Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-540/2017 от 19.04.2017

подлинник

дело № 1 – 540/17

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

24 апреля 2017 года г. Красноярск

Судья Советского районного суда г. Красноярска Голубев С.Н. единолично рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

Чашников В.О., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина Российской Федерации, женатого, с высшим образованием, директора ООО «ТрансЭкспо», ранее не судимого, проживающего в <адрес> края по адресу <адрес>; зарегистрированного в <адрес> по адресу <адрес>;

обвиняемого в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.1 ст.226 – 1 УК РФ; преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ; преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ; преступления, предусмотренного п. «б» ч.4 ст.174 – 1; преступления, предусмотренного п. «а» ч.3 ст.174 – 1 УК РФ; преступления, предусмотренного п. «в» ч.2 ст.193 УК РФ;

У с т а н о в и л :

Органами предварительного расследования Чашников В.О. обвиняется в совершении в период с 24 сентября 2012 года по 08 октября 2013 года и с 16 августа 2013 года по 14 октября 2014 года двух незаконных перемещениях через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегических важных ресурсов в крупном размере; в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере; в совершении финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере; в покушении на мошенничество, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенном группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере; в совершении финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору; а также в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в валюте Российской Федерации в крупном размере от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенные с использованием заведомо подложного документа.

По версии автора обвинительного заключения, Чашников В.О. совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования от ООО «Слайва», при следующих обстоятельствах.

Так, Чашников В.О., являясь согласно приказу № 1 от 05.04.2012 директором ООО «Слайва» №, основным видом деятельности которого согласно Устава являлось оптовая торговля лесоматериалами, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, достоверно знал, что в соответствии со ст. 179 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее ТК ТС) товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру, таможенное декларирование товаров производится декларантом в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации, и что в соответствии с ч.1 ст.181 ТК ТС при помещении под таможенную процедуру экспорта, таможенному органу представляется декларация на товары, а также в соответствии с ч. 2 ст. 181 ТК ТС, в декларации на товары указываются основные сведения: в том числе, заявляемая таможенная процедура, сведения о декларанте, об отправителе и о получателе товаров, сведения о товарах, сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях, сведения, подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру, сведения о производителе товаров, сведения о документах, представляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС. В соответствие с ч.1 ст.183 ТК ТС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, к таким документам относятся, в том числе в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 183 ТК ТС документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки. В соответствии со ст.186 ТК ТС декларантами могут быть: лицо государства - члена Таможенного союза: заключившее внешнеэкономическую сделку либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами - при отсутствии внешнеэкономической сделки. В соответствии со ст.189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации. В соответствии с п.2 ч.1 статьи 202 ТК ТС экспорт товаров и ресурсов является таможенной процедурой. Согласно ст. 205 ТК ТС обязанность подтверждения соблюдения условий помещения товаров под таможенную процедуру возлагается на декларанта. В соответствии с п.19 ст.4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием.

Не позднее 24.09.2012, более точные дата и время следствием не установлены, у Чашников В.О. выступающего от имени ООО «Слайва» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, достоверно знающего, что с 24.09.2012 Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 №923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД ТС 4407) отнесены к стратегически важным ресурсам, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем предоставления таможенному органу поддельных контрактов и приложений, содержащих недостоверные сведения о наличии сделки и фактическом отправителе ресурсов.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, в период с 24.09.2012 по 18.09.2013, точные даты и время следствием не установлены, при помощи ФИО12, являющегося таможенным представителем ООО «Слайва», не осведомленного о преступных намерениях Чашников В.О., изготавливал по указанию последнего, подложные контракты: №16/2012-12 от 24.12.2012, согласно которому ООО «Слайва» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧП ФИО6, находящемуся на территории Республики Кыргызстан, № 18/2013-01 от 12.01.2013, согласно которому ООО «Слайва» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧП ФИО7, находящемуся на территории Республики Узбекистан, №36/2013-07 от 05.07.2013, согласно которому ООО «Слайва» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧП ФИО8, находящемуся на территории Республики Узбекистан, № 44/2013-08 от 12.08.2013, согласно которому ООО «Слайва» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ООО «Саховат-2013» в лице директора ФИО9, находящемуся на территории Республики Таджикистан, и подложенные приложения, являющиеся неотъемлемой частью к внешнеторговым контрактам: № 09/2012-09 от 13.08.2012, согласно которому ООО «Слайва» взяло на себя обязательства осуществить поставку пиломатериалов хвойных пород ЧЛ ФИО10, находящемуся на территории Республики Таджикистан, и №16/2012-12 от 24.12.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧП ФИО6, а также подложные приложения к вышеуказанным внешнеэкономическим контрактам № 09/2012-09 от 13.08.2012 и №16/2012-12 от 24.12.2012, согласно которым получателем товаров могли выступать третьи лица, не осведомленные о преступных намерениях Чашников В.О.

Осуществляя преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, Чашников В.О., в период с 24.09.2012 по 18.09.2013, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 183 ТК ТС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, неоднократно предоставлял, таможенному представителю ООО «Слайва» ФИО12, не осведомленному о преступных намерениях Чашников В.О., сведения и документы, предусмотренные статьей 183 ТК ТС, либо их копии, содержащие недостоверные сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях, и другие сведения, необходимые для таможенных целей. В числе документов, предоставленных таможенному представителю для оформления и подачи в таможенный орган деклараций на товары, находились внешнеэкономические контракты № 09/2012-09 от 13.08.2012, №16/2012-12 от 24.12.2012, № 18/2013-01 от 12.01.2013, № 36/2013-07 от 05.07.2013, № 44/2013-08 от 12.08.2013, и подложные приложения к вышеуказанным внешнеэкономическим контрактам № 09/2012-09 от 13.08.2012 и №16/2012-12 от 24.12.2012, содержащие недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара.

Так, не позднее 16.10.2012, точные дата, время и место следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ЧЛ ФИО11, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 20.02.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенном между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение № 1 от 16.10.2012 к данному контракту, согласно которого в качестве грузополучателя может выступать ЧЛ ФИО11

В период с 20.02.2013 по 22.02.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 20.02.2013 и 22.02.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская, 2 «А», где декларациям на товары присвоены № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № 09/2012-09 от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением № 1 от 16.10.2012, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 20.02.2013 по 22.02.2013, в соответствии с декларациями на товары №№ и № разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ЧЛ ФИО11 в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 203,52м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 679 172,02 рубля.

Указанные в декларациях на товары № и № лесоматериалы, 04.03.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенного в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 24.12.2012, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Кыргызстан ЧП ФИО6, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 24.12.2012, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте №16/2012-12 от 24.12.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧП ФИО6

В период с 24.12.2012 по 05.04.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте №16/2012-12 от 24.12.2012.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 24.12.2012 по 05.04.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 16/2012-12 от 24.12.2012 с ЧЛ ФИО6, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 24.12.2012 по 05.04.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес ЧЛ ФИО6 в Республику Кыргызстан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 421,60 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К021323 от 16.07.2015, 1 961 197 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 08.01.2013 по 03.05.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 10.01.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ЧЛ ФИО13, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 11.01.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение № 8 от 10.01.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧЛ ФИО13

11.01.2013, точное время следствием не установлено, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 11.01.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № 09/2012-09 от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением № 8 от 10.01.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 11.01.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ЧЛ ФИО13 в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 объемом 87,48 м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 297 004,28 рублей.

Указанные в декларации на товары №, лесоматериалы, 22.01.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 12.01.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Узбекистан ЧП ФИО7, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 14.01.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 18/2013-01 от 12.01.2013, заключенному между ООО «Слайва» и ЧП ФИО7

В период с 14.01.2013 по 21.03.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте №18/2013-01 от 12.01.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 14.01.2013 по 21.03.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, № со следующими, обязательными в соответствии со ст. 181 и ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 18/2013-01 от 12.01.2013 с ЧЛ ФИО7, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 14.01.2013 по 21.03.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес ЧЛ ФИО7 в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 512,15м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 015939 от 20.04.2016, 2 506 914 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 27.01.2013 по 03.04.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 24.01.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «ИНОМ КОМПАНИЯ», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 25.01.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенном между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение №4 от 24.01.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «ИНОМ КОМПАНИЯ».

В период с 25.01.2013 по 15.03.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, а также сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 25.03.2013 по 15.03.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: <адрес> «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенном с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением № 4 от 24.01.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 25.01.2013 по 15.03.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО «ИНОМ КОМПАНИЯ» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 523,26м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 740 622,09 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 05.02.2013 по 28.03.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 27.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "ШарифиСугд", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 27.02.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение №9 от 27.02.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «ШарифиСугд».

В период с 27.02.2013 по 04.03.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 27.02.2013 по 04.03.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская, 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № 09/2012-09 от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением №9 от 27.02.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 27.02.2013 и 04.03.2013 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО «ШарифиСугд» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 52,65 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 175 206,64 рубля.

Указанные в декларациях на товары №№ и № лесоматериалы, в период с 09.03.2013 по 21.03.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 20.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Кыргызстан ЧП ФИО14, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 25.02.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте №16/2012-12 от 24.12.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧП ФИО6 и приложении № 1 от 20.02.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧП ФИО14

25.02.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте №16/2012-12 от 24.12.2012 и приложении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 25.02.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 16/2012-12 от 24.12.2012 с ЧЛ ФИО6 и подложным приложением № 1 от 20.02.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 25.02.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес ЧЛ ФИО14 в Республику Кыргызстан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 101,6м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К021323 от 16.07.2015, 434 576 рублей.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 13.03.2013 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 27.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ЧП ФИО15, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 27.02.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенном между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение №10 от 27.02.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧП ФИО15

В период с 01.03.2013 по 22.03.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 01.03.2013 по 22.03.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская, 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № 09/2012-09 от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением №10 от 27.02.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 01.03.2013 по 22.03.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ЧП ФИО15 в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 415,99 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 383 470,42 рубля.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 24.03.2013 по 02.04.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 27.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "ОРИЁ-ТАЪМИНОТ", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 13.05.2013, представил таможенному представителю в лице Мухутдинова Д.Г., находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение №11 от 27.02.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО "ОРИЁ-ТАЪМИНОТ".

13.05.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 13.05.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением №11 от 27.02.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 13.05.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО "ОРИЁ-ТАЪМИНОТ" в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 79,95 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 264 884,45 рублей.

Указанные в декларации на товары № лесоматериалы, 02.06.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 04.03.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "Кабир Скаш", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 05.03.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложенное приложение №11 от 04.03.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО "Кабир Скаш".

В период с 05.03.2013 по 10.04.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 05.03.2013 по 10.04.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская, 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением №11 от 04.03.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 05.03.2013 по 10.04.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО «Кабир Скаш» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 330,14 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 091 159,45 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 29.03.2013 по 26.04.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 25.03.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "ХОВАР ТИЧОРАТ", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 25.03.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенном между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложном приложении № 3 от 20.08.2012 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «ХОВАР ТИЧОРАТ».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № от ДД.ММ.ГГГГ и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: <адрес> «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением № от 20.08.2012, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 25.03.2013 по 18.04.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО «ХОВАР ТИЧОРАТ» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 420,42 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 385 975,58 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 04.04.2013 по 28.04.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенного в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 01.04.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "МЕЪМОР", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 02.04.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно сведения о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012, заключенному между ООО «Слайва» и ЧЛ ФИО10 и подложное приложение №13 от 01.04.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО "МЕЪМОР".

02.04.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о контракте № 09/2012-09 от 13.08.2012 и подложном приложении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 02.04.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: контрактом № 09/2012-09 от 13.08.2012 с ЧЛ ФИО10 и подложным приложением №13 от 01.04.2013, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 02.04.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес грузополучателя ООО " МЕЪМОР " в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 52,66 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 172 045,42 рубля.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 17.04.2013 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 05.07.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Узбекистан ЧП ФИО8, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 18.09.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 36/2013-07 от 05.07.2013, заключенному между ООО «Слайва» и ЧП ФИО8

18.09.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте и о подложном контракте №36/2013-07 от 05.07.2013.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 18.09.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 36/2013-07 от 05.07.2013 с ЧЛ ФИО8, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 18.09.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес ЧЛ ФИО8 в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 86,08 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 447 692,04 рублей.

Указанные в декларации на товары № лесоматериалы, 08.10.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 12.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ООО «Саховат-2013» в лице директора ФИО9, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «Слайва», не позднее 13.08.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 44/2013-08 от 12.08.2013, заключенном между ООО «Слайва» и ООО «Саховат-2013».

В период с 13.08.2013 по 16.08.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте и о подложном контракте № 44/2013-08 от 12.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 13.08.2013 по 16.08.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 44/2013-08 от 12.08.2013 с ООО «Саховат-2013», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 13.08.2013 по 16.08.2013 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «Слайва» в адрес ООО «Саховат-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 151,77 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 502 990,93 рубля.

Указанные в декларациях на товары № и № лесоматериалы, 30.08.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

В результате умышленных преступных действий Чашников В.О., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «Слайва» через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в период с 24.09.2012 по 08.10.2013 по вышеуказанным декларациям на товары составила 13 042 910,32 рубля, что является крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Кроме того, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совместно с ФИО16 совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, а именно денежных средств, в особо крупном размере из федерального бюджета Российской Федерации, путем систематического незаконного возмещения налога на добавленную стоимость от ООО «Слайва», группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В период с января 2012 года по 22.02.2012, точные дата, время и место следствием не установлены, ФИО16, являющийся директором Общества с ограниченной ответственностью «КрасЛесОптПром» (далее по тексту ООО «КрасЛесОптПром»), достоверно знал, что в связи с осуществлением общего руководства финансово-хозяйственной деятельностью и решением финансовых вопросов Общества о предусмотренном ст. 171 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ), праве налогоплательщика уменьшить общую сумму налога на налоговые вычеты, к которым относятся суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров на территории Российской Федерации, а также о том, что в соответствии с п.п.1 п.1 ст. 164 НК РФ, при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, налогообложение, в том числе по НДС, производится по ставке 0 процентов. Кроме того, ФИО16, достоверно знал, что на основании ст.ст. 143, 146, 153, 154, 163, 164, 165, 166, 167, 171, 172, 173, 174, 176 НК РФ объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), а налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) без включения в них НДС. В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период определен как квартал. Согласно п.п.1 п. 1 ст. 164 НК РФ предусмотрено налогообложение при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, в том числе по НДС, по ставке 0 процентов. В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога, при определении налоговой базы в соответствии со ст. 154 НК РФ, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, момент определения налоговой базы по которым имел место в соответствии с п.1 ст. 167 НК РФ в соответствующем квартале. Согласно п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя дата отгрузки. В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на налоговые вычеты, к которым относятся суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров на территории РФ в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ. При этом, в соответствии со ст. 176 НК РФ во взаимосвязи со ст. 171 и 172 НК РФ возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета возможно при наличии реального осуществления сделок с реальными товарами. С учетом этого, для возмещения НДС из бюджета, налогоплательщик, в соответствии со ст.ст.165, 172 НК РФ должен представить в налоговый орган документы, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0%, т.е. осуществление экспортных операций, и документы подтверждающие приобретение на внутреннем рынке товара отгруженного на экспорт. Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ производятся на основании счетов - фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров. Согласно п. 6 ст. 169 НК РФ счета-фактуры подписываются руководителем и главным бухгалтером организации, либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. В случае превышения по итогам налогового периода суммы налоговых вычетов над общей суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями ст. 176 НК РФ. Возмещение производится не позднее трех месяцев, считая со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

В период с января 2012 года по 22.02.2012, более точные дата, время и место следствием не установлены, к ФИО16 обратился Чашников В.О., являющийся директором Общества с ограниченной ответственностью «Слайва» ИНН2466237785, занимающегося заготовкой, переработкой и отправкой пиломатериалов в страны ближнего зарубежья, т.е. являющегося участником внешнеэкономической деятельности, с просьбой подготовить документы для придания законного вида владению лесоматериалами, в это же время у ФИО16, движимого корыстными побуждениями, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, путем обмана налогового органа, выражающегося в незаконном возмещении НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

В период с января 2012 года по 22.02.2012, точные дата, время и место следствием не установлены, реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, достоверно зная, что Чашников В.О., является директором ООО «Слайва» ИНН2466237785, видом деятельности которого является торговля лесоматериалами, обратился к последнему с предложением совершать систематические хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем обмана, а именно с отражением в бухгалтерской и налоговой отчетности не существующих операций по продаже и приобретению лесоматериалов на территории РФ, а также с предоставлением в налоговый орган подложных документов, подтверждающих недостоверные сведения, отраженные в налоговой отчетности, и предъявлением в налоговый орган незаконного заявления о возмещении НДС, на что Чашников В.О., преследующий корыстные цели, в виде денежного вознаграждения в размере 50% от незаконно возмещенного НДС, согласился. Таким образом, ФИО16 и Чашников В.О. вступили в преступный сговор, направленный на хищение чужого имущества, путем обмана, а именно денежных средств, в особо крупном размере из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, тем самым, в нарушение ст.ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде незаконного возмещения сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, для создания видимости совершения сделок по приобретению лесоматериалов хвойных пород на внутреннем рынке для перемещения в режиме экспорта, образовали группу лиц по предварительному сговору, распределив между собой роли.

