Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-18/2017 (1-38/2016; 1-576/2015;) от 27.04.2015

копия

Дело № 1-18/2017 (23029468)

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Красноярск 16 июня 2017 года

Советский районный суд г.Красноярска в составе:

председательствующего судьи Валькова А.А.,

с участием: прокурора отдела по надзору за исполнением законодательства о противодействии коррупции прокуратуры Красноярского края Шукана А.Н., старшего прокурора отдела по надзору за исполнением законодательства о противодействии коррупции прокуратуры Красноярского края Мазурова Д.А., подсудимых Николаева А.В. и Мигалевой Н.Н., защитников - адвокатов Иншакова О.А. по ордеру № 001696 от 20.05.2015г. и удостоверению № 1703; Сидоренкова Е.Н. по ордеру № 1089 от 20.05.2015г. и удостоверению № 828; представителя потерпевшего ГП КК «ЗемКадастрПроект» Иванова А.Б., при секретарях Френдаке А.В., Зотовой Л.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

Николаев А.В., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении малолетнего ребенка, работающего <данные изъяты> не судимого, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ); ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 26-ФЗ); ч.3 ст.33, ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ), и

Мигалева Н.Н., родившейся ДД.ММ.ГГГГ в <адрес> края, гражданки РФ, с высшим образованием, незамужней, работающей <данные изъяты> не судимой, зарегистрированной и проживающей по адресу: <адрес>,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО38 А.В. совершил два присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновному, совершенного лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, а также организацию совершения преступления – растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, и руководство его исполнением, а ФИО15 совершила растрату, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. Преступления совершены ими при следующих обстоятельствах:

ДД.ММ.ГГГГ исполнительным комитетом <адрес> Совета народных депутатов за № зарегистрировано государственное предприятие розничной торговли «Мысль», с присвоением идентификационного номера налогоплательщика 2440000044.

Приказом агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ государственное предприятие розничной торговли «Мысль» переименовано в государственное предприятие <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» (далее – ГП КК «ЗемКадастрПроект»), а также утвержден устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», в соответствии с п.п. 1.3, 3.1 которого, предприятие является коммерческой организацией, имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит предприятию на праве хозяйственного ведения.

В соответствии с п.п. 6.1, 6.3 устава ГП КК «ЗемКадастрПроект», единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46, который действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений учредителя.

Приказом руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> №-к от ДД.ММ.ГГГГ на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца назначен ФИО38 А.В.

ДД.ММ.ГГГГ между агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> и ФИО8 заключен трудовой договор №, согласно которому ФИО46 является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен работодателю; самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленной правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, уставом предприятия и трудовым договором; ФИО46 организует работу предприятия; действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы; распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; принимает к работникам предприятия меры и распределяет между заместителями обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия.

Согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ и приказу руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен на три месяца, то есть с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ и приказу руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен на три месяца, то есть с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно дополнительному соглашению без номера и даты к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ и приказу министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ФИО8, продлен до ДД.ММ.ГГГГ.

Приказом министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО38 А.В. с ДД.ММ.ГГГГ уволен с должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в связи с истечением срока трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации. Имущество ГП КК «ЗемКадастрПроект», находящееся в государственной собственности и принадлежащее предприятию на праве хозяйственного ведения, было вверено ФИО8 для осуществления целей деятельности предприятия.

ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, заключен государственный контракт №, стоимость работ по которому с учетом п. 6 дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ составила 22 450 828 руб. Согласно данному государственному контракту, ГП КК «ЗемКадастрПроект» должно выполнить землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанской ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>».

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, возник умысел на присвоение, то есть хищение вверенных ему в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», в особо крупном размере, а именно, создавая видимость выполнения части работ по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ другими организациями, он решил заключить с ними фиктивные договоры на выполнение услуг по сопровождению постановки земельных участков на кадастровый учет, фактическое выполнение которых обеспечить силами ГП КК «ЗемКадастрПроект», после чего перечислить вверенные ему денежные средства предприятия на счета данных организаций, обратить их в свою пользу и распорядиться ими в дальнейшем по своему усмотрению.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В. через неустановленное лицо, подыскал ФИО14, оказывающего услуги по обналичиванию денежных средств через счет подконтрольного последнему ООО «Илка».

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь в служебном кабинете по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., реализуя свой умысел, направленный на присвоение, то есть хищение вверенных ему денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ГП КК «ЗемКадастрПроект» в особо крупном размере и желая их наступления, используя свое служебное положение, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Илка», в лице ФИО46 ФИО1, и его подписание от своего имени и от имени ФИО1, не осведомленной о преступных намерениях ФИО8. Согласно данному договору, ООО «Илка» обязалось за плату в сумме 4 500 000 руб. выполнить услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождение процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Фактически, ООО «Илка» не являлось участником хозяйственной деятельности, не выполняло работы и не оказывало услуги, а счет данной организации использовался ФИО14 для обналичивания денежных средств.

Кроме того, в период до ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, продолжая реализовывать свой умысел, ФИО38 А.В. подыскал неустановленное лицо, оказывающее услуги по обналичиванию денежных средств через счет подконтрольного ООО «Стимул».

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь в служебном кабинете по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, используя свое служебное положение, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул», в лице ФИО46 ФИО2, и его подписание от своего имени и от имени ФИО2, не осведомленной о преступных намерениях ФИО8. Согласно данному договору, ООО «Стимул» обязалось за плату в сумме 4 500 000 руб. выполнить услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождение процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Фактически, ООО «Стимул» не являлось участником хозяйственной деятельности, не выполняло работы и не оказывало услуги, а счет данной организации использовался для обналичивания денежных средств.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, достоверно зная, что заключенный с ООО «Илка» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполнила указанные в нем работы, а фактически они исполнены сотрудниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручил главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, перечислить с расчетного счета данного предприятия 4 500 000 руб. на расчетный счет ООО «Илка».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, не осведомленная о преступных намерениях ФИО8, по указанию последнего платежными поручениями № (27165) от ДД.ММ.ГГГГ и № (50178) от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила на расчетный счет ООО «Илка» №, открытый в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», расположенном по адресу: <адрес>, денежные средства в сумме 3 000 000 руб. и 1 500 000 руб., соответственно.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, при неустановленных обстоятельствах поручил ФИО14 обналичить со счета подконтрольного ему ООО «Илка» денежные средства в сумме 4 500 000 руб., которые передать ему. После этого, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО14, не осведомленный о преступных намерениях ФИО8, обеспечил снятие 4 500 000 руб. со счета подконтрольного ему ООО «Илка», используемого для обналичивания денежных средств, которые после этого через неустановленное лицо передал ФИО8

Кроме того, в период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, достоверно зная, что заключенный с ООО «Стимул» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполнила указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручил главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 4 500 000 руб. на расчетный счет ООО «Стимул».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, не осведомленная о преступных намерениях ФИО8, по указанию последнего платежными поручениями № (53362) от ДД.ММ.ГГГГ и № (46720) от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила на расчетный счет ООО «Стимул» №, открытый в филиале АКБ «НРБАНК» «Санкт-Петербургский», <адрес>, денежные средства в сумме 2 000 000 руб. и 2 500 000 руб., соответственно.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, поручил неустановленному лицу, неосведомленному о его преступных намерениях, обналичить денежные средства в сумме 4 500 000 руб., поступившие на счет ООО «Стимул».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, неустановленное лицо, действуя по поручению ФИО8, обеспечило перечисление с подконтрольного счета ООО «Стимул» 4 500 000 руб. на счет ООО «Илка» №, открытый в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», расположенном по адресу: <адрес>. После этого, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО14, не осведомленный о преступных намерениях ФИО8, обеспечил снятие перечисленных на счет подконтрольного ему ООО «Илка», используемого для обналичивания денежных средств, 4 500 000 руб., которые после этого через неустановленное лицо передал ФИО8

В результате вышеуказанных действий, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., используя свое служебное положение, присвоил вверенные ему в связи с занимаемой должностью денежные средства ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 руб., что является особо крупным размером, и распорядился ими в дальнейшем по своему усмотрению, причинив указанному государственному предприятию материальный ущерб.

Кроме того, приказом агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ утверждена новая редакция устава ГП КК «ЗемКадастрПроект», содержание которого в части организационно-правовой формы предприятия и полномочий ФИО46 предприятия, аналогично ранее действующему уставу, согласно которому единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46, который действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений учредителя.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации. Имущество ГП КК «ЗемКадастрПроект», находящееся в государственной собственности и принадлежащее предприятию на праве хозяйственного ведения, было вверено ФИО8 для осуществления целей деятельности предприятия.

ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и ООО «Управляющая компания ИЛАН» (Заказчик) заключен договор №, стоимость работ по которому составила 3 639 703,29 руб. Предметом указанного договора является выполнение услуг по разработке проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда для предоставления лесных участков под строительство железнодорожной линии Карабула – Ярки в <адрес>.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, возник умысел на присвоение, то есть хищение вверенных ему в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», в особо крупном размере. Так, он решил организовать создание подконтрольного ему юридического лица – ООО «КрасЗемСтрой», с которым от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект» заключать фиктивные договора, создавая, таким образом, видимость выполнения данной организацией работ, предусмотренных заключенными ГП КК «ЗемКадастрПроект» договорами с другими организациями, обеспечив при этом фактическое выполнение данных работ силами руководимого им государственного предприятия, после чего перечислять вверенные ему средства ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой», в связи с имеющимся к нему доступом обращать их в свою пользу и распоряжаться по своему усмотрению.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., подыскал ранее незнакомого ФИО5 и, не посвящая последнего в свои преступные намерения, предложил ему стать ФИО46 и учредителем ООО «КрасЗемСтрой», введя его в заблуждение относительного истинных целей создания и предмета деятельности данного общества. На предложение ФИО8 ФИО5 согласился.

После этого, в период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. обеспечил составление учредительных документов ООО «КрасЗемСтрой», подписание их ФИО5, непосвященным в его преступные намерения, и внесение их в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> для регистрации указанного общества.

ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по <адрес> зарегистрировано ООО «КрасЗемСтрой» (ОГРН 1092468004793).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., реализуя свой умысел, направленный на присвоение, то есть хищение вверенных ему денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ГП КК «ЗемКадастрПроект» в особо крупном размере и желая их наступления, используя свое служебное положение, создавая видимость выполнения ООО «КрасЗемСтрой» части работ, предусмотренных договором № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление и подписал заведомо фиктивный договор № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание консультационных (информационных) услуг между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5, обеспечив выполнение подписи от его имени. Согласно данному договору, ООО «КрасЗемСтрой» обязалось за плату в сумме 2 100 000 руб. собрать исходные данные для оформления проектной документации на 56 лесных участков.

Фактически, ООО «КрасЗемСтрой» не являлось участником хозяйственной деятельности, не выполняло работы и не оказывало ГП КК «ЗемКадастрПроект» консультационные (информационные) услуги, указанные в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполнила указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручил главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 1 050 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой».

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8, по указанию последнего платежным поручением № (34758) от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 050 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

В результате вышеуказанных действий, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., используя свое служебное положение, присвоил вверенные ему в связи с занимаемой должностью денежные средства ГП КК «ЗемКадастрПроект» в сумме 1 050 000 руб., что является особо крупным размером, и распорядился ими в дальнейшем по своему усмотрению, причинив указанному государственному предприятию материальный ущерб.

Кроме того, приказом агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ утверждена новая редакция устава ГП КК «ЗемКадастрПроект», содержание которого в части организационно-правовой формы предприятия и полномочий ФИО46 предприятия, аналогично ранее действующему уставу, согласно которому единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46, который действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений учредителя.

Приказом агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ утверждена новая редакция устава ГП КК «ЗемКадастрПроект», содержание которого в части организационно-правовой формы предприятия и полномочий ФИО46 предприятия, аналогично ранее действующему уставу.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации. Имущество ГП КК «ЗемКадастрПроект», находящееся в государственной собственности и принадлежащее предприятию на праве хозяйственного ведения, было вверено ФИО8 для осуществления целей деятельности предприятия.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, у ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, возник умысел на присвоение, то есть хищение вверенных ему в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», в особо крупном размере. Так, он решил организовать создание подконтрольного ему юридического лица – ООО «КрасЗемСтрой», с которым от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект» заключать фиктивные договора, создавая, таким образом, видимость выполнения данной организацией работ, предусмотренных заключенными ГП КК «ЗемКадастрПроект» договорами с другими организациями, обеспечив при этом фактическое выполнение данных работ силами руководимого им государственного предприятия, после чего перечислять вверенные ему средства ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой», в связи с имеющимся к нему доступом обращать их в свою пользу и распоряжаться по своему усмотрению.

В период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., подыскал ранее незнакомого ФИО5 и, не посвящая последнего в свои преступные намерения, предложил ему стать ФИО46 и учредителем ООО «КрасЗемСтрой», введя его в заблуждение относительного истинных целей создания и предмета деятельности данного общества. На предложение ФИО8 ФИО5 согласился.

После этого, в период до ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. обеспечил составление учредительных документов ООО «КрасЗемСтрой», подписание их ФИО5, непосвященным в его преступные намерения, и внесение их в Межрайонную ИФНС России № по <адрес> для регистрации указанного общества.

ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по <адрес> зарегистрировано ООО «КрасЗемСтрой» (ОГРН 1092468004793).

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на присвоение, то есть хищение вверенных ему денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, используя свое служебное положение, создавая видимость выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором № от ДД.ММ.ГГГГ, договором № от ДД.ММ.ГГГГ, государственным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенными ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Управляющая компания ИЛАН», ОАО «Сузун», государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ООО «Правовой Континент», соответственно, обеспечил изготовление и подписал в качестве ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» заведомо фиктивные договоры с ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 100 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 914 850 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 760 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 760 000 руб. Сразу после этого ФИО38 А.В. обеспечил выполнение подписей в указанных договорах от имени ФИО5, не осведомленного о преступных намерениях. Фактически, ООО «КрасЗемСтрой» не являлось участником хозяйственной деятельности, не выполняло работы и не оказывало услуги, указанные в данных договорах.

Приказом министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО38 А.В. с ДД.ММ.ГГГГ уволен с должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в связи с истечением срока трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, в связи с чем он не смог реализовать свой умысел на присвоение, то есть хищение вверенных ему в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», в особо крупном размере.

Приказом министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 принята с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект».

ДД.ММ.ГГГГ между министерством строительства и архитектуры <адрес> и ФИО15 заключен трудовой договор №, согласно которому ФИО46 является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основании единоначалия и подотчетен работодателю; самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленной правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, уставом предприятия и трудовым договором; организует работу предприятия; действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы; распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; принимает к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения; распределяет между заместителями обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия. Согласно п. 8 трудового договора, договор вступает в силу с ДД.ММ.ГГГГ и заключен сроком на 3 месяца.

