриал» у нее не обслуживались. В ДД.ММ.ГГГГ были заключены договора на оказание услуг с организациями ООО «Автомиг», затем ООО «Металтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Инмет». У организаций ООО «Металтрейд»,ООО «Ситилит» вид деятельности был тот же, что и у «Магма», они также все работали по давальческому договору с ООО «АПР». Все договоры, печати, учредительные документы по данным организациям, как и по «Магма» хранились в офисе «Гранд-Финанс». Когда приняла Свидетель №20, часть обязанностей ФИО97 выполняла та. Затем к ней от клиентов стали поступать вопросы юридического плана; тогда в штат сотрудников она приняла Цыбаева М.Б., а затем и Лихачева О.В. с Свидетель №15 Но в кабинете они не работали, а консультировали по телефону. Впоследствии она узнала, что Е. по своей инициативе вела бухгалтерию ООО «Гефест», доступ к «Клиент-банку» был у нее. Имел ли отношение Лихачев О.В. к организациям, которые они обслуживали, ей не известно. ФИО15 ей знаком, видела его на 2 этаже по <адрес>, по его просьбе она ходила консультировать бухгалтеров по налоговому законодательству. Со слов ФИО15, тот работал в организации, которая оказывает консультационные услуги, занимается тем же, что и она. ФИО15 она оказала услугу безвозмездно, не отрицает, что могла дать номер тем сотрудникам, которым оказывала консультацию. Термин «цепочки» ей не знаком, участие в их разработке она не принимала. Считает, что свидетели, которые трудоустроены были в организации ФИО205, ее оговаривают. Не согласна с заключением налоговой экспертизы, полагая, что проведена она на основании неполно исследованных документов, имеется двойной подсчет сумм, влияющих на конечную сумму НДС. С Кузнецовым С.Н. она общалась по телефону, спрашивая про фирмы, так как по ее сведениям он был посредником, когда менялся собственник, а им нужно было составить акт приема-передачи документов, в том числе по фирмам «Сплав» и «Гефест» по просьбе Свидетель №20. Все платежные поручения по вышеуказанным фирмам, которые обслуживались у нее, составляди либо Свидетель №20, либо ФИО97, либо она, как и налоговую отчетность по ним, заверяя ЭЦП директоров, по ним был доступ к «Клиент-Банку». Все фирмы: «Металлтрейд», «Ситилит», «Магма» арендовали имущество у ООО «Ростагро», директором которого была супруга Лихачева О.В. – Лихачева С.В.

Подсудимый Кузнецов С.Н. вину в совершении преступления признал полностью и показал, в том числе полностью подтвердил показания, оглашенные в судебном заседании на основании п.1 ч. 1 ст. 276 УПК РФ (том 10 л.д. 48-57, 78-89), что с Лихачевым О.В. знаком с <данные изъяты>, когда он будучи учредителем и директором ООО «Стальсервис» поставлял металл в ЗАО «Агропромресурс», производство которого располагалось в <адрес> с Лихачевым О.В. стал с ДД.ММ.ГГГГ с момента аренды производственных площадей, а именно базы «Агропромресурс» - ж/д станции «Ночка» <адрес>. Лихачев О.В. лично присутствовал при приеме-передаче имущества, с ним обсуждали и вопросы аренды. Цыбаев М.Б. - юрист Лихачева О.В., Гонтарева В.В. - бухгалтер Лихачева О.В., ФИО104 был представителем Лихачева О.В. у ФИО390 Якубовский – был сотрудником службы безопасности; ФИО17 – его супруга, была кассиром. Лихачев О.В. занимается переработкой алюминия, имеет завод по адресу: <адрес>, офисные помещения располагаются по адресу: <адрес> является собственником «Агропромресурс». Рабочие места вышеуказанных им лиц - также находятся по адресу: <адрес>А, где и кабинет № Лихачева О.В. После разговора с Лихачевым О.В. о необходимости реорганизации его фирм, он (Кузнецов) неоднократно занимался этим. Лихачев О.В. формально никакого отношения по учредительным документам к этим фирмам не имел, но фактически юридические лица ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Гефест» (<адрес>), ООО «Ситилит», ООО «Металлтрейд» действовали в его интересах. Договоры на оказание услуг по реорганизации юридических лиц с Лихачевым О.В. заключались только в устной форме. Какая из фирм Лихачева О.В. была реорганизована первой, он затруднился ответить, но помнит, что по его просьбе он перерегистрировал из <адрес> в <адрес> ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест» (<адрес>), ООО «Ситилит», ООО «Металлтрейд». О том, что указанные организации подконтрольны Лихачеву О.В., он знает точно, поскольку о реорганизации каждой из них он лично договаривался именно с ним, в том числе и о стоимости услуг по реорганизации. ООО «АПР» закупает лом, производит сплав АК5М2, и продает его конечному покупателю. Документально данная деятельность оформляется, как деятельность по «давальческой схеме», то есть якобы вышеуказанные организации приобретают лом, оформляя часть, как сплав, передают материал в ООО «АПР», которое, изготавливает аоюминиевый сплав АК5М2, передает его давальцу. Для перерегистрации фирм на других лиц, смены в них исполнительного органа он привлек своих знакомых Свидетель №2, Свидетель №1 и Свидетель №3 за денежное вознаграждение. Данные лица никакие денежные средства для увеличения уставного капитала юридических лиц Лихачева О.В. не вносили. Учредительные документы на ООО «Магма» (ИНН, ОГРН, устав, решение о создании, приказ о назначении, копии паспортов учредителя и директора) он забирал в офисе Лихачева О.В. по адресу: <адрес>А у бухгалтера Гонтаревой В.В.; на ООО «Сплав» и ООО «Ситилит» - по тому же адресу - у юриста Цыбаева М.Б., их, а также паспорт ФИО492., которая прислала ему копию по электронном почте, поскольку сама была в <адрес>, он отправлял на электронную почту офиса нотариуса ФИО100, на ООО «Гефест» - получил по электронной почте от Цыбаева М.Б., поскольку находился в <адрес>; кто конкретно ему передал документы на ООО «Металлтрейд», не помнит, забрал их в кабинете № на <адрес>А, где сидела Гонтарева В.В. и ее помощницы ФИО97 и Свидетель №20. По всем этим фирмам с ним разговаривал Лихачев О.В., а не иные лица. Изначально между ним и Лихачевым была достигнута договоренность, что фирмы, которые он передает ему для реорганизации или перерегистрации не должны иметь задолженностей перед налоговыми органами. Кроме того, данные юридические лица должны быть действующими не менее года по новому юридическому адресу. Это делалось для того, чтобы отвечать на встречные проверки, подтверждать факты реализации товара и иных сделок, совершенных в период работы, в интересах Лихачева О.В. С Лихачевым О.В. они договаривались о стоимости его услуг, ликвидация должна происходить в форме слияния, смена участника общества, смена исполнительного органа, смена адреса. Лихачев О.В. в его присутствии вызывал Цыбаева М.Б., которому давал распоряжения; тот передавал уставные документы этих компаний ему (Кузнецову), он подыскивал людей, подыскивал адреса, организовывал появление на сделку своих физических лиц. Изготовив документы, отправлял их Цыбаеву М.Б. на согласование, тот согласовывал, в случае непредвиденных ситуаций лично звонил Лихачеву О.В. После реорганизации ООО «Сплав» и «Магма» приходили какие-то запросы при смене руководителя, требования, которые он передавал Гонтаревой В.В. Для управления перерегистрированными юридическими лицами он ДД.ММ.ГГГГ создал в <адрес> ООО УК «Тандем». Один из руководителей ООО «УК «Тандем» Свидетель №2 по его просьбе приезжал в офис Лихачева О.В. по вышеуказанному адресу, чтобы заверить документы о предыдущей деятельности одной из перерегистрированных фирм Лихачева О.В. Дважды он (Кузнецов) лично забирал комплекты документов по данным компаниям, чтобы доставить их в налоговые органы <адрес>, забирал он их у Гонтаревой В.В., в кабинете с которой в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в том числе, он видел двух помощниц Гонтаревой В.В. - ФИО391 и Е., которые, насколько ему известно, были в подчинении у Гонтаревой В.В. Гонтарева В.В. и Цыбаев М.Б. общались с ним по деятельности Лихачева О.В., в частности, по поводу реорганизации фирм. Их рабочие места находились там же, где и офис Лихачева О.В., по адресу: <адрес> о реорганизации ООО «Гефест» он, скорее всего, решал с Лихачевым О.В. по телефону, так как в то время находился в <адрес> – это, возможно в ДД.ММ.ГГГГ. Когда он готовил документы по внесению изменений в ЕГРЮЛ сведений относительно вышеуказанных фирм Лихачева О.В., он предоставлял проекты этих документов Цыбаеву М.Б., который проверял их, но корректировок никогда не вносил. В ходе реорганизации ООО «Гефест» возникли определенные проблемы: первая проблема заключалась в том, что умер старый учредитель ООО «Гефест» - ФИО283, в связи с чем увеличивался срок вывода «лихачевского» учредителя, так как необходимо было ожидать, пока наследники вступят в право наследования, и смогут принимать решения по этой организации, вторая проблема заключалась в том, что в УК «Тандем», как исполнительный орган ООО «Гефест», из налоговой инспекции <адрес>, где была поставлена на учет компания «Гефест» пришло требование о неуплате налога на сумму чуть более 1000000 рублей. Указанное требование он отправил Гонтаревой В.В. по электронной почте – как бухгалтеру Лихачева О.В., осведомленной о реорганизации его фирм. Когда он через несколько дней приехал в г. Пензу и предъявил Гонтаревой В.В. требование налогового органа в адрес ООО «Гефест» об уплате налога, та сказала, что все уплачено, и просто из Волгоградской налоговой электронная база до конца не выгрузилась, и что на самом деле проблем нет. Когда он находился в <адрес>, примерно в ДД.ММ.ГГГГ, он по телефону договорился со своей знакомой Свидетель №1, предложив последней деньги, подписать документы о вхождении ее в состав участников ООО «Гефест», на что она согласилась, при этом намерений управлять указанной организации у нее не было. Он, находясь по адресу: <адрес>, изготовил в электронной форме заявление ФИО105 о намерении войти в состав участников данной организации, решение ФИО11, о том, что Свидетель №1 принята в общество, квитанцию к ПКО о внесении 10 000 рублей, которые никто не вносил, в качестве уставного капитала, заявление формы Р14001 – об изменении сведений, не связанных с изменением учредительных документов, отправив решение ФИО11 на электронную почту Цыбаева М.Б. через «Интернет» для того, чтобы Цыбаев М.Б. организовал их подписание у ФИО11 и возврата ему, что и было сделано. Сам же он договорился о подписании названных документов с Свидетель №1 Когда он получил по электронной почте от Цыбаева М.Б. и Свидетель №1 подписанные документы, находясь там же в <адрес>, направил их по интернету в орган, осуществляющий государственную регистрацию - в ИФНС по <адрес>, в результате внесена запись в ЕГРЮЛ о том, что ФИО278 стала участником ООО «Гефест» с размером доли 50%. В итоге реорганизация ООО «Гефест» не была закончена, в связи с тем, что Цыбаев М.Б. не предоставил документы о выходе второго учредителя - ФИО11, который потом умер.

Примерно в ДД.ММ.ГГГГ в кабинете у Лихачева О.В. тот сказал ему и Цыбаеву М.Б. о необходимости реорганизации ООО «Металлтрейд». Он предложил осуществить это путем нотариального удостоверения купли-продажи доли в уставном капитале данного общества, когда нотариус направляет заявление о внесении изменений в ЕГРЮЛ, на что все согласились. Он предложил своему знакомому Свидетель №2 за деньги войти в состав участников «Металтрейд», подписав указанный договор купли-продажи, тот согласился, цели управления данным обществом у того не было. В офисе у нотариуса ФИО100 по <адрес> он договорился о времени и дне нотариального удостоверения сделки. На электронную почту офиса нотариуса он направил ранее полученные в кабинете № у Гонтаревой В.В., копии документов на ООО «Металтрейд»: электронные копии свидетельства о присвоении ИНН, ОГРН, паспорта Глуховой И.Ю., Глухова В.Е. и свидетельство о заключении брака. Затем вместе с Свидетель №2 он пришел на сделку к нотариусу ФИО100, туда же пришла Свидетель №13 с супругом, которые, как он понял, пришли по указанию Цыбаева М.Б., после чего Свидетель №13 и Свидетель №2 подписали договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Металтрейд», которая была нотариально удостоверена. Сам нотариус направил в электронном виде заявление формы Р14001 в ИФНС по <адрес>. Свидетель №2 стал участником ООО «Металлтрейд» со 100 % долей.

Аналогичным образом происходила и реорганизация ООО «Ситилит» по предложению Лихачева О.В., который у того в кабинете, сообщил ему и Цыбаеву М.Б. о необходимости этого, примерно в ДД.ММ.ГГГГ. По телефону он предложил своей знакомой Свидетель №3 за денежное вознаграждение войти в состав участников ООО «Ситилит», стать генеральным директором, без намерений управлять данной организацией, на что та согласилась. Он снова договорился о дне и времени сделки у того же нотариуса, на электронную почту которого направил электронные копии документов, ранее переданные ему Цыбаевым М.Б.: свидетельства о присвоении ООО «Ситилит» ИНН, ОГРН, паспорта участника общества Свидетель №11 и директора Свидетель №22, а также полученный им от Свидетель №3 – копии ее паспорта. Он договорился о приезде из <адрес> Свидетель №3 на сделку, однако сам пойти на нее не смог, попросил присутствовать при этом Цыбаева М.Б., чтобы проконтролировать и сказать Свидетель №3, что нужно делать, который согласился. Насколько ему известно, Цыбаев М.Б. присутствовал при сделке, был нотариально удостоверен факт подписания договора купли-продажи. Сам нотариус направил в электронном виде заявление формы Р14001 в ИФНС. А Свидетель №3 по указанию Цыбаева М.Б. подала в ИФНС по <адрес> указанное заявление, в результате были внесены сведения в ЕГРЮЛ о том, что ФИО279 стала участником ООО «Ситилит» и его единоличным исполнительным органом.

Также показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ им было создано ООО «Консорциум», одним из видов деятельности, которого являлась закупка, и реализации лома и отходов черных и цветных металлов. Поскольку Лихачев О.В. так и занимался изготовлением алюминиевых сплавов, для которых приобретал лом, он спросил у Лихачева О.В., сможет ли он покупать у него лом алюминия и лом черных металлов, тот согласился. Все вопросы по закупке лома, цене, объемах поставки в ООО «АПР», которое для него было по сути то же, что и «Агропромресурс» он решал только с Лихачевым О.В. В конце апреля – начале ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор между ООО «Консорциум» и ООО «Гефест», ни учредитель, ни директор данной организации ему знакомы не были, никаких переговоров с ними не вел, условия договора, цену и объем поставок с ними не согласовывал, все это, как и, сказал ранее, он обсуждал лично с Лихачевым О.В. По факту он разговаривал с Лихачевым О.В. о поставке лома алюминия на завод «АПР». Договор между ООО «Консорциум» и ООО «Гефест» составлялся работниками Лихачева О.В., насколько он понимает, юристом Цыбаевым М.Б., данный договор он подписывал на <адрес>, либо в кабинете у Цыбаева М.Б., либо у Гонтаревой В.В. По договору ООО «Консорциум» должно было поставлять в адрес ООО «Гефест» лом алюминия, а «Гефест» его оплатить. Поставка лома осуществлялась на <адрес>, где было производство ООО «АПР». ООО «Металлтрейд» является такой же организацией, как и ООО «Гефест», подконтрольной Лихачеву О.В., через которую тот закупал лом алюминия для производства «АПР» сплава алюминия. В очередной раз, когда он приехал в офис Лихачева О.В. по адресу: <адрес> «а», ему дали подписать договор между ООО «Консорциум» и ООО «Металлтрейд», пояснив, что часть оплаты за поставленный лом будет проходить от указанной фирмы. Он также не знал ни учредителя, ни директора указанной организации. Данный договор, как он думает, также был составлен Цыбаевым М.Б., предмет договора тот же. Все вопросы, касающиеся стоимости лома, он так же обсуждал лично с Лихачевым О.В. По этим договорам – это было примерно в один год - поставки лома шли и в ООО «Металлтрейд» и в ООО «Гефест», при этом он фактически все поставлял без каких-либо разграничений в «АПР». По вопросам цены он обсуждал ее с Лихачевым О.В., цена не зависела от организации, в адрес которой по бумагам, он поставлял лом, цена определялась на общий объем лома, который уже работники Лихачева О.В. сами распределяли по объемам, то есть, указывали какие поставки «Металлтрейду» и какие поставки «Гефесту». Взаимоотношения между данными фирмами и ООО «Консорциум» ничем не отличались. Номер его телефона №, Гонтаревой В.В. – № Цыбаева М.Б. №, Лихачева О.В. №

Несмотря на непризнание подсудимыми Лихачевым О.В., Цыбаевым М.Б., Гонтаревой В.В. и помимо признания Кузнецовым С.Н. вины в совершении вышеописанных преступлений их вина подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств.

Свидетель Свидетель №24 показала, что подсудимых знает в связи с налоговой проверкой, которая проведена в отношении ООО «АПР» ей и ФИО107 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Проверка проведена на основании решения о проведении выездной налоговой проверки, которое вынесено заместителем начальника ИФНС России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ. В свою очередь решение вынесено на основании анализа материалов проверки, предоставленных СУ СК РФ по <адрес>. В числе которых, в том числе постановление о возбуждении уголовного дела в отношении Лихачева О.В. по ст. 199 УК РФ. Период проверки охвачен с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении налога на прибыль организации, налога на добавленную стоимость, транспортного налога, налога на имущество организации. По налогам на доходы физических лиц период был с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки установлено, что реальным собственником и руководителем ООО «АПР» является Лихачев Олег Викторович. Это следовало из показаний работников ООО «АПР», в том числе, и показаний третьих лиц: Рычагова - директор кондитерской фабрики, расположенной рядом с ООО «АПР», из которых следует, что все вопросы по поводу неудобств от предприятия ООО «АПР» он решал с собственником организации Лихачевым О.В., а также показания лиц, которые работали на ФИО205, показаний некоторых водителей, которые привозили сплав в адрес покупателей. Часть из показаний данных лиц переданы инспекции от СУ СК РФ по <адрес>, а часть допрошены в ходе проведения налоговой проверки. В частности допрошены инспекцией водители, которые перевозили сплавы в адрес покупателей, допрошен Кузнецов С.Н., работники ФИО205: номинальные руководители и учредители фирм, лица, которым перечислялись денежные средства на карты, лица, непосредственно обналичивающие денежные средства. Также о том, что Лихачев собственник ООО «АПР» свидетельствуют и телефонные переговоры, которые также переданы СУ СК РФ по <адрес>. Конкретно то, что Лихачев собственник ООО «АПР», следует из разговора неустановленного мужчины по имени Алексей и Цыбаева М.Б., где они разговаривают по поводу кандидатуры на место генерального директора ООО «АПР», из разговора видно, что кандидатура согласовывается с Лихачевым. Также разговор между неустановленным мужчиной по имени Сергей Иванович и Лихачевым О.В. про выработку печей, где Лихачев говорит, что отказался от поставок в адрес Питерских фирм. Имелись разговоры, касающиеся деятельности «технических фирм». В частности разговор Кузнецова С.Н., который занимался реорганизацией «технических фирм» с Цыбаевым М.Б. Разговаривают про дату купли-продажи организации, и что на конкретную дату должны быть подготовлены все документы, нужно позвонить Лихачеву и сообщить ему об этом. Разговор между Лихачевым О.В. и неустановленным лицом по поводу задержки оплаты поставок, что говорит о том, что вопросы, касающиеся оплаты сплава решались Лихачевым. Лихачевым создана схема ведения бизнеса, направленная на получение необоснованной налоговой выгоды, то есть умышленно вовлечены в процесс производства и реализации сплавов «технические фирмы», которые не являлись самостоятельными субъектами предпринимательской деятельности, а созданы с целью уклонения от уплаты налогов. Видимость деятельности «технических фирм» перекрывала фактическую деятельность ООО «АПР». Лихачев О.В. использовал схему уклонения от уплаты налогов, которая сочетает в себе «дробление бизнеса» и незаконное применение налоговых вычетов по НДС. Цель дробления бизнеса заключалась в том, чтобы уйти от уплаты налога на добавленную стоимость. Созданы «технические фирмы» - ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит». Данные организации занимались реализацией готовой продукции в виде алюминиевого сплава АК5М2, производимого ООО «АПР». Продажа сплава АК5М2 подлежит налогообложению, в отличие от лома, который по налоговому законодательству на период, который затронут проверкой, не подлежал налогообложению. Данные организации использовали общую систему налогообложения. Фирмы работали поочередно, либо небольшой промежуток времени работали вместе. Как правило, директорами и учредителями данных организаций были лица, приближенные к Лихачеву, либо знакомые Цыбаева М.Б. Вывод о том, что технические фирмы подчинялись Лихачеву О.В., сделан из показаний Кузнецова С.Н., переданных следственным органом записей телефонных переговоров, показаний должностных лиц, из числа покупателей сплава. «Технические фирмы» работали не одновременно, как правило, одна организация сменяла другую, но были некоторые кварталы, в которых деятельность велась параллельно двумя фирмами, поскольку одна фирма уже заканчивала деятельность, а другая начинала. В 2013 году -1 квартал- ООО «Индустриал», ООО «Сплав»( обе организации зарегистрированы в ИФНС по <адрес>.); 2 квартал - ООО «Индустриал», ООО «Сплав»; 3 квартал - ООО «Индустриал», ООО «Сплав»; 4 квартал - ООО «Сплав» (ООО «Индустриал» мигрировало в другой регион <адрес> и стала сдавать нулевую отчетность). В 2014 году 1 квартал - ООО «Сплав», ООО «Магма»; 2 квартал - ООО «Сплав», ООО «Магма»; 3 квартал - ООО «Сплав», ООО «Магма»; 4 квартал - ООО «Магма» (ООО «Сплав» мигрировало в другой регион ИФНС № <адрес>, а затем в ИФНС № по <адрес> и стала сдавать нулевую отчетность). В 2015 году 1 квартал - ООО «Магма», ООО «Гефест»; (ООО «Магма» мигрировало в другой регион ИФНС № <адрес> и стала сдавать нулевую отчетность); 2 квартал - ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд»; 3 квартал - ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд; (ООО «Гефест» мигрировало в другой регион ИФНС № <адрес> и стала сдавать нулевую отчетность); 4 квартал - ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит». Возможно, что после перехода в другой регион, за последний квартал до перехода в другой регион, подавалась не нулевая отчетность, так как до перехода по документам велась финансово-хозяйственная деятельность организаций. Перечисленные организации предоставляли документы также и по встречным проверкам, когда проверялись покупатели сплавов. Организация ООО «АПР» создана в 2011 году и находилась по адресу: <адрес> «а»-это юридический адрес организации. ООО АПР находилось на общей системе налогообложения. Заявленная деятельность-производство алюминиевого сплава. У организации была лицензия по производству сплава. Помещения, в которых размещалась организация, принадлежало ООО «Ростагро», где собственником являлась мать Лихачёва О.В., а руководителем - его жена. Часть имущества перешло в ООО «Ростагро» по договорам купли-продажи от организации ЗАО «Агропромресурс», которой раньше руководил Лихачев О.В., поэтому ООО «Ростагро» организация также подконтрольная Лихачеву О.В. и участвовала в схеме дробления бизнеса. ООО «Ростагро» находилось на упрощенной системе налогообложения и соответственно не оплачивало налог на имущество, а расходы на оплату коммунальных услуг, текущие расходы, связанные с содержанием оборудования, охрану, несло ООО «АПР». Между ООО «АПР» и ООО «Ростагро» заключены договоры аренды помещений, производственного оборудования для производства сплавов. Организация «АПР» оказывала услуги по договорам давальческого сырья. Покупателями услуг являлись «технические фирмы». Должностными лицами организации в проверяемый период были ФИО108 (с ДД.ММ.ГГГГ-.ДД.ММ.ГГГГ), ФИО28 (с ДД.ММ.ГГГГ-ДД.ММ.ГГГГ). Как показала проверка, фактически производством и реализацией сплавов занималось ООО «АПР». Лишь формально от имени «технических фирм» осуществлялась закупка лома, а затем лом передавался ООО «АПР», которое в свою очередь изготавливало сплав и передавало по документам «техническим фирмам», которые забирали сплав с адреса: <адрес>. Затем от имени «технических фирм» реализовывался сплав в адрес покупателей. Документально, для перевоза сплава в адрес покупателей «технические фирмы» заключали договоры на перевозку сплава с иными юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими перевозку груза. Установлено, что «технические фирмы» основных средств не имели. Показания должностных лиц покупателей сплавов свидетельствуют о том, что предмет поставок, условия и цена оговаривались с Лихачевым О.В. и они знали именно организацию ООО «АПР», а реализация проводилась от имени технических фирм. Из анализа расчетных счетов по «техническим фирмам» установлено, что в адрес ООО «Ростагро» имелись перечисления денежных средств, за арендуемое на территории ООО «АПР» имущество. «Технические фирмы» в налоговой отчётности заявляли НДС, которое было предъявлено по счетам-фактурам выставленным организациями, подконтрольными ФИО205 Для того, чтобы уменьшить налоговые обязательства денежные средства перечислялись под видом закупки сплава АВ-87, силового кабеля, то есть того, что облагается НДС (эти операции, как облагаемые НДС, позволили взять НДС на вычет, тем самым уменьшив налог к уплате), однако фактически эти сделки были формальными, и денежные средства, поступившие на расчетные счета, подконтрольные ФИО205, снимались наличностью и за минусом процентов передавались Лихачеву О.В. Это следует из черновых записей бухгалтерии ФИО205 и показаний свидетелей Фоминой, Косовой –работников Чертова. При этом ООО «АПР» заявляло в декларациях только НДС от реализации услуг по производству сплавов из давальческого сырья исключительно только по «техническим фирмам» и ставило на вычеты НДС, который связан с оплатой и внесением текущих расходов, связанных с производственной деятельностью. То есть фактически по организации ООО «АПР» у налоговой инспекции не могло возникнуть вопросов в части уплаты налогов. Но если бы ООО «АПР» от своего имени приобретало сырье и реализовывало сплав и заявляло вычеты НДС по счетам-фактурам, предъявленным по организациям ФИО205, то у налогового органы возникли бы вопросы по ООО «АПР», были бы выездные проверки. Проводя мероприятия налогового контроля, налоговый орган мог прийти к выводу, что ООО «АПР» создан формальный документооборот, без осуществления реальных финансово-хозяйственных операций, поскольку никакого сплава АВ-87 и силового кабеля не поступало. «Чертовские» фирмы использовались для получения налоговых вычетов и уменьшения налога к уплате. Технические фирмы указывали налог с выручки (с реализации товара) и данный налог уменьшали на НДС, предъявленный по документам по организациям, подконтрольным ФИО205 Однако эти данные должно было отражать в налоговых декларациях ООО «АПР», поскольку деятельность от имени «технических фирм» велась от ООО «АПР», начиная от закупки сырья, производства и реализации сплавов. Соответственно ООО «АПР» должно было отражать всю выручку от реализации сплавов в своих налоговых декларациях и исчислять НДС с налоговой базы, соответственно уменьшать исчисленный налог на вычеты, предъявленные поставщиками. Налог к уплате исчисляется путем вычета НДС исчисленного с реализации. Установлено, что НДС, который предъявлен по документам по организациям, подконтрольным ФИО205, необоснованно, из-за фиктивности сделок по покупке сплава АВ-87 и силового кабеля. О том, что сделки с организациями, подконтрольными ФИО205, явились фиктивными, свидетельствуют показания лиц, из числа его работников, самого ФИО205 о том, что организации созданы им для обналичивания денежных средств. Таким образом, проводя сделки через «технические фирмы» ООО АПР сохраняло свою деловую репутацию и выступало надежным производителем, поскольку покупатели сплавов, в том числе экспортировали приобретенные у «технических фирм» сплавы и заявляли к возмещению НДС. Технические фирмы существовали 1 или 2 года и ликвидировались, либо мигрировали в другие регионы, происходила их реорганизация, соответственно налоговый орган не стал бы проверять такую организацию, поскольку это нецелесообразно; документы при передаче организации новому собственнику могли быть утеряны. Налоговым органом выездных налоговых проверок по «техническим фирмам» не проводилось. Выездная налоговая проверка может проводиться за период трех предшествующих проверке лет, но можно проводить проверку за год при наличии веских оснований. Камеральные проверки «технических фирм» обязательно проводились ежеквартально по НДС, но насколько ей известно, нарушений не установлено. До настоящего времени организация ООО «АПР» существует и не исключена из ЕГРЮЛ. В ходе налоговой проверки исследовалось движение денежных средств с «технических фирм» на фирмы, подконтрольных ФИО205 Установлено, что денежные средства не сразу обналичивались, а перечислялись по нескольким фирмам, подконтрольным ФИО205 Цель передвижения денежных средств с одного расчетного счета фирмы ФИО205 на другой счет фирмы, по ее мнению, создавался для того, чтобы труднее было отследить движение денежных средств при проверке. По ее мнению, если бы сразу бы были сняты денежные средства, то было бы очевидно, что данная операция использована в незаконных целях. Вопросы о том, что происходило с последней организацией, подконтрольной ФИО205, на которую по цепочке перечислялись денежные средства, налоговой проверкой не исследовались. Все ли деньги обналичивались, или часть из них перечислялась по указанию «технических фирм» с расчетных счетов фирм, подконтрольных Чертову она сказать не может, этот вопрос не являлся предметом проверки. Что приобреталось за наличный расчет она не знает, но в материалах уголовного дела имеются показания одного из поставщиков лома, представитель организации ООО «Санта-плюс», который показал, что лом приобретался за наличный расчет. Лихачев О.В. официально являлся директором и учредителем ООО «Ремстроймонтаж», которая предоставляла в аренду ООО «АПР» автопогрузчики и другие транспортные средства. Также сведения о доходах физических лиц 2-НДФЛ представлены в отношении Лихачева О.В. за ДД.ММ.ГГГГ по организации ООО «Гранд-Финанс», поэтому в ходе проверки сделан вывод, что Лихачёв О.В. в данной организации был также трудоустроен. Организация занималась оказанием бухгалтерских услуг для технических фирм. Практически все работники ООО «АПР» переведены из организации ЗАО «Агропромресурс», собственником и руководителем которого ранее являлся Лихачев О.В. Большинство работников «технических фирм» также являлись бывшими работниками ООО «АПР», это отражено в акте налоговой проверке, а именно в приложении о движении трудовых ресурсов. Организация ООО «Гранд-Финанс» создана ДД.ММ.ГГГГ и занималась ведением бухгалтерского учета, сдачей налоговой отчетности «технических фирм». Руководителем и учредителем организации была Гонтарева В.В. Сведения о доходах физических лиц 2-НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ представлены на Гонтареву В.В., ФИО109, ФИО97, за ДД.ММ.ГГГГ на Гонтареву В.В., ФИО109, ФИО97, Цыбаева М.Б., Свидетель №15, Лихачева О.В. ФИО97 по документам ранее до работы в ООО «Гранд-Финанс» была бухгалтером в ООО «Индустриал». ФИО109, согласно документам была главным бухгалтером организации ООО «Сплав». ООО «Гранд-Финанс» предоставляло бухгалтерские услуги только «техническим фирмам» (из расчетного счета установлено, что перечислялись деньги за бухгалтерские услуги ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит»), а также подконтрольной Лихачеву О.В. организации ООО «Автомиг». Эти данные подтверждаются сведениями из расчетного счета ООО «Гранд-Финанс», которые исследовались в ходе проведения налоговой проверки. Если бы деньги перечислялись не на расчетный счет, то на балансе ООО «Гранд-Финанс» должна стоять дебиторская задолженность в строке «баланс», а такой задолженности не было. Часть «технических фирм» создана до возникновения ООО «Гранд-Финанс» (ООО «Индустриал», ООО «Сплав»), остальные после возникновения. ООО «Автомиг» осуществляло перевозку сырья для производства сплава на <адрес>. Вывод о том, что ООО «Автомиг», подконтрольно Лихачеву О.В., сделан на основании того, что штат работников организации, это те же сотрудники ООО «АПР», а также на основании того, что транспорт организация арендовала у ООО «Ремстроймонтаж», где руководителем и учредителем был Лихачев О.В. Также автопогрузчики, иные транспортные средства, используемые в деятельности ООО «АПР», офис организации ООО «АПР» арендовались у ООО «Ремстроймонтаж». В ходе проверки книги покупок и книги продаж «технических фирм» не были представлены за период ДД.ММ.ГГГГ, но по некоторым «техническим фирмам» использовались книги продаж за ДД.ММ.ГГГГ из информационного ресурса «АИС налог 3» (база, которая стала работать с ДД.ММ.ГГГГ). Также не представлены договоры, заключенные между «техническими фирмами» и фирмами подконтрольными ФИО205 Однако, в выписках по расчетным счетам «технических фирм» при проведении операций по покупке сплава АВ-87 и силового кабеля у фирм, подконтрольных ФИО205, указывалось основание платежа и договор без номера. В ходе проверки также исследовалась черновая бухгалтерия ФИО205, которая представляет собой программу «зеленка» и «игра», где в таблицу занесены сведения о получателе денежных средств, который зашифрован под псевдонимом. Лихачев О.В. в этих программах обозначен как «иностранец» и ранее как «доцент». Данное обстоятельство установлено из показаний работников ФИО205, которые, в том числе, и передавали обналиченные денежные средства Лихачеву О.В. По результатам налоговой проверки доначисленно налога 112 556 240 рублей, а установлено исчисление в завышенных размерах НДС в сумме 22 335 585 рублей. При определении указанных сумм использовались: налоговая и бухгалтерская отчетность ООО «АПР» и «технических фирм», АСК НДС, книги покупок и книги продаж, сведения из расчетных счетов, документы, представленные покупателями сплавов, сведения из программ «зеленка» и «игра». Сведения по расчетным счетам «технических фирм» совпадали со сведениями из программы «зеленка». Данные расчеты получены следующим образом. В связи с тем, что фактически ООО «АПР» занималось закупкой сырья, производством сплава и его реализацией, проводя по документам закупку сырья и реализацию сплава от имени технических фирм, все облагаемые (реализация сплава) и необлагаемые (реализация лома) операции, совершенные техническими фирмами учитывались, как фактически проведенные ООО «АПР». При этом исключены из налоговой базы, заявленной в декларациях ООО «АПР» и технических фирм, суммы, полученные ООО «АПР» от реализации услуг техническим фирмам по изготовлению сплава из давальческого сырья, в том числе и суммы частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров и суммы от реализации товаров, фактически не подлежащие налогообложению. При проверке правильности исчисления налоговых вычетов из состава налоговых вычетов, заявленных в налоговых декларациях ООО «АПР» и технических фирм, были исключены налоговые вычеты, приходящиеся на фирмы, подконтрольные ФИО205, вычеты, предъявленные «техническими фирмами» по счетам-фактурам, выставленным ООО «АПР», суммы налога, исчисленные ООО «АПР» с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащие вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров в адрес «технических фирм», суммы налога, исчисленные ООО «Сплав» и ООО «Магма» с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащие вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров. После чего было произведено распределение «входного» НДС между операциями облагаемыми НДС и освобожденными от налогообложения. Далее для определения налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, из сумм НДС, исчисленных с налоговой базы вычли суммы налоговых вычетов, установленные в ходе проверки. В связи с тем, что техническими фирмами и ООО «АПР» уплачивались налоги в бюджет, в том числе и НДС, то для установления реальной суммы задолженности ООО «АПР» перед бюджетом, из суммы уплаченного НДС, полученного в результате сложения сумм НДС, уплаченных техническими фирмами и ООО «АПР», вычли суммы НДС, подлежащие уплате в бюджет, установленные в ходе налоговой проверки. Таким образом, сумма, подлежащая к уплате, с учетом суммы, исчисленных в завышенных размеров НДС, составила 90 230 655 рублей. При указанных вычислениях не использовались данные по сделкам с ЗАО «Базис» и ТД «Цветмет», поскольку из решений судов установлено, что поставляемый в адрес данных организаций сплав оказался ломом, что следует из проведенных экспертиз. Между тем, в ходе предварительного следствия по уголовному делу в отношении Лихачева О.В., по остальным контрагентам проведены металловедческие экспертизы, из которых установлено, что поставлен именно сплав АК5М2. Решение о привлечении к ответственности ООО «АПР» по п. 3 ст. 122 НК РФ по налогу на добавленную стоимость вынесено ДД.ММ.ГГГГ. От акта налоговой проверки решение отличается тем, что в нем содержатся доводы возражений представленных налогоплательщиком и суждения, почему они не применяются налоговым органом и содержится более подробный расчет налогов и пени. Все материалы, на которых основаны выводы по налоговой проверке, представлены налогоплательщику. До этого организация ООО «АПР» выездной налоговой проверке не подвергалась.

Свидетель Свидетель №25 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ, вынесено решение о проведении налоговой проверки в отношении организации ООО «АПР». Проведение проверки поручено ему и Свидетель №24 В ходе проверки установлена неуплата НДС в размере более 112 000 000 рублей, а также исчисление в завышенных размерах НДС в сумме более 22 000 000 рублей. Период проверки: ДД.ММ.ГГГГ – ДД.ММ.ГГГГ; в части НДФЛ по дату вынесения решения, то есть ДД.ММ.ГГГГ. Свои выводы в части расчётов сумм налога, в акте налоговой проверки, сделаны на основании программы «зелёнка»; расчётных счетов «технических фирм, ООО «АПР», фирм ФИО205; счетов-фактур, товарных накладных; и тех документов, которые представлены дополнительно сотрудниками следственного комитета; если что-то не доставало, то проводились встречные проверки и использовали документы, предоставленные по этим проверкам. Установлено, что фактическим собственником и руководителем ООО «АПР» являлся Лихачёв О.В. Официально к ООО «АПР» он отношения не имел, но приведенными в ходе проверки мероприятиями, а также из материалов, переданных в адрес налоговой инспекции правоохранительными органами, установлено, что именно Лихачёв был фактически собственником данной организации. В частности работники ООО «АПР» в своих показаниях сообщали, что на работу их принимал именно он, подчинялись они непосредственно Лихачеву О.В., как к «хозяину» организации. Также данный вывод сделан на основании того, что покупатели сплавов, производимых организацией ООО «АПР», контактировали именно с Лихачевым О.В. Это работники ООО «Русал-Ресал», ООО «Промет», представители ООО «МетПромТорг» Свидетель №26, Свидетель №27. Об этом также свидетельствует то, что «технические фирмы», используя фирмы-однодневки ФИО205 обналичивали денежные средства, которые предназначались для Лихачёва О.В. и передавались Лихачеву О.В., его жене и его подчинённым. «Технические фирмы» Лихачева О.В. использовали фирмы ФИО205 для увеличения налоговых вычетов в части НДС. Заключались фиктивные договоры на поставку налогооблагаемой продукции, а именно сплава и силового кабеля с целью уменьшения суммы налога к уплате и получения наличных денег. Об этом также свидетельствует данные из программы черновой бухгалтерии ФИО205, так называемая программа «зелёнка», представленные правоохранительными органами. Там значились псевдонимы «доцент» и «иностранец», под которыми числился Лихачёв О.В. В указанной программе значились сведения о дате и сумме прихода денежных средств со счетов «технических фирм» на счета фирм, подконтрольных ФИО205, наименование банка, дата расхода, то есть данные о сумме снятых денежных средств, псевдоним того лица, кому денежные средства предназначаются после снятия со счетов. Данные из программы «зеленка», в части сумм прихода, расхода и дат операций сопоставлялись с выписками из расчётных счетов по фирмам и расхождений не установлено. Насколько помнит, из данных этой программы также установлено, что до ДД.ММ.ГГГГ Лихачев О.В. значился по псевдоним «доцент», с ДД.ММ.ГГГГ - «иностранец». Таким образом, через фирмы, подконтрольные ФИО205, проходило обналичивание денежных средств, которые впоследствии передавались Лихачёву О.В. за минусом 3-5%, которые оставлялись в фирмах, подконтрольных ФИО205 Об этом свидетельствуют показания самого ФИО205, ФИО493, Свидетель №120, которые непосредственно отвозили денежные средства для передачи Лихачеву О.В. Обналиченные денежные средства использовались Лихачёвым О.В. по своему усмотрению, в частности из показаний директора организации ООО «Санта плюс» Свидетель №149 следовало, что несколько раз в ДД.ММ.ГГГГ и, может быть в ДД.ММ.ГГГГ, у его данной организации ООО «АПР» закупался лом за наличный расчет. Документов никаких не сохранялось, поскольку покупка шла за наличный расчет. «Техническими фирмами» Лихачёва О.В. являлись ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Металлтрейд», ООО «Гефест», ООО «Ситилит» и ООО «Магма» и функционировали фирмы по периодам. По мере открытия одной фирмы и закрытия другой фирмы периоды могли совпасть. Так, в 2013 году: 1 квартал - ООО «Индустриал» и ООО «Сплав; 2 квартал- ООО «Индустриал» и ООО «Сплав; 3 квартал – ООО «Индустриал» и ООО «Сплав».; 4 квартал – ООО «Сплав» (ООО «Индустриал» сдавало «нулевую» отчетность, мигрировало в другой регион). В 2014 году 1 квартал – ООО «Сплав» и ООО «Магма»; 2 квартал – ООО «Сплав» и ООО «Магма»; 3 кварталы – ООО «Сплав» и ООО «Магма»; 4 квартал– ООО «Магма». ( ООО «Сплав» сдавало «нулевую» отчетность, мигрировал в <адрес> инспекция №, впоследствии в инспекцию № <адрес>). В ДД.ММ.ГГГГ 1 квартал -ООО «Магма», ООО «Гефест»; 2,3 квартал– ООО «Гефест» и ООО «Металлтрейд»; 4 квартал– ООО «Металлтрейд» и ООО «Ситилит». В проверяемый период перечисленные технические фирмы находились на общей системе налогообложения, в т.ч. и ООО «АПР». Своей собственности и имущества у технических фирм не было. Насколько помнит, имущество «технических фирм» было арендовано, у организаций, где непосредственно собственником и учредителем являлся Лихачев О.В.-ООО «Ремстроймонтаж» или в ООО «Ростагро» - в организации также подконтрольной Лихачеву О.В. В основном сотрудники «технических фирм» ранее были трудоустроены в ООО «АПР» либо в других организациях, подконтрольных Лихачеву О.В. Работники мигрировали из одной организации в другую. У ООО «АПР» также не было своего имущества, оно также было арендовано у ООО «Ростагро» и ООО «Ремстроймонтаж»; имущество последних ранее находилось в собственности ЗАО «Агропромресурс, где собственником и учредителем был Лихачев О.В., а после, в какой период точно не помнит, но до ДД.ММ.ГГГГ, перешло в указанные организации. Установлено, что «технические фирмы» созданы по инициативе Лихачёва О.В. Об этом свидетельствует то обстоятельство, что Лихачев О.В. контактировал с поставщиками и покупателями продукции, реализуемой «техническими фирмами», конкретно это отражено в показаниях директоров юридических лиц - покупателей, по взаимоотношениям с организациями ФИО205 также контактировал Лихачев О.В. и все денежные средства передавались для Лихачева О.В. Кроме того, инициатива о переводе «технических фирм» в другие регионы исходила от Лихачёва О.В., об этом свидетельствуют показания Кузнецова С.Н. По совокупности всех материалов, которые были собраны в ходе налоговой проверки, сделан вывод, что «технические фирмы» созданы и использованы целенаправленно под схему уклонения от уплаты налогов, с той целью, чтобы не подорвать деловую репутацию ООО «АПР», так как само ООО «АПР» выступало производителем сплава из давальческого сырья, и платило налоги только от оказанных услуг, а «технические фирмы» реализовывали сплав, производимый ООО «АПР» и по документам закупали сырье у фирм ФИО205, то есть по мере создания осуществляли фиктивный оборот с организациями, подконтрольными ФИО205 Таким образом, ООО «АПР» осталось вне поля контролирующих органов. Если бы ООО «АПР» самостоятельно реализовывали сплав и проводили фиктивные сделки по закупке сырья с фирмами, подконтрольными ФИО205 и это бы выявилось налоговыми органами, то все вопросы и претензии контролирующих органов были бы адресованы к ООО «АПР». Поскольку «технические фирмы» фактическую деятельность осуществляли 1-2 года, потом переводились в другой регион и соответственно другую налоговую инспекцию, при этом менялись учредители и руководители, бывало, что при передаче документов о финансово-хозяйственной деятельности организации от одного учредителя другому часть из них терялась, то и проверять такую организацию контролирующими органами посредством выездной налоговой проверки нецелесообразно. Кроме того, у «технических фирм» не было средств, имущества, за счёт которых можно было взыскать неуплаченные налоги, в случае выявления таких фактов. Поскольку налоговой инспекции не было известно, о фиктивных сделках проводимых «техническими фирмами» с фирмами, подконтрольными ФИО205, поэтому на период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не было оснований для проведения выездных проверок. Кроме того у налоговых органов не было претензий к «техническим фирмам», поскольку, когда организации переходили в другие регионы они ещё какое-то время числились. Это было сделано для того, чтобы, в том числе, отвечать на встречные проверки, проводимые в отношении покупателей «технических фирм». Однако, после того, как установлен факт фиктивной деятельности ФИО205, выявлено, что и НДС «техническими фирмами» и ООО «АПР» неправильно исчислен. Используя фирмы-однодневки ФИО205 и создавая фиктивный документооборот, указывая о покупке у фирм ФИО205 якобы сплава АВ-87, силового кабеля, «технические фирмы» завышали налоговые вычеты и тем самым уменьшали сумму налога к уплате бюджета. Налоговый вычет – это заявительный характер, то есть «технические фирмы» в принципе могли и не заявлять налоговый вычет, если уж знали, что эти сделки фиктивные, но с целью уменьшения суммы налога к уплате в бюджет, они брали к себе учёт, которые отражали в налоговых декларациях. В подтверждение этому есть товарно-накладные, счета фактур, данные анализа расчётных счетов, книги покупок, книги продаж. По некоторым организациям книг покупок и продаж не было, но в ходе налоговой проверки проведены встречные проверки покупателей сплавов. Непосредственно с целью уклонения от уплаты налогов, за счет завышения налоговых вычетов по НДС, оформлялись фиктивные сделки по приобретению товара, облагаемого НДС, между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными ФИО205, деятельность которого, как было установлено правоохранительными органами, была связана с незаконной банковской деятельностью, в том числе по обналичиванию денежных средств. Благодаря этой схеме Лихачев О.В., фактически осуществляемую ООО «АПР» деятельность скрывал под деятельностью «технических фирм». Кроме того, в случае выявления ненадлежащего контрагента «технических фирм», например юридического лица, подконтрольного ФИО205, внимание налоговых органов было бы привлечено именно к «технической фирме», а не к самому ООО «АПР». Путем использования организаций ФИО393 Лихачев О.В. не только завышал вычеты по НДС, что приводило к уменьшению налога, подлежащего уплате, но и получал наличные денежные средства, которые использовал по своему усмотрению. В части расчетов налога занималась другой инспектор – Свидетель №24, с которой они вместе собирали доказательственную базу. Организация ООО «Гранд-финанс» ему знакома, располагалась на <адрес> в здании, где фактическим собственником был Лихачев О.В. Организация создана ДД.ММ.ГГГГ учредителем и директором выступала Гонтарева В.В., и согласно имеющихся материалов эта организация подконтрольна Лихачёву О.В. и создана с целью ведения бухгалтерского учета «технических фирм» и других фирм, подконтрольных Лихачеву О.В. Об этом свидетельствуют показания Кузнецова С.Н., работников ФИО205 Гонтарева В.В. проводила семинары для работников ФИО205 в части ухода от налогообложения, и ее позиционировали как специалиста по налогообложению. Ранее (до ДД.ММ.ГГГГ Гонтарёва В.В. проводила аудиторские проверки организаций, подконтрольных Лихачёву О.В. – ЗАО «Агромпромресурс» и ООО «Ростагро». В ДД.ММ.ГГГГ ООО «Гранд-финанс» не оказывало услуги сторонним организациям, об этом свидетельствуют данные с расчетного счёта данной организации. Акт налоговой проверки обжалован ООО «АПР» генеральным директором организации, либо по доверенности адвокатом, точно не помнит, возражения не приняты налоговой инспекцией и признаны необоснованными. Решение о привлечении к налоговой ответственности осталось в первоначальном виде и вступило в законную силу. Налоговая проверка закончилась - ДД.ММ.ГГГГ, акт налоговой проверки составлен ДД.ММ.ГГГГ, решение составлено ДД.ММ.ГГГГ.

Показания свидетелей Свидетель №24 и Свидетель №25 подтверждаются актом налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 129-250, том 7 л. д. 1-81), согласно которому была проанализирована деятельность ООО «АПР», а также «технических» фирм ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Гефест», ООО «Ситилит», а также организаций покупателей сплавов у последних. Исходя из понятий взаимозависимости или аффилированности, означающих, что юридические и физические лица, имеют фактическую возможность напрямую или опосредовано определять решения и действия юридического лица, связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности, и способные использовать такую возможность в личных целях, что наступление правовых последствий ставится в зависимость от отношений между лицами, их возможностью оказывать влияние на принятие организационных и распорядительных решений, установлено, что Лихачев О.В. взамен действовавшего ранее ЗАО «Агропромресурс», осуществил «дробление» своего бизнеса, так, имущество, необходимое для производственной деятельности и реализации алюминиевых сплавов, находилось в собственности ООО «Ростагро» и ООО «Ремстроймонтаж», учредителями и руководителями которых был либо сам Лихачев О.В., либо его родственники, ООО «АПР» занималось же производством алюминиевых сплавов из давальческого сырья, арендуя необходимое обрудование и иное имущество, организации ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит» («технические фирмы»), которыми фактически руководил Лихачев О.В., занимались закупкой сырья для производства сплавов и реализацией продукции ООО «АПР». Лихачев лично руководил действиями лиц по незаконному образованию «технических фирм» через подставных физических лиц, открытию для них расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью дистанционного обслуживания, по управлению расчётными счетами «технических фирм», по изготовлению поддельных платёжных поручений о переводе денежных средств со счетов «технических фирм» на счета фиктивных юридических лиц, по изготовлению фиктивных договоров между покупателями алюминиевых изделий и «техническими фирмами», между ООО «АПР» и «техническими фирмами», между поставщиками лома алюминия и «техническими фирмами», между фиктивными юридическими лицами, и «техническими фирмами»; подыскивал покупателей алюминиевых изделий, вел переговоры с представителями покупателей по согласованию конкретных условий поставок, характеристик поставляемого товара, обговаривал с ними цены и иные условия сделок; контролировал деятельность по обналичиванию и «транзиту» денежных средств от покупателей через «технические фирмы» на фиктивные юридические лица с целью сокрытия реальных доходов ООО «АПР», в том числе и уклонения от уплаты НДС; руководил процессами реорганизации (ликвидации) «технических фирм». В созданной Лихачевым О.В. схеме ООО «АПР» в случае проверки со стороны налоговых органов по вопросам правильности исчисления налогов, не будет уличено в схеме получения необоснованной налоговой выгоды, поскольку в доходах учитывает только услуги по изготовлению сплавов, а в расходах – текущие расходы, необходимые для осуществления своей производственной деятельности. Кроме того, ООО «АПР» сохраняет свою деловую репутацию, как благонадежного производителя алюминиевых сплавов в России, что немаловажно в связи с тем, что продукция, производимая ООО «АПР», реализовывалась, в том числе, и на экспорт. «Технические фирмы» работали 1-2 года, после чего по инициативе Лихачева О.В. происходила их реорганизация (ликвидация), в связи с тем, что могло повлечь проверки со стороны налоговых и правоохранительных органов. Созданная Лихачевым О.В. схема была направлена исключительно на получение необоснованной налоговой выгоды, о чем свидетельствует совокупность всех обстоятельств, установленных в ходе проверки, а именно: взаимозависимость, аффилированность юридических и физических лиц (их подконтрольность одному лицу – Лихачеву О.В.); отсутствие деловой цели у «технических фирм», созданных исключительно в интересах налоговой экономии; фактическое нахождение организаций, подконтрольных Лихачеву О.В., по одному и тому же адресу, отсутствие «технических фирм» по адресам регистрации; ресурсы предприятия (материальные, трудовые) после дробления бизнеса остались теми же, оформление приема на работу сотрудников вновь созданных организаций носило формальный характер (за работниками сохранялись те же должности, обязанности, адреса мест работы, работники подчинялись тем же лицам, т.е. функциональных изменений у них не происходило); деятельность вновь созданных организаций осуществлялась на материально-технической базе самого проверяемого налогоплательщика, который нёс все расходы по содержанию имущества, уменьшая тем самым свои налоговые обязательства; у вновь созданных организаций отсутствовали свои сайты в Интернете, вся продукция была представлена именно на сайте проверяемого лица; ООО «АПР» являлось единственным производителем сплавов для «технических фирм», а кроме «технических фирм» у ООО «АПР» отсутствовали иные покупатели услуг; у всех «технических фирм» заказчики сплавов и поставщики лома были одни и те же; некоторые работники организаций совмещали одновременно работу у налогоплательщика и во вновь созданных организациях, осуществляли одни и те же функции, находясь на своем рабочем месте, в рабочее время, установленное трудовым договором; организационными вопросами, связанными с реализацией продукции, в том числе определением количества и сроков поставок продукции всех предприятий, занимались одни и те же лица, подконтрольные Лихачеву О.В.; ведение бухгалтерского, налогового, кадрового учета осуществлялось одними и теми же лицами; денежные средства, полученные в результате фиктивных сделок, сосредотачивались у одного лица (Лихачева О.В.); единая логистическая схема закупки и доставки товара, использование одних и тех же транспортных средств; наличие взаимозависимости субъектов в группе лиц, наличие признаков единого контроля группы лиц одним и тем же лицом (Лихачевым О.В.). Кроме того, на основании анализа взаимоотношений «технических» фирм с ООО «Форекс» (ИНН 5834057860), ООО «Союзторг» (ИНН 5262270349), ООО «Коммет» (ИНН 5837047282), ООО «Монолит-строй» (ИНН 5836644920), ООО «Астра» (ИНН 7721790291), ООО «Альбион» (ИНН 5260320026), ООО «Монтаж-плюс» (ИНН 5834060503), ООО «Промдевайс» (ИНН 5836647287), ООО «Райс» (ИНН 5835102354), ООО «Фортуна» (ИНН 5836655111), ООО «Инвестторгстрой» (ИНН 5834061176), ООО «Конкорд» (ИНН 5834061151), ООО «Кристалл» (ИНН 5834061144), ООО «Эпсилон» (ИНН 5834060542), ООО «Интеграл» (ИНН 5835109504), ООО «Комплектсервис» (ИНН 7725816656), ООО «Папирус» (ИНН 5263107673), ООО «Р-Строй» (ИНН 5263107151), ООО «Новация» (ИНН 5834110803), ООО «Аккорд» (ИНН 5835110764), ООО «Глобалстрой» (ИНН 5837038591), ООО «Инвестстрой» (ИНН 5836672220), ООО «Лидерсервис» (ИНН 5834110916), ООО «Неолит» (ИНН 5834062300), ООО «Поволжский торговый центр» (ООО «ПТЦ» ИНН 5836660150), ООО «Проектстрой» (ИНН 7730070821), ООО «Триумф» (ИНН 5836662920), ООО «Стройиндустрия» (ИНН 5836672100), ООО «Техносервис» (ИНН 5835111140), ООО «Промгрупп» (ИНН 5834062483), сделан вывод о том, что указанные организации с учетом отсутствия необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности и отсутствием реальных расходов по приобретению товаров (работ, услуг), не могло реально поставить товар (выполнить работы, оказать услуги), кабель, сплав АВ87 в адрес вышеперечисленных «технических» фирм, операции произведены только «на бумаге». Рассмотрев в совокупности и взаимосвязи все обстоятельства осуществления финансово-хозяйственных отношений с ООО «Форекс», ООО «Союзторг», ООО «Коммет», ООО «Монолит-Строй», ООО «Астра», ООО «Конкорд», ООО «Альбион», ООО «Монтаж-плюс», ООО «Промдевайс», ООО «Райс», ООО «Фортуна», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Кристалл», ООО «Эпсилон», ООО «Интеграл», ООО «Комплектсервис», ООО «Папирус», ООО «Р-Строй», ООО «Новация», ООО «Аккорд», ООО «Глобалстрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Лидерсервис», ООО «Неолит», ООО «Поволжский торговый центр», ООО «Проектстрой», ООО «Стройиндустрия», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Промгрупп» установлено: отсутствие у вышеуказанных фирм основных средств, собственных и арендованных транспортных средств, помещений, необходимых для осуществления деятельности, достижения финансового результата; отсутствие трудовых ресурсов, необходимых для осуществления деятельности и достижения финансового результата, а также отсутствие согласно расчетному счету расходов на оплату труда работников, в том числе и по договорам гражданско-правового характера, уплата вышеуказанными фирмами минимальных сумм налогов в бюджет, явно не соответствующих оборотам денежных средств по расчетным счетам; отсутствие у вышеуказанных фирм реальных расходов на приобретение сплавов, кабеля силового, реализованных впоследствии в адрес «технических фирм»; директора всех фирм являлись номинальными, финансово-хозяйственной деятельностью не занимались; денежные средства, поступившие на расчетные счета вышеуказанных фирм, впоследствии либо снимались наличными, либо перечислялись на банковские карты физических лиц с целью их дальнейшего «обналичивания», а также перечислялись организациям, не осуществляющим реальной финансово-хозяйственной деятельности; создание искусственного документооборота без фактического проведения реальных хозяйственных операций. Указанные выше обстоятельства в совокупности и взаимной связи свидетельствуют о применении ООО «АПР» схемы по уходу от налогообложения путем организации формального документооборота, направленного на получение необоснованной налоговой выгоды по НДС через фирмы-«однодневки». Совокупность установленных в ходе проверки фактов свидетельствует об умышленном характере действий фактического собственника и руководителя ООО «АПР» Лихачeва О.В. С целью уклонения ООО «АПР» от уплаты НДС Лихачев О.В. создал «технические фирмы» (оформив их на подставных лиц), не имеющих самостоятельной деловой цели, от имени которых реализовывалась произведенная ООО «АПР» продукция, подыскивал покупателей производимой продукции, оговаривал условия сделок, осуществлял контроль за поступлением от покупателей денежных средств за реализуемую продукцию, осуществил перевод работников из ЗАО «Агропромресурс» в подконтрольные ему фирмы, управлял расчетными счетами «технических фирм» через подконтрольных физических лиц, осуществлял контроль за переводом денежных средств со счетов «технических фирм» на счета фиктивных юридических лиц, с целью дальнейшего «обналичивания» денежных средств и личного обогащения. В связи с чем в налоговые декларации по НДС ООО «АПР» были внесены заведомо ложные сведения, повлекшие неуплату налога.