Чашников В.О., согласно своей преступной роли, должен предоставлять ФИО16, документы и сведения об объемах и стоимости лесопродукции, поставленной на экспорт, а ФИО16 согласно отведенной ему роли, изготавливать подложные документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности по приобретению лесоматериалов на внутреннем рынке Российской Федерации для последующей их перепродажи на экспорт, а также предоставлять изготовленные документы в налоговый орган.

Реализуя совместный преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, дал указание Чашников В.О. на переоформление ООО «Слайва» ИНН2466237785 на иное лицо и учреждению нового Общества с ограниченной ответственностью, которое будет являться участником внешнеэкономической деятельности. Чашников В.О. согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору, 03.04.2012 учредил новое Общество с ограниченной ответственностью с наименованием «Слайва» ИНН2465270067 (далее по тексту ООО «Слайва»), основным видом деятельности которого согласно Устава являлось оптовая торговля лесоматериалами, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, возложив обязанности директора согласно приказу № 1 от 05.04.2012 на себя, и по указанию ФИО16 поставил вновь созданное им ООО «Слайва» на налоговый учет в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, для дальнейшего исполнения плана по систематическому хищению денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, при помощи своего знакомого ФИО17, не осведомленного о преступных действиях ФИО16 и Чашников В.О., 22.02.2012 внес сведения в Единый государственный реестр юридических лиц о том, что директором ООО «Слайва» ИНН2466237785, становится ФИО17 Кроме того, ФИО16, для осуществления успешной противоправной деятельности, с целью сокрытия от налоговых органов недостоверности заявляемых сведений о возмещении НДС, а именно о происхождении лесоматериалов и перечисления денежных средств, в период с 28.03.2012 по 11.07.2012, находясь в г. Красноярске, более точные дата, время и место в ходе следствия не установлены, принял меры к учреждению дополнительных Обществ с ограниченной ответственностью, достоверно зная, что никакой предпринимательской деятельности, в том числе по реализации лесоматериалов данными Обществами осуществляться не будет, а именно:

- 28.03.2012 ФИО16 создал Общество с ограниченной ответственностью «КрасКолона» (далее по тексту ООО «КрасКолона»), основным видом деятельности которого, являлось оптовая торговля лесоматериалами. Учредителем и директором ООО «КрасКолона», за денежное вознаграждение ФИО16, назначил своего знакомого ФИО17, не осведомленного о преступных действиях ФИО16 и Чашников В.О., который по указанию последнего открыл расчетный счет в банке, при этом банковскую карту, чековую книжку и ключи управления счетом, по указанию ФИО16, передал последнему;

- 12.04.2012 ФИО16 создал Общество с ограниченной ответственностью «ГПВ» (далее по тексту ООО «ГПВ»), основным видом деятельности которого являлось оптовая торговля лесоматериалами. Учредителем и директором ООО «ГПВ», за денежное вознаграждение ФИО16, назначил своего знакомого ФИО18, не осведомленного о преступных действиях ФИО16 и Чашников В.О., который по указанию последнего открыл расчетный счет в банке, при этом банковскую карту, чековую книжку и ключи управления счетом, по указанию ФИО16 передал последнему;

- 16.04.2012 ФИО16 учредил Общество с ограниченной ответственностью «КрасЛес» (далее по тексту ООО «КрасЛес»), обязанности директора возложив на себя. Основным видом деятельности ООО «КрасЛес» являлось оптовая торговля лесоматериалами;

- 11.07.2012 ФИО16 создал Общество с ограниченной ответственностью «ОКА» (далее по тексту ООО «ОКА»), основным видом деятельности которого являлось оптовая торговля лесоматериалами. Учредителем и директором ООО «ОКА», за денежное вознаграждение ФИО16, назначил своего знакомого ФИО25, не осведомленного о преступных действиях ФИО16 и Чашников В.О., который по указанию последнего открыл расчетный счет в банке, при этом банковскую карту, чековую книжку и ключи управления счетом, по указанию ФИО16, передал последнему.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение систематического хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, находясь по ул. Партизана Железняка, 18 «г» Советского района г. Красноярска, в неустановленные следствием дату и время, с целью подтверждения Чашников В.О., происхождения экспортируемого им лесоматериала и последующим предоставлением в таможенный орган, изготовил подложный договор на поставку пиломатериала № 1 от 10.05.2012 между ООО «КрасЛес» (Поставщик) и ООО «Слайва» (Покупатель), который в дальнейшем передал Чашников В.О.

Осуществляя совместный преступный умысел, направленный на совершение хищений денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с июня 2012 года по 28.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, предоставил ФИО16 документы, содержащие сведения об объемах и стоимости лесопродукции, отправленной ООО «Слайва» на экспорт в период 2 квартала 2012 года.

ФИО16, в соответствии с определенной себе ролью в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с июня 2012 года по 28.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) за период с 14.05.2012 по 27.06.2012, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 1 077 620,35 рублей, а именно: договор на поставку пиломатериала от 14.05.2012, договор на поставку пиломатериала от 20.05.2012, договор на поставку пиломатериала от 28.05.2012, договор на поставку пиломатериала от 13.06.2012, договор на поставку пиломатериала от 15.06.2012, договор на поставку пиломатериала от 25.06.2012, договор на поставку пиломатериала от 27.06.2012, счет-фактуры: № 1 от 14.05.12 на сумму 1 758 474,57 рублей в том числе НДС 316 525,43 рублей, № 2 от 20.05.12 на сумму 843 220,34 рублей в том числе НДС 151 779,66 рублей, № 3 от 28.05.12 на сумму 1 300 847,45 рублей в том числе НДС 234 152,55 рублей, № 4 от 13.06.12 на сумму 423 728,81 рублей в том числе НДС 76 271,19 рублей, № 5 от 15.06.12 на сумму 402 542,38 рублей в том числе НДС 72 457,62 рублей, № 6 от 25.06.12 на сумму 817 796,61 рублей в том числе НДС 147 203,39 рублей, № 7 от 27.06.12 на сумму 440 169,49 рублей в том числе НДС 79 230,51 рублей, товарные накладные за период с 14.05.2012 по 27.06.2012, достоверно зная, что хозяйственная деятельность между указанными Обществами не осуществлялась. Кроме того, ФИО16, имея в распоряжении учредительные документы и печати созданного им 09.12.2010 при неустановленных следствием обстоятельствах Общества с ограниченной ответственностью «Сибирский Лес» (далее по тексту ООО «Сибирский Лес»), директором которого, за денежное вознаграждение, являлся его знакомый ФИО18, не осведомленный о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., точные дата и время следствием не установлены, находясь по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «г», при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку лесоматериалов ООО «Сибирский Лес» (Поставщик) в период с 05.04.2012 по 10.04.2012 в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 150 101,70 рублей, а именно: договор на поставку пиломатериала от 05.04.2012, договор на поставку пиломатериала от 10.04.2012, счет-фактуры: № 102/1 от 05.04.12 на сумму 542 372,88 рублей в том числе НДС 97 627,12 рублей, № 103/1 от 10.04.12 на сумму 291 525,42 рублей в том числе НДС 52 474,58 рублей, товарные накладные за период с 05.04.2012 по 10.04.2012, достоверно зная, что хозяйственная деятельность между указанными Обществами не осуществлялась, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах документы, ФИО16, находясь по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «г», в неустановленные следствием дату и время, подписал у ФИО18, не осведомленного о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О. Тем самым, ФИО16, изготовил заведомо подложные документы, предоставляющие право ООО «Слайва» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., с целью придания видимости законности сделок ООО «Слайва» с ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес», согласно раннее разработанного плана, в период с июня 2012 года по 28.02.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе ООО «КрасЛес» по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», согласно отведенной ему роли, подготовил от ООО «Слайва» уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2012 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 1 219 500 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 1 077 620 рублей и ООО «Сибирский Лес» на сумму НДС в размере 150 102 рубля, которую по телекоммуникационным каналам связи, направил в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 28.02.2013 ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2012 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Слайва» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, 13.03.2013 предоставил от ООО «Слайва» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «Слайва» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес» на территории РФ на общую сумму 7 898 298,30 рублей, в том числе НДС в размере 1 227 722,05 рублей, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «Слайва», 21.05.2013 предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 7 067 400 рублей, в том числе НДС на сумму 1 077 620,35 рублей, тем самым придав вид законности заявленных требований о возврате ООО «Слайва» НДС.

В ходе камеральной проверки проведенной в период с 28.02.2013 по 28.05.2013 заявленная ООО «Слайва» к возмещению сумма в размере 1 227 722,05 рублей по контрагентам ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес», нашла свое подтверждение, в связи с чем, данная сумма Инспекцией Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска, признана обоснованным вычетом по НДС.

Таким образом, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с июня 2012 года по 28.02.2013, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации с недостоверными сведениями и подложными документами по хозяйственной деятельности ООО «Слайва» за 2 квартал 2012 года, для возмещения налога на добавленную стоимость, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 1 227 722 рублей, из них 26 683,05 рублей зачтено Инспекцией Федеральной налоговой службы по Советскому району г. Красноярска в счет уплаты текущей за 2 квартал 2012 года обязанности ООО «Слайва» по НДС.

06.06.2013 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании представленной ФИО16, действующим в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2012 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4«Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 940 от 06.06.2013 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 201 039 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес» на общую сумму 1 227 722,05 рублей.

В результате совместных преступных действий, ФИО16 и Чашников В.О. в период с июня 2012 года по 11.06.2013, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2012 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 1 227 722 рубля, которые 11.06.2013 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Кроме того, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с февраля 2013 года по 11.09.2013, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, предоставил последнему документы, содержащие сведения об объемах и стоимости лесопродукции, отправленной ООО «Слайва» на экспорт за период 4 квартала 2012 года.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с февраля 2013 года по 11.09.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) за период с 18.10.2012 по 31.12.2012, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 1 373 707,32 рубля, а именно: договор на поставку пиломатериала от 10.05.2012, счет-фактуры: № 65 от 18.10.12 на сумму 209 135,59 рублей в том числе НДС 37 644,41 рублей, № 67 от 23.10.12 на сумму 434 073,50 рублей в том числе НДС 78 133,25 рублей, № 68 от 29.10.12 на сумму 223 001,70 рублей в том числе НДС 40 140,30 рублей, № 69 от 30.10.12 на сумму 406 697,03 рублей в том числе НДС 73 205,47 рублей, № 70 от 31.10.12 на сумму 851 409,31 рублей в том числе НДС 153 253,69 рублей, № 71 от 31.10.12 на сумму 212 041,53 рублей в том числе НДС 38 167,47 рублей, № 72 от 31.10.12 на сумму 16 949,15 рублей в том числе НДС 3 050,85 рублей, № 74 от 02.11.12 на сумму 213 048,30 рублей в том числе НДС 38 348,70 рублей, № 75 от 08.11.12 на сумму 419 505,52 рублей в том числе НДС 75 510,98 рублей, № 76 от 09.11.12 на сумму 218 059,32 рублей в том числе НДС 39 250,68 рублей, № 77 от 09.11.12 на сумму 406 697,03 рублей в том числе НДС 73 205,47 рублей, № 79 от 20.11.12 на сумму 401 369,49 рублей в том числе НДС 72 246,51 рублей, № 80 от 21.11.12 на сумму 216 297,47 рублей в том числе НДС 38 933,53 рублей, № 81 от 22.11.12 на сумму 409 843,21 рублей в том числе НДС 73 771,79 рублей, № 82 от 28.11.12 на сумму 417 114,39 рублей в том числе НДС 75 080,61 рублей, № 83 от 28.11.12 на сумму 229 692,21 рублей в том числе НДС 41 344,59 рублей, № 84 от 29.11.12 на сумму 227 593,22 рублей в том числе НДС 40 966,78 рублей, № 85 от 30.11.12 на сумму 16 949,15 рублей в том числе НДС 3 050,85 рублей, № 86 от 05.12.12 на сумму 399 272,04 рублей в том числе НДС 71 868,96 рублей, № 87 от 06.12.12 на сумму 431 530,94 рублей в том числе НДС 77 675,56 рублей, № 88 от 17.12.12 на сумму 416 429,24 рублей в том числе НДС 74 957,26 рублей, № 90 от 24.12.12 на сумму 211 080,52 рублей в том числе НДС 37 994,48 рублей, № 91 от 26.12.12 на сумму 411 059,74 рублей в том числе НДС 73 990,76 рублей, № 93 от 28.12.12 на сумму 215 908,48 рублей в том числе НДС 38 863,52 рублей, № 94 от 31.12.12 на сумму 16 949,15 рублей в том числе НДС 3 050,85 рублей, товарные накладные за период с 18.10.2012 по 31.12.2012, достоверно зная, что обязательства по данным документам не выполнялись, финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось. Тем самым, ФИО16, изготовил заведомо подложные документы, предоставляющие право ООО «Слайва» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

При этом, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., 03.09.2013, с целью дальнейшей конспирации от налоговых органов, за денежное вознаграждение, переоформил директором ООО «Слайва», путем внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, на своего знакомого ФИО1, не осведомленного о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., при этом управление банковским счетом и осуществление банковских операций по расчетному счету ООО «Слайва», осуществлялось Чашников В.О.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., с целью придания видимости законности сделок ООО «Слайва» с ООО «КрасЛес», согласно ранее разработанного плана, в период с февраля 2013 года по 11.09.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе ООО «КрасЛес» по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», согласно своей роли, подготовил от ООО «Слайва» уточненную налоговую декларацию по НДС за 4 квартал 2012 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 1 327 169 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 1 220 453,32 рубля, которую по телекоммуникационным каналам связи, направил в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 11.09.2013 ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 4 квартал 2012 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 11.09.2013 по 11.12.2013, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Слайва» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, в рамках проводимой камеральной налоговой проверки, предоставил от ООО «Слайва» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «Слайва» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 7 631 707,23 рубля, в том числе НДС в размере 1 373 707,32 рубля, подтвердив реализацию на экспорт на сумму 1 220 453,32 рубля, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «Слайва», 28.11.2013 предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 7 631 707,23 рубля, в том числе НДС на сумму 1 373 707,32 рубля, тем самым придав вид законности заявленных требований ООО «Слайва» о возврате НДС.