Согласно дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ и приказу министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО15, продлен на один месяц, то есть с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Приказом министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 с ДД.ММ.ГГГГ назначена на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 временно отстранена от занимаемой должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации. Имущество ГП КК «ЗемКадастрПроект», находящееся в государственной собственности и принадлежащее предприятию на праве хозяйственного ведения, было вверено ФИО15 для осуществления целей деятельности предприятия.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, ФИО38 А.В., не имея возможность распоряжаться денежными средствами ГП КК «ЗемКадастрПроект», вверенными с ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 данного государственного предприятия ФИО15, не отказываясь от своих преступных намерений, направленных на их хищение в особо крупном размере, решил организовать совершение ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 растраты, то есть хищения с использованием своего служебного положения вверенных ей в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», а также руководить исполнением данного преступления.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., реализуя свой умысел, направленный на организацию совершения и руководство исполнением растраты, то есть хищения с использованием служебного положения вверенных ФИО15 в связи с занимаемой должностью денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», действуя умышленно, из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в свою пользу, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ГП КК «ЗемКадастрПроект» в особо крупном размере и желая их наступления, предложил ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 совершить растрату, то есть хищение вверенных ей денежных средств указанного государственного предприятия в особо крупном размере в его пользу. А именно, заключать от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект» с подконтрольным ему ООО «КрасЗемСтрой» предоставляемые им фиктивные договоры, создавая, таким образом, видимость выполнения указанной организацией работ, предусмотренных заключенными ГП КК «ЗемКадастрПроект» договорами с другими организациями, обеспечивать их фактическое выполнение силами руководимого ею государственного предприятия, после чего перечислять по данным договорам, а также договорам, заключенным самим ФИО8 в период исполнения обязанностей ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», вверенные ей денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой», а он, в силу имеющегося к нему доступа, будет обращать их в свою пользу, и распоряжаться по своему усмотрению. В качестве вознаграждения за совершение вышеуказанных действий ФИО38 А.В. пообещал ФИО15 передавать часть похищенных денежных средств, не конкретизируя ее размер. Действуя из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в пользу ФИО8 и в свою пользу, ФИО15 согласилась на предложение ФИО8, вступив с ним, таким образом, в преступный сговор на совершение растраты вверенных ей денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, направленный на организацию совершения и руководство исполнением растраты, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 1 050 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, реализуя свой умысел, направленный на растрату, то есть хищение вверенных ей денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект», действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, из корыстной заинтересованности, выраженной в стремлении извлечь материальную выгоду в пользу ФИО8 и в свою пользу, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ГП КК «ЗемКадастрПроект» в особо крупном размере, и желая их наступления, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Управляющая компания ИЛАН», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 1 050 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой».

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней, платежным поручением № (27736) от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 050 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 760 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Правовой континент», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 760 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней, платежным поручением № (35688) от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 760 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 914 850 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ОАО «Сузун», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 914 850 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней, платежными поручениями № (54965) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 750 000 руб., № (26815) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 50 000 руб., № (17705) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 114 850 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 914 850 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 1 760 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь в неустановленном месте, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 1 760 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней, платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 570 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 760 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и КГУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30» (Заказчик) заключен договор №, стоимость работ по которому составила 99 109 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 56 640 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях, после чего передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 56 640 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 56 640 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней, платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 56 640 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ОАО «Сибирский ЭНТЦ» заключен договор №-П, стоимость работ по которому составила 2 328 947 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-П от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 2 000 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего, ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 2 000 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 1 003 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 408 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 595 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 003 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точно время и место не установлены, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила подчиненному сотруднику бухгалтерии ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 997 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 597 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 997 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Субподрядчик) и ОАО «Сибирский ЭНТЦ» (Генеральный подрядчик) заключен договор №-П, стоимость работ по которому составила 3 542 976 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-П от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 2 980 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего, ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 790 600 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 744 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 600 руб., с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 790 600 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ, более точно время и место не установлены, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 409 400 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 409 400 руб., с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 409 400 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 1 780 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 160 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 520 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 780 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и ОАО «Дальэнергосетьпроект» (Заказчик) заключен договор оказания услуг №-субп, стоимость работ по которому с учетом дополнительных соглашений составила 12 484 021,10 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 1 160 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, оф. 303, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 560 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 560 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 560 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точно время и место не установлены, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 600 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 600 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 2 660 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 2 660 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 535 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № (106324) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 2 660 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ по которому составила 1 400 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего, ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор № от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить частями с расчетного счета данного предприятия 1 124 600 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № (106372) от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 124 600 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 124 600 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ по которому составила 946 889,32 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. Сразу после этого, ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 946 889,32 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 946 889,32 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 473 444,66 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 473 444,66 руб., с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 946 889,32 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и ЗАО «Губернская Ресурсная Компания» (Заказчик) заключен договор № ГРК 19-10, стоимость работ по которому составила 944 654 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором № ГРК 19-10 от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ по которому составила 443 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО10, не осведомленной о его преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 443 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой преступный умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 443 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 443 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 443 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Генподрядчик) и ЗАО «Ванкорнефть» (Заказчик) заключен договор №, стоимость работ по которому составила 942 132 руб.

ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договором № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ, по которому составила 850 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО10, не осведомленной о преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 850 000 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 850 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект», неосведомленный о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 850 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Исполнитель) и КГАУ «Красноярское управление лесами» (Заказчик) заключен договор возмездного оказания услуг №, стоимость оказываемых услуг по которому с учетом дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ составила 1 399 313,44 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости оказания ООО «КрасЗемСтрой» услуг, предусмотренных договором № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость оказания услуг, по которому с учетом дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ составила 1 075 400 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО10, не осведомленной о преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15 который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не оказывала указанные в нем услуги, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 800 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 800 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 550 800 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 400 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 275 400 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 550 800 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Исполнитель) и ОАО «Богучанская ГЭС» (Заказчик) заключены договора № и №, общая стоимость работ по которым составила 3 054 000 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой преступный умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных договорами № и № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ по которому, с учетом дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ, составила 1 870 000 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО10, не осведомленной о преступных намерениях. Сразу после этого, ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, который она подписала со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20 перечислить с расчетного счета данного предприятия 1 100 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве частичной оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО20, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 1 100 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

После этого, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» перечислить с расчетного счета данного предприятия 770 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 170 000 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 770 000 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и Муниципальным учреждением «Управление капитального строительства» (Заказчик) заключен муниципальный контракт №, стоимость работ по которому составила 833 363 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, осуществляя руководство исполнением растраты денежных средств и предоставляя средства для ее совершения, с целью создания видимости выполнения ООО «КрасЗемСтрой» работ, предусмотренных муниципальным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, обеспечил изготовление заведомо фиктивного договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», стоимость выполнения работ по которому составила 778 828,81 руб., а также его подписание со стороны ООО «КрасЗемСтрой» от имени ФИО6, не осведомленной о преступных намерениях. После чего ФИО38 А.В. передал указанный договор ФИО15, которая подписала его со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в <адрес>, более точное время и место не установлены, ФИО38 А.В., продолжая реализовывать свой умысел, дал указание ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 поручить подчиненному сотруднику бухгалтерии, не посвящая его в их преступные намерения, перечислить с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» 778 828,81 руб. в качестве оплаты по фиктивному договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, более точное время не установлено, находясь по адресу: <адрес>, пом. 296, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, продолжая реализовывать свой умысел, действуя по указанию ФИО8 и согласованно с ним, достоверно зная, что заключенный с ООО «КрасЗемСтрой» договор №у от ДД.ММ.ГГГГ является фиктивным и данная организация не выполняла указанные в нем работы, а фактически они выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», используя свое служебное положение, устно поручила главному бухгалтеру ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59 перечислить с расчетного счета данного предприятия 778 828,81 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» в качестве оплаты по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО59, неосведомленная о преступных намерениях ФИО8 и ФИО15, действуя по указанию последней платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 580 000 руб. и № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198 828,81 руб. с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» №, открытого в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», перечислила деньги в сумме 778 828,81 руб. на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, доступ к распоряжению денежными средствами с которого имел ФИО38 А.В.

Полученными при вышеуказанных обстоятельствах путем перечисления на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» №, открытый в Красноярском филиале «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», расположенном по адресу: <адрес>, денежными средствами, ФИО38 А.В. распорядился по своему усмотрению, в том числе часть денежных средств в неустановленном размере передал ФИО15 в качестве вознаграждения за совершение вышеуказанных действий.

Фактически, ООО «КрасЗемСтрой» не являлось участником хозяйственной деятельности, работы и услуги по вышеуказанным договорам, заключенным между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» в действительности выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект».

В результате вышеуказанных действий ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15, организованных и совершенных под руководством ФИО8, путем растраты с использованием своего служебного положения похищены денежные средства ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608,13 руб., что является особо крупным размером, чем указанному государственному предприятию причинен материальный ущерб.

Также ФИО38 А.В. обвинялся органами предварительного следствия в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ) по факту уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенного в крупном размере, а именно в период работы ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» не исчисления и неуплаты в федеральный бюджет НДС за 4 квартал 2008 года в сумме 1 372 881, 35 рубля и налога на прибыль организаций за 2008 год в сумме 1 830 508 рублей, из которых в федеральный бюджет 495 763 рублей, в бюджет <адрес> 1 334 745 рублей, а всего в сумме 3 203 389,35 рублей.

Также ФИО15 обвинялась органами предварительного следствия в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ) по факту уклонения от уплаты налогов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенного в крупном размере, а именно в период работы ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» не исчисления и неуплаты в федеральный бюджет НДС за 1, 2, 4 кварталы 2009 года и 2, 3, 4 кварталы 2010 года в сумме 2 946 383,11 рублей и налога на прибыль организаций за 2009 и 2010 года в сумме 3 273 759 рублей, из которых в бюджет <адрес> 2 946 383 рублей, в федеральный бюджет 327 376 рублей, а всего в сумме 6 220 142,11 рублей.

ДД.ММ.ГГГГ постановлением Советского районного суда <адрес> уголовное дело, уголовное преследование в отношении ФИО8 и ФИО15 в части обвинения их в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ), было прекращено в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ.

В судебном заседании подсудимый ФИО38 А.В. вину в совершении преступлений не признал, в ходе судебного следствия давал пояснения, из которых следует, что он давал задание, как техническая сторона, с ФИО46 согласовывал, нужно было сделать ложе водохранилища. 1400 участков, и по каждому участку нужно было согласовывать в муниципалитете, с заинтересованными лицами, с лесным отраслями. Исполнители эти бумаги взяли, отнесли, отдали. Им это оплатили. Он не мог физически на тот момент знать, что это пустышка, а ФИО46 его потом за это бы отругал, что он так сделал. Но работы он вовремя сделал. ФИО19, ФИО3 были руководителями. Сначала координаты, формируется участок, передается на место, согласовывается с правообладателями смежных земельных участков, после этого утверждается. Регистрация ГП КК «ЗемКадастрПроект» была на 60 лет Октября. У ООО «ЗемКадастрПроект» офиса на то время не было. И компьютеры были все «Вертикали». ООО «Недвижимость» позже появилось. И на 78 Добровольческой бригады находилась ООО «Вертикаль». У ГП КК «ЗемКадастрПроекта» не было здания. «ЗемКадастрПроект» находился в офисе ООО «Вертикаль». Компьютеры и техника все было на тот момент в ООО «Вертикаль». С Осиповым они не виделись ни разу. Осипов к нему звонил и настаивал на том, чтобы они оплатили штрафные санкции 1 700 000 рублей, иначе это дело развернётся. У него записано в блокноте. Было разъяснение Министерства, согласно которому хозяйственная деятельность не является крупной сделкой это приобретение, отчуждение имущества предприятия. Ежеквартально на балансовой комиссии решали вопросы. Тогда не было кадастровых инженеров. По Енисею уже был проект в экспертизе, и они его переносили, потому, что объявили, когда бурили скважины, определили, что там залежи угля и они делали корректировку. В накладных все указывается. В накладной как раз и прописывается вся документация. Всегда есть накладные или сопроводительное письмо. При проектировании линейных объектов планово-высотное обоснование, их создает изыскатель, который делает изыскание объекта, и уже и землеустроители и строитель пользуются планово-высотным обоснованием созданной полигонометрической сетью. Ни они, ни подрядная организация уже не запрашивают. Пользовались теми пунктами и теми созданными данными, которые создали этот пункт. И от этих пунктов уже работали. То есть им передавали эти пункты, и их геодезисты уже на месте делали. То есть создается пункт карта. Треугольник создаётся, внутри которого работают. Нигде в договорах с ООО «КрасЗемСтрой» нет создания пунктов привязки. Геодезические работы, получение поворотов углов это совершенно другие работы. В каждом договоре определены стороны, вид определен, стоимость определена, все договорные нормы соблюдены. Техническое задание не нужно, потому что четко определен вид работ, определена стоимость и предмет договора. Точки определены предметом договора. А дальше задача землеустроителя определить, как она пойдет, по каким категориями и километраж. Было 190 километров, а в окончательном варианте 101 километр. То есть эти все участки, количество землепользователей корректировались уже в процессе. Проектировщик только дает ось от точки до точки, а землеустроитель подготавливается три варианта по градостроительному кодексу. И комиссия из трех вариантов выбирает один, по которому разрешить строительство. Согласовывает предварительное размещение объекта после этого, они делают схемы на КПТ, и только после этого идут за разрешением на строительство.

Когда он подписывал протокол во время 217, он в этот день был на встрече с людьми. У них было застолье. И следователь просила подписать протокол, потому что горели сроки. Он приехал часов в 10-11 вечера и какой-то дежурный ему показывал бумаги, и он подписал протокол. Он отмечался в журнале. Не помнит, какие бумаги подписывал, ему просто давали подписывать. Он подписывал, потому что сроки горели. Он подписывал протокол, возле какой-то будки его человек встретил. Был ли там протокол по 217 или другие документы не может утверждать. 217 ему не объясняли и не рассказывали. Он подписал без защитника. Ни разу не было, чтобы их встречали при входе в здание следственного комитета. Консультации не было у него с адвокатом. Он не понимает, у кого, что и когда и какое имущество ему вверили, которое он похитил и растратил. И кто ему его вверял. Этого в материалах дела вообще нет. Есть только договоры подряда, есть только деньги заказчика, которые он тратил на выполнение работ. Заказчик сказал, что работы выполнены, деньги потрачены правильно. У ФИО165 другая ситуация ей вверили здание, помещение в котором находились и недострой. Она его не украла, не продала, не пристроила, все на месте. Он как руководитель не совершал никаких противоправных действий, но при этом, ему предъявляют хищение. Не понимает, в чем его всё-таки обвиняют, в чем заключается растрата и присвоение. В остальной части отказался от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

В судебном заседании подсудимая ФИО15 вину в совершении преступления не признала, отказалась от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ.

Вина ФИО8 в совершении преступлений: по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 рублей; по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 1 050 000 рублей; по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек, а также вина ФИО15 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек подтверждается следующими доказательствами:

Согласно решению №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ, которым Государственное предприятие <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» было привлечено к налоговой ответственности, было установлено следующее:

В ходе проведения проверки ГП Кк «ЗемКадастрПроект» представило договор на выполнение подрядных работ (оказания услуг) от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенный между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО8 и ООО «Илка» (Подрядчик) в лице ФИО46 ФИО1.

Договор субподряда № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Илка» был заключен ГП КК «ЗемКадастрПроект» во исполнение государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) с Государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» (Заказчик). Предметом контракта от ДД.ММ.ГГГГ № является выполнение комплекса работ в соответствии техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанской ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>, составляющего неотъемлемую часть контракта. В соответствии с п. 4.2.6 контракта Подрядчик обязан проинформировать Заказчика о заключении договоров с субподрядчиками, с указанием предмета договора, наименования, юридического адреса, фактического места нахождения субподрядчика с приложением копии свидетельства о государственной регистрации субподрядчика и действующих документов, подтверждающих их соответствие требованиям, установленным законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта.

ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» сообщило, что у организации нет деловой переписки с ГП КК «ЗемКадастрПроект» с информацией, подтверждающей заключение ГП Кк «ЗемКадастрПроект» договора с ООО «Илка» во исполнение государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ, также нет копий документов, подтверждающих соответствие ООО «Илка» требованиям, установленным законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом контракта. ГП КК «ЗемКадастрПроект» уведомило ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» о заключении договора с субподрядчиком ООО «Илка» письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, но не представляло копии регистрационных документов ООО «Илка». ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» не взаимодействовало с представителями ООО «Илка».

В ходе проведения выездной налоговой проверки, а также контрольных мероприятий в отношении ООО «Илка» установлено, что ООО «Илка» не оказывало услуги, предусмотренные договором от ДД.ММ.ГГГГ № по следующим основаниям:

1. Организация зарегистрирована за вознаграждение, руководитель финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла, документы не подписывала.

По результатам экспертизы установлено, что подписи от имени ФИО1, расположенные в оригиналах документов ООО «Илка» договоре от ДД.ММ.ГГГГ № на выполнение подрядных работ (оказания услуг); приложении № (техническое задание) и приложении № (календарный план работ) к указанному договору, счетах-фактурах и актам к ним: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 000 000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 500 000 руб. выполнены не самой ФИО1, а другим (одним) лицом.

Указанные первичные учетные документы не могут быть приняты к бухгалтерскому учету, так как подписаны не установленными лицами.

ООО «Илка» зарегистрировано на подставное лицо, в нарушение установленного законодательством порядка.