Решением Федеральной налоговой службы УФНС России по <адрес> ИФНС по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ (том 73 л.д. 49-217) ООО «АПР» привлечено к налоговой отвественности за совершение налогового правонарушения: указано об исчислении в завышенных размерах НДС за 1-4 кварталы 2013, 1,3 кварталы 2014 года в сумме 22 335 585 рублей, недоимка 112 566 240 рублей. Данное решение оставлено без изменений заместителем руководителя ФНС России Министерства финансов России ДД.ММ.ГГГГ.

Свидетель Свидетель №17 показал, что является генеральным директором ООО «АПР», учредителем которого является ФИО114 Лихачева О.В. он знает, как генерального директора ООО «РемСтройМонтаж», где он работал по совместительству главным инженером. С Цыбаевым М.Б. он знаком как с юристом ООО «АПР», а Гонтарева В.В. ему знакома по результатам проведенной выездной проверки ООО «АПР», слышал, что она возглавляет организацию «Гранд-Финанс». В ООО «АПР» он работает с декабря 2014 года, сначала в должности главного инженера. Знает, что директором был ФИО28 Лихачев ОВ. приезжал на территорию ООО «АПР» на <адрес>, решал вопросы с арендой автопогрузчиков, которые «АПР» арендовались у ООО «РемСтройМонтаж», в собственности «АПР» находится две единицы транспорта. Производственное здание, которое по документам, указано, как три отдельных здания, вагончики, где располагается администрация и персонал ООО «АПР» и производственное оборудование: это разливочный конвейер, разливочная карусель, 2 плавильные печи, система видеонаблюдения и иное оборудование, а также земельный участок ООО «АПР» арендует у ООО «Ростагро», директором которого является супруга Лихачева ОВ. – Лихачева С.В. Офис, бухгалтерия ООО «АПР» находится на <адрес> там же и располагается офис ООО «РемСтройМонтаж», а также организации «Гранд-Финанс», где он видел Гонтареву В.В., «Ростагро». С ДД.ММ.ГГГГ он стал исполнять обязанности начальника лаборатории ООО «АПР», а затем главного инженера, в обязанности последнего входило контроль за работой технических служб, исправным состоянием оборудования и другие. До занятия им в январе 2017 года должности генерального директора ООО «АПР» работала по договору давальческого сырья, с организациями «Инмет», «МетПромТорг», которые давали сырье в виде лома «АПР», последнее оказывало услуги по переплавке лома и изготовлении сплава, возвращая его тому, кто предоставил сырье, причем сплав должен соответствовать ГОСТу. Лаборанты производят спектральный анализ химического состава алюминиевого сплава, который производится в ООО «АПР», с помощью специальных приборов: «Искрон-2» и «МФС-8». ООО «АПР» занимается переплавкой металла в алюминиевый сплав марки АК5М2, который изготавливается путём переплавки различного алюминиевого лома по ГОСТу, ТУ (техническим условиям), а также по требованиям заказчика. Лаборанты составляют протоколы качества готовой продукции, на основании которых составляются сертификаты. Проекты сертификатов качества готовой продукции изготавливаются лаборантами ООО «АПР» на каждую партию товара, составляющую около 20 тонн, чушки маркируются. Сертификаты качества направляются вместе с партиями товара заказчику. Насколько ему известно, претензий со стороны покупателей сплава АК5М2 не было. Свидетель №9 являлся руководителем фирмы «Автомиг», последнее время директором был ФИО494 «Автомиг» арендует технику у фирмы «РемСтройМонтаж», занимающийся сдачей в аренду автотехники. Покупатели алюминиевого сплава, произведённого ООО «АПР», ему не известны. Свидетель №15 заместитель директора ООО «Ремстроймонтаж». Якубовский был помощником директора в «АПР», занимался вопросами безопасности.

Свидетель Свидетель №28 показала, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ она работает лаборантом в ООО «АМС», до этого работала тем же лаборантом в ООО «АПР», причем ни ее рабочее место, ни оборудование, на котором она работает в указанных организациях, не менялось, все на территории по адресу: <адрес>, там же, помимо, лаборатории находится плавильный цех. ООО «АПР» занималось переплавкой цветного лома в алюминиевый сплав марки АК5М2. Она неоднократно видела Лихачева О.В., когда он приезжал на территорию «АПР», от кого-то слышала, что он собственник организации. Сплав должен соответствовать параметрам, закреплённым в ГОСТе и техническим условиям, они, как лаборанты определяют химический состав сплава. Начальником производства был ФИО410, затем ФИО75 ФИО62 (ФИО411), которые спрашивали результаты анализа. Если сплав не соответствует предъявляемым требованиям, то в плавильном цехе корректировали его химический состав до нужных параметров. Начальником лаборатории был Свидетель №17 Анализ химического состава сплава проводится специальным прибором «Искрон-2», который настраивал и проверял Свидетель №29 Алюминиевый сплав изготавливается в чушках путём переплавки алюминиевого лома, маркируется. Лаборанты в электронном виде готовят протоколы проверки качества готовой продукции и проекты сертификатов качества готовой продукции, куда вносят сведения о количественном составе химических элементов сплавов, вес готовой продукции, также указывались номер плавки и пакета. На одну партию продукции готовится один сертификат.

Свидетели Свидетель №30, ФИО118 и Свидетель №31, являвшиеся лаборантами ООО «АПР» по обстоятельствам работы лаборатории ООО «АПР», их обязанностей по определению химического состава сплава АК5М2, его соответствия установленным требованиям ГОСТа или ТУ, а также места расположения организации на <адрес>, дали показания, аналогичные показаниям Свидетель №28 Кроме того, Свидетель №30 и ФИО118 показали, что слышали про Лихачева О.В. на работе, причем ФИО118 слышала о нем, как о собственнике ООО «АПР», видели приезжающим его на производство. Сертификаты качества готовой продукции подписывал главный инженер Свидетель №17

Также Свидетель №31 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работала в лаборатории ЗАО «Агропромресурс», где директором являлся Лихачев О.В., ее непосредственным начальником Свидетель №32, а с ДД.ММ.ГГГГ она стала работать в ООО «АПР», каких-либо изменений в ее обязанностях, рабочем месте и приборе, на котором определялся химический состав сплава АК5М2, не произошло. Протокол контроля качества готовой продукции подписывала она, как лаборант, и отдавала его начальнику производства, один экземпляр хранился в лаборатории. Сертификаты качества готовой продукции с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сохранились частично, ввиду поломки компьютера. Наименования организаций ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Сплав», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит» ей, вроде, знакомы, насколько она помнит, встречала их в протоколах контроля качества готовой продукции. Ни учредителей, ни директоров указанных организаций она не знает. Также она работала по совместительству в ООО «Индустриал», определяла химический состав лома, точно не помнит, кто был директором ООО «Индустриал», кто принимал ее на работу, она не помнит. Свое рабочее место, находясь в ООО «АПР», и в ООО «Индустриал» она не меняла, где находился офис последнего, не знает, как получала зарплату, не помнит. Работала ли еще где-то по совместительству, не помнит. Лихачева О.В. видела, когда он приезжал в ООО «АПР», в том числе в период с ДД.ММ.ГГГГ, на <адрес>А <адрес>.

Свидетель Свидетель №29 показал, что в настоящее время является заместителем директора ООО «АМС» примерно с ДД.ММ.ГГГГ, до этого был техническим директором данной организации. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «АПР», которое территориально располагается на <адрес>. А до работы в ООО «АПР» был слесарем-ремонтником в ЗАО «Агропрпомресурс». Знает Лихачева О.В. наглядно, как лицо, приезжающее на территорию ООО «АПР» с какими-то вопросами. В ООО «АПР» он был сначала механиком, знает, что директором данной организации были ФИО108, потом ФИО28, Свидетель №17. ООО «АПР» занималось переработкой алюминиевого лома в алюминиевые чушки - сплав, в его обязанности входило поддержание в технически исправном состоянии оборудования. В настоящее время ООО «АМС» располагается территориально практически там же, что и ООО «АПР», на <адрес> – <адрес>, работают в тех же цехах – имеется плавильный, ремонтный цех – и лаборатории, вид деятельности тот же, что и в ООО «АПР». Его супруга Свидетель №31 также в период его работы в ООО «АПР» работала начальником лаборатории, сейчас, как и он, она трудится в ООО «АМС», лаборанты ООО «АПР» сейчас в ООО «АМС». Лаборанты ООО «АПР» для определения химического состава элементов в представленном им образце сплава пользовались установленными в лаборатории двумя спектрометрами «МФС-8» и «Искрон-2», поверка которых проводится раз в год Пензенским центром стандартизации и метрологии. При плавке алюминиевого сплава, в плавильную печь загружается лом алюминия, который заранее распределяется сортировщиками (приемщиками лома) по группам, в зависимости от химического состава лома. В ходе плавки отбираются образцы, которые в лаборатории сравниваются с эталонным образцом, в зависимости от установленного химического состава испытуемого образца, может производиться корректировка этого состава, путем добавления элементов, содержащихся как в ломе, так и в чистом виде.

Свидетель Свидетель №33 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ работает плавильщиком в ООО «АМС», до этого работал в той же должности в ООО «АПР», примерно 10 лет, возможно, с момента создания данной организации. Ни его обязанности, ни территория указанных организаций не изменялись, фактически располагаясь на <адрес>. От кого-то знает, что Лихачев О.В. собственник «АПР», тот часто приезжал на территорию данной организации. В «АПР» он также был бригадиром плавильщиков, они в плавильном цехе из металлолома плавили алюминиевый сплав АК5М2 в виде чушек. Как бригадир принимал решения по корректировке алюминиевого сплава во время его плавки, образец которого для определения химического состава относили в лабораторию, где лаборантами были: ФИО396, ФИО395, ФИО397 ФИО398 Металлический лом поступает на площадку, какие организации его поставляют, не знает. Начальником производства был ФИО403, который говорил, сколько пришло металла, сколько надо выплавить готового алюминиевого сплава АК5М2, указывал на количество отдельных химических элементов в готовом сплаве, которые необходимо соблюсти. Они загружают лом ранее отсортиванный грузчиками – сортировщиками лома металла в плавильную печь, снимают образец сплава для направления в лабораторию для анализа его химического состава. В качестве сырья примерно в ДД.ММ.ГГГГ поступали и алюминиевые чушки, но их было немного. За состав шихты, первоначально загружаемой в печь, отвечает ФИО401 именно он подбирает поступивший лом в зависимости от его химического состава. За состав шихты - лома, загружаемого в печь, отвечает ФИО399 – начальник грузчиков, сортирующих лом в зависимости от его химического состава. ФИО402 он знает с момента его (ФИО400 работы в ЗАО «Агропромресурс», данное предприятие располагалось все там же на <адрес>, где и потом «АПР» и «АМС». После изготовления алюминиевого сплава изделия в виде чушек вывозятся на погрузчике за пределы плавильного цеха на специальную площадку, чушки маркируются. Если сплав, направленный на анализ в лабораторию, по своим показателям соответствует определенному составу химических элементов, то сплав разливается в изложницах - формы в виде чушек. Если же сплав по содержанию химических элементов не соответствует определенным требованиям, то его химический состав корректируется, причем состав химических элементов (цинк, магний, кремний, железо), насколько он помнит, был один и тот же. Он знает, что алюминиевый сплав АВ-87 является источником цинка, которого в нем содержится много, переплавив лишь данный сплав, невозможно получить сплав АК5М2.

Свидетель Свидетель №34, являющийся в настоящее время плавильщиком ООО «АМС», ранее работавшим в ООО «АПР» в этой же должности, дал показания относительно изготовления сплава АК5М2, определения его химического состава лаборантами, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №33, уточнив, что знает Лихачева О.В. как директора ЗАО «Агропромресурс», где он работал плавильщиком с ДД.ММ.ГГГГ. Его рабочее место на <адрес>, обязанности не изменились при переходе в ООО «АПР», практически все работники его бригады также работали в организациях, как и он: ФИО404, ФИО405 ФИО406.

Свидетель Свидетель №32 показал, подтвердив оглашенные показания (том 21 л.д. 50-53), что примерно с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «АПР» на разных должностях, в том числе, был начальником производства. Лихачева О.В. он видел на территории ООО «АПР», когда тот периодически приезжал туда. Он слышал, что Лихачев О.В. какой-то начальник ООО «АПР». В его обязанности входило: соблюдение техники безопасности, организация и контроль оборудования, изготовления алюминиевого сплава. Организация располагалась по адресу: <адрес> Распределением лома занимаются грузчики-сортировщики. Он помнит, что в качестве сырьевой продукции так же поступал алюминиевый сплав АВ-87, привозимый периодически, в каком объеме, не может сказать. В плавильном цехе переплавляли предварительно отобранный лом алюминия, среди которого попадались и чушки сплава АВ-87, - в сплав АК5М2, все время плавили сплав одной марки. Подбором шихты – лома занимался мастер ФИО413, перед загрузкой он лишь проверял состав шихты. После расплава металла производится отбор проб для химического анализа на предмет состава сплава, анализ проводят работники лаборатории: ФИО408 ФИО72 ФИО62, еще женщины, лаборатория располагается там же. Если по результатам химический состав не соответствовал заявленным требованиям, проводилась корректировка химического состава, если показатели были в норме, - розлив готовой продукции. Они проверяли соответствие на содержание нескольких химических элементов: железа, например. Уже до него существовали параметры химического состава, чему они должны были соответствовать ГОСТу или ТУ, не помнит, у него была таблица с химическими элементами, с которой он сверял результаты анализа состава сплава. По результатам анализа, насколько он помнит, лаборанты составляли документ: или протокол или сертификат готовой продукции. При нем претензии от покупателей и от заказчиков в адрес ООО «АПР» по качеству изготовленного алюминиевого сплава не поступали, возвратов продукции не было.

Свидетель Свидетель №35 показал, полностью подтвердив оглашенные показания (том 21 л.д. 80-82, 83-86), что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он работал плавильщиком в ЗАО «Агропромресурс» по адресу: <адрес>, где руководителем был Лихачев О.В. После этого, возможно с ДД.ММ.ГГГГ, он сразу стал работать в ООО «АПР», которое располагалось там же. Ни его рабочее место, ни его обязанности не изменились, состав работников остался практически тем же. Также как и в ЗАО «Агропромресурс» в ООО «АПР» они занимались изготовлением сплава АК5М2, всегда одной марки. Кто-то из работников говорил, что Лихачев О.В. собственник ООО «АПР», его он видел, когда тот приезжал на территорию организации. Сплав изготавливается либо по ГОСТу, либо по ТУ. У него на листке были записаны компоненты этого сплава: магний, цинк, железо. Состав лома, подлежащего переплавке, определяют шихтовщики, в том числе Алмаев и Раф. Он загружал шихту в печь для переплавки, среди этого лома попадались и алюминиевые чушки сплава АВ-87, на некоторых он видел нанесенные маркером надписи «АВ-87», кто поставлял лом и этот сплав, не знает. Алюминиевый сплав, изготовленный по ТУ, от алюминиевого сплава, изготовленного по ГОСТу, отличается количественным содержанием химических элементов. Если по результатам анализа сотрудниками лаборатории химический состав соответствовал требованиям, то сплав разливается в формы в виде чушек; если нет- то происходила его корректировка – добавлялся либо лом с большим содержанием алюминия - «моторный» либо просто лом, - о необходимости корректировки говорил начальник производства. Готовый сплав складировался в пачки по 48 штук, вывозился из плавильного цеха на площадку, но куда поставлялся, кем забирался – не знает.

Свидетель Свидетель №36, работавший плавильщиком в ООО «АПР» примерно с ДД.ММ.ГГГГ по обстоятельствам местонахождения организации, выполнения обязанностей, производства только сплава АК5М2 и проверке его химического состава лаборантами, складирования в пачки, дал показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №35 Также показал, что слышал, что Лихачев О.В. был руководителем ЗАО «Агропромресурс», а также видел его неоднократно на территории ООО «АПР» на <адрес>, слышал о нем от работников данной организации, но как о ком, сказать затрудняется. Офис ООО «АПР» располагался на <адрес>.

Свидетель Свидетель №37, полностью подтвердив оглашенные показания (том 21 л.д. 68-70), показал, что знает Лихачева О.В., который его принимал на работу в ООО «АПР», в котором он работал уже около 10 лет, располагается по адресу: <адрес> А; перезаключался ли с ним договор, не помнит. Сейчас он работает в ООО «АМС», которое располагается там же. Его обязанности, как и рабочее место не менялись, он является плавильщиком металла, который они в бригаде: ФИО414, ФИО415, ФИО416, ФИО417 - переплавляют в чушки, получается сплав АК5М2. Ранее начальником производства был ФИО422, начальником склада – Свидетель №38 Определением химического состава всегда занимались лаборанты: ФИО418, ФИО419, ФИО420, ФИО421 определяя соответствие химического состава ГОСТу или техническим условиям, в случае его несоответствия состав корректировался. Никакого перерыва в его трудовой деятельности не было. Лихачева О.В. видел, когда он приезжал на территорию ООО «АПР». Среди металлолома, которые сортируют шихтовщики, примерно в ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ, скорее всего летом, в шихте – среди металлолома, которая направлялась в печь, он видел алюминиевые чушки; на заводе говорили, что это сплав «АВ».

Свидетели Свидетель №39, ФИО128 и Свидетель №40 показали, что работали в одной бригаде с Свидетель №37 примерно с ДД.ММ.ГГГГ в ООО «АПР» по адресу: <адрес>А, выполняли обязанности плавильщиков, загружали шихту- металл в печи для изготовления готового сплава АК5М2. По обстоятельствам определения химического состава лаборантами показали аналогично показаниям Свидетель №37 Пояснили, что ООО «Сплав», «Индустриал», «Ситилит», «Металлтрейд», «Магма», «Гефест», их представители им не знакомы. Свидетель Свидетель №40 также пояснил, что регулярно примерно раз в месяц видел Лихачева О.В. на территории ООО «АПР».

Свидетель Свидетель №41 показал, что был плавильщиком в ООО «АПР», Лихачева О.В. знает в связи с его работой в данной организации, тот был руководителем «АПР», видел его на территории организации по адресу: <адрес> когда Лихачев О.В. приезжал туда примерно раз в неделю. Они изготавливали алюминиевый сплав, какой марки, не помнит, образец которого для определения химического состава, бригадир относил в лабораторию.

Свидетель Свидетель №42, полностью подтвердив оглашенные показания (том 21 л.д. 75-78), показал, что знает Лихачева О.В., который был директором и принимал его на работу в ЗАО «Агропромресурс», располагавшееся на <адрес>, он там был плавильщиком, производили сплав АК5М2 из металлолома, который переплавляли в печах. Затем он стал работать в ООО «АПР», обязанности его были те же, рабочее место то же, ничего не изменилось, остальные известные ему работники переходили также. Лаборанты, грузчики, плавильщики были те же работники. Когда он устроился на работу, Свидетель №38 уже работал в «Агропромресурсе», и занимался тем же самым, что и сейчас, как называется должность того, не знает, так же работает уже давно, с того времени, как он устроился, и выполняет те же обязанности, что и раньше. Он не знает, почему они прекратили свою трудовую деятельность в ЗАО «Агропромресурс» и трудоустроились в ООО «АПР», он просто написал новое заявление на работу и все. По вопросам определения химического состава сплава лаборантами дал показания, аналогичные показаниям Свидетель №37 насколько ему известно, претензий по качеству сплава не было, возврата продукции не было. Лихачев О.В. неоднократно приезжал на территорию предприятия, слышал, что он является его собственником.

Аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №42 относительно изготовления сплава АК5М2 в ООО «АПР», дали и свидетели Свидетель №43 и Свидетель №44, работавшие у Лихачева О.В. в ЗАО «Агропромресурс», где тот был директором, затем в ООО «АПР» плавильщиками. Причем свидетель Свидетель №43 показал, что он не знает, когда произошло изменения названия организации, свои обязанности плавильщика на <адрес> А <адрес> он, не переставая, исполнял с ДД.ММ.ГГГГ, вплоть до ДД.ММ.ГГГГ, остальные работники его бригады также, как и он работали в указанных организациях: ФИО423, ФИО424, ФИО425. Химический состав сплава определяли лаборантами, которые также постоянно там работали. Ни о каких ООО «Сплав», «Индустриал», «Ситилит», «Металлтрейд», «Магма», «Гефест», о их работниках, ему не известно. Из показаний Свидетель №44 также следует, что его функции и рабочее место так же не изменились. Лихачева О.В. на территории предприятия по <адрес> он видит и по сей день, тот приезжает туда примерно раз в неделю. Знает Свидетель №56 и ФИО426 которые также работали и в ЗАО «Агропромресурс» и в ООО «АПР», занимались тем же: один на складе, другой с грузчиками.

Свидетель Свидетель №45, являющийся в настоящее время плавильщиком ООО «АМС», ранее работавшим в ООО «АПР» в этой же должности, дал показания относительно изготовления сплава АК5М2, определения его химического состава лаборантами, аналогичные показаниям Свидетель №37 и Свидетель №42 Также показал, что он слышал, что Лихачев О.В. является руководителем иди собственником ООО «АПР», он приезжал к ним на производство по адресу: <адрес>А, собирал работников, решал возникшие вопросы, в том числе по зарплате, о чем тот давал разъяснения.

О том, что изначально в качестве плавильщиков (завальщиков шихты) были приняты на работу в ЗАО «Агропромресурс» Лихачевым О.В., а затем, без перерыва в трудовой деятельности продолжили работать, выполняя те же функции, на том же рабочем месте на <адрес>, в ООО «АПР» - дали показания свидетели Свидетель №46 и Свидетель №47, при этом каждый из них дал показания о том, что изготавливали сплав АК5М2, указав одних и тех же работников ООО «АПР» ФИО495 ФИО496 ФИО497, ФИО498, отрицая знакомство с представителями таких организаций, как ООО «Сплав», «Индустриал», «Ситилит», «Металлтрейд», «Магма», «Гефест».

Свидетель ФИО137 показал, что в ООО «АПР» он работал примерно с мая по ноябрь 2016 года начальником производства. Лихачева О.В. он знает, как хозяина, владельца данной организации, был ли он таковым официально, не знает, но Лихачев О.В. был фактическим хозяином. Он специалист в области литейного производства, дал свой номер телефона товарищу, а через некоторое время ему позвонил ранее незнакомый Лихачев О.В., предложил работать в ООО «АПР», сказал, что организация располагается на <адрес>, куда и нужно подъехать. Но изначально он встретился с Лихачевым О.В. в офисе на <адрес>, где он беседовал с Лихачевым О.В., рассказал тому, где ранее работал, тот сказал, что он устраивает его, принял на работу в ООО «АПР». Заявление о приеме на работу он писал на имя генерального директора ООО «АПР» ФИО28 В его обязанности входило: организация и осуществление контроля за производством, а именно за технологическим процессом плавки алюминиевого сплава из лома цветных металлов. Организация занималась изготовлением сплава марки АК5М2. Металл – лом привозили фурами, за смену плавили по-разному, примерно по 30 тонн, в месяц выходило около 1000 тонн. Сплав должен был соответствовать в основном ГОСТу, но иногда изготавливали по ТУ – техническим условиям. На утренних планерках ФИО28 говорил, как изготовить партию сплава: либо по ГОСТу, либо по ТУ. Лихачев О.В., редко, но был на планерках. Лом поставлялся на площадку ООО «АПР», сортировался грузчиками по содержанию кремния, подавался в литейный (плавильный) цех, где производилась его переплавка. Сплав, изготовленный по ТУ, отличался от сплава, изготовленного по ГОСТу, химическим составом элементов, входящих в него. Сплав, изготовленный по ТУ, все равно остается сплавом АК5М2. ТУ были у него «на руках», представляли собой таблицу химических элементов. Анализ химического состава переплавляемого лома в сплав проверялся лаборантами организации. При несоответствии сплава требованиям, он корректировался путем добавления лома металла, содержавшего необходимые химические элементы, содержащиеся, в так называемом, «моторном ломе». Готовый сплав отвозили фурами, куда, не знает. Какие-либо претензии от покупателей и от заказчиков в адрес ООО «АПР» по качеству изготовленного алюминиевого сплава не поступали. Покупатели готового сплава делают свой встречный анализ химического состава.

Свидетель Свидетель №48 показал, что ему знаком Лихачев О.В., который оказал содействие при трудоустройстве в ООО «АПР», где он работал по совместительству с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Основное место работы у него в Пензенском государственном университете. Именно Лихачев О.В. предложил ему трудоустроиться в ООО «АПР», сказал, что нужно подъехать на <адрес> и обратиться к генеральному директору ФИО28, с которым и был заключен договор. Ему подчинялись бригады плавильщиков. Он координировал работу бригады, где были бригадир, завальщики шихты, плавильщики, разливщики. Он управлял технологическим процессом плавки алюминиевого сплава из лома цветных металлов, контролировал качество изготавливаемой продукции. Алюминиевый сплав ООО «АПР» изготавливает АК5М2 по ГОСТу. Сплав, изготовленный по техническим условиям, отличается от сплава, изготовленного по ГОСТу, количественным составом химических элементов. Анализ химического состава переплавляемого лома цветных металлов в готовый сплав АК5М2 проверяется лаборантами предприятия на основании определенной методики. Если данный сплав по результатам химического состава не соответствует предъявляемым требованиям, то он корректируется посредством добавления лома металла, содержавшего необходимые химические элементы. Насколько он помнит, он сравнивал готовый АК5М2 с ГОСТом, почему на следствии говори и про ТУ, затрудняется ответить.

Свидетель Свидетель №49 показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ работал в ЗАО «Агропромресурс», после чего примерно с ДД.ММ.ГГГГ стал работать в ООО «АПР», он занимался сортировкой шихты: металла, который привозили на машинах, для дальнейшей его переплавки в сплав. Его рабочее место в обоих случаях было на <адрес> А <адрес>, где находилось производство; его обязанности при переходе с одной организации в другую, рабочее место не менялись. Его начальником в ЗАО «Агропромресурс» был ФИО108, он предложил перейти в ООО «АПР», зачем это нужно было, не знает. Свидетель №38 принимал шихту, после разгрузки лом взвешивается и затем отправляется в плавильную печь; была лаборатория с лаборантами, готовые чушки складывались в стопы, кто их увозил, не знает. Примерно в 2014 году он видел в составе шихты иные чушки сплава АВ 87, их было немного.

Аналогичные показания показаниям свидетеля Свидетель №49 по обстоятельствам работы в ООО «АПР», разгрузки металла и его сортировки, места расположения ООО «АПР», поставок лома, дали свидетели Свидетель №50, Свидетель №51, Свидетель №52, причем свидетели Свидетель №50 и Свидетель №51 подтвердили, что видели среди шихты иные чушки, которых было немного.

Свидетель ФИО499 показал, что в ООО «АПР» он работает с ДД.ММ.ГГГГ грузчиком, разгружая металл, который подразделялся на «моторку» и «хлам», связано это с химическим составом в ломе алюминия. Организация располагается на <адрес>. Если имеется лом с неизвестным содержанием химических элементов, он отправляется на анализ в лабораторию, расположенную у них на производственной базе. Какой именно лом отправится на плавку, решал ФИО500 Примерно ДД.ММ.ГГГГ на завод привозили фуры с чушками, как он понял, это был сплав, так как на нем имелась цветная маркировка, всего было три или четыре машины.

По обстоятельствам сортировки лома в ООО «АПР» на <адрес>, определения лаборантами лаборатории химического состава элементов, наличия чушек сплава среди металлолома, свидетели Свидетель №54 и Свидетель №55 дали показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №53. Свидетель Свидетель №54 уточнил, что названия ООО «Сплав», Индустриал», «Ситилит», «Металлтрейд», «Магма», «Гефест», ему ничего не говорит, с их представителями он не знаком; а свидетель Свидетель №55 пояснил, что никаких вывесок с названиями организаций, где он работал в ООО «АПР», он не видел.

Свидетели Свидетель №4 и ФИО427 показали, что они фактически всегда, начиная с ДД.ММ.ГГГГ, работали по адресу: <адрес>, сортировали металл, работали в одном и том же помещении, исполняли одни и те же обязанности, несмотря на то, что переходили с одной организации в другую, их функции не менялись. Работали в ООО «Индустриал», затем в ООО «Магма», потом в «Металлтрейд», и далее в ООО «АПР». К ним просто приходили и предлагали трудоустроиться в новые организации, что они и делали, подписывали договор, без какого-либо значительного перерыва в трудовой деятельности. Показали, что при разгрузке машин видела куски сплава, среди груды лома, был ли это сплав АВ-87, им не известно, его было немного. Никаких вывесок с названиями организаций на складе не видели. Мастер Свидетель №56 также работал с ними, насколько им известно, и в «Индустриал» и в «Металлтрейд», ему они и подчинялись.

Таким образом, из показаний вышеуказанных свидетелей прямо следует, что часть из них после окончания работы в ЗАО «Агропромресурсу» стали работать в ООО «АПР», выполняя те же самые функции, на том же самом рабочем месте; у некоторых менялись наименования организаций, в которых они были трудоустроены по документам, фактически же больше ничего не изменилось, ни их обязанности, ни их рабочее место; часть из свидетелей прямо указывают на Лихачева О.В., как на фактического руководителя ООО «АПР» и всей деятельности, связанной с производством организацией алюминиевого сплава.

Из показаний свидетеля Свидетель №56 следует, что Лихачева О.В. он знает, примерно с ДД.ММ.ГГГГ работал у него в ЗАО «Агропромресурс» - производство на <адрес>, где тот был директором, устроился через двоюродного брата Свидетель №38; на тот момент времени Цыбаев М.Б. в данной организации был юристом. Свидетель №15 также работал в ЗАО «Агропромресурс». Он сам работал в ООО «Индустриал», затем в ООО «Магма», потом в «Металлтрейд», потом в ООО «АПР», фактически его место работы было всегда по одному и тому же адресу: <адрес> а, где и находилось производство ООО «АПР», которое занималось изготовлением алюминиевого сплава АК5М2. Не помнит всех сотрудников указанных организаций, но они, так же, как и он в итоге работали в ООО «АПР» без изменения трудовых функций. Его обязанности заключались в приеме от ООО «АПР» сплава АК5М2, контроле за загрузкой сплава на отправку в Санкт-Петербург и в г. <адрес> контроле за разгрузкой сырья в виде лома, который взвешивали на весах, чьих, не знает, за ними всегда следил механик Масленников. Лаборанты готовили сопроводительную документацию, сертификаты. Директора названных им организаций привозили товаротранспортную документацию, которую он также подписывал, как кладовщик или мастер участка. Сплав АВ87 завозился как лом в ООО «АПР», его переплавляли, но его было немного.

Свидетель Свидетель №38 показал, что знает Лихачева О.В. со времени обучения в ВУЗе, Цыбаев М.Б. работал юристом в ЗАО «Агропромресурс», где он также работал мастером, затем стал работать в ООО «АПР» в должности мастера, обе организации располагались по адресу: <адрес> А. Его обязанности не изменились, как и рабочее место. Кроме того, вид деятельности организаций был один и тот же: изготовление алюминиевого сплава АК5М2. В его подчинении находились шихтовщики (грузчики) лома, среди которых были ФИО428, ФИО429, ФИО55. Они сортировали лом на так называемую «моторку» по кремневому составу и «хлам», в котором содержался магний. Был склад и плавильный цех, ездили погрузчики, доставлявшие отсортированный лом к печам. Начальник производства Свидетель №32 определял содержание и количество необходимого лома, после изготовления чушки – сплава его химический состав определяли путем спектрального анализа лаборанты. Готовые пачки со сплавом взвешивали и грузили в машины. Примерно ДД.ММ.ГГГГ в качестве лома поступал алюминиевый сплав АВ-87, сколько, не помнит.

Свидетель Свидетель №14 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал начальником транспортного участка в ООО «АПР». В его обязанности входило: осуществление контроля за техническим состоянием транспортных средств. Его рабочее место располагалось по адресу: <адрес> где было производство ООО «АПР», которое занималось переплавкой металлолома в алюминиевый сплав. Трудовой договор он заключал в отделе кадров ООО «АПР» по адресу: «Пенза, <адрес>. В ООО «АПР» были: плавильный цех, шихтовой цех, вагончики. Несколько раз он видел Лихачева О.В. на производственной площадке ООО «АПР». Насколько он помнит, все погрузчики, находились в аренде у ООО «АПР», их собственником было ООО «Ремстроймонтаж», в котором Лихачев О.В. являлся директором. В ДД.ММ.ГГГГ он уволился, а в ДД.ММ.ГГГГ он снова обратился в ООО «АПР» к директору <адрес>, был трудоустроен. Данная организация по-прежнему продолжала заниматься изготовлением алюминиевого лома. Производственная площадка так же располагалась по адресу: <адрес> А, и офис по-прежнему располагался по адресу: <адрес>А, обязанности его были те же, чаще всего он был именно на <адрес>, где и находились погрузчики. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ он уволился из ООО «АПР» и устроился начальником транспортного участка в ООО «Автомиг», которое также арендовало транспортные средства ООО «Ремстроймонтаж», и осуществляло транспортные услуги. Офис ООО «Автомиг» располагается по адресу: <адрес> помнит, что бухгалтерские, кадровые услуги по данной организации осуществляла Гонтарева В.В., которая также находилась по указанному адресу на <адрес> совместительству он снова устроился в ООО «АПР» на должность механика транспортного участка, обязанности его в двух организациях были те же: контроль за техническим состоянием транспортных средств. ООО «Автомиг» арендовало 6 тягачей с полуприцепом «Скания», которые перевозили грузы по всей России, в том числе перевозилась готовая продукция ООО «АПР» - чушки, насколько он помнит, в <адрес>; а также привозился с разных мест металлолом, который поставлялся на производство ООО «АПР» на <адрес>. Кроме того, показал, что, работая только в ООО «АПР», он работал по совместительству сначала в ООО «Сплав», а затем и в ООО «Магма», в первой организации директором был Свидетель №9, который затем был директором ООО «Автомиг»; в «Магма» директором был ФИО430 затем он также стал директором «Автомиг». Водители данных организаций: ФИО431, ФИО432 ФИО433, ФИО434, ФИО435, ФИО436 – были одни и те же в обеих организациях, все они работали и в «Автомиг», они перевозили лом металла, в том числе, в ООО «АПР» С Цыбаевым М.Б. он знаком, т.к. он консультировал его по юридическим вопросам в части заключения различных договоров, относительно его трудовой деятельности.

Свидетель Свидетель №57 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ или ДД.ММ.ГГГГ он устроился на работу в ЗАО «Агропромресурс» водителем погрузчика, его принимал ФИО108, организация располагалась на <адрес>; затем примерно в ДД.ММ.ГГГГ, наименование организации изменилось на ООО «АПР», где он также продолжал работать водителем-погрузчика по тому же адресу, директор так же остался ФИО437, осталась одна и та же техника, помещения, и бухгалтер один и тот же. ООО «АПР», как и «Агропромресурс», занималось приемкой алюминиевого лома и его переплавкой. Он перевозил рассортированный металл к плавильной печи. Он всегда подчинялся мастеру Свидетель №38 Помнит, что приезжала одна машина, после разгрузки которой он видел «чушки» прямоугольной формы, в каком точно году не помнит, возможно, в ДД.ММ.ГГГГ. Затем он стал работать в «Автомиг» водителем погрузчика, с ним так же там работал Сазанов, который ранее работал в ООО «АПР».

Свидетель Свидетель №58 показал, полностью подтвердив оглашенные показания (том 22 л.д. 20-24) о том, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «АПР», занимающееся переработкой лома в сплав, которое располагается на <адрес>, был начальником транспортного участка, занимался организацией эксплуатации и ремонта автотранспорта, погрузчиков и все, что с ними связано. Его рабочее место располагалось в вагончике, оборудованном под офис, на территории ООО «АПР». Менеджер и диспетчер ФИО438 сообщал ему адрес, куда необходимо направить фуру для загрузки лома. Он выписывал путевку, отдавал водителю, который направлялся по указанному адресу, загружался ломом и приезжал на производственную площадку ООО «АПР», где происходила разгрузка. У ООО «АПР» техники в собственности не было, она была арендована у ООО «Ремстроймонтаж». Транспортные средства, за техническое состояние которых он отвечал, хранились на территории ООО «АПР». Лихачев О.В. являлся директором ООО «Ремстроймонтаж». Офис ООО «АПР» располагался по адресу: <адрес>А, он туда приезжал, поскольку там располагался его непосредственный начальник Свидетель №5, о котором указывал при приеме на работу ФИО108 Он знает, что Цыбаев М.Б. работал юристом. Готовую продукцию вывозили с производства, при нем все транспортные средства, арендованные ООО «АПР», за которые отвечал он, возили только лом с различных мест на производство, а наемные иные организации вывозили готовую продукцию.

Свидетель Свидетель №59 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал трактористом в ООО «АПР»: убирал территорию предприятия по адресу: г. ДД.ММ.ГГГГ, подчинялся механику Свидетель №14 ООО «АПР» занимается плавкой металла. С ДД.ММ.ГГГГ он также работает в ООО «Автомиг» водителем, директором являлся Свидетель №9, трудоустроиться предложили Свидетель №14 и Свидетель №9, сейчас там директор ФИО501. Свидетель №9 он неоднократно видел на территории ООО «АПР». ООО «Автомиг» занимается перевозками по территории России. Механиком в этой организации является Свидетель №14. В ООО «Автомиг», насколько ему известно, имеется 6 транспортных средств марки «Сканиа» с полуприцепами. В ООО «Автомиг» за ним закреплён автомобиль марки «КАМАЗ» и трактор, транспортные средства ставит на площадке по адресу: <адрес>.

Свидетель Свидетель №60 показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он работает водителем в ООО «Автомиг», офис которого располагается на <адрес>, а площадка, где ставят транспорт – на <адрес>. Организация занимается перевозкой грузов по России, директором был Свидетель №9, сейчас ФИО439 Несколько раз он, работая на грузовой автомашине «Скания» перевозил металлолом, который доставлял на <адрес>. До работы в «Автомиг» он работал в ООО «Магма», кто там был директором, где располагается офис, он не знает, работая в «Магме» он перевозил с <адрес> алюминиевые чушки в <адрес>. Смольянов также, как и он, работал водителем в ООО «Магма», а потом в «Автомиг».

Свидетель Свидетель №61 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал в ООО «Сплав», в ДД.ММ.ГГГГ пару месяцев в ООО «АПР», последнее занималось переплавкой – изготовлением сплава; а с ДД.ММ.ГГГГ – в ООО «Магма», водителем; механиком был Свидетель №14, который и предлагал переходить ему из одной в другую организацию, по сути с ним также переходили и другие водители, он выполнял одни и те же функции, работал на одной и той же автомашине. В ООО «Сплав» и «Магма» директором был или Свидетель №9, или ФИО440, где были офисы организации, не знает. В ООО «Автомиг» он работает водителем с ДД.ММ.ГГГГ, руководитель ФИО441, был Свидетель №9, организация занимается грузовыми перевозками; механик Свидетель №14 Грузовые перевозки на автомобилях марки «Сканиа» осуществляются по территории России. За ним закреплён автомобиль марки «МАЗ», на котором он перевозит алюминиевый лом, доставляя по адресу: <адрес>, где находилось ООО «АПР». На площадке алюминиевый лом он сдает либо ФИО442), либо ФИО443), которым передает товарную накладную.

Свидетель Свидетель №62 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работает в ООО «Автомиг» водителем, директором был Свидетель №9, потом ФИО444. Организация занимается коммерческими грузовыми перевозками; механик - Свидетель №14 Грузовые перевозки на автомобилях марки «Сканиа» осуществляются по территории России. Среди водителей ФИО445, ФИО446 и другие. Транспортные средства ставятся на стоянке, расположенной на <адрес> в <адрес>. Свидетель №14 указывает, где необходимо получить груз и куда его нужно доставить. Из <адрес> груз – алюминиевый сплав в чушках, который загружал на <адрес>А, получая сопроводительные документы там же, в основном, он доставлял в <адрес>. Алюминиевый сплав из <адрес> он доставлял в фирму с наименование «Русал». Также пояснил, что до работы в «Автомиг» он работал в разных организациях, ему знакомо наименование ООО «Сплав», возможно, там он был трудоустроен, но кто директор, где располагается организация, он не знает, механик был также Свидетель №14, он выполнял те же функции, что и в «Автомиг», на том же транспорте, просто переписывал заявления о приеме на работу, причем делал он это, как ему кажется 3-4 раза. Работая в ООО «Автомиг», как и в других организациях, он перевозил лом алюминия на производственную площадку, расположенную по адресу: <адрес>, который всегда у него принимал Рафаэль и разгружали одни и те же грузчики. Перед поездкой Свидетель №14 выдает ему путевой лист, он направляется вместе с экспедиторами: ФИО502, ФИО503, Бруйков. Алюминиевые чушки на производственную площадку по <адрес> он не возил.

Свидетели Свидетель №63, Свидетель №64, Свидетель №65 по обстоятельствам их работы водителями в ООО «Автомиг», перевозке лома на <адрес>, дали аналогичные показания, показаниям свидетеля Свидетель №62. При этом свидетель Свидетель №63 дополнил, что работает он с ДД.ММ.ГГГГ, механик Свидетель №14 «Автомиг» находился там же, где разгружали лом и откуда загружали алюминиевый сплав – на <адрес>, который он перевозил, как в <адрес>, так и в <адрес>. Свидетель Свидетель №64 также показал, что работает в ООО «Автомиг» примерно с ДД.ММ.ГГГГ, перевозил чушки в <адрес>, документы ему передавал механик Свидетель №14, документы были уже подписаны, кто их подписывал, не знает, ООО «Сплав» ему не знакомо, бухгалтер Е. ему не известна; также он вспомнил, что работал до «Автомиг» в ООО «Магма» вместе с водителем Смольяновым, обязанности у него были те же, работал он с той же организацией на <адрес>, в связи с чем уволился, не знает; механик был тот же Свидетель №14, где был офис – не знает.

Свидетель Свидетель №66 показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он работает экспедитором в ООО «Автомиг», директор Свидетель №9, сейчас ФИО447, механик Свидетель №14. ООО «Автомиг» занимается грузовыми перевозками по территории России. Грузы он сопровождал на разных автомобилях «Сканиа» с водителями: Бушуевым, Зверевым. Кроме него экспедиторы: ФИО449 ФИО448, ФИО450, водители были также ФИО451 ФИО452, Свидетель №60 Транспортные средства располагались на стоянке на <адрес>, в <адрес>. О необходимости поехать в командировку (<адрес>) для сопровождения груза ему говорил либо водитель, либо Свидетель №9, рабочее место которого было на <адрес> вместе с водителем проверял состав груза, вес груза, который они должны доставить в <адрес>, опечатать его пломбой. За всё время работы в ООО «Автомиг» он всегда сопровождал алюминиевый лом, который всегда доставляли по адресу: <адрес>, насколько он помнит, это организация «АПР», вроде бы где-то он видел это название; где на площадке взвешивают груз, принимали ФИО453) или ФИО454. Сопроводительные документы на лом у представителей грузоотправителя всегда получают водители. Алюминиевый сплав (чушки) в организацию на <адрес> они не доставляли; всегда был лом с вторичным бытовым алюминиевым сырьем.

Аналогичные показания показаниям свидетеля Свидетель №66 по обстоятельствам сопровождения лома из других городов для его доставки в <адрес> А, его приемки, дали и свидетели Свидетель №67, Свидетель №68, Свидетель №69, являющимися экспедиторами ООО «Автомиг» с ДД.ММ.ГГГГ. Причем все указанные свидетели - Свидетель №67, Свидетель №68 и Свидетель №69 показали, что до этого они работали и выполняли те же функции в ООО «Магма» в ДД.ММ.ГГГГ, директором которой был Марин, водители ФИО455, ФИО456 ФИО457, ездили они на тех же транспортных средствах, обстоятельства своего увольнения с «Магмы» они не знают, перерыв в работе был небольшой. Свидетель Свидетель №68 также показал о тех же обстоятельствах своей работы экспедитором и в ООО «Сплав» до «Магма», уточнив, что не знает, где находился офис указанных организаций.

Свидетель Свидетель №70 показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он работал слесарем транспортных средств в ЗАО «Агропромресурс» по адресу: <адрес> директором которого был Лихачев О.В. Он ремонтировал погрузчики, перевозившие лом металла. Свидетель №14 был его механик, затем он стал работать в ООО «АПР», почему, не знает, его рабочее место и функции не изменились, погрузчики также перевозили лом, он также подчинялся Свидетель №14 Лихачева О.В. он видел, когда тот приезжал на территорию «АПР». Затем примерно два года назад он ушел из ООО «АПР» в ООО «Автомиг», заявление на имя Марина его попросил написать Свидетель №14 В «Автомиг» он находится на <адрес>, где также следит за транспортными средствами. Такие организации, как ООО «Сплав», «Индустриал», «Ситилит», Магма», «Металлтрейд», «Гефест» - ему не знакомы.

Свидетель Свидетель №71 показал, что Лихачева О.В. он знает, как руководителя организаций, в которых он работал водителем, так примерно с ДД.ММ.ГГГГ он работал водителем в ЗАО «Агропромресурс», которое располагалось на <адрес>, потом он работал водителем в ООО «Сплав», причем его обязанности и машина, на которой он работал - «Скания» - не менялись с ДД.ММ.ГГГГ. Он возил лом алюминия с разных городов: Орел, Брянск, Курск, Балашов, всегда привозил по указанному адресу на <адрес>. Свидетель №14 был механиком, которому он подчинялся, тот давал указания, куда ехать. Организации, в которых он работал, меняли названия, два раза точно, Свидетель №14 просто говорил, что поменялось наименование организации, он там же на <адрес> писал заявление и отдавал Свидетель №14. Он знает только одного директора Лихачева О.В., больше других руководителей не было. Свидетель №14, насколько он помнит, так же говорил, что работает у Лихачева О.В. Лихачева О.В. он неоднократно видел в организации на <адрес>, тот приезжал и смотрел, как работает завод по переплавке металла. Свидетель №9, как директора ООО «Сплав», он не знает. Готовые чушки он перевозил один раз в <адрес>.

Свидетель Свидетель №72 показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ, когда он работал водителем-дальнобойщиком на своем тягаче марки Ивеко, он возил алюминиевые «чушки» - сплав АК5М2, которые загружал по адресу: <адрес>, возможно, № и доставлял в <адрес>. Документы на алюминиевые чушки он получал по месту погрузки, передавал их ему мужчина на втором этаже в кабинете переделанного металлического вагончика, после возвращения, документы об отгрузке направляли на <адрес>. Как он понял, предприятие занимается переплавкой, изготовлением этих чушек. Никаких проблем с приемкой груза в <адрес> не возникло. Ни с кем из работников ООО «Сплав» он не знаком, но насколько помнит, данное наименование было в документах на алюминиевые чушки.

О том, что алюминиевые чушки перевозились с <адрес> в г. <адрес> по товарно-транспортым накладным, на автомашине «Скания» № на которой работал с ДД.ММ.ГГГГ, показал свидетель Свидетель №73, пояснивший, что в ходе следствия ему предъявлялись документы, в том числе товарно-транспортные накладные, которые он получал у представителя организации грузоотправителя по указанному адресу.

Аналогичные обстоятельства перевозки алюминиевых грузов изложил в своих показаниях и свидетель Свидетель №74, работавший водителем фуры Рено №, пояснив о доставке чушек в <адрес> примерно в ДД.ММ.ГГГГ, и о наличии его подписи в документах на груз, предъявленных ему следователем; а также свидетель Свидетель №75, перевозивший алюминиевые чушки на автомашине «Ивеко» № примерно в ДД.ММ.ГГГГ раз 10 с <адрес> в <адрес> на завод «Русал-Ресал», показав также о предъявлении ему следователем документов на груз, где имеются его подписи; свидетель Свидетель №76, работавший водителем у ИП, перевозивший алюминиевые чушки с завода на территории <адрес> в <адрес>, начиная с ДД.ММ.ГГГГ, по примерно ДД.ММ.ГГГГ, документы на груз передавал Свидетель №15 при погрузке, который был там же на <адрес>.

Свидетель Свидетель №77 показал, что является ИП, занимается грузоперевозками. По адресу: <адрес>А предприятие по производству сплава алюминия, алюминиевые чушки оттуда, в том числе в ДД.ММ.ГГГГ, он возил в <адрес>. Менеджером был Свидетель №15, с которым они созванивались и договаривались по поводу отгрузок, он же давал документы на груз, ему же передавались документы после отгрузки. Наименование фирм неоднократно менялось, а представители, грузчики были одни и те же. Ему знакомы названия «Металлтрейд», «Сплав», «АПР» из документов на груз. Чушки проверялись на месте, никаких претензий не было.

Свидетель ФИО458 показал, что у него на имя отца зарегистрировано ИП, которое занимается перевозками груза. ООО «АПР» ему знакомо, с данной организации они перевозили алюминиевые чушки – с <адрес> в <адрес>. Он передавал информацию водителям ФИО288, ФИО459, ФИО460. Насколько он помнит, возили в ДД.ММ.ГГГГ, возможно, ФИО288 и ФИО461 от имени отца возили и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Водителям передавали документы при погрузке на <адрес>А, после отгрузки водители привозили документы с отметкой о сдаче груза. Свидетель №15 ему знаком, от какой организации тот был, он не знает, но пару раз лично он передавал тому документы на <адрес>, уже после отгрузки. С Свидетель №15 он также по телефону, именно по телефону с тем и познакомился, как – не помнит, согласовывал заявку по грузу, тот скидывал ему данные о том, что будет грузиться. Грузоотправителем алюминиевых чушек всегда были указаны разные организации, возможно, это были ООО «Сплав», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд». С представителями этих организаций он не знаком, их название известны только из документов. Оплата всегда происходила за безналичный расчет.

Свидетель Свидетель №78 показал, что работает водителем у ИП «Шек» на «Скания» № примерно с ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он перевозил алюминиевые чушки с <адрес>, название организации не знает, однако всегда документы на груз ему передавал Свидетель №15 Загрузки были раз в 1-3 месяца. Документы с отметкой о принятии груза также отдавал либо Свидетель №15 – на <адрес>А, где тот сидел, либо в свою «контору». Кто-то из водителей говорил, что Лихачев О.В. руководитель- начальник организации на <адрес> А. В сопроводительных документах он встречал наименование ООО «Сплав», подтвердив оглашенные показания (том 22 л.д. 237-238) о том, что на чушках имелась надпись «АПР» - наименование организации.

Аналогичные показания показаниям свидетеля Свидетель №78 по обстоятельствам перевозки алюминиевых чушек от организации по <адрес>г. Пензы дал и свидетель Свидетель №79, работавший водителем у ИП «Шек», подтвердивший, что документы на алюминиевые чушки он получал от Свидетель №15 на <адрес> перевозил в <адрес> пояснил, что ему кажется, что ООО «АПР» передавало готовый сплав; никаких претензий по чушкам от принимавшей стороны не было. Также ему знакомо наименование ООО «Сплав», которое, как ему кажется, он видел в документах.

Свидетель Свидетель №80 показал, подтвердив оглашенные показания (том 22 л.д. 108-109), что Лихачева О.В. он знает, как директора ЗАО «Агропромресурс», расположенного по адресу: <адрес>, именно оттуда с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, если не попозже, он привлекался как перевозчик готовой продукции данного предприятия – алюминиевых чушек, которые отвозил в <адрес> на завод «Русал-Ресал». Название «АПР» он видел на готовых чушках. На перевозку чушек он заключал договоры с Свидетель №15, но в какой фирме он числился по документам или был ИП, не помнит; в какой организации был Свидетель №15 – не знает. Сопроводительные документы на чушки ему также выдавал Свидетель №15, который был в отдельном офисе прямо на территории завода «Агропромресурс», слышал, что он же «АПР», значение названиям он не придавал; документы с отметкой об отгрузке он также передавал Свидетель №15. Никаких претензий по качеству отгруженных чушек не было. О том, что Лихачев О.В. собственник завода на территории <адрес> – знала вся Пенза. Лихачева О.В. он видел на указанной территории. Ему известно, что с директором кондитерской фабрики, расположенной там же по соседству, был конфликт по территории с Лихачевым О.В., который, со слов работников завода, асфальтировал дорогу к заводу за свой счет. ФИО462 и ФИО463 были постоянно кладовщиками на заводе.

Свидетель ФИО464 показал, что работал водителем в ЗАО «Агропромресурс» примерно в ДД.ММ.ГГГГ, возил коммерческого директора Некрасова, директором был Лихачев О.В.; затем - в «Торговом доме АПР», где также возил ФИО465, а потом - в ООО «Сплав». И «Агропроресурс» и ТД занимались закупкой металла, который переплавляли на <адрес>. После увольнения в ДД.ММ.ГГГГ ФИО466 его место занял Свидетель №15, который до этого также работал в ЗАО «Агропромресурс», которого он также стал возить, в том числе на <адрес>, где он также часто видел Лихачева О.В., его супругу – ФИО17, Цыбаева М.Б., который был юристом. Заработную плату во время работы во всех трех организациях он получал на <адрес> у кассира ФИО14. Гонтареву В.В. он примерно в ДД.ММ.ГГГГ по просьбе ФИО467 отвозил в Арбитражный суд <адрес>.

Свидетель Свидетель №82 показал, полностью подтвердив оглашенные показания (том 24 л.д. 229-233), что знает Лихачева О.В. как руководителя ЗАО «Агропромресурс», а также руководителя <адрес> ассоциации заготовителей и переработчиков вторичных металлов. Он же был директором ЗАО «Втормет-Пенза», которое существовало с ДД.ММ.ГГГГ, которое входило в состав указанной ассоциации. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Втормет-Пенза» было реорганизовано в ООО «Втормет-Пенза». Он знал, что Лихачев О.В. занимается производством алюминиевых сплавов. ООО «АПР» - это также организация, имеющая лицензию по переработке металла и изготовлению сплава. И ЗАО «Агропромресурс» и ООО «АПР» располагались на <адрес>, куда он несколько раз поставлял лом. Поставки лома алюминия осуществлялись в соответствии с договорами, заключенными с такими фирмами, как ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Сплав» - все на <адрес> вопросам поставки лома по всем указанным организациям он контактировал с Свидетель №15, которого позиционировал как менеджера, видел по указанному адресу, где у того было свое рабочее место; а так же с юристом – Цыбаевым, которым составлялись договора, тот был юристом в «Агропромресурсе». После составления договоров Цыбаевым, он забирал их в офисе на <адрес> в бухгалтерии на первом этаже, или получал почтовой связью. Документы первичной бухгалтерской отчетности по договорам с ООО Индустриал», ООО «Магма», ООО «Сплав», для оплаты поставленного лома он завозил в бухгалтерию на первый этаж и отдавал Паньженской. Директора ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Сплав» ему не знакомы.

Свидетель Свидетель №83 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ было учреждено ООО «ТД «Пензвтормет», он же был и генеральным директором. Основным видом деятельности организации является закупка и переработка лома черных и цветных металлов. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ им было учреждено ООО «Сурская медная компания», генеральным директором был он. Основным видом деятельности организация является закупка и переработка лома цветных металлов. Лихачев О.В. ему знаком как генеральный директор ЗАО «Агропромресурс», куда он поставлял лом алюминия, с Лихачевым О.В. был заключен договор, сидел он в офисе, напротив ТЭЦ, возможно, <адрес>. Поставляли на производство по адресу: <адрес>А, так с тех пор они и возили лом алюминия, из которого производили алюминиевый сплав АК5М2. «АПР» - это и есть «Агропромресурс», только сокращенно. Лихачев О.В. является фактическим собственником производства по указанному адресу на <адрес> всем вопросам он или его работники общались с Свидетель №15, менеджером по закупкам, он с тем общался по телефону. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ поставки лома были. Свидетель №7 ему не знаком; ООО «Металлтрейд» не помнит. Если поставка осуществлялась по адресу: <адрес>, то для него это фактически «Агропромресурс», и все переговоры по этим поставкам осуществлялись с Свидетель №15 Менялись ли директора организации, не помнит, возможно, было перезаключение договоров, но договаривались с Свидетель №15, что для него означало, с «Агропромресурс» или «АПР».