20.12.2013 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании изготовленной и представленной ФИО16, действующим в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., при вышеуказанных обстоятельствах, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 4 квартал 2012 года, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4«Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 1307 от 20.12.2013 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 327 169 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 220 453 рубля.

В результате совместных преступных действий группой лиц по предварительному сговору, ФИО16 и Чашников В.О. в период с февраля 2013 года по 25.12.2013, более точные дата и время следствием не установлены, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2012 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 1 220 453 рубля, которые 25.12.2013 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № № открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Кроме того, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с марта 2013 года по 20.08.2013, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном месте, предоставил последнему документы подтверждающие реализацию ООО «Слайва» на экспорт лесоматериалов, со сведениями об объемах лесопродукции за период 1 квартала 2013 год.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с марта 2013 года по 20.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) за период с 11.01.2013 по 25.03.2013, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 1 803 146,10 рублей, а именно: счет-фактуры: № 1 от 11.01.13 на сумму 209 204,25 рублей в том числе НДС 37 656,75 рублей, № 2 от 14.01.13 на сумму 220 873,73 рублей в том числе НДС 39 757,27 рублей, № 3 от 16.01.13 на сумму 229 765,60 рублей в том числе НДС 41 357,80 рублей, № 4 от 25.01.13 на сумму 469 269,06 рублей в том числе НДС 84 468,42 рублей, № 5 от 25.01.13 на сумму 211 313,90 рублей в том числе НДС 38 036,50 рублей, № 6 от 28.01.13 на сумму 224 371,53 рублей в том числе НДС 40 386,87 рублей, № 7 от 30.01.13 на сумму 224 712,81 рублей в том числе НДС 40 448,31 рублей, № 8 от 04.02.13 на сумму 211 533,04 рублей в том числе НДС 38 075,96 рублей, № 9 от 05.02.13 на сумму 230 789,99 рублей в том числе НДС 41 542,21 рублей, № 10 от 06.02.13 на сумму 218 196,62 рублей в том числе НДС 39 275,38 рублей, № 11 от 07.02.13 на сумму 211 680,00 рублей в том числе НДС 38 102,40 рублей, № 12 от 08.02.13 на сумму 226 299,15 рублей в том числе НДС 40 733,85 рублей, № 13 от 11.02.13 на сумму 224 469,15 рублей в том числе НДС 40 404,45 рублей, № 14 от 13.02.13 на сумму 219 295,42 рублей в том числе НДС 39 473,18 рублей, № 15 от 14.02.13 на сумму 227 959,33 рублей в том числе НДС 41 032,67 рублей, № 17 от 20.02.13 на сумму 238 551,86 рублей в том числе НДС 42 939,34 рублей, № 19 от 21.02.13 на сумму 220 856,95 рублей в том числе НДС 39 754,25 рублей, № 20 от 25.02.13 на сумму 226 421,71 рублей в том числе НДС 40 755,89 рублей, № 22 от 26.02.13 на сумму 232 181,53 рублей в том числе НДС 41 792,67 рублей, № 24 от 01.03.13 на сумму 395 622,44 рублей в том числе НДС 71 212,06 рублей, № 24/2 от 01.03.13 на сумму 234 573,56 рублей в том числе НДС 42 223,24 рублей, № 25 от 01.03.13 на сумму 233 353,23 рублей в том числе НДС 42 003,57 рублей, № 25/2 от 01.03.13 на сумму 402 879,68 рублей в том числе НДС 72 518,32 рублей, № 26 от 04.03.13 на сумму 229 521,35 рублей в том числе НДС 41 313,85 рублей, № 26/2 от 05.03.13 на сумму 233 622,04 рублей в том числе НДС 42 051,96 рублей, № 27 от 05.03.13 на сумму 233 841,35 рублей в том числе НДС 42 091,45 рублей, № 27/2 от 05.03.13 на сумму 233 377,63 рублей в том числе НДС 42 007,97 рублей, № 31 от 07.03.13 на сумму 415 044,92 рублей в том числе НДС 74 708,08 рублей, № 32 от 07.03.13 на сумму 231 498,30 рублей в том числе НДС 41 669,70 рублей, № 37 от 14.03.13 на сумму 238 771,37 рублей в том числе НДС 42 978,85 рублей, № 37/2 от 14.03.13 на сумму 399 062,29 рублей в том числе НДС 71 831,21 рублей, № 38 от 15.03.13 на сумму 232 523,58 рублей в том числе НДС 41 854,22 рублей, № 40 от 15.03.13 на сумму 228 679,06 рублей в том числе НДС 41 162,22 рублей, № 41 от 18.03.13 на сумму 233 621,19 рублей в том числе НДС 42 051,81 рублей, № 42 от 19.03.13 на сумму 233 328,81 рублей в том числе НДС 41 999,19 рублей, № 43 от 20.03.13 на сумму 202 637,29 рублей в том числе НДС 36 474,71 рублей, № 44 от 20.03.13 на сумму 230 717,12 рублей в том числе НДС 41 529,09 рублей, № 46 от 20.03.13 на сумму 234 695,57 рублей в том числе НДС 42 245,23 рублей, № 49 от 25.03.13 на сумму 234 939,85 рублей в том числе НДС 42 289,17 рублей, № 50 от 25.03.13 на сумму 227 422,37 рублей в том числе НДС 40 936,03 рублей, товарные накладные за период с 11.01.2013 по 25.03.2013, достоверно зная, что обязательства по данным документам не выполнялись, финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось. Тем самым, ФИО16, изготовил заведомо подложные документы, предоставляющие право ООО «Слайва» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, в соответствии с определенной себе ролью, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., с целью придания видимости законности сделок ООО «Слайва» с ООО «КрасЛес», согласно ранее разработанного плана, в период с марта 2013 года по 20.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе ООО «КрасЛес» по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», согласно отведенной роли, подготовил от ООО «Слайва» уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2013 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 1 907 545 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» в размере 1 803 146 рублей, которую по телекоммуникационным каналам связи, направил в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 20.08.2013 ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 1 квартал 2013 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 20.08.2013 по 20.11.2013, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Слайва» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, в период с 20.08.2013 по 20.11.2013, предоставлял от ООО «Слайва» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «Слайва» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 10 017 478,63 рубля, в том числе НДС в размере 1 803 146,10 рублей.

25.11.2013 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании изготовленной и представленной ФИО16, действующим в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., при вышеуказанных обстоятельствах, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 1 квартал 2013 года, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4«Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 1282 от 25.11.2013 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 907 545 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 803 146 рублей.

В результате совместных преступных действий группой лиц по предварительному сговору, ФИО16 и Чашников В.О., в период с марта 2013 года по 28.11.2013, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 1 квартал 2013 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 1 803 146 рублей, которые 28.11.2013 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Кроме того, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с июня 2013 по 05.12.2013, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, предоставил ФИО16 документы подтверждающие реализацию ООО «Слайва» на экспорт лесоматериалов, со сведениями об объемах лесопродукции за период 2 квартала 2013 года.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с июня 2013 года по 05.12.2013, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) за период с 01.04.2013 по 21.05.2013, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 1 059 666,87 рублей, а именно: счет-фактуры: № 41 от 01.04.13 на сумму 250 535,60 рублей в том числе НДС 45 096,40 рублей, № 42 от 01.04.13 на сумму 88 352,54 рублей в том числе НДС 15 903,46 рублей, № 43 от 01.04.13 на сумму 33 274,57 рублей в том числе НДС 5 989,43 рублей, № 44 от 01.04.13 на сумму 27 254,23 рублей в том числе НДС 4 905,77 рублей, № 45 от 01.04.13 на сумму 82 224,57 рублей в том числе НДС 14 800,43 рублей, № 46 от 01.04.13 на сумму 6 779,67 рублей в том числе НДС 1 220,33 рублей, № 47 от 01.04.13 на сумму 17 733,05 рублей в том числе НДС 3 191,95 рублей, № 48 от 01.04.13 на сумму 16 419,49 рублей в том числе НДС 2 955,51 рублей, № 49 от 01.04.13 на сумму 49 385,59 рублей в том числе НДС 8 889,41 рублей, № 50 от 01.04.13 на сумму 22 245,76 рублей в том числе НДС 4 004,24 рублей, № 52 от 02.04.13 на сумму 210 679,31 рублей в том числе НДС 37 922,29 рублей, № 53 от 02.04.13 на сумму 210 600,00 рублей в том числе НДС 37 908,00 рублей, № 54 от 04.04.13 на сумму 210 718,97 рублей в том числе НДС 37 929,43 рублей, № 55 от 05.04.13 на сумму 210 335,59 рублей в том числе НДС 37 860,41 рублей, № 56 от 05.04.13 на сумму 213 574,56 рублей в том числе НДС 38 443,44 рублей, № 57 от 08.04.13 на сумму 200 460,00 рублей в том числе НДС 36 082,80 рублей, № 58 от 09.04.13 на сумму 214 940,67 рублей в том числе НДС 38 689,33 рублей, № 59 от 10.04.13 на сумму 385 383,07 рублей в том числе НДС 69 368,93 рублей, № 60 от 10.04.13 на сумму 199 450,85 рублей в том числе НДС 35 901,15 рублей, № 61 от 11.04.13 на сумму 160 252,54 рублей в том числе НДС 28 845,46 рублей, № 62 от 15.04.13 на сумму 54 269,49рублей в том числе НДС 9 768,51 рублей, № 63 от 16.04.13 на сумму 808 027,13 рублей в том числе НДС 145 444,87 рублей, № 64 от 17.04.13 на сумму 205 862,71 рублей в том числе НДС 37 055,29 рублей, № 65 от 18.04.13 на сумму 205 541,02 рублей в том числе НДС 36 997,38 рублей, № 66 от 18.04.13 на сумму 194 915,24 рублей в том числе НДС 35 084,76 рублей, № 67 от 25.04.13 на сумму 195 614,41 рублей в том числе НДС 35 210,59 рублей, № 68 от 26.04.13 на сумму 209 167,78 рублей в том числе НДС 37 650,22 рублей, № 69 от 30.04.13 на сумму 217 033,87 рублей в том числе НДС 39 066,13 рублей, № 72 от 06.05.13 на сумму 177 648,30 рублей в том числе НДС 31 976,70 рублей, № 73 от 13.05.13 на сумму 202 752,14 рублей в том числе НДС 36 495,36 рублей, № 74 от 20.05.13 на сумму 197 923,74 рублей в том числе НДС 35 626,26 рублей, № 75 от 21.05.13 на сумму 212 384,75 рублей в том числе НДС 38 229,25 рублей, № 76 от 23.05.13 на сумму 195 296,62 рублей в том числе НДС 35 153,38 рублей, товарные накладные за период с 01.04.2013 по 23.05.2013, достоверно зная, что обязательства по данным документам не выполнялись, финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось. Тем самым, ФИО16, изготовил заведомо подложные документы, предоставляющие право ООО «Слайва» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, в соответствии с определенной себе ролью, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в рамках совместной преступной деятельности, с целью придания видимости законности сделок ООО «Слайва» с ООО «КрасЛес», согласно ранее разработанного плана, в период с июня 2013 года по 05.12.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе ООО «КрасЛес» по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», согласно отведенной роли, подготовил от ООО «Слайва» уточненную налоговую декларацию по НДС за 2 квартал 2013 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 1 102 996 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 1 059 667 рублей, которую по телекоммуникационным каналам связи, направил в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 05.12.2013 ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2013 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 05.12.2013 по 05.03.2014, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Слайва» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., по ранее разработанному плану, умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, 05.12.2013 предоставил от ООО «Слайва» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «Слайва» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 5 887 037,83 рубля, в том числе НДС в размере 1 059 666,87 рублей, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «Слайва», 28.12.2013 предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 5 887 037,83 рубля, в том числе НДС на сумму 1 059 666,87 рублей, тем самым придав вид законности заявленных требований ООО «Слайва» о возврате НДС.

17.03.2014 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании изготовленной и представленной ФИО16, действующим в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., при вышеуказанных обстоятельствах, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2013 года, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4«Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 145 от 17.03.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 102 996 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 059 667 рублей.

В результате совместных преступных действий в составе группы лиц по предварительному сговору, ФИО16 и Чашников В.О., в период с июня 2013 года по 20.03.2014, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 2 квартал 2013 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 1 059 667 рублей, которые 20.03.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Кроме того, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с сентября 2013 года по 31.12.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, предоставил ФИО16 документы подтверждающие реализацию ООО «Слайва» на экспорт лесоматериалов со сведениями об объемах лесопродукции за период 3 квартала 2013 года.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с сентября 2013 года по 31.12.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «Слайва» (Покупатель) за период с 17.07.2013 по 18.09.2013, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 894 366 рублей, а именно: счет-фактуры: № 78 от 17.07.13 на сумму 435 132,21 рублей в том числе НДС 78 323,79 рублей, № 79 от 22.07.13 на сумму 207 330,51 рублей в том числе НДС 37 319,49 рублей, № 80 от 23.07.13 на сумму 427 037,28 рублей в том числе НДС 76 866,72 рублей, № 81 от 24.07.13 на сумму 425 776,28 рублей в том числе НДС 76 639,72 рублей, № 82 от 30.07.13 на сумму 208 707,63 рублей в том числе НДС 37 567,37 рублей, № 83 от 31.07.13 на сумму 218 156,78 рублей в том числе НДС 39 268,22 рублей, № 83/2 от 31.07.13 на сумму 397 342,37 рублей в том числе НДС 71 521,63 рублей, № 86 от 07.08.13 на сумму 389 044,06 рублей в том числе НДС 70 027,94 рублей, № 87 от 08.08.13 на сумму 205 762,72 рублей в том числе НДС 37 037,28 рублей, № 89 от 09.08.13 на сумму 409 708,48 рублей в том числе НДС 73 747,52 рублей, № 90 от 09.08.13 на сумму 404 908,47 рублей в том числе НДС 72 883,53 рублей, № 90/3 от 13.08.13 на сумму 200 805,08 рублей в том числе НДС 36 144,92 рублей, № 91/2 от 16.08.13 на сумму 434 766,10 рублей в том числе НДС 78 257,90 рублей, № 91/3 от 16.08.13 на сумму 208 262,71 рублей в том числе НДС 37 487,29 рублей, № 138 от 18.09.13 на сумму 395 959,32 рублей в том числе НДС 71 272,68 рублей, товарные накладные за период с 17.07.2013 по 18.09.2013, достоверно зная, что обязательства по данным документам не выполнялись, финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось. Тем самым, ФИО16, изготовил заведомо подложные документы, предоставляющие право ООО «Слайва» на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., с целью придания видимости законности сделок ООО «Слайва» с ООО «КрасЛес», в период с сентября 2013 года по 31.12.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе ООО «КрасЛес» по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», согласно отведенной роли, подготовил от ООО «Слайва» уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2013 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 1 007 515 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 894 366 рублей, которую по телекоммуникационным каналам связи, направил в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 31.12.2013 ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 3 квартал 2013 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 31.12.2013 по 31.03.2014, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «Слайва» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, 30.12.2013 предоставил от ООО «Слайва» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «Слайва» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 4 968 700 рублей, в том числе НДС в размере 894 366 рублей, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «Слайва», 27.01.2014 предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 4 968 700 рублей, в том числе НДС на сумму 894 366 рублей, тем самым придав вид законности заявленных требований ООО «Слайва» о возврате НДС.