2. Отсутствие имущества, транспортных средств, численности, недостоверная отчетность.

Основной вид деятельности ООО «Илка» – прочая оптовая торговля.

ООО «Илка» не могло реально оказывать услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации в силу отсутствия у ООО «Илка» необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности:

- не имело штата работников, основных, транспортных средств;

- сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ 2008г., 2009г., 2010г., декларации по ЕСН, ОПС за 2008г., 2009г. ООО «Илка» не представляло, что также свидетельствует об отсутствии работников в организации;

- налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций, НДС (за исключением «нулевой» декларации по НДС за 3 квартал 2008г.), налогу на имущество, транспортному налогу ООО «Илка» не представлялась с даты образования организации.

3. По юридическому адресу организация не располагалась, фактическое ее местонахождения не установлено.

4. Отсутствие ведения хозяйственной деятельности ООО «Илка»:

В результате проведенного анализа движения денежных потоков установлено, что пополнение расчетного счета ООО «Илка» происходило за счет поступления денежных средств за различные товары, перечисление денежных средств с расчетного счета производилось также за различные товары. На расчетный счет ООО «Илка» не поступали денежные средства за услуги, аналогичные услугам, оказываемым ООО «Илка» ГП Кк «ЗемКадастрПроект» - «координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождение процедуры сдачи межевых планов». Платеж, поступивший от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за «координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождение процедуры сдачи межевых планов» является разовым.

Согласно анализу расчетного счета установлено, что ООО «Илка» не заключало договоры с субподрядными организациями, предпринимателями на оказание услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождения процедуры сдачи межевых планов. Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц о видах экономической деятельности ООО «Илка», а также Уставу Общества предметом деятельности ООО «Илка» «оказание услуг по землеустройству» не является.

При анализе расчетного счета ООО «Илка» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено: не производилось выдачи заработной платы, выплат по договорам гражданско-правового характера, не осуществлялись расходы на аренду помещений, персонала, коммунальных услуг, командировочные расходы, ООО «Илка» не уплачивало налоги. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета не осуществлялось, чековая книжка не выдавалась.

Кроме того, согласно выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Илка» установлено взаимодействие с организациями, которые по сведениям, имеющимся у налогового органа, отнесены к категории организаций-участников схем ухода от налогообложения: ООО «СтройСервис», ООО «ТехноСнаб», ООО «Мета», ООО «Мегаком», ООО «Интера», ООО «Крассибсбыт», ООО «Стимул», ООО «Норис», ООО «Гелиант».

Из приговора Октябрьского суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО14 следует, что в сентябре 2008 года ФИО14, имея умысел, направленный на осуществление незаконной предпринимательской деятельности от имени иной коммерческой организации, зарегистрированной на «подставное» лицо, в целях извлечения дохода в крупном размере, приобрел у неустановленных следствием лиц учредительные документы, ключи системы «банк-клиент», печати ООО «Илка», которые использовал для доступа к управлению расчетным счетом №, открытым в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк» в <адрес>. ФИО14 на протяжении всего периода деятельности ООО «Илка» фактически выполнял функции руководителя, используя реквизиты ООО «Илка» и расчетный счет, подыскивал клиентов-руководителей коммерческих организаций, заинтересованных в незаконном «транзите» денежных средств, единолично осуществлял управление движением денежных средств по указанному счету, вел переписку и переговоры с руководителями организаций - клиентами незаконной предпринимательской деятельности.

После поступления на расчетный счет ООО «Илка» денежных средств от юридических лиц ФИО14, имея фактически доступ к программе «Банк-Клиент» для удаленного управления расчетным счетом ООО «Илка» посредством Интернет, перечислял поступившие денежные средства на расчетные счета физических лиц ФИО86, ФИО60, ФИО61, ФИО62, неосведомленных о его незаконной предпринимательской деятельности. Впоследствии ФИО14 полученные указанными физическими лицами наличные денежные средства передавал клиентам незаконной предпринимательской деятельности за вычетом своего вознаграждения.

При анализе движения денежных средств по расчетному счету ООО «Илка» установлено, что расчетный счет ООО «Илка» открыт для транзита денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей для осуществления фиктивного документооборота.

Факт нереальности оказания услуг ООО «Илка».

ИФНС России по <адрес> сделан запрос в ПГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес>. Получен ответ Филиала Федерального государственного бюджетного учреждения «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес>» от ДД.ММ.ГГГГ №, согласно которому в результате проверки сведений, содержащихся в государственном кадастре недвижимости, наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Илка» ИНН2464210315 (также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено.

Согласно представленным ГП КК «ЗемКадастрПроект» документам в выполнении контракта участвовали организации ООО «Илка» по договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ООО «Стимул» по договору от ДД.ММ.ГГГГ №, ООО «Вертикаль» по договору от ДД.ММ.ГГГГ, ООО «Сибгеокад» по договорам от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ №, ООО «КрасЗемСтрой» по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

Во всех вышеуказанных договорах предмет договора включает условные, обобщенные формулировки: услуги по организации, координированию организации сбора исходных данных, услуги по сбору и юридическому сопровождению информации, сопровождение процедуры сдачи и другие из которых невозможно определить какие конкретно работы предполагается выполнить, их продолжительность, какое количество трудовых и материальных ресурсов требуется для их выполнения.

    В актах приемки-сдачи выполненных работ указаны те же наименования работ, что и в вышеперечисленных договорах. При этом в актах выполненных работ отсутствуют физические показатели объемов выполненных работ, единица измерения, цена за единицу измерения (в руб.), а также разбивка суммы по видам работ.    Из актов приемки-сдачи выполненных работ невозможно определить, какие конкретно работы выполнялись, например, для координирования организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации. Таким образом, данные документы не соответствуют требованиям Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

    При сравнении состава выполненных работ (оказанных услуг), предъявленных ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Заказчику – ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» в соответствии с актами сдачи-приемки выполненных работ, составу выполненных работ субподрядными организациями во исполнение контракта установлено полное не соответствие. Работы, выполненные субподрядчиками, не соответствуют содержанию работ и их стоимости, предусмотренным контрактом.

    Работы (услуги), выполненные ООО «Илка» в соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №: «координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…..», «координирование организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов…» не предусмотрены содержанием этапов работ государственного контракта, стоимость указанных работ не включена в стоимость работ по контракту.

На основании вышеизложенного можно также сделать вывод, что ООО «Илка» не выполняло работы, предусмотренные контрактом.

ООО «Илка» не могло выполнять услуги по проведению землеустроительных работ в связи с нижеизложенным:

- полным отсутствием работников в организации;

- ФИО1 являлась «номинальным» руководителем организации, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла, не имела опыта в области землеустройства;

- в видах деятельности ООО «Илка», предусмотренных Уставом, ЕГРЮЛ отсутствует вид деятельности – «землеустройство»;

- платеж, поступивший на расчетный счет ООО «Илка» за услуги по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…» является разовым. На расчетный счет ООО «Илка» не поступали денежные средства за аналогичные услуги от других лиц;

- ООО «Илка» не заключало договоры с субподрядными организациями на оказание услуг по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…»;

- в соответствии с п.8 Технического задания на разработку землеустроительной документации, являющемся приложением к гос.контракту, работа с исходными данными и картографическими материалами должны выполняться в специально оборудованном помещении, принадлежащем Подрядчику. Однако, в ООО «Илка» такого помещения не было. У ООО «Илка» отсутствуют основные средства, при анализе расчетного счета факт приобретения организацией компьютеров, специализированного оборудования, специализированных компьютерных программ по землеустройству не установлено;

- работникам ГП Кк «ЗемКадастрпроект» об ООО «Илка» ничего не известно;

- согласно ответу ПГБУ «ФКП Росреестра» ООО «Илка» не обращалось с заявлениями о постановке земельных участков на государственный кадастровый учет;

- при анализе расчетного счета ООО «Илка» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено;

- согласно актам сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), направленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Государственному учреждению «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, услуги по «координированию организации сбора исходных данных…», «координированию организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов…» Заказчику не предъявлялись.

На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что ООО «Илка» не могло выполнить работы, предусмотренные договором от ДД.ММ.ГГГГ №, предметом которого является «услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождению процедуры сдачи межевых планов, постановки земельных участков на государственный кадастровый учет» как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций.

Первичные документы, представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в обоснование расходов по ООО «Илка», содержат недостоверные сведения о контрагенте, в частности, подписаны неустановленным лицом, следовательно, не могут быть признаны оформленными в соответствии с законодательством РФ.

Установленные Инспекцией в ходе выездной налоговой проверки и мероприятий налогового контроля обстоятельства в совокупности свидетельствуют о том, что представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» для обоснования расходов при исчислении налога на прибыль документы, созданы без реальной взаимосвязи с зафиксированной в них хозяйственной операцией с ООО «Илка». Реальные хозяйственные отношения между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Илка» отсутствовали.

В ходе проведения проверки ГП Кк «ЗемКадастрПроект» представило договор на выполнение подрядных работ (оказания услуг) от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенный между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО8 и ООО «Стимул» (Подрядчик) в лице ФИО46 ФИО2.

Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «Стимул» был заключен ГП КК «ЗемКадастрПроект» во исполнение государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) с Государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» (Заказчик).

В соответствии с п. 4.2.6 контракта Подрядчик обязан проинформировать Заказчика о заключении договоров с субподрядчиками, с указанием предмета договора, наименования, юридического адреса, фактического места нахождения субподрядчика с приложением копии свидетельства о государственной регистрации субподрядчика и действующих документов, подтверждающих их соответствие требованиям, установленным законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта.

В ответ на требование Инспекции ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» предоставило только копию письма от ДД.ММ.ГГГГ № (приложение к письму отсутствует), которым ГП Кк «ЗемКадастрПроект» уведомляет ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» о привлечении ООО «Стимул» к выполнению работ в части координирования организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождения процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет, и информирует о заключении соответствующего договора с ООО «Стимул». Иных документов (копий регистрационных документов ООО «Стимул», документов, подтверждающих соответствие ООО «Стимул» требованиям, установленным законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом контракта) ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» не представило.

Основной вид деятельности ООО «Стимул» - прочая оптовая торговля.

08.09.2011г. руководителю ООО «Стимул» было направлено требование о предоставлении документов (информации) по всем указанным в учредительных документах адресам, документы по истечении установленных сроков не представлены, требование вернулось с отметкой почты «адресат не найден».

В ходе проведения выездной налоговой проверки, а также контрольных мероприятий в отношении ООО «Стимул» установлено, что ООО «Стимул» не могло оказывать услуги, предусмотренные договором от ДД.ММ.ГГГГ № по следующим основаниям:

1.Согласно проведенной почерковедческой экспертизе подписи от имени ФИО2, расположенные в оригиналах документов ООО «Стимул» (договоре от ДД.ММ.ГГГГ № на выполнение подрядных работ (оказания услуг), приложениях № («Техническое задание») и № («Календарный план работ») к указанному договору, счете-фактуре от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 4 500 000 руб.; акте от ДД.ММ.ГГГГ № сдачи-приемки оказанных услуг, выполнены не самой ФИО2, а другим (одним) лицом.

2. Отсутствие имущества, транспортных средств, численности, недостоверная отчетность.

По адресу регистрации организация не обнаружена (жилой дом), в базе ЭОД сведений об открытых счетах нет.

ООО «Стимул» не могло реально оказывать услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации в силу отсутствия у ООО «Стимул» необходимых условий для достижения результатов экономической деятельности:

- не имело штата работников, основных, транспортных средств;

- сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за 2008г., 2009г., 2010г. не представлены, по данным отчетности по единому социальному налогу, страховым взносам на обязательное пенсионное страхование – численность 1 чел.;

- налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций, НДС представлена с недостоверными (заниженными) показателями.

3. По юридическому адресу организация не располагалась:

В представленном счете-фактуре от ДД.ММ.ГГГГ № и в договоре на выполнение подрядных работ (оказания услуг) от ДД.ММ.ГГГГ № указан адрес ООО «Стимул» (Подрядчик): 190121, <адрес>, литер А. В результате осмотра установлено, что организация ООО «Стимул» по указанному адресу отсутствует.

4. Отсутствие ведения хозяйственной деятельности ООО «Стимул»:

В результате проведенного анализа движения денежных потоков установлено, что пополнение расчетного счета ООО «Стимул» происходило за счет поступления денежных средств за различные товары, перечисление денежных средств с расчетного счета производилось также за различные товары. На расчетный счет ООО «Стимул» не поступали денежные средства за услуги, аналогичные услугам, оказываемым ООО «Стимул» ГП Кк «ЗемКадастрПроект» - «координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождение процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет». Согласно анализу расчетного счета установлено, что ООО «Стимул» не заключало договоры с субподрядными организациями, предпринимателями на оказание услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождения процедуры сдачи межевых планов. Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц о видах экономической деятельности ООО «Стимул», а также Уставу Общества предметом деятельности ООО «Стимул» «оказание услуг по землеустройству» не является.

При анализе расчетного счета ООО «Стимул» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено: не производилось выдачи заработной платы, выплат по договорам гражданско-правового характера, не осуществлялись расходы на аренду помещений, персонала, коммунальных услуг, командировочные расходы. Снятие наличных денежных средств с расчетного счета не осуществлялось, чековая книжка не выдавалась.

Поступление денежных средств на расчетный счет ООО «Стимул» за 2008 год (период совершения сделки) составляет 171 409 365,17 руб. Сумма денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Стимул» за 2008 год составляет 171 371 246,97 руб. За данный период ООО «Стимул» перечислено налогов в сумме 9 683 руб. (в т.ч. 5012 руб. - НДС, 4671 руб.- налог на прибыль организаций), что составляет 0,006% от суммы денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО «Стимул».

Согласно выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Стимул» установлено взаимодействие с организациями, которые по сведениям, имеющимся у налогового органа, отнесены к категории организаций-участников схем ухода от налогообложения: ООО «ТехноСнаб», ООО «Мегаком», ООО «Крассибсбыт», ООО «Илка».

При анализе движения денежных средств по расчетному счету ООО «Стимул» установлено, что на расчетный счет организации поступили денежные средства от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по договору от ДД.ММ.ГГГГ №:

ДД.ММ.ГГГГ - в размере 2 000 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ - в размере 2 500 000 руб.

    Далее транзитом вышеуказанные денежные средства ДД.ММ.ГГГГ - 2 000 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 2 500 000 руб. перечислены с расчетного счета ООО «Стимул» на расчетный счет ООО «Илка» ИНН2464210315, являющегося также контрагентом ГП Кк «ЗемКадастрПроект». Как указано в разделе настоящего Решения, отражающего взаимоотношения ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Илка», ООО «Илка» имеет все признаки фирмы-однодневки (организации, созданной с целью обналичивания денежных средств). Реальные финансово-хозяйственные отношения между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Илка» отсутствуют. Таким образом, расчетный счет ООО «Стимул» был использован ГП КК«ЗемКадастрПроект» для транзита денежных средств с целью получения необоснованной налоговой выгоды через «проблемную» организацию ООО «Илка».

5. Факт нереальности оказания услуг ООО «Стимул».

ИФНС России по <адрес> сделан запрос в ПГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №.14-09/2/07499 о получении информации обращалось ли ООО «Стимул» ИНН7839384953 (либо представители ООО «Стимул» по доверенности) с заявлениями для постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Получен ответ, согласно которому: в результате проверки сведений, содержащихся в государственном кадастре недвижимости, наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Стимул» ИНН7839384953 (а также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено.

При рассмотрении вышеуказанных договоров с субподрядными организациями установлено, что к договорам (за исключением договора от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенного с ООО «Вертикаль») не прилагаются сметные стоимости работ, калькуляции, расчеты стоимости, которые согласно общепринятому порядку заключения договоров являются неотъемлемой их частью, согласно которым можно определить из каких элементов складывается общая стоимость работ.

Договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным с ООО «Стимул», вообще не предусмотрена калькуляция (смета) оказываемых услуг.

Работы (услуги), выполненные ООО «Стимул» в соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №: «координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…..», не предусмотрены содержанием этапов работ государственного контракта, стоимость указанных работ не включена в стоимость работ по контракту.

