Судебный акт #1 (Постановление) по делу № 1-720/2018 от 08.06.2018

уголовное дело № 1-720/2018 (11702040001040794)

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

<адрес> 28 июня 2018 года

Советский районный суд <адрес> в составе

председательствующего судьи Дмитриевой Л.С.,

с участием прокурора отдела по надзору за процессуальной деятельностью органов Следственного комитета Российской Федерации прокуратуры Красноярского Поваренкина А.Ю.,

старшего следователя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по <адрес> Бондаренко О.В.,

обвиняемого Краснощекова Е.Ю.,

защитника-адвоката Заяц Е.В., представившего удостоверение №, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Кокоулиной Г.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела, поступившие в суд с постановлением старшего следователя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по <адрес> ФИО3, с согласия руководителя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по <адрес> ФИО6, о направлении в суд ходатайства о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Краснощекова Евгения Юрьевича, <данные изъяты>

под стражей по настоящему делу не содержащегося,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 обвиняется в совершении преступления в сфере экономической деятельности, сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», единоличным распорядителем денежных средств Общества, заведомо зная, что в соответствии с абз. 1, 2 п. 1 ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, данную обязанность исполнял не в полном объеме, в связи, с чем в ходе осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» возникла недоимка по налогам.

Согласно абз. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки и содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, срок исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС России по <адрес> в адрес ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» направлено три требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 4 594 915,00 руб., а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость (далее – НДС) в размере 194 259,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 629 613,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 3 650 774,00 руб. и налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) в размере 345 958,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 5 094 190,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 403 924,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 594 190,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п.п. 1, 2, 3, 4, абз. 2 п. 6 ст. 46 НК РФ, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного срока.

Поручение налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика - организации, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством РФ.

При недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика - организации в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств на эти счета.

Статьей 855 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 345-ФЗ), определено, что списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ является первоочередным по отношению к требованиям и платежным документам контрагентов.

Ввиду неполной уплаты ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» налогов в установленные сроки по вышеуказанным требованиям, в соответствии со ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> вынесено три решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках), на общую сумму 4 548 485,00 руб., а именно:

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 175 067,46 руб., в том числе налогов в сумме 162 829,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 5 041 165,95 руб., в том числе налогов в сумме 3 996 732,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 395 322,38 руб., в том числе налогов в сумме 388 924,00 руб.

Таким образом, ФИО1, как руководитель ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» был осведомлен о наличии у Общества задолженности по налогам, но свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» не исполнил, тогда как согласно ст. 45 НК РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требований об уплате налога к расчетному счету ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» №, открытому в филиале № ВТБ 24 (ПАО), ИФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были выставлены четыре поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему РФ (далее – поручение на списание и перечисление денежных средств) в общей сумме неуплаченных налогов в размере 4 548 485,00 руб., а именно:

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 162 829,00 руб.;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 3 650 774,00 руб.;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ в сумме 345 958,00 руб.;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ в сумме 388 924,00 руб.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» данные поручения на списание и перечисление денежных средств были поставлены банком в картотеку № для последующего их списания в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ. Поручения на списание и перечисление денежных средств № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в картотеку № банком помещены ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставленное в картотеку № к указанному выше расчетному счету поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств было частично исполнено в сумме 93 469,90 руб.

Следовательно, по состоянию на конец дня ДД.ММ.ГГГГ на расчетном счете ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» №, открытом в филиале № ВТБ 24 (ПАО), имелись неисполненные поручения на списание и перечисление денежных средств на общую сумму недоимки по налоговым платежам в бюджет в размере 4 455 015,10 руб.

Согласно п. 8 ст. 46 НК РФ, при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены ст. 76 НК РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) – организации в банках либо приостановлении переводов электронных денежных средств.

Согласно п.п. 1 и 2 ст. 76 НК РФ, в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование, принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа. Приостановление операций по счету означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ.