09.04.2014 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании изготовленной и представленной ФИО16, при вышеуказанных обстоятельствах, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 3 квартал 2013 года, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 164 от 09.04.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 007 515 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 894 366 рублей.

В результате совместных преступных действий группой лиц по предварительному сговору, ФИО16 и Чашников В.О. в период с сентября 2013 года по 11.04.2014, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 894 366 рублей, которые 11.04.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № 407028104650000010 открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Своими совместными умышленными преступными действиями Чашников В.О. и ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, в период с января 2012 года по 11.04.2014 похитили из федерального бюджета Российской Федерации денежные средства на общую сумму 6 205 354 рубля, что является особо крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совершил преступление, предусмотренное ч.4 ст.159 УК РФ - мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Кроме того, по версии органов расследования Чашников В.О. совместно с ФИО16 совершили финансовые операции с денежными средствами, заведомо приобретенными в результате совершения преступления, а именно похищенными из средств федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в особо крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В период с января 2012 года по июнь 2013 года, но не позднее 11.06.2013, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО16, имея преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации от имени ООО «Слайва» за 2 квартал 2012 года, 4 квартал 2012 года, 1 квартал 2013 года, 2 квартал 2013 года и 3 квартал 2013 года, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, а также сокрытия от контролирующих органов преступного источника приобретения, разработал план незаконного перечисления денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, с расчетного счета ООО «Слайва» на расчетные счета других организаций и лиц, путем проведения финансовых операций, с последующим перечислением денежных средств из безналичной в наличную форму. Осознавая, что указанное преступление один совершить не может, в связи с тем, что похищенные денежные средства из бюджета Российской Федерации, перечисляются Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска на расчетный счет ООО «Слайва» директором которого является Чашников В.О., ФИО16 предложил Чашников В.О., совершать перечисления незаконного полученных сумм НДС от налогового органа, на расчетные счета иных организаций и лиц, реквизиты которых он сообщит, с последующим их переводом из безналичной в наличную форму, и передачей Чашников В.О. похищенных при вышеуказанных обстоятельствах денежных средств в наличной форме в размере 50% от суммы НДС перечисленного налоговым органом, в качестве вознаграждения, на что Чашников В.О. движимый корыстными побуждениями согласился. Тем самым, ФИО16 и Чашников В.О., вступили в преступный сговор, направленный на легализацию денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий, и желая их наступления, из корыстных побуждений, образовали группу лиц по предварительному сговору, распределив между собой роли.

Чашников В.О., согласно своей преступной роли, получив из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства от незаконно возмещенного НДС, должен перечислить данные денежные средства на расчетные счета указанных ФИО16 организаций и лиц, а ФИО16, согласно отведенной ему роли, должен провести финансовые операции по перечислению полученных от Чашников В.О. денежных средств с последующим их переводом из безналичной в наличную форму.

Так, в период с января 2012 года по 11.06.2013, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, ул. Сергея Лазо, 4 «г», уточненной налоговой декларации по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2012 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности ООО «КрасЛес» и ООО «Сибирский Лес», вынесено решение № 940 от 06.06.2013 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 201 039 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 077 620,35 рублей и ООО «Сибирский Лес» на сумму 150 101,70 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 11.06.2013 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Осуществляя совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, а также сокрытия от контролирующих органов преступного источника приобретения, 13.06.2013 Чашников В.О., согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Шиховцевым Е.С., находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовую операцию, а именно перечислил по указанию ФИО16, поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 11.06.2013 на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме 1 100 000 рублей на расчетный счет ООО «КрасЛес» № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, в качестве оплаты по договору поставки № б/н от 05.06.2013, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

В свою очередь, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., 14.06.2013, в неустановленное следствием время, находясь в неустановленном следствием месте, используя удаленную систему управления расчетным счетом ООО «КрасЛес» №, открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, провел финансовую операцию, а именно перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «Слайва» в сумме не менее 799 199,66 рублей на расчетный счет ООО «ГПВ» № открытый в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение № 161», расположенном по адресу: г. Красноярск, Октябрьский район, пр. Свободный, 46, в качестве оплаты по договору № б/н от 23.01.2013 за круглый лес, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «ГПВ» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

ФИО16, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, в неустановленные следствием дату, время, месте и обстоятельствах, перевел из безналичной в наличную форму денежные средства, поступившие от ООО «Слайва».

При этом, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., 03.09.2013, с целью дальнейшей конспирации от налоговых органов, за денежное вознаграждение, переоформил директором ООО «Слайва» путем внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, на своего знакомого ФИО1, не осведомленного о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., при этом управление банковским счетом и осуществление банковских операций на расчетном счете ООО «Слайва», осуществлялось Чашников В.О.

Кроме того, в период с марта 2013 года по 28.11.2013, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», уточненной налоговой деклараций по НДС ООО «Слайва» за 1 квартал 2013 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», вынесено решение № 1282 от 25.11.2013 о возмещении полностью заявленной к возмещению суммы налога на добавленную стоимость, в размере 1 907 298 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 803 146 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 28.11.2013 перечислены на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, 29.11.2013 Чашников В.О., согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовую операцию, а именно перечислил по указанию ФИО16 поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 28.11.2013 на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме не менее 1 904 313,48 рублей на расчетный счет ООО «КрасЛес» № № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, в качестве оплаты по договору № б/н от 27.06.2012 за пиломатериалы, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

В свою очередь, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., 29.11.2013, находясь в неустановленном следствием месте, используя удаленную систему управления расчетным счетом ООО «КрасЛес» № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, провел финансовую операцию, а именно перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «Слайва» в сумме не менее 1 903 318,83 рубля на расчетный счет ООО «ГПВ» № открытый в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение № 161», расположенном по адресу: г. Красноярск, Октябрьский район, пр. Свободный, 46, в качестве оплаты по договору №б/н от 23.01.2013 за круглый лес, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «ГПВ» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

ФИО16, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в неустановленные следствием дату, время, месте и обстоятельствах, перевел из безналичной в наличную форму денежные средства, поступившие от ООО «Слайва».

Кроме того, в период с февраля 2013 года по 25.12.2013, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, ул. Сергея Лазо, д. 4 «г», уточненной налоговой деклараций по НДС ООО «Слайва» за 4 квартал 2012 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», вынесено решение № 134 от 30.10.2013 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 327 169 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 220 453 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 25.12.2013 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, 27.12.2013 Чашников В.О., согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовую операцию, а именно перечислил по указанию ФИО16, поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 25.12.2013 на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме не менее 769 673,33 рубля на расчетный счет № на имя ФИО1, открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, с основанием платежа «выдача заработной платы за декабрь», достоверно зная, что никакой деятельности ФИО1 в ООО «Слайва» не выполнялось.

ФИО16, реализуя совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в неустановленные следствием дату, время, месте и обстоятельствах, перевел из безналичной в наличную форму денежные средства, поступившие от ООО «Слайва».

Кроме того, в период с июня 2013 года по 20.03.2014, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «г», уточненной налоговой деклараций по НДС ООО «Слайва» за 2 квартал 2013 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», вынесено решение № 145 от 17.03.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 085 424 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 1 059 666,87 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 20.03.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, 21.03.2014 Чашников В.О., согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовую операцию, а именно перечислил по указанию ФИО16 поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 20.03.2014 на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме 1 040 000 рублей на расчетный счет ООО «КрасЛес» № № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, в качестве оплаты по договору № б/н от 27.06.2012 за пиломатериалы, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

В свою очередь, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., находясь в неустановленном следствием месте, используя удаленную систему управления расчетным счетом ООО «КрасЛес» 24.03.2014 перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «Слайва» в сумме не менее 347 368,14 рублей на расчетный счет ООО «Ленточка» № в качестве оплаты по счету № 199 от 06.03.2014 за станки, денежные средства в сумме не менее 419 368,14 рублей на расчетный счет ООО «ГПВ» № открытый в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение № 161», расположенном по адресу: г. Красноярск, Октябрьский район, пр. Свободный, 46, в качестве оплаты по договору № б/н от 23.01.2013 за круглый лес, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «ГПВ» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными. Кроме того, ФИО16, 24.03.2014 перечислил с расчетного счета ООО «КрасЛес» № открытого в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, не менее 134 368,14 рублей поступивших с расчетного счета ООО «Слайва» на расчетный счет №, открытый на имя ФИО16, в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, с назначением платежа «в счет оплаты выдачи на заработную плату за февраль 2014 года».

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., находясь в неустановленном следствием месте, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами, 24.03.2014, имея в распоряжении учредительные документы и банковские реквизиты, в том числе и пароли удаленной системы управления счетом ООО «ГПВ», в связи с осуществлением его фактического руководства, официальным директором которого являлся ФИО18, не осведомленный о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «КрасЛес» на банковскую карту № на имя ФИО18, принадлежащую Восточно-Сибирскому банку Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение №», в сумме не менее 413 166,16 рублей, откуда снял наличными денежные средства, полученные при вышеуказанных обстоятельствах, переведя тем самым денежные средства из безналичной в наличную форму.

Кроме того, в период с сентября 2013 года по 11.04.2014, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «г», уточненной налоговой деклараций по НДС ООО «Слайва» за 3 квартал 2013 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», вынесено решение № 164 от 09.04.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 1 007 515 рублей, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 894 366 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 11.04.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, 14.04.2014 Чашников В.О., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовую операцию, а именно перечислил по указанию ФИО16 поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 11.04.2014 на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме 968 000 рублей на расчетный счет ООО «КрасЛес» № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, в качестве оплаты по договору № б/н от 27.06.2012 за пиломатериалы, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «Слайва» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

ФИО16, реализуя совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в неустановленные следствием дату, время, месте и обстоятельствах, перевел из безналичной в наличную форму денежные средства, поступившие от ООО «Слайва».

В результате вышеуказанных финансовых операций с денежными средствами заведомо похищенными ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, из средств федерального бюджета Российской Федерации, путем обмана, а именно путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, легализовали в период с 13.06.2013 по 14.04.2014 похищенные денежные средства в размере 6 205 354 рубля, что является особо крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования, Чашников В.О., совершил преступление, предусмотренное п. «б» ч. 4 ст.174-1 УК РФ – совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Кроме того, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совершил контрабанду, то есть незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем недостоверного декларирования от ООО «ТрансЭкспо», при следующих обстоятельствах.

Так, Чашников В.О., являясь согласно приказу №1 от 25.06.2013 директором Общества с ограниченной ответственностью «ТрансЭкспо» ИНН2465295329 (далее по тексту ООО «ТрансЭкспо»), основным видом деятельности которого согласно Устава являлось оптовая торговля лесоматериалами, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, достоверно знал, что в соответствии со ст. 179 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее ТК ТС) товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру, таможенное декларирование товаров производится декларантом в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации, и что в соответствии с ч.1 ст.181 ТК ТС при помещении под таможенную процедуру экспорта, таможенному органу представляется декларация на товары, а также в соответствии с ч. 2 ст. 181 ТК ТС, в декларации на товары указываются основные сведения: в том числе, заявляемая таможенная процедура, сведения о декларанте, об отправителе и о получателе товаров, сведения о товарах, сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях, сведения, подтверждающие соблюдение условий помещения товаров под таможенную процедуру, сведения о производителе товаров, сведения о документах, представляемых в соответствии со ст. 183 ТК ТС. В соответствие с ч.1 ст.183 ТК ТС, подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, к таким документам относятся, в том числе в соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 183 ТК ТС документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки. В соответствии со ст.186 ТК ТС декларантами могут быть: лицо государства - члена Таможенного союза: заключившее внешнеэкономическую сделку либо от имени (по поручению) которого эта сделка заключена; имеющее право владения, пользования и (или) распоряжения товарами - при отсутствии внешнеэкономической сделки. В соответствии со ст.189 ТК ТС декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов Таможенного союза за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации. В соответствии с п.2 ч.1 статьи 202 ТК ТС экспорт товаров и ресурсов является таможенной процедурой. Согласно ст. 205 ТК ТС обязанность подтверждения соблюдения условий помещения товаров под таможенную процедуру возлагается на декларанта. В соответствии с п.19 ст.4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу признается перемещение товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием.

Не позднее 16.08.2013, более точные дата и время следствием не установлены, у Чашников В.О. выступающего от имени ООО «ТрансЭкспо» в качестве участника внешнеэкономической деятельности, достоверно знающего, что с 24.09.2012 Постановлением Правительства Российской Федерации от 13.09.2012 №923 «Об утверждении перечня стратегически важных товаров и ресурсов для целей статьи 226.1.Уголовного Кодекса Российской Федерации» лесоматериалы (код ТН ВЭД ТС 4407) отнесены к стратегически важным ресурсам, возник преступный умысел на незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, путем предоставления таможенному органу поддельных контрактов, приложений и дополнительных соглашений, содержащих недостоверные сведения о наличии сделки и фактическом отправителе ресурсов.

С целью осуществления преступного умысла на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, в нарушение вышеизложенных требований таможенного законодательства и заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары сведений о декларанте, об условиях внешнеэкономической сделки и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также о том, что сведения, заявленные в декларации на товары, должны быть достоверными, в период с 16.08.2013 по 25.09.2014, точные даты и время следствием не установлены, при помощи ФИО12, являющегося таможенным представителем ООО «ТрансЭкспо», не осведомленного о преступных намерениях Чашников В.О., изготавливал по указанию последнего, подложные контракты: № 6/2013-08 от 16.08.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку пиломатериалов хвойных пород ЧЛ ФИО22, находящемуся на территории Республики Узбекистан, № 8/2013-08 от 21.08.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ООО «Саховат-2013», находящемуся на территории Республики Таджикистан, № 9/2013-08 от 22.08.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательства осуществить поставку пиломатериалов хвойных пород ООО «ИСТИКЛОЛ 2», находящемуся на территории Республики Таджикистан, № 11/2013-08 от 26.08.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧП ФИО21, находящемуся на территории Республики Таджикистан, № 25/2013-09 от 12.09.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ООО «ФАЙЗИ РАХМОН», находящемуся на территории Республики Таджикистан, № 34/2013-10 от 02.10.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧП ФИО21, находящемуся на территории Республики Таджикистан, № 40/2013-08 от 09.10.2013, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ЧЛ ФИО22, находящемуся на территории Республики Узбекистан, № 74/2014-02 от 20.02.2014, согласно которому ООО «ТрансЭкспо» взяло на себя обязательство осуществлять поставку лесоматериалов хвойных пород ООО «Амал-Е» LLC, находящемуся на территории Республики Азербайджан, а также подложные приложения и дополнительные соглашения к вышеуказанным внешнеэкономическим контрактам, а также подложные приложения и дополнительные соглашения к внешнеэкономическим контрактам № 8/2013-08 от 21.08.2013 и № 9/2013-08 от 22.08.2013, согласно которым получателем товаров могли выступать третьи лица, не осведомленные о преступных намерениях Чашников В.О.