Можно сделать вывод, что ООО «Стимул» не выполняло работы, предусмотренные контрактом.

Для выполнения землеустроительных работ, оформления документов, предусмотренных вышеуказанными Федеральными законами, Приказами, Кодексом, Положениями необходимы профессиональные знания, соответствующее образование, наличие опыта, навыков и умения выполнять аналогичные виды услуг. ООО «Стимул» не могло выполнять услуги по проведению землеустроительных работ в связи с:

- полным отсутствием работников в организации;

- ФИО2 не имела опыта в области землеустройства;

- в видах деятельности ООО «Стимул», предусмотренных Уставом, ЕГРЮЛ отсутствует вид деятельности – «землеустройство»;

- платеж, поступивший на расчетный счет ООО «Стимул» за услуги по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…» является разовым. На расчетный счет ООО «Стимул» не поступали денежные средства за аналогичные услуги от других лиц;

- ООО «Стимул» не заключало договоры с субподрядными организациями на оказание услуг по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…»;

- в соответствии с п.8 Технического задания на разработку землеустроительной документации, являющемся приложением к гос.контракту, работа с исходными данными и картографическими материалами должны выполняться в специально оборудованном помещении, принадлежащем Подрядчику. Однако, в ООО «Стимул» такого помещения не было. У ООО «Стимул» отсутствуют основные средства, при анализе расчетного счета факт приобретения организацией компьютеров, специализированного оборудования, специализированных компьютерных программ по землеустройству не установлено;

- работникам ГП Кк «ЗемКадастрпроект» об ООО «Стимул» ничего не известно;

- согласно ответу ПГБУ «ФКП Росреестра» ООО «Стимул» не обращалось с заявлениями о постановке земельных участков на государственный кадастровый учет;

- при анализе расчетного счета ООО «Стимул» расходования денежных средств на цели существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено;

- денежные средства в размере 4 500 000 руб, поступившие на расчетный счет ООО «Стимул», в этот же день перечислены на расчетный счет ООО «Илка», расчетный счет которого использовался для обналичивания денежных средств (обвинительный приговор Октябрьского суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО14);

- согласно актам сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), направленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Государственному учреждению «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, услуги по «координированию организации сбора исходных данных…», «координированию организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов…» Заказчику не предъявлялись.

Можно сделать вывод, что ООО «Стимул» не могло выполнить работы, предусмотренные договором от ДД.ММ.ГГГГ №, предметом которого является «услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождению процедуры сдачи межевых планов, постановки земельных участков на государственный кадастровый учет» как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций.

Однако, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имеет квалифицированный персонал, необходимые лицензии, располагает офисным помещением, транспортом, компъютерной техникой.

ГП КК «ЗемКадастрПроект» приобретены программы: GX 1200 «Вычисление объемов» (2 шт.), GX 1200 «Координатная геометрия» (2 шт.), GX 1200 «Опорная линия» (2 шт.), GX 1200 «Определение системы координат» (2 шт.), GX 1200 «Поперечное сечение» (2 шт.), GX 1200 «Разбивка» (2 шт.), LGO (L1/L2) (2 шт.), Антивирус ESET NOD32 (1 шт.), АВВYY FineReader 9/0 (1 шт.), «ИС-БТИ»-рабочее место, Программа «Поэтажный план»; приобреталось оснащение: оперативная память Кingston DIMM, МФУ Brother DCP-7040R, процессор Intel Xeon UP/, «ИС-БТИ» - серверная часть (отражены в бухгалтерском учете на счете 26).

Согласно штатному расписанию, представленному в ходе настоящей проверки, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в 2008 году имело 30 штатных единиц, включая ФИО46 технического ФИО46, двух заместителей ФИО46, помощника ФИО46, начальника юридического отдела и старшего юрисконсульта, механика-водителя, водителя, в отделе земельно-кадастровых работ: начальника и заместителя начальника отдела, двух главных специалистов, двух ведущих специалистов, двух геодезистов, в отделе оценки: начальника отдела и двух оценщиков, в отделе технической инвентаризации: начальника отдела, двух ведущих специалистов и двух техников.

Сотрудники ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имеют высшее образование, обладают знаниями в области геодезии, картографии, землеустройства.

Согласно представленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» авансовым отчетам, специалисты ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде выезжали в командировки для решения производственных вопросов в <адрес>. На балансе ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде находился автомобиль УАЗ-315195, были арендованы автомобили у физических лиц.

    Право заключения государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ № с Государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» предоставлено Госудаственному предприятию <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» на основании участия организации в открытом аукционе (протокол от ДД.ММ.ГГГГ №А-1) и предоставления документации, подтверждающей способность ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполнить работы самостоятельно.

С учетом вышеизложенных фактов, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имело возможность самостоятельно выполнить работы, поименованные в договоре, заключенном с ООО «Стимул».

Учитывая выявленные обстоятельства при проведении контрольных мероприятий в отношении ООО «Стимул», можно сделать вывод о том, что в действительности реальные хозяйственные отношения между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул» отсутствовали.

Первичные документы, представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в обоснование расходов по ООО «Стимул», содержат недостоверные сведения о контрагенте, в частности, подписаны неустановленным лицом, следовательно, не могут быть признаны оформленными в соответствии с законодательством РФ.

Расчеты с контрагентом ООО «Стимул» производились через расчетный счет. При анализе расчетного счета ООО «Стимул» установлен транзитный характер движения денежных средств. Денежные средства, перечисленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в адрес ООО «Стимул» в этот же день (2 500 000 руб.), на следующий день (2 000 000 руб.) были переведены на расчетный счет ООО «Илка» ИНН2464210315 – «проблемной» организации, являющейся также контрагентом ГП Кк «ЗемКадастрПроект». ООО «Илка» ИНН2464210315, является организацией, участвующей в схемах ухода от налогообложения (Постановления Арбитражного суда А33-17506/2010 от ДД.ММ.ГГГГ, А33-18472/2010, приговор Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по обвинению ФИО14).

Таким образом, расчетный счет ООО «Стимул» был использован ГП Кк «ЗемКадастрПроект» для транзита денежных средств с целью получения необоснованной налоговой выгоды через «проблемную» организацию ООО «Илка».

По результатам проверки установлено, что между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул» отсутствовали реальные хозяйственные отношения.

Установленные Инспекцией в ходе выездной налоговой проверки и мероприятий налогового контроля обстоятельства в совокупности свидетельствуют о том, что представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» для обоснования расходов при исчислении налога на прибыль документы, созданы без реальной взаимосвязи с зафиксированной в них хозяйственной операцией с ООО «Стимул».

В решении №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 19.09.2012г. был дан анализ договоров на оказание услуг, заключенных между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) и ООО «КрасЗемСтрой», именуемый в разных договорах (Подрядчик) или (Исполнитель): от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у.

Также решением №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от 19.09.2012г., в том числе на основании анализа договоров ГП КК «ЗемКадастрПроект» с Заказчиками, и заключенных, во исполнение его договоров с Заказчиками, договоров между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» установлена фиктивность: договора, заключенного ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ №у, во исполнение договора от ДД.ММ.ГГГГ № (Заказчик ЗАО «Ванкорнефть»), предметом которого является «выполнение работ по организации и сопровождению оформления документации (Межевых планов) на земельные участки под объектами капитального строительства и разведочного бурения, с формированием земельных участков, для их постановки на государственный кадастровый учет», договора, заключенного ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ №у, во исполнение договора от ДД.ММ.ГГГГ № (Заказчик ОАО «Богучанская ГЭС»), предметом которого является «выполнение работ по сопровождению оформления права пользования земельными участками для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС» 1 этап – сбор исходных данных, организация выполнения геодезической съемки, обработки полевых измерений…..», т.к. указанные работы выполняло ГП Кк «ЗемКадастрПроект».

Проведя анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, установлено, что ГП Кк «ЗемКадастрПроект» были заключены договоры с ООО «КрасЗемСтрой» во исполнение всех договоров с Заказчиками работ, с которыми ГП Кк «ЗемКадастрПроект» сотрудничало в 2009-2010 годах. ООО «КрасЗемСтрой» было основным исполнителем работ (услуг) по договорам с Заказчиками ГП Кк «ЗемКадастрПроект», ему были отданы на исполнение значительные объемы работ. Как видно из таблицы на ООО «КрасЗемСтрой» отнесено выполнение объема работ в размере 93%, 90%, 86%, 84%, 80%, 77%, 66% от общей стоимости работ по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с Заказчиками. Объекты выполнения работ располагаются в различных районах <адрес> (Кежемском, Туруханском, Богучанском, Таймырском, Долгано-Ненецком, <адрес>х), <адрес>.

Согласно представленным ГП КК «ЗемКадастрПроект» первичным документам (счетам-фактурам, актам об оказанных услугах) ООО «КрасЗемСтрой» выполнило объем услуг (работ) на общую сумму 16 368 795 рублей ( без НДС), в том числе: 3 202 110 рублей (без НДС) за 2009 г., 13 166 685 рублей (без НДС) за 2010г.

Ко всем вышеперечисленным договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» не приложены калькуляции стоимости работ, сметы и другие документы по которым можно определить из каких элементов складывается общая стоимость работ. Во всех договорах (за исключением: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №у от ДД.ММ.ГГГГ) предмет договора включает условные, обобщенные формулировки: услуги по организации, координации подготовки документации; юридическое сопровождение процедуры выделения земельных участков; услуги по подготовке и сбору данных и др., из которых невозможно определить, какие конкретно работы предполагается выполнить, их продолжительность, какое количество трудовых и материальных ресурсов требуется для их выполнения.

    В актах приемки-сдачи выполненных работ указаны те же наименования работ, что и в вышеперечисленных договорах. При этом в актах выполненных работ отсутствуют физические показатели объемов выполненных работ, единица измерения, цена за единицу измерения (в руб.), а также разбивка суммы по видам выполненных работ.

    Из актов приемки-сдачи выполненных работ невозможно определить, какие конкретно работы выполнялись, например, для юридического сопровождения процедуры выделения земельных участков или для сбора исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки и др. Таким образом, данные документы не соответствуют требованиям Федерального закона «О бухгалтерском учете» от ДД.ММ.ГГГГ № 129-ФЗ. Акты приемки-сдачи выполненных работ составлены формально, только для видимости документооборота.

В результате проведенных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» не могло выполнить вышеуказанные объемы работ как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций, с которыми взаимодействовало ООО «КрасЗемСтрой», согласно представленным документам в ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой».

В соответствии с представленными КФ «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» документами ФИО10 (ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) не имела права распоряжения денежными средствами по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой», однако движение денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» в этот период производилось.

Согласно представленным ООО «КрасЗемСтрой» балансам за 2009г., 2010г. у указанной организации отсутствуют внеоборотные активы, ООО «КрасЗемСтрой» представило налоговые декларации по налогу на имущество организаций за 2009г., 2010г. с «нулевыми» показателями, декларации по транспортному налогу не представлялись. Указанные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии собственного имущества и транспортных средств в ООО «КрасЗемСтрой».

Согласно сведениям, представленным в ИФНС России по <адрес>, подразделениями Госавтоинспекции, зарегистрированных транспортных средств за ООО «КрасЗемСтрой» не установлено.

Согласно сведениям, предоставленным в ИФНС России по <адрес>, Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии, зарегистрированного недвижимого имущества за ООО «КрасЗемСтрой» не установлено.

Численность работников организации согласно представленным справкам по форме 2-НДФЛ за 2009 год – 4 человека; 2010 год – 2 человека.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой», а также в соответствии с материалами выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой», предоставленными Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, установлено, что субподрядными организациями ООО «КрасЗемСтрой» являлись организации, которые фактически не могли реально оказывать услуги, поименованные в заключенных с ними договорах. Денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» от ГП Кк «ЗемКадастрПроект», в этот же день, или на следующий день поступали на расчетные счета следующих организаций: 1) ООО «Юта» ИНН 2465213541; 2) ООО «Технология» ИНН 2462205045; 3) ООО «Универсал-Торг» ИНН 5407048213; 4) ООО «Агентство Градостроительного планирования» ИНН 5405349173; 5) ООО «Альфа Трейд» ИНН 5406401605; 6) ООО «Агата» ИНН 5404417462; 7) ООО «Перспектива» ИНН 2464214214; 8) ООО Продакшн студия «Креатура» ИНН 2460078190; 9) ООО «Алвико» ИНН 2463219234; 10) ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург» ИНН 2466230042; 11) ООО «Инпромком» ИНН 7723678834.

При анализе движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» выплат денежных средств по договорам гражданско-правового характера не установлено.

В соответствии с результатами выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что контрагенты ООО «КрасЗемСтрой» не могли выполнять работы, предусмотренные договорами, заключенными с ГП КК «ЗемКадастрПроект», так как были созданы для видимости расчетов за товары, работы, услуги, без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком предоставлены следующие договоры, заключенные с ООО «Юта»: № от 16.02.2009г., № от 17.02.2009г., № от 19.02.2009г., № от 23.02.2009г., № от 25.02.2009г.

Согласно условиям перечисленных договоров Исполнитель (ООО «Юта») обязуется оказать следующие услуги:

- по договору № от 16.02.2009г. - координация, организация сбора исходных данных для оформления проектной документации на земельные участки в количестве 8 участков из земель категории «Земли лесного фонда», расположенные в Манзенском лесничестве <адрес>. Стоимость оказываемых услуг составляет 400000 руб., в том числе НДС 18% – 61017 руб.;

- по договору № от 17.02.2009г. - консультационные (юридические) услуги по вопросу предоставления земельных участков из земель лесного фонда в целях их использования для строительства линейных объектов (подготовка проектов лесных участков, правоустанавливающих документов на лесные участки, разрешительной документации на использование участков) с учетом изменений в нормативно-правовых актах земельного и лесного законодательства РФ, вступивших в силу с 01.01.2009г. Стоимость услуг по договору - 375000 руб., в том числе НДС 18% – 57203 руб.;

- по договору № от 19.02.2009г. - организация, юридическое и консультационное сопровождение подготовки исходных данных для оформления проектов лесных участков, договоров аренды лесных участков, для изготовления землеустроительной документации (землеустроительных дел, схем расположения земельных участков на кадастровых планах территории) для строительства автозимника в Туруханском, Таймырском (Долгано-Ненецком) муниципальных районах, (общая площадь земельных участков – 203,3 га). Стоимость оказываемых услуг составляет 750000 руб., в том числе НДС 18% – 114407 руб.

- по договору № от 23.02.2009г. - услуги по организации и юридическому сопровождению оформления проектной документации на лесные участки, отводимые для строительства воздушной линии электропередачи (500кВ) в Богучанском, Абанском, Канском, <адрес>х <адрес>. Объект – ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Камала-1». Стоимость оказываемых услуг составляет 700000 руб., в том числе НДС 18% – 106780 руб.

- по договору № от 25.02.2009г. (с учетом дополнительного соглашения от 25.03.2009г.) - организация и координация подготовки документации, необходимой для перевода земельных участков из земель запаса в категорию земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения в категорию земель водного фонда. Местоположение земельных участков – <адрес>, зона затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС. Количество земельных участков – 83, общая площадь земельных участков –69742911 кв.м. Стоимость оказываемых услуг составляет 795000 руб., в том числе НДС 18% – 121271 руб.

Оплата услуг произведена путем перечисления денежных средств в сумме 3 080 538 рублей на расчетный счет ООО «ЮТА»

Основной вид деятельности ООО «ЮТА» по ОКВЭД – «Оптовая торговля лесоматериалами». Дополнительными видами деятельности являются оптовая и розничная торговля различными товарами. Следует отметить, что услуги, поименованные в договорах, заключенных с ООО «КрасЗемСтрой», среди видов деятельности не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009г., 2010г. в Инспекцию не представлялись;

- по адресу: <адрес>, офис 504 – юридическому адресу организации, располагается административное здание, собственником данного здания является ОАО «Красноярсклеспромпроект». Организация ООО «ЮТА» ИНН 2465213541 по вышеуказанному адресу не находится, договоры аренды не заключались;

- численность работников 1 человек;

- сведения о выданных лицензиях, зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, поступающих в налоговые органы в соответствии со ст.85 НК РФ, согласно базе данных «АИС Налог», отсутствуют.