В соответствии со ст. 76 НК РФ, ИФНС России по <адрес> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены и направлены в банки следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств (далее – решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке), а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ поступили в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ поступили в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Следовательно, с ДД.ММ.ГГГГ в связи с поступлением в банк указанных выше решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, поручений на списание и перечисление денежных средств, сумма недоимки по которым, с учетом частичного исполнения поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств, составила 4 455 015,10 руб., расходные операции по расчетным счетам ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк и №, №, №, №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО), приостановлены на указанную выше сумму, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ, предшествует исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему РФ. С этого момента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» утратило возможность самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на расчетные счета Общества. Списание денежных средств, поступающих на расчетный счет ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», должно было производиться в порядке очередности платежей в соответствии с п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Кроме того, в связи с неисполнением ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» обязанности по уплате налогов, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом ИФНС России по <адрес> в адрес ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» направлено три требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) на общую сумму 448 941,00 руб., а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного транспортного налога в размере 30 705,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 579 190,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДС в размере 194 355,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 997 426,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму неуплаченного НДФЛ в размере 223 881,00 руб., с уведомлением налогоплательщика об общей сумме недоимки по налогам (сборам) по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 997 426,00 руб., срок исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ.

Ввиду неуплаты ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» недоимки по налогам в сроки, установленные в указанных выше требованиях об уплате налога, в соответствии по ст. 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> вынесено три решения о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на общую сумму 442 685,00 руб., а именно:

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и пеней за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 106 915,69 руб., в том числе налогов в сумме 30 705,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и пеней за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 207 968,84 руб., в том числе налогов в сумме 188 099,00 руб.;

- в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов в срок до ДД.ММ.ГГГГ по требованию № от ДД.ММ.ГГГГ принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов и пеней за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на сумму 236 662,93 руб., в том числе налогов в сумме 223 881,00 руб.

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения вышеуказанных требований об уплате налога к расчетному счету №, открытому в филиале № ВТБ 24 (ПАО), ИФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выставлено три поручения на списание и перечисление денежных средств в общей сумме неуплаченных налогов в размере 442 685,00 руб., а именно:

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании транспортного налога в сумме 30 705,00 руб.;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДС в сумме 188 099,00 руб.;

- поручение № от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании НДФЛ в сумме 223 881,00 руб., которое поступило в банк ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» указанные выше поручения на списание и перечисление денежных средств банком помещены в картотеку № для последующего их списания в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ, однако из-за отсутствия денежных средств на расчетных счетах ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» списание денежных средств с расчетных счетов Общества по указанным выше поручениям на списание и перечисление денежных средств не осуществлялось. Сумма недоимки по налогам по указанным выше поручениям на списание и перечисление денежных средств, помещенным банком в картотеку №, составила 442 685,00 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ иные поручения на списание и перечисление денежных средств ИФНС России по <адрес> к расчетному счету ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» не выставлялись.

В соответствии со ст. 76 НК РФ ИФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесены и направлены в банк следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а именно:

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам № и №, открытым в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк;

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО);

- № от ДД.ММ.ГГГГ по расчетным счетам №, №, № и №, открытым в филиале № ВТБ 24 (ПАО).

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ поступили в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ поступили в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ поступили в банк ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, в целях своевременного информирования налогоплательщика о необходимости погашения недоимки по налогам ИФНС России по <адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» направлено шесть требований об уплате налога на общую сумму недоимки по налогам в размере 5 043 856,00 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесено шесть решений о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках на общую сумму налогов в размере 4 991 170,00 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к расчетному счету ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» №, открытому в филиале № ПАО ВТБ 24, выставлено семь поручений на списание и перечисление денежных средств на общую сумму налогов в размере 4 991 170,00 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ вынесено и направлено в Красноярское отделение № ПАО Сбербанк семь решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, в филиал № ВТБ 24 (ПАО) – семь решений приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке.