Свидетель Свидетель №84 показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ он учредил ООО «Экостандарт», был генеральным директором, занимался заготовкой, переработкой, хранением и реализацией лома и отходов черных и цветных металлов. На <адрес> есть завод по переработке алюминия - «АПР», собственником которого является Лихачев О.В. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ с ним связался менеджер ООО «АПР» ФИО468, с которым он обсуждал вопросы поставки в их адрес лома алюминия. ФИО469 прислал ему договор, при этом в договоре стояла другая фирма – не «АПР», подписав который отвез на территорию завода «АПР», где отдал ФИО470. За период с ДД.ММ.ГГГГ они контактировали с различными организациями, действовавшими фактически в интересах «АПР»: «Металлтрейд», «Инмет», «Ситилит». Кто были директорами данных организаций, не помнит и не знает. Все рабочие вопросы он обсуждал со Столяровым, который присылал ему новые договора по электронной почте. С Свидетель №15 он общался по телефону, обсуждая вопросы цены закупки.

Свидетель Свидетель №85 показал, что ФИО175 – его тесть, который до смерти (в 2012 году) работал у Лихачева О.В. в «АПР», кем тот был, наверное, руководителем. Деятельность организации была связана с металлом.

Свидетель Свидетель №86 показал, что с Лихачевым О.В. он сотрудничал. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ он работал директором ООО «Втормет» и ООО «Втормет-АКБ», которые работали в сфере купли-продажи металлического лома. ООО «АПР» ему знакомо, оно производит алюминиевые сплавы, данная организация ему знакома больше как «Агропромресурс», так как они давно работают в сфере производства алюминиевых сплавов и являются покупателями их лома на протяжении длительного времени, располагаются на <адрес> а, куда они постоянно поставляли лом. «Агропромресурс» работает в сфере производства сплавов под разными наименованиями, он знал по факту, что машина пришла от них. Работники ООО «АПР» выходили на него, если им нужен был лом, эти вопросы он обсуждал по телефону с работником ООО «АПР» по имени «ФИО472». Договора на поставку лома готовились контрагентами, передавались с водителями, приезжавшими за ломом, все необходимые документы: счета-фактуры, накладные он подписывал и передавал с водителем. Всегда за ломом приезжали своим транспортом. ООО «Магма» ему знакомо, название видел в сопроводительных документах на реализуемый ими лом. ООО «Сплав», ООО «Гефест» также допускает, что мог подписывать какие-то документы от этих организаций, их директоров не знает. Свидетель №9, ФИО471 ФИО284, Свидетель №2, Столяров ему не знакомы. Договора передавались с водителями, были типовые, в наименования организаций он не вникал, все вопросы обсуждал по телефону с «Рафом», документы привозила одна и та же машина и лом везли в «АПР». Также вопросы поставки лома в ООО «АПР» или «Агропромресурс», что для него одно и то же, он обсуждал с Свидетель №15 по телефону. Поставлял он только лом, сплав не поставлял в «АПР». Он утверждает, что Лихачев О.В. руководитель, хозяин ООО «АПР», но лично с тем не общался, видел его.

Свидетель Свидетель №15 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ ему знаком Лихачев О.В., который был генеральным директором ЗАО «Агропромресурс», а он начальником коммерческой службы, занимался снабжением. Цыбаев М.Б. был там юристом, с Гонтаревой В.В. его познакомил коммерческий директор ЗАО «Агропромресурс» ФИО177 В ООО «ТД Металл» он работал генеральным директором, организация занималась покупкой лома и продажей алюминиевого сплава, учредителем был Цыбаев М.Б., откуда уволился, так как учредителя не устроила его работа. Сырье по давальческой схеме передавалось в ООО «АПР», где оно переплавлялось в сплавы. Конечным изделием являлся алюминиевый сплав. Из ООО «АПР» сплав передавался в ООО «ТД Металл», которое, в свою очередь, его реализовывало. В ДД.ММ.ГГГГ он трудоустроился заместителем в ООО «Ремстроймонтаж», руководителем которого был Лихачев О.В., вид деятельности организации – сдача имущества в аренду. С ДД.ММ.ГГГГ он работает консультантом в ООО «ГрандФинанс», которую возглавляет Гонтарева В.В. Данная организация арендовала помещение по адресу: <адрес>, где располагалось и офисное помещение ООО «Ремстроймонтаж», там же был кабинет и у Цыбаева М.Б. К Гонтаревой В.В. трудоустроиться он попросил сам, был консультантом по вопросам лома цветных металлов, данные познания он получил во время работы в ЗАО «Агропромресурс» и в ООО «ТД Металл». Какое-либо отношение к деятельности таких фирм, как: ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Гефест» он не имел, но мог консультировать работников данных фирм. Все работники, которые обращались к нему за консультацией, находили его по телефону, номер которого он не давал, откуда у них его номер, не знает. Его абонентский №, номер Цыбаева М.Б. - №, Лихачева О.В. – №. Консультации сводились к тому, по какой цене можно продать сплав, как можно арендовать транспорт. Так он консультировал Немкина, как руководителя организации ООО «Ситилит». ООО «АПР» арендовало погрузчики у ООО «Ремстроймонтаж» примерно ДД.ММ.ГГГГ, занималось переработкой лома и изготовлением сплава, это ему известно по работе «АПР» и «ТД Металл». На территории ООО «АПР» на <адрес> он был, и когда работал в «Ремстроймотаж», осматривал погрузчики. После окончания его работы в «ТД Металл», с Цыбаевым М.Б. он, возможно, только созванивался. Возможно, с ним созванивался менеджер организации «Русал-Ресал» из г. <адрес> когда он уже работал в «Гранд-Финанс», откуда номер его телефона, не знает. ООО «Промет» из <адрес> ему не знакомо. Он никогда не работал в ООО «АПР», никакого отношения не имел. ФИО473 ему знаком как перевозчик, который предлагал транспортные средства для перевозки сплава во время работы в «ТД Металл». ФИО474 также был водителем, если он не ошибается, работал в ИП ФИО475 возможно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он и отдавал какие-то документы ФИО476, но в связи с чем и какие, не знает. ФИО477 был представителем «Самарацветмет», возможно, он звонил ему и искал через него ФИО478 по поводу явки того в налоговый орган. Свидетель №14 был механиком ООО «Автомиг», директором которого был какое-то время Свидетель №9, с которым они вместе учились в ВУЗе. По поводу имеющийся в деле распечатки его телефонных переговоров с ФИО479, Цыбаевым М.Б., а также содержания их относительно поставок, цены сплава, которую необходимо согласовывать только с Лихачевым О.В. ничего конкретного пояснить не смог.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №15 о том, что он не имел никакого отношения к деятельности ООО «АПР» и соответственно к ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Гефест» в них не работал, суд находит не соответствующими действительности, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных в судебном заседании доказательствами: так, водители, осуществляющие перевозку готовой продукции ООО «АПР» - сплава АК5М2, говорят о контактировании именно с Свидетель №15, который обладал полной информацией о данной продукции, именно с ним решают вопросы и представители организаций, приобретавших сплав, о сроках поставки, данные обстоятельства следуют и из телефонных переговоров в период, когда Свидетель №15 по его показаниям, не работал в ООО «АПР» и вышеуказанных технических фирмах, в них нет речи ни о какой консультации, а имеются конкретные договоренности по указанным вопросам; свидетель Свидетель №58 поясняет про него, как про менеджера ООО «АПР», указывавшего адрес, по которому необходимо направить фуру для загрузки лома. Свидетель ФИО480. прямо указывает на Свидетель №15, как на лицо, с которым он согласовывал заявку по грузу, тот скидывал ему данные о том, что будет грузиться, передавал Свидетель №15 документы после отгрузки алюминиевых чушек, об этом же пояснил и свидетель Свидетель №77 О передаче документов на груз (алюминиевые чушки) Свидетель №15 показал и свидетель Свидетель №78 Кроме этого свидетель Свидетель №82 показал, что с Свидетель №15 он общался по вопросам поставки лома по договорам с ООО «Сплав», «Магма» и «Индустриал», которого видел на <адрес>.

Свидетель Свидетель №87 показал, что ему знаком Лихачев О.В., с которым в ДД.ММ.ГГГГ он подписывал договор об охране объекта на <адрес>, там же в кабинете Лихачева О.В. видел Цыбаева М.Б., который хотел переделать какие-то пункты в договоре, в это же время ему позвонил ФИО481 по поводу охраны территории ООО «АПР» на <адрес> и чуть дальше – пункта приема лома. Насколько ему известно, его номер дал Лихачев О.В. После по всем производственным вопросам, но какой организации, не знает, он контактировал с Свидетель №5.

Свидетель Свидетель №88 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в ЗАО «Агропромресурс», затем с ДД.ММ.ГГГГ до <данные изъяты> в ООО «АПР» бухгалтером –кассиром. Обе организации занимались производством алюминиевого сплава, производство находилось по адресу: <адрес>. Ее рабочее место всегда было в офисе по <адрес>. Лихачев О.В. был генеральным директором ЗАО «Агропромресурс». Цыбаев М.Б. был юристом в ЗАО «Агропромресурс», знает, что был юристом в ООО «Ломком». Также, работая в «АПР» она была трудоустроена в ООО «Ломком» и ООО «Ростагро», последнее зарегистрировано и фактически располагается также на <адрес>, учредителем является мать Лихачева О.В. – ФИО37, а директором его супруга – ФИО17 ООО «Ростагро» арендует помещение по данному адресу у ООО «Ремстроймонтаж». Гонтарева В.В. проводила аудиторскую проверку в «Ростагро», видела ее часто на <адрес>, там же видела и Лихачева О.В. «Ростагро» сдавало в аренду нежилые помещения, землю, цеха на <адрес> А - ООО «АПР», было ли у последнего что-то в собственности, не знает. ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Гефест» - каким-то из этих организаций «Ростагро» сдавало имущество в аренду; их представителей и руководителей, где находятся организации, она не знает. ФИО85 С.А. была главным бухгалтером в ООО «АПР». Она (ФИО482) отвечала за кассу, банк, расчеты с дебиторами, кредиторами, другой бухгалтер ФИО180 вела зарплату.

Свидетель Свидетель №89 показала, подтвердив оглашенные показания (том 51 л.д. 201-203), что с начала ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время она работает кладовщицей в ООО «Ростагро», фактически работает сторожем на базе ООО «Ростагро» по адресу: <адрес>. Лихачев О.В. был фактическим хозяином базы по указанному адресу, она видела его там, все вопросы по аренде, купле-продаже имущества базы решал он, а не его супруга ФИО17, которая была директором ООО «Ростагро», но она ее ни разу не видела, с ней не общалась. Помощником Лихачева О.В. был Свидетель №5, который работал в ООО «Ростагро» до ДД.ММ.ГГГГ, она с ним созванивалась по организационным вопросам на базе.

Свидетель Свидетель №90 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ЗАО «Агропромресурс» начальником отдела кадров, директором организации был Лихачев О.В., который является супругом сестры ее мужа. ЗАО «Агропромресурс» занималось приемкой и переработкой металла, производством сплава, офис по адресу: <адрес>, где было ее рабочее место, а производство по адресу: <адрес>. В ДД.ММ.ГГГГ ЗАО «Агропромресурс» прекратило свою деятельность, генеральный директор ООО «АПР» пригласил ее работать в указанную организацию. Ее рабочее место осталось прежним, функции те же, производство «АПР» там же на <адрес>. Основная масса работников «Агропромресурс» также стали работать в ООО «АПР». Цыбаев М.Б. ей знаком как юрист «Агропромресурс» и «АПР», Гонтареву В.В. она видела на <адрес>. В ООО «АПР» она работала примерно до ДД.ММ.ГГГГ. За указанный период генеральными директорами ООО «АПР» являлись Богданов, ФИО28, Свидетель №17 ООО «АПР» занимался приемкой и переработкой металла, производством сплавов металла, то есть тем же, что и «Агропромресурс». Офис ООО «АПР» располагался так же по адресу: <адрес> переходе из ЗАО «Агропромресурс» в ООО «АПР» она готовила трудовые договора на работников, издавала приказы о назначении, сотрудники приходили к ней в офис, она им выдавала новые трудовые договора и приказы от ООО «АПР», указанный переход был осуществлен в небольшой срок.

Свидетель ФИО85 С.А. показала, что Лихачева О.В. она знает с детства, по его приглашению работала бухгалтером примерно с ДД.ММ.ГГГГ до начала ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО «Агропромресурс», где он был учредителем и директором; Цыбаев М.Б. – юрист указанной организации, Гонтарева В.В. проводила аудиторскую проверку в ЗАО «Агропромресурс» примерно в ДД.ММ.ГГГГ, а затем стала работать примерно с ДД.ММ.ГГГГ в «Гранд-Финанс» на <адрес>; Кузнецов С.Н. занимался поставкой лома в ЗАО «Агропромресурс» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; затем несколько раз видела его в офисе на <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала главным бухгалтером в ООО «АПР», в ее обязанности входило ведение бухгалтерского и налогового учета, составление отчетности, которую составляла она лично. В период работы в ЗАО «Агропромресурс» с ДД.ММ.ГГГГ по окончанию работы в ООО «АПР» ее рабочее место было по адресу: <адрес>. ООО «АПР» занималось предоставлением услуг по производству вторичного алюминиевого сплава по адресу: <адрес>; ЗАО «Агропромресурс» также изготавливал алюминиевый сплав по указанному адресу. ООО «АПР» работало по «давальческой схеме», оказывая услуги по изготовлению сплава из сырья, переданного от ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Гефест». В договорах либо приложениях между указанными фирмами и ООО «АПР» было указано об изготовлении определенного сплава АК5М2, либо другой определенной марки. Директоров ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «Гефест», где располагались организации, она не знает. ООО «АПР» находится на общей системе налогооблажения, является плательщиком НДС. С ДД.ММ.ГГГГ, когда «АПР» стало закупать сырье само и реализовывать произведенный сплав, они стали возмещать из бюджета весь входной НДС. Кто вел бухгалтерский учет вышеперечисленных фирм, она не знает, но приходили директора раз в месяц и подписывали акты выполненных работ, однако сама она не видела их. ООО «АПР» арендовало производственные помещения, земельный участок, печи у ООО «Ростагро», директором которого была супруга Лихачева О.В. – ФИО17, офис которой также был на <адрес>; транспортные средства – погрузчики также были в аренде. Декларации по НДС ООО «АПР» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляла она. В бухгалтерской программе «1С Бухгалтерия», где ведется бухгалтерский и налоговый учет, вносятся все первичные учетные документы, на основании этих данных программа в автоматическом режиме формирует отчетность, в том числе налоговые декларации по НДС, она поверяла правильность составления отчета, и в случае необходимости вносила коррективы вручную. После этого экземпляр налоговых деклараций и иной отчетности распечатывался, подписывался у директора, хранился в бухгалтерии. В налоговый орган декларации направляются по телекоммуникационной сети, в этом случае декларация не подписывается. Книги покупок и книги продаж составляются автоматически на основе первичных учетных документов, вносимых в бухгалтерскую программу «1С Бухгалтерия».

Свидетель Свидетель №16 показал, что Лихачев О.В. знаком ему с конца ДД.ММ.ГГГГ, отношения братские. С Цыбаевым М.Б. у него дружеские отношения, знает того давно. В конце ДД.ММ.ГГГГ в ходе разговора с Лихачевым О.В., последний сказал, что здоровье у него становится хуже, предложил ему взять в аренду производственные площадки и оборудование, расположенное по адресу: <адрес>, заняться переработкой лома металла. Он знал, что по данному адресу производство: литейные цеха, печи, лаборатория - принадлежит Лихачеву О.В., он является руководителем ЗАО «Агропромресурс», ранее заезжал туда к нему. Собрав информацию у директора ФИО108, работавшего в ЗАО «Агропромресурс» у Лихачева О.В., согласился стать учредителем организации, которую решил назвать «АПР» по маркировке, которую увидел на изложницах – сокращенно от «Агропромресурс», решил ничего не менять. Опыта создания юридических лиц у него не было, необходимо было подготовить уставную документацию, за помощью в этом вопросе он обратился к Цыбаеву М.Б., который работал юристом в офисе Лихачева О.В. по адресу: <адрес>. Цыбаев М.Б. изготовил необходимые документы: устав, решение о создании ООО «АПР», заявление о государственной регистрации юридического лица, он по адресу: <адрес> потом эти документы подписал и подал в ИФНС по <адрес>. Директором организации был назначен ФИО108, которого посоветовал Лихачев О.В., тот набирал штат сотрудников, сначала он следил за деятельностью организации, потом перестал. ООО «АПР» было создано им, чтобы заработать деньги, однако фактически он прибыль от деятельности ООО «АПР» не получил. ООО «АПР» по вышеуказанному адресу на <адрес> занималось изготовлением вторичных алюминиевых сплавов согласно ГОСТу и техническим условиям, производит алюминиевый сплав АК5М2. Собственного имущества ООО «АПР» нет, оно в аренде, как ему, кажется, у ООО «Ремстроймонтаж». Вопросами закупки сырья, продажи готовой продукции он не занимался, ничего не знает. Вопросами финансово-хозяйственной деятельности он не занимался. Он виделся с Лихачевым О.В. на территории ООО «АПР», зачем тот туда приезжал, не знает. Он вносил на развитие организации 2 000 000 рублей -собственных накоплений – отдавал или бухгалтеру ФИО85 С.А. или директору ФИО108 без каких-либо документов. Он приезжал в бухгалтерию на <адрес>, в основном общался с ФИО85 С.А., вернул свои 2 000 000 рублей в дальнейшем также без документов, нигде это не отражено, однако сверх этого ничего не получил.

Анализируя показания свидетеля Свидетель №16, суд приходит к выводу о его не осведомленности, для чего именно было создано ООО «АПР», как оно организационно функционировало. Из показаний данного свидетеля четко установлено лишь то, что именно Лихачев О.В. предложил стать ему учредителем ООО «АПР», обосновав невозможность своего участия состоянием здоровья, что все необходимые документы о создании данного общества были изготовлены Цыбаевым М.Б. Полное отсутствие заинтересованности в деятельности данной организации, якобы отсутствие прибыли прямо свидетельствуют о формальном характере функции данного учредителя, необходимого для создания ООО «АПР», фактическим руководителем и собственником которого являлся Лихачев О.В.

О том, что ООО «АПР» ИНН 5834052125 создано ДД.ММ.ГГГГ взамен ликвидируемого ЗАО «Агропромресурс» подтверждено также следующими доказательствами:

Согласно акту налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) с декабря 2007 года по ДД.ММ.ГГГГ Лихачев О.В. являлся учредителем ЗАО «Агропромресурс», а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором общества, фактический адрес – <адрес>А, одним из представительств ЗАО «Агропромресурс» являлось производство по адресу: <адрес>А. ЗАО «Агропромресурс» являлось участником Ассоциации заготовителей и переработки втормета (<адрес>), руководителем которой является Лихачев О.В. Потом организация с ДД.ММ.ГГГГ до даты исключения из ЕГРЮЛ, то есть до ДД.ММ.ГГГГ присоединена к управляющей компания ООО «Универсал-плюс», что следует также из выписки ЕГРЮЛ о ЗАО «Агропромресурс» (том №53 л.д. 5-26).

Имущество, которое ЗАО «Агропромресурс» имело в собственности в период осуществления своей финансово-хозяйственной деятельности (1991 – 2011 гг.), было продано ООО «Ростагро» (ИНН 5836306223) и ООО «Ремстроймонтаж» (ИНН 5834002519), учредителями и руководителями которых являются Лихачев О.В. или его родственники: так по договорам купли-продажи продано ООО «Ростагро» (бытовые помещения, плавильные печи, технические средства, необходимые в производстве) (том 68 л.д. 236-250, том 69 л.д. 1-21, л.д. 71-81), где учредителем организации с момента создания является ФИО37 (мать подсудимого Лихачева О.В.), а руководителем организации с ДД.ММ.ГГГГ является супруга подсудимого Лихачева О.В. – ФИО17, что следует из выписок ЕГРЮЛ об ООО «Ростагро», ответов на запросы из Федеральной кадастровой палаты службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> (том 53 л.д. 182-193, 195-233), акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81), а также имущество продано в ООО «Ремстроймонтаж» (транспортные средства), учредителем и руководителем которого является Лихачев О.В., что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ об ООО «Ремстроймонтаж», ответами на запросы из Федеральной кадастровой палаты службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес>, причем из последних следует, что здание по адресу: <адрес>А принадлежит ООО «Ремстроймонтаж» (том 53 л.д. 133-143, л.д. 148-171), ответом на запрос из УГИБДД УМВД России по <адрес> (том №53 л.д.2-3). Таким образом, все имущество, используемое ООО «АПР» для своей предпринимательской деятельности, арендуется у организаций, учредителями и руководителями которых являются Лихачев О.В. или его родственники. В связи с тем, что ООО «Ростагро» и ООО «Ремстроймонтаж» применяют Упрощенную систему налогоблажения, они освобождены от уплаты налога на имущество организаций. Данное имущество приобретено у ЗАО «Агропромресурс» после прекращения своей финансово-хозяйственной деятельности.

Установлено, что ООО «АПР», созданное ДД.ММ.ГГГГ, осуществляет производственную деятельность по тому же адресу, что и ЗАО «Агропромресурс», на том же самом оборудовании и с использованием того же имущества, офис находится там же, где и находился у ЗАО «Агропромресурс», что следует из выписки из ЕГРЮЛ ООО «АПР», договоров аренды помещений и земельного участка, производственного оборудования по адресу <адрес> «А» (том 68 л.д. 236-250, том 69 л.д. 1-21, л.д. 52-72; том №, л.д.191-192,196, 198-199, 205, 206), а также, что следует из договора аренды офиса ООО «АПР» расположен по адресу: <адрес> «А» (том №60, л.д.189-188), трудовые ресурсы использовались те же, что и в ЗАО «Агропромресурс», с выполнением ими тех же функций и обязанностей, что следует из показаний вышеприведенных свидетелей – работников ООО «АПР».

Свидетель Свидетель №5 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он был первым заместителем генерального директора ЗАО «Агропромресурс», директором был Лихачев О.В., после чего был назначен директором ООО «Лик» (был до ДД.ММ.ГГГГ учредителем которого был Лихачев О.В., он ему и предложил эту должность; но предприятие деятельности не вело, получал зарплату на <адрес>, где офисные помещения Лихачева О.В. С Лихачевым О.В. он знаком с детства, Цыбаева М.Б. знает с 90-х годов по совместной работе в Железнодорожном РОВД, налоговой инспекции; Гонтареву В.В. знает, так как она работала в аудиторской компании, находилась на <адрес>, где также было его рабочее место. В ДД.ММ.ГГГГ он был назначен на должность заместителя директора ООО «Ростстрой», уволившись в ДД.ММ.ГГГГ. С момента увольнения из ООО «Лик» до момента трудоустройства в ООО «Ростстрой» официально он трудоустроен не был. На должность заместителя генерального директора ЗАО «Агропромресурс» его пригласил сам Лихачев О.В., он выполнял поручения Лихачева О.В., контролировал деятельность предприятия. ЗАО «Агропромресурс» занималось переработкой лома цветных металлов в алюминиевые сплавы, офис был по адресу: <адрес>, производственная площадка по сбору черного лома арендовалась по адресу: <адрес>, ПМС-151, производственная площадка и цеха по переработке лома алюминия находились по адресу: <адрес>. В ООО «Индустриал» он был учредителем с конца ДД.ММ.ГГГГ, после чего решил его продать. Директором общества стал Свидетель №7, которого ему порекомендовали, организация должна была собирать и продавать металлолом, изготавливать сплав, но как, где, какие ресурсы использовать, было ли что-то в собственности, а что-то в аренде, он не знает. Всем занимался Свидетель №7 Он не знает, где тот сидел, где закупался металл, кому поставлялся. Он подавал необходимые для регистрации документы в налоговую инспекцию <адрес>, но какие именно документы, кто их изготавливал, он не помнит и не знает. Лично он такие документы не изготавливал, просто их подписал, сдал в налоговую инспекцию. Кто передал ему документы на подпись, он не помнит, возможно, Свидетель №7, либо кто-то на <адрес> - через секретаря Лихачева О.В. Чем реально занималась данная организация, не знает, никакой прибыли не получал, продал Свидетель №6, который его как-то сам нашел.

Свидетель Свидетель №7 показал, что Лихачева О.В. знает как мужа ФИО183 – директора «Ростагро», у которого примерно в 2012 году арендовали помещения, Гонтарева В.В. – генеральный директор ООО «Гранд-Финанс», которое оказывало бухгалтерские услуги ООО «Металлтрейд», Цыбаев М.Б. оказывал юридические услуги ООО «Индустриал», в котором он был директором. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он был генеральным директором ООО «Индустриал», с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – коммерческим директором в ООО «Магма», а с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – генеральным директором ООО «Металлтрейд». Все организации занимались одним и тем же: приобретали металлом, который по договору передавали в ООО «АПР», которое изготавливало алюминиевый сплав, который затем передавался в указанные организации, а затем реализовывался, работали по договору «давальческого» сырья, приобретателями сплава АК5М2 были одни и те же организации. До этого в ДД.ММ.ГГГГ он работал в «Торговом доме Металл». Учредители ООО «Индустриал» и ООО «Металлтрейд» нашли его и предложили должность директора в указанных Обществах. Так, учредителем ООО «Индустриал» был Свидетель №5. Он арендовал помещение на <адрес>, был сайт организации, который он оформлял сам, нанял работников: кладовщик Пагубин, которого знал по работе в «ТД Металл», грузчики: братья ФИО281, которых ранее не знал, как они стали работать, не помнит, лаборант ФИО483 которую порекомендовал учредитель, видел ее на производстве ООО «АПР» на <адрес>, принял на работу ФИО97 – бухгалтера, которую также знал по работе в «ТД Металл», открыл расчетные счета в «КС банке». Доступ к Клиент-Банку, чековая книжка, печать хранилась или у него, или в офисе, доступ к клиент-банку был у бухгалтера ФИО484 которая перечисляла денежные средства, составляла платежные поручения, оформляла первичные документы, которые он подписывал. Арендовали имущество у «Ростагро» прямо на территории производства – на <адрес>, где фактически и находились все вышеперечисленные работники, кроме бухгалтера. Денег на закупку сырья не было, первоначально клиенты согласились поставить сырье с отсрочкой оплаты. В виде дружеской помощи Цыбаев М.Б., которого посоветовал Свидетель №5, изготовил договор давальческого сырья, в дальнейшем при заключении каких-либо договоров он также обращался к тому, а именно договоров на реализацию готового сплава АК5М2, к которому имелось приложение по химическому составу (соглашение), ООО «АПР» передавало готовый сплав с сертификатами качества. Налоговую отчетность составляла ФИО97 Таких организаций, у которых бы приобреталось сырье, как ООО «Монолит-Строй», «Союз-торг», «КомМет», «Форекс», он не помнит, представителей организаций не знает, указаний о перечислении денежных средств в адрес указанных организаций он не давал, почему были эти перечисления, не знает. Свидетель №5 не понравилось, что мало прибыли, он уволился и практически сразу же Свидетель №91, которого он знал по работе в ТД «Металл» принял его коммерческим директором в ООО «Магма». Было ли это юридическое лицо вновь созданное или нет, не знает, его рабочее место было на <адрес>. Данная организация занималась тем же, что и ООО «Индустриал», работники были те же: Пагубин, Масленникова, а бухгалтерские услуги, в том числе составление платежных поручений, оказывало ООО «Гранд-Финанс» на <адрес>А <адрес> под руководством Гонтаревой В.В., где уже работала ФИО97 Таких организаций, у которых бы приобреталось сырье, как ООО «Эпсилон», «ИнвестТоргСтрой», «Кристалл», «Конкорд», он не знает. Готовый сплав АК5М2 поставлялся в <адрес> на завод «Русал-Ресал». Из данной организации уволился, так как ФИО487 не поднимал зарплату. В ООО «Металлтрейд» работать директором его позвала Свидетель №13 по объявлению, после чего он нашел помещение под офис на <адрес>. Организация занималась тем же, что и «Индустриал» и «Магма» со старым штатом в виде ФИО485 ФИО486. Бухгалтерские и юридические услуги оказывало «Гранд-финанс» под руководством Гонтаревой В.В., у которой также работала Паньженская и появилась еще одна девушка – ФИО78 (Е.), кто из них именно переводили денежные средства, составляли налоговую отчетность, он не знает. Он открыл расчетный счет. Печать организации, доступ к клиент-банку были у Гонтаревой В.В., там же работал и Цыбаев М.Б., который составлял договоры между ООО «Металлтрейд» и приобретателями готовой продукции, производимой ООО «АПР» - алюминиевого сплава АК5М2, скорее всего тот составлял и соглашения к договорам (приложение), как подписывались они второй стороной, не знает. Налоговые декларации по ООО «Индустриал» и «Металлтрейд», составленные бухгалтером, были заверены его электронно-цифровой подписью. Таких организаций, у которых бы приобреталось сырье, как ООО «Аквитания», «Неолит», «Триумф», он не знает, почему им были перечислены деньги, объяснить не может.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №5 и Свидетель №7, суд приходит к выводу о их не осведомленности, для чего именно было создано ООО «Индустриал», как оно функционировало. Анализируя показания свидетеля Свидетель №5, становится очевидным отсутствие какой-либо инициативы, как при создании юридического лица, так и при его реорганизации. Из показаний данного свидетеля четко следует, что в период образования ООО «Индустриал», фактически он общался с Лихачевым О.В., в офисе которого и получал зарплату, предыдущие должности он занимал исключительно по инициативе и предложению Лихачева О.В. Полное отсутствие заинтересованности в деятельности данной организации, якобы отсутствие прибыли прямо свидетельствуют о формальном характере функции данного учредителя, необходимого для создания ООО «Индустриал», подконтрольного Лихачеву О.В. и используемого последним в преступной схеме по уклонению от уплаты налогов.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №7 относительно его занятости в таких ООО как «Магма» и «Металлтрейд», следует отметить, что он не был осведомлен о фактическом характере созданных юридических лиц и фактически подконтрольных Лихачеву О.В., использовавшего их в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данного свидетеля, указанные организации осуществляли так называемую финансово-хозяйственную деятельность, однако, учитывая однотипность так называемой деятельности, использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение их одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В. указывает на завуалированный характер и незаконность их образования лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Свидетель Свидетель №92 показала, что в собственности ООО «Семерочка» находится нежилое помещение, расположенное по адресу: <адрес>, которое сдается в аренду. В ДД.ММ.ГГГГ данное помещение также сдавалось в аренду. ДД.ММ.ГГГГ согласно документам, между ней от ООО «Семерочка» и ООО «Индустриал» в лице генерального директора Свидетель №7 был заключен договор аренды указанного нежилого помещения, действие которого истекало ДД.ММ.ГГГГ, затем тот перезаключался несколько раз. Она Свидетель №7 не помнит, чем занималась организация, не знает, сотрудников ООО «Индустриал», которые приходили бы в снимаемый офис, не видела и не помнит. Договор был расторгнут ДД.ММ.ГГГГ по инициативе ООО «Индустриал», кто передавал ключи не помнит, после этого никакой мебели, бумаг, не было.

Копиями договоров аренды нежилого помещения от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 83-100) подтверждено заключение указанных договоров об аренде нежилого помещения, расположенного по адресу: <адрес> литер «Л», оф. 2 между ООО «Семерочка» в лице Свидетель №92 и ООО «Индустриал» в лице Свидетель №7

Свидетель Свидетель №6 показал, что его знакомый Кузнецов С.Н. примерно в ДД.ММ.ГГГГ предложил оформить на него какую-то фирму, точно не помнит, возможно сказал, что ему ее нужно было ликвидировать, обещал заплатить, он согласился. Сам он никакие документы не готовил, всем занимался Кузнецов С.Н. Через какое-то время Кузнецов С.Н. сказал прийти к нотариусу ФИО488 – в офис в центре города на <адрес>. Там был Кузнецов С.Н. и неизвестный ему мужчина – продавец, который ничем не интересовался, всю процедуру объяснял Кузнецов С.Н.. Потом он и этот мужчина зашли к нотариусу, где был изготовлен договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Индустриал», они подписали договор. Денежные средства за покупку этой фирмы он никому не передавал, документы все отдал Кузнецову С.Н., позже подписал документ, переданный ему Кузнецовым С.Н. о назначении себя директором. Фактически деятельность организация не вела, имущества не было, из работников, никого не знает. Данные документы он относил в налоговую инспекцию <адрес>. Из разговора с Кузнецовым С.Н. он понял, что организация принадлежала какому-то бизнесмену, который обратился к Кузнецову С.Н. за помощью, с целью прекратить деятельность этой фирмы, так как она тому была не нужна. Сам он не искал и ни к кому не обращался за покупкой организации.

Как следует из акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129, том 39 л.д. 11-24) ООО «Индустриал» ИНН 5835094706 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на учете в ИФНС России по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, литер Л, офис 22), с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ – в ИФНС России № по <адрес> (юридический адрес – <адрес>). Основной вид деятельности ООО «Индустриал» – торговля оптовая неспециализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах, торговля оптовая специализированная прочая, торговля оптовая цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, торговля оптовая отходами и ломом, исследование конъюнктуры рынка, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. Решение № единственного учредителя о создании ООО «Индустриал», устав ООО «Индустриал», заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме Р11001, наосновании которых в ИФНС России по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ зарегистрировано ООО «Индустриал» (ОГРН 1125836000311, ИНН 5835094706, юридический адрес: <адрес>, литер Л, оф. 22), учредителем которого указано подставное лицо – Свидетель №5 ДД.ММ.ГГГГ ООО «Индустриал» исключено из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа на основании п. 2 ст. 21.1 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от ДД.ММ.ГГГГ Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №5, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №6. Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №7, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №6. Обособленное подразделение зарегистрировано в ИФНС России по <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по адресу <адрес>А. Лихачев О.В. (был) зарегистрирован в качестве учредителя/должностного лица в ООО «Лик» в качестве совладельца.

В судебном заседании осмотрен приобщенный в качестве вещественного доказательства договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промлизинг» и ООО «Индустриал» со спецификациями № (том 72 л.д. 7-12).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 32 л.д. 182-187) осмотрен диск, представленный АК Кредитно-Страховым банком «КС Банк» (ПАО), который также осмотрен в судебном заседании, из которого следует, что на нем содержится выписка по счетам ООО «Индустриал» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, среди прочих указаны, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Втормет-АКБ»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Комсталь»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Дельта» - с реальными поставщиками сырья, а также, среди прочих, как основания оплаты за сплав АВ 87, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Монолит-Строй»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Союз-Торг»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «КомМет»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Индустриал» и ООО «Форекс» - организациями, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявшие какой-либо деятельности.

Свидетель Свидетель №8 показал, что Лихачев О.В. ему знаком с ДД.ММ.ГГГГ, является мужем его сестры. С Цыбаевым М.Б. он знаком с детства, отношения дружеские, Кузнецова С.Н. знает, так как тот в начале ДД.ММ.ГГГГ привозил лом в ЗАО «Агропромресурс». С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ он работал в ЗАО «Агропромресурс» приемщиком, генеральным директором был Лихачев О.В., производственная база располагалась по адресу: <адрес> офис был на <адрес>. Организация занималась переплавкой лома, изготавливали алюминиевый сплав. В <адрес> он трудоустроился в ООО «Лом.Ру» приемщиком, учредителем был Лихачев О.В., он работал по адресу: <адрес> – там база приема металла. В ДД.ММ.ГГГГ он трудоустроился в ООО «ЛомКом». Он являлся учредителем ООО «Сплав» с ДД.ММ.ГГГГ. Все необходимые для регистрации общества документы готовил Цыбаев М.Б., который был юристом в ЗАО «Агропромресурс». После их изготовления, он отвез документы в налоговую инспекцию <адрес>. Директором он пригласил Свидетель №9 – дальнего родственника жены. После чего он не знает, каким-образом велась деятельность, он в это не вмешивался, где была зарегистрировано ООО – не помнит, только передал 1 500 000 рублей на развитие бизнеса. Знает, что закупался лом, который переплавлялся ООО «АПР» в алюминиевый сплав АК5М2 на территории, где ранее было ЗАО «Агропромресурс» - <адрес>, своего имущества у организации не было. Прибыли он не получал, кому продавался сплав, не знает. Бухгалтерский учет, налоговую отчетность в ООО «Сплав» вела бухгалтер Е., где она сидела, не знает. Решил ввести второго учредителя, так как организация была неприбыльной, решил продать Свидетель №2, которого кто-то посоветовал. Свидетель №9 попросил вернуть 1 500 000 рублей, тот вернул, как - не помнит, все было без документов. Кто занимался оформлением документов на продажу организации – не помнит, сам лично этим не занимался.

При оценке показаний свидетеля Свидетель №8, являющегося заинтересованным в благоприятном для Лихачева О.В. исходе дела, учитывая их взаимоотношения, суд приходит к выводу о его не осведомленности, для чего именно было создано ООО «Сплав», как оно функционировало. Анализируя показания свидетеля Свидетель №8, усматривается его безынициативность, как при создании юридического лица, так и при его реорганизации. Из показаний данного свидетеля четко следует, что в период образования ООО «Сплав», фактически он общался с Лихачевым О.В., предыдущие места его работы также связаны с деятельностью и руководством Лихачева О.В. Полное отсутствие заинтересованности в деятельности данной организации, якобы отсутствие прибыли прямо свидетельствуют о формальном характере функции данного учредителя, необходимого для создания ООО «Сплав», подконтрольного Лихачеву О.В., и используемого последним в преступной схеме по уклонению от уплаты налогов.

Свидетель Свидетель №9 показал, что Лихачев О.В. знаком ему с ДД.ММ.ГГГГ как директор ООО «Ремстроймонтаж», у которого ООО «Сплав», где он был директором, арендовало автотранспорт; Гонтарева В.В. – руководитель ООО «Гранд-Финанс», оказывающее бухгалтерские услуги ООО «Автомиг», где он был директором; Цыбаева М.Б. знает со школы, обращался к нему за юридической помощью по работе. Примерно <адрес>, ему позвонил ФИО282, с которым он знаком не был, и предложил должность генерального директора в ООО «Сплав», он согласился. Открыл расчетный счет в банке. До этого он работал менеджером по закупкам в «Торговом доме АПР», «Торговом доме Металл». С Рединым они встретились на территории ООО «АПР» - <адрес>А. У ООО «Сплав» клиентская база уже имелась, организация занималась закупкой лома алюминия и продажей алюминиевого сплава АК5М2. Юридический адрес организации был на <адрес>, помещение он арендовал у ИП Тараканчиков, принял на работу бухгалтера Свидетель №20, как нашел, не помнит, ранее он с ней знаком не был. Кроме Свидетель №20 в организации были трудоустроены водители, экспедиторы, лаборант на полставки Масленникова, которая была в лаборатории ООО «АПР» на <адрес>. ФИО266 был кладовщиком-приемщиком лома, находился на <адрес>, принимал машину с ломом, взвешивал на весах ООО «АПР». На ООО «АПР» он вышел, так как работал в других организациях, которые уже ранее сотрудничали с ООО «АПР». Договор оказания услуг по переработке лома алюминия заключался с директором ООО «АПР» ФИО108, насколько он помнит, этот договор и все остальные – между ООО «Сплав» и приобретателями сплава, изготовленного ООО «АПР» готовил Цыбаев М.Б. по-дружески. Откуда были деньги у организации на покупку лома, не помнит. Все первичные документы он отдавал Е., печать организации была в офисе, Е. имела доступ к «Клиент-Банку», на каком компьютере, не помнит, предполагает, что в офисе, она составляла всю бухгалтерскую отчетность, платежные поручения, и налоговую отчетность, заверяя его ЭЦП. ФИО489 и ФИО490 были приемщиками в ООО «АПР», находились на производстве. Собственного имущества у ООО «Сплав» не было, арендовали транспорт у ООО «Ремстроймонтаж», нанимали машины, которые перевозили алюминиевый сплав. Почему в накладных при погрузке готовой продукции указан адрес ООО «Сплав» как <адрес>, не знает. Закупки лома алюминия осуществлялись у разных контрагентов. Продавали алюминиевый сплав (чушки), в основном, ЗАО «Базис», ООО «Русал-Ресал» В бухгалтерию Е. предоставлялись договора на покупку лома и продажу сплава, накладные, сертификаты качества (на сплав), удостоверения взрывобезопасности (на лом), счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, приемо-сдаточный акт. В документах от ООО «Сплав» расписывался он и Е. - за бухгалтера, в приемо-сдаточном акте расписывался приемщик – ФИО504. Он не помнит, чтобы выдавались другим лицам доверенности от имени ООО «Сплав». ООО «Фортуна», ООО «Астра», ООО «Конкорд», ООО «ФИО83-Плюс», ООО «ПромДевайс», ООО «Райс», ООО «Форекс» предполагает, что с ними были договорные отношения, но пояснить, где, когда и при каких обстоятельствах заключались договора между ООО «Сплав» и перечисленными организациями, где и как были подписаны, кто их изготавливал, какой предмет договора, не смог. Если были перечисления денежных средств данным организациям, их осуществляла главный бухгалтер Е., она же изготавливала платежные поручения, имела в распоряжении ключ к «Клиент-Банку» и имела право подписи этих документов.

Свидетель ФИО186 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ работает в больнице. В это время ее муж работал экспедитором от ООО «Сплав», ездил по городу, закупал металлолом, который привозил на <адрес>. Ее муж трудоустроил ее в ООО «Сплав» примерно с ДД.ММ.ГГГГ, медицинским работником, фактически там она никогда не работала, думает, что мужа попросило об этом руководство. Лихачева О.В. видела на корпоративе работников ООО «Сплав», где супруг представлял его как хозяина организации. Свидетель №15 ей знаком, так как тот звонил мужу и говорил, куда именно надо ехать в командировку.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №9 по поводу занятия им должности директора ООО «Сплав», суд приходит к убеждению о его не осведомленности о фактическом характере созданного юридического лица, фактически подконтрольного Лихачеву О.В., использовавшего его в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данного свидетеля, данная организация осуществляла так называемую финансово-хозяйственную деятельность, однако, суд находит показания об этом неправдивыми, поскольку, свидетель Свидетель №9 уже в начале своих показаний указывает на не знакомство с Рединым, который, как установлено, являлся супругом дальней родственницы Свидетель №9, его же показания о так называемой деятельности организации являются неконкретными, указывают на отсутствие у него значимой информации по осуществлению деятельности организации, какие конкретно обязанности исполняли лица и какую должность занимали. Так Свидетель №9 поясняет о должности приемщика лома, которую якобы занимал, например Плотников, из показаний же супруги последнего следует, что он экспедитор, а сама она была трудоустроена формально; учитывая использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение всех (технических) фирм одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В., все указывает на завуалированный характер и незаконность образования ООО «Сплав» лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Свидетель ФИО187 показал, что у него в собственности с ДД.ММ.ГГГГ находится здание, расположенное по адресу: <адрес> Примерно в конце ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №9 арендовал у него помещение под офис для организации ООО «Сплав», был заключен договор аренды, который расторгли ДД.ММ.ГГГГ. Пару раз в неделю за полтора года он видел там Свидетель №9, который также представил бухгалтера ФИО78, видел ее примерно раз в месяц. Других работников не видел, чем занималась организация, не знает. Мебели они не представляют, интернета там не было. До этого он был знаком с Свидетель №9, пересекался с ним по работе.

Согласно копии договора № от ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 111-112) между ИП Тараканчиков и ООО «Сплав» в лице Свидетель №9 заключен договор об аренде офиса по адресу: <адрес> литер «Э».

Как следует из акта налоговой проверки (том № л.д. 129-250, том № л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129), копии регистрационного дела ООО «Сплав», осмотренной следователем (том 41 л.д. 113-250, том 42 л.д. 1-5) ООО «Сплав» ИНН 5835098468 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на учете в ИФНС России по <адрес> (юридический адрес – <адрес>А, литер Э), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – в ИФНС России № по <адрес>, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – в ИФНС России № по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, литер М, офис 4). ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес>) поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 от имени учредителя Свидетель №8, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в котором в числе прочего указано, что лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица является генеральный директор - Свидетель №9, ДД.ММ.ГГГГ г.р. На основании указанного заявления ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о создании ООО «Сплав» (ОГРН 1125835005746). Основной вид деятельности ООО «Сплав» – торговля оптовая неспециализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах, торговля оптовая специализированная прочая, торговля оптовая цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, торговля оптовая отходами и ломом, исследование конъюнктуры рынка, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. На момент предоставления сведении находилось в процессе реорганизации в форме слияния с ООО «Лора» (ИНН 5009063244), ООО «Амрита» (ИНН 7721664106), ООО «Атриум» (ИНН 5836662863), ООО «Комплект» (ИНН 5837057555), ООО «Промметалл» (ИНН 5835095890), ООО «Лом.ру» (ИНН 5813004730), ООО «Техно-Спектр» (ИНН 5835084627), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Стальком» (ИНН 5837054561), ООО «Анубис». Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №8, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №2 Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №9, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №2, с ДД.ММ.ГГГГ – управляющая компания ООО «Управляющая компания «Тандем» (ИНН 2311197480). Лихачев О.В. (был) зарегистрирован в качестве учредителя/должностного лица в ООО «Лом.ру» в качестве совладельца, генерального директора. Среди прочих документов регистрационного дела имеется: Устав ООО «Сплав»; Договор купли-продажи доли в уставном капитале от ДД.ММ.ГГГГ.

В судебном заседании осмотрены приобщенные в качестве вещественных доказательств: договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Импэкс Инвест» с приложениями (том 68 л.д. 97-101, 102-103); договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Промлизинг» и ООО «Сплав» (том 72 л.д. 98-104); договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Русал Ресал» с приложениями.

Согласно протоколам осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 6-16, 37- 40) осмотрены документы, представленные АККС Банк «КС Банк» и Акционерным коммерческим банком «Авангард» (ПАО), среди которых, выписки по счетам ООО «Сплав» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ соответственно, среди прочих указаны, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Магистраль»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Омега»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Втормет-АКБ»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Маркет М»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «КранМашСервис»; договор б/н ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Акрополь»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Втормет»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Конкурент»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Гермес» - с реальными поставщиками сырья, а также, среди прочих, как основания оплаты за сплав АВ 87, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «ПромДевайс»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Фортуна»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Сплав» и ООО «Астра»; - организациями, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявшие какой-либо деятельности.

Свидетель Свидетель №91 показал, что Лихачева О.В. он знает, как директора ООО «Ремстроймонтаж», у которого организации арендовали транспортные средства, Гонтарева В.В. – руководитель ООО «Град-Финанс», оказывающее бухгалтерские услуги ООО «Магма», Цыбаев М.Б. – учредитель ООО «Магма», в котором он был директором. С ДД.ММ.ГГГГ он был менеджером по продажам в «Торговом доме АПР», затем с конца 2011 года в той же должности в «Торговом доме Металл» и с ДД.ММ.ГГГГ – в ООО «Сплав», куда его пригласил Свидетель №9, с которым вместе работал в «Торговом доме АПР»; занимался он закупкой лома, продажей сплава, его рабочее место было на <адрес>, где было производство ООО «АПР», работали по «давальческой» схеме: закупали лом, передавали в ООО «АПР», то изготавливало сплав АК5М2, который передавало ООО «Сплав», последнее его реализовывало. Офис был где-то в районе Часового завода, там была бухгалтер Свидетель №20 С ДД.ММ.ГГГГ он был в ООО «Магма» генеральным директором, стать которым ему предложил Цыбаев М.Б. Все необходимые документы, связанные с государственной регистрацией ООО «Магма» и с внесением изменений в единый государственный реестр юридических лиц готовил Цыбаев М.Б., который сказал о необходимости арендовать помещение и открыть расчетный счет. Он арендовал небольшое помещение на <адрес>, открыл расчетный счет в банках «Авангард» и «КС-Банк». Подписал договор давальческого сырья с ООО «АПР» - директором Богдановым, подготовленный Цыбаевым М.Б. Из работников были кладовщик: Пагубин, которого знает по работе с «Торгового дома АПР», лаборант Масленникова, работавшая по совместительству в ООО «АПР», там же на <адрес>А и находившуюся; Свидетель №7 – начальник коммерческой службы, с которым был знаком по работе в «Торговом доме Металл»; водители-экспедиторы кто-то перешел из «Сплава». Никаких объявлений о трудоустройстве не размещалось, все лица были знакомы. Денег у организации не было, поэтому он договорился об авансировании первых 2-3 контрактов. Транспортные средства они арендовали у Лихачева О.В. в ООО «Ремстроймонтаж», машины перевозили лом и готовый сплав. Печать хранилась в «Гранд-Финанс», которое занималось бухгалтерским обслуживанием организации с момента образования, находилось на <адрес>А <адрес>, где работали Гонтарева В.В. и под ее руководством ФИО505 и Е., последняя была бухгалтером в «Сплав». Они занимались всей первичной документацией, корреспонденция приходила на адрес «Гранд-Финанс», у них был доступ к клиент – банку, полученную ЭЦП он отдал им. Составлением платежных поручений занимались они, направляя их в банк. Документы он мог отдать либо Гонтаревой В.В., либо ФИО506, либо Е.. Всю налоговую отчетность также готовили они, направляя в налоговый орган в электронном виде, заверяя его ЭЦП. АК5М2 они продавали в <адрес> по оговоренному химическому составу, указанному в приложении к договору, являвшемся обязательной его частью. Договоры между организациями, насколько он помнит, ему сбрасывались по электронной почте организацией – покупателем, например, «Русал-Ресал», он их показывал Цыбаеву М.Б., если его устраивало, он (Марин) подписывал. Каких-либо претензий по качеству сплава не было. Среди лома был сплав АВ 87 не более 30 %, силовой кабель не закупался. ООО «Эпсилон», «ИнвестТоргСтрой», «Кристалл», Конкорд», «Аквитания», «Неолит», «Триумф» он не знает, о перечислении данным организациям денежных средств, ничего пояснить не может. Ни к закрытию, ни к продаже ООО «Магма» он не имел никакого отношения, он управлял технической стороной деятельности ООО «Магма». После он стал директором ООО «Автомиг», которое оказывало транспортные услуги ООО «Гефест», «Ситилит» - организациям, занимавшимся точно тем же, что и «Магма». Когда он общался с представителями «Русал-Ресал» по поводу продажи сплава АК5М2, изготовленного «АПР», он уже не был директором «Магмы», его просил посодействовать в этом Немкин – директор ООО «Ситилит».

Оценивая показания свидетеля Свидетель №91 по поводу занятия им должности директора ООО «Магма», суд приходит к убеждению о его не осведомленности о фактическом характере созданного юридического лица, фактически подконтрольного Лихачеву О.В., использовавшего его в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данного свидетеля, указанная организация осуществляла так называемую финансово-хозяйственную деятельность, однако, суд находит показания об этом неправдивыми, его показания о так называемой деятельности организации являются неконкретными, указывают на отсутствие у него значимой информации по осуществлению деятельности организации; более того показания свидетелей – представителей организаций, приобретавших сплав АК5М2, указывают на Свидетель №91 как на представителя организации, занимающего должность менеджера по продажам, но никак не руководящего звена; учитывая использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение всех (технических) фирм одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В., все это указывает на завуалированный характер и незаконность образования ООО «Магма» лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Как следует из акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129), копии регистрационного дела ООО «Магма», осмотренной следователем (том 42 л.д. 80-217, том 43 л.д. 70-78) ООО «Магма» ИНН 5837056470 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на учете в ИФНС России по <адрес>), с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – в ИФНС России по <адрес>А), с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – в ИФНС России № по <адрес>, ул. им. ФИО188, 19, пом. 83). Основной вид деятельности ООО «Магма» – торговля оптовая неспециализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах, торговля оптовая специализированная прочая, торговля оптовая цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, торговля оптовая отходами и ломом, исследование конъюнктуры рынка, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. В настоящее время ООО «Магма» находится в процессе реорганизации в форме слияния с <данные изъяты>) (учредитель и руководитель Лихачев Олег Викторович), ООО «<данные изъяты> Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Цыбаев М.Б., с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №2 Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №91, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №2, с ДД.ММ.ГГГГ – управляющая компания ООО «Управляющая компания «Тандем» (ИНН 2311197480). Среди документов регистрационного дела имеются: Устав ООО «Магма», утвержденный решением единственного участника Общества № от ДД.ММ.ГГГГ; Решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО «Магма», согласно которому принято решение создать ООО «Магма» с юридическим адресом: <адрес>, избрать генеральным директором ООО «Магма» Свидетель №91 ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес> поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 от имени учредителя Цыбаева Михаила Борисовича, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в котором в числе прочего указано, что лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица является генеральный директор – Свидетель №91 ДД.ММ.ГГГГ г.р. На основании указанного заявления, а так же решения о создании юридического лица, документа об уплате государственной пошлины и Устава, ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о создании ООО «Магма» ИНН <данные изъяты>

В судебном заседании осмотрены приобщенные в качестве вещественных доказательств: договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Алтрейд»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «БЛАГО МИТЕЛ»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «А-С Пром»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Русал Ресал» (том 62 л.д. 1-159).

Согласно протоколам осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 88-97, том 28 л.д. 54-78, 79-86) осмотрены выписки по расчетному счету ООО «Магма», в том числе на диске, представленные АККС Банк «КС Банк» и ПАО Банк «Авангард» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, среди прочих указаны, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Втормет»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Гермес»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Втормет»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Втормет» - с реальными поставщиками сырья, а также, среди прочих, как основания оплаты за сплав АВ 87 и силовой кабель – договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Эпсилон»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «ИнвестТоргСтрой»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Кристалл»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Магма» и ООО «Конкорд» - организациями, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявшие какой-либо деятельности.

Свидетель Свидетель №23 показал, что его отец – ФИО11, который умер ДД.ММ.ГГГГ, встречался с Цыбаевым М.Б., где они познакомились и как давно знают друг друга, он не знает. Чем занимался отец, не знает. Он возил отца на встречи с Цыбаевым М.Б. несколько раз. Примерно в 20 числах сентября 2015 года, незадолго до смерти отца, ему на сотовый телефон позвонил Цыбаев М.Б., попросил передать отцу документы на подпись, а потом их вернуть. Он с Цыбаевым М.Б. встречался в районе кинотеатра «Современник», Цыбаев передал ему какие-то документы, связанные с какой-то фирмой, их нужно было подписать у отца, что он и сделал, подписав их у отца в <адрес> по месту жительства и регистрации последнего; передав обратно Цыбаеву М.Б. На тот момент отец жил то в <адрес>, то в <адрес>, документы он подписывал в <адрес>. Отец был на пенсии, вроде бы занимался какой-то предпринимательской деятельностью, чем конкретно, не знает.

Свидетель ФИО189 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он был директором ООО «Гефест», куда устроился через каких-то знакомых. Из подсудимых знает Цыбаева М.Б., отношения рабочие. Ему дали номер учредителя ФИО283, который жил в <адрес>, организация располагалась по адресу: <адрес>. До него генеральным директором был ФИО284, с ним он никогда не виделся, его не знает, почему тот уволился, не известно. Организация занималась закупкой сырья, которое передавалось в ООО «АПР», расположенное на <адрес>А <адрес> – производство, где изготавливался алюминиевый сплав АК5М2. ООО «Гефест» арендовало площадку на территории ООО «АПР». Закупкой сырья в <адрес> занимался ФИО283, там же по какому-то адресу была площадка для хранения лома. Договор с «АПР» заключался до него, ФИО284. По работе устно отчитывался перед учредителем. База поставщиков лома была сформирована, перезаключался ли договор с ООО «АПР» не помнит. При «АПР» была лаборатория, которая проверяла химический состав сплава и выдавала сертификаты качества, никаких претензий по поставленному им сплаву АК5М2 у организаций не было, поставляли в г<адрес> Для производства сплава использовался алюминиевый кабель, поставляемый из <адрес>. Оформлением бухгалтерского учета, составлением первичных документов, платежных поручений и налоговой отчетности ООО «Гефест» занималась бухгалтер Свидетель №20, которая была в кабинете на <адрес>, к ней сказал обращаться ФИО283, официально она не работала. После ФИО284 ему Е. передавала документы: накладные, счета-фактуры; счета у организации были в банках «Авангард» и «Открытие». У него была электронно-цифровая подпись, а печать организации он ставил, находясь на площадке по <адрес>. Такие ООО, как «Интеграл»; «Р-Строй»; «Комплектсервис»; «Промресурс»; «Триумф»; «Аквиатния»; «Папирус» - ему не знакомы. Чем занимаются Лихачев О.В. и Гонтарева В.В., ему не известно, но слышал о Лихачеве О.В. на производстве ООО «АПР» на <адрес>А <адрес>, а про Гонтареву В.В. – на <адрес>, когда был у Е.. С Цыбаевым М.Б. познакомил ФИО283, как с лицом, к которому можно обращаться по юридическим вопросам. Как получал ФИО283 прибыль, не знает, доступ к счетам был у него, а он тому денег не привозил.

Свидетель Свидетель №93, допрошенный путем использования систем видеоконференц-связи, показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он является председателем ТСЖ «Хорошева 14 «а»», расположенном в доме по адресу: <адрес>. ТСЖ приняло решение сдавать в аренду комнаты. По объявлению к нему обратился мужчина - представился директором ООО «Гефест». Они заключили с ним договор аренды нежилого помещения сроком на один год, затем один раз договор продлевался. Что там реально располагалось в этой комнате, он не знает, видел там компьютер. Комната не закрывалась на ключ, только на защелку, входная дверь, закрывающаяся на замок, была на две комнаты. Когда он был там, не видел людей, компьютеры не были включены, только один раз видел какого-то молодого человека, сидевшего за компьютером, которого, когда спросил, сказал, что тот из «Гефеста». В октябре 2015 года договор был расторгнут по инициативе ФИО189 – директора «Гефест». ФИО11, Свидетель №10 ему не знакомы, никогда с ними не встречался.

Согласно копии договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 124) между ООО «Гефест» в лице Свидетель №10 и ТСЖ «Хорошева 14А» в лице Свидетель №93 в аренду сдано помещение по адресу: <адрес>А – часть нежилого помещения 10кв.м.