Осуществляя преступный умысел, направленный на совершение контрабанды стратегически важных ресурсов, Чашников В.О., в период с 16.08.2013 по 25.09.2014, заведомо зная о том, что декларирование товаров производится путем заявления таможенному органу в декларации на товары достоверных сведений о внешнеэкономической сделке и ее условиях, о документах, представляемых в соответствии со статьей 183 ТК ТС, и других сведениях, необходимых для таможенных целей, а также, о том, что в подтверждение сведений, заявленных в декларациях на товары, необходимо предоставить подлинные документы, неоднократно предоставлял, таможенным представителям ООО «ТрансЭкспо» ФИО12 и ФИО20, не осведомленным о преступных намерениях Чашников В.О., сведения и документы, предусмотренные статьей 183 ТК ТС, либо их копии, содержащие недостоверные сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях, и другие сведения, необходимые для таможенных целей. В числе документов, предоставленных таможенным представителям для оформления и подачи в таможенный орган деклараций на товары, находились внешнеэкономические контракты: № 6/2013-08 от 16.08.2013, № 8/2013-08 от 21.08.2013, № 9/2013-08 от 22.08.2013, № 11/2013-08 от 26.08.2013, № 25/2013-09 от 12.09.2013, № 34/2013-10 от 02.10.2013, № 40/2013-08 от 09.10.2013, № 74/2014-02 от 20.02.2014, подложные приложения и дополнительные соглашения к вышеуказанным внешнеэкономическим контрактам № 8/2013-08 от 21.08.2013 и № 9/2013-08 от 22.08.2013, содержащие недостоверные сведения о фактическом декларанте лесоматериалов и имеющихся договорных отношениях между продавцом и покупателем экспортируемого товара.

Так, не позднее 16.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Узбекистан ЧЛ ФИО19, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС пиломатериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 21.08.2013, представил таможенным представителям, в лице ФИО20 и ФИО12, находящимся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 6/2013-08 от 16.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ЧЛ ФИО19

В период с 21.08.2013 по 09.09.2013, ФИО20 и ФИО12, введенные в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленные о противоправном характере совершаемых ими действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнили на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внесли недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 6/2013-08 от 16.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО20 и ФИО12, не знающих о преступных намерениях Чашников В.О., 21.08.2013 и 09.09.2013 подали декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 6/2013-08 от 16.08.2013 с ЧЛ ФИО19, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 21.08.2013 по 09.09.2013 в соответствии с декларациями на товары № и № разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ЧЛ ФИО19 в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 221,15м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К2014343 от 25.12.2014, 1 125 963 рублей.

Указанные в декларациях на товары № и № лесоматериалы в период с 01.09.2013 по 21.09.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 21.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Саховат-2013», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 21.08.2013, представил таможенным представителям, в лице ФИО12 и ФИО20, находящимся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте №8/2013-08 от 21.08.2013, заключенном между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013».

В период с 21.08.2013 по 25.09.2014, ФИО12 и ФИО20, введенные в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленные о противоправном характере совершаемых ими действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнили на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внесли недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12 и ФИО20, не знающих о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 21.08.2013 и 25.09.2014 подали декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 21.08.2013 по 25.09.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, № разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Саховат-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 2 094,37м? соответственно, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 6 490 208,71 рубль.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 01.09.2013 по 14.10.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 26.08.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ЧП ФИО21, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 27.08.2013, представил таможенным представителям, находящимся в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12 и ФИО20, находящимся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 11/2013-08 от 26.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ЧП ФИО21

В период с 27.08.2013 по 20.09.2013, ФИО12 и ФИО20, введенные в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленные о противоправном характере совершаемых ими действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнили на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внесли недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 11/2013-08 от 26.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12 и ФИО20, не знающих о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 27.08.2013 по 20.09.2013 подали декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 11/2013-08 от 26.08.2013 с ЧП ФИО21, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 27.08.2013 по 20.09.2013, в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Билол-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 523,28м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключении экспертов №К015351 от 27.05.2015 и № К2014343 от 25.12.2014, 2 735 745 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 06.09.2013 по 05.10.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 12.09.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Файзи Рахмон», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 13.09.2013, представил таможенному представителю, находящемуся в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 25/2013-09 от 12.09.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Файзи Рахмон».

В период с 13.09.2013 по 15.10.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 25/2013-09 от 12.09.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 13.09.2013 по 15.10.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 25/2013-09 от 12.09.2013 с ООО «Файзи Рахмон», содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 13.09.2013 по 15.10.2013, в соответствии с декларациями на товары №№, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Файзи Рахмон» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 420,45м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К2014343 от 25.12.2014, 2 244 377 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 02.10.2013 по 30.10.2013 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 30.09.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Мавлони Кобил», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 30.09.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении №1 от 30.09.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Мавлони Кобил».

В период с 30.09.2013 по 24.10.2013, точное время следствием не установлено, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 30.09.2013 и 24.10.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением №1 от 30.09.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 30.09.2013 и 24.10.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Мавлони Кобил» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 322,54м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 636 610,50 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 14.10.2013 по 17.11.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 02.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ЧП ФИО21, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 03.10.2013, представил таможенному представителю, находящемуся в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12 находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 34/2013-10 от 02.10.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ЧП ФИО21

В период с 03.10.2013 по 17.10.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 34/2013-10 от 02.10.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 03.10.2013 по 17.10.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 34/2013-10 от 02.10.2013 с ЧП ФИО21, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 03.10.2013 по 17.10.2013, в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Билол-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 523,70м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К2014343 от 25.12.2014, 2 697 870 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 22.10.2013 по 09.11.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 07.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Ховар Тичорат», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 18.10.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении №1 от 07.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ховар Тичорат».

18.10.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 18.10.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением №1 от 07.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 18.10.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ховар Тичорат» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 104,28м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 524 711,09 рублей.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 30.10.2013, вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 09.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Узбекистана ЧП ФИО19, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 09.09.2013, представил таможенному представителю, находящемуся в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 40/2013-08 от 09.10.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ЧП ФИО19

09.10.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 40/2013-08 от ДД.ММ.ГГГГ.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 09.10.2013 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 40/2013-08 от 09.10.2013 с ЧП ФИО22, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 09.10.2013 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ЧП ФИО22 в Республику Узбекистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 108,97м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К2014343 от 25.12.2014, 570 607 рублей.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 21.10.2013 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 18.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ООО «Ховар Тичорат», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 06.12.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 2 от 18.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ховар Тичорат».

В период с 06.12.2013 по 29.01.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 06.12.2013 и 29.01.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 2 от 18.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 06.12.2013 и 29.01.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ховар Тичорат» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 518,55м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 2 497 806 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 19.12.2013 по 27.03.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 18.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ООО «Ховар Тичорат», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 28.02.2014, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении №2 от 18.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ховар Тичорат».

В период с 28.02.2014 по 07.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к данному контракту.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 28.02.2014 по 07.04.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением №2 от 18.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 28.02.2014 по 07.04.2014, в соответствии с декларациями на товары №, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ховар Тичорат» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 412,45м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 363 120 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 13.03.2014 по 07.05.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 21.10.2013, точные дата и время следствием не установлена, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Билол-2013», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 22.10.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и приложении № 3 от 21.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Билол-2013».

В период с 22.10.2013 по 12.11.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и приложении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 22.10.2013 и 12.11.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, №, №, №, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным приложением № 3 от 21.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 22.10.2013 и 12.11.2013 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, №, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Билол-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 1047,13м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 5 310 637,50 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 10.11.2013 по 27.11.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 22.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Мавлони Кобил», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 18.11.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и приложении № 4 от 22.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Мавлони Кобил».

В период с 18.11.2013 по 22.11.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 18.11.2013 и 22.11.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и подложным приложением № 4 от 22.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 18.11.2013 и 22.11.2013 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Мавлони Кобил» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 209,56м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 056 086 рублей.

Указанный в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 30.11.2013 по 06.12.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 24.10.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Азербайджан ООО «Аполлон», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 25.10.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 4 от 24.10.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Аполлон».

В период с 25.10.2013 по 01.11.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении № 4 от 24.10.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 25.10.2013 по 01.11.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоен №№, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 4 от 24.10.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 25.10.2013 по 01.11.2013, в соответствии с декларациями на товары №№, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Аполлон» в Республику Азербайджан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 335,51м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 777 918 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 12.11.2013 по 17.11.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Дербентский таможенный пост Дагестанской таможни, расположенный в Республике Дагестан.

Кроме того, не позднее 06.11.2013, точные дата и время следствием не установлена, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ООО «Файзулло-Н», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 08.11.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 4 от 06.11.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Файзулло-Н».

В период с 08.11.2013 по 29.01.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 08.11.2013 по 29.01.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 4 от 06.11.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 08.11.2013 по 29.01.2014, в соответствии с декларациями на товары №№, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Файзулло-Н» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 416,40м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 2 091 806 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 22.11.2013 по 09.02.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 06.11.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Азербайджан ООО «Аполлон», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 06.11.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 6 от 06.11.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Аполлон».

В период с 06.11.2013 по 19.09.2014, точное время следствием не установлено, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 06.11.2013 по 19.09.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоен №№, №, №, №, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 6 от 06.11.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 06.11.2013 по 19.09.2014, в соответствии с декларациями на товары №№, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Аполлон» в Республику Азербайджан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 8 576,81м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 28 909 290 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 21.11.2013 по 07.10.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Дербентский таможенный пост Дагестанской таможни, расположенный в Республике Дагестан.

Кроме того, не позднее 12.11.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «ШОХРУХ», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 15.11.2013, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и приложении №2 от 12.11.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «ШОХРУХ».

В период с 15.11.2013 по 27.11.2013, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, а также сведения о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и приложения к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 15.11.2013 по 27.11.2013 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным приложением №2 от 12.11.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 15.11.2013 по 27.11.2013 в соответствии с декларациями на товары 10606070/151113/0006509, 10606070/191113/0006590 и 10606070/271113/0006759, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО "ШОХРУХ" в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 314,30 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 569 870 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 30.11.2013 по 11.12.2013, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 10.12.2013, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Ориё-Таъминот», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 16.12.2013, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 8 от 10.12.2013 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ориё-Таъминот».

В период с 16.12.2013 по 10.02.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: <адрес>, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 16.12.2013 по 10.02.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, № со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 8 от 10.12.2013, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 16.12.2013 по 10.02.2014, в соответствии с декларациями на товары №№, № разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ориё-Таъминот» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 730,28м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 3 573 282 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 04.01.2014 по 01.03.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 05.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Замон 2013», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 06.02.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и приложении №3 от 05.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО "Замон 2013".

06.02.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, а также сведения о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и приложения к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 06.02.2014 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным приложением № 3 от 05.02.2014, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 06.02.2014 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО "Замон 2013" в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 104,66м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 353 845,44 рубля.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 16.02.2014 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 05.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Азербайджан ООО «Амал-Е» LLC, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 05.02.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 2 от 05.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Амал-Е» LLC.

В период с 05.02.2014 по 07.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, недостоверные сведения о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 05.02.2014 по 07.04.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным дополнительным соглашением № 2 от 05.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 05.02.2014 по 07.04.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Амал-Е» LLC в Республику Азербайджан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 2 512,59 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 6 263 307 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 20.02.2014 по 20.04.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Дербентский таможенный пост Дагестанской таможни, расположенный в Республике Дагестан.

Кроме того, не позднее 05.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «СОХТМОН ТАЪИНОТ», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 05.02.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 3 от 05.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «СОХТМОН ТАЪИНОТ».

В период с 05.02.2014 по 04.08.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 05.02.2014 по 04.08.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным дополнительным соглашением № 3 от 05.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 05.02.2014 по 04.08.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «СОХТМОН ТАЪИНОТ» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 5 416,80 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 14 340 027 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 18.02.2014 по 24.08.2014 вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 13.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Таджикистан ООО «Ориё-Таъминот», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 14.02.2014, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 15 от 13.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ориё-Таъминот».

14.02.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 14.02.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 15 от 13.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 14.02.2014, в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ориё-Таъминот» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 209,19м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 010 651 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, 09.03.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 17.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Файзулло-Н», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 18.02.2014, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении № 16 от 17.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Файзулло-Н».

В период с 18.02.2014 по 21.02.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 18.02.2014 по 21.02.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением № 16 от 17.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 18.02.2014 по 21.02.2014, в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Файзулло-Н» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 208,56м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 602 869 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 01.03.2014 по 11.03.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 19.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «ИРС», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 20.02.2014, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении №18 от 19.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «ИРС».

В период с 20.02.2014 по 19.05.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 20.02.2014 по 19.05.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, №, №, №, №, № и 10606070/190514/0002789, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением №18 от 19.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 20.02.2014 по 19.05.2014, в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «ИРС» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 832,05м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 618 383 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 09.03.2014 по 31.05.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 19.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Кыргызстан ООО «Асыл-Транс-Плюс», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 25.02.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 6 от 19.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Асыл-Транс-Плюс».

В период с 25.02.14 по 13.03.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 25.02.2014 по 13.03.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным дополнительным соглашением № 6 от 19.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 25.02.2014 по 13.03.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Асыл-Транс-Плюс» в Республику Кыргызстан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 321,86 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 551 194,04 рубля.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 12.03.2014 по 01.04.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 20.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Азербайджан ООО «Амал-Е» LLC, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 09.04.2014, представил таможенному представителю, находящемуся в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 74/2014-02 от 20.02.2014, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Амал-Е» LLC.

В период с 09.04.2014 по 24.06.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 74/2014-02 от 20.02.2014.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 09.04.2014 по 24.06.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 74/2014-02 от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Амал-Е» LLC, содержащим недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 09.04.2014 по 24.06.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Амал-Е» LLC в Республику Азербайджан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 4 701,35м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К2014343 от 25.12.2014, 6 654 072 рубля.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 22.04.2014 по 06.07.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через таможенный пост Республики Дагестан.

Кроме того, не позднее 28.02.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Билол-2013», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске, Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 03.03.2014, представил таможенному представителю, находящему в договорных отношениях с Чашников В.О., в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч. 2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «ИСТИКЛОЛ 2» и дополнительном соглашении №19 от 28.02.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Билол-2013».

В период с 03.03.2014 по 04.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 9/2013-08 от 22.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 03.03.2014 по 04.04.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 9/2013-08 от 22.08.2013 с ООО «ИСТИКЛОЛ 2», подложным дополнительным соглашением №19 от 28.02.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 03.03.2014 по 04.04.2014, в соответствии с декларациями на товары №№, № и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Билол-2013» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, объемом 313,75м?, рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № К015351 от 27.05.2015, 1 411 272 рубля.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 14.03.2014 по 15.04.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 06.03.2014, точные дата и время следствием не установлена, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО «Ансор», находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 07.03.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 7 от 06.03.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «Ансор».

В период с 07.03.2014 по 02.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 деклараций на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 07.03.2014 по 02.04.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным дополнительным соглашением № 7 от 06.03.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 07.03.2014 по 02.04.2014 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «Ансор» в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 152,72 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 518 630,37 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 01.04.2014 по 13.04.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 19.03.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Азербайджан ООО «BAKI-Q» LLC, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД №), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 21.03.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 8 от 19.03.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО «BAKI-Q» LLC.

В период с 21.03.2014 по 09.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, а также сведения о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 21.03.2014 по 09.04.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013», подложным дополнительным соглашением № 8 от 19.03.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 21.03.2014 по 09.04.2014 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО «BAKI-Q» LLC в Республику Азербайджан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 167,69 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 1 037 885,19 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 07.04.2014 по 22.04.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Дербентский таможенный пост Дагестанской таможни, расположенный в Республике Дагестан.