В ходе анализа движения денежных средств по расчетному счету установлено, что на расчетный счет ООО «Юта» поступают денежные средства от различных организаций по широкому ассортименту товаров, услуг (за строительные материалы, бумагу, лесоматериалы, ламинат, товары для саун, компьютерные комплектующие, оргтехнику, масло, мебель, спец.оборудование, спец.одежда и т.д.). Платеж за консультационные услуги по вопросу предоставления земельных участков из земель лесного фонда, а также за координацию и организацию подготовки документации для перевода земельных участков из земель запаса, имел единичный случай от организации ООО «КрасЗемСтрой». Данный вид деятельности не указан в учредительных документах ООО «ЮТА».

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «ЮТА» не располагало в проверяемом периоде.

В дальнейшем, в тот же или на следующий день, поступившие денежные средства перечислялись на расчетные счета различных организаций, в числе которых «фирмы-однодневки»:

- ООО «ИНТОНИС» ИНН 2466208167, ООО «Технология» ИНН 2462205045, ООО «Паритет» ИНН 2465215926, ООО «КрасТехноЦентр» ИНН 2463207221, ООО «АвтоКомплекс» ИНН 7709797607, ООО «Спектр» ИНН 2463210873, ООО «Дайкон» ИНН 7715689720, ООО «Жасмин» ИНН 7716563695.

Таким образом, в результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «ЮТА» установлено, что:

- движение по расчетному счету ООО «Юта» носит «транзитный характер»;

- при значительных оборотах по расчетному счету у ООО «Юта» нет никаких расходов, свидетельствующих о реальном осуществлении данным обществом какой-либо деятельности;

- не снимаются денежные средства на нужды организации (отсутствуют коммунальные платежи, командировочные расходы, плата за аренду офиса, складских помещений, транспортных средств, расходы на выплату заработной платы), уплата налогов производилась в минимальных размерах;

- ООО «Юта» представляло налоговую отчетность с недостоверными (заниженными) показателями и не исполняло в полной мере обязанности по уплате налогов в бюджет.

Проведенным исследованием подписей на оригиналах документов ООО «ЮТА» (договоров, счетов-фактур, актов сдачи-приемки оказанных услуг) установлено, что подписи от имени руководителя ООО «ЮТА» ФИО63 выполнены не ФИО63, а другими лицами.

<адрес> в отношении ФИО107 вынесен приговор (от 14.01.2011г. №), в соответствии с которым он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.172 УК РФ (незаконная банковская деятельность).

Материалами дела в отношении ФИО107 подтверждается, что расчетный счет ООО «Юта» использовался для незаконного обналичивания денежных средств.

Таким образом, в результате проведенных мероприятий налогового контроля установлено:

ООО «Юта» относится к категории «проблемных» налогоплательщиков, по месту регистрации не находится, отчетность не предоставляет с III квартала 2009 <адрес>, необходимыми для осуществления хозяйственной деятельности (основными средствами, транспортом, персоналом) не располагает. По расчетному счету организации операции, характерные для хозяйствующего субъекта, не производились. Услуги, оказанные для ООО «КрасЗемСтрой», носили разовый характер. ФИО63, числящийся руководителем ООО «Юта», свою причастность к деятельности организации и подписание каких либо документов от ее имени отрицает. Документы, оформленные от имени организации ООО «Юта», подписаны не ФИО63, а другим лицом, что подтверждается результатами почерковедческого исследования. Расчетный счет организации использовался для незаконного обналичивания денежных средств.

Перечисленные факты свидетельствуют о том, что организация ООО «Юта» создана для создания видимости расчетов за товары, работы, услуги, без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, реальные хозяйственные операции. Имеет место только документальное оформление хозяйственных операций, без фактического исполнения обязанностей по передаче товара, оказания услуг.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком предоставлены для проверки следующие договоры, заключенные с ООО «Технология»: № от 07.05.2009г., № от 20.03.2009г., № от 26.02.2009г., № от 27.02.2009г., № от 25.03.2009г.

В соответствии с условиями договоров Исполнитель (ООО «Технология») обязуется оказать ООО «КрасЗемСтрой» следующие услуги:

- по договору № от 26.02.2009г. - консультационные юридические услуги, сбор данных для оформления проектной документации на земельные участки категории земель «Земли лесного фонда» (общая площадь лесных участков – 3,3 га) для производства горных работ по добыче угля в <адрес>. Стоимость оказываемых услуг составляет 212 000 руб., в том числе НДС 18% – 32339 руб.;

- по договору № от 27.02.2009г. - организацию, юридическое и консультационное сопровождение подготовки исходных данных для изготовления землеустроительной документации (Межевых планов земельных участков) для строительства автозимника в Туруханском, Таймырском (Долгано-Ненецком) муниципальных районах, (общая площадь земельных участков – 203,3 га). Стоимость оказываемых услуг составляет 95000 руб., в том числе НДС 18% – 14492 руб.;

- по договору № от 20.03.2009г. - сбор исходных данных для формирования земельных участков, юридическое сопровождение подготовки документов о согласовании местоположения границ земельных участков. Количество земельных участков – 80, общая площадь – 132 га, местоположение: <адрес>, Таймырский (Долгано-Ненецкий) район. Стоимость оказываемых услуг составляет 862400 руб., в том числе НДС 18% – 131552 руб.;

- по договору № от 25.03.2009г. - консультационные юридические услуги, сбор данных для оформления правоудостоверяющих документов на объекты недвижимого имущества (сооружения), расположенные на земельном участке по адресу: <адрес>, а Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных услуг. Стоимость оказываемых услуг составляет 153000 руб., в том числе НДС 18% – 23339 руб.;

- по договору № от 07.05.2009г. - сбор исходных данных для оформления земельно-кадастровой документации на земельные участки для строительства линии электропередачи 10 кВ от подстанции «Карабула» до подстанции «Ангара» (<адрес>). Стоимость оказываемых услуг составляет 51000 руб., в том числе НДС 18% – 7780 руб.

Оплата услуг произведена в сумме 1 373 400 руб. путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Технология».

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Технололгия» – «Производство общестроительных работ по возведению зданий». Среди дополнительных видов деятельности зарегистрированы виды деятельности, связанные с растениеводством и строительными работами. Следует отметить, что услуги, поименованные в договорах, заключенных с ООО «КрасЗемСтрой», среди видов деятельности не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009-2010гг. в инспекцию не представлялись;

- по юридическому адресу: 660068, <адрес>А, не находится и финансово-хозяйственную деятельность по указанному адресу не ведет. В договорных отношениях с собственником здания ООО «ПЖСК» не состоит;

- ООО «Технология» относится к категории налогоплательщиков, не представляющих в налоговый орган отчетность;

- организация имеет признак «проблемного» налогоплательщика (обналичивание денежных средств через расчетный счет);

- среднесписочная численность работников за 2008г., 2009г. составляет 1 человек;

- сведения о выданных лицензиях, зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, поступающих в налоговые органы в соответствии со ст.85 НК РФ, согласно базе данных «АИС Налог», отсутствуют.

В проверяемом периоде на расчетный счет организации поступали денежные средства от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров и услуг (за строительные материалы, товары, масло, оборудования, запчасти, компьютерную технику, лесопродукцию, транспортно-экспедиционные услуги, ремонт мебели, ремонтно-строительные, монтажные работы, металлопрокат, благоустройство дворовых территорий и т.д.). Платеж за услуги – организация, юридическое и консультационное сопровождение подготовки исходных данных для оформления проектов лесных, земельных участков, поступивший от организации ООО «КрасЗемСтрой», был единичным. Данный вид деятельности не указан в учредительных документах организации ООО «Технология».

В дальнейшем поступившие денежные средства перечислялись на расчетные счета различных организаций, включая «фирмы однодневки».

Таким образом, в результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «Технология» установлено, что:

- движение по расчетному счету ООО «Технология» носило «транзитный характер»;

- для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Технология» не располагало;

- не осуществлялись операции, характерные для хозяйствующих субъектов (коммунальные платежи, командировочные расходы, платежи за аренду офиса, складских помещений, транспортных средств, расходы на выплату заработной платы), уплата налогов производилась в минимальных размерах;

- ООО «Технология» представляло налоговую отчетность с недостоверными (заниженными) показателями и не исполняло в полной мере обязанности по уплате налогов в бюджет.

В результате проведенных мероприятий налогового контроля установлено, что ООО «Технология» относится к категории «проблемных» налогоплательщиков, по юридическому адресу не находится, отчетность не предоставляет начиная с I квартала 2010г. Ресурсами, необходимыми для осуществления хозяйственной деятельности (основными средствами, транспортом, персоналом) не располагает. Организация зарегистрирована за вознаграждение, руководитель ООО «Технология» ФИО64 участия в деятельности организации не принимала, документы не подписывала. Подпись на документах, оформленных от имени ООО «Технология», ФИО64 не принадлежит, что подтверждается данными почерковедческого исследования. При наличии значительных оборотов по расчетному счету организации операции, характерные для хозяйствующих субъектов, отсутствуют. В представленной отчетности значительная часть поступивших на счет денежных средств не отражена, налоги к уплате исчислены в минимальных размерах. Материалами уголовного дела в отношении ФИО107 подтверждается, что расчетный счет ООО «Технология» использовался для незаконной банковской деятельности.

Из всего вышеизложенного следует, что ООО «Технология», ИНН2462205045, не осуществляло реальной хозяйственно-экономической деятельности. Организация создана для видимости расчетов за товары, работы, услуги, без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, реальные хозяйственные операции. Имеет место только документальное оформление хозяйственных операций, без фактического исполнения обязанностей по передаче товаров, оказанию услуг.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлены для проверки следующие договоры, заключенные с ООО «Универсал-Торг»: от 28.07.2009г. №, от 31.07.2009г. №, от 25.08.2009г. №, от 07.10.2009г. №, от 07.10.2009г. №, от 08.10.2009г. №. В соответствии с условиями договоров Исполнитель (ООО «Универсал-Торг») обязуется оказать ООО «КрасЗемСтрой» следующие услуги:

- по договору от 28.07.2009г. № - сбор данных о земельных участках, лесных участках, землепользователях, лесопользователях в границах Кежемского, <адрес>ов, по территории которых проектируется ВЛ 500кВ от ПС Ангара до ПС Тайшет-2 (Озерная). Стоимость по договору составляет 260000 руб., в том числе НДС – 39661 руб.

- по договору от 31.07.2009г. № - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки Тайшетского лесничества для строительства объекта «Линия электропередачи 500кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)». Местоположение объекта работ – <адрес>, Тайшетское лесничество, Шиткинское участковое лесничество (Каенская дача, Красноборская дача, Мирнинская дача, Тех.уч.№ к-з им. «Комиссара Бича», Тех.уч.№ к-з «Таежный», Тех.уч.№ с-з «Бирюсинский»). Л 500кВ от ПС Ангара до ПС Тайшет-2 (Озерная). Стоимость по договору составляет 800000 руб., в том числе НДС – 122034 руб.;

- по договору от 25.08.2009г. № - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков Тайшетского лесничества для строительства объекта «Линия электропередачи 500кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)». Местоположение объекта работ – <адрес>, Тайшетское лесничество, Юртинское участковое лесничество. <адрес> земельных участков -165 га. Стоимость по договору составляет 340000 руб., в том числе НДС – 51864 руб.;

- по договору от 07.10.2009г. № - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки Кодинского лесничества для строительства линии электропередачи ВЛ 500кВ Богучанская ГЭС - Озерная. Местоположение объекта работ – <адрес>, Кодинское лесничество (Проспихинское участковое лесничество). <адрес> земельных участков -200 га. Стоимость по договору составляет 1040000 руб., в том числе НДС – 158644 руб.;

- по договору от 07.10.2009г. № - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки Невонского лесничества (Ирбинского участкового лесничества) для строительства линии электропередачи ВЛ 500кВ Богучанская ГЭС - Озерная. Местоположение объекта работ – <адрес> земельных участков -260 га. Стоимость по договору составляет 800000 руб., в том числе НДС – 122034 руб.;

- по договору от 08.10.2009г. № - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков Невонского лесничества (Говорковского участкового лесничества) для строительства линии электропередачи ВЛ 500кВ Богучанская ГЭС - Озерная. Местоположение объекта работ – <адрес> земельных участков - 410 га. Стоимость по договору составляет 724000 руб., в том числе НДС – 110441 руб.

Оплата услуг произведена путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Универсал-Торг» за 2009г. в сумме 1840000 руб., за 2010г. – в сумме 2124000 руб.

Договоры, акты, счета – фактуры, выставленные в адрес ООО «КрасЗемСтрой» от имени ООО «Универсал-Торг», содержат расшифровку лица, подписавшего их – руководитель ФИО24, главный бухгалтер ФИО24 На основании федеральной базы данных ЕГРЮЛ установлено, что ФИО24 являлась руководителем ООО «Универсал-Торг» до 22.03.2010г., с 23.03.2010г. руководителем данной организации является ФИО65

Таким образом, счета-фактуры и акты сдачи-приемки оказанных услуг: № от 20.05.2010г., № от 01.12.2010г., 87 от 02.12.2010г., 94 от 17.12.2010г., 128 от 30.12.2010г. подписаны от имени руководителя ООО «Универсал-Торг» ФИО24, которая в это время уже не являлась должностным лицом организации.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Универсал-Торг» – «оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами». Среди дополнительных видов деятельности значатся – оптовая торговля иными товарами, предоставление прочих услуг. Предоставление юридических услуг, землеустроительные работы среди видов деятельности не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009-2010гг. в инспекцию не представлялись,

- юридический адрес организации: 630007, <адрес>, 47, является адресом «массовой» регистрации организаций;

- среднесписочная численность организации по ОПС на ДД.ММ.ГГГГ – 0 человек;

- декларации по налогу на прибыль за 2009г., по НДС за 1-4 <адрес>. (дата документа - 30.04.2010г.), по НДС за 2, 3 <адрес>., форма № «Бухгалтерский Баланс» за 2009г. подписаны ФИО65, декларации по налогу на прибыль за 2010г., по НДС за 4 <адрес>., форма № «Бухгалтерский Баланс» за 2010г. подписаны представителем ООО «ФОВ-менеджер» по доверенности - ФИО3. Следует отметить, что ФИО3 является руководителем контрагента ООО «КрасЗемСтрой» - ООО «Альфа Трейд» ИНН 5406401605, учредителем контрагента ООО «КрасЗемСтрой» - ООО «Агентство Градостроительного Планирования»;

- согласно данным, представленным в бухгалтерских балансах, установлено, что у организации отсутствуют основные средства, запасы, НДС по приобретенным ценностям.

В проверяемом периоде на расчетный счет организации поступали денежные средства от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров и услуг (за товар, оборудование, запасные части, техническую литературу, материалы, пиломатериалы, транспортные услуги, аренду оборудования, демонтаж конструкции, услуги спецтехники и т.д.). Поступивший от ООО «КрасЗемСтрой» платеж за услуги по сбору исходных данных, юридическому сопровождению оформления актов выбора земельных участков, носил разовый характер.

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Универсал-Торг» не располагал в проверяемом периоде.

На основании выписок об операциях на расчетных счетах организаций установлено дальнейшее движение денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Универсал-Торг» от ООО «КрасЗемСтрой», в том числе на счет организации, являющейся «фирмой-однодневкой».

ООО «Универсал-Торг» не представлялись в инспекцию справки на работников по форме №-НДФЛ за 2009г., 2010г.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «Универсал-Торг» установлено, что:

- движение по расчетному счету ООО «Универсал-Торг» носило «транзитный характер»;

- для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Универсал-Торг» не располагало;

- не осуществлялись операции, характерные для хозяйствующих субъектов (коммунальные платежи, командировочные расходы, платежи за аренду офиса, складских помещений, транспортных средств, расходы на выплату заработной платы), уплата налогов производилась в минимальных размерах;

- ООО «Универсал-Торг» представляло налоговую отчетность с недостоверными (заниженными) показателями и не исполняло в полной мере обязанности по уплате налогов в бюджет.

На основании проведенных мероприятий налогового контроля можно сделать вывод, что документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные организацией ООО «Универсал-Торг» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения.

ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, не осуществляло реальной хозяйственно-экономической деятельности. ФИО24, числящаяся руководителем ООО «Универсал-Торг» отрицает свою причастность к деятельности данной организации.

ООО «Универсал-Торг» отражал «заниженные» показатели налоговой базы в налоговых декларациях и является «недобросовестным» налогоплательщиком, т.к. исполняет ненадлежащим образом свои налоговые обязанности.

Организация не имела имущества необходимого для осуществления деятельности; численность организации 0 человек; по месту государственной регистрации никогда не находилась; отсутствуют расходы необходимые для данного вида деятельности.

Отсутствие персонала, основных средств, складских помещений, транспортных средств и других механизмов, техники подтверждает, то, что организация создана для видимости расчетов за товары, работы, услуги без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, реальные хозяйственные операции. Имеет место только документальное оформление хозяйственных операций, без фактического исполнения обязанностей по передаче товаров, оказанию услуг.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком предоставлены следующие договоры, заключенные с ООО «Альфа Трейд»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно условиям заключенных договоров ООО «Альфа Трейд» (Подрядчик) обязуется оказать ООО «КрасЗемСтрой» следующие услуги:

- по договору № от 30.06.2009г. - консультационные услуги по использованию программных продуктов MapInfo Professional, AutoCAD в землеустройстве. Общая стоимость работ, выполняемых по договору составляет 1 400 000 руб., в том числе НДС (18%) – 213559 руб.

- по договору № от 09.10.2009г. - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления проектной документации на лесные участки Невонского лесничества (Говорковского участкового лесничества) в целях формирования лесных участков для строительства линии электропередачи ВЛ 500кВ Богучанская ГЭС – Озерная. Местоположение объекта работ – <адрес>, общей площадью 410 га. Цена работ, выполняемых по настоящему договору, составляет 1170000 руб., в том числе НДС (18%) – 178474 руб.

- по договору № от 30.12.2009г. - техническое, юридическое сопровождение формирования границ земельных участков. Общая стоимость работ, выполняемых по договору, составляет 1582290 руб., в том числе НДС (18%) – 241366 руб.

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - сопровождение оформления материалов выбора земельных участков из земель запаса, подготовки и утверждения схемы расположения земельных участков на кадастровых планах территории. Местоположение объекта работ – <адрес>, земельные участки категории земель «Земли запаса» для строительства объекта «Линии электропередачи 500кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)». Общая стоимость работ, выполняемых по договору, составляет 600000 руб., в том числе НДС (18%) – 91525 руб.

Оплата услуг произведена путем перечисления денежных средств в 2011г. в сумме 3 602 289 руб.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Альфа Трейд» – «Прочая оптовая торговля». Виды деятельности, связанные с оказанием юридических услуг, землеустроительными работами, не зарегистрированы;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009-2010 годы в инспекцию не представлялись;

В результате обследования местонахождения ООО «Альфа Трейд» установлено, что по адресу <адрес> - юридическому адресу ООО «Альфа Трейд», находится административное здание. ООО «Альфа Трейд» не обнаружено. Вывески с названием данной организации на здании нет.

Среднесписочная численность работников за 2009-2010 годы, согласно сведениям о среднесписочной численности, составляет – 1 человек;

Согласно данным бухгалтерских балансов за 2009-2010 годы, установлено, что у организации отсутствуют основные средства, запасы, НДС по приобретенным ценностям, что свидетельствует о фактическом отсутствии хозяйственной деятельности у организации.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «Альфа Трейд» за период с 01.12.2009г. по 30.09.2011г. установлено, что денежные средства поступали на расчетный счет от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров и услуг (за товар, детскую одежду, материалы, пиломатериалы, запасные части, оборудование, вибраторы, выполнение рекламных работ, полимерное покрытие металлоконструкций, оплата инжиниринговых, консультационных услуг и т.д.). Платежи за услуги по использованию программных продуктов в землеустройстве, за сбор исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки, юридическое сопровождение формирования границ земельных участков, поступившие на расчетный счет ООО «Альфа Трейд» от ООО «КрасЗемСтрой» были единичными.

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Альфа Трейд» не располагало в проверяемом периоде.

На основании выписок об операциях на расчетных счетах организаций установлено дальнейшее движение денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Альфа Трейд» от ООО «КрасЗемСтрой», в том числе на счета «фирм однодневок».

У ООО «Альфа Трейд» за период с 01.12.2009г. по 30.09.2011г. не установлено расходов, свидетельствующих о реальном осуществлении данной организацией какой-либо деятельности – не снимаются денежные средства на нужды организации (на командировочные расходы, на выплату заработной платы, общехозяйственные нужды), не производятся платежи за коммунальные услуги, за аренду офиса, складских помещений.

Документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные ООО «Альфа Трейд» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком предоставлены для проверки следующие договоры, заключенные с организацией ООО «Агентство Градостроительного Планирования»: № от 25.03.2009г., № от 25.03.2009г., № от 19.11.2009г., № от 29.03.2010г., № от 02.04.2010г., № от 14.04.2010г., № от 07.06.2010г. В соответствии с условиями договоров ООО «Агентство Градостроительного Планирования» (Подрядчик) обязуется оказать ООО «КрасЗемСтрой» следующие услуги:

- по договору № от 25.03.2009г. - работы по организации и координации подготовки документации, необходимой для перевода земельных участков из земель запаса в категорию земель водного фонда. Местоположение земельных участков – <адрес>, зона затопления ложа водохранилища Богучанский ГЭС. Количество земельных участков -1352. <адрес> земельных участков 1702847089 кв.м. Стоимость работ - 795000 руб., в том числе НДС (18%) – 121271 руб.;

- по договору № от 25.03.2009г. - консультационные юридические услуги, сбор данных для оформления правоудостоверяющих документов на объекты недвижимого имущества (сооружения), расположенные по адресу: <адрес>. Стоимость работ, Подрядчика по настоящему договору определяется 555 000 руб., в том числе НДС (18%) – 84661 руб.;

- по договору № от 19.11.2009г. - организация полевых топографо-геодезических работ (создание опорной межевой сети) по объекту «Строительство железнодорожной линии Карабула-Ярки» в <адрес>. Стоимость работ - 3690000 руб., в том числе НДС (18%) – 562881 руб.;

- по договору № от 29.03.2010г. - юридические консультационные услуги, а также сбор данных для оформления проектной документации на земельные участки для строительства атозимников из земель запаса в <адрес>. Стоимость работ - 420000 руб., в том числе НДС (18%) – 64068 руб.;

- по договору № от 02.04.2010г. - сбор данных, координация подготовки документации по формированию 32 земельных участков, общей площадью 212 га, под объектами капитального строительства и разведочного бурения, местоположение земельных участков – Туруханский муниципальный район. Стоимость работ по договору 780000 руб., в том числе НДС (18%) – 118983 руб.;

- по договору № от 14.04.2010г. - работы по формированию в электронном виде границ земельных участков, сведения о которых включены в государственный кадастр недвижимости, на основании кадастровых выписок о земельных участках, расположенных в Богучанском, <адрес>». Стоимость работ по договору - 420000 руб., в том числе НДС (18%) – 64068 руб.;

- по договору № от 07.06.2010г. - консультационные услуги по оформлению документации для участия в конкурсах на выполнение землеустроительных работ. Сбор исходных данных для выполнения землеустроительных работ; Консультационные услуги по оформлению документации для участия в конкурсах на выполнение работ по строительству объектов недвижимого имущества. Общая стоимость работ составляет 900000 руб., в том числе НДС (18%) – 137288 руб.

Оплата услуг произведена в сумме 6320000 рублей путем перечисления денежных средств на рассчетный счет ООО «Агентство Градостроительного Планирования» в 2009-2010 годах.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Агентство Градостроительного Планирования» – «Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления», дополнительными видами деятельности являются: сдача внаем собственного недвижимого имущества, подготовка к продаже, покупка и продажа собственного недвижимого имущества. Услуги, поименованные в договорах, заключенных с ООО «КрасЗемСтрой», среди видов деятельности не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- в результате обследования юридического адреса ООО «Агентство Градостроительного Планирования» установлено, что по адресу: <адрес>, находится административное здание. ООО «Агентство Градостроительного Планирования» не обнаружено. Вывески с названием данной организации нет;

- среднесписочная численность работников за 2009-2010 годы, согласно сведениям о среднесписочной численности, составляет – 1 человек;

- согласно данным бухгалтерских балансов за 2009-2010 годы, установлено, что у организации отсутствуют основные средства, НДС по приобретенным ценностям.

Поступившие денежные средства на расчетный счет ООО «Агентство Градостроительного Планирования», в тот же или на следующий день в основном перечислялись на расчетные счета организаций, многие из которых являются «фирмами-однодневками».

Расходы, свидетельствующие о реальном осуществлении организацией хозяйственной деятельности, в проверяемом периоде отсутствовали (не уплачивались коммунальные платежи, за аренду офиса, складских помещений, не снимались денежные средства на общехозяйственные нужды, командировочные расходы).

Документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные организацией ООО «Агентство Градостроительного Планирования» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлен для проверки договор №/к от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ООО «Агата»:

В соответствии с условиями договора ООО «КрасЗемСтрой» (Заказчик), а ООО «Агата» (Подрядчик) обязуется выполнить работы по сопровождению оформления технической документации для постановки земельных участков на государственный кадастровый учет, занятых линейными объектами. Стоимость работ по настоящему договору определяется в размере 1550000 руб., в том числе НДС (18%) – 236441 руб.

Оплата услуг в сумме 575 000 рублей произведена ООО «КрасЗемСтрой» путем перечисления денежных средств на рассчетный счет ООО «Агата».

Договор, акт, счет – фактура, выставленные в адрес ООО «КрасЗемСтрой» от имени ООО «Агата», содержат расшифровку лица, их подписавшего – руководитель ФИО66, главный бухгалтер ФИО66

На основании Федеральной базы данных ЕГРЮЛ установлено, что ФИО66 является руководителем ООО «Агата» с ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ руководителем данной организации являлась ФИО67

Таким образом, договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен и подписан от имени руководителя ООО «Агата» - ФИО66, который в это время еще не являлся должностным лицом организации, т.е. данный договор был подписан не уполномоченным лицом.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Агата» – «прочая оптовая торговля». Виды деятельности, связанные с оказанием юридических слуг или кадастровыми работами, не зарегистрированы;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2010гг. в инспекцию не представлялись,

- среднесписочная численность за 2010г. – 1 человек;

- в результате обследования юридического адреса ООО «Агата» установлено, что по адресу <адрес>, находится 6-этажный жилой дом с административными помещениями. На здании вывески с названием ООО «Агата» нет.

- налоговые декларации по НДС за 4 <адрес>., по налогу на прибыль за 2010г., бухгалтерский баланс за 2010г. подписаны представителем ООО «ФОВ-менеджер» (по доверенности) - ФИО3;

- у организации отсутствуют основные средства, НДС по приобретенным ценностям.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету № ООО «Агата» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, открытому в ОАО «Номос-Банк-Сибирь», установлено, что денежные средства поступали на счет ООО «Агата» от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров и услуг, несвойственных видам деятельности, указанным в учредительных документах организации.

На основании выписок об операциях на расчетных счетах организаций установлено дальнейшее движение денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Агата» от ООО «КрасЗемСтрой» на счета ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство градостроительного планирования», а также «фирм однодневок, включая ООО «Универсал-Торг».

У ООО «Агата» за период с 01.12.2010г. по 31.12.2010г. отсутствуют расходы, свидетельствующие о реальном осуществлении данным обществом какой-либо деятельности – не снимаются денежные средства на нужды организации (коммунальных платежей, аренду офиса, складских помещений), не оплачиваются общехозяйственные расходы.

Документы (договор, счет-фактура, акт оказанных услуг), выставленные ООО «Агата» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлены для проверки договоры: № от 21.05.2010г., № от 30.06.2010г., заключенные с ООО «Алвико». В соответствии с условиями договоров ООО «Алвико» (Исполнитель) обязуется оказать следующие услуги в адрес ООО «КрасЗемСтрой»:

- по договору № от 21.05.2010г. (с учетом доп.соглашения от 20.07.2010г.) - по организации полевых работ, по сбору исходных данных для выполнения учета, оценки качественных, количественных характеристик лесов, расположенных в <адрес>, а Заказчик обязуется принять и оплатить результат оказанных услуг. Цена услуг, оказываемых по настоящему договору, составляет 750000 руб., в том числе НДС (18%) – 114407 руб.:

- по договору № от 30.06.2010г. - по организации полевых геодезических работ для производства топографической съемки земельных участков, занятых технологическим съездом с автодороги, ВЛ 110 кВ, по координации оформления документации. Цена услуг, оказываемых по договору, составляет 1060000 руб., в том числе НДС (18%) – 161695 руб.

Оплата услуг произведена путем перечисления денежных средств в сумме 1 810 000 рублей на расчетный счет ООО «Алвико».

На основании федеральной базы данных ЕГРЮЛ установлено, что ФИО4 являлся руководителем ООО «Алвико» с 03.03.2010г. по 27.09.2010г., с 28.09.2010г. руководителем данной организации является ФИО68

Счета – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ подписаны от имени руководителя ООО «Алвико» ФИО4, который в это время уже не являлся должностным лицом организации.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО «Алвико» – «Прочая оптовая торговля». Услуги, поименованные в договорах, связанные с выполнением геодезических, топографических работ, оценки качественных и количественных характеристик лесов, среди видов деятельности не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2010г. на работников ООО «Алвико» в инспекцию не представлялись;

- среднесписочная численность за 2010г. – 0 человек.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету № ООО «Алвико» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, открытому в Красноярском филиале АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО), установлено, что денежные средства поступали на счет ООО «Алвико» от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» в основном «оплата за мясопродукцию и рыбопродукцию». Платеж за услуги по организации полевых работ, сбору исходных данных для оценки характеристик лесов, имел единичный случай от ООО «КрасЗемСтрой». Данный вид деятельности не зарегистрирован в учредительных документах ООО «Алвико».

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Алвико» не располагало в проверяемом периоде.

Операции, характерные для хозяйствующих субъектов (на оплату коммунальных платежей, аренду офиса, складских помещений, командировочные расходы, на хозяйственные расходы) по расчетному счету не производились.

Документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные ООО «Алвико» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения.

Таким образом, в результате мероприятий налогового контроля установлено, что ООО «Алвико» относится к категории «проблемных» налогоплательщиков, отчетность не представляет, по юридическому адресу не находится. Основных средств, транспорта, складских и производственных помещений, работников, необходимых для осуществления производственной деятельности, организация не имеет. Почерковедческим исследованием установлено, что подписи от имени руководителя ООО «Алвико» ФИО4 на документах, представленных налогоплательщиком в обоснование налоговых вычетов, выполнены, вероятно, не ФИО4, а другим лицом.

Перечисленные обстоятельства свидетельствуют о том, что организация создана для видимости расчетов за товары, работы, услуги без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность. Имеет место только документальное оформление хозяйственных операций, без фактического исполнения обязанностей по передаче товара.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлены для проверки следующие договоры, заключенные с ООО ПС «Креатура»: № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договоров ООО ПС «Креатура» (Исполнитель) обязуется оказать услуги:

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – консультационные, юридические услуги, сбор данных для оформления правоудостоверяющих документов на объекты недвижимого имущества (здания), расположенные на земельном участке по адресу: <адрес>. Стоимость оказываемых услуг составляет 900000 руб., в том числе НДС (18%) – 137288 руб.;

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - услуги по подготовке и сбору исходных данных для оформления землеустроительной документации - актов выбора земельных участков, общей площадью – 851 га, из земель лесного фонда Бирюсинского лесничества для строительства объекта «Линия электропередачи 500кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)», расположенного в <адрес>. Стоимость оказываемых услуг составляет 600 000 руб., в том числе НДС (18%) – 91 525 руб.

Оплата услуг произведена платежными поручениями на расчетный счет ООО ПС «Креатура» на сумму 1 500 000 рублей.