При оценке показаний свидетеля ФИО189 по поводу занятия им должности директора ООО «Гефест», суд приходит к убеждению о его не осведомленности о фактическом характере созданного юридического лица, фактически подконтрольного Лихачеву О.В., использовавшего его в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данного свидетеля, указанная организация осуществляла так называемую финансово-хозяйственную деятельность, однако, суд находит показания об этом неправдивыми, его показания о так называемой деятельности организации являются неконкретными, говоря о деятельности организации, при этом указывает о том, что он учредителю никаких денег не отвозил, как тот получал прибыль, не знает, из показаний свидетеля Свидетель №93 следует, что фактически никого из представителей ООО «Гефест» по месту аренды офисного помещения не было, то есть оно арендовалось формально, из показаний поставщика лома – свидетеля Свидетель №84 следует, что Столяров связывался и контактировал с ним, как менеджер ООО «АПР», а не как представитель ООО «Гефест»; учитывая использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение всех (технических) фирм одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В., все указывает на завуалированный характер и незаконность образования ООО «Гефест» лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Свидетель Свидетель №1 показала, полностью подтвердив оглашенные показания (том 24 л.д. 119-122), что ООО «Гефест» ей знакомо, она была учредителем в данной организации по просьбе знакомого – подсудимого Кузнецова С.Н. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ Кузнецов С.Н. позвонил ей по телефону и предложил подзаработать: стать учредителем организации, то есть ее должны ввести в состав учредителей юридического лица, которое он через несколько месяцев закроет, он сам подготовит все необходимые документы, обещал ей за это денежное вознаграждение. Ей на электронную почту от Кузнецова С.Н. пришло письмо, в котором было заявление от ее имени на имя директора ООО «Гефест» с просьбой принять ее в состав участников Общества, гарантировала внесение в уставной капитал 10 000 рублей, причем Кузнецов С.Н. сказал, что никаких денег вносить не нужно. Она подписала заявление у себя по месту жительства по адресу: <адрес>, отправила Кузнецову С.Н. также по электронной почте. После этого она деятельностью ООО «Гефест» не интересовалась, никакие документы от имени ООО «Гефест» не подписывала, у нее не было цели управления данным обществом, ни в какой финансово-хозяйственной деятельности организации не принимала участия, велась ли она вообще, не знает, знает, что организация должна была закрыться.

Как следует из акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129), копии регистрационного дела ООО «Гефест», осмотренной следователем (том 43 л.д. 1-69, л.д. 70-78, 79) ООО «Гефест» (ИНН 3443931406) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на учете в ИФНС России по <адрес> (юридический адрес – <адрес>), с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – в ИФНС России № по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, ул. им. Карякина, 20, пом. 1). Основной вид деятельности ООО «Гефест» – прочая оптовая торговля, торговля оптовая неспециализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле черными металлами, деятельность агентов по оптовой торговле цветными металлами, кроме драгоценных, оптовая торговля отходами и ломом, оптовая торговля цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, исследование конъюнктуры рынка, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах. Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ на момент представленных сведений – ФИО11, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №1 Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №10, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО189, с ДД.ММ.ГГГГ – управляющая компания ООО «Управляющая компания «Тандем» (ИНН 2311197480). Среди документов регистрационного дела имеется Устав ООО «Гефест», утвержденный решением единственного учредителя Общества № от ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес>) поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 от имени учредителя ФИО11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в котором в числе прочего указано, что лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица является генеральный директор – Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. На основании указанного заявления ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о создании ООО «Гефест» (ГРН 1143443024053). Решение № от ДД.ММ.ГГГГ единственного учредителя ООО «Гефест», согласно которому принято решение создать ООО «Гефест» с юридическим адресом <адрес>, ул. им. Хорошева, <адрес> А, избрать генеральным директором ООО «Гефест» Свидетель №10, ДД.ММ.ГГГГ г.р. ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись, согласно которой у Свидетель №1 возникли обязательственные права в отношении ООО «Гефест», и ее доля в уставно капитале Общества составляет 50 %, номинальной стоимостью 10 000 рублей. Основанием для внесения записи послужили представленные в ИФНС: заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц по форме № Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ (в электронном виде), решение участника № от ДД.ММ.ГГГГ (в электронном виде), квитанция к ПКО № от ДД.ММ.ГГГГ (в электронном виде), договор №-ГД от ДД.ММ.ГГГГ (в электронном виде), заявление от ДД.ММ.ГГГГ (в электронном виде). Копия паспорта ФИО11, зарегистрированного по адресу: <адрес>60.

В судебном заседании осмотрены приобщенные в качестве вещественных доказательств: договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Русал Ресал»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Металлтрейд»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «А-С Пром»; договор №П от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Промет»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «ФЕРЕКС»; договор №.27/03-15 от 27.03.2015между ООО «Гефест» и ООО «УЗКД»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Метэкс»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «ПК «Лита» со спецификацией (том 63 л.д. 6 -203).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 227-250, том 29 л.д.1-36, л.д. 37-43) осмотрена расширенная выписка по расчетному счету ООО «Гефест», представленная ПАО Банк «ФК Открытие», с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, среди прочих указаны, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Втормет» - с реальным поставщиком сырья, а также, среди прочих, как основания оплаты за сплав АВ 87 и силовой кабель договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Интеграл»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Р-Строй»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Комплектсервис»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Промресурс»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Триумф»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Аквиатния»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «Папирус» - организациями, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявшие какой-либо деятельности.

Из оглашенных в порядке ч. 4 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №13 (том 23 л.д. 71-72, л.д. 75-79) следует, что с Лихачевым О.В. она познакомилась через своего мужа – ФИО15, они друзья со школьных времен. Она не помнит, кто составлял учредительные документы для регистрации ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514; каким образом и кем было подыскано помещение для регистрации ООО «Металлтрейд»; у кого арендовалось помещение, по которому было зарегистрировано ООО «Металлтрейд». Имелись ли складские и производственные помещения у ООО «Металлтрейд», не знает. Каким видом деятельности занималось ООО «Металлтрейд», не помнит. На должность директора ООО «Металлтрейд» был назначен Свидетель №7, как давно она знакома с Свидетель №7, не помнит. Каким образом она назначила Свидетель №7 на должность директора и составляла ли она какие-либо документы, не помнит. Свидетель №6 ей не знаком. Когда ООО «Металлтрейд» прекратило свою деятельность, она не помнит, какое решение в отношении ООО «Металлтрейд» было принято ею после того, как данная организация прекратила свою деятельность, не помнит.

Свидетель Свидетель №2 показал, что он знаком с Кузнецовым С.Н. давно. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ Кузнецов С.Н. предложил ему за дополнительный заработок стать учредителем в организациях, ничем заниматься не нужно было, цели вести финансово-хозяйственную деятельность, управлять ими у него не было, он согласился. Так он стал директором и учредителем ООО «Сплав» примерно в ДД.ММ.ГГГГ учредителем и директором ООО «Магма», после чего директорство было передано УК «Тандем», созданной Кузнецовым С.Н. В ДД.ММ.ГГГГ он по просьбе Кузнецова С.Н. стал учредителем ООО «Металлтрейд». Составлением всех необходимых документов по указанным организациям занимался Кузнецов С.Н. Все указанные им организации были не действующими, не вели реальной деятельности, а когда он стал учредителем и директором, то был номинальным. Кузнецов С.Н. сказал, что нужно стать учредителем или директором только на время, через некоторое время организации закроются, то есть ликвидируются, каким образом, тот не пояснял, но он понял, что эти организации какого-то лица, для которого Кузнецов С.Н. их и ликвидирует. По просьбе Кузнецова С.Н. он подписывал много разных документов. Предыдущих директоров и учредителей ООО «Сплав» и ООО «Магма» он не знает. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ Кузнецов С.Н. ему позвонил на сотовый телефон, предложил стать учредителем ООО «Металлтрейд», которую тот, как и другие организации собирался для кого-то ликвидировать, также пообещал денежное вознаграждение, нужно было, как всегда, только подписать документы, реально никакой деятельности не вести, у него не было такой цели, он согласился. После новогодних праздников Кузнецов С.Н. вновь позвонил ему по телефону, и сказал, что совершение сделки назначено на ДД.ММ.ГГГГ году в офисе нотариуса ФИО100 по адресу: <адрес>. У офиса он встретился с Кузнецовым, с которым поднялись к нотариусу, в фойе Кузнецов С.Н. направился к мужчине полного телосложения и женщине, позже он узнал, что их фамилия ФИО285, и они являются женой и мужем, сказал им, что он (Свидетель №2) будет покупателем. В кабинете нотариуса им для ознакомления дали проект договора купли – продажи доли в уставном капитале ООО «Металлтрейд», согласно которому он приобретал у ФИО285 долю в размере 100 % за 10 000 рублей, все подписали договор, свой экземпляр договора он отдал Кузнецову. Показал, что примерно ДД.ММ.ГГГГ просьбе Кузнецова С.Н. он ездил в офис по адресу: <адрес>, где встречался с Гонтаревой В.В., она дала ему какие-то бумаги, в которых он расписался, так же примерно ДД.ММ.ГГГГ в том же офисе он снова подписывал большое количество документов, переданных ему Гонтаревой В.В.

Свидетель Свидетель №94 показал, что примерно в феврале 2015 года, согласно документов, он сдавал в аренду принадлежащее ему помещение по адресу: <адрес>, литера А, площадью 24 кв.м. - офисное помещение № ООО «Металлтрейд», фамилия Свидетель №7 ему ни о чем не говорит, возможно, тот выступал от имени указанной организации, видел его только один раз при подписании договора, больше в арендованном помещении он того не видел, других лиц он также не видел; чем занималась организация, не знает. После окончания срока аренды, он зашел в помещение, там, как стоял стул, так и стоял там на том же месте, следов пребывания там людей не было. Интернет-кабеля в помещении не было, пароль у него никто не спрашивал.

Согласно копии договора аренды от ДД.ММ.ГГГГ (том 25 л.д. 8-10) между Свидетель №94 и ООО «Металлтрейд» в лице Свидетель №7 заключен указанны договор об аренде офисного помещения № по адресу: <адрес>, литер А, площадью 24 кв.м.

Оценивая показания свидетеля Свидетель №13, являвшейся учредителем ООО «Металлтрейд», суд приходит к убеждению о ее не осведомленности о фактическом характере созданного юридического лица, фактически подконтрольного Лихачеву О.В., использовавшего его в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данного свидетеля, Свидетель №13 ничего не известно о финансово-хозяйственной деятельности организации, она не обладает информацией ни о деятельности предприятия, ни о том, каким образом был назначен директор, кто готовил учредительные документы, как прекратило свою деятельность указанная организация; знает лишь то, что Лихачев О.В. и ее муж ФИО15 – друзья со школы; учитывая использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение всех (технических) фирм одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В., что указывает на завуалированный характер и незаконность образования ООО «Металлтрейд» лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Как следует из акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129), копии регистрационного дела ООО «Металлтрейд», осмотренной следователем (том 42 л.д. 7, 8-79, том 43 л.д. 70-78, 79) ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ состояло на учете в ИФНС России по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, литер А), с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – в ИФНС России № по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, пом. 16). Основной вид деятельности ООО «Металлтрейд» – торговля оптовая неспециализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, обработка отходов и лома драгоценных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах, торговля оптовая черными металлами в первичных формах, торговля оптовая цветными металлами в первичных формах, кроме драгоценных, торговля оптовая отходами и ломом, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. На момент осмотра ООО «Металлтрейд» находится в процессе реорганизации в форме слияния с ООО «Гегемон» (ИНН 5826006830), ООО «Магистраль» (ИНН 2315982001), ООО «Русагро» (ИНН 2315984231), ООО «Армада» (ИНН 0105075860), ООО «Диоген» (ИНН 7703226580), ООО «Альпстрой» (ИНН 5835096277). Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №13, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №2 Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №7, с ДД.ММ.ГГГГ – управляющая компания ООО «Управляющая компания «Тандем» (ИНН 2311197480). ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес> поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 от имени учредителя Свидетель №13, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в котором в числе прочего указано, что лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица является генеральный директор – Свидетель №7, ДД.ММ.ГГГГ г.р. На основании указанного заявления, а так же решения № о создании юридического лица, документа об уплате государственной пошлины, гарантийного письма и Устава ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о создании ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514 (ГРН 1155834000277). Среди документов регистрационного дела имеется: Устав ООО «Металлтрейд», утвержденный решением единственного учредителя № от ДД.ММ.ГГГГ; а также Лист записи Единого государственного реестра юридических лиц (далее по тексту ЕГРЮЛ), согласно которому в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица ООО «Металлтрейд» ОГРН 1155834000277 внесена запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащимися в ЕГРЮЛ, не связанных с внесением изменений в учредительные документы от ДД.ММ.ГГГГ за государственным регистрационным номером (далее по тексту ГРН) 2162311059689, в соответствии с которой Свидетель №2 стал участником ООО «Металлтрейд» с размером доли 100%; решение о государственной регистрации №А от ДД.ММ.ГГГГ; расписка в получении документов, представленных при государственной регистрации юридического лица от ДД.ММ.ГГГГ вх. №А; заявление о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц; сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ нотариуса ФИО100 в адрес ИФНС № по <адрес>; сведения о направлении ФИО100 в инспекцию Федеральной налоговой службы № по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>,
<адрес>, в электронном виде заявления формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц.

В судебном заседании осмотрены приобщенные в качестве вещественных доказательств: договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «АС Пром»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Медиан-Строй Комплект»; договор №Э от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «МетПромТорг»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Метэкс»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Ферекс».

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 28 л.д. 100, л.д. 101, л.д.102-109) осмотрен диск, который также осмотрен в судебном заседании, с выписками по расчетному счету ООО «Металлтрейд», представленными ПАО АКБ «Авангард», с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, среди прочих указаны, договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Втормет»; договор поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Консорциум»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Алмет» - с реальными поставщиками сырья, а также, среди прочих, как основания оплаты за сплав АВ 87 и силовой кабель договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Аквитания»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Неолит»; договор б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «Триумф» - организациями, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявшие какой-либо деятельности.

Свидетель Свидетель №11 показал, подтвердив оглашенные показания (том 24 л.д. 8-14), что Цыбаев М.Б. его знакомый примерно с ДД.ММ.ГГГГ по месту работы в правоохранительных органах. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ им было учреждено ООО «Ситилит», по поводу организации и ведения предпринимательской деятельности он разговаривал с Цыбаевым М.Б., работавшим в предпринимательской структуре, тот сидел в офисе на <адрес>. Лихачев О.В. является работодателем Цыбаева М.Б., знает его как предпринимателя г. Пензы в области металлургической промышленности. Когда он выбирал вид деятельности организации, Цыбаев М.Б. предложил деятельность по продаже и покупке черных и цветных металлов, поскольку в указанной сфере у Цыбаева М.Б. много знакомых; у него же никакого опыта в металлургии не было, он согласился. Учредительные документы и устав, их копии или проекты были у Цыбаева М.Б., которому он передал, чтобы тот их посмотрел, «подчистил», затем все документы он отнес в ИФНС по <адрес>. В качестве уставного капитала он внес 10 000 рублей, также давал займ 50 000 рублей Цыбаеву М.Б., но как тот был оформлен, не знает. Фирма проработала, недолго примерно полгода. Директором был назначен по рекомендации Цыбаева М.Б. их общий знакомый – Немкин, тот должен был заниматься всей финансово-хозяйственной деятельностью, он к этому не имел никакого отношения. Где был офис, он не знает, никогда там не был, хотя заключал договор аренды. Адрес регистрации общества и его деятельности не совпадал; где располагался ФИО507, не знает, никакой отчетности по организации не было, кто в ней работал, не знает; знает, что организация приобретала металл, продавала готовый сплав. Прибыли никакой не было, он вернул только свои 10 000 рублей, как - не помнит. Начались налоговые проверки, он решил продать организацию, он обратился за помощью к Цыбаеву М.Б., рассчитывая на его круг знакомств. В октябре 2016 года был заключен договор купли-продажи ООО «Ситилит» Свидетель №3, ранее он ее не знал. Посредником в продаже выступал Цыбаев М.Б., все было в офисе у нотариуса ФИО508 там заключили договор, который удостоверили у помощника нотариуса. В налоговую сдали документы, касающиеся продажи 100% доли уставного капитала ООО «Ситилит».

Свидетель Свидетель №22 показал, что с Цыбаевым М.Б. он знаком более 20 лет по службе в правоохранительных органах. Гонтареву В.В. знает с ДД.ММ.ГГГГ Лихачев О.В. и Кузнецов С.Н. ему не знакомы. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ он был генеральным директором ООО «Ситилит». Предложение о трудоустройстве поступило от знакомого Свидетель №11, которого также знает со службы в правоохранительных органах или от каких-то еще знакомых, сказали, что организация будет заниматься приобретением металлолома и производством сплава. Ему известно, что указанная деятельность подлежит лицензированию, но кто готовил лицензию, он не знает. Открыт был расчетный счет в банке. Офис организации располагался по адресу: <адрес>, офис 301. Его рабочий день складывался следующим образом: приезжал в офис, открывал почтовый ящик, получал почту. Потом ехал в «Гранд-Финанс» по адресу <адрес> «а», с которой у него заключен договор на оказание бухгалтерских услуг, а юридическую консультацию оказывал Цыбаев М.Б., на тот период времени он работал также в «Гранд-Финанс», Цыбаев М.Б. готовил и проверял все договоры организации. Сама Гонтарева В.В. сидела в кабинете со своей сотрудницей по имени Анна ФИО511), в другом - другой бухгалтер ФИО78 (Е.). Объявление о покупке лома он подавал через интернет, указывал свой номер телефона. У организации имелась площадка на Пенза-2, которую арендовали у какой-то организации, про нее ему говорил Цыбаев М.Б. В штате сотрудников были: лаборанты ФИО509) и ФИО510, кладовщик-женщина, грузчики, фамилии их не помнит. В обязанности лаборантов входила проверка поставляемого металла на взрывобезопасность, рабочие места лаборантов находились на площадке Пенза-2. Он видел Свидетель №15 в офисе ООО «Гранд-Финанс», допускает, что мог с ним общаться по поводу своей трудовой деятельности: Свидетель №15 консультировал его по ценам, касающимся алюминиевого лома. Если с поставщиками достигалась договоренность о поставке металла, то договор приходил на электронную почту «Гранд-Финанс», он его проверял, подписывал, ставил печать организации, которую возил с собой. Металлолом по договору передавали в ООО «АПР» на переработку. Заключение договора происходило следующим образом. Когда он находился в офисе на <адрес> «а», то встретился с директором ФИО288 и переговорил с ним, он узнал, что у ООО «АПР» на Чаадаева, 135 «а» в Пензе имеется производство по переплавке металла, что тот металл, который он закупал, можно переплавить именно там. После договоренности заключили договор, который он подписал, когда ездил на производство в ООО «АПР», кто составлял договор, не помнит, не исключает, что Цыбаев М.Б. После переплавки от ООО «АПР» он получал сплав АК5М2 по техническим условиям. Лом для переплавки привозили либо сразу в «АПР», либо на арендованную площадку на Пензе-2. При поступлении металлолома в «АПР» его взвешивали на весах «АПР», выезжала лаборант Оля, которая брала специальный прибор, замеряла взрывобезопасность, заполняла документы и привозила их либо в «Гранд-Финанс», либо на арендованную площадку Пенза-2. В «АПР» лом разгружался либо на асфальтированную площадку, либо в специальное помещение. Он проверял документы, ставил печать и подпись и передавал в «Гранд-Финанс» для оплаты. Готовый сплав перевозила организация «Автомиг», с которой заключен договор. Директором в организации был Свидетель №9, с которым он случайно познакомился на <адрес> «а» в Пензе. Сплав отвозили в «Русал-Ресал» в <адрес>, так как договоры заключались с теми организациями. Все первичные бухгалтерские документы составляли кто-то из «Гранд-финанс»: Гонтарева В.В. либо подчиненные ей помощницы, у них был доступ к «Клиент-банку»; налоговую отчетность также составляли они, заверяя его ЭЦП. Номер его телефона 9023530218.

Из оглашенных в порядке п. 1 ч. 2 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №152 (в связи со смертью) (том 25 л.д. 28-31) следует, что по адресу: <адрес> расположена база, которую он сдавал по договору аренды Свидетель №22 от ДД.ММ.ГГГГ между ним и ООО «Ситилит» в лице ФИО512 сроком на 11 месяцев. Его офис находился рядом с офисом, арендуемым ООО «Ситилит». За все время аренды данного офиса, он ни разу не видел никого там, не слышал, чтобы кто-то в него заходил или внутри него работал. Он сомневается, что там могла вестись какая-либо хозяйственная деятельность, поскольку в данном офисе всегда было тихо, свет не горел практически никогда. ДД.ММ.ГГГГ был заключен новый договор аренды между ним и ООО «Ситилит». В ДД.ММ.ГГГГ года Свидетель №22 позвонил ему и предупредил, что больше не будет арендовать помещение.

О заключении договора аренды ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО608 и ООО «Ситилит» - помещения по адресу: <адрес> свидетельствует его копия (том 25 л.д. 32-35).

Оценивая показания свидетелей Свидетель №11 и ФИО607., являющихся соответственно учредителем и директором ООО «Ситилит», знакомыми не только между собой, но и с Цыбаевым М.Б., суд приходит к убеждению о их не осведомленности о фактическом характере созданного юридического лица, фактически подконтрольного Лихачеву О.В., использовавшего его в схеме уклонения от уплаты налогов. Исходя из показаний данных свидетелей, организация осуществляла так называемую финансово-хозяйственную деятельность, однако, суд находит показания об этом неправдивыми, поскольку они неконкретны, указывают на отсутствие у данных свидетелей какой-либо информации по осуществлению деятельности организации; из показаний свидетеля Свидетель №152 следует, что офисное помещение данной организацией арендовалось номинально, там он никого не видел, свет не горел; учитывая использование одних и тех же трудовых ресурсов, фактически работавших на производстве ООО «АПР», которое и занималось реализацией изготовленных алюминиевых сплавов АК5М2 в соответствии с заключенными договорами, составленными юристом Цыбаевым М.Б., бухгалтерское сопровождение всех (технических) фирм одними и теми же лицами под руководством Гонтаревой В.В., что указывает на завуалированный характер и незаконность образования ООО «Ситилит» лишь с указанной целью уклонения от уплаты налогов.

Свидетель Свидетель №3, допрошенная путем использования систем видеоконференц-связи, показала, что ДД.ММ.ГГГГ она стала учредителем и генеральным директором ООО «Ситилит» по просьбе знакомого Кузнецова С.Н., который предложил ей, позвонив по телефону, выступить в качестве учредителя и директора одной из организаций на время, которую ему надо закрыть, то есть ликвидировать либо реорганизовать. Кузнецов С.Н. пояснил, что ей ничего не надо будет делать, пообещал ей заплатить за это, она согласилась, направила ему копию своего паспорта, так как проживает в <адрес>. Для оформления сделки купли-продажи ООО «Ситилит» она по указанию Кузнецова С.Н. приехала в <адрес>, после чего отправилась к нотариусу в центре города, где ее ждали, как она поняла, бывший учредитель ООО «Ситилит» и Цыбаев М.Б. Кузнецов С.Н. предупредил, что ее будут ждать, скажут, что нужно сделать. В нотариальной конторе до того, как они зашли к нотариусу, Цыбаев М.Б. дал ей на подпись какие-то документы, она подписывала; у нотариуса она и бывший учредитель подписали договор купли-продажи. После чего Цыбаев М.Б. передал ей учредительные документы ООО «Ситилит», чтобы она съездила в налоговую инспекцию, где необходимо подать документы, что она и сделала. После того как прошла процедура переоформления, все документы отдала Кузнецову С.Н. и уехала в Москву. Также Цыбаев М.Б. сказал, что в случае возникновения каких-либо вопросов по фирме ООО «Ситилит», надо звонить ему, так же он сказал, что если на почтовый адрес придут какие-то документы, то она должна будет направить их ему по электронной почте. На протяжении всей сделки бывший учредитель сидел и молчал, делал то, что ему говорил Цыбаев М.Б., никакого интереса не проявлял, вел себя пассивно, она поняла, что он такой же, как и она – фиктивный. Цыбаев М.Б. контролировал и помогал по сделке.

Как следует из акта налоговой проверки (том №6 л.д. 129-250, том №7 л. д. 1-81) и сведений из ЕГРЮЛ, осмотренных следователем (том 38 л.д. 106-129), копии регистрационного дела ООО «Ситилит», осмотренной следователем (том 43 л.д. 81-120, 121-124) ООО «Ситилит» ИНН 5834112670 с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в ИФНС России по <адрес> (юридический адрес – <адрес>, офис 301. Размер уставного капитала составляет 10 000 рублей. Учредителем ООО «Ситилит» выступает Свидетель №11, ДД.ММ.ГГГГ года рождения с долей уставного капитала 100%. ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по <адрес> поступило заявление о государственной регистрации юридического лица при создании по форме № Р11001 от имени учредителя Свидетель №11, ДД.ММ.ГГГГ г.р., в котором в числе прочего указано, что лицом, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица является генеральный директор – Свидетель №22, ДД.ММ.ГГГГ г.р. На основании указанного заявления, а так же решения № о создании юридического лица, документа об уплате государственной пошлины, гарантийного письма и Устава, ДД.ММ.ГГГГ в ЕГРЮЛ внесена запись о создании ООО «Ситилит» ИНН <данные изъяты>). Основной вид деятельности – торговля оптовая специализированная, дополнительные виды деятельности – обработка отходов и лома цветных металлов, обработка отходов и лома черных металлов, обработка отходов и лома драгоценных металлов, деятельность агентов по оптовой торговле металлами в первичных формах, торговля оптовая черными металлами в первичных формах, торговля оптовая отходами и ломом, консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления. Сведения об учредителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №11, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №3 Сведения о руководителях: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – Свидетель №22, с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время – Свидетель №3 Из выписки ЕГРЮЛ ООО «Ситилит» (том 40 л.д. 207-211) следует, что нотариус ФИО101, используя информационно - телекоммуникационную сеть «Интернет», направила в инспекцию Федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, в электронном виде заявление формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц. Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ после подписания договора лично осуществила подачу в инспекцию Федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенную по адресу: <адрес>, заявления формы Р14001 от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ. На основании указанных заявлений ДД.ММ.ГГГГ инспекцией Федеральной налоговой службы по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, внесены записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, не связанных с внесением изменений в учредительные документы, в соответствии с которой Свидетель №3 стала участником ООО «Ситилит» и единоличным исполнительным его органом, что повлекло внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – Свидетель №3

В судебном заседании осмотрены приобщенные в качестве вещественных доказательств: договор № СЛ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «МетПромТорг»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «АС Пром»; договор №.15/12.15 от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «Торговый дом ПолимерТех»; договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Ситилит» и ООО «Русал Ресал».

Вышеперечисленные договоры с приобретателями алюминиевого сплава АК5М2 между: ООО «Индустриал» и ООО «Промлизинг»; ООО «Сплав» и ООО «Импэкс Инвест»; ООО «Промлизинг» и ООО «Сплав»; ООО «Сплав» и ООО «Русал Ресал»; ООО «Магма» и ООО «Алтрейд»; ООО «Магма» и ООО «БЛАГО МИТЕЛ»; ООО «Магма» и ООО «А-С Пром»; ООО «Магма» и ООО «Русал Ресал»; ООО «Гефест» и ООО «Русал Ресал»; ООО «Гефест» и ООО «Металлтрейд»; ООО «Гефест» и ООО «А-С Пром»; ООО «Гефест» и ООО «Промет»; ООО «Гефест» и ООО «ФЕРЕКС»; ООО «Гефест» и ООО «УЗКД»; ООО «Гефест» и ООО «Метэкс»; ООО «Гефест» и ООО «ПК «Лита»; ООО «Металлтрейд» и ООО «АС Пром»; ООО «Металлтрейд» и ООО «Медиан-ФИО53 ФИО33»; между ООО «Металлтрейд» и ООО «МетПромТорг»; ООО «Металлтрейд» и ООО «Метэкс»; ООО «Металлтрейд» и ООО «Ферекс»; ООО «Ситилит» и ООО «МетПромТорг»; ООО «Ситилит» и ООО «АС Пром»; ООО «Ситилит» и ООО «Торговый дом ПолимерТех»; ООО «Ситилит» и ООО «Русал Ресал» - были изъяты в ходе проведенных обысков и выемок из указанных организаций, которые приобрели сплав АК5М2 (том 61 л.д. 219-247, том 62 л.д. 207-210, л.д. 212-218, л.д. 220-222, л.д. 224-226, л.д. 228-249, том 63 л.д. 2-5, том 68 л.д. 91-93, л.д. 152-160, л.д. 163-167), которые были осмотрены в каждом из них, в том числе, указаны номер упаковки, маркировки чушек, номера мест, плавок, количества чушек, вес брутто, нетто, химический состав, ГОСТ – ТУ (том 63 л.д. 6-203, том 68, л.д. 97-101, 168-209), осмотром установлено наличие документов, подтверждающих взаимоотношения между данными организациями по приобретению алюминиевого сплава АК5М2; осмотрены, в том числе счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, товарные накладные на поставку алюминиевого сплава АК5М2 от ООО «Сплав», «Ситилит», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Индустриал», а также сертификаты качества ООО «АПР» сплава алюминиевого АК5М2, с указанием номера мест, плавок, количества чушек, вес брутто, нетто, химический состав, ГОСТ – ТУ №2014 либо ГОСТ 1583-93, штамп спектральной лаборатории ООО «АПР».

Кроме того, данные протоколами осмотра и протоколами осмотра от ДД.ММ.ГГГГ (том 62 л.д. 1-159) были осмотрены изъятые из ООО «Русал-Ресал» документы по взаимоотношениям с контрагентами по приобретению сплава АК5М2 (том 61 л.д. 219-247), из которого видно, что осмотрены, в том числе счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, товарные накладные на поставку алюминиевого сплава АК5М2 от ООО «Сплав», «Ситилит», «Магма», «Гефест», а также сертификаты качества ООО «АПР» сплава алюминиевого АК5М2, с указанием номера мест, плавок, количества чушек, вес брутто, нетто, химический состав, ГОСТ 1583-93, штамп спектральной лаборатории ООО «АПР».

Из протокола осмотра изъятых в ходе выемки документов по адресу: <адрес>А <адрес> (том 61 л.д. 148-156) следует, что осмотрены, в том числе, протоколы контроля качества готовой продукции лаборатория спектрального анализа ООО «АПР», папка с документацией: сплавы алюминиевые, литейные. Технические условия. ГОСТ 1583-93.

Допрошенный в качестве специалиста ФИО192 показал, что производство сплава АК5М2 в основном осуществляется из металлолома алюминия. Если содержание компонентов в изготовленной продукции, заявленной, как сплав марки АК5М2 соответствует ГОСТу 1583-93, то это является сплавом. При этом, в соответствии с пунктом, указанным в ГОСТе, по соглашению с потребителем допускается изготавливать чушки, состав которых по массовым долям отдельных элементов - основных компонентов и примесей отличается от указанного в таблице ГОСТа. Согласование подписывается обеими сторонами в письменном виде, при этом сплав так и будет, в данном случае сплавом АК5М2. Алюминиевый сплав АВ-87 в соответствии с ГОСТ 295-98 по химическому составу имеет существенное отличие от алюминиевого сплава АК5М2, отличия в том, что в нем допускается содержание свинца до 0,3%, цинка до 3,3%, олова до 0,2%, которые в исходном сплаве АК5М2, изготовленному в соответствии с ГОСТом 1583-93 содержатся либо в значительно меньшем количестве, либо вообще не допускаются. В сплаве АВ-87 допускается до 13% примесей, вместе с тем, в АК5М2 это значение не более 2,8%. Сплав АВ-87 функционально предназначен для раскисления железоуглеродистых сплавов на заключительной стадии металлургического процесса, в связи с чем у него менее жесткие требования по примесям. АК5М2 – это литейный сплав, предназначенный, в том числе, для пищевой промышленности, содержание примесей в нем регламентируется и не должно превышать нормированных значений. Удаление примесей из АВ 87 требует специальных методов обработки, технология нерентабельна и поэтому не применяется в промышленности.

Согласно заключению комиссии экспертов № 1/02тк от 27.02.2017 (том 10 л.д. 162-170) отклонение от заданного химсостава основного элемента (меди) Cu от 0,03 до 0,17% и примеси – олова (Sn) в пределах 0,01-0,03%, отмеченное в сертификатах, а также несколько завышенное содержание кремния (Si), влияет на механические свойства сплава АК5М2 несущественно, ввиду его незначительных значений, исследуемая продукция является, с учетом согласования с Покупателем возможности наличия отклонений от указанных в ГОСТ 1583-93, сплавом АК5М2 соответствующей указанному ГОСТ. Металлопродукция (сплав АК5М2) и представленные сопроводительные материалы соответствуют положениям ГОСТ 1583-93 «Сплавы алюминиевые литейные. Технические условия» с учетом приложения 13 к Таблице 1 указанного ГОСТа, а также п. 4.1.1 (изготовлены в соответствии с требованиями настоящего стандарта, по технологическим инструкциям предприятия), п. 4.1.2 и 4.1.7.1 (сплав АК5М2 отлит в чушки массой до 20 кг и сформирован в пачки, массой до 1,5 т), п. 4.2.1 (партии, отправляемые Покупателю состоят из чушек одной марки сплава одной или нескольких плавок, и оформлены одним документом о качестве (сертификатом), содержащим указанные в ГОСТе данные).

Согласно заключениям эксперта № 252/20 от 05.09.2017, № 256/20 от 18.09.2017, № 255/20 от 18.09.2017, № 254/20 от 18.09.2017 (том 18 л.д. 130-144, л.д. 163-180, 200-223, том 19 л.д. 1-25), продукция, указанная в представленных на исследование сертификатах качества является алюминиевыми сплавами АК5М2. Продукция, указанная в представленных на исследование сертификатах качества, соответствуют ГОСТ 1583-93.

Согласно ГОСТ 1583-93 «Сплавы алюминиевые литейные. Технические условия», приложению 13 к Таблице 1 указанного ГОСТа: по соглашению с потребителем допускается изготавливат чушки, состав которых по массовым долям отдельных элементов (основных компонентов и примесей) отличается от указанного в таблице 1. Согласно п. 4.1.1 Сплавы должны изготовляться в соответствии с требованиями настоящего стандарта по технологической инструкции, утвержденной в установленном порядке.; п. 4.1.2 и 4.1.7.1 – сплавы изготовляются в виде чушек массой до 20 кг, по соглашению с потребителем - массой более 200 кг и в расплаве; Чушки массой до 20 кг формируют в пакеты массой не более 1,5 т. Пакеты должны состоять из чушек одной марки сплава; п. 4.2.1 -чушки предъявляют к приемке партиями, партия должна состоять из чушек одной марки сплава, одной или нескольких плавок и быть оформлена одним документом о качестве.

У суда не имеется оснований сомневаться в правильности приведенных выше экспертиз, выводы экспертов обоснованны, мотивированны, даны на основе конкретных исследований.

Вышеуказанные заключения экспертов по вопросам, являются ли товары, указанные в представленных на исследование сертификатах качества, алюминиевыми сплавами АК5М2 и соответствуют ли указанные в представленных на исследование сертификатах качества сплавы по химическому составу ГОСТ 1583-93, - соответствуют требованиям, предъявляемым ст. 204 УПК РФ и нормам закона, регламентирующего экспертную деятельность.

Каких-либо нарушений закона при назначении и производстве экспертизы допущено не было, следователем назначены указанные экспертизы в рамках возбужденного уголовного дела в соответствии с требованиями ст.ст. 195, 199 УПК РФ, эксперты предупреждались об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ.

Правом, закрепленным в ч. 5 ст. 199 УПК РФ, согласно которой эксперт вправе возвратить без исполнения постановление, если представленных материалов недостаточно для производства судебной экспертизы или он считает, что не обладает достаточными знаниями для ее производства, эксперты не воспользовались, исполнив постановления следователя.

Свидетель Свидетель №20 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала секретарем в ЗАО «Агропромресурс», где генеральным директором был Лихачев О.В., затем с ДД.ММ.ГГГГ – бухгалтером в «Торговом доме АПР», где главным бухгалтером была ФИО97, перерыва в трудовой деятельности не было; Свидетель №15 был там заместителем директора, почему оттуда уволилась, не знает. С 01 по ДД.ММ.ГГГГ работала бухгалтером в ООО «Торговом доме Металл», а затем стала работать главным бухгалтером во вновь созданной организации ООО «Сплав», где директором был Свидетель №9, учредитель ФИО282, она его не знает; как нашла место работы, не помнит. Свою деятельность ООО «Сплав» стало вести только примерно с 2013 года; организация покупало сырье, которое передавалось переработчику ООО «АПР», оно производило алюминиевый сплав, который реализовывал ООО «Сплав». Производство ООО «АПР» было на <адрес>. Она не помнит, на какие денежные средства ООО «Сплав» стало приобретать лом, были ли складские помещения, не может пояснить. У нее был доступ к расчетному счету, был оформлен клиент-банк. Ее рабочее место было на <адрес>, где арендовался офис. Она занималась первичной документацией: счета-фактуры, накладные, акты, ведомости, книги, журналы. При покупке лома документы привозил директор либо приходили по электронной почте. Кто искал покупателей готового сплава, не знает. Документы хранились в офисе; платежные поручения составляла она, указывала реквизиты организаций из счет-фактур, договоров – основания платежа, отправляла их через «Клиент-банк», заверялись электронно- цифровой подписью директора, после исполнения из банка поступали сведения, что платеж исполнен, которые она распечатывала. Она не помнит такие ООО, как «Астра», «Фортуна», «Промдевайс». Сплав АВ 87 приобретался, только не у этих организаций, она этого не помнит. Налоговую отчетность, начиная с 1 по 4 квартал 2013 и с 1 по 4 квартал 2014 года, по ООО «Сплав» составляла она, представляя ее по телекоммуникационным каналам связи в налоговую по <адрес>. Сплав АВ 87 и силовой кабель приобретался с НДС, после продажи готового алюминиевого сплава АК5М2 уменьшали НДС. В ООО «Сплав» ей стали задерживать зарплату, она устроилась с конца 2014 года в ООО «Гранд-Финас», куда ее пригласила Гонтарева В.В. или ФИО97 С Гонтаревой В.В. она познакомилась, еще будучи работая в ЗАО «Агропромресурс», где та проводила аудиторскую проверку. Ее рабочее место было на <адрес>А <адрес>, где ранее она также работала в одном из офисов, так как там был офис ЗАО «Агропромресурс». На втором этаже сидел Лихачев О.В., от какой он организации, не знает, но по соседству был офис ООО «Ремстроймонтаж». ООО «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит» - это организации, с которыми у «Гранд-Финанс» были заключены договоры об оказании бухгалтерских услуг. Какого-либо конкретного разделения по организациям не было. По «Ситилит» приезжал директор Немкин, передавал документы, ему передавалась оформленные документы, она не знает, какой был штат у организации, были ли в собственности какие-то помещения, или были в аренде. Она в основном занималась оформлением первичных документов по организациям. Распоряжения о перечислении денежных средств ей давала Гонтарева В.В. деньги она перечисляла через оформленный клиент-банк, доступ к которому у них был, причем клиент-банк был только на компьютере Гонтаревой В.В. Она готовила документы, которые передавала Гонтаревой В.В., могла отправить платежи, но в любом случае она ставила в известность об этом Гонтареву В.В. Налоговой отчетностью занималась Гонтарева В.В. ООО «Ситилит» занималось тем же, что и ООО «Сплав» по той же схеме с ООО «АПР». Директора ООО «Магма» Марина она знала по месту бывшей работы в «Торговом доме АПР», где тот был менеджером. ООО «Магма» работало так же, как и ООО «Сплав» и «Ситилит» с ООО «АПР». Доступ к расчетным счетам через клиент-банк был у Гонтаревой В.В., могла она, если та отсутствовала, перевести деньги, также, кроме Гонтаревой В.В., о перечислении денег мог сказать директор. ФИО513 привозил документы, представителей организаций, продававших лом, она не видела. Директор все документы подписывал у них в офисе. Лихачев О.В. был консультантом в «Гранд-Финанс», когда его приняли, не знает, а также Цыбаев М.Б. – юрист, которого она знает по работе юристом в ЗАО «Агропромресурс» и Свидетель №15, их рабочих мест в офисе не было. Такие организации, как ООО «Эпсилон», «ИнвестторгСтрой», «Кристалл» и «Конкорд» ей не известны. Кто составлял налоговую отчетность по ООО «Магма», точно сказать не может. ООО «Металлтрейд», которому также «Гранд-Финанс» оказывало бухгалтерские услуги, занималось тем же, что и ООО «Сплав», «Ситилит» и «Магма». Таких организаций, как «Аквитания», «Неолит», «Триумф» она не знает. Доступ к расчетным счетам через клиент-банк был у Гонтаревой В.В., могла она, если та отсутствовала, перевести деньги. Директором был Свидетель №7. Платежные поручения по этим фирмам, в основном готовила Гонтарева В.В., но могла она или Паньженская в отсутствие Гонтаревой. Налоговые декларации готовила Гонтарева В.В., но могли и она или Паньженская по указанию Гонтаревой В.В. ООО «Гефест», насколько она помнит, они также оказывали данной организации бухгалтерские услуги, кто был директором, не помнит, возможно, ФИО284, и где оно располагалось, не помнит; знает, что работало оно так же с ООО «АПР» по той же схеме, как и вышеописанные организации. Налоговые декларации, скорее всего, готовила по нему Гонтарева В.В. или ФИО97, те сидели в одном кабинете, она – в другом. Она подчинялась лично Гонтаревой В., которая говорила ей, какую работу необходимо выполнить. ФИО97 могла готовить платежные поручения. Печати организаций могли хранится в офисе «Гранд-Финанс». ООО «Индустриал» - не помнит такой организации.

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 64 л.д. 1-25) осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в жилище Свидетель №20 по адресу: <адрес> лесничество, <адрес>, в частности копия трудовой книжки Свидетель №20, согласно которой ДД.ММ.ГГГГ принята на должность секретаря-референта в ЗАО «Агропромресурс», откуда уволена по соглашению сторон ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ принята на должность бухгалтера в ООО «Торговый Дом «АПР», откуда уволена по собственной инициативе ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ принята на должность главного бухгалтера в ООО «Торговый Дом Металл», трудовой договор был расторгнут по соглашению сторон ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ принята на должность главного бухгалтера ООО «Сплав», трудовой договор был расторгнут по соглашению сторон ДД.ММ.ГГГГ; ДД.ММ.ГГГГ принята на должность бухгалтера эксперта в ООО «Гранд Финанс». Из приведенных сведений установлено отсутствие перерыва в трудовой деятельности. Осмотрены две товарные накладные ООО «Индустриал» № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, о поставке вторичного алюминиевого сплава АК5М2 ГОСТ 1583-93, - указанные документы свидетельствуют о том, что Свидетель №20 имеет отношение к документам, связанным с ООО «Индустриал», несмотря на ее показания, хотя официально она там и не было трудоустроена.

Свидетель ФИО97 показала, что с Лихачевым О.В. она познакомилась, работая в «Торговом доме АПР», где он был учредителем; с Гонтаревой В.В. работали в ООО «Гранд-Финанс», ее знает еще примерно с ДД.ММ.ГГГГ, когда та проводила аудиторскую проверку в «ТД АПР»; Цыбаева М.Б. знает как юриста, а Кузнецов С.Н. приносил документы по ООО «Консорциум», когда она уже работала в ООО «Гранд-Финас». В «Торговом доме АПР» она работала с ДД.ММ.ГГГГ года бухгалтером, потом главным бухгалтером с ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Индустриал», куда ее пригласил Свидетель №7, который работал ранее менеджером в «ТД АПР». Она находилась в офисе на <адрес>, печати и документы организации были там, была оформлена электронно-цифровая подпись, оформлением налоговой отчетности занималась она, отправляя через электронную систему «Бис»; перечислением денежных средств занималась она на основании первичных документов. ООО «Индустриал» покупало сырье – лом, который по договору давальческого сырья передавало в ООО «АПР», то изготавливало алюминиевый сплав АК5М2, передавало обратно, а «Индустриал» его реализовывало. Все, кто работал в ООО «Индустриал» -кладовщики, грузчики, фактически находились на производстве ООО «АПР» по <адрес>А <адрес>. Прибыли учредитель Свидетель №5 не получал. Такие организации, как «Монолит-ФИО53», «Союз-Торг», «КомМет» «Форекс», она не помнит, проходило ли по документам приобретение сплава АВ-87, затрудняется ответить. Налоговые декларации ООО «Индустирал» за 1, 2, 3 квартал 2013 года составляла и направляла она. Она узнала, что Гонтарева В.В. открыла фирму, решила уйти к ней, увидела ее на <адрес>, когда приносила туда же в офис документы в ООО «АПР» главному бухгалтеру ФИО85 С.А. Устроилась бухгалтером-экспертом в «Гранд-Финанс» примерно в ДД.ММ.ГГГГ. Она вела бухгалтерский и налоговый учет ООО «Магма», директором которого был бывший менеджер «ТД АПР» - ФИО514 Организация занималась точно тем же, что и ООО «Индустриал», сотрудничая с ООО «АПР», продавая в итоге сплав АК5М2, перечисление денежных средств делала она. В ДД.ММ.ГГГГ она попала в больницу, находилась по июнь 2015 года, кто в это время составлял налоговую отчетность, не знает. В «Гранд-Финанс» взяли бухгалтером Свидетель №20 Гонтарева В.В. была директором, руководила их деятельностью. После больничного она вышла в июне 2015 года, стала заниматься бухгалтерским учетом и составлением налоговой отчетности по ООО «Металлтрейд», в которой директором оказался Свидетель №7, документы и печать по данной организации были у них в офисе. Такие ООО, как «Аквитания», «Неолит», «Триумф», с которыми сотрудничала данная организация, ей не знакомы. «Металлтрейд» занималось тем же, имея договорные отношения по давальческому сырью с ООО «АПР», что и предыдущие обслуживаемые ими организации. Свидетель №2 ей не знаком, получал ли прибыль учредитель, не знает. ООО «Ситилит» стали оказывать бухгалтерские услуги после ООО «Металлтрейд» примерно с октября 2015 года, организация занималась все тем же, что и предыдущие, директор был Немкин, было ли имущество, не помнит, налоговую отчетность по ней сдавала она за 3 и 4 квартал ДД.ММ.ГГГГ. По документам и платежным поручениям по указанным организациям был доступ к клиент-банку у нее, а также и у Гонтаревой В.В., и у Свидетель №20 в ее отсутствие. По всем этим организациям были в их распоряжении электронно-цифровые подписи директоров, которыми они заверяли налоговые декларации. В «Гранд-Финанс» также работали Лихачев О.В. и Свидетель №15 – консультантами, Цыбаев М.Б. – юрист, в офисе они не сидели. Не знает, какие организации находились еще на <адрес>, встречала в коридире Лихачева О.В.

Свидетель Свидетель №95 показал, что с ДД.ММ.ГГГГ год он был коммерческим директором ООО «Русал Ресал», расположенное в г. <адрес> которое занималось переработкой вторичного алюминия. В его обязанности входило: снабжение предприятия сырьем, оборудованием, реализация готовой продукции. Одним из видов закупаемого предприятием сырья является алюминиевый сплав АК5М2, состав которого определяется ГОСТом 1583-93 «Сплавы алюминиевые литейные», насколько он знает, была корректировка химического состава в пределах ГОСТа, чем занимался у них Хисматулин – начальник технического отдела. У них на предприятии существует входной контроль сырья, который осуществляет лаборатория предприятия, то есть закупаемый сплав проверялся на соответствие сплаву АК5М2, случаев возврата по несоответствию, насколько он помнит, не было. Одним из поставщиков сплава АК5М2 является группа компаний из <адрес>, их было несколько, например ООО «Сплав», «Гефест», «Ситилит», Магма», «АПР», руководителем которых был Лихачев О.В. Лихачев О.В. приезжал на их предприятие примерно в ДД.ММ.ГГГГ вместе с Свидетель №15, который, как он понял, был коммерческим директором компаний Лихачева О.В. Лихачев О.В. предложил самую низкую цену и с его компаниями были заключены договоры поставки АК5М2, для него все Пензенские фирмы – это фирмы Лихачева О.В. Договоры на поставку сплава АК5М2 их предприятием заключались с ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Ситилит» и ООО «Гефест», возможно, были и другие. Насколько он помнит, данные организации сменяли друг друга через какой-то промежуток времени и не поставляли им АК5М2 одновременно. Все договоры составляли, насколько он знает, их юристы, кто был указан в качестве директоров названных ООО, не помнит, их не знает. Кроме сплава АК5М2 никакого другого сплава Пензенские фирмы от Лихачева О.В. не поставляли, других поставщиков сплава из <адрес>, помимо Лихачева О.В., не было. Все расходы, связанные с поставкой АК5М2, других сплавов и ломов металлов на их предприятие нес поставщик, поставки осуществлялись в <адрес>.

Свидетель ФИО194, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ он работал начальником технического отдела ООО «Русал Ресал», которое осуществляет переработку лома и отходов алюминия, одна из площадок расположена в <адрес>. Завод приобретал сплав АК5М2, перерабатывая до определенного химического состава, они изготавливали из него сплав АДС12. Состав АК5М2 определяется ГОСТом 1583-93 «Сплавы алюминиевые литейные», заявка по сплаву от их завода была именно такая. Из Пензенских предприятий их предприятию сплав АК5М2 поставляет «АПР», руководителем которого являлся Лихачев О.В., был ли там он по документам таковым, не знает. Он посещал завод в 2009 году, его лично встречал Лихачев О.В., показывал завод, с ним он общался периодически с указанного времени в период всей его работы в ООО «Русал-Ресал», общались по технологическим вопросам, в том числе, по вопросам от Лихачева О.В. работы оборудования: печи. Несколько раз по телефону общался с главным инженером «АПР» ФИО56 ФИО87, возможно, фамилия ФИО515. С ДД.ММ.ГГГГ по документам он помнит, что Пензенскими поставщиками были ООО «Магма», «Гефест», «Сплав», «Ситилит». Знает, что все чушки АК5М2, поступающие из <адрес>, независимо от указанных организаций, изготовлены были «АПР», то есть предприятием Лихачева О.В., другие предприятия из г. Пензы им не поставляли АК5М2. Составлением договоров занимался коммерческий отдел, который и составлял дополнительные соглашения, в случае возможных отклонений по химическому составу АК5М2, в пределах ГОСТа. Соответствие поставляемого из г. Пензы сплава АК5М2 на их предприятии определял контролер, указывая его соответствии ГОСТу, без указаний спецификаций, поскольку это было удобно контролеру. Все поставки из г. Пензы в 2014-2016 году соответствовали их требованиям по поставленному сплаву АК5М2, на который имелись сертификаты качества.

Свидетель Свидетель №96, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что фамилию Лихачева он слышал от высшего руководства, с ДД.ММ.ГГГГ он был сначала менеджером, а затем начальником отдела снабжения ООО «Русал Ресал». В его обязанности входило: обеспечение предприятия товарно-материальными ценностями, оборудованием, сырьем, затем стал и контроль за отделом. Основным видом деятельности их предприятия является переработка отходов и ломов алюминия. Одним из видов перерабатываемого компанией сплавов алюминия является сплав АК5М2, который закупался в период его работы. От технического отдела поступала ежемесячно заявка на покупку сырья, насколько ему известно, из сплава АК5М2 их предприятием производился сплав АДС12. Из договоров на поставку АК5М2 с Пензенскими фирмами он помнит такие, как ООО «Гефест», «Ситилит», «Металлтрейд», из предыдущих видел договоры с ООО «Магма» и ООО «Сплав», которые также были из Пензы. Насколько он помнит, данные организации поставляли АК5М2 не одновременно: АК5М2 приходил от одной из этих фирм, потом какое-то время от другой, потом появлялась третья и так далее. От «Ситилита» с ним по телефону взаимодействовал ФИО516) - менеджер по поставкам в этой фирме, также общались и путем переписки через электронную почту, причем при смене организаций, электронная почта была одна и та же. Кроме этого ФИО79 больше ни с кем из людей, имеющих отношение к поставкам АК5М2 от Пензенских фирм, он не знаком, их директоров не знает, ни с кем не общался. Была также ООО «Инмет» из <адрес>, от которой также выступал тот же ФИО79. Все поставляемые им чушки АК5М2 были с клеймом «АПР», как и от других Пензенских ООО, то есть «АПР» - это производитель и Пензенский поставщик АК5М2, смена организаций, указанных в договорах, для него не имела значения. Для него важным было лишь то, что качество поставляемого АК5М2 соответствовало их требованиям, заявкам, которые были к договорам. Претензий по качеству АК5М2, поставляемого из <адрес> «АПР», не было. За время его работы на этом предприятии, никаких проблем с возмещением НДС и с налоговыми органами по этому налогу, в части Пензенских поставщиков АК5М2 не было.

Свидетель ФИО92 В.А., допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что работал в отделе маркетинга - менеджером по экспортным закупкам ООО «УЗКД» примерно с 2012 года. В его обязанности входило: реализация продукции организации, заключение договоров с контрагентом на поставку сплава АК5М2 и последующее сопровождение исполнения данного договора. В 2015 и 2016 годах поставщиками сплава АК5М2 являлись предприятия из <адрес> ООО «Гефест» и ООО «Ситилит», поставлявшие сплав АК5М2 производства завода «АПР», сплав забирали или своим или транспортом поставщика, поставляли в порт <адрес>. ООО «АПР» была достаточно известная компания, на которую есть ссылки в Интернете, имеется сайт. Изначально, используя данные из интернета, он вышел на Свидетель №15, для себя он понял, что это как коммерческий директор «АПР», он вел с ним все переговоры, затем тот перенаправил его к ФИО517 он предположил, что тот менеджер. Общались либо по телефону, либо по электронной почте, так же и при составлении договоров. Договор поставки был заключен с ООО «Гефест», изготовление сплава АК5М2 по ГОСТу или иным нормативным актам – то есть если были какие-то отклонения от химического состава, они это согласовывали в дополнительном соглашении, все изначально шло от компании-потребителя, которой они перепродавали этот АК5М2. С ФИО79 они созванивались уже по текущим рабочим моментам, когда согласовывали очередную поставку. В какой-то момент ФИО79 сообщил ему, что они сменили наименование, что ООО «Гефест» прекратило свою деятельность, и теперь они работают в рамках ООО «Ситилит». Все договоры и спецификации по химическому составу сплава АК5М2 остались теми же самыми, за исключением, фирменного наименования и ИНН. Никаких претензий по качеству сплава АК5М2 не было. Их предприятие является плательщиком НДС, о претензиях со стороны налоговой инспекции ему не известно.

Свидетель Свидетель №98, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что является генеральным директором ООО «ПК ЛитА» с 2010 года, занимается производством вторичных алюминиевых сплавов АК5М2 и их дальнейшим экспортированием. В 2015 году они закупали сплав АК5М2 у производителя алюминиевых сплавов - Пензенского завода «АПР». Об этом предприятии ему известно примерно с ДД.ММ.ГГГГ, известно, что «АПР» имеет надежную репутацию и предоставляет сертификаты качества производимых сплавов. Контакты ООО «АПР» он нашел на официальном сайте в интернете, созвонившись, его соединили с отделом реализации – ФИО518), который, возможно, представился менеджером, с ним договаривался о возможности приобрести вторичный сплав АК5М2. Все детали контракта на приобретение у «АПР» АК5М2 он обговаривал лично с ФИО79. Договор на поставку заключался с ООО «Гефест», кто был директором, не помнит, Столярова не знает, с ним не общался. Сплав АК5М2 они приобретали по ГОСТу, были спецификации к договору, отражены, наименование сплава, объем, цена, сроки, были сертификаты качества. Никаких претензий не было по качеству поставленного им сплава, также не было претензий и в последующем при перепродаже его в Японию. В налоговую инспекцию они подавали документы на возмещение НДС по данным приобретениям сплава из <адрес>, никаких претензий со стороны налоговых органов по данным возмещениям не было.

Свидетель Свидетель №99, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что примерно с 2013 года он работал специалистом по внешнеэкономической деятельности ООО «А-С Пром», которое занимается продажей алюминиевых сплавов, в его обязанности входило: заключение договоров на поставку их организации алюминиевых сплавов и договоров их последующей перепродажи. С ДД.ММ.ГГГГ год они приобретали алюминиевый сплав АК5М2 из <адрес> у производителя ООО «АПР», которое он нашел через сайт последнего. Созвонившись, его перенаправили или к Свидетель №15, который был заместителем по экономическим вопросам или к ФИО79 Марину - менеджеру, с которыми он обсуждал вопросы заключения договоров на поставку сплава АК5М2. Договоры на поставку АК5М2 в их фирму заключались не с ООО «АПР», а с его фирмами-представителями ООО «Гефест», ООО «Ситилит», ООО «Магма» и ООО «Металлтрейд». Документами, в том числе при подписании договоров, они обменивались через электронную почту. С директорами указанных ООО он никогда не общался, их не знает. Сплав АК5М2 у «АПР» они покупали всегда по ГОСТу, в любом случае были согласования с заказчиком по химическому составу, которые доводились до «АПР», были спецификации по химическому составу, также указывались сроки, объем поставок. Поставки осуществлялись в <адрес>, выдавался сертификат качества ООО «АПР», а они продавали данный сплав в Японию. Поставки от указанных организаций происходили не одновременно, одна организация сменяла другую, их просто уведомляли, что теперь поставки будут от имени другой организации, однако в договорах условия, спецификации все оставалось прежним, менялось только наименование юридического лица. О том, что владельцем завода «АПР» - а это то же самое, что и «Агропромресурс», является Лихачев О.В., ему известно уже давно, в том числе от контрагентов, которым он перепродавал АК5М2 производства «АПР». Его не интересовало, от каких организаций заключались договоры на продажу сплава АК5М2, он знал, что сплав продается «АПР» или «Агропромресурс», то есть Лихачевым О.В. Их предприятие является плательщиком НДС, они подавали документы на возмещение этого НДС, никаких вопросов у налоговой к их предприятию не возникло.