С учетом частичного исполнения поручений на списание и перечисление денежных средств, помещенных банком в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в картотеку № к расчетному счету ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» №, открытому в филиале № ВТБ 24 (ПАО), сумма недоимки по налогам на конец дня ДД.ММ.ГГГГ составила 4 897 700,10 руб.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по <адрес> в отношении ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» приняты исчерпывающие меры налогового контроля, направленные на принудительное взыскание недоимки по налогам, однако на конец дня ДД.ММ.ГГГГ в картотеку № к расчетному счету ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» №, открытому в филиале № ВТБ 24 (ПАО), банком помещены поручения на списание и перечисление денежных средств на общую сумму налогов, с учетом частичного исполнения поручений на списание и перечисление денежных средств, в размере 4 897 700,10 руб., которые при поступлении денежных средств на расчетный счет ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» должны были исполняться в порядке очередности платежей, предусмотренном п. 2 ст. 855 ГК РФ.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время не установлены, у ФИО1, находящегося в <адрес>, более точное место не установлено, состоящего в должности генерального директора ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», достоверно осведомленного о том, что по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ по всем расчетным счетам Общества налоговым органом приостановлены расходные операции, а на расчетный счет №, открытый в филиале № ВТБ 24 (ПАО), выставлены в картотеку № поручения на списание и перечисление денежных средств на общую сумму 4 455 015,10 руб., возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное место не установлено, генеральный директор ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, достоверно зная, что расходные операции по расчетным счетам ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» приостановлены налоговым органом с выставлением поручений на списание и перечисление денежных средств, действуя умышленно, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде непоступления денежных средств в бюджетную систему РФ и желая их наступления, воспрепятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам в крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 ГК РФ, с целью исполнения обязательств перед контрагентами ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», расчеты по которым отнесены к пятой очереди, как единоличный исполнительный орган ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», давал подчиненным ему сотрудникам Общества, а именно главному бухгалтеру ФИО7 и бухгалтеру ФИО10, не осведомленных о его преступных намерениях, устные указания на изготовление распорядительных писем от его имени, как генерального директора ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», в адрес его контрагентов, а именно:

- распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты> у которого на основании заключенного с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» договора подряда №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ перед последним имелась задолженность;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «<данные изъяты> у которого на основании заключенного с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» договора подряда №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ перед последним имелась задолженность;

- распорядительные письма № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Строитель 2005», у которого на основании заключенных с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» договоров подряда №К от ДД.ММ.ГГГГ, №К/15 от ДД.ММ.ГГГГ, №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ перед последним имелась задолженность;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО8, у которой на основании соглашения № ЖКС-УДО-01/04/16 от ДД.ММ.ГГГГ уступки прав требований) и перевода долга по договору подряда №К от ДД.ММ.ГГГГ перед ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» имелась задолженность;

- распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ИП ФИО9, у которого на основании заключенного с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» договора подряда № от ДД.ММ.ГГГГ перед последним имелась задолженность, с просьбой произвести расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» путем перечисления денежных средств не на расчетный счет ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», а на расчетный счет его контрагента – ООО СК «Лидер».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО7 и бухгалтер ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО10, находясь в офисном помещении ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по адресу: <адрес>, состоящие в служебной зависимости от генерального директора ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО1, не осведомленные о преступных намерениях последнего, исполняя его устные указания, изготовили от имени генерального директора ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО1 распорядительные письма в адрес ООО <данные изъяты>», ООО «Красводстрой», ООО <данные изъяты>», ИП ФИО8 и ИП ФИО9 с просьбой произвести расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» – ООО СК <данные изъяты>» ИНН 2465288233 на общую сумму 3 070 221,94 руб., после чего предоставили их для подписания генеральному директору ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО1

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО1, находясь в офисе ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по адресу: <адрес>, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, подписал вышеуказанные распорядительные письма ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» в адрес ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ИП ФИО8 и ИП ФИО9, изготовленные по его устным указаниям сотрудниками ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ФИО7 и ФИО10, и продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, с целью недопущения поступления на расчетные счета ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» денежных средств от ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО8 и ИП ФИО9 и их списания в счет задолженности ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по налогам, обеспечил поступление подписанных им распорядительных писем ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» в ООО «<данные изъяты> ООО <данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ИП ФИО8 и ИП ФИО9, которые в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ располагались в одном здании по адресу: <адрес>, для совершения расчета по ним с контрагентом ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» – ООО СК «Лидер».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Серебряный» на основании распорядительных писем ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», подписанных директором Общества Краснощековым Е.Ю., со своего расчетного счета №, открытого в Красноярском филиале АО «<данные изъяты>» <адрес>, произвело расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по договору подряда №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК <данные изъяты>» №, открытый в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк <адрес>, в общей сумме 1 257 585,28 руб., а именно:

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 382 416,02 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 875 169,26 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Красводстрой» на основании распорядительного письма ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором Общества Краснощековым Е.Ю., со своего расчетного счета №, открытого в Красноярском филиале АО <данные изъяты>» <адрес>, произвело расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по договору подряда №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК «Лидер» №, открытый в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк <адрес>, в сумме 161 817,61 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» на основании распорядительных писем ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», подписанных директором Общества Краснощековым Е.Ю., со своего расчетного счета №, открытого в Красноярском филиале АО «<данные изъяты>» <адрес>, произвело расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по договорам подряда №К/16 от ДД.ММ.ГГГГ, №К от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК <данные изъяты>» №, открытый в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк <адрес>, в общей сумме 1 414 791,69 руб., а именно:

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 140 626,06 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 763 541,36 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 440 038,94 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.;

– ДД.ММ.ГГГГ в сумме 70 585,33 руб. по письму ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанному генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» Краснощековым Е.Ю.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО8 на основании распорядительного письма ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором Общества Краснощековым Е.Ю., со своего расчетного счета №, открытого в Красноярском филиале АО «<данные изъяты>» <адрес>, произвело расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по договору подряда №К от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК <данные изъяты>» №, открытый в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк <адрес>, в сумме 80 525,90 руб.

ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО9 на основании распорядительного письма ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» № от ДД.ММ.ГГГГ, подписанного генеральным директором Общества Краснощековым Е.Ю., со своего расчетного счета №, открытого в Красноярском филиале АО «<данные изъяты> <адрес>, произвел расчеты с ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» по договору подряда № от ДД.ММ.ГГГГ путем перечисления денежных средств на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК «<данные изъяты>» №, открытый в Красноярском отделении № ПАО Сбербанк <адрес>, в сумме 111 714,51 руб.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь генеральным директором ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ», то есть руководителем организации и единоличным распорядителем денежных средств Общества, имея реальную возможность частичного погашения имеющейся у ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» недоимки по налогам в бюджетную систему РФ, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4 897 700,10 руб., за счет безналичных денежных средств, перечисленных ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО8 и ИП ФИО9 на расчетный счет контрагента ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» - ООО СК <данные изъяты> в нарушение ст. ст. 46, 76 НК РФ, умышленно сокрыл от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам в бюджетную систему РФ денежные средства ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» в сумме 3 026 434,99 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является крупным размером.

Суд считает, что предъявленное ФИО1 обвинение обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и квалифицирует действия ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ) – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере

ДД.ММ.ГГГГ от защитника обвиняемого ФИО1 – ФИО4 поступило заявление с просьбой прекратить в отношении ФИО1 уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, с которым ФИО1 согласился, о чем предоставил следователю свое заявление. Удовлетворив заявленное защитником ФИО1 ходатайство, следователь с согласия руководителя следственного отдела обратилась в суд с ходатайством о прекращении в отношении ФИО1 уголовного дела и уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Судом в судебном заседании установлено, что вышеприведенное ходатайство ФИО1 заявлено добровольно, после предварительной консультации с защитником-адвокатом ФИО11, он осознает сущность заявленного ходатайства и его процессуальные последствия в случае неуплаты штрафа в установленный судом срок. При этом ФИО1 подтвердил суду свое согласие с предъявленным обвинением, полное признание вины.

В судебное заседание представитель потерпевшего ФИО16, извещенный о времени, дате и месте рассмотрения уголовного дела своевременно и надлежащим образом, не явился, в телефонном режиме, пояснил что с прекращением производства по делу согласен, так как ущерб Краснощековым Е.Ю. возмещен в полном объеме, просил дело рассмотреть в свое отсутствие.

Суд, с учетом мнения участников процесса, полагает возможным рассмотреть ходатайство в отсутствие представителя потерпевшего ФИО16

В судебном заседании старший следователь третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по <адрес> ФИО3 поддержала свое ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначении ему судебного штрафа.

Обвиняемый ФИО1 просил удовлетворить ходатайство следователя, прекратить в отношении него уголовное дело, освободить его от уголовной ответственности с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку с обвинением согласен, он искренне раскаялся в содеянном, возместил потерпевшему материальный вред, ранее не судим и к уголовной ответственности никогда не привлекался.