Кроме того, не позднее 14.04.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ЧДММ "ДОВИ", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 18.04.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 10 от 14.04.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧДММ "ДОВИ".

В период с 18.04.2014 по 23.05.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 18.04.2014 по 23.05.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№, № и №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013» и подложным дополнительным соглашением № 10 от 14.04.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 18.04.2014 по 23.05.2014 в соответствии с декларациями на товары №№, № и № разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ЧДММ "ДОВИ" в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, сорт 1-4, ГОСТ 8486-86 общим объемом 53,14 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 182 845,65 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 29.04.2014 по 03.06.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 15.04.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ООО "АСРОРИ-99", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 18.04.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 11 от 15.04.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ООО "АСРОРИ-99".

В период с 18.04.2014 по 12.05.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларации на товары содержат недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., в период с 18.04.2014 по 12.05.2014 подал декларации на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларациям на товары присвоены №№ и № со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013» и подложным дополнительным соглашением № 11 от 15.04.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, в период с 18.04.2014 по 12.05.2014 в соответствии с декларациями на товары №№ и №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ООО "АСРОРИ-99" в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 112,48 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 389 612,39 рублей.

Указанные в вышеперечисленных декларациях на товары лесоматериалы, в период с 27.04.2014 по 24.05.2014, вывезены железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 16.04.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Кыргызстан ОСОО "НООКАТСТРОЙ", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 21.04.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 11 от 16.04.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ОСОО "НООКАТСТРОЙ".

21.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 21.04.2014 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013» и подложным дополнительным соглашением № 11 от 16.04.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки, а также сведения относительно фактического декларанта.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 21.04.2014 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ОСОО "НООКАТСТРОЙ" в Республику Кыргызстан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 38,04 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 179 180,79 рублей.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 03.05.2014 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 24.04.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-на Республики Кыргызстан ЧЛ ФИО23, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 30.04.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 16 от 24.04.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧЛ ФИО23

30.04.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларации на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 30.04.2014 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № 8/2013-08 от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013» и подложным дополнительным соглашением № 16 от 24.04.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 30.04.2014 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ЧЛ ФИО23 в Республику Кыргызстан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 70,88 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 335 365,37 рублей.

Указанный в декларации на товары № 10606070/300414/0002478 лесоматериал, 14.05.2014 вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Кулан»), расположенный в Республике Казахстан.

Кроме того, не позднее 15.05.2014, точные дата и время следствием не установлены, неустановленное следствием лицо, будучи не осведомленным о порядке таможенного оформления, действующее в интересах гр-н Республики Таджикистан ЧДММ "АОСАНГ", находясь в г. Лесосибирске Красноярского края обратилось к Чашников В.О., с просьбой оказать помощь по перевозке и перемещению через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС лесоматериалов хвойных пород (код ТН ВЭД ТС 4407), на что последний согласился за денежное вознаграждение. Имея намерение на перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС полученных от неустановленного следствием лица для перевозки лесоматериалов, Чашников В.О., находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, действуя от имени ООО «ТрансЭкспо», не позднее 19.05.2014, представил таможенному представителю в лице ФИО12, находящемуся по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул.Горького, 112а, сведения и документы, предусмотренные ч.2 ст.181, ч.1 ст.183 ТК ТС, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а именно недостоверные сведения о контракте № 8/2013-08 от 21.08.2013, заключенному между ООО «ТрансЭкспо» и ООО «Саховат-2013» и дополнительном соглашении № 20 от 15.05.2014 к данному контракту, согласно которому в качестве грузополучателя может выступать ЧДММ "АОСАНГ".

19.05.2014, ФИО12, введенный в заблуждение умышленными действиями Чашников В.О., относительно сведений о совершении внешнеэкономической сделки, не осведомленный о противоправном характере совершаемых им действий, находясь в офисе, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Горького, 112а, заполнил на основании подложных документов переданных Чашников В.О., декларацию на товары. При этом в графы 14 и 44 декларации на товары внес недостоверные сведения о фактическом декларанте, о подложном контракте № от 21.08.2013 и дополнительном соглашении к нему.

Заведомо зная, что декларация на товары содержит недостоверные сведения, Чашников В.О., действуя умышленно, с целью незаконного перемещения лесоматериалов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через ФИО12, не знающего о преступных намерениях Чашников В.О., 19.05.2014 подал декларацию на товары посредством технических каналов связи в Лесосибирский таможенный пост, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. Заводская 2 «А», где декларации на товары присвоен №, со следующими, обязательными в соответствии со ст. 183 ТК ТС, для прохождения таможенной процедуры разрешения выпуска товара в режиме экспорта, документами: подложным контрактом № от 21.08.2013 с ООО «Саховат-2013» и подложным дополнительным соглашением № 20 от 15.05.2014, содержащими недостоверные сведения о наличии внешнеэкономической сделки и фактическом декларанте.

После проверки документов инспекторами Лесосибирского таможенного поста Красноярской таможни, введенными в результате умышленных действий Чашников В.О., в заблуждение, относительно получателя товара и условий внешнеэкономической сделки, при перемещении через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов – лесоматериалов хвойных пород, 19.05.2014 в соответствии с декларацией на товары №, разрешен вывоз с территории Таможенного союза от декларанта ООО «ТрансЭкспо» в адрес грузополучателя ЧЛ ФИО23 в Республику Таджикистан пиломатериалов из хвойных пород, обрезные распиленные вдоль, не строганные, не лущенные, не обтесанные, не шлифованные, не имеющие соединения в «шип», для строительных целей, общим объемом 46,95 м?, общей рыночной стоимостью, согласно заключению эксперта № 011434 от 18.04.2016, 161 460,44 рубля.

Указанный в декларации на товары № лесоматериал, 31.05.2014, вывезен железнодорожным транспортом через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, через Казахстанский участок границы (пост вывоза «Сарыагаш»), расположенный в Республике Казахстан.

В результате умышленных преступных действий Чашников В.О., общая стоимость незаконно перемещенных от ООО «ТрансЭкспо» в период с 16.08.2013 по 14.10.2014 через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов по вышеуказанным декларациям на товары составила 101 786 508,48 рублей, что является крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст.226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере.

Кроме того, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совместно с ФИО16 совершили покушение на мошенничество, то есть хищение чужого имущества, путем обмана, а именно денежных средств, в особо крупном размере из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость от ООО «ТрансЭкспо», группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В июне 2013 года, но не позднее 25.06.2013, точные дата, время и место следствием не установлены, у ФИО16, являющегося директором Общества с ограниченной ответственностью «КрасЛес» (далее по тексту ООО «КрасЛес»), будучи осведомленном, в связи с осуществлением общего руководства финансово-хозяйственной деятельностью и решением финансовых вопросов Общества о предусмотренном ст. 171 Налогового кодекса РФ (далее по тексту НК РФ), праве налогоплательщика уменьшить общую сумму налога на налоговые вычеты, к которым относятся суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров на территории Российской Федерации, а также о том, что в соответствии с п.п.1 п.1 ст. 164 НК РФ, при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, налогообложение, в том числе по НДС, производится по ставке 0 процентов, возник преступный умысел, направленный на хищение денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, путем обмана налогового органа, и как следствие, незаконном возмещении НДС из федерального бюджета Российской Федерации.

Так, ФИО16, достоверно знал, что на основании ст.ст. 143, 146, 153, 154, 163, 164, 165, 166, 167, 171, 172, 173, 174, 176 НК РФ объектом налогообложения является реализация товаров (работ, услуг), а налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг), определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) без включения в них НДС. В соответствии со ст. 163 НК РФ налоговый период определен как квартал. Согласно п.п.1 п. 1 ст. 164 НК РФ предусмотрено налогообложение при реализации товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта, в том числе по НДС, по ставке 0 процентов. В соответствии со ст. 166 НК РФ сумма налога, при определении налоговой базы в соответствии со ст. 154 НК РФ, исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. Общая сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода применительно ко всем операциям, признаваемым объектом налогообложения, момент определения налоговой базы по которым имел место в соответствии с п.1 ст. 167 НК РФ в соответствующем квартале. Согласно п.1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя дата отгрузки. В соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на налоговые вычеты, к которым относятся суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров на территории РФ в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные данной статьей налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику и уплаченные им при приобретении товаров (работ, услуг) на территории РФ. При этом, в соответствии со ст. 176 НК РФ во взаимосвязи со ст. 171 и 172 НК РФ возмещение налога на добавленную стоимость из бюджета возможно при наличии реального осуществления сделок с реальными товарами. С учетом этого, для возмещения НДС из бюджета, налогоплательщик, в соответствии со ст.ст.165, 172 НК РФ должен представить в налоговый орган документы, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0%, т.е. осуществление экспортных операций, и документы подтверждающие приобретение на внутреннем рынке товара отгруженного на экспорт. Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ производятся на основании счетов - фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров. Согласно п. 6 ст. 169 НК РФ счета-фактуры подписываются руководителем и главным бухгалтером организации, либо иными лицами, уполномоченными на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. В случае превышения по итогам налогового периода суммы налоговых вычетов над общей суммой налога, исчисленной по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с п.п. 1-3 п. 1 ст. 146 НК РФ, полученная разница подлежит возмещению (зачету, возврату) налогоплательщику в соответствии с положениями ст. 176 НК РФ. Возмещение производится не позднее трех месяцев, считая со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

ФИО16, осознавая, что данное преступление один совершить не может, так как не является участником внешнеэкономической деятельности, в июне 2013 года, но не позднее 25.06.2013, точные дата и время следствием не установлены, находясь в г. Красноярске, точное место в ходе следствия не установлено, достоверно зная, что Чашников В.О., является директором ООО «Слайва», видом деятельности которого является торговля лесоматериалами, обратился к последнему с предложением совершать систематические хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем обмана, а именно с отражением в бухгалтерской и налоговой отчетности не существующих операций по продаже и приобретению лесоматериалов на территории РФ, а также с предоставлением в налоговый орган подложных документов, подтверждающих недостоверные сведения, отраженные в налоговой отчетности, и предъявлением в налоговый орган незаконного заявления о возмещении НДС, на что Чашников В.О., преследующий корыстные цели, в виде денежного вознаграждения в размере 50% от незаконно возмещенного НДС, согласился. Таким образом, ФИО16 и Чашников В.О. вступили в преступный сговор, направленный на хищение чужого имущества, путем обмана, а именно денежных средств, в особо крупном размере из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, тем самым, в нарушение ст.ст. 169, 171, 172, 173 НК РФ, заведомо зная о необходимости включения в налоговую декларацию по НДС достоверных сведений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде незаконного возмещения сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, желая их наступления, из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, для создания видимости совершения сделок по приобретению лесоматериалов хвойных пород на внутреннем рынке для перемещения в режиме экспорта, образовали группу лиц по предварительному сговору, распределив между собой роли.

Чашников В.О., согласно своей преступной роли, должен предоставлять ФИО16, документы и сведения об объемах и стоимости лесопродукции, поставленной на экспорт, а ФИО16 согласно отведенной ему роли, изготавливать подложные документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности по приобретению лесоматериалов на внутреннем рынке Российской Федерации для последующей их перепродажи на экспорт, а также предоставлять изготовленные документы в налоговый орган.

Реализуя совместный преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, путем незаконного возмещения НДС, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., дал указание последнему на учреждение Общества с ограниченной ответственностью, которое будет являться участником внешнеэкономической деятельности. Чашников В.О. согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, 25.06.2013 учредил Общество с ограниченной ответственностью «ТрансЭкспо» ИНН2465295329 (далее по тексту ООО «ТрансЭкспо»), основным видом деятельности которого согласно Устава являлось оптовая торговля лесоматериалами, как в Российской Федерации, так и за ее пределами, возложив обязанности директора согласно приказу № 1 от 25.06.2013 на себя, и по указанию ФИО16 поставил вновь созданное им ООО «ТрансЭкспо» на налоговый учет в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, для дальнейшего исполнения плана по систематическому хищению денежных средств из бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение систематических хищений денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, находясь по ул. Партизана Железняка, 18 «г» Советского района г. Красноярска, в неустановленные следствием дату и время, с целью подтверждения Чашников В.О., происхождения экспортируемого им лесоматериала и последующим предоставлением в таможенный орган, изготовил подложный договор на поставку пиломатериала № б/н от 06.08.2013 между ООО «КрасЛес» (Поставщик) и ООО «ТрансЭкспо» (Покупатель), который в дальнейшем передал Чашников В.О.

Осуществляя совместный преступный умысел, направленный на совершение хищений денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в период с сентября 2013 по 31.01.2014, точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, предоставил ФИО16 документы, содержащие сведения об объемах и стоимости лесопродукции, отправленной ООО «ТрансЭкспо» на экспорт в период 3 квартала 2013 года.