Свидетель Свидетель №18, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что обе компании, в которых он был директором ООО «Медиан-строй комплект» и ООО «Благо Мител» занимаются перепродажей вторичных алюминиевых сплавов, в том числе АК5М2. Одним из его поставщиков в 2014, 2015 и 2016 годах являлся производитель сплава АК5М2 завод «АПР», но не само ООО «АПР», а ООО «Магма», ООО «Металлтрейд». Он законом с Лихачевым О.В., с которым познакомился на выставке «Металлэкспо», была ли у того какая-либо организация, не знает. Он общался с Лихачевым О.В., в том числе по телефону в период закупки сплава АК5М2 в г. Пензе, Лихачев О.В. консультировал его по технической части. Договоры с указанными компаниями заключались путем обмена по электронной почте. Поставляемый сплав АК5М2 был по ГОСТу 1583-93, но имелась к договорам спецификация с по химическому составу с допустимыми погрешностями. Поставки указанными организациями осуществлялись в разные периоды, одна закончила и начала поставлять другая. Сплав АК5М2 привозили автомашинами поставщика в порт <адрес>. Претензий по качеству химического состава никогда не было. Директоров указанных организаций он не знает. Его предприятия являются плательщиками НДС, по поставкам АК5М2 из г Пензы они подавали документы на возмещение этого налога и никаких проблем с возмещением со стороны налоговых органов по этому налогу не было.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Свидетель №18 (том 24 л.д. 167-168) следует, что с владельцем «АПР» Лихачевым О.В. он познакомился в <адрес> на металлургической выставке «Металлэкспо». На тот момент ему от «АПР» уже прошло несколько поставок сплава АК5М2. Лихачев О.В. позиционировал себя как владелец завода «АПР» и по беседе, касающейся производства сплавов, по его знаниям в сфере металлургии, он понял, что Лихачев О.В. знает, чем он занимается, то есть он действительный хозяин своего завода, сам создавал его и сам строит его деятельность. Поскольку непосредственно контракты на поставку АК5М2 его компании заключали не с ООО «АПР», а с другими Обществами, он спросил Лихачева О.В., прежде всего за качество сплава, поскольку на сертификатах качества, прилагавшихся к каждой поставке, стояла печать ООО «АПР» и сможет ли он обеспечить необходимый ему объем. Это ему было нужно, поскольку первоначально для него не совсем ясно было, что производит сплав ООО «АПР», а продают его другие фирмы. На это Лихачев О.В. ответил, что за качество он отвечает, так как контроль качества на его заводе самый серьезный, а продавать ему АК5М2 будут те компании, с которыми у него формально заключен контракт. Сам он лично, кроме Лихачева О.В., ни с кем из завода «АПР» и Пензенских фирм, занимавшихся сбытом его продукции, не знаком.

Оценивая показания Свидетель №18 о роли ФИО198 и его непосредственном отношении и руководстве ООО «АПР», иными организациями, подконтрольными последнему, суд находит достоверными оглашенные показания свидетеля, согласующимися с другими доказательствами по делу, в том числе, и с показаниями свидетелей, также приобретавших сплав АК5М2 производства ООО «АПР».

Изменение показаний свидетелем Свидетель №18 в этой части в судебном заседании безмотивно, указание свидетелем на то, что он не помнит этого, суду представляется неубедительным.

Свидетель Свидетель №100, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что Лихачева О.В. он знает лично, приезжал в <адрес> примерно в ДД.ММ.ГГГГ, тот показывал ему свой завод по производству алюминиевого сплава. ООО ТД «ПолимерТех» учреждено в ДД.ММ.ГГГГ. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ он решил попробовать экспортировать алюминиевый сплав, стал изучать несколько заводов, в итоге вышел на ООО «АПР». Ему логист дал номер Лихачева О.В. – хозяина завода «АПР», с которым он созвонился, договорился о встрече, которая сначала произошла в Санкт-Петербурге, он хотел посмотреть производство, Лихачев О.В. пригласил его в Пензу на свой завод. В 2015 году он прибыл в <адрес>, чтобы посмотреть на производство ООО «АПР». Все производство ему показывал лично Лихачев О.В., показал печи, лабораторию, склад, дал копии сертификатов качества готовой продукции, подтверждавшей, что готовой продукцией является сплав АК5М2; причем в лаборатории был ФИО519), как он понял сотрудник «АПР», которому Лихачев О.В. поручил дальнейшую работу. Лихачев О.В. во всем разбирался, сотрудники завода воспринимали Лихачева О.В. именно как руководителя. В ходе этой встречи, они обсудили возможность производства ООО «АПР» необходимого качества алюминиевого сплава АК5М2, другие технические вопросы. Также потом он по телефону общался с Свидетель №15 - сотрудником «АПР». С ФИО79 и Свидетель №15 в дальнейшем связь держал ФИО520 – его менеджер, ему известно, что с ними решались вопросы отгрузки товара и его поставки, с Свидетель №15 также вопросы цены. Впоследствии ДД.ММ.ГГГГ был заключен договор поставки с ООО «Ситилит» на поставку сплава алюминия АК5М2, произведенного ООО «АПР», кто был директором указанного ООО, он не знает, никаких вопросов с ним не обсуждал, их просто поставили в известность, что поставка АК5М2 ООО «АПР» будет от имени этой организации; был предоставлен договор, они подписали, обмениваясь документами по электронной почте. Поставка осуществлялась в порт <адрес>, где, как ему известно, проверялся химический состав, поставленного сплава АК5М2, никаких претензий по качеству не было, в дальнейшем он экспортировался в Японию.

Свидетель ФИО91 Е.Н., допрошенная с использованием системы видеоконференц-связи, показала, что примерно с 2010 года она совместно со своим супругом ФИО521 работает в сфере экспорта вторичных алюминиевых сплавов. Она директор ООО «Промет» и ООО «Металлтрейд», которые ранее осуществляли свою деятельность в указанной сфере. Она и ее супруг были фактическими хозяевами бизнеса. С ДД.ММ.ГГГГ их компании: ООО «Промет», ООО «Металлтрейд», ООО «Ферекс», ООО «Метэкс», работали с ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», ООО «ИнМет» - это были компании из <адрес>, поставляли алюминиевый сплав АК5М2 в соответствии с договорами поставки, при этом производителем сплава являлось ООО «АПР», которое выдавало сертификат качества готовой продукции на указанный сплав. О существовании товара, нужного ей, она услышала на одной из выставок «МеталлЭкспо-2014», где услышала фамилию Лихачев, как производителя вторичных алюминиевых сплавов в <адрес>, лично с ним не знакома. В ДД.ММ.ГГГГ с ними связались представители компании ООО «Гефест» с предложением о поставках сплава АК5М2 производителя ООО «АПР». Они заключили договора поставки с ООО «Гефест» из <адрес>; договора заключались путем обмена документов по электронной почте. С ООО «Гефест» были заключены договора директорами ООО «Металлтрейд», ООО «Промет», ООО «Метэкс», ООО «Ферекс». Директора компаний занимались составлением договором либо ее, либо из <адрес>, согласовывались. За все время работы с ООО «Гефест» претензий по качеству товара не было, они продавали как сплав АК5М2 с указанием всего химического состава, как приложение к контракту, экспортировали в страны Европы, Японию. Так же их организации работали с ООО «Металлтрейд» (<адрес>), ООО «Ситилит» и ООО «ИнМет», которые поставляли сплав АК5М2 с сертификатами качества того же ООО «АПР», с последним у них не было договорных отношений. Сплав АК5М2, производимый ООО «АПР» был в рамках ГОСТа, возможно, было указание, что в соответствии с техническими условиями, но было согласование химического состава в рамках ГОСТа. Ни с одной из указанных фирм-поставщиков продукции ООО «АПР» - сплава АК5М2 проблем не было ни с качеством товара, ни с его объемами, ни со сроками поставки, никаких претензий по химическому составу не возникало. Поставки сплава АК5М2 от указанных организаций осуществлялись в порт <адрес> транспортом поставщика.

Свидетель Свидетель №101, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, подтвердив оглашенные показания (том 24 л.д. 191-193), что примерно в ДД.ММ.ГГГГ им учреждено ООО «Импэкс Инвест», он же был и генеральным директором. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ он начал заниматься оптовой торговлей металлами, в том числе алюминиевыми сплавами. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ у него были договорные отношения по купле-продаже алюминиевого сплава АК5М2 с ООО «Сплав» из <адрес>. Был заключен договор поставки. С кем именно был заключен договор, он не помнит, но вопросы оплаты, поставки сплава, объемов продукции он обсуждал с мужчинами по имени «ФИО522 и «Свидетель №15». Отношения с ООО «Сплав» длились недолго. Сплав АК5М2 экспортировался в Японию, претензий по качеству не было.

Свидетель Свидетель №26, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ он был генеральным директором ООО «МетПромТорг», занимался оптовой торговлей, в том числе, цветными металлами. С Лихачевым О.В. он познакомился примерно в ДД.ММ.ГГГГ, через общего знакомого. В это же время он приехал на производство к Лихачеву О.В. в <адрес>, он являлся его поставщиком из <адрес> алюминиевого сплава АК5М2. На производстве было несколько печей, хороший склад сырья и готовой продукции, кто ему показывал, точно не помнит, возможно, заместитель Лихачева О.В. – Свидетель №15, последний представлялся коммерческим директором ООО «АПР». Королёв так же позиционировал Лихачева, как своего руководителя. С Лихачевым О.В. он встречался в офисе. Затем было заключение договоров, его курировал Свидетель №15 и ФИО523), как он понял менеджер ООО «АПР». Договоры были заключены, скорое всего, путем обмена по электронной почте, причем сначала был заключен договор с ООО «Металлтрейд», все вопросы по которому также решались с Свидетель №15, в том числе и по спецификациям, приложениям, сплав АК5М2 изготавливался по ГОСТу, согласовывался по химическому составу. По вопросам о цене договаривался Гусаков, который и познакомил его с Лихачевым, с Лихачевым О.В. Потом аналогичным образом был заключен договор с ООО «Ситилит», причем Свидетель №15 сообщил, что теперь поставки будут не от ООО «Металлтрейд», а от ООО «Ситилит»; обе организации поставляли алюминиевый сплав АК5М2 производства ООО «АПР», сертификаты качества были его. Директоров указанных организаций он не знает. Сплав АК5М2 поставлялся либо в порт Санкт-Петербурга, либо в <адрес> транспортом поставщика.

Свидетель Свидетель №21, допрошенный с использованием системы видеоконференц-связи, показал, что в ДД.ММ.ГГГГ им учреждено ООО «Алтрейд», где он был генеральным директором. Основной вид деятельности общества - оптовая торговля алюминиевыми сплавами. Через интернет он искал продавцов алюминиевых сплавов АК5М2, так нашел ООО «АПР». Он позвонил в данную компанию по телефону, указанному на сайте, спросил о возможности приобрести алюминиевый сплав марки АК5М2 с необходимым ему химическим составом, дали номер телефон. Он созвонился, общался с Мариным ФИО79, обсудил цену, а также интересующие его объемы, после чего они заключили договор, который был направлен по электронной почте. К каждой партии был сертификат качества, подтверждающий, что продукция является вторичным алюминиевым сплавом АК5М2, имелись спецификации с согласованием химического состава, насколько он помнит, все было в пределах ГОСТа. Претензий по качеству никогда не было, химический состав проверял завод, куда они данный сплав перепродавали. Сплав АК5М2 из <адрес> сразу доставлялся в Санкт-Петербург транспортом поставщика.

Показания вышеуказанных свидетелей, приобретавших сплав АК5М2, свидетельствуют о том, что именно Лихачев О.В. являлся и является фактическим руководителем ООО «АПР», именно его знают покупатели сплавов, он обсуждал поставки продукции, оговаривал цены и иные условия договоров, поручал это делать своим подчиненным Свидетель №15 и ФИО524, никаких директоров «технических фирм» вышеуказанные лица не знают, фактически деятельностью данных фирм управлял Лихачев О.В., а Свидетель №15 и Свидетель №91 работали на Лихачева О.В.

Допрошенный под псевдонимом свидетель Свидетель №102 показал, что знает Лихачева О.В. как руководителя ООО «АПР», который до этого примерно до ДД.ММ.ГГГГ он был руководителем ЗАО «Агропромресурс», обе организации занимались производством алюминиевого сплава. На ул. Чаадаева, ДД.ММ.ГГГГ Пензы находился завод по производству алюминиевого сплава, а на <адрес> находятся офисные помещения, там было рабочее место Лихачева О.В., там же сидела и его супруга. Цыбаев М.Б. работал у Лихачева О.В., руководил юридическими вопросами, в том числе и в период работы ООО «АПР». Гонтарева В.В. была бухгалтером у Лихачева О.В., она знакома с ним с момента проведения аудиторской проверки в ООО «АПР» примерно в ДД.ММ.ГГГГ, Гонтарева В.В. во время работы ООО «АПР» занималась финансовыми вопросами, налогооблажением, ее рабочее место было на <адрес>, там же было и рабочее место Цыбаева М.Б. ООО «АПР» занималось изготовлением алюминиевых сплавов, в том числе, АК5М2, который в виде чушек. Производственная площадка, расположенная по адресу: <адрес>, работает уже более 10 лет, все время реальным хозяином всего этого производства был Лихачев О.В., который часто появлялся на производстве «АПР», примерно 2-3 раза в неделю, решал хозяйственные вопросы, объемы плавки, финансовые вопросы. С работниками «АПР» Лихачев О.В. собирал планерки, совещания, на которых присутствовали лица, занимающие руководящие должности, в том числе Свидетель №15, Цыбаев, Гонтарева, Радаева С.А. Все работники ООО «АПР» знали, что фактический хозяин Лихачев О.В. Процесс производства заключался в том, что закупался лом, который переплавлялся в печи, конченый продукт- алюминиевый сплав, который отправлялся потребителям, процесс производства был практически круглосуточный, зависело от ситуации и заказа. Вопросами закупки лома алюминия занимался Свидетель №15, рабочее место которого находилось на <адрес>, был ли он проведен официально, не знает. Свидетель №15 работает с Лихачевым О.В. не менее 10 лет, подчиняется ему. Вопросами приема лома занимались приемщики Алмаев и Пагубин, которые подчинялись Свидетель №15, находились там же, были ли они работниками «АПР» или нет по документам, точно сказать не может. Доставкой лома занимались водители «АПР», которые официально могли числиться в других организациях на различных должностях, а также привлекались наемные водители. Доставку же готовой продукции осуществляли другие организации или наемные водители. Лом закупался, как на территории <адрес>, так и на территории других областей, как у организаций, так и у частных лиц, как за наличные денежные средства, так и по безналичному расчету. Причем лом закупался не от именно ООО «АПР», а от имени других фирм, таких как ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит», которые не вели реальной финансово-хозяйственной деятельности, были созданы по инициативе Лихачева О.В. У этих организаций был какой-то штат сотрудников, однако все работники находились либо на производстве на <адрес>, либо на <адрес>. Если лом закупался за наличные денежные средства, деньги выдавал либо Свидетель №15, либо бухгалтер на базе - ФИО14. Можно сказать, что ООО «АПР» и указанные организации – это одно целое под руководством Лихачева О.В. Гонтарева В.В. работала с ФИО97 и Свидетель №20 в офисе на <адрес>, занимались бухгалтерским сопровождением всех вышеуказанных созданных Лихачевым ООО. Гонтарева В.В. была главным бухгалтером, она руководила действиями ФИО97 и Свидетель №20, изготавливая необходимые бухгалтерские документы, и осуществляя переводы денежных средств по счетам юридических лиц. Насколько ему известно, у «АПР» не было своего имущества. В подчинении у Лихачева О.В. были Цыбаев М.Б., Гонтарева В.В., кроме того ФИО526 – главный бухгалтер ООО «АПР», ранее работавшая у Лихачева О.В. в ЗАО «Агропромресурс». Юридическое сопровождение всех вышеуказанных ООО, в том числе «АПР», осуществлял Цыбаев М.Б., который стал работать затем в ООО «Гранд-Финанс» - организации Гонтаревой В.В., которая как он думает, была также создана по инициативе Лихачева О.В. Цыбаев М.Б. составлял договоры о передаче сырья от ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит» в ООО «АПР», получения готового сплава от ООО «АПР» в указанные организации. Насколько ему известно, сплав АВ87 для производства сплава АК5М2 приобретался по документам, то есть он проводился как купленный от контрагентов для финансовой выгоды: закупался якобы по заранее завышенным ценам, т.к. сплав дороже, чем лом, чтобы увеличить расходы, для оптимизации налогооблажения. Закупка сплавов по документам была необходима для того чтобы выровнять по массам объем приобретенного лома и объем готовой продукции, так как вся реализации готовой продукции происходила по безналичному расчету. После поступления лома, он сортировался, и отправлялся в плавку, руководством сортировки занимались Свидетель №56 и Свидетель №38 В «АПР» была лаборатория, которая определяла соответствие готового сплава по химическому составу ГОСТу, готовая продукция сплава АК5М2 была в виде чушек. Через ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит» проводились продажи сплава алюминия, и по расчетным счетам этих организаций осуществлялись переводы денежных средств от контрагентов. Таким образом ООО «АПР» напрямую никому продукцию не поставлял, уже от этих вышеуказанных фирм реализовывался конечным покупателям. Реально же, фактически деятельность вело только «АПР», процессами закупки лома и продажи контрагентам занимался Свидетель №15, под наименованием каких бы фирм это документально не оформлялось. Оформлением всей необходимой документации занимались те же бухгалтера – ФИО527 Е., ФИО286. Директорами и учредителями таких ООО как ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит» были разные люди, которые фактически никакой финансово-хозяйственной деятельностью не руководили, просто числились таковыми, среди них ему известны фамилии, как Свидетель №7, Свидетель №9, ФИО529, ФИО528, ФИО282. Причем работники ООО «АПР» могли быть проведены по документам в других вышеперечисленных ООО, фактически работали на «АПР» и на Лихачева. ООО «Автомиг», которое занималось оказанием транспортных услуг, также создано по инициативе Лихачева О.В. Таким образом, Лихачев О.В. был фактическим руководителем «АПР», а также всех фактически созданных им ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», «Магма», «Металлтрейд», «Ситилит», ООО «Автомиг», ООО «Гранд-Финанс», однако, насколько ему известно, официально руководителем тот нигде не был.

    Допрошенный под псевдонимом свидетель Свидетель №103 показал, что ему знаком Лихачев О.В. с 90-х годов. Лихачев О.В. занимался сначала сбором и продажей металлолома, потом стал заниматься производством алюминиевого сплава. Лихачев О.В. был хозяином и директором ЗАО «Агропромресурс», офисные помещения располагались на ул. Северная, 9А г. Пензы, а производство было на ул. Чаадаева, 135 А г. Пензы, существовала организация примерно с ДД.ММ.ГГГГ, затем как ненужную Лихачев О.В. «слил» ее в <адрес> то есть прекратил ее деятельность в виде реорганизации путем присоединения к другому юридическому лицу, цель – прекратить деятельность, чтобы не было никаких претензий со стороны налоговых органов, чтобы вся задолженность, все претензии перешли к той другой фирме. После этого в 2011 году взамен ЗАО «Агропромресурс» были созданы ряд организаций, в том числе ООО «АПР», тем самым Лихачев О.В. раздробил свой бизнес. ООО «АПР» также как и ЗАО «Агропромресурс» занималось производством алюминиевых сплавов в виде чушек, производство было там же на <адрес>, инициатором создания был Лихачев О.В., который официально не занимал там никакой должности, по документам были формальные директора, фактическим руководителем был Лихачев О.В. Рабочее место Лихачева О.В. было там же в офисе на <адрес>. Закупка сырья для производства ООО «АПР» сплавов происходила не от имени «АПР», а от других организаций по «давальческой» схеме, которые приобретали сырье передавали его в «АПР», то изготавливало сплав, чушки передавало обратно для их реализации. Такая схема позволяло «АПР» начислить налог только с услуг по переработке сырья, уменьшить свои налоговые обязательства. В указанном случае, обязанность уплаты НДС переходит на «давальца», однако, как правило, такие фирмы действуют недолго и используют различные схемы для снижения налогооблагаемой базы, либо попросту не платят НДС. Наименования всех этих организаций ему не известны, но Лихачев О.В. был фактическим хозяином всех этих организаций, участником и создателем этой схемы, в том числе создания этих организаций. Обычно в таких создаваемых организациях не числится никакого имущества, уставной капитал минимальный, если будут какие-то претензии со стороны налогового органа, возместить задолженность будет нечем, во всей этой схеме сам завод останется «чистым», а так как Лихачев официально нигде в организациях не числится, к нему никаких претензий не будет. Подобную схему Лихачев О.В. самостоятельно придумать не мог, скорее всего, ему в этом помогла Гонтарева В.В., с которой Лихачев О.В. познакомился еще при проведении той аудиторской проверки в ЗАО «Агропромресурс», а также «ТД АПР», «Ростагро» - организаций также фактически созданных Лихачевым О.В., стала работать у Лихачева О.В. примерно с 2012 года, ему подчинялась, она создала организацию, занимающуюся оказанием консультационных услуг по бухгалтерскому учету и налоооблажению, у нее были два бухглтера. Гонтарева В.В. зарекомендовала себя с хорошей стороны, грамотным специалистом по налогооблажению, в том числе НДС, знает все тонкости налогооблажения по НДС. Она предложила Лихачеву О.В. условия, при которых можно было максимально не платить налоги. Фирмы, которые работали по давальческой схеме, не вели реальной финансово-хозяйственной деятельности, они были созданы, чтобы уменьшить налоговые обязательства «АПР». У Лихачева О.В. был юрист – Цыбаев М.Б., насколько он помнит, он официально работал в ЗАО «Агропромресурс», где тот числился после ликвидации ЗАО «Агропромресурс», ему не известно, но Цыбаев М.Б. продолжал находиться в офисе Лихачева по адресу: <адрес>, подчинялся непосредственно Лихачеву О.В. Там же на <адрес> находилась и Гонтарева В.В. Ранее Цыбаев М.Б. был сотрудником внутренних дел, налогового органа. Юристом у Лихачева О.В. он был один, выполнял всю необходимую юридическую работу: подавал иски в суды, готовил проекты договоров, составлял приказы, другие документы, необходимые для деятельности фирм не только ООО «АПР», но и тех, которые работали с «АПР» по давальческой схеме. Лихачев О.В. был фактическим хозяином всего этого бизнеса, руководителем этих организаций, хотя официально не числился в организациях, занимающихся производством алюминиевого сплава и его реализацией. ФИО85 С.А. – главный бухгалтер ООО «АПР», она же ранее работала в ЗАО «Агропромресурс». Лихачев О.В. постоянно проводил планерки на <адрес>А, решал те или иные производственные вопросы, присутствовали Цыбаев, ФИО85, Гонтарева, супруга Лихачева. Периодически Лихачев О.В. приезжал на производство на <адрес>. Все работники «АПР» знали, что Лихачев О.В. хозяин «АПР». О руководстве Лихачева О.В. ООО «АПР» и фирмами, работавшими по давальческой схеме, ему известно лично от Лихачева О.В., о том, что последние – это фиктивные фирмы - известно как от Лихачева О.В., так и от Гонтаревой В.В.

Свидетель Свидетель №104 показала, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ она по предложению родственника ФИО204 стала учредителем и директором ООО «Кранмашсервис», реальное руководство деятельностью указанной организации она не осуществляла, просто там «числилась». Она понимала, что организация будет фиктивной, то есть реальную финансово-хозяйственную деятельность вести не будет, через данную организацию были перечисления денежных средств. Она подписывала договора, служащие основанием для перечисления денежных средств, которые перечислялись в другие организации, также она снимала деньги. Документы на подпись приносил курьер, она подписывала, отдавала обратно. Непосредственно переводы денежных средств по расчетному счету ООО «Кранмашсервис» осуществляла она, то есть после поступления денег на расчетный счет ООО, переводила денежные средства либо на лицевые счета банковских карт физических лиц, либо на другие расчетные счета, которые ей указывал Басов, либо распределяла денежные средства по банковским счетам организаций, которые ей говорил Басов, после чего директора снимали денежные средства с расчетных счетов по чекам, в том числе и она. После «обналичивания» денежные средства передавала ФИО531. Ей знаком ФИО205, у него она работала бухгалтером в одном из подразделений: вела счета-фактуры, составляла отчетность в налоговую – примерно с ДД.ММ.ГГГГ, при этом с ДД.ММ.ГГГГ одновременно числилась в ООО «Кранмашсервис». В подразделении у нее работала также ФИО530) – какая-то родственница ФИО205, была «пилой», то есть распределяла поступившие денежные средства на счета разных организаций, юрист ФИО206 Они вели много организаций, документы по которым были у них, директора этих фирм приходили и подписывали у них документы, им давались задания, они ездили по банкам и снимала денежные средства. Максимова (Годжало) каждый день составляла список организаций, какую сумму снять, какую сумму перевести на какую организацию. Ни одна из организаций не вела никакой деятельности, все деньги директора передавали Епифанцевой, Максимовой (Годжало) либо Тимакиной, куда те – не знает. Насколько ей известно, договоров между фирмами Чертова не было, были перечисления на основании счетов. Она помнит названия таких организаций, как ООО «Аккорд», ООО «Альбион», ООО «Астра», ООО «Глобалстрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Интеграл», ООО «Коммет», ООО «Комплектсервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «Лидерсервис», ООО «МастерСтрой», ООО «Монолит-Строй», ООО «Монтаж-плюс», ООО «Неолит», ООО «Новация», ООО «Папирус», ООО «Поволжский торговый центр», ООО «Проектстрой», ООО «Промгрупп», ООО «Промдевайс», ООО «Райс», ООО «Р-Строй», ООО «Союзторг», ООО «Стройиндустрия», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон» - они делились на подразделения, их обслуживали – это все фирмы ФИО207, которые не вели никакой деятельности, через них снимались денежные средства. Если сторонние организации перечисляли деньги на указанные ей, то был договор, его изготовлением, наверное, занималось руководство. Она видела, за что перечислялись деньги, были и такие основания как за покупку алюминиевого сплава, кабеля. Им приносили от сторонних организаций счета-фактуры, счета, на основании которых производились перечисления, так называемая оплата. Все это хранилось в папках и лежало в шкафу для налоговой инспекции. Велась программа «зеленка», в которой все лица указаны по кличкам, в том числе и сторонние клиенты: ей знаком такой клиент как «Доцент» и «Иностранец», в программе, насколько ей известно, велся весь приход и расход по ее отделению. Ей знакомы названия ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест», от них поступали деньги, которые раскидывались на организации Чертова, в итоге целью было – получение денег наличными. Перечисление денег от организации клиента на несколько их нужно было, для того, чтобы показать обороты, что организация не просто занимается снятием и перечислением денег. Примерно в 2014 году она присутствовала на собрании, которое касалось обучения системе налогооблажения по НДС – это было в главном офисе на <адрес>, помимо нее, было еще 5-6 человек, объясняла все женщина, внешность не помнит, основной целью было – показать, что организации занимаются не обналичиванием, а реальной работой, это связано было с новым законодательством по НДС. Фомина была секретарем ФИО205, сидела, в том числе, в главном офисе. Также ей знаком термин «цепочки», обозначающий цепь организаций – от клиентской и несколько организаций Чертова через которые шло перечисления денежных средств, последним звеном была организация на «уход» - закрытие, отчетность по ней не сдавалась. Данным принципом «цепочки», насколько она знает, занималась Максимова (Годжало). Основным их клиентом был «Доцент», «Иностранец», от него поступали большие суммы денег - несколько миллионов, он был очень крупным клиентом. «Иностранец» занимался металлом, сплавами. ООО «Сплав», «Индустриал», «Гефест» - это организации «Иностранца», «цепочка» применялся, в основном, для «Иностранца», у которого был бухгалтер ФИО46, с которой она связывалась по телефону. ФИО46 представлял Чертов. Она, возможно, несколько раз звонила ФИО46 проконсультироваться по вопросам составления документов в связи с изменениями в законодательстве, она говорила, что нужно составлять «цепочки».

Показаниями свидетеля Свидетель №158 также подтверждено, что организации, подконтрольные ФИО205, не вели финансово-хозяйственной деятельности, она работала в одном из подразделений (офисов) ФИО205, который назывался «20-ка» - на <адрес>, руководителем был ФИО532. ФИО533 – была бухгалтером, насколько она знает, на два подразделения. Было также подразделение «МКС», у всех работников были псевдонимы, даже, когда выдавали зарплату писали лиц под псевдонимами. Каждое подразделение курировало какое-то количество организаций, которые были фиктивными, созданы для того, чтобы на их счета перечислялись денежные средства и затем их снимали. Подставные директора – люди ФИО535 заводили банковские карты, на них переводились деньги. У нее был доступ к клиент-банку, предоставляющий доступ к расчетным счетам организаций. Они выписывали, сколько на счету денег, сообщали «пиле» - ФИО534), которая говорила, какую сумму и на какую фиктивную организацию ФИО205 нужно перевести. У ФИО205 был клиент «иностранец», также слышала о «доценте». В интересах данного клиента их «офис» готовил фиктивные документы. Поступления денежных средств на расчетные счета, подконтрольных ФИО536 фирм, она фиксировала в соответствующих тетрадях по конкретным фирмам и банкам. Данную информацию она вносила в электронном виде в специальную программу «зеленка», в ней указывалось о поступлении денежных средств от фирм, в том числе и от фирм «иностранца», на фирмы, которые были подконтрольны ФИО205 Их «офис» контролировал работу многих подконтрольных ФИО542 фирм, помнит о «ИнвестТоргСтрой», «МастерСтрой», «Новация», «Кристалл», «Конкорд», «Интеграл», «ПромРесурс», «Триумф», «КомплектСервис», «Папирус», «Монолит Строй», «Неолит», «Монтаж-Плюс». Они готовили платежные поручения, которые посредством системы «Клиент банк» направляли в банки, для последующего перечисления по ним денежных средств, платежные поручения возвращались из банка с отметкой «исполнено». Физические лица, которые обналичивали денежные средства, передавали их в «офисе» ФИО538, который отвозил их в центральный офис – на <адрес> «цепочек» фирм ФИО540 через которые перечислялись поступившие от клиентов денежные средства, в «офисе» занималась Свидетель №105, а также к этому процессу имела отношение и «пила» - об этом она слышала из разговоров ФИО541 и ФИО539 «Цепочки» организаций нужны были для того, чтобы клиенты могли уйти от уплаты налогов.

Свидетель Свидетель №106 показала, что работала у ФИО205 в ООО «Консалт-ФИО80», которое оказывало бухгалтерские услуги, офис был на <адрес>. Саванкова ее подруга, которая и позвала работать, обучила ее работе в программе «Клиент-Банк» и «1С Бухгалтерия версия 7.7», какие сведения и в какие тетради необходимо было вносить. Сначала она стажировалась в подразделении «МКС», а потом ее перевели в соседний кабинет - подразделение «20-ка». Руководителем всех подразделений был ФИО205 В подразделении «20-ка» работала потом также ФИО544 бухгалтер ФИО545 ФИО543 (Свидетель №2) – «пила», которая распределяла денежные средства по расчётным счетам. Она заходила через систему «Клиент-Банк», проверяла утром проведены ли платежи, исполнены ли платежные поручения за сутки, заносила сведения о перечислениях денежных средств в тетрадь, сведения из которой переносила в «1С Бухгалтерия». Эту тетрадь для использования в дальнейшей работе она передавала «пиле» Данилиной (Свидетель №2), которая раздавала бухгалтерам листы бумаги со сведениями о фирме, банке фирмы и сумме перечисления денежных средств, то есть указания с каких организаций и банков нужно перевести деньги и на какие организации и банки, суммы денежных переводов. Их подразделение контролировало много примерно двадцать подконтрольных ФИО205 фирм, среди них помнит: «ИнвестТоргСтрой», «Конкорд», «Интеграл», «Триумф», «КомплектСервис», «Монолит ФИО53», «Неолит», «Монтаж-Плюс», «Консалт-сервис», «Кристалл». Были фирмы, которые закрывались и открывались новые, об этом им сообщала ФИО546 (Свидетель №2) либо юрист ФИО547, у последней хранились договоры по организациям. ФИО550 сведения по организациям вносила в программу «зеленку», что конкретно, не знает, доступ к ней не имела. Помнит ООО «Гефест», с которой поступали деньги на фирмы ФИО548, слышала, что у ФИО551 был клиент «иностранец», в интересах которого их подразделение «офис» готовил фиктивные документы, о том, что документы фиктивные, она стала догадываться, когда организации стали закрываться. Она готовила платежные поручения, в них вносила сведения о фирмах и счетах, с которого перечислялись денежные средства, а также готовила платежные поручения по указанию «пилы» (ФИО549 на физических лиц, которые должны были снять деньги со своих банковских карт. Все платежные поручения посредством электронной почты направлялись в банки, возвращаясь с отметкой об исполнении.

Свидетель Свидетель №105 показала, подтвердив оглашенные показания (том 25 л.д. 245-247, л.д. 248-252), что устроилась в организацию ФИО205 бухгалтером в ДД.ММ.ГГГГ. Из подсудимых ей знакома Гонтарева В.В., которую она видела на собрании бухгалтеров. Собеседование было лично с ФИО205 в офисе на <адрес> («Замки»). Она вела бухгалтерскую, налоговую отчетности, сдача отчетности в различные фонды, начисление заработной платы, у подразделения «20-ка», которое обслуживало подконтрольные ФИО205 юридические лица, по которым она была обязана составлять вышеуказанные документы, осуществлять ведение 1С Бухгалтерии, документы для этого ей предоставлялись любым руководителем подразделения. Официально была трудоустроена в ООО «Строй-М». Она также была бухгалтером в подразделении «МКС». ФИО552 (Свидетель №2) была «пилой» - занималась распределением поступающих на счета денежных средств на счета других организаций; ФИО553, ФИО554 и Пыльнова занимались банком, ФИО555 – юрист. Среди организаций, подконтрольных ФИО556, помнит фирмы, которые контролировал их «офис»: «ИнвестТоргСтрой», «Кристалл», «Конкорд», «Интеграл», «ПромРесурс», «Триумф», «КомплектСервис», «Папирус», «Монолит Строй», «Промгрупп», «Неолит», «Монтаж-Плюс», также слышала про «Альбион», «Промдевайс», «Фортуна», «Райс». Фирмы, которые что-то продавали, были фиктивные- не вели никакой финансово-хозяйственной деятельности. Для подписи первичной документации: накладных, счетов-фактур директора указанных фирм приходили в офис, подписывали документы, приносили документы уже подписанные контрагентами. Из офиса на <адрес> также привозили документы, подписанные директорами. Были фирмы, которые открывались, затем закрывались об этом сообщала юрист ФИО557 «Иностранец» один из самых крупных клиентов ФИО205, помнит одну из фирм «Иностранца» - ООО «Металлтрейд», все фирмы «Иностранца» покупали по документам сплав АВ87, кабель, слышала, что он производитель сплава, впоследствии узнала, что «Иностранец» - это Лихачев О.В., лично с ним она не общалась. Примерно в начале 2015 года она присутствовала на собрании, в ходе которого ФИО15, который работал у ФИО205, насколько она знает аудитором, сидел он в центральном офисе на <адрес>, представил Гонтареву - Веру Васильевну, как консультанта в сфере налогообложения, пояснил, что она будет их консультировать по вопросам, возникающим в их деятельности, что она является бухгалтером «иностранца», поэтому по вопросам, связанным с последним нужно обращаться к ней. Гонтарева В.В. рассказывала об изменениях налогового законодательства с ДД.ММ.ГГГГ. Она также присутствовала и на втором собрании, где также Гонтарева В.В. напомнила об изменениях в налоговое законодательство, она же пояснила, что к клиенту «иностранец» при составлении документов, необходимо использовать «цепочки» организаций от трех до пяти, чтобы уменьшить НДС, подлежащий уплате в бюджет, чтобы «растворить» сумму НДС, подлежащего к уплате в организациях Чертова, и саккумулировать НДС на одной организации, которую ликвидировать. Составление «цепочек» затрудняло проверку налоговых органов, так как необходимо было запрашивать документы по всем контрагентам, и в конечном итоге, контрагент «иностранца» - последняя организация в цепочке «чертовских», считался нормальным контрагентом. Также было еще собрание в центральном офисе, сам Чертов также представил Гонтареву В.В. как консультанта по вопросам деятельности бухгалтеров. На собрании присутствовали бухгалтера подразделений, в том числе и Титина. Там же в ходе частной беседы с Верой Васильевной, она рассказала ей о том, что они закупают металл у физических лиц, что это происходит за наличные денежные средства, в связи с чем им и необходимо пользоваться их услугами по обналичке, то есть чтобы, во – первых, получать наличные денежные средства, а, во – вторых, использовать право на налоговый вычет. «Цепочки» составлялись ей и ее помощницей Свидетель №107, обязательно отправлялись на согласование ФИО15 Несколько раз по ставленым «цепочкам» для «иностранца» она связывалась с Гонтаревой В.В. по телефону, об этом ей говорил ФИО285, что необходимо связаться с Гонтаревой В.В., спросить, устроит ли ее такая «цепочка». Она оглашала Гонтаревой полный список, согласовывая с ней. После этого наименование продукции, тоннаж, сумму, и дату составления присылала Гонтарева В.В. по электронной почте. Как правило, в начале месяца она присылала сведения за прошлый месяц и их офисом создавались фиктивные документы о том, что якобы фирмы «ФИО559» покупали друг у друга сплав металла и в итоге продавали фирме «иностранца». Документы создавались за весь прошлый месяц, так же в соответствии с этими документами вносились сведения в бухгалтерскую отчетность обслуживаемых ими организаций ФИО205 Да и в целом, вся «организация» ФИО560 была создана для обналичивания денежных средств, обращавшихся к нему клиентов. Фактически организации ФИО205 никакой сплав никогда в адрес организаций «иностранца» не поставляли, фирмы, участвующие в «цепочке» для «иностранца», никто их них не занимался ни куплей-продажей металла, ни его производством. Принцип составления «цепочек»: например, в цепочке по переводу денег задействовано пять фирм, первая фирма всегда принадлежит «Иностранцу», вторая и последующие фирмы подконтрольны ФИО561, последняя фирма собирает в себя весь НДС и должна быть продана с неуплаченным налогом. Она, исходя из вышеописанного общения с Гонтаревой В.В., сделала вывод, что та у «иностранца» - Лихачева, в том числе, контролировала оплату путем составления платежных поручений со счетов, подконтрольных Лихачеву фирм, на счета фирм, подконтрольных организации ФИО205, кто конкретно готовил платежные поручения, она не знает; кроме того, Гонтарева В.В. указывала фирмы Лихачева, на которые нужно перевести деньги, то есть, контролировала распределение безналичных денежных средств, поступающих с фирм подконтрольных организации ФИО558 Также показала, что точно не помнит, но 1 раз в месяц или 1 раз в три месяца - из центрального офиса ФИО205 поступали таблицы, которые доводились Фоминой, в них указывались: даты поставок изделий, наименования изделия, объём партий, цена с НДС, название фирмы «иностранца» - Лихачева, относительно которой необходимо было подготовить пакет фиктивных документов, а также наименование фирм ФИО205, которые нужно было использовать. Не исключает, что и Гонтарева В.В. по электронной почте ей направляла эти таблицы. Раз в месяц она и Гонтарева для исключения ошибок производили сверку по номерам счет–фактур и указанным в них суммам.

Показания свидетеля Свидетель №105 об обстоятельствах составления «цепочек» подтверждены протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 67-117) в ходе которого осмотрен электронный носитель информации – USB-флеш накопитель «smartbuy» объемом 64 GB, принадлежащий ФИО15, изъятый ДД.ММ.ГГГГ по месту жительства ФИО15 по адресу: <адрес>3. Среди имеющихся документов, имеется документ в формате «doc.» «Список контор», содержащий 19 подконтрольных ФИО205 юридических лиц, по которым после ДД.ММ.ГГГГ можно работать без отчетности, в том числе «Аквитания», «Неолит», «Интеграл», «Кристалл», «Промгрупп».

В судебном заседании свидетель Свидетель №105 пояснила, что в документе отражены те юридические лица, которые были конечными в цепочке - это фирмы, которые планировалось продать, работали они уже без документов, отчетность по ним не составлялась.

В папках «8-ка», «20-ка», «Арбеково» (подразделение АРБ), «МКС», «Центр» содержатся документы с реквизитами юридических лиц подконтрольных ФИО205, относящихся к соответствующему подразделении. подразделению «8-ка», с актуальными на момент составления расчетными счетами юридических лиц и прочими сведениями, необходимыми для составления договоров, а так же архив со списками и псевдонимами контрагентов, «физиков» (физических лиц).

В папке «Обновления» содержатся документы с обновленными реквизитами юридических лиц. В папке «Цепочки» содержатся документы с расчетами оборотов фирм, списками фирм, а так же цепочками юридических лиц, которые закрываются в намеченном квартале.

- документ в формате «Adobe Acrobat Document (.PDF)» онЛайн семинар на тему НДС: апокалипсис сегодня. Документ содержит сведения об изменениях в НК РФ, декларацию по НДС, какие операции подлежат особому контролю налоговым органом.

Свидетель Свидетель №105 показала, что данный документ ей изучался и был передан ФИО285 на собрании, на котором кроме бухгалтеров участвовала Гонтарева В.В., в нем содержатся моменты, на которые необходимо обратить внимание: особенность ведения книг покупок и книг продаж, где должны содержаться идентичные сведения, в случае планирования обращения для возмещения НДС.

- рисунок «Jpeg» «Закрытие», согласно которому во втором квартале в подразделении «8-ка» будут закрыты следующие ООО- «РекламСервис», «Теплотехстрой», «Осьминог», «ПСМ-Поволжье», «ДиалКом», «МастерКом», «ПромРесурс».

Согласно показаниям Свидетель №105 – это сведения о том, какие фирмы планируется закрывать, они предоставлялись каждым подразделением в центральный офис, использовались при составлении «цепочек».

Осмотрены документы в формате «xls.»- «тарифы с 01.04.15» и «тарифы с ДД.ММ.ГГГГ-2», со слов Свидетель №105, они содержат расценки за оказываемые услуги организацией Чертова.

Осмотрен документ в формате «doc.»- «Цепочка за сентябрь 2015», согласно которому: Цепочка сентябрь 2015 новая (Иностранец), 20-ка, Триумф:

1. Металлтрейд, 2. Триумф, 3. Новация, 4. Ремстройгарант, 5. Кристалл.

- Документ в формате «doc.»- «Цепочка на 3 квартал 2015 (1)», согласно которому: Цепочка на 3 квартал 2015 (Иностранец), Папирус:

1. Гефест, 2. Папирус, 3. Новация, 4. Глобалстрой, 5.Комплект-Сервис. Интеграл: 1.Гефест, 2.Интеграл, 3. Мираж, 4. Городские э/сети, 5. Кристалл. ПроектСтрой: 1. Металлтрейд, 2. ПроектСтрой, 3. Старлайт, 4. Лидерсервис 5. Ремстройгарант. Посмотрите цепочку, дайте резолюцию, т.к. надо отослать её ФИО46 сегодня.

Свидетель Свидетель №105 подтвердила, что эти документы являются цепочками, разработанными для «Иностранца», в них фигурируют фирмы контрагента «Иностранец»- «Гефест», «Металлтрейд», то есть те фирмы, которые работали в его интересах. Цепочки разрабатывались только для «Иностранца» и согласовывались с его бухгалтером Гонтаревой В.В. Вера Васильевна - это и есть Гонтарева - главный бухгалтер Лихачева О.В., которая так же согласовывала цепочки и фирмы, на которых останется НДС. После того, как цепочки разработаны и со всеми согласованы они направляются для исполнения в подразделения «пилам» и главным бухгалтерам.

Осмотрен документ в формате «xls.»- «цепочки 1», согласно которому разработано 6 вариантов цепочек для «Иностранца», представляющего интересы ООО «Гефест», ООО «Магма»; документ в формате «xls.»- «цепочки 2», согласно которому разработано 6 вариантов цепочек для «Иностранца», представляющего интересы ООО «Металлтрейд», ООО «Гефест»; документ в формате «xls.»- «Налоги», согласно которому рассчитано движение 100 млн. рублей в цепочке из 5 фирм; документ в формате «xls.»- «Налоги2», согласно которому рассчитано движение 100 млн. рублей в цепочке из 5 фирм; изображение в формате «Рисунок JPEG (.jpg)», согласно которому документ является сканом ответа на претензию для В.Е. от бухгалтера МКС, согласно которому аналитический отдел не предоставил цепочки для ООО «Аккорд» и ООО «ПТЦ». Документ датирован ДД.ММ.ГГГГ. Последний документ, как показала ФИО210, предназначался для ФИО15 – В.Е. инициалы ФИО285. Из содержания документа видно, что речь идет об аналитическом отделе, который занимался формированием цепочек.

Свидетель Свидетель №107 показала, что Гонтарева В.В. ей знакома, она была на собрании бухгалтеров. Она работала бухгалтером у ФИО205 с ДД.ММ.ГГГГ, но с ДД.ММ.ГГГГ была в декретном отпуске, официально была в ООО «Волгоком». Ее рабочее место было в офисе на <адрес>, в Арбеково. Она занималась ведением первичной документации в подразделении «20-ка», которое обслуживало много организаций, которые периодически открывались и закрывались. Она работала с Свидетель №105, также у них были Саванкова и Пыльнова, Данилина (Свидетель №2), которая занималась распределение денежных средств, поступающих от сторонних организаций на счета организаций, которые они обслуживали. О том, что фирма закрывается или открывается говорила им юрист ФИО562). У всех сотрудников были псевдонимы, также были псевдонимы и у клиентов. Из фирм, которые обслуживало их подразделение, помнит названия ООО «Аккорд», ООО «Астра», ООО «Глобалстрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Интеграл», ООО «Комплектсервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «МастерСтрой», ООО «Монолит-ФИО53», ООО «ФИО83-плюс», ООО «Неолит», ООО «Новация», ООО «Папирус», ООО «Промресурс», ООО «Проектстрой», ООО «Промгрупп», ООО «Райс», ООО «Р-ФИО53», ООО «Союзторг», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон». Также помнит ООО «Магма» как контрагента каких-то вышеуказанных фирм. В процессе работы, она стала понимать, что вышеперечисленные фирмы не ведут какой-либо деятельности, поскольку приезжали директора фирм, которые подписывали документы, ни о чем не спрашивая, директора, как правило, в этих фирмах были в одном лице, других сотрудников не было. Она слышала про их клиента – контрагента «Иностранец», имя которого связывали с металлом, также слышала о и «доценте». Примерно в начале ДД.ММ.ГГГГ или у них в офисе на <адрес> или в центральном офисе ФИО205 собрал бухгалтеров, сообщил о том, что в налоговом законодательстве произошли изменения, представил Гонтареву Веру Васильевну, которая рассказала об изменениях в налоговое законодательство РФ, и что теперь в налоговом органе будут храниться выставленные счет-фактуры, в связи с чем номера и даты счет-фактур должны совпадать в книге покупок и книге продаж покупателя и продавца соответственно; указывала, что нельзя выписывать первичные документы «прошлым числом». Всего Гонтареву В.В. она видела два раза, она также приезжала в их офис с ФИО15, который работает у ФИО605, представленного последним аудитором. Он приезжал по вопросам составления документов по ООО «Магма» - они выписывали какие-то счета-фактуры, накладные для Гонтаревой В.В. Она слышала, как Гонтарева В.В. разговаривала вместе с ФИО15 что-то о «цепочках», суть в том, чтобы денежные средства, поступавшие на расчетные счета обслуживаемых ими организаций, перечислялись на расчетные счета еще нескольких организаций, это было как-то связано с сокращением НДС. Об этом же говорила Гонтарева В.В. на их собраниях, но что именно, уже не помнит. Данные цепочки применялись к клиенту «иностранец». Кто занимался их составлением, не знает. Гонтареву В.В. из разговоров в офисе как-то связывали с клиентом «иностранец», возможно, та работала у него. Кроме того, у нее был телефон Гонтаревой В.В., чтобы она могла связаться с той, спросить, когда будут готовы документы по определенным фирмам, названия сейчас не помнит.

Свидетель Свидетель №108 показала, что ей знакома Гонтарева В.В., которая давала разъяснения по налоговому законодательству. Примерно с ДД.ММ.ГГГГ года она работала бухгалтером у ФИО205 в подразделении «МКС», на <адрес>, главным бухгалтером была Свидетель №105 Она занималась составлением платежных поручений, оформлением первичной документации, сдачей налоговой, пенсионной отчетности. В их подразделении были прозвища, именно так было рекомендовано обращаться друг к другу. Утром она выгружала данные в «клиент-банке», «пила» - Данилина (Свидетель №2) давала указания, с какого банка какой организации и какая сумма должна быть переведена в какой банк какой организации, называла назначение платежа. ООО «Гефест» - это контрагент, от которого поступали денежные средства, затем перечислявшиеся на фирмы ФИО205 Их офису были подконтрольны более 10 фирм ФИО205 Причем какие –то фирмы ликвидировались, какие-то открывались, о чем сообщала юрист Дудорова, это было для отчетности. О том, что фирмы ФИО205 фиктивные, она стала понимать примерно с ДД.ММ.ГГГГ, когда стала заниматься отчетностью. Она видела только директоров, которые приходили подписывать документы, были в организации в одном лице. О термине «цепочки» она знает. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ один из заместителей ФИО563 – ФИО58 (ФИО285) по прозвищу «Босс», в офисе на <адрес>, представил подсудимую Гонтареву В.В. - Веру Васильевну, как консультанта, та рассказывала об изменениях в налоговом законодательстве, о том, что номера и даты первичной документации должны совпадать как у покупателя, так и продавца, номера счет-фактур должны совпадать в книге покупок покупателя и книге продаж продавца. Была еще одна встреча с участием Гонтаревой В.В. в центральном офисе на <адрес>, где Гонтарева В.В. рассказывала им об использовании «цепочек» для перечисления денежных средств «клиентов», использования от трех до четырех организаций в цепочке, при этом первой должна быть организация – контрагент ФИО205, а остальные подконтрольные ему фирмы, цель - занижать сумму НДС, подлежащего уплате, а последнюю организацию, на которую скапливался НДС, ликвидировали. Для их подразделения цепочки составлял «Босс», они поступали от него по электронной почте. Конкретно по организации – клиента под наименованием «Гефест» именно она составляла первичные бухгалтерские документы: счета-фактуры, товарные накладные, товарно-транспортные накладные, по данной организации она контактировала с Гонтаревой В.В. через электронную почту, либо по телефону. Гонтарева В.В. по телефону звонила, узнавала, на какой стадии находятся документы конкретных фирм, Гонтарева В.В. присылала ей наименование продукции, которую якобы покупает ООО «Гефест» у фирмы ФИО205, тоннаж продукции и сумму, насколько помнит, продукция была связана с металлом. Помнит, что Гонтарева В.В. интересовалась документацией между ООО «Гефест» и «Аквитания» - организацией ФИО205. У Гонтаревой В.В. был список организаций ФИО205, которое обслуживало их подразделение, она знала и называла их. Она, используя цепочку организаций, которую присылал «Босс», причем она знала, что цепочки от Гонтаревой В.В., помнит, что была какая – то отметка, типа «В.В.», она составляла первичную бухгалтерскую документацию, между «Гефестом» и организациями ФИО205 Изготавливаемая ею документация отправлялась в центральный офис либо «Боссу», либо «Ляле» - ФИО564. Псевдоним «иностранец» она слышала, это был клиент ФИО606 но кто именно, не знает.

Свидетель ФИО213 показала, что примерно с ДД.ММ.ГГГГ она работала бухгалтером в ООО «Консалт-Сервис», оказывающее бухгалтерские услуги, руководителем был ФИО565. Примерно в ДД.ММ.ГГГГ по указанию Мусаткина она ездила в центральный офис, расположенный по адресу: <адрес>, где происходило собрание всех бухгалтеров. На нем был ФИО15, который представил им ранее незнакомую подсудимую Гонтареву В.В., как консультанта по налогообложению, та пояснила про изменения в налоговом законодательстве, составление счетов – фактур, чтобы их содержание полностью совпадало с содержанием счет-фактуры контрагента, что нужно делать сверку в книгах покупок покупателя и книгах продаж продавца. ФИО205 она видела, считала его самым главным руководителем.

Свидетель Свидетель №109 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ году примерно год он был учредителем и номинальным генеральным директором в ООО «Интеграл», ООО «Триумф», ООО «Квант», однако, фактически, ничего не делал, кроме него больше никого не было. Когда ему звонили, он приезжал в офис 1-2 раза в неделю и подписывал какие-то договоры, накладные и другие документы, в суть их не вникал. Он снимал денежные средства примерно 200 000- 300 000 рублей единовременно со счетов указанных юридических лиц по чековым книжкам и денежные средства передавал ФИО566 тот был работником офиса по <адрес>. У ООО «Интеграл», ООО «Триумф, ООО «Квант» не было собственного производства, складских помещений и думает, что никакого производства не было. ООО «Гефест», ООО «Ломком» ему не знакомо. За что в 2015 году ООО «Гефест» перечислило на расчетные счета ООО «Триумф» денежные средства, ему неизвестно, куда они были направлены ему так же неизвестно. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Интеграл», ООО «Триумф», ООО «Квант» он не осуществлял.

Свидетель Свидетель №110 показала, что в ДД.ММ.ГГГГ она была директором ООО «Кристалл» около полгода по просьбе супруга ФИО216, возможно, она была и учредителем этого общества. Каким видом деятельности занималось ООО «Кристалл» ей точно неизвестно, со слов знает, что- то связано с продажей металла, в штате данного учреждения она была одна.О существовании каких-либо производственных и складских помещений; имелось ли у ООО «Кристалл» собственное производство, оборудование ей неизвестно. Она лично никакого производства не видела. ООО «Магма» ей незнакомо. Она подписывала различные документы, в том числе счета-фактуры, товарные накладные, транспортные накладные, которые ей передавал супруг. Свидетель №91 и Свидетель №2 она не знает. Ей неизвестно, на основании чего ООО «Магма» перечислило на расчетные счета ООО «Кристалл» денежные средства в общей сумме более 71 000 000 рубля, деньги она не снимала, она сразу подписала чековую книжку и выдала доверенность на получение денежных средств. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Кристалл» она не осуществляла. В настоящее время она думает, что вся деятельность была только на бумаге. Взаимоотношения между ООО «Кристалл» и ООО «Магма» носили фиктивный характер.

Свидетель Свидетель №111 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Эпсилон» он был оформлен номинальным директором и учредителем по предложению ФИО218, к которому устроился водителем в ООО «Консалт-Сервис». Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Эпсилон» он не осуществлял, никакой деятельности не велось, другие сотрудники не принимались, печать ООО «Эпсилон» находилась в офисе по <адрес>. В учредительных документах было указано, что основной вид деятельности организации – оптовая торговля строительными материалами. Собственного производства, оборудования у ООО «Эпсилон» не имелось. ООО «Магма» ему незнакомо. Он подписывал документы в офисе по адресу: <адрес>., со слов ФИО218ООО «Эпсилон» фактически располагался по <адрес>. На подпись документы ему давал ФИО52 ФИО604), кто их составлял, ему неизвестно, в суть документов не вникал. Свидетель №91 и Свидетель №2 ему не знакомы. О переводе ООО «Магма» на расчетные счета ООО «Эпсилон» денежных средств ему ничего неизвестно. По просьбе ФИО218 он снимал 200 000 рублей с расчетного счета и отдавал ему, куда тот их определял, ему не известно.

Свидетель ФИО219 показала, что она была учредителем и директором ООО «Астра» по предложению ФИО603, тот отвозил ее в налоговую инспекцию, отдавал ей все готовые документы для открытия фирмы, счетов в банке. Вид деятельности организации по документам, она не помнит, как она поняла организация фактически ни чем не занимается, товары не поставлялись, никакого производства, офисных помещений, производственных и складских помещений у ООО «Астра» не было. Был юридический адрес в Москве, но фактически офиса там не было. У ООО «Астра» собственного производства, оборудования не имелось. Она снимала денежные средства, поступавшие на счет организации, когда ей говорили, примерно 2-3 раза в неделю от 50 000 до 300 000 рублей, передавала Герману, либо передавала в офисе, в районе Южной поляны сидевшей там девушке. Часть денежных средств переводились между счетами фирм. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Астра» она не осуществляла. Вся деятельность ООО «Астра» была только на бумаге. За занятие должности директора и учредителя ей платили вознаграждение 10 000 – 15 000 рублей. Она подписывала все документы, которые ей давали, не читала их, возможно, там были договора, счета-фактуры, накладные. Так продолжалось около года. Она не помнит ООО «Сплав», Свидетель №9, Свидетель №2 ей не знакомы, с ними она не общалась.

Свидетель Свидетель №112 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ он стал учредителем и генеральным директором в ООО «Альбион» по предложению ФИО602 для дополнительного заработка. В его функции входило подписание договоров, снятие денежных средств. По просьбе ФИО267 он приходил к нему в офис на <адрес> или <адрес>, где магазин «Замки», для подписания документов. Также по указанию ФИО267 снимал денежные средства приблизительно 40 000 рублей с расчетного счета ООО «Альбион» и передавал их ему. Других сотрудников в данной организации не было. Он не знает имелись ли у ООО «Альбион» офисные помещения, производственные и складские помещения. Так же ему неизвестно имелось ли у ООО «Альбион» собственное производство, оборудование. ООО «Сплав» ему не знакомо. Ему не известен факт перечисления денежных средств в общей сумме 18 117 297 рублей ООО «Сплав» на расчетные счета в ООО «Альбион». Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Альбион» он не осуществлял. Со слов ФИО268, ООО «Альбион» работало в реальности, в настоящее время он понял, что фирма реальной деятельности не вела, и вся деятельность существовала только на бумаге.