Основной вид деятельности по ОКВЭД у ООО ПС «Креатура» – «Рекламная деятельность». Среди дополнительных видов деятельности значатся: брокерская деятельность, деятельность страховых агентов, показ фильмов, издание газет. Предоставление услуг в области землеустроительной деятельности видами деятельности не предусмотрено;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- среднесписочная численность работников согласно декларации ОПС за 2009г. составила 1 человек, за 2010г. сведения в инспекцию не предоставлялись;

- сведения об арендованном или находящемся в собственности имуществе и транспортных средствах в инспекцию не предоставлялись;

ООО ПС «Креатура» представляло налоговую отчетность с недостоверными (заниженными) показателями и не исполняло в полной мере обязанности по уплате налогов в бюджет.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО ПС «Креатура» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что денежные средства поступали на расчетный счет от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров и услуг.

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО ПС «Креатура» не располагало в проверяемом периоде.

Поступившие денежные средства на расчетный счет ООО ПС «Креатура», в тот же или на следующий день в основном перечислялись на расчетные счета юридических лиц, большинство из которых являлись «фирмами-однодневками».

У ООО ПС «Креатура» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ нет расходов, свидетельствующих о реальном осуществлении данным обществом какой-либо деятельности – не снимаются денежные средства на нужды организации (для оплаты коммунальных платежей, командировочных расходов, аренду офиса, складских помещений), не оплачиваются общехозяйственные нужды.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлен для проверки договор об оказании консультационных (информационных) услуг № от 16.02.2009г., заключенный с ООО «Перспектива». Согласно условиям заключенного договора ООО «Перспектива» (Подрядчик) обязуется осуществить координацию, организацию сбора исходных данных для оформления проектной документации на земельные участки в количестве 48 участков из земель категории «Земли лесного фонда», расположенные в Богучанском лесничестве <адрес>, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги. Стоимость оказываемых услуг составляет 1 504 000 руб., в том числе НДС (18%) – 229 424 руб.

Оплата услуг произведена ООО «КрасЗемСтрой» платежными поручениями на расчетный счет ООО «Перспектива» в 2009г. на сумму 1 504 000 рублей.

Руководителем и единственным учредителем ООО «Перспектива» является ФИО69 («массовый» руководитель и учредитель - более 60 организаций);

- основной вид деятельности по ОКВЭД – «оптовая торговля лесоматериалами». Среди дополнительных видов деятельности виды деятельности, связанные с землеустроительными работами, не значатся;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009г., 2010г. ООО «Перспектива» в инспекцию не представлялись.

- расчетный счет № открыт в филиале «Красноярский» КБ «Интеркоммерц» - дата открытия 02.02.2009г., дата закрытия 24.04.2009г.

- налогоплательщик состоял на налоговом учете с ДД.ММ.ГГГГ, был снят с налогового учета ДД.ММ.ГГГГ, в связи с исключением из ЕГРЮЛ по решению регистрирующих органов;

- по данным расчета авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, представленным за 1 <адрес>., численность работников организации составляла – 1 чел.;

- сведения об имуществе, транспортных средствах, зарегистрированной ККТ в базе данных ЭОД отсутствуют;

- адрес, указанный в учредительных документах: 660093, <адрес>, ул.им.Академика Вавилова, 7, является адресом «массовой» регистрации». По данному адресу находится офисное здание, находящиеся в собственности ЗАО «Стальмонтаж». ООО «Перспектива» по данному адресу не находится, договоры аренды не заключались, субаренда запрещена.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «Перспектива» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что денежные средства поступали на расчетный счет от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров, в основном оплата за строительные материалы, продукты питания. Платеж за услуги - координирование сбора исходных данных для подготовки проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда, имел единичный случай - от ООО «КрасЗемСтрой». Данный вид деятельности не зарегистрован в учредительных документах ООО «Перспектива».

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Перспектива» в периоде не располагало.

На основании выписок об операциях на расчетных счетах организаций установлено дальнейшее движение денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Перспектива» от ООО «КрасЗемСтрой», перечисление их в тот же или на следующий день на расчетные счета юридических лиц, большинство из которых является «фирмами однодневками», в том числе ООО «ЮТА».

У ООО «Перспектива» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ отсутствуют расходы, свидетельствующие о реальном осуществлении данным обществом какой-либо деятельности – не снимаются денежные средства на нужды организации (для оплаты коммунальных платежей, командировочных расходов, за аренду офиса, складских помещений), не оплачиваются общехозяйственные расходы.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком предоставлены для проверки следующие договоры, заключенные с ООО «Инпромком»: № от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с дополнительным соглашением от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно условиям договоров ООО «Инпромком» (Подрядчик) обязуется оказать следующие услуги:

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки для строительства объекта «Линии электропередачи 500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)» в границах Манзенского лесничества <адрес>, проектной документации (проектов лесных участков) на лесные участки в границах Чунского лесничества. Стоимость работ 1 472 000 руб., с учетом НДС 18% – 224 542 руб.

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки Тайшетского лесничества для строительства объекта «Линии электропередачи 500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Тайшет-2 (Озерная)». Местоположение объекта работ – <адрес>, Тайшетское лесничество, Юртинское участковое лесничество. <адрес> земельных участков – 165 га. Стоимость работ 500000 руб., с учетом НДС 18% – 76271 руб.

Оплата услуг произведена ООО «КрасЗемСтрой» платежными поручениями на расчетный счет ООО «Инпромком» в 2009г. на сумму 1972000 рублей.

Руководитель и единственный учредитель ООО «Инпромком» - ФИО25, которая является «массовым» руководителем и учредителем (в 10 организациях) и зарегистрирована (место жительство) в другом регионе: 430034, <адрес>34;

- основной вид деятельности по ОКВЭД – «Деятельность агентов по оптовой торговле универсальным ассортиментом товаров». В числе дополнительных видов деятельности ООО «Инпромком»: рекламная деятельность, производство общестроительных работ, финансовый лизинг, консультирование по вопросам коммерческой деятельности. Виды деятельности, связанные со сбором исходных данных, оформлением актов, проектной документации на земельные, лесные участки в ЕГРЮЛ по ООО «Инпромком» не зарегистрировано;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2009г., 2010г. ООО «Инпромком» в инспекцию не представлялись;

- согласно сведениям о среднесписочной численности работников, представленных ООО «Инпромком» в инспекцию за 2009г., численность работников организации за 2009г. составляла – 1 чел.;

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «Инпромком» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлено, что денежные средства поступали на расчетный счет от различных организаций с указанием в графе «назначение платежа» разнообразных товаров, в основном оплата за детские товары. Платеж за услуги - сбор исходных данных, юридическое сопровождение оформления актов выбора земельных участков, проектной документации на лесные участки для строительства «ЛЭП 500кВ», имел единичный случай - от ООО «КрасЗемСтрой». Данный вид деятельности не указан в учредительных документах ООО «Инпромком».

Для ведения различных видов хозяйственной деятельности организации необходимы значительные трудовые и производственные ресурсы, складские помещения, которыми ООО «Инпромком» в проверяемом периоде не располагало.

На основании выписок об операциях на расчетных счетах организаций установлено дальнейшее движение денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Инпромком» от ООО «КрасЗемСтрой», которые в тот же или на следующий день в основном перечислялись на расчетные счета, в том числе «фирмы однодневки».

У ООО «Инпромком» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ нет расходов, свидетельствующих о реальном осуществлении данным обществом какой-либо деятельности – не снимаются денежные средства на нужды организации (для оплаты коммунальных платежей, командировочных расходов, за аренду офиса, складских помещений, на выплату заработной платы). Нет расчетов за услуги привлеченного персонала: по трудовым договорам, соглашениям, не оплачиваются общехозяйственные расходы.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» налогоплательщиком представлены для проверки следующие договоры, заключенные ООО «КрасЗемСтрой» (Заказчик) с ООО «ТПК «Эдинбург» (Исполнитель): № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с условиями договоров ООО «ТПК «Эдинбург» обязуется оказать ООО «КрасЗемСтрой» следующие услуги:

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - юридическое сопровождение, в том числе информационные услуги, услуги по оформлению материалов выбора земельных участков для строительства объекта энергетики. Стоимость работ 910 000 руб., в том числе НДС 18% – 138 813,56 руб.;

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - информационные услуги, сопровождение формирования земельных участков, оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда, земель населенных пунктов для строительства линейного объекта – водозабор. Стоимость работ 770 000 руб., в том числе НДС 18% – 117 457,63 руб.;

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - консультационные услуги по проведению инженерных изысканий для строительства линейных объектов. Стоимость услуг 340 000 руб., с учетом НДС 18% – 51 864,41 руб.

- по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - координацию инженерно-геодезических работ по выносу в натуру проектных точек, их корректировки в соответствии с фактической ситуацией по результатам рекогносцировки местности, на объект: линии электропередачи ВЛ 500 кВ. Стоимость работ 1 300 000 руб., с учетом НДС 18% – 198 305,08 руб.

Оплата услуг произведена путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «ТПК «Эдинбург» за 2010г. в сумме 1 985 000 рублей, за 2011г. – 750 000 рублей.

- основной вид деятельности по ОКВЭД – «Прочая оптовая торговля». В числе дополнительных видов деятельности ООО «ТПК «Эдинбург»: рекламная деятельность, производство общестроительных работ, организация перевозок грузов, маркетинговые исследования. Виды деятельности, связанные с оказанием услуг по оформлению материалов выбора земельных участков, по координации инженерно-геодезических работ в ЕГРЮЛ по ООО «ТПК «Эдинбург» не зарегистрировано;

- сведения о зарегистрированном имуществе, земельных участках и транспортных средствах, выданных лицензиях, согласно базы данных «АИС Налог», отсутствуют;

- справки по форме 2-НДФЛ за 2010г. ООО «ТПК «Эдинбург» в инспекцию не представлялись;

- среднесписочная численность за 2010 год составляет 1 человек.

- согласно данных бухгалтерского баланса за 2010 г., стоимость основных средств 0 тыс. руб.

- информацией о наличии транспортных средств Инспекция не располагает.

В результате проведенных мероприятий налогового контроля в отношении организаций ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО «Перспектива», ООО « ТПК Эдинбург», ООО Продакшн студия «Креатура», ООО «Инпромком» установлено, что указанные организации не могли выполнять работы (оказывать услуги), предусмотренные договорами, заключенными ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой»: от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у, по следующим причинам:

1. Основным видом деятельности вышеуказанных организаций является: оптовая торговля, производство общестроительных работ, рекламная деятельность. Виды деятельности, связанные с проведением землеустроительных, топографо-геодезических, картографических работ за вышеуказанными организациями не зарегистрированы. Платежи, поступившие на расчетные счета вышеуказанных организаций от ООО «КрасЗемСтрой», носят единичный характер, от других организаций платежи за аналогичные услуги не поступали;

2. У вышеуказанных организаций отсутствовали необходимые условия для достижения экономической деятельности в силу отсутствия персонала (максимальная численность 1 чел.), основных средств, транспортных средств, оборудования, техники;

3. По адресу регистрации вышеуказанные организации не находились. В ходе проведения контрольных мероприятий в адрес указанных организаций направлены требования о предоставлении документов, которые не исполнены по причине не нахождения по адресу регистрации. Изменения в учредительные документы в части юридического адреса вышеуказанные организации не вносили;

4. Вышеуказанные организации предоставляли налоговую отчетность с недостоверными (заниженными показателями), либо вообще не предоставляли отчетность, являлись «недобросовестными» налогоплательщиками, так как исполняли ненадлежащим образом свои налоговые обязанности;

5. В отношении ООО «Юта», ООО «Технология» вынесено судебное решение, доказано их участие в схемах ухода от налогообложения;

6. Руководители ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал-Торг» - номинальные, зарегистрировали фирмы за денежное вознаграждение, в деятельности организаций не принимали участие; руководитель ООО «Перспектива» ФИО69 – «массовый» руководитель и учредитель, на нем зарегистрировано более 60 организаций;

7. По результатам почерковедческих исследований установлено, что большинство документов от имени руководителей ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО «Перспектива» подписаны неуполномоченными (неустановленными) лицами, поскольку никто не идентифицировал лиц, подписавших документы;

8. Поступившие денежные средства от ООО «КрасЗемСтрой» на счета вышеуказанных организаций, в течение 1-3 дней перечислялись на расчетные счета других фирм, в том числе «фирм-однодневок»;

9. Установлена следующая зависимость между ООО «Агата», ООО «Альфа Трейд», ООО «Универсал-Торг» и ООО «Агентство градостроительного планирования»:

- у всех организаций юридический адрес <адрес>;

- отсутствуют сведения об имуществе, земельных участках, транспортных средствах, выданных лицензиях;

- среднесписочная численность 0 - 1 чел.;

- налоговая отчетность представляется с минимальными показателями;

- руководитель организации ООО «Альфа Трейд» ФИО3 являлась представителем по доверенности (подписание отчетности) в ООО «Универсал-Торг» и в ООО «Агентство Градостроительного планирования»;

- руководитель ООО «Агата» ФИО66 получал денежные средства с расчетного счета ООО «Альфа Трейд»;

-одни и те же физические лица получали денежные средства:

ФИО70 с расчетных счетов ООО «Универсал-Торг» и ООО «Агентство Градостроительного планирования»;

ФИО71 с расчетных счетов ООО «Агентство Градостроительного планирования» и ООО «Альфа Трейд»;

ФИО72 с расчетных счетов ООО «Альфа Трейд» и ООО «Агата»;

- с расчетных счетов:

ООО «Агентство Градостроительного планирования» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг» и ООО «Альфа Трейд», а также на счета фирм-однодневок ООО «Гарант» и ООО «Дуэт»;

ООО «Альфа Трейд» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата», а также на счета фирм-однодневок ООО «Фаворит», ООО «Дуэт», ООО «Ваш выбор»;

ООО «Агата» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг», а также на счета фирм-однодневок» ООО «Ваш Выбор», ООО «Дуэт», ООО «Фаворит»;

- ООО «Универсал-Торг» денежные средства перечислялись на счет «фирмы-однодневки» ООО «Гарант».

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что участниками сделки была создана искусственная ситуация финансово-хозяйственных отношений и имела формальный характер, отсутствовала разумная деловая цель, вышеназванными контрагентами работы для ООО «КрасЗемСтрой» не выполнялись.

В ходе проверки установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» собственными силами не могло реально исполнить договоры, заключенные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» вследствие большого объема работ, предусмотренного договорами, нахождения объектов работ на удаленных территориях, отсутствием достаточного количества трудовых ресурсов.

Проведенными мероприятиями налогового контроля по вопросу реальности исполнения вышеперечисленных договоров ООО «КрасЗемСтрой» установлено:

1. ООО «КрасЗемСтрой» по адресу, указанному в учредительных документах не находилось.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ юридический адрес ООО «КрасЗемСтрой»: <адрес>, стр. 1.

ИФНС России по <адрес> проведен осмотр адреса регистрации ООО «КрасЗемСтрой» (протокол осмотра территории, помещений б/н от ДД.ММ.ГГГГ), в ходе которого установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» по адресу: <адрес>, строение 1, не установлено. Вывеска с названием организации отсутствует. Договор аренды (субаренды) либо акт передачи помещения на каком-либо ином вещном праве не установлены».

ИФНС России по <адрес> проведены допросы собственников помещений, расположенных по адресу: <адрес>, стр. 1, в ходе которых установлено, что указанные лица помещения в аренду ООО «КрасЗемСтрой» не предоставляли.

2. Работники ООО «КрасЗемСтрой» не могли выполнить вышеуказанные объемы работ по договорам с ГП Кк «ЗемКадастрПроект» собственными силами в связи с небольшой численностью работников, руководители фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли.

    Согласно справкам о выплаченных доходах по форме №-НДФЛ, представленным ООО «КрасЗемСтрой» в ИФНС России по <адрес>, физическими лицами, получающими доход от проверяемой организации, являлись:

2009 год

1. ФИО5- ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

2. ФИО6 – ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

3. ФИО7 - начислен доход (зарплата) за период апрель-август 2009 г.;

4. ФИО8;

5. ФИО9 – доход от аренды имущества (автомобиля);

2010 год

1. ФИО6 – ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

2. ФИО8;

3. ФИО9 – доход от аренды имущества (автомобиля);

Справка по форме 2-НДФЛ на ФИО10, которая являлась ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не представлена.