ФИО16, в соответствии со своей ролью в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с сентября 2013 года по 31.01.2014, точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «ТрансЭкспо» (Покупатель) за период с 02.08.2013 по 30.09.2013, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 3 691 129,52 рубля, а именно: договор на поставку лесоматериала от 02.08.2013, заключенный между ООО «КрасЛес» (Поставщик) и ООО «ТрансЭкспо» (Покупатель), счет-фактуры: № 85/2 от 06.08.13 на сумму 434 200,00 рублей в том числе НДС 78 156,00 рублей, № 91/4 от 16.08.13 на сумму 425 298,30 рублей в том числе НДС 76 533,70 рублей, № 93 от 19.08.13 на сумму 482 284,75 рублей в том числе НДС 86 811,25 рублей, № 94 от 20.08.13 на сумму 441 030,51 рублей в том числе НДС 79 385,49 рублей, № 95 от 21.08.13 на сумму 457 952,54 рублей в том числе НДС 82 431,46 рублей, № 96 от 21.08.13 на сумму 239 225,43 рублей в том числе НДС 43 060,57 рублей, № 97 от 21.08.13 на сумму 418 467,79 рублей в том числе НДС 75 324,21 рублей, № 98 от 22.08.13 на сумму 241 093,22 рублей в том числе НДС 43 396,78 рублей, № 99 от 22.08.13 на сумму 429 440,68 рублей в том числе НДС 77 299,32 рублей, № 100 от 23.08.13 на сумму 471 349,16 рублей в том числе НДС 84 842,84 рублей, № 101 от 23.08.13 на сумму 434 816,95 рублей в том числе НДС 78 267,05 рублей, № 102 от 26.08.13 на сумму 244 116,10 рублей в том числе НДС 43 940,90 рублей, № 103 от 27.08.13 на сумму 440 369,49 рублей в том числе НДС 79 266,51 рублей, № 104 от 27.08.13 на сумму 428 515,25 рублей в том числе НДС 77 132,75 рублей, № 105 от 27.08.13 на сумму 236 939,83 рублей в том числе НДС 42 649,17 рублей, № 105/2 от 27.08.13 на сумму 239 372,89 рублей в том числе НДС 43 087,11 рублей, № 106 от 28.08.13 на сумму 435 742,37 рублей в том числе НДС 78 433,63 рублей, № 107 от 28.08.13 на сумму 239 766,11 рублей в том числе НДС 43 157,89 рублей, № 108 от 29.08.13 на сумму 239 151,70 рублей в том числе НДС 43 047,30 рублей, № 110 от 30.08.13 на сумму 437 240,68 рублей в том числе НДС 78 703,32 рублей, № 111 от 30.08.13 на сумму 241 535,59 рублей в том числе НДС 43 476,41 рублей, № 112 от 30.08.13 на сумму 237 750,86 рублей в том числе НДС 42 795,14 рублей, № 113 от 02.09.13 на сумму 465 047,46 рублей в том числе НДС 83 708,54 рублей, № 114 от 03.09.13 на сумму 238 537,29 рублей в том числе НДС 42 936,71 рублей, № 115 от 04.09.13 на сумму 232 983,05 рублей в том числе НДС 41 936,95 рублей, № 116 от 04.09.13 на сумму 240 749,16 рублей в том числе НДС 43 334,84 рублей, № 117 от 05.09.13 на сумму 430 586,44 рублей в том числе НДС 77 505,56 рублей, № 118 от 05.09.13 на сумму 239 127,12 рублей в том числе НДС 43 042,88 рублей, № 119 от 05.09.13 на сумму 438 122,03 рублей в том числе НДС 78 861,97 рублей, № 121 от 09.09.13 на сумму 242 150,00 рублей в том числе НДС 43 587,00 рублей, № 122 от 09.09.13 на сумму 451 033,90 рублей в том числе НДС 81 186,10 рублей, № 123 от 09.09.13 на сумму 244 017,80 рублей в том числе НДС 43 923,20 рублей, № 124 от 10.09.13 на сумму 417 586,44 рублей в том числе НДС 75 165,56 рублей, № 125 от 10.09.13 на сумму 432 613,56 рублей в том числе НДС 77 870,44 рублей, № 126 от 10.09.13 на сумму 431 115,26 рублей в том числе НДС 77 600,74 рублей, № 127 от 10.09.13 на сумму 451 342,37 рублей в том числе НДС 81 241,63 рублей, № 128 от 10.09.13 на сумму 424 725,43 рублей в том числе НДС 76 450,57 рублей, № 129 от 11.09.13 на сумму 239 692,37 рублей в том числе НДС 43 144,63 рублей, № 130 от 11.09.13 на сумму 428 162,71 рублей в том числе НДС 77 069,29 рублей, № 131 от 12.09.13 на сумму 429 308,48 рублей в том числе НДС 77 275,52 рублей, № 132 от 12.09.13 на сумму 239 151,70 рублей в том числе НДС 43 047,30 рублей, № 133 от 12.09.13 на сумму 436 050,85 рублей в том числе НДС 78 489,15 рублей, № 134 от 13.09.13 на сумму 239 888,98 рублей в том числе НДС 43 180,02 рублей, № 135 от 16.09.13 на сумму 417 542,38 рублей в том числе НДС 75 157,62 рублей, № 136 от 16.09.13 на сумму 241 068,64 рублей в том числе НДС 43 392,36 рублей, № 137 от 17.09.13 на сумму 238 611,01 рублей в том числе НДС 42 949,99 рублей, № 139 от 18.09.13 на сумму 861 966,11 рублей в том числе НДС 155 153,89 рублей, № 140 от 18.09.13 на сумму 239 348,30 рублей в том числе НДС 43 082,70 рублей, № 141 от 19.09.13 на сумму 240 773,73 рублей в том числе НДС 43 339,27 рублей, № 142 от 20.09.13 на сумму 460 332,21 рублей в том числе НДС 82 859,79 рублей, № 143 от 20.09.13 на сумму 240 921,18 рублей в том числе НДС 43 365,82 рублей, № 144 от 23.09.13 на сумму 455 088,14 рублей в том числе НДС 81 915,86 рублей, № 145 от 24.09.13 на сумму 438 738,98 рублей в том числе НДС 78 973,02 рублей, № 146 от 25.09.13 на сумму 240 454,23 рублей в том числе НДС 43 281,77 рублей, № 147 от 25.09.13 на сумму 430 718,65 рублей в том числе НДС 77 529,35 рублей, № 148 от 27.09.13 на сумму 455 352,54 рублей в том числе НДС 81 963,46 рублей, № 149 от 30.09.13 на сумму 257 706,78 рублей в том числе НДС 46 387,22 рублей, товарные накладные за период с 06.08.2013 по 30.09.2013, достоверно зная, что хозяйственная деятельность между указанными Обществами не осуществлялась.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение систематического хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., с целью придания видимости законности сделок ООО «ТрансЭкспо» с ООО «КрасЛес», в период с сентября 2013 года по 31.01.2014, точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, передал ФИО24, не осведомленной о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, изготовленные им при вышеуказанных обстоятельствах, а также переданные Чашников В.О., документы, подтверждающие реализацию товаров на экспорт от ООО «ТрансЭкспо» и финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «ТрансЭкспо». ФИО24, не осведомленная о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, по указанию последнего и на основании переданных им документов, подготовила от ООО «ТрансЭкспо» уточненную налоговую декларацию по НДС за 3 квартал 2013 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 3 810 771 рубль, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 3 691 130 рублей, вместо 119 641 рубля, которую по телекоммуникационным каналам связи, направила в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 31.01.2014 ФИО16, через ФИО24, не осведомленной о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» за 3 квартал 2013 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 31.01.2014 по 30.04.2014, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «ТрансЭкспо» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, 17.01.2014 предоставил от ООО «ТрансЭкспо» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «ТрансЭкспо» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 20 506 274,48 рублей, в том числе НДС в размере 3 691 129,52 рубля, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «ТрансЭкспо», предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «ТрансЭкспо», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 20 506 274,48 рублей, в том числе НДС на сумму 3 691 129,52 рубля, тем самым придав вид законности заявленных требований о возврате ООО «ТрансЭкспо» НДС.

14.05.2014 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки, на основании представленной ФИО16, при вышеуказанных обстоятельствах, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» за 3 квартал 2013 года, заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», введенного в заблуждение относительно законности заявленного права на возмещение НДС из федерального бюджета Российской Федерации вынесено решение № 250 от 14.05.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 3 810 771 рубль, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 3 691 130 рублей.

В результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., в составе группы лиц по предварительному сговору, в период с июня 2013 года по 16.05.2014, путем обмана и предоставления в налоговый орган, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» с недостоверными сведениями и подложными документами финансово-хозяйственной деятельности с ООО «КрасЛес», для возмещения налога на добавленную стоимость за 3 квартал 2013 года, похитили принадлежащие Российской Федерации денежные средства в сумме 3 691 130 рублей, которые 16.05.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» № открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенный по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

В дальнейшем ФИО16 поделил похищенные денежные средства в равных долях с Чашников В.О., которыми они распорядились по своему усмотрению.

Кроме того, продолжая осуществлять совместный преступный умысел, направленный на хищение путем обмана чужого имущества, а именно денежных средств в виде возмещенных сумм НДС из федерального бюджета Российской Федерации, Чашников В.О., согласно отведенной ему роли, действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, в января 2014 года по 07.05.2014, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствии месте, передал последнему документы, содержащие сведения об объемах и стоимости лесопродукции, отправленной ООО «ТрансЭкспо» на экспорт в период 1 квартала 2014 года.

В свою очередь, ФИО16, согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в период с января 2014 года по 07.05.2014, более точные дата и время следствием не установлены, находясь в офисе, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Партизана Железняка, 18 «Г», реализуя совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств путем незаконного возмещения НДС, при помощи компьютерной техники изготовил подложные документы, якобы подтверждающие поставку пиломатериалов хвойных пород от ООО «КрасЛес» (Поставщик), директором которого являлся ФИО16, в адрес ООО «ТрансЭкспо» (Покупатель) за период с 01.10.2013 по 30.12.2013, в стоимость которых включил НДС в размере 18% на общую сумму 10 566 634,58 рублей, а именно: счет-фактуры: № 149/2 от 01.10.13 на сумму 1 327 057,62 рублей в том числе НДС 238 870,38 рублей, № 150/2 от 03.10.13 на сумму 723 279,65 рублей в том числе НДС 130 190,35 рублей, № 150/3 от 07.10.13 на сумму 3 251 669,48 рублей в том числе НДС 585 300,52 рублей, № 150/4 от 11.10.13 на сумму 706 851,71 рублей в том числе НДС 127 233,29 рублей, № 150/5 от 15.10.13 на сумму 1 136 916,11 рублей в том числе НДС 204 644,89 рублей, № 151 от 16.10.13 на сумму 911 038,99 рублей в том числе НДС 163 987,01 рублей, № 153 от 18.10.13 на сумму 1 576 638,98 рублей в том числе НДС 283 795,02 рублей, № 154 от 21.10.13 на сумму 3 354 516,07 рублей в том числе НДС 603 812,93 рублей, № 157 от 25.10.13 на сумму 1 790 796,61 рублей в том числе НДС 322 343,39 рублей, № 158 от 28.10.13 на сумму 2 462 505,93 рублей в том числе НДС 443 251,07 рублей, № 158/2 от 01.11.13 на сумму 2 854 150,00 рублей в том числе НДС 513 747,00 рублей, № 160/2 от 05.11.13 на сумму 740 900,84 рублей в том числе НДС 133 362,16 рублей, № 164 от 11.11.13 на сумму 2 116 880,51 рублей в том числе НДС 381 038,49 рублей, № 167 от 13.11.13 на сумму 1 982 424,59 рублей в том числе НДС 356 836,41 рублей, № 170 от 14.11.13 на сумму 1 762 642,37 рублей в том числе НДС 317 275,63 рублей, № 171/2 от 19.11.13 на сумму 3 186 854,23 рублей в том числе НДС 573 633,77 рублей, № 173 от 25.11.13 на сумму 1 528 751,69 рублей в том числе НДС 275 175,31 рублей, № 175 от 25.11.13 на сумму 3 242 380,51 рублей в том числе НДС 583 628,49 рублей, № 177 от 27.11.13 на сумму 681 663,55 рублей в том числе НДС 122 699,45 рублей, № 179 от 02.12.13 на сумму 942 213,56 рублей в том числе НДС 169 598,44 рублей, № 180 от 02.12.13 на сумму 1 480 283,90 рублей в том числе НДС 266 451,10 рублей, № 181/2 от 03.12.13 на сумму 1 730 459,33 рублей в том числе НДС 311 482,67 рублей, № 184 от 05.12.13 на сумму 670 637,29 рублей в том числе НДС 120 714,71 рублей, № 186 от 09.12.13 на сумму 424 240,68 рублей в том числе НДС 76 363,32 рублей, № 187 от 09.12.13 на сумму 454 162,71 рублей в том числе НДС 81 749,29 рублей, № 191 от 10.12.13 на сумму 3 363 471,15 рублей в том числе НДС 605 424,85 рублей, № 192/2 от 16.12.13 на сумму 2 984 516,97 рублей в том числе НДС 537 213,03 рублей, № 194 от 18.12.13 на сумму 463 549,15 рублей в том числе НДС 83 438,85 рублей, № 195 от 18.12.13 на сумму 669 528,82 рублей в том числе НДС 120 515,18 рублей, № 196 от 19.12.13 на сумму 893 077,96 рублей в том числе НДС 160 754,04 рублей, № 197 от 19.12.13 на сумму 469 850,85 рублей в том числе НДС 84 573,15 рублей, № 198 от 19.12.13 на сумму 241 191,52 рублей в том числе НДС 43 414,48 рублей, № 199 от 20.12.13 на сумму 474 433,91 рублей в том числе НДС 85 398,09 рублей, № 200 от 20.12.13 на сумму 438 474,58 рублей в том числе НДС 78 925,42 рублей, № 201 от 23.12.13 на сумму 1 408 054,25 рублей в том числе НДС 253 449,75 рублей, № 204/2 от 24.12.13 на сумму 2 751 822,05 рублей в том числе НДС 495 327,95 рублей, № 207 от 30.12.13 на сумму 3 505 637,29 рублей в том числе НДС 631 014,71 рублей, товарные накладные за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что хозяйственная деятельность между указанными Обществами не осуществлялась.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на совершение хищения денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации путем незаконного возмещения НДС, ФИО16, в соответствии со своей ролью в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., в рамках совместной преступной деятельности, с целью придания видимости законности сделок ООО «ТрансЭкспо» с ООО «КрасЛес», в период с января 2014 года по 07.05.2014, точные дата и время следствием не установлены, находясь в неустановленном следствием месте, передал ФИО24, не осведомленной о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, изготовленные им при вышеуказанных обстоятельствах, а также переданные Чашников В.О., документы, подтверждающие реализацию товаров на экспорт от ООО «ТрансЭкспо» и финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «ТрансЭкспо». ФИО24, не осведомленная о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, по указанию последнего и на основании переданных им документов, подготовила от ООО «ТрансЭкспо» уточненную налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2014 года, указав сумму налога, подлежащего возмещению из бюджета в размере 10 834 400 рублей, увеличив ее на сумму НДС по счетам-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму НДС в размере 10 566 635 рублей, вместо 267 765 рублей, которую по телекоммуникационным каналам связи, направила в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г».

На основании представленной 07.05.2014 ФИО16, через ФИО24, не осведомленной о преступных намерениях Чашников В.О. и ФИО16, уточненной налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» за 1 квартал 2014 года, изготовленной при вышеуказанных обстоятельствах, в период с 07.05.2014 по 07.08.2014, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д. 4 «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой у ООО «ТрансЭкспо» и ООО «КрасЛес» запрошены документы, подтверждающие правомерность налоговых вычетов.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, ФИО16, действуя согласованно, в рамках совместной преступной деятельности с Чашников В.О., по ранее разработанному плану, умышленно, из корыстных побуждений, намереваясь незаконно путем обмана сотрудников налогового органа похитить денежные средства из федерального бюджета Российской Федерации, в период с 07.05.2014 по 07.08.2014, точные дата и время следствием не установлены, предоставил от ООО «ТрансЭкспо» в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, 4 «г», среди прочих, подложные документы, изготовленные при вышеуказанных обстоятельствах, якобы подтверждающие приобретение и оплату ООО «ТрансЭкспо» лесоматериалов хвойных пород у ООО «КрасЛес» на территории РФ на общую сумму 58 703 525,41 рубль, в том числе НДС в размере 10 566 634,58 рублей, а также в рамках проводимой налоговым органом камеральной налоговой проверки по обоснованности заявленного к возврату НДС ООО «ТрансЭкспо», 09.06.2014 предоставил от ООО «КрасЛес» в Межрайонную Инспекцию Федеральной налоговой службы России № 26 по Красноярскому краю, расположенную по адресу: Красноярский край, г. Железногорск, ул. Свердлова, д.9, пом. 2, встречный пакет подложных документов, подтверждающий финансово-хозяйственную деятельность между ООО «КрасЛес» и ООО «ТрансЭкспо», изготовленный им ранее при вышеуказанных обстоятельствах на сумму 58 703 525,41 рублей, в том числе НДС на сумму 10 566 634,58 рублей, тем самым придав вид законности заявленных требований о возврате ООО «ТрансЭкспо» НДС.

Однако, довести до конца совместный преступный умысел, направленный на хищение денежных средств из федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения НДС, ФИО16 и Чашников В.О., действующих в составе группы лиц по предварительному сговору, не смогли по независящим от них обстоятельствам, так как, при проведении камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» за 1 квартал 2014 года, сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, установлено, что ООО «ТрансЭкспо» в качестве оправдательных документов, подтверждающих правомерное применение налоговой ставки 0 процентов по НДС, влекущее возникновение права юридического лица на возмещение НДС от ООО «КрасЛес», представили заведомо подложные документы, подтверждающие хозяйственную деятельность ООО «ТрансЭкспо» и ООО «КрасЛес» на общую сумму 10 566 635 рублей. В результате чего, 18.08.2014 по результатам проведенной камеральной налоговой проверки заместителем начальника Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенной по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. Сергея Лазо, д.4 «Г», вынесено решение № 11 от 18.08.2014 о возмещении частично суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению ООО «ТрансЭкспо» в размере 267 765 рублей. Согласно акта камеральной налоговой проверки № 3360 от 21.08.2014, сумма налога, заявленная ООО «ТрансЭкспо» к возмещению из бюджета за 1 квартал 2014 года в размере 10 834 400 рублей, уменьшена по счет-фактурам выставленным ООО «КрасЛес», как неправомерно предъявленная к вычету НДС на сумму 10 566 635 рублей, что является особо крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования Чашников В.О. совершил преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 30 УК РФ, ч. 4 ст.159 УК РФ – покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица непосредственно направленные на хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам.