Свидетель Свидетель №113 показал, что примерно в ДД.ММ.ГГГГ года числился в ООО «Аквитания» учредителем и генеральным директором, по предложению ФИО222, как такого рабочего места у него не было. Он подписывал товарные накладные, договора поставки, которые привозил ФИО222, но в их суть не вчитывался, затем привозил документы на <адрес> и передавал ФИО222 Он один числился в штате сотрудников в данном учреждении. По просьбе ФИО222 примерно раз пять он ездил в банк и снимал с расчетных счетов 200 000-300 000 рублейи сразу же отдавал ему или другим лицам. ООО «Аквитания» осуществляло деятельность, связанную с металлом, видел по документам- медь, чугун. Ему ничего неизвестно о том, имелись ли у ООО «Аквитания» офисные помещения, производственные и складские помещения. ФИО205 знает, так как работал у него по строительству. Фамилию Лихачев слышал. Ему знакомы наименования ООО «Гефест», ООО «Лом.Ру», так как наименования этих фирм он видел в договорах, которые ему давали на подпись. Ему не было известно по поводу перечисления денежных средств в размере 26 000 000 рублей из ООО «Гефест» в ООО «Аквитания». О движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Аквитания» ему ничего известно не было, финансовыми вопросами он не занимался, кто управлял расчетными счетами, он не знает. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Аквитания» он не осуществлял. ФИО285, Свидетель №7, ФИО283, ФИО278, Столярова не знает, но не исключает, что в документах, подписанных им, данные лица могли быть указаны.

Свидетель ФИО223 показала, что ООО «Фортуна» ей знакомо, с ДД.ММ.ГГГГ она там числилась около года директором и учредителем по просьбе ФИО224, для подписания документов. ФИО224 был учредителем в ООО «Монолит Строй», а ее супруг- ФИО225 номинальным директором там же по предложению ФИО224 Пояснить основной вид деятельности общества она не может, так как она подписывала документы-договора, возможно товарные накладные, платежные поручения, счета –фактуры, которые привозил ФИО224 и не вчитывалась в них. Имелись ли у ООО «Фортуна» офисные помещения, производственные и складские помещения ей неизвестно, лично она ничего ни у кого не арендовала. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Фортуна» она не осуществляла. Про ООО «Индустриал» и ООО «Лом.Ру» она не слышала. ООО «Сплав» ей незнакомо. Тот факт, что в период времени с апреля 2013 по март 2014 года ООО «Сплав» перечислило на расчетные счета ООО «Фортуна» денежные средства в общей сумме 60 405 107 рублей 50 копеек - она никак не может объяснить.

Свидетель ФИО225, показал, что знает ФИО205, по его предложению в 2011 году до 2015 года он стал генеральным директором в ООО «Монолит Строй», в его функции входило подписание документов. Учредителем ООО «Монолит Строй», был ФИО224 По документам общество занималось строительно-ремонтными работами, чем на самом деле, он не знает. Когда ему звонили, он приезжал в офис по <адрес> «Замки» для подписания документов, где подписывал большое количество бумаг.По просьбе людей из офиса неоднократно по чековой книжке снимал денежные средства в размере 200 000-300 000 рублей с расчетного счета ООО «Монолит Строй» и передавал в офис по <адрес> разным лицам, в том числе и девушке под псевдонимом «Ляля». Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Монолит ФИО53» он не осуществлял. Собственное производство, оборудование у ООО «Монолит Строй» не имелось. ООО «Индустриал» и ООО «Лом.ру» ему незнакомы.

Свидетель ФИО226 показал, что в ДД.ММ.ГГГГ по предложению знакомого ФИО222 ему надо было открыть банковские карты, а потом на него было оформлено ООО «Неолит», где он стал учредителем и генеральным директором и должен был подписывать документы. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Неолит» он не осуществлял. Собственное производство, оборудование у ООО «Неолит» не имелось. По просьбе ФИО222 они встречались в офисе на <адрес>, где он (ФИО226) подписывал документы либо снимал часть денежных средств и передавал ФИО222 На расчетном счету ООО «Неолит» было денежных средств в размере 1 000 000- 4 000 000 рублей. Доверенность на предоставление интересов организации никому не подписывал. ООО «Металлтрейд» ему незнакомо. О том, что ООО «Металлтрейд» перечислило на расчетные счета ООО «Неолит» денежные средства в общей сумме 2 648 900 рублей ему неизвестно.

Свидетель Свидетель №114 показала, что в 2015 году в ООО «Р-ФИО53» она зарегистрировалась генеральным директором, по объявлению в газете по предложению ФИО601, который занимался покупкой, продажей стройматериалов. Реальное управление финансово-хозяйственной деятельностью ООО «Р-Строй» она не осуществляла, таких целей у нее не было, она лишь подписывала бумаги в машине, которые привозил ФИО79. О реальной деятельности ООО «Р-Строй» ей ничего неизвестно, со слов ТимакинаМ. ей известно, что соучредители данной организации находились в <адрес>. Офисных, производственных и складских помещений у организации не было. ООО «Гефест» ей неизвестно, ФИО189 ей незнаком, никаких переговоров с ними не вела, сделок не заключала. О том, что в ДД.ММ.ГГГГ ООО «Гефест» перечислило на расчетные счета ООО «Р-Строй» денежные средства в общей сумме более 60 000 000 рублей, пояснить не может, к денежным средствам она никакого отношения не имела.

Свидетель Свидетель №115, показал, что примерно с 2014 года около года он являлся директором в ООО «ПромРесурс» по предложению Сунцова Дмитрия, с которым работали вместе на стройке. ФИО600 открытием организации занимался сам, регистрировал ее в налоговой инспекции, а он подписывал документы, какие-то свидетельства, открывал счета. Несколько раз в месяц ФИО222 ему давал подписывать какие-то документы, возможно договора, но их не читал. Несколько раз по просьбе ФИО599 снимал денежные средства с расчетных счетов по 150 000 рублей, которые передавал ему около банка, в машине. У ООО «ПромРесурс» офисных, производственных и складских помещений не было, он лично не видел и никогда ни офис, ни какие-либо помещения организации ООО «ПромРесурс» не посещал. ООО «Гефест» ему незнакомо. Лично он сделки с ООО «Гефест» не заключал. Он лишь являлся формальным директором в «ПромРесурс», реально он организацией ООО «ПромРесурс» не управлял и управлять не собирался. ООО «ПромРесурс» никакой реальной хозяйственной деятельности не вела.

Свидетель Свидетель №116 показал, что около года являлся генеральным директором и учредителем ООО «Коммет» по просьбе ФИО230 в ДД.ММ.ГГГГ, который работал у него в организации охранником. По его просьбе 1-2 раза в месяц снимал со счетов фирмы ООО «Коммет» денежные средства и передавал их ФИО269 Он был номинальным руководителем ООО «Коммет», у него не было на руках учредительных документов и печати фирмы, поэтому он не мог принимать никаких решений от имени своей фирмы. Данную организацию приостанавливали, потом вновь создавали. Так же он был зарегистрирован в фирме «Ирбис». Ему не знакома фирма ООО «Индустриал». Подписывал документы, не вникая в их суть, которые ему привозил на подпись ФИО230 к нему в офис и ставил на них печати. Он снимал с расчетных счетов организаций до 300 000 рублей и передавал ФИО230, куда тот их определял, ему не известно. Свидетель №7, Свидетель №6 ему не знакомы. Он считает, что фирма ООО «Коммет» никакой реальной деятельности не вела, а использовалась для обналичивания денежных средств. К концу 2012 года фирма ООО «Коммет», по его просьбе, ФИО230 была переоформлена на другое лицо, на кого не знает, в связи с этим ездили к нотариусу в Москву.

Свидетель Свидетель №117 показал, что с 2014 года в ООО «Конкорд» был учредителем и генеральным директором по просьбе Сунцова Дмитрия, с которым работали вместе на стройке. Юридический адрес был по <адрес>. Других работников в фирме не было. С апреля 2014 года до августа 2015 года он встречался с Сунцовым Дмитрием на стройке либо в машине, который приносил на подпись различные документы, в их суть не вникал. Также, по указанию Сунцова Дмитрия, неоднократно расписывался в чековой книжке для снятия денег со счетов фирмы ООО «Конкорд». Имелись ли у ООО «Конкорд» офисные помещения, производственные н складские помещения, он не знает, он лично ни с кем договоров аренды на какие-либо помещения от имени ООО «Конкорд» не подписывал. Собственного производства или оборудования у ООО «Конкорд» не имелось. Про ООО «Сплав» ничего не знает, отношений не имел. ООО «Конкорд» не осуществляло реальной деятельности, вся деятельность была только на бумаге.

Свидетель Свидетель №118 показал, что он являлся около полугода учредителем и генеральным директором ООО «Техносервис» по предложению знакомого ФИО598 вид деятельности данного учреждения должна быть покупка, продажа, конкретно чего, не знает. При регистрации фирмы ООО «Техносервис» он не собирался вести от имени фирмы никакую финансово-хозяйственную деятельность, изначально ему Свидетель №157 объяснил, что он будет номинальным директором, взаимоотношения с контрагентами были только на бумаге, то есть фиктивные.На Хрулева так же была оформлена другая организация, где тот не вел финансовую хозяйственную деятельность. Фирма ООО «Техносервис» никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не вела, складских помещений не было. 1-2 раза в неделю он приезжал в офис, где находилось человек пять, и подписывал документы-договора купли-продажи, товарные накладные. Документы им подписанные иногда привозил в офис на <адрес> около магазина замки. По указаниям, он примерно 1 раз в неделю около 150 000 рублей снимал со счетов фирмы, деньги приносил в офис. Ему не известно об организации ООО «Металлтрейд» и не помнит, подписывал какие-либо договора по взаимоотношениям его фирмы с ООО «Металлтрейд», так как документы не просматривал. Свидетель №7, ФИО285, Свидетель №2, Свидетель №124 не знал.

Свидетель Свидетель №119 показал, что месяца два являлся номинальным генеральным директором ООО «Алмет», ездил в Волгоград, отвозил документы по данной организации. Ранее он по объявлению устроился на работу в качестве системного администратора в организацию ООО «Консалт-Сервис» и работал там с ДД.ММ.ГГГГ, потом данная организация прекратила свою деятельность. Так же он являлся и генеральным директором ООО «Консалт-Сервис», кто предложил ему стать директором, не помнит. Ему стало известно, что ООО «Консалт-Сервис» предоставляло бухгалтерские услуги юридическим лицам. После увольнения узнал, что ООО «Алмет» занималось обналичиванием денежных средств. Фирма ООО «Алмет» реальную финансово-хозяйственную деятельность не вела, данной фирмой не управлял и не собирался ей управлять. ООО «Металлтрейд» ему не известно, чем занимается данная фирма и кто её руководитель, он не знает.

Допрошенная в судебном заседании Свидетель №120 показала, что с Лихачевым О.В. она познакомилась примерно в ДД.ММ.ГГГГ в офисе своего знакомого ФИО205 «замки», расположенного по <адрес>, точный адрес не помнит. ФИО205 представил Лихачева О.В. как своего друга, в дальнейшем Лихачев О.В. был одним из крупных контрагентов ФИО205 Цыбаева М.Б. она видела в офисе Лихачева О.В. на <адрес> «а» в <адрес>. Цыбаеву М.Б. она, по просьбе ФИО205, неоднократно передавала документы. С 2009 года она работала у ФИО205 по свободному графику, однако с лета 2013 по ДД.ММ.ГГГГ год она стала постоянно работать в организации ФИО205, была его секретарем. У ФИО205 имелся ряд подконтрольных ему организаций, которые не вели финансово-хозяйственную деятельность. Фирмы ООО «Аккорд», ООО «Альбион», ООО «Астра», ООО «Глобалстрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Интеграл», ООО «Коммет», ООО «Комплектсервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «Лидерсервис», ООО «МастерСтрой», ООО «Монолит-Строй», ООО «Монтаж-плюс», ООО «Неолит», ООО «Новация», ООО «Папирус», ООО «Поволжский торговый центр», ООО «Проектстрой», ООО «Промгрупп», ООО «Промдевайс», ООО «Райс», ООО «Р-Строй», ООО «Союзторг», ООО «Стройиндустрия», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон» у нее на слуху, это и есть вышеуказанные организации ФИО205 Сторонними организациями с фирмами, подконтрольными ФИО205, заключались различные фиктивные договора, затем от сторонних организаций на фирмы ФИО205 переводились деньги по фиктивным сделкам, со счетов фирм ФИО205, иногда по просьбе сторонних организаций также переводились деньги на счета действующих организаций, а оставшиеся наличные деньги за вычетом процентов возвращались сторонним организациям. Размер процентов устанавливался ФИО205 Каким образом подыскивались директора и учредители организаций, подконтрольных ФИО205, ей не известно. Этим вопросом занимались юристы организаций ФИО205 - ФИО591, ФИО592, ФИО593. У ФИО205 в <адрес> было несколько офисов: «Центр», «20-ка», «8-ка», «МКС», «Сверло». Последнее ее место работы - офис с названием «Сверло», которое располагался на <адрес>. До ДД.ММ.ГГГГ она работала в офисе, расположенном по <адрес>, знает, что был офис центарльный на <адрес> и на <адрес>. Как секретарь она занималась оформлением документации, принимала наличные деньги, снятые со счетов фирм, подконтрольных ФИО205, вела учет данных денежных средств и передавала их контрагентам, а также общалась с контрагентами. Лихачев О.В. являлся клиентом ФИО205 еще с ДД.ММ.ГГГГ, ей это известно со слов самого ФИО205 Лихачев О.В. во внутренних документах организации ФИО205 изначально обозначался как «доцент» либо сокращенно «дц», впоследствии с ДД.ММ.ГГГГ - как «иностранец». У Лихачева О.В. имелся ряд подконтрольных ему организаций. Занимал ли в этих организациях Лихачев О.В. какие-либо должности, не знает. Ей известно, что в организации «АПР» Лихачев О.В. являлся директором, это было видно из договоров организаций. В документах изначально эта организация именовалась как «Агропромресурс», но она и другие работники называли ее «АПР», потом также стали указывать в документах «АПР». Когда эти документы она видела точно не помнит, скорее всего до ДД.ММ.ГГГГ. Организации ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металтрейд», ООО «Ситилит» - это все организации, которые числились за Лихачевым О.В. Насколько ей известно, Лихачев О.В. работал в сфере металлургии: закупка металла, производство сплава. Перечисления от этих ООО на счета фирм, подконтрольных ФИО205, шли не сразу по всем фирмам, а от одной из них, либо от нескольких из них. Псевдоним «иностранец» фигурировал в программе учета движения наличных денежных средств - «игра» и в бухгалтерской программе по безналичному движению денежных средств - «зеленка». Кто разработал указанные программы ей не известно, они велись еще с 2009 года секретарями подразделений организации ФИО205 и тем, кому это было поручено. Последнее время программы вели в аналитическом отделе, расположенном на ул. <адрес> - ФИО595 и ФИО594. Помимо программы «зеленка» и «игра» велся учет в тетради ее матерью Свидетель №162, которая также работала в организации ФИО205 В тетради дублировались сведения «зеленки» и «игры». Программа «игра» велась по всем офисам ФИО205, а потом с флеш-карт аккумулировалась в одну программа, «зеленка» велась в одном экземпляре. Даты в программах и суммы соответствовали реальным сведениям. Клиент «иностранец» был, по ее мнению, у всех подразделений ФИО205 Иногда по просьбе ФИО205 она по указанным программам сводила ему отчет, а если сотрудников не было, сама могла вести программы. До образования аналитического отдела, который стал действовать примерно с ДД.ММ.ГГГГ года, отчет формировался путем сбора сведений на флеш-картах от всех подразделений ФИО205 Потом эти обязанности были закреплены за аналитическим отделом. В случае поступления денежных средств от клиента «иностранец» на фирмы ФИО205, если «иностранцу» нужен был безналичный платеж ей скидывали на факс от супруги Лихачева О.В. - ФИО17 лист с записью на какую организацию, сколько денег, какое назначение платежа и по какому счету надо оплатить (иногда оплачивали транспортные услуги, может быть на счет ООО «Автомиг»). Иногда такие листы с записями приходили от бухгалтера Лихачева О.В. - Свидетель №12. После произведенной оплаты оставшиеся наличные денежные средства после снятия со счетов фирмы ФИО205, за вычетом процентов, передавали в офис Лихачева О.В., расположенном по <адрес>. Когда денежные средства отвозила лично она, то передавала их ФИО17- супруге Лихачева О.В. В основном по поводу передачи денег и контроля документооборота она общалась с ФИО17, а когда ее не было, то передавала деньги ФИО590. Рабочие места ФИО17 и ФИО85 С.А. располагались на 2 этаже офиса в разных кабинетах. Кабинет Лихачева О.В. также располагался на 2 этаже. Она лично Лихачеву О.В. деньги не передавала, их передавали, насколько ей известно, сам ФИО205 или ФИО15 О том, что ФИО205 передавал денежные средства Лихачеву О.В. ей известно от ФИО205 Денежные средства для Лихачева О.В. в его офис передавали также сын ФИО205 - ФИО589. Она также отвозила деньги с Свидетель №122, который также работал у ФИО205, но тот оставался ждать ее в машине. О том, что деньги передаются в качестве возврата за займ, никто не говорил, если бы такое было, ей бы сообщил ФИО205 ФИО15 пришел работать к ФИО205 по рекомендации Лихачева О.В. в ДД.ММ.ГГГГ, в связи с тем, что у ФИО205 были проблемы с бухгалтерией и были сложности в составлении отчетности. Сначала он работал в офисе на <адрес>, а с ДД.ММ.ГГГГ в офисе на <адрес>. ФИО15 чаще всего общался по телефону с Гонтаревой В.В., тоже бухгалтером Лихачева О.В. Со слов ФИО15, он обозначал Гонтареву В.В., как главного бухгалтера Лихачева О.В.. По ее мнению, ФИО15 контролировал движение денежных средств от «иностранца» -Лихачева О.В., отслеживал приходы, расходы и остатки денежных средств по фирмам Лихачева О.В. Если первичные бухгалтерские документы по фирмам «иностранца» составлены не правильно, ФИО15 звонила Гонтарева В.В. и говорила, что необходимо переделать документы. ФИО15 говорил, что Гонтарева В.В. направит документы, чтобы их привели в соответствие и отправили ей. Рабочее место ФИО15, как и у нее, находилось в аналитическом отделе, расположенном по <адрес> же было и рабочее место ФИО205, но он мог еще находиться в офисе на <адрес>. Гонтареву В.В. она видела первый раз, когда ФИО205 отправил ее с пакетом документов, чтобы проконсультироваться по этим документам с Гонтаревой В.В., когда это было, точно не помнит, примерно в ДД.ММ.ГГГГ. Документы от ФИО205 она передала лично подсудимой Гонтаревой В.В. в офисе на 1 этаже на <адрес>. При этом Гонтарева В.В. сказала, что их посмотрит. Потом 2-3 раза она видела Гонтареву В.В., когда привозила документы. Всю бухгалтерию по указанным ей выше фирмам Лихачева О.В. контролировала Гонтарева В.В. Она передавала в офис на <адрес> договоры, счета фактуры, товарные накладные, все то, что должно быть подписано со стороны организаций, подконтрольных Лихачеву О.В. После подписания этих документов, один экземпляр передавался организации ФИО205 Все договоры между фирмами ФИО205 и Лихачева О.В. заключались и подписывались, договоры уже в готовом виде выдавались ФИО17, в ее отсутствие ФИО587 Если нужно было документы и деньги передать срочно, то водитель Лихачева О.В. - ФИО69 мог приехать за документами и тогда их передавали водителю. В ходе предварительного следствия с ее участием проходило опознание, в ходе которого она опознала водителя Лихачева О.В. - ФИО588. ФИО15 часто общался с Гонтаревой В.Е., в конце квартала особенно, в том числе, по поводу составления «цепочек» по «иностранцу». Как она поняла, принцип «цепочки» в том, что деньги перечисляются несколько раз по фирмам ФИО205, а конечная фирма с долгами ликвидируется. Принцип цепочки применялся, в том числе, и к фирмам Лихачева О.В.. Может быть «цепочками» занималась также главный бухгалтер организации ФИО205- Свидетель №105 Она примерно 3 раза, может больше, передавала документы от ФИО205 юристу Лихачева О.В. - Цыбаеву М.Б. на 2 этаже офиса на <адрес>, когда она передавала документы Цыбаеву М.Б., тот был один. То, что Цыбаев М.Б. являлся юристом она узнала от ФИО205 С ее участием проводилась проверка ее показаний на месте с выездом на <адрес> «а», где она показывала кабинеты ФИО586 Лихачевой С.В., Цыбаева М.Б., Гонтаревой В.В., Лихачева О.В., куда передавались документы и денежные средства, предназначенные Лихачеву О.В. Также на стадии следствия с ее участием проводилось опознание Лихачева О.В., его она опознала в ходе следственных действий. Также с ее участием осмотрены программа «зеленка» и «игра», тетрадь, которая дублировала программы «зеленка» и «игра», ее вела ее мать - ФИО596. С ее участием осмотрена также флеш-карта ФИО15, на которой имеются цепочки с организациями, которые использовались в цепочке и их планировали продать. Этот список согласовывался в обязательном порядке с ФИО285; также имелись «цепочки» разработанные персонально для «Иностранца», в том числе под фирмы Лихачева О.В.- «Гефест и Металлтрейд», первая фирма всегда принадлежит «Иностранцу», вторая и последующие фирмы подконтрольны ФИО597 при этом последняя фирма собирает в себя весь НДС и должна быть продана; Вера Васильевна- Гонтарева это главный бухгалтер Лихачева О.В., которая так же согласовывала цепочки и фирмы, на которых останется НДС. В ходе предварительного следствия у нее изымался сотовый телефон.

Показания Фоминой полностью согласуются с протоколами осмотра черновой бухгалтерии, то есть программ, о которых она говорила «зеленка» и «игра» (том 2 л.д. 189-194,195-198) (том 49 л.д. 236-250, том 50 л.д.1-25, л.д. 26), с протоколами осмотра банковских выписок, где зафиксированы сведения, в том числе, о перечислении денежных средств «техническими фирмами» в адрес фирм подконтрольных ФИО205 (том 28 л.д. 6-16, л.д. 52, л.д. 37-40, л.д. 49-51, л.д. 79-86, л.д. 90-97, л.д. 98, л.д. 102-109, л.д. 110, л.д. 130-133, л.д. 134, том 29 л.д. 37-44, л.д. 52-54, л.д.55, том 32 л.д. 182-187, л.д. 191-196, л.д. 197, том 33 л.д. 110-135, том 35 л.д. 86-97, л.д. 109-136, том 37 л.д. 42, л.д. 46-64, том 38 л.д. 103, том 49 л.д. 179, л.д. 180, л.д. 181, л.д. 191-235, том 50 л.д. 26, л.д. 29-33). Протоколами осмотра, сведения в которых Свидетель №120 подтвердила, установлено наличие черновой бухгалтерии (зеленка), в которой имеются документы в формате «.xls», содержатся файлы с наименованием «Все вместе 2013.xls», «Все вместе 2014.xls», «Все вместе 2015.xls», «Все фирмы 2011.xls», «Все фирмы 2012.xls». Из содержания файлов следует, что в 2012 году в интересах контрагента «Иностранец», «дц», которым является Лихачев О.В., совершены операции на сумму 199 474 255,98 рублей, в 2013 году в интересах контрагента «Иностранец», которым является Лихачев О.В., совершены операции на сумму 221 032 510,00 рублей, в 2014 году в интересах контрагента «Иностранец», которым является Лихачев О.В., совершены операции на сумму 331 194 187,21 рублей, в 2014 году в интересах контрагента «Иностранец», «Иностранец Г», которым является Лихачев О.В., совершены операции на сумму 295 847 022,84 рублей. Операции выполнены с участием таких фирм, в том числе, как «Сплав» в адрес «Альбион», «Астра», «Промдевайс», «Райс», «Фортуна», «Конкорд», «Монтаж-плюс», «Форекс»; далее «Индустриал» в адрес «Коммет», «Монолит Строй», «СоюзТорг», «Форекс»; далее «Магма» в адрес «ИнвестТоргСтрой», «Конкорд», «Кристалл», «Эпсилон»; далее «Гефест» в адрес «Аквитания», «Интеграл», «КомлектСервис», «Папирус», «ПромРесурс», «Р-Строй», «Триумф»; далее «Металлтрейд» в адрес «Аквитания», «Неолит».

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 49 л.д. 236-250, том 50 л.д.1-25, л.д. 26) осмотрен диск, содержащий документ черновой бухгалтерии «Игра» и приложения в ней в формате «.xls,. doc» за 2010, 2011, 2013, 2014, 2015 года, записанный в ходе осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, на котором содержатся файлы с наименованием «ИГРА 2010 (игра подсолнух1-1).xls», «ИГРА 2011 (Копия игра подсолнух11).xls», «ИГРА 2013 (Копия Копия Копия поле книга1311вн).xls», «ИГРА 2014 (игра-2014исп).xls», «ИГРА 2015 (игра-2015).xls», «Приложение 2 общее.xls», «Приложение 3 общее.xls», «Приложение 4 общее.xls», «Приложение 5.xls», «Приложение1игра табл.коды.xls», «игра инструкция новая ДД.ММ.ГГГГ.doc», «игра инструкция новая ДД.ММ.ГГГГ.doc», «игра инструкция новая.doc», «игра инструкция новая2.doc», «игра инструкция новая3.doc», «игра инструкция.doc». В них, как показала Свидетель №120, содержатся сведения о движении наличных денежных средств между организациями ФИО205 и его контрагентами. Это та самая программа, называемая среди работников «игрой», куда вносились сведения о выданных наличных денежных средствах; имеются псевдонимы работников, отвечающих за то или иное направление. Файлы в формате «.xls», являются инструкциями к заполнению программы под названием «игра».

Показания Свидетель №120 о вышеуказанных взаимоотношениях с подсудимыми, в частности Лихачевым О.В. и Цыбаевым М.Б., подтверждены имеющимися контактами в телефоне Свидетель №120, осмотренном в ходе предварительного следствия (том 50 л.д. 29-33), из которого следует, что в разделе «контакты», содержатся: Валера Аудитор +№; Валера Секретик +№ Со слов Свидетель №120 указанные абонентские номера находились в пользовании ФИО15. Доц О В №; Доцент +№. Со слов Свидетель №120 указанные абонентские номера находились в пользовании Лихачева Олега Викторовича, псевдонимами Лихачева О.В. в организации ФИО205 были «Доцент», «Иностранец». Доцентиха +№. Со слов Свидетель №120 «доцентиха»- это номер и псевдоним супруги Лихачева О.В.- ФИО17. Свет алекс доцент +№ Со слов Свидетель №120 указанный номер принадлежит бухгалтеру Лихачева О.В.- ФИО19. ФИО69 Доцент +№ Со слов Свидетель №120, указанный номер принадлежит водителю Лихачева О.В. – ФИО270; записи в телефоне «Доцент» означают, что это люди Лихачева О.В. Цыбаев +№ со слов Свидетель №120, Цыбаев Михаил Борисович- это юрист Лихачева О.В.

Допрошенная Свидетель №121 показала, что с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ она работала помощником юриста у ФИО205, который позиционировал себя как предприниматель. Ей знакомы такие программы как «игра» и «зеленка», когда она с тетрадей, которые вели бухгалтера, переносила данные в электронный вид указанных программ; там отражалось движение денежных средств. Она по указанию ФИО205 либо через его секретаря ФИО380 вносила данные и меняла договора: купли-продажи, подряда, поручения; ей указывалось, с кем нужно заключить договор, реквизиты и какой именно. Организаций, которых они обслуживали, оказывая бухгалтерское и юридическое сопровождение, было много. Директора организаций приезжали в офис, подписывали договоры, иногда передавала их Фоминой. Такие названия ООО, как ООО «Аккорд», ООО «Альбион», ООО «Астра», ООО «Глобалстрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Интеграл», ООО «Коммет», ООО «Комплектсервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «Лидерсервис», ООО «МастерСтрой», ООО «Монолит-Строй», ООО «Монтаж-плюс», ООО «Неолит», ООО «Новация», ООО «Папирус», ООО «Поволжский торговый центр», ООО «Проектстрой», ООО «Промгрупп», ООО «Промдевайс», ООО «Райс», ООО «Р-ФИО53», ООО «Союзторг», ООО «Стройиндустрия», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон» - ей знакомы, возможно, названия видела в документах, возможно, слышала. В указанных программах был такой клиент, как «иностранец», который был, возможно, деловым партнером ФИО205, с которым тот сотрудничал. Ей знакомы названия ООО «Сплав» и «Металлтрейд». Она находилась в офисе на <адрес> с Фоминой, ФИО285, Терехиной, ФИО271 ФИО15 занимался составлением каких-то таблиц, которые сам придумывал, думает, они были для учета денежных средств ФИО205, он занимался аналитической работой. От ФИО15 слышала термин «цепочка». У ФИО205 был офис на <адрес>; было несколько подразделений «20-ка», «8-ка», «МКС».

Допрошенная ФИО237 показала, что работала бухгалтером у ФИО205 в офисе на <адрес>, занималась составлением платежных поручений и отправлением их через «клиента-банк», по организациям. Помнит ООО «Техносервис», «Аккород», «Промдевайс», «Аквитания», ООО «Поволжский торговый центр». Подтвердила наличие таких программ, как «игра и «зеленка», а также клиента «иностранец» в документах.

Допрошенный Свидетель №122 показал, что он работал у ФИО205, офисы у того были на <адрес>. Несколько раз примерно в ДД.ММ.ГГГГ он ездил с Свидетель №120 в организацию, расположенную в районе ТЭЦ, возможно на <адрес>, она отвозила какие-то документы.

Допрошенный Свидетель №123 показал, что работал у ФИО205 водителем-курьером, возможно, он отвозил по просьбе ФИО205 деньги и документы Лихачеву О.В.

Свидетель Свидетель №124 показал, что знает лично Лихачева О.В., который является другом его отца – ФИО205 Знает, что Лихачев О.В. занимается металлом, есть производство в районе Пенза-4 г. Пензы. Он был на производстве у Лихачева О.В.. Также он отвозил деньги последнему по просьбе отца в офис Лихачева О.В. на <адрес>, в основном, отец передавал деньги Лихачеву О.В. лично. Фомина была секретарем у отца, могла исполнять любые его поручения, может та также передавала деньги Лихачеву О.В. Что это были за деньги, не знает, лично он привозил деньги не менее 10 раз. Не исключает, что он мог передать деньги и супруге Лихачева О.В. – ФИО17, когда того не было. Деньги Лихачеву О.В. он отвозил в ДД.ММ.ГГГГ. Знает о существовании программ «игра» и «зеленка», в которые вносились сведения по деятельности организаций.

Свидетель ФИО379 показал, что в период с ДД.ММ.ГГГГ в том числе, он работал водителем у Лихачева О.В., последнее время тот был директором «Ремстроймонтаж», до этого ЗАО «Агропромресурс», рабочее место Лихачева О.В. было на <адрес>. Передавали ли Свидетель №120 какие-то документы или деньги для Лихачева О.В., не помнит.

Из оглашенных в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ свидетеля Свидетель №125 (том 26 л.д. 83-86) следует, что он является индивидуальным предпринимателем и занимается производством кондитерских изделий. Производственная площадка, где он производит кондитерские изделия, находится по адресу: <адрес>. По данному адресу он находится около 15 лет. Совместно с его земельным участком располагаются и другие предприятия, в том числе завод, занимающийся производством алюминиевых чушек из алюминиевого металлолома. Изначально данная организация называлась «Агропромресурс», затем переименовалась в «Ростагро». Собственником указанного завода является Лихачев Олег Викторович. Это ему известно, так как все вопросы, возникающие в ходе деятельности завода и его (Свидетель №125) предприятия, он обговаривал с Лихачевым О.В. Офис Лихачева располагается в районе «КПД», напротив ТЭЦ. Изначально отношения с Лихачевым были нормальные, соседские. Через территорию, арендуемую им, проезжали его автомобили, которые возили металлолом и готовую продукцию. Лихачев сам обращался к нему с просьбой разрешить проезд его автомашин, поясняя, что он собирается себе строить дорогу, чтобы обеспечить заезд с другой стороны, он дал ему согласие. Так же завод Лихачева был «запитан» электричеством с территории его предприятия и с его подстанции, согласно договоренности между ним и Лихачевым (услуги электроэнергии он оплачивал сам). Кроме того им использовалась скважина с водой, которая была вырыта на территории арендуемого им земельного участка, и через его участок шла газовая труба на их предприятие. С течением времени это стало причинять неудобство ему. В итоге, примерно в 2012 году у него произошел разговор с Лихачевым, в ходе которого он попросил Лихачева построить свою подстанцию, перестать ставить автомашины на его территории и использовать уже другой проезд к заводу, минуя его территорию. На это Лихачев ответил, что если ему нужна дополнительная электроэнергия, то он может поставить себе еще один трансформатор, а машины, которые ставят на его территории не его машины, а его работников, он за них не отвечает, что касается передвижения его фур, то он сказал, что как ездил на протяжении всего этого времени так и будет ездить, и если он не согласен, то может идти в суд. В итоге он подал исковое заявление в отношении ООО «Ростагро». Судебные тяжбы длились на протяжении нескольких лет и в итоге суд признал его исковые требования законными и обоснованными и удовлетворил их. После этого, примерно ДД.ММ.ГГГГ он общался с Лихачевым по поводу уступки права на аренду земельного участка, прилежащего к его, расположенного между его земельным участком и дорогой по <адрес>. Лихачев разрешил оформить ему данное право и в итоге он оформил договор аренды на данный земельный участок. Все вопросы он обсуждали с Лихачевым О.В., потому что Лихачев являлся и является реальным хозяином земельного участка и самого завода. Так же у Лихачева был заместитель Свидетель №5, с которым он иногда вел переговоры по хозяйственным или юридическим вопросам, касающихся земельных участков, подключения и переподключения энергии. В суде, от Лихачева выступал юрист – Цыбаев Михаил Борисович, с ним он так же контактировал в вопросах, касающихся документального оформления каких-то сделок между ним, как руководителем кондитерского предприятия и ООО «Ростагро». Однако, окончательное решение все равно принималось Лихачевым, даже в спорных ситуациях, когда он пытался выяснить почему Фомичев или Цыбаев настаивают на определенном варианте решения проблемы, не желая рассматривать другие варианты, они ссылались на Лихачева, говоря, что «так хочет Лихачев».

В судебном заседании свидетель Свидетель №125 показал, что показания он такие давал, подписи его, однако в судебном заседании пояснил обо всех обстоятельствах, указав на общение и решение вышеописанных вопросов не с Лихачевым О.В., а его супругой, пояснив, что Лихачева О.В. он видел только с супругой, ей писали письма, Свидетель №5 – не знает. Пояснил, что никаких противоречий в своих показаниях он не видит, но отказался отвечать на вопрос о том, подтверждает ли оглашенные показания.

Вместе с тем, оценивая показания данного свидетеля, суд считает, что оглашенные показания Свидетель №125 о том, что именно с Лихачевым О.В. он контактировал, как с реальным руководителем, хозяином завода, земельного участка, являются достоверными, поскольку согласуются с вышеприведенными показаниями свидетелей, как работников ООО «АПР», так и представителей организаций, приобретавших сплав, произведенный ООО «АПР».

Кроме того, изменение показаний свидетелем Свидетель №125 в судебном заседании безмотивно.

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 55 л.д. 192-195) в жилище Лихачева О.В. по адресу: <адрес>, в числе прочего изъяты: переносной жесткий диск Seagate S/N 2GHW0K6F с USB-кабелем, мобильный телефон марки SONY XPERIA D5803 серийный номер YT911ALMD9 в корпусе черного цвета, планшетный компьютер «IPad» А1396 IMEI № в чехле черного цвета, мобильный телефон марки IPhone 5 IMEI 01 384600 060171 7; в дальнейшем все было осмотрено (Том № л.д. 199-250, Том № л.д.1-210, Том № л.д. 214-215)

Так, осмотром планшетного компьютера «IPad» А1396 IMEI № в чехле черного цвета, который также был осмотрен и в судебном заседании, установлено его использование именно Лихачевым О.В. Информация, содержащаяся в нем, а именно, обращение в письмах, поступавших на электронную почту, как «Олег Викторович», указание фамилии «Лихачев» позволяют четко идентифицировать принадлежность и использование указанного технического средства подсудимым. Осмотром электронной почты lixo11@mail.ru установлено, что имеются входящие и исходящие сообщения, относящиеся к деятельности по изготовлению алюминиевых сплавов, деятельности ООО «АПР», обсуждение технологического процесса, в том числе за 2013-2016 год. Среди контактов обнаружены переписки с Цыбаевым М.Б., Свидетель №5, ФИО28, Свидетель №29, Свидетель №17, Свидетель №91, Платоновым и иными лицами. Исходя из анализа содержания сообщений установлено, что ФИО28, Свидетель №91, Свидетель №5, Цыбаев М.Б., Свидетель №29 находятся в подчинении Лихачева О.В., обращаются к нему с вопросами согласования принятия тех или иных решений: в частности Цыбаев М.Б. о согласовании договора, который «ждет твоего приезда для переговоров», согласования цены, авансирования, совершения тех или иных действий; с Свидетель №5 обсуждаются вариант монтажа «РНП-5 на место печи №». Кроме того, в переписках с представителями других организаций, в том числе зарубежных компаний в сфере металлургии, Лихачев О.В. позиционирует себя, и позиционируется другими как руководитель ООО «АПР», интересуются о наличии у «АПР» сертификатов; представители организаций (ООО 2Металлотехнологии») просят в сертификатах качества в графе свинец (pb) – показывать содержание не более 0,02 или вообще убрать данную строку – для налоговых органов. В частности, в пересылаемых сообщениях имеются коммерческие предложения ООО «АПР», согласованное с Свидетель №15, для внесения изменений Лихачевым О.В., проекты официальных писем от имени Лихачева О.В. на бланках ООО «АПР», а также в сообщениях НП «Центрвторцветмет» к Лихачеву О.В. обращаются, как к руководителю ООО «АПР». Кроме того имеются письма по деятельности таких организаций как ООО «Металлтрейд», ООО «Сплав», «Ситилит». Более того, среди входящих сообщений имеется сообщение от контакта «ФИО21», содержащее пересылаемое сообщение следующего содержания «Добрый день, Борис ФИО284! Меня зовут ФИО21. Я работаю в должности главного инженера на предприятии ООО «АПР», собственником которого является Лихачев Олег Викторович. Олег Викторович поручил мне проработку вопроса по организации производства металлопроката…».

Весьма наглядно подтверждает показания свидетеля Свидетель №125 о решении всех спорных вопросов, изложенных в оглашенных показаниях, именно с Лихачевым О.В. письмо с названием «вести с фронта», датированное ДД.ММ.ГГГГ (том 56 л.д. 98-99), в котором подробно перед Лихачевым О.В. отчитываются о ситуации с Свидетель №125, по поводу ремонта дороги, о возможных убытках при отрезании кабеля, иные письма об этой же ситуации (том 56 л.д. 101-102).

ООО «АПР» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год согласно первичным документам оказывало услуги по производству вторичных алюминиевых сплавов из давальческого сырья 6 контрагентам: ООО «Индустриал» ИНН 5835094706, ООО «Сплав» ИНН 5835098468, ООО «Магма» ИНН 5837056470, ООО «Гефест» ИНН 3443931406, ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514, ООО «Ситилит» ИНН 5834112670, с которыми были заключены договора, с приложением о соглашении марки сплава АК5М2 с заявкой по химическому составу (том 60 л.д. 223-242, л.д. 243-250, том 61 л.д. 1-4, л.д. 5-11, л.д. 12-17, л.д. 18-20, л.д. 22-29).

Согласно условиям договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Индустриал» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Сплав» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Магма» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Металлтрейд» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), договора № б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Гефест» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), договора б/н от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Ситилит» (заказчик) и ООО «АПР» (исполнитель), заказчик поручает, а исполнитель принимает на себя обязательство оказать услуги по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов марок АК5М2, АК7, АК9М, АК12 из сырья, предоставленного заказчиком. Марки и количество изготовляемых исполнителем вторичных алюминиевых сплавов определяются в соответствии с сырьем, предоставленным заказчиком для их производства. Отдельные параметры химического состава сплава могут согласовываться сторонами отдельно исходя из требований контрагентов заказчика. Согласно п. 2.1 заказчик обязан передать исполнителю по товаросопроводительным документам сырье для изготовления вторичных алюминиевых сплавов, принять от исполнителя изготовленный вторичный алюминиевый сплав по товаросопроводительным документам. В срок не позднее 2-х рабочих дней с даты предоставления исполнителем подписать акт сдачи-приемки оказанных услуг, либо представить письменные мотивированные возражения. Оплатить оказанные исполнителем услуги в порядки и в сроки, предусмотренные настоящими договорами. Согласно п 2.2 исполнитель обязан принять от заказчика сырье для изготовления вторичных алюминиевых сплавов, изготовить вторичные алюминиевые сплавы на собственном оборудовании и собственными силами. В случае привлечения исполнителем третьих лиц для оказания услуг, предусмотренных настоящими договорами, исполнитель несет ответственность за их действия, как за свои собственные. Передать изготовленные вторичные алюминиевые сплавы заказчику по товаросопроводительным документам с предоставлением надлежаще оформленного сертификата изготовителя. Подготовить и направить заказчику акт сдачи-приемки оказанных услуг в срок не позднее 2-х рабочих дней по окончании отчетного месяца.

Протоколами осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ (том 64 л.д. 41-58, л.д. 144-190) осмотрена территория ООО «АПР» по адресу: <адрес> на производственную территорию осуществляется через металлическую дверь, снабженную запирающим устройством в виде электрического замка и металлической щеколды. Слева при входе на территорию расположен цех, вход в который осуществляется через металлические ворота (здание №). Условно осматриваемое здание разделено на три секции: первая секция расположена при входе, представляет собой площадь с металлическими урнами, в которых находится металлический лом различного происхождения. Участвующий в осмотре Свидетель №29 пояснил, что в данной части цеха расположены заготовки лома для дальнейшего изготовления алюминиевых сплавов. Справа от входа имеется проход в помещение условно обозначенное, как вторая секция, в которой находятся три плавильные печи. В правом углу секции от входа имеется электрооборудование по управлению печами. Через проход, расположенный между второй и третьей печью осуществляется проход в помещение, условно обозначенное, как третья секция, в которой расположено оборудование для выплавки готовых изделий в виде чушек. Свидетель №29 пояснил, что в данной секции разливается по формам алюминиевый сплав, который затем в виде чушек вывозится на территорию ООО «АПР» рядом с цехом. Справа от входа в секцию № расположен выход, который осуществляется через металлические ворота. <адрес> осмотренного цеха, со слов Масленникова, составляет около 2 160 кв.м. При выходе из помещения цеха располагается двухэтажное здание. Масленников пояснил, что это подсобное здание для работников ООО «АПР». Участвующий в осмотре Свидетель №17, указав на вагончик, расположенный слева пояснил, что в нем располагается его рабочий кабинет и рабочий кабинет главного инженера. Вагончик, расположенный справа, так же условно разделен на две части. Со слов Свидетель №17, в нем находится рабочее место арендатора и механика по транспорту. Прямо от данного вагончика стоит еще одно помещение, которое представляет собой лабораторию. Кроме того, на открытом участке местности расположены металлические изделия в форме чушек, которые со слов Свидетель №29 являются алюминиевым сплавом АК5М2, чушки упакованы в пачки, располагаются рядами, указан № пакета, вес пакета, количество чушек, № плавки, предпр. изготов. АПР.

Из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 50 л.д. 35-41) следует, что осмотрена информационно-коммуникационная сеть «Интернет» с помощью браузера Google Chrome. Открыт сайт «http://www.a-p-r.ru», на главной странице имеется 4 ссылки, а именно: «О компании», «Вторичные сплавы», «Лом алюминия», «Контакты». Вкладка «Контакты» содержит следующую информацию: «ООО «АПР» Производство: 440067, г Пенза, <адрес>. Офис: 440015, <адрес>. Т: 8(8412) 49-18-15, 8(8412) 49-18-23, Факс: 8(8412) 49-19-66, e-mail: apr_info@mail.ru». Разработкой и продвижением сайта ООО «АПР» занималась «Мастерская Интернет Рекламы «RiK-Studio». После осмотра сайта ООО «АПР», с помощью сайта «www.yandex.ru» осуществлен поиск сайтов аффилированных Лихачеву О.В. юридических лиц: ООО «Ростагро» ИНН 5836306223; ООО «Ремстроймонтаж» ИНН 5834002519; ООО «Магма» ИНН 5837056470; ООО «Сплав» ИНН 5835098468; ООО «Гефест» ИНН 3443931406; ООО «Индустриал» ИНН 5835094706; ООО «Ситилит» ИНН 58341126700; ООО «Металлтрейд» ИНН 5834110514; ООО «Автомиг» ИНН 5834110666; ООО «Гранд-Финанс» ИНН 5834057109. В результате поиска сайты, принадлежащие указанным юридическим лицам, не обнаружены.

Причем аналогичные номера телефонов - 8(8412) 49-19-66, указаны и на визитной карточке Лихачева О.В., как генерального директора ООО «Ремстроймонтаж» и как Президента Ассоциации заготовителей и переработчиков вторичных металлов <адрес>, а также указан номер моб. 89023520730 (том 55 л.д. 199-207).

Из заключений бухгалтерских экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д.137-248, том № л.д.1-168), № от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д. 195-247, том № л.д. 1-115), № от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д.190-250, Том № л.д. 1-87), № от ДД.ММ.ГГГГ (том № л.д. 113-129), № от ДД.ММ.ГГГГ (Том № л.д. 185-250, Том № л.д. 1-87), № от ДД.ММ.ГГГГ (Том № л.д. 151-190) следует, что ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получило за реализованный в адрес покупателей вторичный алюминиевый сплав денежные средства в сумме 1 639 879 140 рублей 95 копеек (в том числе НДС), а именно:

ООО «Магма» от:

- ООО "РУСАЛ РЕСАЛ" ИНН 6376006220 с назначением платежа «Погашение КЗ за сплав Дог.N2014/09/12 от 22.09.2014г…» (аббревиатуру «КЗ» можно трактовать как «кредиторской задолженности» - прим. эксперта) – в рамках 2014-2015 г.г. - 38 503 340,21 руб.;

- ООО "РУСАЛ РЕСАЛ" ИНН 6376006220 с назначением платежа «Погашение КЗ за сплав Дог. N2014/09/12 от22.09.2014г.» (аббревиатуру «КЗ» можно трактовать как «кредиторской задолженности» - прим. эксперта) – в рамках 2014 г. - 79 017 296,97 руб.;

- ООО "А-С Пром" ИНН 0277117390 с назначением платежа «за вторичный алюминиевый сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93» - в рамках 2014 г. - 41 738 047,02 руб.;

- ООО "БЛАГОМИТЕЛ" ИНН 7703809119 с назначением платежа «за поставку алюминия вторичного марка АК5М2 Zn<=1% Mg<=0,85%ГОСТ 1583-93, согласно договора поставки №», «Оплата по договору №» - в рамках 2014 г. - 19 435 536,01 руб.;

- ООО "Алтрейд" ИНН 5008056773 с назначением платежа «Оплата по договору N 20/03-14 от ДД.ММ.ГГГГ, по счет-фактуре … за вторичный алюминиевый сплав» - в рамках 2014 г. - 9 626 500,92 руб.;

- ООО "СнабЛит" ИНН 5835101978 за сплав АК5М2 – в рамках 2014 г. - 109 008,00 руб.;

- ООО "Гефест" ИНН 7801576600 с назначением платежа «…за вторичный алюминиевый сплав по дог.1-16/09-14 от 16.09.2014года» - в рамках 2014 г. - 37 075 741,07 руб.;

- ООО "Гефест" ИНН 7801576600 с назначением платежа «за вторичный алюминиевый сплав по дог. 1-16/09-14 от ДД.ММ.ГГГГ года» - в рамках 2014 г. - 71 988 415,15 руб.;

ООО «Сплав» от:

- ООО "РУСАЛ РЕСАЛ" ИНН 6376006220 с назначением платежа «Погашение КЗ за сплав Дог.2014/01/03 от 30.01.2014» (аббревиатуру «КЗ» можно трактовать как «кредиторской задолженности» - прим. эксперта) - в рамках 2014 г. - 187 316 142,09 руб.;

- ООО "Промлизинг" ИНН 5005039297 в качестве оплаты за вторичный алюминиевый сплав АКМ2 - в рамках 2013 г. - 25 869 279,19 руб.;

- ООО     "Импэкс Инвест" ИНН 7816467410 в качестве оплаты за вторичный сплав алюминия - в рамках 2013 г. - 12 605 482,66 руб.;

- ООО "Импульс" ИНН 5835089248 с назначением платежа «Оплата по счету 9 отДД.ММ.ГГГГ за сплавАК5МДД.ММ.ГГГГ56-00В т.ч.НДС (18%) 17550-92» - в рамках 2014 г. - 115 056,00 руб.;

- ООО "СнабЛит" ИНН 5835101978 с назначением платежа «Оплата по счету 98 отДД.ММ.ГГГГ за АК5МДД.ММ.ГГГГ8-00В т.ч. НДС (18%)2240-54» - в рамках 2014 г. - 14 688,00 руб.;

ООО «Индустриал» от :

- ООО «Промлизинг» ИНН 5005039297 – 10 084 482,71 руб.;

- ООО «Промлизинг» ИНН 5005039297 – 10 056 888,60 руб.;

ООО «Ситилит» от:

- ООО "ТД ПолимерТех" ИНН 7801631723 в сумме 8 143 575,17 руб.;

- ООО "МПТ"    ИНН 7729738293    в сумме 1 000 000,00 руб.;

- ООО "А-С Пром"    ИНН 0277117390 в сумме 8 009 963,63 руб.;

ООО «Металлтрейд» от:

- ООО «Метэкс» ИНН0278216281 поступили денежные средства в общей сумме 206783194,87 руб., в том числе по основаниям платежей: «Опл. за вторич.алюм.сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93 подоговору 6-15 от 25.08.15г. Прил….».

- ООО «Ферекс» ИНН0275084326 поступили денежные средства в общей сумме 16 487 349,27 руб.;

- ООО "А-С Пром" ИНН 0277117390 поступили денежные средства в общей сумме 32 412 471,35 руб.;

- ООО "Медиан-Строй Комплект" ИНН 0278184953 поступили денежные средства в общей сумме 4 152 877,56 руб.;

- ООО     ИНН 0278184953 поступили денежные средства в общей сумме 4 098 406,25 руб.,

- ООО "МПТ" ИНН7729738293 поступили денежные средства в общей сумме 102 293 495,69 руб.;

- ООО "Промет"     ИНН 0276138856 поступили денежные средства в общей сумме 83 161 493,23 руб., в том числе с основаниями платежей: «Опл. за вторич.алюм.сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93 по договору 11-15П от 10.08.2015г. Прил...».

- ООО "РУСАЛ РЕСАЛ" ИНН6376006220    поступили денежные средства в общей сумме 52 373 003,92 руб.;

- ООО "СнабЛит" ИНН 5835101978    поступили денежные средства в общей сумме 132 400,00 руб.;

ООО «Гефест» от:

- ООО "Метэкс" ИНН 278216281 в сумме 160 932 507,10 руб., с основаниями: «Опл. за вторич.алюм.сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93 по договору 2-15 от 28.04 15г. Прил … от.. ., Сумма … в т.ч. НДС 18% -…»;

- ООО "РУСАЛ РЕСАЛ" ИНН 6376006220 в сумме 57 414 569,23 руб., с основаниями: «Погашение КЗ за сплав Дог 2015/01/29 от 29.012015 г. сч-ф…»;

- ООО "МеталлТрейд" ИНН 0278206300 в сумме 218 932 291,44 руб., с основаниями: «Оплата за вторичный алюминиевый сплав АК5М2 по Договору поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, Прил. №… от … Сумма … в т.ч. НДС 18% …»;

- ООО "А-С Пром" ИНН 0277117390 в сумме 48 244 054,66 руб., с основаниями: «Оплата по счету … от … за вторичный алюминиевый став AK5М2 ГОСТ 1583-93 в том числе НДС…»;

- ООО "Промет" ИНН 0276138856 в сумме 48 059 618,65 руб., с основаниями: «Оплата за вторич. алюм. сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93 по договору 6-15П от 05.03.2015г. прилож … от.. . Сумма… в т.ч. НДС…»;

- ООО "Ферекс" ИНН 275084326 в сумме 15 515 929,18 руб., с основаниями: «Оплата за вторич. Алюмин. Сплав АК5М2 ГОСТ 1583-93 по договору 15-4 от 26.03.15г. Прил... от.. . Сумма … в т.ч. НДС 18% - …»;

- ООО "УЗКД" ИНН 277068658 в сумме 11 409 397,77 руб., с основаниями: «Оплата по счету №… от … за вторичный алюминиев. сплав. в т.ч. НДС 18%-…»;

- ООО ПРОИЗВОДСВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЛИТА" ИНН 0277112106 в сумме 7 398 543,30 руб., с основаниями: «За алюминиевый сплав по сч.50 от ДД.ММ.ГГГГ В том числе НДС 18% - 5719.72 И За алюминиевый сплав по сч.48 от ДД.ММ.ГГГГ В том числе НДС 18% - 56287- 63»;

- ООО "СЦМ" ИНН 6318152430 в сумме 9 302 094,08 руб., с основаниями: «оплата по сч. № от 18.03.15г. За вторичный алюминеный сплав АК5М2. в т. Ч. НДС»;

- ООО "СнабЛит" ИНН 5835101978     в сумме 66 000,00 руб., с основанием: «Оплата по счету 27 от 14.04.15г. За АК5М2.. .в т.ч. НДС..».

У суда не имеется оснований сомневаться в правильности приведенных выше экспертиз, выводы экспертов обоснованны, мотивированны, даны на основе конкретных исследований.

Каких-либо нарушений закона при назначении и производстве экспертизы допущено не было, следователем назначены указанные экспертизы в рамках возбужденного уголовного дела в соответствии с требованиями ст.ст. 195, 199 УПК РФ, эксперты предупреждались об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ. Из исследованных материалов дела не усматривается обстоятельств, препятствующих в силу ст. 70 УК РФ проведению экспертизы экспертами, которые являлись бы основанием для отвода экспертов.

Указанные в обвинении платежные поручения были осмотрены в ходе предварительного следствия, копии их имеются в материалах уголовного дела (том 33 л.д. 110-135, л.д. 137-146, л.д. 148-149, л.д. 151-251, то 34 л.д. 1-62, л.д. 64-111, л.д. 113-250, том 35 л.д. 1-85, л.д. 137-250, л.д.109-136, том 36 л.д. 1-241, том 37 л.д. 1-41,л.д. 42, л.д. 46-64, 65-251, том 38 л.д. 1-102, 103).

Также осмотрен ДД.ММ.ГГГГ DVD-R диск, представленный УФНС России по <адрес>, содержащий сведения по выпискам ЕГРЮЛ ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», контрагентов (том 38 л.д. 106-243, том 39 л.д. 1-241, том 40 л.д. 1-203, л.д. 204)

Из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 49 л.д. 111-177) следует, что осмотрен оптический диск, содержащий реестр сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2005-2016 года, представленный ИФНС России по <адрес> в качестве ответа на запрос. Осмотром установлено, что в период с 2005 по 2016 года имеются сведения о работниках в ООО «АПР», ООО «Ростагро», ООО «Ремстроймонтаж», ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Гранд Финанс», ООО «Ситилит», ООО «Автомиг», ООО «Металлтрейд», согласно предоставленных данных, не было работников в ООО «Магма», ООО «Гефест». В ходе анализа представленных сведений установлено, что работники ЗАО «Агропромресурс» работали также в ООО «Сплав», ООО «АПР», ООО «Автомиг», ООО «Ремстроймонтаж», ООО «Индустриал», ООО «МеталлТрейд», ООО «Ростагро», ООО «ГрандФинанс».