Защитник-адвокат ФИО1 – ФИО4 поддержал позицию своего подзащитного, просил применить в отношении ФИО12 положения ст. 76-2 УК РФ, освободить последнего от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ) с назначением судебного штрафа, указав, что ФИО12 впервые совершил преступление небольшой тяжести, потерпевшему в полном объеме, возмещен материальный вред, по настоящему уголовному делу имеются все предусмотренные ст. 76-2 УК РФ материально-правовые условия и основания для его прекращения.

Прокурор отдела по надзору за процессуальной деятельностью органов Следственного комитета Российской Федерации прокуратуры Красноярского ФИО13 не возражал против удовлетворения ходатайства следователя, полагал возможным освободить ФИО12 от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в редакции федерального закона ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд находит заявленное ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Согласно ст. 254 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, предусмотренных статьей 25-1 настоящего Кодекса с учетом требований, установленных статьей 446-3 настоящего Кодекса.

В соответствии с ч. 1 ст. 25-1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76-2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

На основании ст. 76-2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Принимая во внимание, что ФИО12 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести впервые, вину в совершении преступления признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном загладил причиненный преступлением вред, а именно возместил материальный вред, положительно характеризуется по делу, последствия прекращения уголовного дела с применением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа ему понятны, возможность оплатить штраф имеется, суд полагает возможным на основании ст. 76-2 УК РФ освободить ФИО12 от уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ), и в соответствии со ст. 25-1 УПК РФ уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО12 прекратить с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа, а также порядка и срока его уплаты, обвиняемому ФИО12, суд учитывает, тяжесть совершенного преступления, которое относится к преступлениям небольшой тяжести, имущественное положение ФИО12, имеющего постоянное место работы и стабильный заработок, размер последнего, наличие на его иждивении малолетнего ребенка.

Постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ был наложен арест на долю ФИО1 в уставном капитале ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ОГРН № размером 40 процентов, номинальной стоимостью 4 000 рублей. (том № л.д. 243-246).

Постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ был наложен арест на транспортное средство «ISUZU FORWARD», № года выпуска, государственный регистрационный знак № стоимостью 1 060 000 рублей, принадлежащее ФИО1 (том № л.д. 6-9)

Принимая во внимание изложенное обстоятельства, суд, приходит к выводу, что в настоящее время в наложении ареста на имущество ФИО1 отпала необходимость, в связи, с чем суд считает что арест, наложенный на имущество ФИО1, а именно: на долю ФИО1 в уставном капитале ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ОГРН № размером 40 процентов, номинальной стоимостью 4 000 рублей и на транспортное средство «ISUZU FORWARD», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, государственный регистрационный знак №, стоимостью 1 060 000 рублей, принадлежащее ФИО1, надлежит снять

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 25-1, 254, 446-1, 446-2 УПК РФ, суд,

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство старшего следователя третьего следственного отдела второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК РФ по <адрес> ФИО3 о прекращении уголовного дела и уголовного преследования с назначением обвиняемому ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить.

Освободить ФИО1 от уголовной ответственности за преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ), на основании ст. 76-2 УК РФ, уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, - прекратить на основании ст. 25-1 УПК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей со сроком уплаты судебного штрафа единовременно в течение 15 дней со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении отменить, по вступлению приговора в законную силу.

Реквизиты для уплаты судебного штрафа: <данные изъяты>

Разъяснить ФИО1, что согласно ч. 2 ст. 104-4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и он (ФИО1) подлежит привлечению к уголовной ответственности по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ (в ред. ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 250-ФЗ), а также необходимость предоставления им сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Снять арест наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на долю ФИО1 в уставном капитале ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» ОГРН № размером 40 процентов, номинальной стоимостью 4 000 рублей.

Снять арест наложенный постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на транспортное средство «ISUZU FORWARD», ДД.ММ.ГГГГ года выпуска, государственный регистрационный знак №, стоимостью 1 060 000 рублей, принадлежащее ФИО1, вернуть имущество владельцу.