Кроме того, по версии органов расследования Чашников В.О. совместно с ФИО16 совершили финансовые операции с денежными средствами, заведомо приобретенными в результате совершения преступления, а именно похищенными из средств федерального бюджета Российской Федерации, путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость от ООО «ТрансЭкспо», в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В период с июня 2013 года по 31.01.2014, точные дата и время в ходе следствия не установлены, ФИО16, имея преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации от имени ООО «ТрансЭкспо» за 3 квартал 2013 года, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, а также сокрытия от контролирующих органов преступного источника приобретения, разработал план незаконного перечисления денежных средств, принадлежащих Российской Федерации, с расчетного счета ООО «ТрансЭкспо» на расчетные счета других организаций, путем проведения финансовых операций, с последующим переводом денежных средств из безналичной в наличную форму. Осознавая, что указанное преступление один совершить не может, в связи с тем, что похищенные денежные средства из бюджета Российской Федерации, перечисляются Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» директором которого является Чашников В.О., ФИО16 предложил Чашников В.О., совершать перечисления незаконного полученных сумм НДС от налогового органа, на расчетные счета иных организаций, реквизиты которых он сообщит, с последующим их переводом из безналичной в наличную форму, и передачей Чашников В.О. похищенных при вышеуказанных обстоятельствах денежных средств в наличной форме в размере 50% от суммы НДС перечисленного налоговым органом, в качестве вознаграждения, на что Чашников В.О. движимый корыстными побуждениями согласился. Тем самым, ФИО16 и Чашников В.О., вступили в преступный сговор, направленный на легализацию денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий, и желая их наступления, из корыстных побуждений, образовали группу лиц по предварительному сговору, распределив между собой роли.

Чашников В.О., согласно своей преступной роли, получив из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства от незаконно возмещенного НДС, должен перечислить данные денежные средства на расчетные счета указанных ФИО16 организаций, а ФИО16, согласно отведенной ему роли, должен провести финансовые операции по перечислению полученных от Чашников В.О. денежных средств с последующим их переводом из безналичной в наличную форму.

Так, в период с июня 2013 года по 16.05.2014, в результате совместных преступных действий ФИО16 и Чашников В.О., путем обмана и предоставления в Инспекцию Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, расположенную по адресу: г. Красноярск, ул. Сергея Лазо, 4 «г», уточненной налоговой декларации по НДС ООО «ТрансЭкспо» за 3 квартал 2013 года, с недостоверными сведениями и подложными документами по финансово-хозяйственной деятельности ООО «КрасЛес», вынесено решение № 250 от 14.05.2014 о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в размере 3 810 771 рубль, в том числе по подложным счет-фактурам ООО «КрасЛес» на сумму 3 691 130 рублей, то есть полученных преступным путем, которые 16.05.2014 перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Осуществляя совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, т.е. приобретенных в результате совершения преступления, с целью придания правомерного вида их владению, пользованию и распоряжению, а также сокрытия от контролирующих органов преступного источника приобретения, 19.05.2014 Чашников В.О., действуя в составе группы лиц по предварительному сговору с ФИО16, находясь в неустановленном следствием месте, провел финансовые операции, а именно перечислил по указанию ФИО16 поступившие из Инспекции Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска 16.05.2014 на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» № открытый в операционном офисе № 53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, денежные средства в сумме не менее 2 990 896,96 рублей на расчетный счет ООО «КрасЛес» № открытый в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, в качестве оплаты по договору поставки № б/н от 06.08.2013, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «ТрансЭкспо» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

В свою очередь, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., 20.05.2014, в неустановленное следствием время, находясь в неустановленном следствием месте, используя удаленную систему управления счетом ООО «КрасЛес» № открытом в филиале ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Красноярске, расположенном по адресу: г. Красноярск, Советский район, ул. 78 Добровольческой бригады, 14А, провел финансовую операцию, а именно перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «ТрансЭкспо» в сумме не менее 2 985 571,15 рублей на расчетный счет ООО «ГПВ» № открытый в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение № 161», расположенном по адресу: г. Красноярск, Октябрьский район, пр. Свободный, 46, в качестве оплаты по договору №б/н от 30.06.2013 за круглый лес, достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «КрасЛес» и ООО «ГПВ» не имелось, указанные реквизиты договора являются подложными.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., находясь в неустановленном следствием месте, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами, 20.05.2014, находясь в неустановленном следствием месте, имея в распоряжении учредительные документы и банковские реквизиты, в том числе и пароли удаленной системы управления счетом ООО «ГПВ», в связи с осуществлением его фактического руководства, официальным директором которого, являлся ФИО18, не осведомленный о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «КрасЛес» денежные средства в сумме не менее 1 778 556,85 рублей на расчетный счет ООО «КрасКолона» № открытый в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», расположенном по адресу: г. Красноярск, Центральный район, пр. Мира, 7 «а» с назначением платежа «оплата по договору от 15.05.2012 за круглый лес», достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «ГПВ» и ООО «КрасКолона» не осуществлялось, а также 20.05.2014 перечислил денежные средства в сумме не менее 378 556,85 рублей на банковскую карту № на имя ФИО18, с основанием перечисления денежных средств на банковскую карту, откуда снял наличными денежные средства, полученные при вышеуказанных обстоятельствах, переведя тем самым денежные средства из безналичной в наличную форму.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., находясь в неустановленном следствием месте, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами, 21.05.2014, находясь в неустановленном следствием месте, имея в распоряжении учредительные документы и банковские реквизиты, в том числе и пароли удаленной системы управления счетом ООО «КрасКолона», в связи с осуществлением его фактического руководства, официальным директором которого, являлся ФИО25, не осведомленный о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «КрасКолона» денежные средства в сумме не менее 858 311,85 рублей на расчетный счет ООО «ОКА» № открытый в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России ОАО «Красноярское городское отделение № 161», расположенном по адресу: г. Красноярск, Октябрьский район, пр. Свободный, 46, с основанием платежа «оплата по договору б/н от 15.10.2013 за материалы», достоверно зная, что никаких финансово-хозяйственных отношений между ООО «ОКА» и ООО «КрасКолона» не осуществлялось.

Продолжая реализовывать совместный преступный умысел, направленный на легализацию денежных средств полученных от незаконного возмещения налога на добавленную стоимость из федерального бюджета Российской Федерации при вышеуказанных обстоятельствах, ФИО16, действуя согласно отведенной ему роли в составе группы лиц по предварительному сговору с Чашников В.О., находясь в неустановленном следствием месте, с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенными денежными средствами, 21.05.2014, находясь в неустановленном следствием месте, имея в распоряжении учредительные документы и банковские реквизиты, в том числе и пароли удаленной системы управления счетом ООО «ОКА», в связи с осуществлением его фактического руководства, официальным директором которого, являлся ФИО25, не осведомленный о преступных намерениях ФИО16 и Чашников В.О., перечислил поступившие денежные средства с расчетного счета ООО «ОКА» в сумме не менее 842 437,87 рублей на банковскую карту № на имя ФИО25, откуда снял наличными денежные средства, полученные при вышеуказанных обстоятельствах, переведя тем самым денежные средства из безналичной в наличную форму.

В результате вышеуказанных финансовых операций с денежными средствами заведомо похищенными ФИО16 и Чашников В.О., действующими в составе группы лиц по предварительному сговору, из средств федерального бюджета Российской Федерации, путем обмана, а именно путем незаконного возмещения налога на добавленную стоимость, легализовали в период с 16.05.2014 по 21.05.2014 денежные средства в размере 3 691 130 рублей, что является крупным размером.

Таким образом, по версии органов предварительного расследования своими умышленными действиями Чашников В.О. Е.С., совершил преступление, предусмотренное п. а ч. 3 ст.174-1 УК РФ – то есть совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами, совершенные в крупном размере, группой лиц по предварительному сговору.

Кроме того, по версии органов расследования Чашников В.О., являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «ТрансЭкспо» (далее ООО «ТрансЭкспо»), занимающегося оптовой торговлей лесоматериалами и осуществлением внешнеэкономической деятельности, достоверно зная о том, что в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации ООО «ТрансЭкспо» является резидентом, а также то, что при осуществлении внешнеторговой деятельности резидент обязан в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, в период с 09.04.2014 по 23.12.2014, совершил уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств, при следующих обстоятельствах:

С 25.06.2013, Чашников В.О. на основании приказа №1 от 25.06.2013, решения учредителя №1 ООО «ТрансЭкспо» от 17.06.2013, назначен директором ООО «ТрансЭкспо» ИНН 2465295329, зарегистрированного 25 июня 2013 года в Едином государственном реестре юридических лиц, имеющего основной государственный регистрационный №, и в соответствии со ст. 40 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ от 08.02.1998, являлся единоличным исполнительным органом Общества с правом без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки. Кроме того, согласно приказу №2 от 25.06.2013, на Чашников В.О. возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета и отчетности, в том числе с правом подписи различных финансово-отчетных документов.

Чашников В.О., с целью осуществления внешнеэкономической торговой деятельности ООО «ТрансЭкспо», открыл счета в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, в том числе валютный счет №.

Чашников В.О., не позднее 20.02.2014, находясь в г. Лесосибирске Красноярского края, точные дата, время и место в ходе следствия не установлены, с целью контрабанды стратегически важных ресурсов и уклонения от исполнения требований валютного законодательства, предвидя наступление общественно-опасных последствий в виде не зачисления денежных средств в валюте Российской Федерации, при помощи декларанта ООО «ТрансЭкспо» ФИО12, не осведомленного о преступных намерениях Чашников В.О., изготовил подложный контракт № от 20.02.2014, согласно которому, резидент, ООО «ТрансЭкспо» (Продавец), осуществляет поставку пиломатериала, нерезиденту, ООО «АМАЛ-Е» LLC. (Покупатель) в лице директора ФИО26, расположенного за пределами Российской Федерации по адресу Республика Азербайджан, г. Баку, ул. Ахмедзаде, д. 3.

07.03.2014, в период с 09 часов до 18 часов, точное время следствием не установлено, Чашников В.О., будучи осведомленным о действии на территории Российской Федерации Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», и в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», находясь в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121, на основании подложного внешнеторгового контракта №74/2014-02 от 20.02.2014, оформил паспорт сделки № от 07.03.2014 в валюте Российской Федерации, достоверно зная о том, что вышеуказанный нерезидент не обеспечит зачисление валюты Российской Федерации на счет ООО «ТрансЭкспо» в уполномоченном банке, так как вышеуказанный контракт является подложным, и товар – пиломатериал в рамках указанного контракта будет отправлен и передан иным лицам и организациям, находящимся за пределами Российской Федерации.

Согласно условиям внешнеторгового контракта № 74/2014-02 от 20.02.2014 предусмотрен вывоз с территории Российской Федерации пиломатериалов на условиях DAF станция Самур, цены на товар устанавливаются в российских рублях, ООО «АМАЛ-Е» LLC. производит расчет путем банковского перевода денежных средств на расчетный счет ООО «ТрансЭкспо» после отгрузки товара в течение 180 дней с даты выпуска таможенной декларации.

В период с 09.04.2014 по 24.06.14 ООО «ТрансЭкспо» по подложному контракту № 74/2014-02 от 20.02.2014 продекларировано пиломатериалов по следующим декларациям на товары: №№, №, которые в полном объеме вывезены в Республику Азербайджан в адрес ООО «АМАЛ-Е» LLC.

Всего, по подложному внешнеторговому контракту № 74/2014-02 от 20.02.2014, за период с 09.04.2014 по 24.06.2014, директор ООО «ТрансЭкспо» Чашников В.О. обеспечил вывоз в адрес ООО «АМАЛ-Е» LLC. пиломатериалов в количестве 4 701,36 м3, продекларированных по 35 декларациям на товары на общую сумму 26 326 020 рублей, которые на счет ООО «ТрансЭкспо» в уполномоченный банк от нерезидента не поступили в полном объеме, то есть отрицательное сальдо расчетов составило 26 326 020 рублей.

Таким образом, в период с 09.04.2014 по 23.12.2014 Чашников В.О., нарушил требования валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в валюте Российской Федерации по неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового контракта № 74/2014-02 от 20.02.2014 за переданные товары, в результате чего произошло незачисление денежных средств в валюте Российской Федерации в сумме 26 326 020 рублей, что является крупным размером.

Таким образом, своими умышленными действиями, по версии органов предварительного расследования, Чашников В.О. совершил преступление, предусмотренное п. «в» ч.2 ст.193 УК РФ – нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о зачислении денежных средств в валюте Российской Федерации в крупном размере от одного нерезидента на счета резидента в уполномоченном банке, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, совершенные с использованием заведомо подложного документа.

Уголовное дело в отношении Чашников В.О. должно быть направлено по подсудности в Лесосибирский городской суд Красноярского края.

Данный вывод суд делает по следующим основаниям.

Органами предварительного расследования Чашников В.О. обвиняется в совершении пяти тяжких преступлений и двух преступлений средней тяжести. Большинство преступлений – три тяжких преступления и два преступления средней тяжести совершены на территории г. Лесосибирска Красноярского края.

При этом суд учитывает, что по версии органов предварительного расследования, два тяжких преступления, предусмотренных ч.1 ст.226.1 УК РФ - незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС стратегически важных ресурсов в крупном размере, совершены Чашников В.О. только на территории г. Лесосибирска; хищение денежных средств в сумме 6 млн. 205 тысяч 354 рублей совершенные Чашников В.О. путем мошенничества, также окончено на территории г. Лесосибирска Красноярского края, так как денежные средства были перечислены Инспекцией Федеральной налоговой службы России по Советскому району г. Красноярска, на расчетный счет ООО «Слайва» № открытый в операционном офисе №53 в г. Лесосибирске филиала «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ОАО в г. Улан-Удэ, расположенном по адресу: Красноярский край, г. Лесосибирск, ул. 5 микрорайон, д.6, пом.121.

Оснований для изменения меры процессуального принуждения в отношении Чашников В.О. в виде обязательства о явке суд не находит.

Руководствуясь ч.3 ст.32, п.1 ч.1 ст.227, ч.2 ст.227 УПК РФ, судья

П о с т а н о в и л :

Уголовное дело в отношении Чашников В.О., обвиняемого в совершении обвиняемого в совершении двух преступлений, предусмотренных ч.1 ст.226 – 1 УК РФ; преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ; преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ; преступления, предусмотренного п. «б» ч.4 ст.174 – 1; преступления, предусмотренного п. «а» ч.3 ст.174 – 1 УК РФ; преступления, предусмотренного п. «в» ч.2 ст.193 УК РФ, направить по подсудности в Лесосибирский городской суд Красноярского края.

Меру процессуального принуждения в отношении Чашников В.О. в виде обязательства о явке оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Красноярского краевого суда в течение 10 суток со дня вынесения через Советский районный суд г.Красноярска.

Судья С.Н.Голубев