О том, что Лихачев О.В. являлся фактическим руководителем ООО «АПР», которому были подконтрольны «технические фирмы», указанные в обвинении, что ему подчинялись Цыбаев М.Б., Гонтарева В.В., а также не осведомленные о его незаконной деятельности Свидетель №15, ФИО85 С.А. свидетельствуют прослушанные в судебном заседании аудиозаписи телефонных переговоров, осмотренные следователем ДД.ММ.ГГГГ (том 64 л.д. 69-120, л.д. 121) и ДД.ММ.ГГГГ (том 68 л.д. 118-148), а именно предоставленные УФСБ <адрес> CD-R дисков с аудиозаписями телефонных переговоров. Так, имеются разговоры между Кузнецовым С.Н. №) и Гонтаревой В.В. (+№ по поводу реорганизации ещё одной организации «типа «Металлтрейда» и «Гефеста», а также о том, в какой стадии находится реорганизация ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд»; разговор между Лихачевым О.В. (+№) и мужчиной (+№ в ходе которого Лихачев О.В. возмущается задержкой выплаты ему денежных средств; между Свидетель №22 (директором «Ситилит») №) и Цыбаевым М.Б. (+№), в ходе которого ФИО374 сообщает Цыбаеву, что его вызывают в налоговую на комиссию, на что Цыбаев говорит, что выяснит, что нужно налоговому органу, разговаривают по поводу предстоящего похода ФИО372 в налоговую, ФИО376 спрашивает у Цыбаева, сдавали ли они «уточненку», и стоит ли ему позвонить ФИО375) или ФИО46 (ФИО286). Из разговоров Свидетель №15(+№) и Цыбаева М.Б. следует, что речь идет о вызове ФИО377 в налоговую инспекцию, Свидетель №15 сообщает, что ему звонил хозяин «Самарацветмет» ФИО378 как будто Самарская налоговая инспекция отправила запрос в Пензу, а Пензенская налоговая ответила им, что он не приходил. Договариваются о том, что Свидетель №15 даст ФИО370 телефон ФИО371, и они сами договорятся. Разговоры с Цыбаевым М.Б. ведутся относительно поведения в налоговом органе, того, что говорить, ходить ли вообще, имеются ли какие-то документы (что свидетельствует об осведомленности Цыбаева М.Б. о действиях фирм, в частности разговор о «Ситилит», «Гефест», и неосведомленности лиц, которых вызывают в налоговый орган, - директоров- по поводу деятельности фирм); о ликвидации – оптимальной варианте; Цыбаев М.Б. и Кузнецов С.Н. разговаривают про дату купли-продажи организации, и что на конкретную дату должны быть подготовлены все документы, нужно позвонить Лихачеву и сообщить ему об этом, причем Цыбаев М.Б. говорит, что нужно составлять «своих внутренних документов много», на что Кузнецов С.Н. ему отвечает, чтобы тот поговорил с «Верой Васильевной (Гонтаревой) – в одной фирме работаете, скажи, чтобы все документы сделала, приказы там каким числом об увольнении»; о составлении документов и Кузнецовым С.Н. и Цыбаевым М.Б., касающихся реорганизации фирм. С Цыбаевым М.Б. имеется разговор мужчины (№), в ходе которого Цыбаев М.Б. спрашивает, как решается вопрос о кандидате на должность заместителя генерального директора «АПР», разговаривал ли по этому вопросу с Олегом (Лихачев).

Имеются разговоры с Свидетель №15 по поводу отгрузки, а также разговор с неизвестным мужчиной, представившимся ФИО373 МПК «Сплав» Москва, в ходе которого последний говорит, что они приезжали как-то полтора года назад, в настоящее время возобновили экспортную систему, и он предлагает им поработать, на что Свидетель №15 ему отвечает, что это решает человек, с которым они в прошлый раз встречались. Свидетель №15 говорит, что цены и объемы обсуждать будет он, а все остальное решает Лихачев Олег Викторович, что Свидетель №15 просто нужна команда от Лихачева; после чего следует разговор указанного мужчины с Лихачевым О.В. по поводу поставки сплава, в ходе которого Лихачев О.В. сообщает, что не против, что доедет на производство и поговорит об этом с Свидетель №15. С Свидетель №15 мужчина (+№) решает вопросы, касающиеся отгрузки, на что Свидетель №15 сообщает, что поступят деньги, начнут отгрузку, мужчина просит обо всем доложить Олегу (Лихачеву).

В разговоре с другим мужчиной Лихачев О.В., на вопрос как называется его фирма, отвечает, что «да там их, как это, оптимизация налогооблажения, по-разному они назывались. Был «Агропромресурс», там «Ремстроймонтаж», я директор». Имеется разговор Лихачева О.В. с мужчиной, через которого решается вопрос по поводу возможных переговоров, сделки, сотрудничества по поводу металла, Лихачев упоминает о Свидетель №15, с которым он свел бы их «со своим коммерческим». В разговоре Лихачева О.В. с мужчиной по имени «ФИО69 ФИО88», Лихачев прямо указывает Свидетель №17 и Свидетель №15, которым он дал задание, что свидетельствует о их подчиненности Лихачеву, следует, что всем руководит именно Лихачев, в разговоре последний говорит, что отказался от Питера, теперь на «внутренние перешли», рассказывает про выработку печей.

Из разговора Лихачева О.В. и мужчины по имени ФИО34 (+№ следует, что именно Лихачев О.В. контролирует бизнес в Пензе по производству сплавов и именно он решает, отгружать сплав или нет.

Согласно заключению эксперта №, 45 от ДД.ММ.ГГГГ (том 17 л.д. 193-243, том 18 л.д. 1-111) дословное содержание разговоров, зафиксированных на аудиозаписях, содержащихся на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), установлено и приведено в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5111537, 11.40.50 02 Сентябрь», начинающейся словами: «Алло. Алло. А когда, когда я тебя, Олежк, не набирал?» и заканчивающейся словами: «Всё, давай до понедельника. Давай (Олег), угу» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого словно обозначены как М1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5831694, 15.25.10 22 Сентябрь», начинающейся словами: «Алло. Алло. Олег Викторович, здравствуйте» и заканчивающейся словами: «Давай, пока. Спасибо, Олег Викторович. Ага, счастливо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5986016, 09.54.21 27 Сентябрь», начинающейся словами: «Да. Алло. Алло. Добрый день. ФИО69?» и заканчивающейся словами: «Ага, давай, давай, пока. Ага, всё, всего доброго» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6022554, ДД.ММ.ГГГГ 28 Сентябрь», начинающейся словами: «Алё. Доброе утро. Доброе, Олег, доброе» и заканчивающейся словами: «Всё, я свою электронку сбрасываю, давай, пока, пока. Давай, угу» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6094061, 09.22.52 30 Сентябрь», начинающейся словами: «Алё. Алло. До- Ды да Доброе утро» и заканчивающейся словами: «Что-то он тебе дал задание, деловой. Ладно. Давай Давай. Пока. Пока» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «7461396, ДД.ММ.ГГГГ 02 Ноябрь», начинающейся словами: «Алло. Да, ФИО369 привет. Приветствую, Олег Викторович! Письмо я твоё видел» и заканчивающейся словами: «Окей, ладно, окей. Давай Всё, на связи. Олег.. . ага, пока. Давай» имеются голос и речь Лихачева О.В.| реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6039899, 16.38.13 28 Сентябрь», начинающейся словами: «Да. День добрый. …Аль-алё, можешь, мо- Олег, можете говорить?» и заканчивающейся словами: «Спасибо, мой родной спасибо, хорошего тебе выходного. Пока. Пока-пока, пока. Пока..» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6063226, 11.29.15 29 Сентябрь», начинающейся словами: «Алло. Олег, добрый день. Здрасьте, ФИО34.» и заканчивающейся словами: «Во вторник, завтра заплачу два миллиона, и во вторник заплачу во- Че? Подожди!.. . Подожди» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6063539, 11.35.46 29 Сентябрь», начинающейся словами: «Да-да, я здесь. Да. Так. Еще раз Я. завтра готов перечислить тебе два миллиона в счет одиннадцатого приложения.» и заканчивающейся словами: «Спасибо, Олеж, спасибо большое. Давай. Спасибо.» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6113379, ДД.ММ.ГГГГ 30 Сентябрь», начинающейся словами: «Ты мне (рассказывай) Да Олег, добрый вечер. Значит Сейчас, секунду.» и заканчивающейся словами: «Давай, пока- А пока, пока-пока Давай, пока» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6291596, 10.42.40 05 Октябрь», начинающейся словами: «Добрый день Добрый, если он добрый» и заканчивающейся словами: «Спасибо. Давай. Спасибо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6380868, ДД.ММ.ГГГГ», начинающейся словами: «Добрый день, я в Пензе, значит. Ну я рад, а ты где заблудился-то» и заканчивающейся словами: «Давай, на связи, сейчас перезвоню. Давай. Спасибо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как M1 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6401178, ДД.ММ.ГГГГ 07 Октябрь», начинающейся словами: «Алло. Удобно говорить?» и заканчивающейся словами: «Пока, пока. Давай, спасибо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6431008, 14.20.01 08 Октябрь», начинающейся словами: «Алло. Алло. Да, да, ФИО66, ой, ФИО34» и заканчивающейся словами: «Спасибо Пока, пока, спасибо. Пока, пока» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставлений УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6558982, 20.19.43 11 Октябрь», начинающейся словами: «Слушаю. Добрый вечер. Добрый» и заканчивающейся словами: «И тебе не хворать, спасибо. Спасибо, давай. Спасибо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «7136937, 09.44.00 26 Октябрь», начинающейся словами: «Да, Олег, добрый день. ФИО22» и заканчивающейся словами: «Ага. Ладно, ма-, машину оставили. Так, чё с заводом, чё-то решаешь?» имеются голос и речь Лихачев] О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске № CDR от ДД.ММ.ГГГГ с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «7137043, 09.46.01 26 Октябрь», начинающейся словами: «Плохая связь у кого-то. Ага» и заканчивающейся словами: «Давай, пока, пока. Спасибо» имеются голос и речь Лихачева О.В., реплики которого условно обозначены как Ml в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5759928, 16.15.42 20 Сентябрь» начинающейся словами: «Слушаю, ФИО585» и заканчивающейся словами «Добро. Угу, ну всё тогда. Угу..» имеются голос и речь Цыбаева М.Б. реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5858319, 11.16.50 23 Сентябрь», начинающейся словами: «Алё. Алло, Михаил Борисович. Да» и заканчивающейся словами: «Сейчас уточню и вам перезвоню. Да, хорошо, хорошо, спасибо» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5863788, 13.18.35 23 Сентябрь», начинающейся словами: «(Миш). Да, Миш, что ты звонил? Я звонил, что Немкина вызывали в Первомайку» и заканчивающейся словами: «Ну тогда надо сказать, что нахуй, пусть по новой присылают этот запрос с Первомайки, тогда он придет. Да. Ну всё. Давай» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5863929, 13.21.13 23 Сентябрь», начинающейся словами: «Алло. ФИО47, привет, Цыбаев. Здравствуйте» и заканчивающейся словами: «Сам он никуда ни-ни по каким телефонам выяснять, кто его ищет, не пойдет. Ладно, давай. Вот. Всё» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «5963934, 15.38.03 26 Сентябрь», начинающейся словами: «Алло. ФИО56 ФИО368 Цыбаев. Да-да, да, слушаю» и заканчивавшейся словами: «Так что ориентируйтесь на утро... . Понял, понял, хорошо» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по <адрес> (Пакет №), в файле «6060464, 10.25.57 29 Сентябрь», начинающейся словами: «Да. Михал Борисыч. Я. ФИО367 беспокоит» и заканчивающейся словами: «Всё, хорошо, всё, тогда до свидания. (Добро). Угу» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по Пензенской (Пакет №1), в файле «6487678, 11.22.46 10 Октябрь», начинающейся словами «Алло. Алло. Сергей, ты хотел.. ., какое число эт будет?» и заканчивающейся словами: «Паспортные данные пришлю... . Давай» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по Пензенской области (Пакет № 1), в файле «6494257, 13.25.45 10 Октябрь», начинающейся словами: «Да. Михаил Борисыч,.. . это, говорил, что сделаю сам.» и заканчивающейся словами: «Давай я так, я так и сделаю. Угу, всё. Давай. Угу» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

На фонограмме разговора, находящегося на CD-R диске с аудиозаписями; телефонных разговоров, предоставленном УФСБ России по Пензенской области (Пакет № 1), в файле «8015107,10.17.17 16 Ноябрь», начинающейся словами: «Да, Лёш. Алло. Привет, (болезный). Как ты? Привет. Бро-бросил лечиться или что?» и заканчивающейся словами: «Понял. Ладно. Ну давай! тогда пока. Давай, ага, пока» имеются голос и речь Цыбаева М.Б., реплики которого условно обозначены как М2 в приложении 2 к данному заключению эксперта.

Из протокола осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ (том 54 л.д. 197-232) следует, что осмотрен сотовый телефон Fly FS504, IMEI1: № IMEI2: №,изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в жилище Цыбаева М.Б. по адресу: <адрес>. В контактах телефона имеются в том числе следующие записи: «Свидетель №10 +№ (мобильный) № (домашний)», «Свидетель №9 +№ (мобильный)», «ФИО15 № «Свидетель №13 +№ (мобильный) +№ (мобильный)», «Свидетель №14 +№ (мобильный)», «Свидетель №14 № (мобильный)», «Свидетель №20 № (мобильный)», «Свидетель №7 +№ (мобильный)», «Свидетель №15 +№ (мобильный)», «Свидетель №16 +№ (мобильный)», «Кузнецов Сергей № (мобильный)», «Лихачев Олег +№ (мобильный)», «ФИО17 № (мобильный)», «ФИО365 +№ (мобильный)», «Свидетель №17 № (мобильный)», «Свидетель №3 № (мобильный)», ФИО366 + № «ФИО364 № (мобильный)», «Свидетель №5 № (мобильный)», «ФИО283 ФИО58 +№ (мобильный)», «ФИО11 +№ (мобильный)», «Свидетель №11 +№

В смс-сообщениях содержится переписка со следующими контактами: «Сергей Кузнецов +№» (СК – Кузнецов С., ЦМ – Цыбаев М.) ДД.ММ.ГГГГ СК «uk.tandem@gmail.com» (12:57) ДД.ММ.ГГГГ СК «Отправил» (11:59) ЦМ «Получил. Она же получит всю долю?» (12:01) СК «Да» (12:01) ЦМ «Ок» (12:01) ЦМ «Всё пойдет на ее адрес?» (12:14) СК «Это уже второй этап» (13:23) ЦМ «Ок. Р14001 на смену директора я сделал» (13:24) ЦМ «См. почту» (14:33) СК «Уже увидел» (14:34) ДД.ММ.ГГГГ ЦМ «Завтра в 10ч. Не отменяется?» (19:02) СК «Нет» (19:03) ЦМ «Ок» (19:03)

Из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 195-250, том 58 л.д. 1-196, том 57 л.д. 99-118, том 61 л.д. 87, том 61 л.д. 78-86) следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в здании, расположенном по адресу: <адрес>, по месту нахождения офиса ООО «АПР», в том числе: компьютерный системный блок в металлическом корпусе черного цвета, на корпусе которого имеется надпись: «0001», на котором обнаружены базы «1С: Предприятие» таких организаций, как ООО «Автомиг», ООО «Гранд Финанс»; осмотрены, в том числе, флэш-накопитель «EasyDisk», флэш-накопитель голубого цвета с металлической оправой, содержащие электронные документы, которые распечатаны и приобщены к протоколу следственного действия. Среди указанных документов имеется документ, именуемый «ВОПРОСЫ ПО ОСМОТРУ.doc», созданный ДД.ММ.ГГГГ в 10:43:30, измененный ДД.ММ.ГГГГ в 12:01:59, который представляет собой текстовый документ на 4 л., содержащий вопросы относительно деятельности ООО «АПР», ответы на указанные вопросы. Исходя из содержания текста и наименования документа, он представляет собой алгоритм поведения представителей ООО «АПР» и ответов на вопросы при проведении проверки контролирующими органами. В числе прочего имеется следующее указание: «13.Наличие запасов сырья и готовой продукции? Проверяющим можно разрешить фотографировать склад, сырьё, готовую продукцию, цех и имущество АПР. Нельзя фотографировать склад, сырьё и готовую продукцию Сплава и Индустриала. Видеосъёмку запретить. На складе должна лежать чушка, маркированная красной и зелёной краской без логотипов АПР. Сказать проверяющим, что это сырьё АВ-87. Взять одну чушку АВ-87 в руки, сравнить её с АК5М2, обратить внимание проверяющих на то, что на сырье нет логотипа, а на готовой продукции есть. На территории не должно быть ни одной изложницы без логотипа. Проверяющих заставить сфотографировать отдельно – «чушка без логотипа АВ-87» и отдельно «чушка с логотипом АК5М2 вместе с изложницей». Визуально куча с АВ-87 должна быть больше, чем куча с ломом алюминия. Если у проверяющих не будет специалиста по металлургии, то при вопросе о весе этих куч, в ответе увеличить вес на сколько можно (в 2-3 раза).» «Проверка.doc», созданный ДД.ММ.ГГГГ в 10:50:18, измененный ДД.ММ.ГГГГ в 12:01:59 который представляет собой текстовый документа на 4 л., именуемый «ответы по допросу», содержащий вопросы относительно деятельности ООО «АПР», адресуемые генеральному директору и ответы, которые необходимо дать на перечисленные вопросы, в том числе на «какие должности и с какого времени занимаете в ООО «АПР», что входит в круг обязанностей, являетесь ли учредителем, руководителем ООО «АПР», собственные, заемные средства в АПР откуда – ответ учредитель ФИО287 давал займ на развитие АПР в 2011 году, в течение года займ был погашен, сумма, кажется два миллиона рублей.». Имеется документ в виде таблицы, представляющий собой мероприятия, ответственных лиц и сроки проведения, в частности, по переводу имущества и транспорта в «Ростагро» и «Ремстроймонтаж», подготовке документов по регистрации новой компании-производителя, сдать их на регистрацию, ответственный Цыбаев М.Б. Также имеются договоры между всеми техническими фирмами, подконтрольными Лихачеву О.В., и ООО «АПР», а также другими юридическими лицами. Имеются фото из семейного архива Цыбаева М.Б.

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 57 л.д. 19-45, л.д.48) осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в жилище ФИО28 по адресу: <адрес>, в том числе: копия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «АПР» в лице единственного участника Свидетель №16 и ФИО28, в соответствии с которым ФИО28 принимает на себя обязанности по осуществлению руководства ООО «АПР» в качестве генерального директора; копии листов трудовой книжки АТ-II № и листов вкладыша в трудовую книжку ВТ № на имя ФИО28, ДД.ММ.ГГГГ г.р.; лист бумаги формата А4 с печатным текстом «ФИО48! Необходимо взять к нотариусу: 1. 1500 руб. 2. пакет переданных документов 3. заявление подписывать только в присутствии нотариуса Подписанное заявление (и один экземпляр решения о вашем назначении если потребуют) прошу сдать сразу же в ЖД ФНС (<адрес>, рядом с пассажем), 1 операционный зал (вход с главного входа слева), окно самое последнее по ходу движения – инспектор ФИО29. М.Б. Цыбаев 11.12.2014» и подпись.

Приведенные сведения прямо указывают на заранее разработанный план и механизм совершения преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, в том числе, путем отчуждения имущества между аффилированными организациями, подконтрольными Лихачеву О.В., его фактическое руководство ООО «АПР», использование в качестве сырья сплава АВ87 в незначительных объемах, представление этого в совершенно ином виде для проверяющих органов. Кроме того, указанные обстоятельства подтверждают и осознанность Цыбаевым М.Б. незаконной деятельности, в которой Цыбаев М.Б. выступал пособником, поскольку вышеприведенная информация хранилась, в том числе, на его флэш-накопителе.

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 64 л.д. 230-234) в жилище ФИО17 по адресу: <адрес> числе прочего изъяты: копии протоколов допросов свидетелей, рукописные записи, флэш-накопитель. Данные предметы и документы были осмотрены ДД.ММ.ГГГГ (том 64 л.д. 235-249; том 65 л.д. 1-35, л.д. 54), установлено, что имеются: копия протокола допроса свидетеля Свидетель №15 по данному уголовному делу; лист формата А4 с копией рукописного текста показаний свидетеля Свидетель №62, данных им ДД.ММ.ГГГГ, лист формата А4 с копией рукописного текста показаний свидетеля Свидетель №66, данных им ДД.ММ.ГГГГ, на оборотной стороне листа так же расположен рукописный текст показаний свидетеля Свидетель №67, данных им ДД.ММ.ГГГГ, лист формата А4 с копией рукописного текста показаний свидетеля Свидетель №138, данных им ДД.ММ.ГГГГ, лист формата А4 с копией рукописного текста показаний свидетеля Свидетель №68, данных им ДД.ММ.ГГГГ – все по данному уголовному делу; копия протокола допроса свидетеля ФИО97 от ДД.ММ.ГГГГ; копия протокола допроса свидетеля Свидетель №29 от ДД.ММ.ГГГГ; фотокопия протокола допроса свидетеля ФИО242 от ДД.ММ.ГГГГ; фотокопия протокола допроса свидетеля Свидетель №59 от ДД.ММ.ГГГГ; фотокопия протокола допроса свидетеля ФИО243 от ДД.ММ.ГГГГ – все по данному уголовному делу.

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 68 л.д. 51-66, л.д. 67-76) осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в жилище Кузнецова С.Н. по адресу: <адрес>, в том числе печати: ООО «Металлтрейд» ОГРН 1155834000277; ООО «Сплав» ОГРН 1125835005746; ООО «Ситилит» ИНН 5834112670; ООО «Гефест» ОГРН 1143443024053; ООО «Магма» ИНН 5837056470; ООО «Лом.Ру» ИНН 5813004730; ООО «Торговый Дом Металл» ИНН 5834052816.

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 59 л.д. 192-231, л.д. 232-250, том 60 л.д. 1-250) осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска в здании, расположенном по адресу: <адрес>, по месту нахождения офиса ООО «АПР», в том числе: копия письма заместителя генерального директора АО «Завод алюминиевых сплавов» № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес Генерального директора ООО «АПР» Лихачева О.В. следующего содержания: «Уважаемый Олег Викторович! Настоящим письмом, сообщаем, что проанализировав образцы алюминиевого шлака, образующегося на Вашем предприятии, готовы предложить 600$ за тонну брутто, на условиях доставки и 100% предоплаты.»; копия проекта договора без номера от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО31 и ООО «АПР» в лице ФИО28, копия сметы на разработку проекта нормативов ПДВ для ООО «АПР» к которому прикреплен лист согласования, в соответствии с которым заключение указанного договора инициировано Свидетель №48, согласовано с Свидетель №17 (Генеральный директор), ФИО85 С.А. (главный бухгалтер) и Цыбаевым М.Б. (юрист); файл-уголок голубого цвета, внутри которого документы, содержащие сведения о почтовых индексах населенных пунктов, включенных в г. Пенза, скрепленные листы бумаги, представляющие собой адресную книгу, содержащую сведения о наименовании организаций, и их почтовых адресах, сформированные в алфавитном порядке; блокнот в твердой обложке синего цвета, который представляет собой записную книжку, составленную в алфавитном порядке, содержащую контактные данные юридических и физических лиц, такие как наименование, адрес, номер телефона, адрес электронной почты, сведения о представителе юридического лица. В журнале имеются записи с контактами: ООО «А-С Пром», ООО «Металлтрейд», ООО «МетПромТорг», ООО «Метэкс», ООО «РусалРесал», ООО «Торговый дом ПолимерТех», ООО «УЗКД», ООО «Ферекс», которые выступали в качестве покупателей сплава АК5М2, производимого ООО «АПР» и реализуемого в различный период времени такими организациями, как ООО «Индустриал», ООО «Металлтрейд», ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Ситилит». В то же время, отсутствуют сведения о таких, в том числе, поставщиках сплава АВ-87и силового кабеля в адрес указанных организаций, как ООО «Аквитания», ООО «Астра», ООО «ИнвестТоргСтрой», ООО «Интеграл», ООО «КомМет», ООО «Комплектсервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «Монолит-Строй», ООО «Неолит», ООО «Папирус», ООО «ПромДевайс», ООО «Промресурс», ООО «Р-Строй», ООО «Союз-Торг», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон»; лист формата А4 с распечаткой электронного письма, направленного адресатом «Елена Свечникова<svecha.elena@ma...> адресату «Михаил Цыбаев<tsybaeff@yandex.ru>» 21 июня в 15:44. Тема письма «давальческий договор». В левом верхнем углу стоит дата распечатки «22.06.2016» (исходя из даты распечатки, орган предварительного следствия делает вывод о том, что письмо отправлено ДД.ММ.ГГГГ). Содержание письма следующее: «с Свидетель №15 была договоренность, что вы нам датиорганизацию которая будет поставлять лома. От них транспортные наклыдные можно делать напрямую на вас, а м15 делаем мы от себя как передача сырья в переработку. Но это лучше бухгалтерию свести между собой как им удобнее». Так же имеется рукописный текст «Как ваша организация будет выписывать ТН и ТТН на реализацию сплава, а не лома?»; лист формата А4 с распечаткой электронного письма направленного адресатом «Коммерческий отдел <alumalloy5@gmail.com> адресату АПР<apr_info@mail.ru> ДД.ММ.ГГГГ в 14:41:47 с темой «контакт для работы по давальческой схеме» следующего содержания: «Контактное лицо: ФИО580 ООО «МетПромТорг» т. № e-mailsvecha.elena@mail.ru».

Из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 61 л.д. 107-139, 142) следует, что осмотрены предметы и документы, изъятые в ходе обыска на территории земельного участка, расположенного по адресу: <адрес>, включая здания, подсобные и иные помещения по месту нахождения ООО «АПР», в том числе, общая тетрадь в обложке черного цвета с рисунком в виде автомобиля и надписью «Eliteclass», с рукописными записями, содержащими наименования организаций, телефонные контакты и сведения о представителях организаций. В частности имеются сведения о следующих организациях: ООО «Медиан-Строй Комплект» (Фин. Дир. Свидетель №18 +№ Импекс Инвест «Питер» № ФИО363 тел. +№; Русал (Симоненков); УФА «А-С Пром» (ФИО582 т. №; Благо Мител (Бывший медиан-Строй Комплект ФИО581 +№; Гефест (ФИО272 Петербург(экспортер), так же имеется подпись Знакомые Лихачева СПб); МеталлТрейд (Уфа) (ФИО34 (трейдер)); СамараЦветМет (Самара АК5М2 бухгалтер ФИО35 т. №; ООО «МетПромТорг (+79276551166 – ФИО583 ТД Полимертех ((Питер) +№ ФИО584 УЗКД (ФИО36 (Комер.Дир) +№

Согласно протоколу осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ (том 41 л.д. 28-65, 66-89) осмотрены налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «АПР» за 1, 2, 3, 4 квартал 2013 года, 1, 2, 3,4 квартал 2014 года и за 1,2,3.4 квартал 2015 года, а также все представленные налоговыми органами налоговые декларации по ООО «Индустриал» за 1,2,3 квартал 2013 года, ООО «Сплав» за 1,2,3,4 квартал 2013 года, 1,2,3,4 квартал 2014 года, ООО «Магма» за 4 квартал 2013 года, 1,2,3,4 квартал 2014 года, ООО «Гефест» за 3,4 квартал 2014 года, 1, 2 квартал 2015 года, ООО «Металлтрейд» за 1,2,3,4 квартал 2015 года, ООО «Ситилит» за 3, 4 квартал 2015 года (том 45 л.д.46-125, л.д. 127-212, том 46 л.д. 1-253, том 47 л.д.1-145).

Согласно заключению эксперта № 11 от 20.10.2017 (том 19 л.д. 214-260, том 20 л.д. 1-249) не включение в сумму налога на добавленную стоимость к начислению суммы НДС с продаж алюминиевых сплавов в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ОАО «ПАЗ» (ИНН 5834000617), ООО «Алтрейд» (ИНН 5008056773), ООО «А-С Пром» (ИНН 0277117390), ООО «Благо Мител» (ИНН 7703809119), ООО «Гефест» (ИНН 7801576600), ООО «Импэкс Инвест» (ИНН 7816467410), ООО «Кузтрансмаш» (ИНН 5803022681), ООО «Метэкс» (ИНН 0278216281), ООО «Модуль» (ИНН 5834006954), ООО «МПТ» (ИНН 7729738293), ООО «Пензаметаллсервис плюс» (ИНН 5835066829), ООО «Промлизинг» (ИНН 5005039297), ООО «Промснаб» (ИНН 5834059522), ООО «Русал Ресал» (ИНН 6376006220), ООО «СнабЛит» (ИНН 5835101978), ООО «Стройинжиниринг» (ИНН 6452091445), ООО «СЦМ» (ИНН 6318152430), ООО «ТД Полимертех» (ИНН 7801631723), ООО «УЗКД» (ИНН 0277068658), ООО «Ферекс» (ИНН 0275084326), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО ТД «Цветмет» (ИНН 6316069666), ООО «Импульс» (ИНН 5835089248), ООО «Медиан-Строй Комплект» (ИНН 0278184953), ООО «Металлтрейд» (ИНН 0278206300), ООО «Промет» (ИНН 0276138856), ООО «Снабкомплект» (ИНН 5836642200), ООО «Стройкомплект» (ИНН 5821402862), ООО ПК «Лита» (ИНН 0277112106), которые документально были отражены как продажи данным покупателям от имени ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706), ООО «Сплав» (ИНН 5835098468), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Гефест» (ИНН 3443931406), ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514), ООО «Ситилит» (ИНН 5834112670) при условиях, что:

а) деятельность, ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706), ООО «Сплав» (ИНН 5835098468), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Гефест» (ИНН 3443931406), ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514), ООО «Ситилит» (ИНН 5834112670) фактически осуществлялась ООО «АПР» (ИНН 5834052125), в том числе фактически продажи алюминиевых сплавов

- в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ООО «Промлизинг» (ИНН 5005039297), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ОАО «ПАЗ» (ИНН 5834000617), ООО «Снабкомплект» (ИНН 5836642200), ООО «Модуль» (ИНН 5834006954), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО «Кузтрансмаш» (ИНН 5803022681) от имени ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706);

- в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ООО «Промлизинг» (ИНН 5005039297), ООО «Русал Ресал» (ИНН 6376006220), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ООО «Импэкс Инвест» (ИНН 7816467410), ОАО «ПАЗ» (ИНН 5834000617), ООО «Импульс» (ИНН 5835089248), ООО «Пензаметаллсервис плюс» (ИНН 5835066829), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО «Промснаб» (ИНН 5834059522), ООО ТД «Цветмет» (ИНН 6316069666), ООО «СнабЛит» (ИНН 5835101978) от имени ООО «Сплав» (ИНН 5835098468);

- в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ООО «Гефест» (ИНН 7801576600), ООО «Русал Ресал» (ИНН 6376006220), ООО «Благо Мител» (ИНН 7703809119), ООО «А-С Пром» (ИНН 0277117390), ООО «Алтрейд» (ИНН 5008056773), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ОАО «ПАЗ» (ИНН 5834000617), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО «Промснаб» (ИНН 5834059522), ООО «Кузтрансмаш» (ИНН 5803022681), ООО «СнабЛит» (ИНН 5835101978), ООО «Стройкомплект» (ИНН 5821402862), ООО «Модуль» (ИНН 5834006954) от имени ООО «Магма» (ИНН 5837056470);

- в адрес ООО «Русал Ресал» (ИНН 6376006220), ООО «А-С Пром» (ИНН 0277117390), ООО «ТД «Цветмет» (ИНН 6316069666), ООО «МПТ» (ИНН 7729738293), ООО «Медиан-Строй Комплект» (ИНН 0278184953), ООО «Промет» (ИНН 0276138856), ООО «Метэкс» (ИНН 0278216281), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ООО «Ферекс» (ИНН 0275084326), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО «Промснаб» (ИНН 5834059522), ООО «СнабЛит» (ИНН 5835101978) от имени ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514);

- в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ООО «Русал Ресал» (ИНН 6376006220), ООО «А С Пром» (ИНН 0277117390), ООО «ТД «Цветмет» (ИНН 6316069666), ООО «Металлтрейд» (ИНН 0278206300), ООО «Ферекс» (ИНН 0275084326), ООО «Промет» (ИНН 0276138856), ООО «Метэкс» (ИНН 0278216281), ЗАО «Электромагнит» (ИНН 5834026870), ООО «СЦМ» (ИНН 6318152430), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302), ООО «УЗКД» (ИНН 0277068658), ООО ПК «Лита» (ИНН 0277112106), ООО «Модуль» (ИНН 5834006954), ООО «СнабЛит» (ИНН 5835101978), ООО «Стройинжиниринг» (ИНН 6452091445), ООО «Промснаб» (ИНН 5834059522) от имени ООО «Гефест» (ИНН 3443931406);

- в адрес ООО «А-С Пром» (ИНН 0277117390), ООО «Энергия» (ИНН 5803013302) ООО «ТД Полимертех» (ИНН 7801631723), ООО «МПТ» (ИНН 7729738293) от имени ООО «Ситилит» (ИНН 5834112670)

производилась ООО «АПР» (ИНН 5834052125), при этом в адрес ЗАО «Базис» (ИНН 7839393933), ООО «ТД «Цветмет» (ИНН 6316069666) фактически осуществлялась продажа лома цветных металлов, а не алюминиевого сплава АК5М2;

б) производство алюминиевых сплавов, реализуемых в адрес указанных выше покупателей осуществлялось ООО «АПР» (ИНН 5834052125) своими силами, из лома алюминия, алюминиевого сплава АВ-87, фактически приобретенного ООО «АПР», но документально оформленного, как приобретенного ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706), ООО «Сплав» (ИНН 5835098468), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Гефест» (ИНН 3443931406), ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514), ООО «Ситилит» (ИНН 5834112670), при условии включения указанными организациями данного налога в задекларированные налоговые вычеты за налоговые периоды 2013 г. и 2014 г. (письмо следователя от ДД.ММ.ГГГГ),

в) деятельность по оказанию услуг по выплавке алюминиевых сплавов из сырья заказчиков - ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706), ООО «Сплав» (ИНН 5835098468), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Гефест» (ИНН 3443931406), ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514), ООО «Ситилит» (ИНН 5834112670) - организацией ООО «АПР» фактически не осуществлялась;

г) сделки, произведенные от имени ООО «Индустриал» (ИНН 5835094706), ООО «Сплав» (ИНН 5835098468), ООО «Магма» (ИНН 5837056470), ООО «Гефест» (ИНН 3443931406), ООО «Металлтрейд» (ИНН 5834110514), ООО «Ситилит» по приобретению товаров (работ/услуг) у ООО «Аккорд» (ИНН 5835110764), ООО «Альбион» (ИНН 5260320026), ООО «Астра» (ИНН 7721790291), ООО «Глобалстрой» (ИНН 5837038591), ООО «Инвестстрой» (ИНН 5836672220), ООО «Инвестторгстрой» (ИНН 5834061176), ООО «Интеграл» (ИНН 5835109504), ООО «Коммет» (ИНН 5837047282), ООО «Комплектсервис» (ИНН 7725816656), ООО «Конкорд» (ИНН 5834061151), ООО «Кристалл» (ИНН 5834061144), ООО «Лидерсервис» (ИНН 5834110916), ООО «МастерСтрой» (ИНН 5836672710), ООО «Монолит-Строй» (ИНН 5836644920), ООО «Монтаж-плюс» (ИНН 5834060503), ООО «Неолит» (ИНН 5834062300), ООО «Новация» (ИНН 5834110803), ООО «Папирус» (ИНН 5263107673), ООО «Поволжский торговый центр» (ИНН 5836660150), ООО «Проектстрой» (ИНН 7730070821), ООО «Промгрупп» (ИНН 5834062483), ООО «Промдевайс» (ИНН 5836647287), ООО «Райс» (ИНН 5835102354), ООО «Р-Строй» (ИНН 5263107151), ООО «Союзторг» (ИНН 5262270349), ООО «Стройиндустрия» (ИНН 5836672100), ООО «Техносервис» (ИНН 5835111140), ООО «Триумф» (ИНН 5836662920), ООО «Форекс» (ИНН 5834057860), ООО «Фортуна» (ИНН 5836655111), ООО «Эпсилон» (ИНН 5834060542) являются фиктивными, при условии, что в налоговые вычеты в налоговых декларациях ООО «Индустриал» за 1, 2 и 3 кварталы 2013 г., ООО «Сплав» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2013 г., 1, 2 и 3 кварталы 2014 г., ООО «Магма» за 1, 2, 3 и 4 кварталы 2014 г. включены суммы НДС по приобретению у организаций, которые, согласно постановлению о назначении экспертизы, не осуществляли реальных поставок продукции (письмо следователя от ДД.ММ.ГГГГ), в целом привело к уменьшению общей суммы налога на добавленную стоимость, исчисленного уплате в бюджет ООО «АПР» (ИНН 5834052125) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 084 323,00 руб., в частности, по налоговым периодам:

- привело к увеличению суммы исчисленного ООО «АПР» НДС на сумму
22 521 037,00 руб. за следующие налоговые периоды:

за 1 квартал 2013 г. - 3 369 476,00 руб.;

за 2 квартал 2013 г. - 3 533 196,00 руб.;

за 3 квартал 2013 г. - 5 012 287,00 руб.;

за 4 квартал 2013 г. - 5 783 401,00 руб.;

за 1 квартал 2014 г. - 4 136 284,00 руб.;

за 3 квартал 2014 г. - 686 393,00 руб.,

- привело к уменьшению суммы исчисленного ООО «АПР» НДС на сумму 112 605 360,00 руб. за следующие налоговые периоды:

за 2 квартал 2014 г. - 592 804,00 руб.;

за 4 квартал 2014 г. - 6 550 224,00 руб.;

за 1 квартал 2015 г. - 11 285 751,00 руб.;

за 2 квартал 2015 г. - 40 410 701,00 руб.;

за 3 квартал 2015 г. - 53 765 880,00 руб.

Кроме того, указано, что налог на добавленную стоимость в сумме 232 930 952,68 руб. (153 703 596,86 + 79 227 355,82 = 232 930 952,68 руб. (см. пр. №)) суммах НДС, предъявленных покупателям - ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит», продавцами - организациями, не осуществлявшими поставок продукции, перечень приведен выше, согласно заданному условию, подлежит исключению из суммы налоговых вычетов, подлежащих исчислению ООО «АПР».

Допрошенная в качестве эксперта ФИО245, полностью подтвердила выводы проведенной ею экспертизы, показала, что она является экспертом отдела криминалистики следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес>, имеет высшее экономическое образование, специальность «Управление материальными ресурсами и организация оптовой торговли средствами производства», стаж экспертной работы с 1999 года, стаж работы по экспертной специализации «Налоговая экспертиза» с 2004 года. Показала, что ею исследовались все представленные следователем документы, в том числе первичного бухгалтерского учета, налоговые декларации, а также книги покупок, в том числе, ООО «Гефест», где имеются данные о продавце ООО «Новация» и ООО «Металлтрейд», где отражены данные о продавце «Промгрупп».

У суда не имеется оснований сомневаться в правильности приведенной выше экспертизы, выводы эксперта обоснованны, мотивированны, даны на основе конкретных исследований.

Каких-либо нарушений закона при назначении и производстве экспертизы допущено не было. Порядок производства судебной экспертизы регламентирован ст. 195 УПК РФ и производится государственными судебными экспертами и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями.

Эксперт ФИО245 имеет высшее экономические образование, соответствующую квалификацию, не находится в зависимости от органов, расследовавших дело. Ее деятельность эксперта осуществляется на основе Федерального закона "О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации", эксперт предупреждался об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ, поэтому сам факт существования эксперта в отделе криминалистики следственного управления Следственного комитета РФ по <адрес> является недостаточным основанием для признания убедительными доводов подсудимых и их защитников о заинтересованности эксперта в результатах проводимых исследований и исходе уголовного дела.

Из протокола обыска от ДД.ММ.ГГГГ (том 66 л.д. 170-176) следует, что в ходе обыска в жилище Кузнецова С.Н. по адресу: <адрес> числе прочего изъяты: свидетельство о постановке ООО «Гефест» ИНН 3443931406 на учет в налоговом органе, устав ООО «Гефест» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «Гефест» от ДД.ММ.ГГГГ, заявление Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ на имя Генерального Директора ООО «Гефест», копия квитанции ООО «Гефест» к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Гефест» ИНН 3443931406, лист записи в ЕГРЮЛ по ООО «Гефест» ИНН 3443931406, договор аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ, договор №-ГД о передаче полномочий единоличного исполнительного органа ООО «Гефест» управляющей организации от ДД.ММ.ГГГГ, опись к требованию ИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, опись к требованию ИФНС России № по <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, нотариально заверенная копия устава ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 7 л., копия квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет ООО «Металлтрейд» в ИФНС России по <адрес>, нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица – ООО «Металлтрейд», нотариально заверенная копия свидетельства о постановке на учет ООО «Металлтрейд» в ИФНС России № по <адрес>, выписка из ЕГРЮЛ ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, копия карточки с образцами подписей и оттиском печати клиента ООО «Металлтрейд» АКБ «Авангард», копия договора аренды помещения от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № Генерального директора ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, извещение о получении электронного документа, квитанция о приеме, решение № единственного участника ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Металлтрейд», реквизиты ООО «Металлтрейд», ответы из кредитной организации и налогового органа о наличии расчетных счетов ООО «Металлтрейд», свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 58 №, уведомление о снятии с учета российской организации в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ, приказ № Генерального директора ООО «Металлтрейд» Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ, устав ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 17 л., нотариально заверенная копия Устава ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 17 л., копия Устава ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 17 л., копия устава ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ на 6 л, уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> в адрес ООО «Металлтрейд», уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> в адрес ООО «Металлтрейд», опись документов ООО «Металлтрейд», копия свидетельства о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 58 №, копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ серия 58 №, решение № единственного учредителя ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, его копия, копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ Генерального директора ООО «Металлтрейд» Свидетель №7 от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> в адрес ООО «Металлтрейд», уведомление территориального органа Федеральной службы государственной статистики по <адрес> в адрес ООО «Металлтрейд», список участников общества 2015 год ООО «Металлтрейд» на 2 л., уведомление о регистрации ООО «Металлтрейд» в управлении Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления, справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, копия уведомления, справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение № об обмене электронными документами в системе электронного документооборота ПФР по телекоммуникационным каналам связи от ДД.ММ.ГГГГ, копия договора купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №13 и Свидетель №2, договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №13 и Свидетель №2, уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в адрес ООО «Металлтрейд», уведомление о регистрации ООО «Металлтрейд» в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации в качестве страхователя, извещение о регистрации ООО «Металлтрейд» в качестве страхователя, копия уведомления о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в адрес ООО «Металлтрейд», копия уведомления о регистрации ООО «Металлтрейд» в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации в качестве страхователя, копия уведомления о регистрации ООО «Металлтрейд» в территориальном органе Фонда социального страхования Российской Федерации в качестве страхователя, копия извещения о регистрации ООО «Металлтрейд» в качестве страхователя, справка о состоянии расчетов по страховым взносам, пеням и штрафам ООО «Металлтрейд» от ДД.ММ.ГГГГ, уведомление об открытых счетах ООО «Металлтрейд» в ОАО АКБ «Авангард», заявление от имени Свидетель №7 об изготовлении сертификата ключа подписи в корпоративной информационной системе «Авангард Интернет-Банк» ОАО АКБ «Авангард», акт приема-передачи от ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №7 и ОАО АКБ «Авангард», акт приема-передачи Кэш-карты от ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №7 и ОАО АКБ «Авангард»; заявление от имени Свидетель №7 о получении логина для входа в корпоративную информационную систему «Авангард Интрнет-Банк» ОАО АК «Авангард», акт об использовании логина от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение от ДД.ММ.ГГГГ, соглашение об осуществлении безналичных расчетов, иных банковских операций и сделок с использованием программно-технического, комплекса «Авангард Интернет-Банк» от ДД.ММ.ГГГГ, договор поручения № на совершение юридических действий от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Гефест» и ООО «УК «Тандем», договор поручения № на совершение юридических действий от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Металлтрейд» и ООО «УК «Тандем» с приложением, свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 58 №, свидетельство о государственной регистрации юридического лица серия 58 № от ДД.ММ.ГГГГ, заверенная копия устава ООО «Ситилит» от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «СИТИЛИТ» № от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного учредителя ООО «СИТИЛИТ» от ДД.ММ.ГГГГ, лист записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, решение № единственного участника ООО «СИТИЛИТ» № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приеме-передачи дел при смене директора от ДД.ММ.ГГГГ, справка № об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, лист записи в ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ между Свидетель №11 и Свидетель №3, квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ, справка от ДД.ММ.ГГГГ, печати ООО «Металлтрейд» ОГРН 1155834000277, ООО «Сплав» ОГРН 1125835005746, ООО «Ситилит» ИНН 5834112670, ООО «Гефест» ОГРН 1143443024053, ООО «Магма» ИНН 5837056470, ООО «Лом.Ру» ИНН 5813004730, ООО «Торговый Дом Металл» ИНН 5834052816. В ходе следствия все было осмотрено, копии приложены к протоколу (том 66 л.д. 177-230, л.д. 231-249, том 67 л.д. 1-250, том 68 л.д. 1-50).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ (том 69 л.д. 222-251, том 70, л.д. 1-50) осмотрен ноутбук и почтовый ящик Кузнецова С.Н. В ходе осмотра обнаружена: электронная переписка с Цыбаевым М.Б. по электронной почте «tsybaeff@yandex.ru».

Подсудимый Кузнецов С.Н. показал, что указанный почтовый ящик принадлежал Цыбаеву М.Б., и письма, полученные с этого адреса, и направленные на этот адрес, предназначались Цыбаеву М.Б.

Осмотрена электронная переписка с адресатом «apr_info@mail.ru», в том числе, имеется отправленное ДД.ММ.ГГГГ с почты Кузнецова С.Н. адресату «АПР» на указанный электронный адрес письмо с темой «ааа ООО сплав» следующего содержания: «Баланс по Сплаву не проходит, отчет об ошибках прикрепляю. Не проходит из за первых 2х ошибок»»

Подсудимый Кузнецов С.Н. показал, что указанная почта является общей почтой завода Лихачева – ООО «АПР». Переписку с ним от этого адресата могла вести, как Гонтарева В.В., так и ФИО97 Приведенное письмо было адресовано Гонтаревой В.В., в связи с тем, что ранее направленная ему бухгалтерская отчетность по организации «Сплав» Лихачева О.В. не проходит в налоговом органе из-за ошибок и ее необходимо исправить. Направил письмо Гонтаревой В.В., поскольку по вопросам бухгалтерской отчетности по все подконтрольным Лихачеву О.В. организациям, он общался, в основном, с ней.

Осмотрена электронная переписка с адресатом «mtraid@bk.ru».

Подсудимый Кузнецов С.Н. показал, что указанная почта является почтой фактически принадлежащего Лихачеву О.В. ООО «Металлтрейд». Переписку с ним от этого адреса электронной почты могли вести Гонтарева В.В., Цыбаев М.Б. и ФИО97, сидевшая в одном кабинете с Гонтаревой В.В.

Все оперативно-розыскные мероприятия сотрудники УФСБ России по Пензенской области проводили в соответствии с требованиями ст. ст. 6-8, 14, 15 Федерального закона РФ «Об оперативно-розыскной деятельности». В результате производства оперативно-розыскных мероприятий были получены данные, подтверждающие совершение преступлений подсудимыми, результаты оперативно-розыскных мероприятий (в том числе том 70 л.д. 63, л.д. 64-65, л.д. 66-101, л.д. 103-104,л.д. 105-106, л.д. 108-110, л.д. 140-143, л.д. 147, л.д. 148-149, л.д. 150-152, л.д. 238, л.д. 239, л.д. 240-241, л.д. 245-246) приобщены к уголовному делу в соответствии с требованиями Приказа МВД России N 776, Минобороны России N 703, ФСБ России N 509, ФСО России N 507, ФТС России N 1820, СВР России N 42, ФСИН России N 535, ФСКН России N 398, СК России N 68 от 27.09.2013 «Об утверждении Инструкции о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд», объективно согласуются с другими доказательствами по делу.

Все вышеперечисленные доказательства являются допустимыми, получены на основании УПК РФ, учитываются судом в качестве доказательств вины подсудимых и берутся за основу в приговоре.

Оценив в совокупности исследованные в судебном заседании доказательства, суд считает вину подсудимых в совершении вышеописанных преступлений полностью доказанной и в соответствии со ст. 252 УПК РФ квалифицирует действия:

- Лихачева О.В. по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), так как он совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере; по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, так как он совершил незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, группой лиц по предварительному сговору; по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, так как он совершил незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору;

- Цыбаева М.Б. по ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), так как он совершил пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере; по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, так как он совершил незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц, группой лиц по предварительному сговору; по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, так как он совершил незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору;

- Гонтаревой В.В. по ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), так как она совершила пособничество в уклонении от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере;

- Кузнецова С.Н. по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, так как он совершил незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, группой лиц по предварительному сговору.

Судом на основании совокупности исследованных в судебном заседании доказательств установлено, что Лихачев О.В., являясь фактическим руководителем и собственником ООО «АПР» с целью уклонения ООО «АПР» от уплаты НДС создал «технические фирмы» ООО «Индустриал», «Сплав», Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Ситилит», оформив их на подставных лиц, не имеющих самостоятельной деловой цели, от имени которых реализовывалась произведенная ООО «АПР» продукция, подыскивал покупателей производимой продукции, оговаривал условия сделок, осуществлял контроль за поступлением от покупателей денежных средств за реализуемую продукцию, осуществил перевод работников из ЗАО «Агропромресурс» в подконтрольные ему фирмы, управлял расчетными счетами «технических фирм» через подконтрольных физических лиц, осуществлял контроль за переводом денежных средств со счетов «технических фирм» на счета фиктивных юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, с целью дальнейшего «обналичивания» денежных средств и личного обогащения. В связи с чем в налоговые декларации по НДС ООО «АПР» и технических фирм были внесены заведомо ложные сведения, повлекшие неуплату налога. Совокупность установленных обстоятельств свидетельствует об умышленном характере действий фактического собственника и руководителя ООО «АПР» Лихачeва О.В.

О фактическом руководстве ООО «АПР» подсудимым Лихачевым О.В. показали в судебном заседании как бывшие работники ООО «АПР», так и действующие, это свидетели: Свидетель №126, показавший, что Лихачева О.В. он знает, как хозяина, владельца данной организации, был ли он таковым официально, не знает, но Лихачев О.В. был фактическим хозяином, предложившим ему трудоустроиться в данную организацию; Свидетель №48, о том, что Лихачев О.В. оказал ему содействие по трудоустройству в ООО «АПР», видел Лихачева О.В. на территории организации; Свидетель №33, Свидетель №32, Свидетель №45, Свидетель №30, Свидетель №28, Свидетель №40, ФИО118, и другие, показавшие, что либо знают Лихачева О.В. как хозяина ООО «АПР», либо видевших его на производстве «АПР». Причем из показаний работников как ЗАО «Агропромресурс», которые затем без перерыва в трудовой деятельности стали работниками ООО «АПР», так и тех, кто работал либо по совместительству, либо «переходил» из одной «технической фирмы» в другую, следует, что при этом не менялось ни их рабочее место, ни их обязанности, все оставалось по – прежнему, то есть после того, как Лихачев О.В. прекратил осуществлять финансово-хозяйственную деятельность ЗАО «Агропромресурс», работники были переведены в подконтрольные ему фирмы, оформление приема на работу сотрудников этих вновь созданных организаций носило формальный характер. Персонал вышеуказанных юридических лиц является общим ресурсом ЗАО «Агропромресурс» и ООО «АПР». О том, что Лихачев О.В. является руководителем ООО «АПР» следует из показаний засекреченных свидетелей, допрошенных под псевдонимом Свидетель №102 и Свидетель №103

Данное обстоятельство подтверждено и показаниями свидетелей – поставщиков лома алюминия Свидетель №82, Свидетель №83, Свидетель №84, ФИО247, ФИО576, ФИО575 причем указанные свидетели говорят об общения и с такими лицами, как Свидетель №15 – менеджер, подчиненный Лихачеву, ФИО189, а также постоянно работавшие приемщики ФИО579 и ФИО578, а также прослушанными в судебном заседании телефонными переговорами, из которых также явно следует, что именно Лихачев О.В. является фактическим руководителем ООО «АПР», контролирует все производство сплава, решает вопросы по сотрудничеству с покупателями сплавов, по отгрузке, в том числе, и оплате, а также прослеживается подчиненность ему Свидетель №15, ФИО577 информация, содержащаяся в телефонных переговорах, свидетельствует о том, что Лихачев О.В. руководит деятельностью ООО «АПР» и «технических фирм», контролирует поступление оплаты отгруженного сплава, процесс реорганизации «технических фирм». Директора «технических фирм» (в частности Свидетель №22) являются номинальными, не владеют информацией о деятельности якобы возглавляемых ими фирм.

Распечатанными с электронной почты lixo11@mail.ru письмами, адресованными Лихачеву О.В., осмотренными в судебном заседании, установлено, что имеются входящие и исходящие сообщения, относящиеся к деятельности по изготовлению алюминиевых сплавов, деятельности ООО «АПР»; в частности, в переписках с представителями других организаций в сфере металлургии, Лихачев О.В. позиционирует себя, и позиционируется другими как руководитель ООО «АПР»: в пересылаемых сообщениях имеются проекты официальных писем от имени Лихачева О.В. на бланках ООО «АПР».

Свидетели – представители организаций, приобретавших алюминиевый сплав АК5М2 у производителя ООО «АПР»: Свидетель №95, ФИО194, Свидетель №26, а также в оглашенных показаниях, которые суд признает достоверными, - Свидетель №18, Свидетель №100 прямо указывают на Лихачева О.В. как на руководителя ООО «АПР», с которым решались вопросы, связанные с оформлением договорных отношений, причем Красников показал, что Лихачев ему лично показывал производство «АПР», а затем данные свидетели были перенаправлены по рабочим вопросам к подчиненным Лихачева О.В. – Свидетель №15, Марину (ФИО79). Причем такие свидетели, как ФИО92 В.А., Свидетель №98, Свидетель №99, Свидетель №21 – представители организаций, приобретавших алюминиевый сплав АК5М2 у производителя ООО «АПР», показали, что вышли на указанную организацию через сайт, после чего, их перенаправили к таким лицам, как Свидетель №15 – коммерческий директор, ФИО573, ФИО574 – менеджеры, с которым решались вопросы в рабочем порядке; никаких директоров «технических фирм» они не знают.

В связи с изложенным, судом достоверно установлено, что Лихачев О.В. является фактическим руководителем ООО «АПР», соответственно является субъектом преступления, предсумотренно ст. 199 УК РФ, как лицо, фактически выполнявшее обязанности руководителя, который несет ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, за полную и своевременную уплату налогов в бюджет, в нарушение, в том числе, требований ст. 23 Налогового кодекса РФ, согласно которого налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; налогоплательщик обязан вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «АПР».

Все работники ООО «АПР», показавшие о производстве сплава, поянили, что ООО «АПР» производило именно сплав АК5М2, для чего металлолом перед направлением на плавку подвергался сортировке, а после плавки направлялся в специальную лабораторию при «АПР», которая контролировала количественное содержание химических элементов, чтобы получился именно сплав АК5М2, в случае если алюминиевый сплав не соответствовал заявленным требованиям, его доводили до необходимого состава путем добавлением необходимых компонентов.

Это обстоятельство следует и из показаний генерального директора «АПР» Свидетель №17, работавшего также в «АПР» главным инженером, главного бухгалтера ФИО85 С.А., мастера «АПР» Свидетель №38, Свидетель №37, Свидетель №56, Свидетель №46, ФИО248, а также материалов уголовного дела, в числе которых, договоры о продаже между «техническими фирмами» и контрагентами сплава АК5М2, осмотренные в судебном заседании, в подтверждение реализации именно сплава АК5М2 для контрагентов представлялись сертификаты качества готовой продекции, свидетельствующие об этом, а также заключениями металловедческих-экономических экспертиз (том 18 л.д. 131-144, 164-180, 201-223, том 19 л.д. 2-25, том 10 л.д. 162-170).

Доводы защитников о том, что изготовленный ООО «АПР» сплав АК5М2, поставленный в адрес указанных в обвинении организаций, являлся не сплавом, а ломом, о чем, по их мнению, свидетельствуют судебные решения в отношении ЗАО «Базис» и ТД «Цветмет», ссылаясь на их преюдиционное значение, заключение экспертной комиссии об этом, а также заключение специалиста АНКО «Тамбовского центра судебных экспертиз» ФИО249, показания последнего об этом, заключение специалистов ФГБОУВО «Государственный университет морского и речного флота имени адмирала ФИО250» <адрес>, показания специалиста ФИО251, который делал рецензию на имеющиеся в деле заключения металловедческих-экономических экспертиз, а также о недопустимости последних суд находит необоснованными.

В соответствии со ст. 90 УПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 настоящего Кодекса, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки. При этом такие приговор или решение не могут предрешать виновность лиц, не участвовавших ранее в рассматриваемом уголовном деле.

Обстоятельства, на основании которых были постановлены судебные решения в отношении ЗАО «Базис» и ТЦ «Цветмет» не касались обстоятельств, исследованных в данном судебном заседании, в соответствии с требованиями ст. 252 УПК РФ судебное разбирательство проведно только в отношении подсудимых и лишь по предъявленному им обвинению.

Суд критически относится к заключению специалиста № 1696/67 от 29.10.2018 АНКО «Тамбовского центра судебных экспертиз» ФИО249 (том 75 л.д. 162-171), заключению специалистов ФГБОУВО «Государственный университет морского и речного флота имени адмирала ФИО250» <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, а также показаниям ФИО249 в судебном заседании, подтвердившего свое заключение, поскольку данный специалист по запросу адвоката произвел экспертное исследование сертификатов качества на сплав АК5М2 (производитель ООО «АПР»), также как и специалисты по второму указанному заключению, последним также были представлены копии договорной документации, поскольку проведены они на основании представленных стороной защиты копий документов, без исследования всей необходимой договорной документации. Выводы специалистов о том, что все представленные для ииследования сертификаты, выданные ООО «АПР» на сплав АК5М2, не соответствуют химическому составу ГОСТ1583-93, что материал в исследованных сертификатах качества представляет собой предварительно расплавленный лом в чушках, соответствущий группе А28 по ГОСТ Р 54564-2011, противоречат имеющимся по делу доказательствам обвинения и установленным обстоятельствам.