Вещественные доказательства по вступлению постановления в законную силу:

Вещественные доказательства:

- сшив, поименованный «Том №», с документами на 211 листах, изъятыми в ООО <данные изъяты>»; сшив, поименованный «Том №», с документами на 313 листах; сшив, поименованный «Том №», с документами на 218 листах, сшив, поименованный «Том №», с документами на 92 листах, сшив, поименованный «Том №», с документами на 305 листах, сшив, поименованный «Том №», с документами на 135 листах, изъятыми в ООО <данные изъяты>», СD-R диск №UD27D8111305С1 с выпиской, картотекой и ограничениями по расчетному счету ООО «<данные изъяты>» №, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> по адресу: <адрес>, передать ООО <данные изъяты>, по принадлежности;

- сшив, поименованный «Том №», с документами на 51 листе, изъятыми в ООО СК <данные изъяты>» хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> по адресу: <адрес>, передать ООО СК <данные изъяты>», по принадлежности;

- сшив документов, поименованный «Том №» на 276 листах; сшив документов, поименованный «Том №» на 53 листах; сшив документов, поименованный «Том №» на 244 листах; папка скоросшиватель, поименованная «Том №» на 17 листах, распорядительные письма генерального директора ООО «<данные изъяты>» ФИО1: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на 6 листах, сшив с карточками счетов 62 и 66.03 ООО «<данные изъяты>» на 23 листах, карточки счета 66.03 ООО «<данные изъяты>» на 10 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле;

-системный блок в корпусе черного цвета, на лицевой стороне которого имеется наклейка синего цвета с надписью «ASUS»; системный блок в корпусе черного цвета без идентификационных обозначений и наклеек, сшив, поименованный: «Счета-фактуры» на 11 листах; журнал регистрации исходящих документов ООО «Красноярские инженерные системы», начатый ДД.ММ.ГГГГ, на 48 листах; сшив, поименованный «Табель учета рабочего времени» ООО «Красноярские инженерные системы» на 105 листах; печать организации ООО «Красноярские Инженерные Системы», договор подряда №К от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 7 листах, сшив с требованиями и решениями налогового органа на 45 листах, переданные на ответственное хранение ФИО1, оставить ФИО1 по принадлежности;

- выписку по лицевому счету ООО <данные изъяты>» №, открытому в Красноярском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 118 листах; выписку по лицевому счету ИП ФИО9 №, открытому в Красноярском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 21 листе; выписку по лицевому счету ООО «КРАСВОДСТРОЙ» №, открытому в Красноярском РФ АО РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 131 листе; выписку по лицевому счету ИП ФИО8 №, открытому Красноярском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 11 листах; выписку по лицевому счету ООО «СТРОИТЕЛЬ 2005» №, открытому в Красноярском РФ АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 25 листах, хранящиеся в материалах уголовного дела №, хранить при деле;

- детализацию абонента 8923 3310945 с ДД.ММ.ГГГГ 00:00:00 по ДД.ММ.ГГГГ 23:59:59, содержащуюся на CD-R диске № L№; детализацию абонента 89233652586 с ДД.ММ.ГГГГ 00:00:00 по ДД.ММ.ГГГГ 23:59:59, содержащуюся на CD-R диске № L№; детализацию абонента 89135660132 с ДД.ММ.ГГГГ 00:00:00 по ДД.ММ.ГГГГ 23:59:59, содержащуюся на CD-R диске №LB7459, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> по адресу: <адрес>, уничтожить;

-сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ № о направлении результатов руководителю второго управления по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) ГСУ СК РФ по <адрес> ФИО14 на 1 листе; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору или в суд от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; запрос ИП ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ исх. № на 1 листе; ответ на запрос ИП ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ исх. № на 1 листе, с прилагающийся к сшиву документов на 27 листах, в котором содержаться, в том числе платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ИП ФИО9 (заказчик) и ООО «КРАСНОЯРСКИЕ ИНЖЕНЕРНЫЕ СИСТЕМЫ» (подрядчик) на 7 листах; запрос ИП ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ исх. №/ОЭБиПК-6В на 1 листе; коммерческое предложение ООО «<данные изъяты>» на 1 листе; ответ ИП ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ исх. № на 1 листе, с прилагающемся к нему сшивом документов на 10 листах, в котором содержатся, в том числе распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, хранящиеся в материалах уголовного дела, хранить при деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в <адрес>вой суд, через Советский районный суд <адрес> в течение десяти суток со дня вынесения.

Председательствующий              Дмитриева Л.С.