Суд критически относится и к показаниям допрошенного в судебном заседании в качестве специалиста ФИО251 – знакомого подсудимого Лихачева О.В., который показал, что делал рецензию на представленные ему (имеющиеся в деле) заключения всех металловедческих-экономических экспертиз, придя к выводу о том, что химический состав продукции, указанной в сертификатах качества ООО «АПР» не соответсвовал ГОСТу 1583-93, оценив вышеприведенные заключения экспертов АНО «Пензенская лаборатория судебной экспертизы» № 252/20 от 5 сентября 2017г; №254/20 от 18 сентября 2017г; №255/20 от 18 сентября 2017г.; №256/20 от 18 сентября 2017г., № 1/02тк от 27.02.2017 г. экспертов ТК 462 «Вторичные цветные металлы», придя к выводу о необоснованности их выводов, поскольку уголовно-процессуальное законодательство не содержит положений, позволяющих одному из специалистов или экспертов давать оценку заключениям других экспертиз, тем более комиссионных, комплексных, такими полномочиями специалист в соответствии с законом не наделен. Заключения экспертов, как одно из доказательств, оценивается судом по общим правилам в совокупности с другими доказательствами.

Что касается доводов защиты о том, что имеющиеся в деле заключения экспертов являются недопустимыми доказательствами, поскольку лица, их проводившие, не обладали познаниями в области металлургии, либо в случае с экспертизой № 1/02тк от 27.02.2017, она была проведена и назначена незаконно в Техническом комитете по стандартизации №462 «Вторичные цветные металлы» НП «Межрегиональный центр вторичной цветной металлургии», суд находит их необоснованными.

Имеющиеся в материалах уголовного дела заключения экспертов по вопросам, являются ли товары, указанные в представленных на исследование сертификатах качества, алюминиевыми сплавами АК5М2 и соответствуют ли указанные в представленных на исследование сертификатах качества сплавы по химическому составу ГОСТ 1583-93, а именно:

- заключение экспертов № 1/02тк от 27.02.2017 года, произведенное экспертной группой ТК462 «Вторичные цветные металлы» НП «Межрегиональным центром вторичной цветной металлургии» Технического комитета по стандартизации № 462 «Вторичные цветные металлы», в которой указаны должности, ученые степени каждого из членов экспертной группы; представленные на исследование объекты, используемая литература;

- заключения экспертов АНО «Пензенской лаборатории судебной экспертизы» № 252/20 от 5 сентября 2017 года; №254/20 от 18 сентября 2017 года; №255/20 от 18 сентября 2017 года; №256/20 от 18 сентября 2017 года; в которых указаны должности, образование экспертов, в том числе, ФИО252, имеющего высшее техническое образование, указаны стаж работы; представленные на исследование объекты, используемая литература, соответствуют требованиям, предъявляемым ст. 204 УПК РФ и нормам закона, регламентирующего экспертную деятельность.

Каких-либо нарушений закона при назначении и производстве экспертиз допущено не было, следователем назначены указанные экспертизы в рамках возбужденного уголовного дела в соответствии с требованиями ст.ст. 195, 199 УПК РФ, эксперты предупреждалась об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ.

Правом, закрепленным в ч. 5 ст. 199 УПК РФ, согласно которой эксперт вправе возвратить без исполнения постановление, если представленных материалов недостаточно для производства судебной экспертизы или он считает, что не обладает достаточными знаниями для ее производства, эксперты не воспользовались, исполнив постановления следователя.

Из исследованных материалов дела не усматривается обстоятельств, препятствовавших в силу ст. 70 УПК РФ, проведению экспертизы в вышеуказанных учреждениях.

В судебном заседании государственным обвинителем представлены документы, обосновывающие назначение и проведение данных экспертиз в вышеуказанных учреждениях, документы, подтверждающие специальные познания экспертов.

В судебном заседании на основании вышеприведенных доказательств достоверно установлено, что «технические фирмы» ООО «Индустриал», «Сплав», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Ситилит» были созданы только в целях уклонения от уплаты налогов.

Так, данные организации не имели никакого имущества, из показаний свидетелей арендодателей офисных помещений: ФИО362, ФИО361, ФИО360, ФИО359 следует, что практически не видели работников организаций; учредители и директора данных юридических лиц не смогли достоверно показать про деятельность учрежденных и возглавляемых ими фирм; сотрудникам, числившихся в указанных фирмах, в частности ФИО357 ФИО356 не известны обстоятельства увольнения, им, а также ФИО358 не известно, где был офис их организации («Магма»), ФИО355 вообще не знакомо ООО «Сплав», хотя он там работал, ФИО186 формально была принята сотрудником «Сплав», фактически никакой работы не выполняла; покупатели сплавов с учетом временного периода у всех организаций одни и те же; договорные отношения у всех были с ООО «АПР», чья продукция через них и реализовывалась, бухгалтерское сопровождение и налоговая отчетность составлялась одними и теми же лицами: Гонтаревой В.В. и под ее руководством Е. и ФИО354, сотрудники всех организаций фактически выполняли одни и те же функции и находилсиь на одном и том же рабочем месте, в большинстве своем на производстве «АПР» на <адрес>.

По схеме, созданной Лихачевым О.В., сплавы, изготовленные ООО «АПР», реализовывались через ООО «Индустриал», ООО «Сплав», ООО «Гефест», ООО «Магма», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит». С целью ухода от налогообложения указанные организации выстраивали взаимоотношения с фирмами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, для получения вычетов по НДС.

Из показаний Свидетель №120, ФИО350, ФИО351 ФИО352, ФИО353 и других бухгалтеров, работавших у лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, следует, что каких-либо финансово-хозяйственных отношений у ООО «Форекс», ООО «Союзторг», ООО «Коммет», ООО «Монолит-Строй», ООО «Астра», ООО «Конкорд», ООО «Альбион», ООО «Монтаж-плюс», ООО «Промдевайс», ООО «Райс», ООО «Фортуна», ООО «Инвестторгстрой», ООО «Кристалл», ООО «Эпсилон», ООО «Интеграл», ООО «Комплектсервис», ООО «Папирус», ООО «Р-Строй», ООО «Новация», ООО «Аккорд», ООО «Глобалстрой», ООО «МастерСтрой», ООО «Инвестстрой», ООО «Лидерсервис», ООО «Неолит», ООО «Поволжский торговый центр», ООО «Проектстрой», ООО «Стройиндустрия», ООО «Техносервис», ООО «Триумф», ООО «Промгрупп» не было. Из акта налоговой проверки также следует, что у указанных организаций отсутствуют основные средства, собственные и арендованные транспортные средства, помещения, необходимые для осуществления деятельности, достижения финансового результата; трудовые ресурсы, необходимые для осуществления деятельности и достижения финансового результата, а также отсутствуют согласно расчетному счету расходы на оплату труда работников, в том числе и по договорам гражданско-правового характера. Уплата вышеуказанными фирмами минимальных сумм налогов в бюджет, явно не соответствующих оборотам денежных средств по расчетным счетам, отсутствие у вышеуказанных фирм реальных расходов на приобретение сплавов, кабеля силового, реализованных впоследствии в адрес «технических фирм», директора всех фирм являлись номинальными, финансово-хозяйственной деятельностью не занимались, денежные средства, поступившие на расчетные счета вышеуказанных фирм, впоследствии либо снимались наличными, либо перечислялись на банковские карты физических лиц с целью их дальнейшего «обналичивания», а также перечислялись организациям, не осуществляющим реальной финансово-хозяйственной деятельности, создание искусственного документооборота без фактического проведения реальных хозяйственных операций – все указанные выше обстоятельства в совокупности и взаимной связи свидетельствуют о применении ООО «АПР» схемы по уходу от налогообложения путем организации формального документооборота, направленного на получение необоснованной налоговой выгоды по НДС через фирмы-«однодневки», подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство.

Квалифицирующий признак «в особо крупном размере» нашел свое полное подтверждение в судебном заседании, поскольку согласно п. 1 примечания к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 325-ФЗ) особо крупным размером признается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая сорок пять миллионов рублей.

Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате ООО «АПР» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, установлена на основании заключения эксперта № 11 от 20.10.2017 (том 19 л.д. 214-260, том 20 л.д. 1-249).

Исходя из заключений бухгалтерских экспертиз № 31 от 04.08.2017, № 32 от 06.09.2017, № 33 от 05.07.2017, № 25 от 18.08.2017, № 26 от 12.07.2017, № 28 от 28.09.2017, судом установлено, что ООО «АПР», фактическая деятельность которого оформлялась от имени «технических фирм», в период с 01.01.2013 по 31.12.2015 получило за реализованный в адрес покупателей вторичный алюминиевый сплав денежные средства в сумме 1 639 879 140 рублей 95 копеек (в том числе НДС), в связи с чем снижает указанную сумму в обвинении с 1 651 585 028 рублей 54 копейки (в том числе НДС) до 1 639 879 140 рублей 95 копеек (в том числе НДС).

Суд считает необходимым уточнить в обвинении, о включении в налоговые декларации по НДС «технических фирм» заведомо ложных сведений о суммах расходов по налогу, влияющих на увеличение сумм налоговых вычетов и правильное исчисление и уплату данного вида налога, а именно включили сумму НДС от сделок с юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в том числе: ООО «Альбион», ООО «Астра», ООО «ИнвестТоргСтрой», ООО «Интеграл», ООО «Коммет», ООО «Комплект-Сервис», ООО «Конкорд», ООО «Кристалл», ООО «Монолит-Строй», ООО «Неолит», ООО «Папирус», ООО «Монтаж-Плюс», ООО «ПромРесурс», ООО «ПромДевайс», ООО Райс», ООО «Р-Строй», ООО «СоюзТорг», ООО «Триумф», ООО «Форекс», ООО «Фортуна», ООО «Эпсилон» в сумму налоговых вычетов, указываемых в строках «Общая сумма НДС, подлежащая вычету», в общем размере 232 930 952,68 руб., тем самым уменьшив на данную сумму размер НДС, подлежащего уплате в бюджет, указываемого в строках «Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет», согласно заключению № 11 налоговой судебной экспертизы.

При этом суд считает необоснованными приведенные стороной защиты доводы для признания указанной экспертизы недопустимым доказательством на основании того, что Гонтарева В.В. не согласна с выводами эксперта, полагая, что при исследовании не были учтены все необходимые документы, что произошел двойной подсчет сумм, что подсудимые не вовпремя ознакомились с постановлением о назначении экспертизы, что она проведена ненадлежащим лицом, состоящим в прямой зависимости от руководителя органа, в производстве которого находилось уголовное дело.

Как следует из материалов уголовного дела, действительно обвиняемая Гонтарева В.В. и ее защитники с постановлением следователя о назначении налоговой судебной экспертизы от ДД.ММ.ГГГГ (том 19 л.д. 167-171) были ознакомлены ДД.ММ.ГГГГ, также как и обвиняемые Цыбаев М.Б., Лихачев О.В. и их защитники, а обвиняемый Кузнецов С.Н. и его защитник – ДД.ММ.ГГГГ, при этом обвиняемые и их защитники, кроме Кзузнецова С.Н. и защитника ФИО260, заявили о производстве экспертизы в ином учреждении, заинтересованности эксперта и постановке дополнительных вопросов.

В соответствии с положениями ст.198 УПК РФ обвиняемый, его защитник имеют право на подачу ходатайств об отводе эксперту, о производстве судебной экспертизы в другом экспертном учреждении, о внесении дополнительных вопросов эксперту и др., как при назначении экспертизы, так и при ее производстве; в соответствии со ст.206 УПК РФ право ходатайствовать о назначении дополнительных и повторных экспертиз, в том числе в другом экспертном учреждении и другими экспертами, разъясняется и после предъявления заключения эксперта.

Ни одной нормой УПК РФ не предусмотрен срок, в течение которого следователь обязан ознакомить обвиняемых с постановлением о назначении экспертизы и с заключением эксперта, поскольку право на подачу различных ходатайств, в том числе ходатайств о назначении дополнительных и повторных экспертиз в другом экспертном учреждении и другими экспертами, в силу ст.159 УПК РФ подразумевается в течение всего предварительного расследования.

Как следует из протоколов ознакомления обвиняемых и их защитников с заключением экспертиз были заявлены ходатайства о несогласии с заключением, в том числе, по мнению защитников, о зависимости эксперта от органа или лица, назначившего судебную экспертизу. Все указанные ходатайства следователем были разрешены в соответствии с требованиями УПК РФ.

Доводы о нарушении сроков ознакомления с постановлением о назначении экспертизы, не свидетельствуют о недопустимости экспертного заключения, и не свидетельствует о нарушении права на защиту, поскольку подсудимым и их защитникам была обеспечена возможность реализовать права, предусмотренные ст. 198 УПК РФ.

В соответствии со ст. 70 УПК РФ эксперт не может принимать участие в производстве по уголовному делу, при наличии обстоятельств, предусмотренных статьей 61 УПК РФ, в частности, если он находился или находится в служебной или иной зависимости от сторон или их представителей; если обнаружится его некомпетентность.

Каких-либо нарушений закона при назначении и производстве экспертизы допущено не было. Порядок производства судебной экспертизы регламентирован ст. 195 УПК РФ и производится государственными судебными экспертами и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями.

Статья 57 УПК РФ, регламентируя статус эксперта в уголовном процессе, предусматривает, что вызов эксперта, назначение и производство судебной экспертизы осуществляются в порядке, установленном статьями 195 - 207, 269, 282 и 283 УПК РФ, а потому не определяет порядок проведения в рамках предварительного расследования уголовных дел судебных экспертиз, который является общим и единым, независимо от того, следователем какого органа назначена экспертиза и эксперту какой организации поручено ее проведение.

При этом статья 57 УПК Российской Федерации устанавливает права эксперта, в частности право давать заключение в пределах своей компетенции, в том числе по вопросам, хотя и не поставленным в постановлении о назначении судебной экспертизы, но имеющим отношение к предмету экспертного исследования

Эксперт ФИО245 имеет высшее экономические образование, соответствующую квалификацию, при производстве экспертизы была предупреждена об уголовной ответственности по ст. 307 УК РФ. Из исследованных материалов дела не усматривается обстоятельств, препятствующих в силу ст. 70 УК РФ проведению экспертизы в назначенном учреждении конкретным экспертом, которые являлись бы основанием для отвода эксперта.

В данном заключении эксперта проведено исследование взаимоотношений технических фирм и юридических лиц, подкотнтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в том числе по «Новации» и «Промгурпп», о чем также указано в акте налоговой инспекции, а также об отсутствии ведения ими реальной финансово-хохяйственной деятельсноти пояснила и Свидетель №120, в связи с чем оснований для снижения суммы не уплаченного налога, о чем указывает сторона защиты, не имеется, заведомо ложные сведения в налоговые декларации были внесены, а сумма не уплаченного налога установлена вышеприведенным заключением эксперта, что не противерочит преъявленному обвинению и установленным в судебном заседании обстоятельствам.

Квалифицируя действия Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. как пособников, суд исходит из того, что Гонтарева В.В. содействовала совершению преступления путем организации открытия для «технических фирм» расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью управления ими посредством систем дистанционного банковского обслуживания; подготовки информации о расчётных счетах «технических фирм», используемых в целях уклонения от уплаты НДС, открытых в банках РФ, для предоставления покупателям для оплаты поставленной продукции и последующего «транзита» через них на расчётные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации и руководства работой ФИО97 и Свидетель №20, не осведомленных о незаконной деятельности, по изготовлению фиктивных платежных поручений, фиктивных документов первичной бухгалтерской отчетности «технических фирм», изготовлению налоговых деклараций «технических фирм» с внесением в них заведомо ложных сведений, а также их предоставление в налоговые инспекции; организации подписания подставными директорами «технических фирм» фиктивных договоров между покупателями алюминиевых изделий и «техническими фирмами», между ООО «АПР» и «техническими фирмами», между поставщиками лома алюминия и «техническими фирмами», между юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и «техническими фирмами»; организации изготовления и направления в банки Российской Федерации поддельных платёжных поручений с помощью систем дистанционного банковского обслуживания и электронно-цифровой подписи подставных руководителей «технических фирм», предусматривающих удалённый доступ к расчётным счетам от имени данных фирм, вызывая обязанность банков осуществлять перечисление денежных средств с расчётных счетов «технических фирм» на расчётные счета иных организаций, в том числе юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации и контроля деятельности подставных руководителей «технических фирм» по подписанию документов первичной бухгалтерской отчетности и иных документов; контроля распределения безналичных денежных средств от «технических фирм» по расчетным счетам юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; организации внесения в налоговые декларации «технических фирм» заведомо ложных сведений, предоставления их в налоговые инспекции; организации и контроля составления документов «черновой» бухгалтерии, содержащих отчётность о выполненных операциях с денежными средствами ООО «АПР», поступившими от покупателей в качестве оплаты за поставленную продукцию; личного контакта с работниками, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по вопросам, связанным с осуществлением фиктивных сделок между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными указанному лицу, в том числе консультирования указанных лиц по вопросам вывода НДС на юридические лица, подконтрольные лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; контроля деятельности работников, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, по разработке в их деятельности алгоритмов использования («цепочек») определенных юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в схемах по обналичиванию денежных средств «технических фирм»; контроля подготовки и предоставления бухгалтерской документации «техническим фирм» в налоговые органы в соответствии с выставленными требованиями при налоговых проверках контрагентов «технических фирм», в том числе после смены в них руководителей и учредителей;

Цыбаев М.Б. содействовал совершению преступления путем занятия образованием (созданием) «технических фирм», а именно: подыскивал подставных учредителей и руководителей, изготавливал учредительные документы, организовывал их подписание и представление в налоговые органы для регистрации и постановки «технических фирм» на налоговый учёт; организации открытия для «технических фирм» расчётных счетов в банках Российской Федерации с возможностью управления ими посредством систем дистанционного банковского обслуживания; самостоятельного участия в роли подставного учредителя; контроля деятельности подставных руководителей «технических фирм» по подписанию фиктивных договоров и иных документов; разрабатывания линии поведения подставных руководителей «технических фирм» при их вызове в налоговые органы, контроля соблюдения разработанной линии поведения, консультации указанных лиц по вопросам, связанным с дачей показаний в ходе проверочных мероприятий, проводимых контролирующими органами; осуществления переписки от имени подконтрольных «технических фирм» с налоговыми и иными государственными органами, предоставляя заведомо ложные сведения об осуществлении последними реальной финансово-хозяйственной деятельности; изготовления договоров на оказание услуг по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов между ООО «АПР» и «техническими фирмами»; договоров поставок алюминиевого сплава АК5М2, произведенного ООО «АПР», а также осуществления проверки и утверждения проектов договоров, поступивших от покупателя; изготовления договоров поставок продукции, в том числе алюминиевого лома и алюминиевого сплава АВ-87, используемых ООО «АПР», а также осуществления проверки и утверждения проектов договоров, поступивших от поставщика, изготовления договоров поставок алюминиевого сплава АВ-87, силового кабеля, между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство; обобщения и систематизации сведений об открытых и закрытых «технических фирмах», их расчётных счетах, о подставных руководителях и учредителях.

Суд отвергает доводы защитника и подсудимого Цыбаева М.Б. о том, что тот действовал в интересах Лихачева О.В., оказывая юридическую помощь, не был осведомлен о преступных намерениях Лихачева О.В. по уклонению от уплаты налогов. Суд учитывает, что информация, содержащаяся на флеш-накопителе Цыбаева М.Б. о том, каким образом действовать с имуществом ЗАО «Агроппромресурс», транспортными средствами при создании новой организации, где указан он исполнителем, как действовать и вести себя с проверяющими лицами, в частности по сырью, используемому для изготовления сплава (речь о завышении объема сплава АВ87), содержание телефонных переговоров с Кузнецовым С.Н. по реорганизации фирм, письма, отправляемые между ними по электронной почте, в том числе по уточнению налоговой отчетности по техническим фирмам, все эти сведения прямо указывают на заранее разработанный план и механизм совершения преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, в том числе, путем отчуждения между аффилированными организациями, подконтрольными Лихачеву О.В., подтверждают осознанность Цыбаевым М.Б. незаконной деятельности, в которой он выступал пособником.

Учитывает суд и тот факт, что без пособничества Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. Лихачев О.В. не смог бы совершить уклонение от уплаты налогов, поскольку именно Цыбаев М.Б., являясь профессиональным юристом, используя свои знания, составлял необходимые документы как для организации технических фирм, так и дальнейшего оформления их взаимоотношений, используя их в схеме по уклонению от уплаты налогов, а Гонтарева В.В., обладая познаниями в области бухгалтерского учета и налоговой отчетности, в том числе контролировала как составление фиктивных документов первичной бухгалтерской отчетности «технических фирм» по взаимоотношениям с ООО «АПР», так и фиктивных документов с фирмами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, составление налоговой отчетности по техническим фирмам с внесением в них заведомо ложных сведений, в том числе, учитывая весь механизм совершения преступления, внесение в результате этого заведомо ложных сведений в налоговые декларации ООО «АПР».

На основании совокупности исследованных в судебном заседании доказательств, в том числе показанияй подсудимого Кузнецова С.Н., свидетелей Свидетель №20, ФИО97, Свидетель №91 установлено, что именно Гонтарева В.В. организовывала и руководила работой Свидетель №20 и ФИО97 по составлению первичной документации, бухгалтерской и налоговой отчетности во вмененный период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ год по всем техническим фирмам ООО «Сплав», «Индустриал», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Ситилит». Так, свидетель Свидетель №91 с ДД.ММ.ГГГГ в офисе Гонтаревой В.В. и Свидетель №20, и ФИО97, о том, что, в том числе там, находились последние в период с ДД.ММ.ГГГГ прямо указывает и Кузнецов С.Н. Об обстоятельствах того, что Лихачев О.В. знаком с Гонтаревой В.В. еще до образования ООО «АПР» и соответственно всех указанных технических фирм, что она была у него бухгалтером, в том числе по всем техническим фирмам, говорят и свидетели, допрошенные под псевдонимами ФИО568 и ФИО569 причем последний свидетельствует о Гонтаревой В.В., как о грамотном специалисте в области налогооблажения, в частности НДС, которая и помогла Лихачеву О.В. в его схеме по уклонению от уплаты налогов. О том, что именно Гонтарева В.В. имела прямое отношение к ведению бухгалтерского учета и налоговой отчетности, а также о ее компетенции в области налогооблажения показывают и свидетели – бухгалтера, работавшие у лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, присутствовавшие на собраниях, на которых Гонтарева В.В. рассказывала как об изменениях в налоговом законодательстве, так и об использовании «цепочек» по клиенту «Иностранец», каковым являлся Лихачев О.В. – это следует из показаний свидетелей ФИО572 ФИО570, ФИО571, которая непосредственно указывает, что она по вопросам, возникающим по документам ООО «Магма», могла спросить у Гонтаревой В.В., ФИО567 контактировавшей по «цепочкам» с Гонтаревой В.В., в том числе по ООО «Гефест». О том, что все фирмы Лихачева О.В. - ООО «Сплав», «Индустриал», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Ситилит» обслуживала Гонтарева В.В.- бухгалтер Лихачева О.В. говорит и допрошенная в судебном заседании Свидетель №120, что подтверждено осмотренными сведениями, имеющимися на флеш-накопителе – о «цепочках» по фирмам «Гефест» и «Металлтрейд», которые необходимо показать Гонтаревой В.В. Показания указанных лиц последовательны, согласуются между собой и другими доказательствами, оснований для оговора подсудимых, в том числе и Гонтаревой В.В., не установлено. Кроме того, прослушанными в судебном заседании телефонными переговорами между Гонтаревой В.В. и Кузнецовым С.Н. установлена не только заинтересованность Гонтаревой В.В. в деятельности технических фирм, но и ее полная осведомленность и осознанность происходящих с данными организациями действий (Гонтарева В.В. спрашивает у Кузнецова С.Н. «ты нужен по поводу новой организации; у нас еще одна организация типа «Металлтрейда», «Гефеста», она должна у нас…; мне вот еще выяснить по «Сплаву», «Магма», «Гефесту», «Металлтрейду», у нас в какой они сейчас стадии? А у нас «Сплав», «Магма» слияние произошло или нет?), приведенные сведения явно об этом свидетельствуют, а не о том, как пытается представить это Гонтарева В.В. и ее защитник, что ее разговор по поводу «Гефест», «Сплав», в частности, был по просьбе Свидетель №20 – это, по убеждению суда, надуманно, неубедительно, лишено какого-либо логического смысла. Оснований считать указанных лиц заинтересованных в оговоре Гонтаревой В.В. не имеется.

На основании вышеизложенного, суд считает установленным, что Гонтарева В.В. в указанный в обвинении период занималась бухгалтерским сопровождением всех технических фирм, подконтрольных Лихачеву О.В. (ООО «Сплав», «Индустриал», «Магма», «Гефест», «Металлтрейд», «Ситилит») и составлением налоговой отчетности, контролировала выполнение этого ФИО97 и Свидетель №20, к показаниям которых о том, что они составляли налоговую отчетность по «Индустриал» и «Сплав» соответственно, без руководства Гонтаревой В.В. следует признать недостоверными, опровергнутыми совокупностью вышеприведенных доказательств, учитывая при этом и показания свидетелей, который сдавали в аренду помещения ООО «Сплав» и «Индустриал» - Татаринцева, видевшего, возможно бухгалтера (Е.) примерно раз в месяц, и Никеевой, не видевшей никаких сотрудников ООО «Индустриал».

Суд считает необходимым исключить из обвинения подсудимых Лихачева О.В., Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. совершение данного преступления в составе организованной группы и группы лиц по предварительному сговору, поскольку в судебном заседании достоверно установлено, что Лихачев О.В. как фактический руководитель ООО «АПР» совершил уклонение от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в совершении данного преступления ему содействовали, оказывая пособничество, Цыбаев М.Б. и Гонтарева В.В., не являющиеся руководителями или бухгалтерами указанных организаций. (ООО «АПР» и технических фирм).

В судебном заседании достоверно установлено, что Лихачевым О.В. и Цыбаевым М.Б. были незаконно образованы (созданы) юридические лица ООО «Сплав», ООО «Индустриал», ООО «Магма», ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит» через подставных лиц, при этом данные юридические лица не имели самостоятельной деловой цели, от их имени реализовывалась произведенная ООО «АПР» продукция, они были созданы с целью уклонения от уплаты налогов. Указанные юридические лица были образованы (созданы) в нарушение установленного законом порядка образования юридических лиц - требований ст. 12 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», путем использования подставных лиц.

На основании совокупности исследованных доказательств и установленных обстоятельств, установлено, что учредителям указанных организаций было предложено стать таковыми, при этом истинная цель их создания и вовлечения в схему по уклонению от уплаты налогов не сообщалась, тем самым все они были введены в заблуждение искажением истинного положения вещей, в случае с ООО «Магма» данное заблуждении распространялось, в том числе на директора Свидетель №91

Оценивая показания свидетелей Свидетель №5, Свидетель №8, Свидетель №13, Свидетель №11 по поводу их учредительства в указанных фирмах, а также свидетеля Свидетель №91 по поводу занятия им должности директора ООО «Магма», суд приходит к убеждению о их не осведомленности о фактическом характере созданых юридических лиц, фактически подконтрольных Лихачеву О.В., использовавшихся в схеме уклонения от уплаты налогов, при этом суд учитывает факт знакомства или родства всех учредителей либо с Лихачевым О.В., либо с Цыбаевым М.Б.

О совершении преступления «группой лиц по предварительному сговору» свидетельствует предварительная договоренность Лихачева О.В. и Цыбаева М.Б. о создании данных юридических лиц через подставных лиц, использование их в соответствии с вышеуказанной целью, о которой не сообщалось учредителям или органу управления юридического лица, их распределение ролей, в соответствии с которыми действовал каждый подсудимый, в том числе и по подысканию подставных лиц, оформлению необходимых для образования документов, контролированию действий указанных лиц по предоставлению в налоговый орган документов по созданию юридических лиц; при этом суд исключает из обвинения подсудимых указание о совершении данного преступления в составе организованной группы.

В судебном заседании достоверно установлено, что Лихачевым О.В., Цыбаевым М.Б. и Кузнецовым С.Н. группой лиц по предварительному сговору совершено незаконное представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд» и ООО «Ситилит» сведений о подставных лицах.

Так, из показаний подсудимого Кузнецова С.Н. следует, что учредители ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит» являлись формальными, инициатива о реорганизации данных фирм, вчастности смене учредителя, адреса регистрации исходила не от них, а от Лихачева О.В., который предложил и контролировал весь процесс купли-продажи, реорганизации фирм, оплачивая действия Кузнецова С.Н. По вопросам, возникающим в ходе осуществления указанных действий, связанных с оформлением купли-продажи доли учредителя, общался с людьми, подчиняющимся Лихачеву О.В., а именно ФИО349., Гонтаревой В.В., Цыбаевым М.Б., ФИО97 ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит» были подконтрольны Лихачеву О.В.

Показания Кузнецова С.Н. объективно подтверждены показаниями подысканных им подставных учредителей – Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, у которых отсутствовала цель управления соответственно ООО «Гефест», ООО «Металлтрейд», ООО «Ситилит».

О совершении преступления «группой лиц по предварительному сговору» свидетельствует предварительная договоренность Лихачева О.В., Цыбаева М.Б. и Кузнецова С.Н. о внесении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах – учредителях, смене адреса организаций, распределение ролей и действие каждого из подсудимых в соответствии с ролями, в том числе и по подысканию подставных лиц, оформлению необходимых для внесения измений документов, контролированию действий указанных лиц по представлению в налоговый орган документов юридических лиц, в результате чего был нарушен установленный законом порядок формирования Единого государственного реестра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей путем внесения в него сведений о подставных лицах.

Показания подсудимых Лихачева О.В., Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. о несовершении ими вышеописанных преступлений суд расценивает как способ защиты, приведены они с целью уйти от ответственности, опровергаются совокупностью вышеизложенных доказательств.

Учитывая совокупность исследованных доказательств, доводы защитников беспредметны и основаны на чрезмерно вольной трактовке доказательств, не соответствующей объективной действительности.

Доводы защиты о неконкретности предъявленного обвинения, суд находит несостоятельными, поскольку обвинение соответствует требованиям ст. 171 УПК РФ, в обвинении указаны описание преступлений с указанием времени, места совершения, а также иных обстоятельств, подлежащих доказыванию, что и было в соответствии с требованиями ст. 252 УПК РФ установлено судом при рассмотрении дела.

Доводы защитников об оправдании Лихачева О.В., Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В. по вышеописанным преступлениям, суд находит несостоятельными, поскольку они опровергаются приведенными выше доказательствами.

Органом предварительного следствия Лихачеву О.В. и Гонтаревой В.В. также предъявлено обвинение, поддержанное представителем государственного обвинения в суде, в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, а именно в совершении неправомерного оборота средств платежей, то есть изготовление в целях сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, совершенные организованной группой, а именно в том, что Лихачев О.В., являясь фактическим учредителем и руководителем Закрытого акционерного общества «Агропромресурс», внесенного в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером №, имеющим юридический адрес: <адрес>, состоящего на налоговом учете в ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: <адрес>, имеющего идентификационный номер налогоплательщика № (далее по тексту ИНН), основным видом деятельности которого являлось производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выразившейся в получении свободных денежных средств и их использовании по собственному усмотрению на личные нужды и текущие хозяйственные нужды деятельности по изготовлению вторичных алюминиевых сплавов, не позднее 28.04.2011 года решил создать аффилированое (подконтрольное) ему (Лихачеву О.В.) юридическое лицо, взамен ликвидируемого ЗАО «Агропромресурс», основным видом деятельности которого будет являться закупка лома цветных металлов, производство и реализация вторичных алюминиевых сплавов, которое на протяжении неопределенно длительного времени будет уклоняться от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем представления в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость, содержащих заведомо ложные сведения о реальных доходах и расходах организации, образующихся в результате сокрытия от бухгалтерского и налогового учета сделок по приобретению сырья и реализации готовой продукции, фактически осуществляемых вновь созданной организацией, но оформленных от имени ряда аффилированных (подконтрольных) Лихачеву О.В. юридических лиц, образованных через подставных лиц, а также совершения от имени указанных юридических лиц перечислений денежных средств по поддельным платежным поручениям и фиктивным основаниям в адрес юридических лиц не осуществляющих реальной финансово-хозяйственной деятельности, с получением в дальнейшем права на налоговый вычет в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, за счет которого уменьшается сумма налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет. Кроме того, в процессе уклонения от уплаты налогов Лихачев О.В. планировал совершать иные преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов, имея при этом договоренность с лицом, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, деятельность которого была связана с незаконной банковской деятельностью, по использованию подконтрольных последнему юридических лиц, не посвящая того в свой преступный умысел. Для реализации преступного умысла, направленного на совершение уклонения от уплаты налогов и на совершение иных преступлений, Лихачев О.В., действуя умышленно, из корыстных побуждений, решил создать устойчивую организованную преступную группу, поскольку сложность и масштабность уклонения от уплаты налогов с использованием большого количества юридических лиц, используемых в процессе совершения преступления, требовали создания и функционирования особо сплоченной и четко скоординированной преступной группы. В этой связи реализуя преступный умысел, Лихачев О.В. разработал план совершения уклонения от уплаты налогов и иных преступлений, в различный период времени, но не позднее 01.01.2013, привлек для участия в указанной незаконной деятельности, предварительно поставив в известность о вышеуказанных незаконных намерениях, ранее ему знакомых Цыбаева М.Б. и Гонтареву В.В., распределив между ними роли в совершаемых преступлениях, которые, понимая и осознавая незаконность своих действий, из корыстных побуждений, добровольно согласились объединиться в ОПГ и действовать под единым руководством Лихачева О.В. в соответствии с разработанным им планом, в целях совместного совершения указанных преступлений, для получения прямо и косвенно финансовой выгоды. Гонтарева В.В., действуя умышленно, совместно и согласованно с Лихачевым О.В., в соответствии с отведенной ей ролью, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных местах, с целью изготовления в целях сбыта и сбыта в банки РФ поддельных распоряжений о переводе денежных средств – платежных поручений, систематически давала указания Свидетель №20, ФИО97, не осведомленным о деятельности ОПГ, изготавливать платежные поручения от имени подставных директоров «технических фирм», предоставляя им в распоряжение ключи доступа к программе дистанционного банковского обслуживания «Клиент-Банк», а также электронно-цифровые подписи подставных директоров «технических фирм», после чего давала указания сбывать указанные платежные поручения в банки РФ, а также совершала указанные действия лично. Таким образом, не осведомленные о деятельности ОПГ Свидетель №20, ФИО97 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: <адрес>, а также в иных неустановленных местах, используя ключи доступа к расчетным банковским счетам «технических фирм», руководствуясь указаниями Гонтаревой В.В., а кроме этого, Гонтарева В.В., руководствуясь указаниями Лихачева О.В., имитируя, с целью беспрепятственного совершения указанных незаконных банковских операций, осуществление реальных финансово-хозяйственных взаимоотношений между «техническими фирмами» и юридическими лицами, подконтрольными лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, систематически изготавливали в электронном виде на персональных компьютерах (ноутбуках) поддельные платежные поручения, в ходе чего вносили в поле «назначение платежа» заведомо для всех указанных членов ОПГ ложные сведения об основании перечисления денежных средств (в том числе, об оплате по договорам купли-продажи, поставки и иным договорам), затем заверяли их электронно-цифровыми подписями подставных директоров «технических фирм», после чего предъявляли указанные платежные поручения для оплаты, то есть - незаконно сбывали по сети «Интернет», посредством программы дистанционного банковского обслуживания «Клиент-банк», в официально зарегистрированные кредитные учреждения РФ - банки, расположенные на территории Российской Федерации, вызывая обязанность указанных банков осуществить неправомерное перечисление (перевод) денежных средств с расчетных банковских счетов «технической фирмы» на банковские счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство. При этом Лихачев О.В. и Гонтарева В.В. осознавали, что изготовление в целях сбыта и сбыт в банки РФ платежных поручений - иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, от имени юридических лиц, не осуществляющих реальной предпринимательской деятельности, содержащих заведомо ложные сведения об основании платежа, заверение их электронно-цифровой подписью подставного генерального директора, противоречит действующему законодательству, регламентирующему экономические отношения хозяйствующих субъектов и контроль за ними со стороны государства. В действительности «технические фирмы», подконтрольные Лихачеву О.В., финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, по указанным в учредительных документах адресам никогда не располагались, собственного имущества не имели, являясь в действительности единой организацией – ООО «АПР», фактически возглавляемой Лихачевым О.В. Печати обществ, магнитные носители с электронно-цифровой подписью, необходимой для подписания электронных платежных поручений от имени директоров, находились в постоянном распоряжении и пользовании у членов ОПГ. Таким образом, Лихачев О.В. и Гонтарева В.В. достоверно знали, что в платежные поручения вносятся заведомо ложные сведения об основании перечисления денежных средств, о фактически не выполненных обязательствах по поставке товаров. Так, указанным способом, в указанный период, указанными лицами по нижеперечисленным расчетным счетам (далее р/с) «технических фирм» изготовлены и сбыты в банки платежные поручения от имени ООО «Индустриал»: в ПАО АКБ «АВАНГАРД»; от имени ООО «Сплав» в ПАО АКБ «АВАНГАРД», от имени ООО «Магма» в ПАО АКБ «АВАНГАРД»; от имени ООО «Металтрейд» в ПАО АКБ «АВАНГАРД», от имени ООО «Гефест» в ЗАО АКБ «ИРС». Таким образом, в период с 01.01.2013 по 16.11.2015 Лихачев О.В. и Гонтарева В.В., действующие совместно и согласованно в составе ОПГ, умышленно, из корыстных побуждений, в нарушение ст. 854 Гражданского кодекса РФ, п.п.2.1, 2.2, 2.3 главы 2, п.п.3.1, 3.2, 3.3 главы 3 "Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации" (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П), п.п. 1.1, 1.9, 1.10, 1.12, 1.24, 5.1-5.5 главы 1 Положения № 383-П ЦБ РФ от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств», осуществили изготовление вышеуказанным способом в целях сбыта и сбыт указанных поддельных платежных поручений в официально зарегистрированные кредитные учреждения РФ – банки РФ. С денежными средствами, поступившими с расчетных счетов «технических фирм» на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, в дальнейшем, в соответствии с указаниями Лихачева О.В., подчиненными указанному лицу работниками, производились банковские операции, связанные с обналичиванием денежных средств – снятием, выдачей и получением наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта. После чего Лихачев О.В., действуя в соответствии с отведенной ему ролью в совершаемых преступлениях, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. находясь по адресам: <адрес>, Тамбовская, <адрес>, а также в иных неустановленных следствием местах, лично, либо через доверенных ему ФИО17, Подчерёвкова С.А., не осведомленных о действиях организованной группы, получал денежные средства, полученные в результате производимых членами ОПС лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, операций по обналичиванию денежных средств, поступивших на расчетные счета юридических лиц, подконтрольных указанному лицу с расчетных счетов «технических фирм». Таким образом, Лихачев О.В., действуя в соответствии с отведенной ему ролью в совершаемых преступлениях, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получил от лица, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, и иных лиц, подконтрольных указанному лицу наличные денежные средства в сумме не менее 729 578 112 рублей 03 копейки, которые члены ОПГ тратили по своему усмотрению, в том числе на личные нужды и текущую хозяйственную деятельность.

В качестве доказательств, обосновывающих данное обвинение, приведены показаний свидетелей – допрошенных в судебном заседании как свидетелей обвинения по ст. 199, 173.1 УК РФ, в том числе свидетелей Свидетель №25, Свидетель №24, Свидетель №154, показания подсудимого Кузнецова С.Н., свидетелей, являющихся учредителями или директорами фирм, подконтрольных лицу, уголовное дело в отношении которого выделено в отдельное производство, иных его работников, копия решения № о проведении выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ, копия акта налоговой проверки №, заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, протоколы предъявления лица для опознания от ДД.ММ.ГГГГ, протоколы осмотра предметов (документов) – указанных в качестве доказательств и по ст. 199, 173.1 УК РФ, Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены: платежные поручения.

С учетом приведенных обвинением доказательств и содержания предъявленного обвинения, исследовав доказательства, суд установил, что в действиях Лихачева О.В. и Гонтаревой В.В., отсутствуют признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ.

Согласно положениям закона под сбытом понимается возмездная или безвозмездная передача поддельного платежного документа ее изготовителем другому лицу.

Платежные поручения, которые передавались в банк как поручения банку для проведения платежа и списания денежных средств с расчетного счета организации, не выходили из обладания организации, не переходили в пользование банка, или какого-либо иного лица, а оставались во владении организации, от имени которой они были составлены.

После исполнения банком платежных документов, платежное поручение остается платежным поручением этого юридического лица.

Таким образом, если нет сбыта поддельных платежных поручений, то без цели сбыта отсутствует признак изготовления. Предъявление же платежного поручения в учреждение банка для взаимных расчетов самим же изготовителем не образует сбыта платежного поручения применительно к ст. 187 УК РФ.

Кроме того, органом предварительного следствия в этой части не учтено, что с 19.06.2015 вступил в силу Федеральный закон от 08.06.2015 № 153-ФЗ «О внесении изменений в статью 187 Уголовного кодекса Российской Федерации», которым изменено название данной нормы закона – «Неправомерный оборот средств платежей» (раньше статья называлась «Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов»).

Из предъявленного обвинения следует, что изготовление членами организованной группы поддельных платежных документов было направлено на их последующее исполнение банком, то есть на использование для осуществления преступной деятельности самими изготовителями, а не на сбыт другим лицам. При этом диспозиция ст. 187 УК РФ, действовавшая, в том числе во вмененный период, а также в том виде, как она вменена органом следствия, не предусматривала уголовной ответственности за изготовление поддельных платежных документов в целях использования, а также за их использование.

Суд учитывает, что при переводе денежных средств с расчетных счетов указанных в обвинении организаций с помощью изготовленных в электронном виде платежных поручений с внесенными в них недостоверными сведениями путем их предоставления посредством системы электронных расчетов по программе удаленного доступа "Клиент-Банк" в банк, сами поддельные платежные поручения из обладания не выходили.

Исходя из толкования уголовного закона в части предъявления платежного документа в учреждение банка для взаимных расчетов самим же изготовителем, которое также является его использованием и не образует сбыта платежного поручения применительно к ст. 187 УК РФ, поскольку платежное поручение при этом не пускается в оборот.

Внесение в электронные платежные поручения недостоверных сведений относительно назначения платежа и указание в них фиктивной организации в любом случае не является основанием для квалификации этих действий по ст. 187 УК РФ, поскольку конструкция диспозиции названной нормы, действовавшей на момент совершения вмененных действий, и исходя из того, как они вменены органом следствия, предусматривала ответственность только за действия либо направленные на сбыт, либо сбыт образующие.

Кроме того, суд учитывает, что предъявление в банк поддельных платежных поручений явилось способом совершения преступления, предусмотренного ст. 199 УК РФ.

Таким образом, в судебном заседании государственным обвинением не представлено убедительных доказательств, достоверно свидетельствующих о совершении Лихачевым О.В. и Гонтаревой В.В. изготовления в целях сбыта, а равно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, организованной группой. В связи с чем по данному обвинению они подлежат оправданию.

При назначении подсудимым вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, данные о их личности, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимых, условия жизни их семей.

Лихачев О.В. совершил два преступления средней тяжести и одно тяжкое преступление; по месту жительства УУП ОУУП и ПДН ОП №1 УМВД России по г.Пензе характеризуется удовлетворительно, жалоб и заявлений со стороны соседей и родственников не поступало (том 71 л.д. 44), на учете у врача нарколога не состоит (том 71 л.д. 99); находится под наблюдением в ОПБ им.К.Р.Евграфова» с диагнозом: «<данные изъяты>

Согласно заключению комплексной судебной психолого-психиатрической комиссии экспертов № 1377 от 31.08.2017 (том 19 л.д. 60-62) Лихачев О.В. на период инкриминируемого ему деяния не обнаруживал и не обнаруживает в настоящее время признаков хронического психического расстройства, временного психического расстройства, слабоумия либо иного болезненного состояния психики, лишавших и лишающих его способности осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими. По состоянию психического здоровья Лихачев О.В. способен правильно воспринимать обстоятельства, имеющие значение для дела, и давать о них показания. У Лихачева О.В. не выявлено психических расстройств, относящихся к категории психических недостатков, препятствующих самостоятельному осуществлению права на защиту. Подэкспертный Лихачев О.В. в применении к нему принудительных мер медицинского характера не нуждается. У Лихачева О.В. не выявлено таких индивидуально-психологических особенностей (интеллектуальных, характерологических, эмоционально-волевых и др.), которые могли бы оказать существенное (ограничивающее) влияние на способность подэкспертного в полной мере осознавать фактический характер и общественную опасность своих действий либо руководить ими в момент совершения инкриминируемых правонарушений.

Смягчающими наказание подсудимого Лихачева О.В. обстоятельствами, суд признает совершение преступлений впервые, его состояние здоровья и возраст, а также возраст и состояние здоровья его близких родственников- отца, инвалида второй группы, матери, жены.

Гонтарева В.В. совершила тяжкое преступление; к административной ответственности не привлекалась (том 71 л.д. 68, 89); по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется с положительной стороны (том 71 л.д. 70); на учете у врача психиатра и нарколога не состоит (том 71 л.д. 99,100).

Суд признает в качестве обстоятельств, смягчающих наказание Гонтаревой В.В., совершение преступления впервые, ее состояние здоровья.

Цыбаев М.Б. совершил два преступления средней тяжести и тяжкое преступление; по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется удовлетворительно, жалоб и заявлений со стороны родственников и соседей не поступало, (том 71 л.д. 62), на учете у врача психиатра и нарколога не состоит (том 71 л.д. 99,100).

Смягчающими наказание подсудимого Цыбаева М.Б. обстоятельствами, суд признает его состояние здоровья, возраст, и первое привлечение к уголовной ответственности, возраст и состояние здоровья супруги, состояние здоровья дочери.

Кузнецов С.Н. совершил преступление средней тяжести; на учете у врача психиатра и нарколога не состоит (том 71 л.д. 113,115), по месту жительства участковым уполномоченным полиции характеризуется удовлетворительно, со стороны соседей и родственников жалоб и заявлений не поступало (том 71 л.д. 117).

Раскаяние в содеянном, признание вины, первое привлечение к уголовной ответственности, а также согласно п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ – активное способствование раскрытию и расследованию преступления, изобличению и уголовному преследованию других соучастников преступления, выразившееся в подробных показаниях об обстоятельствах и деталях совершенного преступления, своей роли и роли иных соучастников в преступлении, представлении органам следствия информации, имеющей значение для расследования преступления, суд признает смягчающими наказание Кузнецова С.Н. обстоятельствами, а их совокупность – исключительной, уменьшающей степень общественной опасности преступления, и считает возможным назначить Кузнецову С.Н. наказание в виде штрафа с применением ст.64 УК РФ – ниже низшего предела данного наказания, предусмотренного санкцией п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ.

Оснований для изменения категории преступлений, совершенных подсудимыми, на менее тяжкую согласно ч. 6 ст. 15 УК РФ суд с учетом фактических обстоятельств преступлений, степени их общественной опасности не находит.

Учитывая изложенное, конкретные обстоятельства дела, данные о личности Лихачева О.В., суд считает необходимым назначить ему по двум преступлениям, предусмотренным п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, - наказание в виде штрафа, а по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ - наказание в виде лишения свободы, окончательно по совокупности преступлений, с отбыванием наказания в соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ в исправительной колонии общего режима, оснований для применения ст. ст. 53.1, 64, 73 УК РФ суд не находит, поскольку в данном случае это не будет способствовать достижению целей наказания, в частности, восстановлению социальной справедливости. Дополнительное наказание в виде лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью (по ст. 199 УК РФ) суд считает возможным не назначать.

Принимая во внимание вышеизложенное, конкретные обстоятельства совершения преступления, личность Цыбаева М.Б. и Гонтаревой В.В., суд считает необходимым назначить им наказание по ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ - в виде лишения свободы, Цыбаеву М.Б. по двум преступлениям, предусмотренным п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, - в виде штрафа, окончательно по совокупности преступлений; с применением ст. 73 УК РФ – условно, с возложением на них обязанностей, способствующих исправлению. Оснований для назначения иного более мягкого вида наказания, примения ст.ст. 53.1, 64 УК РФ суд не находит, поскольку каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, судом не установлено.

В соответствии с положениями п. 9 ч. 1 ст. 308 УПК РФ, в срок отбытия наказания подлежит зачету время предварительного содержания под стражей, если подсудимый до постановления приговора был задержан, или к нему применялись меры пресечения в виде заключения под стражу, домашнего ареста.

В связи с изложенным, в силу ст. 9 УК РФ, п. 2 ч. 10 ст. 109 УПК РФ и ч. 3 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) суд считает необходимым зачесть в срок лишения свободы время содержания Лихачева О.В. под домашним арестом с 17 января 2017 года по 21 ноября 2017 года включительно из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Лихачева Олега Викторовича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ) – в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ – в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ – в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем полного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Лихачеву О.В. наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев и штраф в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей с отбыванием наказания в виде лишения свободы в исправительной колонии общего режима.

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Срок наказания Лихачеву О.В. в виде лишения свободы исчислять со ДД.ММ.ГГГГ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Лихачева О.В. изменить на заключение под стражу, взять его под стражу немедленно в зале суда и сохранять данную меру пресечения до вступления приговора в законную силу.

Зачесть в срок отбытия наказания время задержания и содержания Лихачева О.В. под стражей и под домашним арестом по данному делу с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно.

На основании п. 2 ч. 10 ст. 109 УПК РФ и ч. 3 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ) время содержания Лихачева О.В. под домашним арестом с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно зачесть в срок лишения свободы из расчета один день за один день отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

В соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 03 июля 2018 года № 186-ФЗ) зачесть время задержания и содержания Лихачева О.В. под стражей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, а также со ДД.ММ.ГГГГ по день вступления приговора в законную силу (включительно) в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима.

Лихачева Олега Викторовича по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, - оправдать на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ и п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ за отсутствием в его действиях состава указанного преступления.

В соответствии с ч. 1 ст. 134 УПК РФ признать за Лихачевым О.В. право на реабилитацию в части оправдания за отсутствием состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ.

Штраф в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей подлежит уплате в Управление Федерального казначейства по Пензенской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Пензенской области сч.04551А59020) р/сч.40101810300000010001 в Отделении Пензы БИК 045655001 КПП 583701001 ИНН 5837045670 ОКТМО 56701000 код доходов-КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 (штрафы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и возмещений ущерба имуществу).

Цыбаева Михаила Борисовича признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание:

- по ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ) – в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 1 (один) месяц;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ – в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей;

- по п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ – в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

На основании ч.3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений, путем полного сложения назначенных наказаний, окончательно назначить Цыбаеву М.Б. наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 1 (один) месяц и штраф в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным и приговор не приводить в исполнение, если осужденный в течение 1 (одного) года 6 (шести) месяцев примерным поведением докажет свое исправление.

В период испытательного срока на Цыбаева М.Б. возложить обязанности:

- являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденного (в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства);

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного (уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства).

Наказание в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Цыбаева М.Б. – отменить.

Штраф в размере 600 000 (шестьсот тысяч) рублей подлежит уплате в Управление Федерального казначейства по Пензенской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Пензенской области сч.04551А59020) р/сч.40101810300000010001 в Отделении Пензы БИК 045655001 КПП 583701001 ИНН 5837045670 ОКТМО 56701000 код доходов-КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 (штрафы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и возмещений ущерба имуществу).

Гонтареву Веру Васильевну признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ), и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком 1 (один) год 2 (два) месяца.

На основании ст.73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным и приговор не приводить в исполнение, если осужденная в течение 1 (одного) года 6 (шести) месяцев примерным поведением докажет свое исправление.

В период испытательного срока на Гонтареву В.В. возложить обязанности:

- являться для регистрации в специализированный государственный орган, осуществляющий контроль за поведением осужденного (в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства);

- не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением осужденного (уголовно-исполнительной инспекции по месту жительства).

Гонтареву Веру Васильевну по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ, - оправдать на основании п. 2 ч. 1 ст. 24 УПК РФ и п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ за отсутствием в ее действиях состава указанного преступления.

В соотвествии с ч. 1 ст. 134 УПК РФ признать за Гонтаревой В.В. право на реабилитацию в части оправдания за отсутствием состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 187 УК РФ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Гонтаревой В.В. – отменить.

Кузнецова Сергея Николаевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) рублей.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Кузнецова С.Н. – отменить.

Штраф в размере 200 000 (двести тысяч) рублей подлежит уплате в Управление Федерального казначейства по Пензенской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Пензенской области сч.04551А59020) р/сч.40101810300000010001 в Отделении Пензы БИК 045655001 КПП 583701001 ИНН 5837045670 ОКТМО 56701000 код доходов-КБК 417 1 16 21010 01 6000 140 (штрафы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений и возмещений ущерба имуществу).

В счет исполнения наказания в виде штрафа, назначенного Лихачеву О.В., обратить взыскание на имущество Лихачева Олега Викторовича, арестованное на основании постановления Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: 1) объект незавершенного строительства (157,5 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №); 2) земельный участок (1467 кв.м.) по адресу: <адрес> «Е» (кадастровый №); 3) нежилое здание (121,2 кв.м.) по адресу: <адрес> «Е» (кадастровый №); 4) земельный участок (631 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №; 5) жилой дом (37,3 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №); 6) земельный участок (600 кв.м.) по адресу: <адрес>, с/т «Аграрник», уч. 78 (кадастровый №); 7) земельный участок (619 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №); 8) транспортное средство марки TOYOTA LAND CRUISER 200, 2011 г.в., государственный регистрационный знак №, VIN №№; 9) транспортное средство марки ШАРК 3, 2007 г.в., государственный регистрационный знак № и постановления Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: 1) квартиру площадью 51,2 кв.м. (кадастровый №) расположенная по адресу: <адрес>; 2) земельный участок площадью 2000 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>».

В счет исполнения наказания в виде штрафа, назначенного Цыбаеву М.Б., обратить взыскание на имущество Цыбаева Михаила Борисовича, арестованное на основании постановления Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: денежные средства, находящиеся на счете №, открытого на имя Цыбаева Михаила Борисовича, ДД.ММ.ГГГГ г.р. в ПАО «Сбербанк России», Пензенском отделении №, расположенном по адресу: <адрес>, и арестованное на основании постановления Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ: земельный участок площадью 1 400 кв.м., кадастровый №, расположенный по адресу: <адрес>, -отменить.

Арест на имущество, находящееся в собственности ФИО348 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающей по адресу: <адрес>, наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, а именно на:

-жилой дом, площадью 42,8 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №, доля в праве ?;

-жилой дом, площадью 111,6 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-нежилое здание, площадью 25 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, СНТ «Весна», уч. 15, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 613 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, СТ «Весна», уч. 15, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 39,7 кв.м., по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 670 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 1600 кв.м., расположенный по адресу: <адрес> кадастровый №, доля в праве ?.,-отменить.

Арест на имущество, находящееся в собственности Лихачева Виктора Ивановича, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, проживающего по адресу: <адрес>, наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, а именно на:

-жилой дом, площадью 173,6 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 1600 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №, доля в праве ?;

-земельный участок, площадью 1381 кв.м., расположенный по адресу: примерно в 10 м по направлению на север от ориентира жилой дом, расположенного за пределами участка, адрес ориентира: <адрес>, кадастровый №, доля в праве ?;

-земельный участок, площадью 23 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, гараж №, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 930 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-объект незавершенного строительства, площадью 620,9 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №;

-нежилое помещение, площадью 22,3 кв.м., расположенное по адресу: <адрес> кадастровый №;

-гараж, площадью 19,6 кв.м., расположены по адресу: <адрес>Г, ГСК «Автозаводец», гараж №, кадастровый №;

- гараж, площадью 20,7 кв.м, расположенный по адресу: <адрес> ГСК «Взлёт», гараж №, кадастровый №;

-жилой дом, площадью 42,8 кв.м, по адресу: <адрес>, д. Ленинка, <адрес>, кадастровый №, доля ?, -отменить;

Арест на имущество Гонтаревой Веры Васильевны, ДД.ММ.ГГГГ г.р., зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес> наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ. а именно на: 1/3 доли в праве общей долевой собственности на жилой дом (50,8 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №);

-1/3 доли в праве общей долевой собственности на жилой дом (115,1 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №) ;

-1/3 доли в праве общей долевой собственности земельный участок (782 кв.м.) по адресу: <адрес> (кадастровый №), -отменить;

Арест, наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на имущество, находящееся в собственности ООО «Ростстрой» (ИНН 5834025996), а именно на: объект незавершенного строительства, площадью 585,4 кв.м., степень готовности объекта 95%, расположенный по адресу: <адрес>А, кадастровый №,-отменить.

Арест, наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на имущество, находящееся в собственности ООО «Ремстроймонтаж» (ИНН 5834002519), а именно на:

-нежилое помещение, площадью 132 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

-нежилое здание, площадью 437 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

-нежилое здание, площадью 283,6 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

-земельный участок, площадью 7554 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 1205,3 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №,-отменить.

Арест, наложенный постановлением Первомайского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на имущество, находящееся в собственности ООО «Ростагро» (ИНН 5836306223), а именно на:

- подъездной железнодорожный путь, протяженностью 700 м., по адресу: <адрес>, ж/д ст Ночка, <адрес>А, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 1264,1 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 752,8 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

земельный участок, площадью 7779 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 508,6 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>А, кадастровый №;

- нежилое здание, площадью 110 кв.м., расположенное по адресу: <адрес>, кадастровый №;

- земельный участок, площадью 1000 кв.м., расположенный по адресу: <адрес>, кадастровый №,-отменить.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

<данные изъяты>

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Пензенского областного суда через Железнодорожный районный суд г. Пензы в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденным, содержащимся под стражей, - в тот же срок со дня вручения ему копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты избранным ими защитникам либо ходатайствовать перед судом о назначении защитников.

Председательствующий Т.В. Засорина