ФИО6 обязанности ФИО46 выполняла формально, никакие работы сама не выполняла, а ставила только подписи на документах, которые ей приносил ФИО8, одновременно работала в 2-х организациях: ООО «Недвижимость» и ООО «КрасЗемСтрой».

ФИО10 в деятельности ООО «КрасЗемСтрой» не участвовала, согласилась стать учредителем и ФИО46 по просьбе родственника ФИО8, документы подписывала формально.

В ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой», проведенной Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, ООО «КрасЗемСтрой» к проверке были представлены командировочные удостоверения (в количестве 3 ед.) на ФИО7, должность – руководитель группы, который для проведения геодезических работ был командирован в:

1. <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

2. <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

3. <адрес> с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Авансовые отчеты с первичными документами не представлены. На основании договоров, заключенных ООО «КрасЗемСтрой» в 2009 г проведение работ в <адрес> и <адрес> не планировалось, в <адрес> в апреле работы не проводились, что подтверждается представленными к проверке договорами и актами выполненных работ.

Можно сделать вывод о формальном оформлении ФИО7, как работника ООО «КрасЗемСтрой».

Установлено, что ФИО6 и ФИО10 являлись «номинальными» руководителями ООО «КрасЗемСтрой», в деятельности организации не участвовали, только ставили свои подписи на документах.

ФИО38 А.В. в единственном лице как «работник» ООО «КрасЗемСтрой» и руководитель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», не мог выполнить весь объем работ по договорам, отданный Государственным предприятием <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» на исполнение Обществу с ограниченной ответственностью «КрасЗемСтрой».

В связи с тем, что ООО «КрасЗемСтрой» не могло исполнить обязательства по договорам как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций, можно сделать вывод о том, что ООО «КрасЗемСтрой» финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло.

Организация ООО «КрасЗемСтрой» работникам ГП КК «ЗемКадастрПроект» не известна, взаимодействовать с сотрудниками ООО «КрасЗемСтрой» не приходилось.

ИФНС России по <адрес> сделан запрос в Управление Росреестра по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №.14-09/2/00682 о сообщении информации о выданных лицензиях, дающих право осуществлять деятельность в области геодезии и картографии в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «КрасЗемСтрой». Получен ответ от ДД.ММ.ГГГГ № о том, что сведения о лицензиях на осуществление геодезической и картографической деятельности, выданных ООО «КрасЗемСтрой», в реестре выданных лицензий отсутствуют.

Учитывая вышеперечисленные факты можно сделать вывод, что ООО «КрасЗемСтрой» не выполняло работы по договорам.

Местоположение земельных участков, которые являются объектами работ по договорам, заключенным ООО «КрасЗемСтрой» с ГП Кк «ЗемКадастрПроект» – <адрес>, Таймырский (Долгано-Ненецкий) <адрес>, Манское, Чунское, Абанское лесничества, <адрес>.

Для перевода земель из одной категории в другую, для сбора исходных данных, для оформления документации на земельные участки для постановки на кадастровый учет, для юридического сопровождения необходимо:

- наличие достаточной численности работников, обладающих специальными навыками, знаниями;

-наличие командировочных расходов, в том числе для выезда по местоположению земельных участков;

-наличие компьютера, специального оборудования, геодезических инструментов;

-для топографо-геодезических работ (топографическая съемка) необходимо наличие лицензии и специалистов с соответствующим образованием;

- наличие запросов за сведениями ГКН (Государственная Кадастровая Недвижимость).

Для постановки земельных участков на кадастровый учет, необходимо установить в какие кадастровые кварталы попадают эти земельные участки. Для этого в обязательном порядке делается запрос в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес>.

Государственный кадастр недвижимости является систематизированным сводом сведений об учтенном в соответствии с Федеральным законом недвижимом имуществе, а также сведений о прохождении Государственной границы Российской Федерации, о границах между субъектами Российской Федерации, границах муниципальных образований, границах населенных пунктов, о территориальных зонах и зонах с особыми условиями использования территорий, иных сведений. Государственный кадастр недвижимости является федеральным государственным информационным ресурсом.

В целях присвоения объектам недвижимости кадастровых номеров орган кадастрового учета осуществляет кадастровое деление территории Российской Федерации на кадастровые округа, кадастровые районы и кадастровые кварталы.

Каждый объект недвижимости, сведения о котором внесены в государственный кадастр недвижимости, имеет не повторяющийся во времени и на территории Российской Федерации государственный учетный номер. Кадастровые номера присваиваются объектам недвижимости органом кадастрового учета.

Сведения, внесенные в государственный кадастр недвижимости, предоставляются в виде:

1) копии документа, на основании которого сведения об объекте недвижимости внесены в государственный кадастр недвижимости;

2) кадастровой выписки об объекте недвижимости;

3) кадастрового паспорта объекта недвижимости;

4) кадастрового плана территории;

5) в ином виде, определенном органом нормативно-правового регулирования в сфере кадастровых отношений.

        ИФНС России по <адрес> направлен запрос в ПГБУ «ФКП Росреестра» от ДД.ММ.ГГГГ №.14-09/2/07499 о предоставлении информации: обращались ли за сведениями ГКН в 2009г., 2010г. ООО «КрасЗемСтрой» и физические лица (по доверенности от указанной организации).

     Согласно ответу филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № установлено, что в результате проверки сведений, содержащихся в государственном кадастре недвижимости, наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «КрасЗемСтрой» ИНН2465218726 (также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено.

Однако, ГП КК «ЗемКадастрПроект» имеет квалифицированный персонал, необходимые лицензии, располагает офисным помещением, транспортом, компъютерной техникой.

ГП КК «ЗемКадастрПроект» приобретены программы: GX 1200 «Вычисление объемов» (2 шт.), GX 1200 «Координатная геометрия» (2 шт.), GX 1200 «Опорная линия» (2 шт.), GX 1200 «Определение системы координат» (2 шт.), GX 1200 «Поперечное сечение» (2 шт.), GX 1200 «Разбивка» (2 шт.), LGO (L1/L2) (2 шт.), Антивирус ESET NOD32 (1 шт.), АВВYY FineReader 9/0 (1 шт.), «ИС-БТИ»-рабочее место, Программа «Поэтажный план»; приобреталось оснащение: оперативная память Кingston DIMM, МФУ Brother DCP-7040R, процессор Intel Xeon UP/, «ИС-БТИ» - серверная часть (отражены в бухгалтерском учете на счете 26).

Согласно штатному расписанию, представленному в ходе настоящей проверки, ГП КК «ЗемКадастрПроект»: в 2009 и в 2010 году имело 45 штатных единиц, включая ФИО46 технического ФИО46, двух заместителей ФИО46, помощника ФИО46, начальника юридического отдела и старшего юрисконсульта, механика-водителя, водителя, в отделе земельно-кадастровых работ: начальника и заместителя начальника отдела, руководителя группы, главного специалиста, ведущего специалиста, двух инженеров-землеустроителей, в отделе оценки: начальника отдела и трех оценщиков, в отделе технической инвентаризации: начальника отдела, двух ведущих специалистов и двух техников, в отделе лесных отношений начальника отдела, заместителя начальника отдела, руководителя группы, главного специалиста, 5 ведущих специалистов, инженера 1 категории, инженера второй категории, в отделе геодезии и топографии начальника отдела, заместителя начальника отдела, руководителя группы и двух инженеров-геодезистов. Согласно представленным справкам по форме №-НДФЛ доход от ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009 году получили 20 человек. Согласно представленным справкам по форме №-НДФЛ доход от ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009 году получили 28 человек.

Сотрудники ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имеют высшее образование, обладают знаниями в области геодезии, картографии, землеустройства.

На балансе ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде находился автомобиль УАЗ-315195, были арендованы автомобили у физических лиц. Согласно представленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» авансовым отчетам, специалисты ГП КК «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде постоянно выезжали в многочисленные командировки для решения производственных вопросов в <адрес>.

Таким образом, в результате проведенных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «КрасЗемСтрой» установлено:

- по юридическому адресу, указанному в уставных документах не находилось, офис, складские помещения, транспорт, имущество не имело;

- у ООО «КрасЗемСтрой» отсутствуют лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности;

- ООО «КрасЗемСтрой» с запросами о предоставлении сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости не обращалось, хотя такие сведения необходимы для постановки земельных участков на кадастровый учет;

- ФИО6, ФИО10 являлись номинальными директорами, в деятельности организации не участвовали;

- численность организации минимальная (2 человека – ФИО46, зам.ФИО46), отсутствуют специалисты, которые могли выполнять работы по землеустройству;

- ФИО7 (согласно справкам по форме №-НДФЛ, получавший заработную плату в ООО «КрасЗемСтрой») выезжал на объекты работ совместно с сотрудниками ГП Кк «ЗемКадастрПроект», которые не знают его как, работника ООО «КрасЗемСтрой»;

- работы по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» требует выезда специалистов на объекты работ. У ООО «КрасЗемСтрой» отсутствуют документы, подтверждающие командировочные расходы предприятия;

- ФИО38 А.В., являющийся, согласно показаниям свидетелей, фактическим руководителем ООО «КрасЗемСтрой», одновременно работал в организациях, являющихся основными заказчиками: ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (ФИО46, заместитель ФИО46), ООО «Вертикаль»;

- установлено, что работникам ГП Кк «ЗемКадастрПроект» не известна организация ООО «КрасЗемСтрой», бухгалтеры принимали документы к бухгалтерскому учету от руководителей;

- установлено, что работы по договорам от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, заключенным с ООО «КрасЗемСтрой» выполнены силами ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

- ГП КК «ЗемКадастрПроект» не извещало ЗАО «Ванкорнефть», ОАО «Богучанская ГЭС», ООО «Губернская Ресурсная Компания», ОАО «Сибирский ЭНТЦ» о привлечении ООО «КрасЗемСтрой» в качестве субподрядной организации для исполнения договоров, хотя данное обязательство было предусмотрено договорами с Заказчиками работ;

- ООО «КрасЗемСтрой» не вносило изменений в документы банка. Согласно представленной КФ «Красноярская ФИО27» КБ «Кедр» документации (карточкам с образцами подписей и оттиска печати) правом подписи документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имел ФИО5, в данный период времени уже не работавший в организации; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО6, в данный период времени также не работавшая в организации;

- контрагенты ООО КрасЗемСтрой»: ООО «Юта», ООО Технология, ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Инпромком», ООО «ТПК Эдинбург» не могли реально оказать услуги, поименованные в заключенных с ними договорах, так как не имели необходимых условий для достижения результатов соответствующей деятельности в силу отсутствия персонала, основных средств, офиса, транспорта, лицензий. Виды деятельности, связанные с юридическими услугами, землеустроительными, кадастровыми работами, которые выполнялись для ООО «КрасЗемСтрой» перечисленными контрагентами не зарегистрированы. В большинстве перечисленных организаций руководители номинальные, к финансово-хозяйственной деятельности отношения не имеют, документы не подписывали, что подтверждается результатами почерковедческих исследований. Услуги, оказанные перечисленными контрагентами для ООО «КрасЗемСтрой», носили разовый характер, другим организациям подобные услуги не оказывались. Поступившие денежные средства от ООО «КрасЗемСтрой» перечислялись на расчетные счета других фирм, в числе которых «фирмы-однодневки», или физическим лицам.

ГП КК «ЗемКадастрПроект» создало видимость осуществления хозяйственных отношений с ООО «КрасЗемСтрой», в действительности реальные хозяйственные отношения отсутствовали.

Первичные документы, представленные ГП КК «ЗемКадастрПроект» в обоснование вычетов по НДС ООО «КрасЗемСтрой», содержат недостоверные сведения о контрагенте, в частности, подписаны неустановленными лицами либо лицами, фактически деятельность не осуществляющими, по просьбе заинтересованного в том лица, следовательно, не могут быть признаны оформленными в соответствии с законодательством РФ.

ООО «КрасЗемСтрой» не могло выполнить работы, предусмотренные договорами, заключенными с ГП Кк «ЗемКадастрПроект», как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций в связи с нижеизложенным:

- объекты выполнения работ по договорам располагались в различных районах <адрес> (Кежемском, Туруханском, Богучанском, Таймырском, Долгано-Ненецком, <адрес>х), <адрес>. Выполнение работ требует выезда специалистов на объекты работ. У ООО «КрасЗемСтрой» отсутствуют документы, подтверждающие командировочные расходы предприятия;

- численность организации минимальная (2 человека – ФИО46, зам.ФИО46), отсутствуют специалисты, которые могли выполнять работы по землеустройству. ФИО6, ФИО10 являлись номинальными директорами, в деятельности организации не участвовали.

ФИО7 (согласно справкам по форме №-НДФЛ, получавший заработную плату в ООО «КрасЗемСтрой») выезжал на объекты работ совместно с сотрудниками ГП Кк «ЗемКадастрПроект», которые не знают его как работника ООО «КрасЗемСтрой»;

- ФИО38 А.В., являющийся согласно показаниям свидетелей фактическим руководителем ООО «КрасЗемСтрой», одновременно работал в организациях, являющихся основными заказчиками: ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (ФИО46, заместитель ФИО46), ООО «Вертикаль».

- у ООО «КрасЗемСтрой» отсутствуют лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности;

- ООО «КрасЗемСтрой» с запросами о предоставлении сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости, не обращалось, хотя такие сведения необходимы для постановки земельных участков на кадастровый учет;

- в ходе допросов работников ГП Кк «ЗемКадастрПроект» установлено, что им не известна организация ООО «КрасЗемСтрой», бухгалтеры принимали документы к бухгалтерскому учету от руководителей;

- работы по договорам от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, заключенным с ООО «КрасЗемСтрой», выполнены силами ГП Кк «ЗемКадастрПроект»;

- ГП Кк «ЗемКадастрПроект» не извещало ЗАО «Ванкорнефть», ОАО «Богучанская ГЭС», ООО «Губернская Ресурсная Компания», ОАО «Сибирский ЭНТЦ» о привлечении ООО «КрасЗемСтрой» в качестве субподрядной организации для исполнения договоров, хотя данное обязательство было предусмотрено договорами с Заказчиками работ;

- ООО «КрасЗемСтрой» не вносило изменений в документы банка. Согласно представленной КФ «Красноярская ФИО27» КБ «Кедр» документации (карточкам с образцами подписей и оттиска печати) право подписи документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имел ФИО5, в данный период времени уже не работавший в организации; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО6, в данный период времени также не работавшая в организации;

- ООО «КрасЗемСтрой» по юридическому адресу, указанному в уставных документах, не находилось, офис, складские помещения, транспорт, имущество не имело;

- контрагенты ООО КрасЗемСтрой»: ООО «Юта», ООО Технология, ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Инпромком», ООО «ТПК Эдинбург» не могли реально оказать услуги, поименованные в заключенных с ними договорах, так как не имели необходимых условий для достижения результатов соответствующей деятельности в силу отсутствия персонала, основных средств, офиса, транспорта, лицензий. Виды деятельности, связанные с юридическими услугами, землеустроительными, кадастровыми работами, которые выполнялись для ООО «КрасЗемСтрой», перечисленными контрагентами не зарегистрированы. В большинстве перечисленных организаций руководители номинальные, к финансово-хозяйственной деятельности отношения не имеют, документы не подписывали, что подтверждается результатами почерковедческих исследований. Услуги, оказанные перечисленными контрагентами для ООО «КрасЗемСтрой», носили разовый характер, другим организациям подобные услуги не оказывались. Поступившие денежные средства от ООО «КрасЗемСтрой» перечислялись на расчетные счета других фирм, в числе которых «фирмы-однодневки», или физическим лицам.

Таким образом, ООО «КрасЗемСтрой» фактически не могло выполнять работы, оказывать услуги для ГП Кк «ЗемКадастрПроект» как собственными силами, так и с помощью субподрядных организаций.

Однако, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» располагает офисным помещением, транспортом, компъютерной техникой и специализированными программами, имеет квалифицированный персонал достаточной численности, необходимые лицензии. На балансе ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде находился автомобиль УАЗ-315195, были арендованы автомобили у физических лиц. Согласно представленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» авансовым отчетам специалисты ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде постоянно выезжали в многочисленные командировки для решения производственных вопросов в <адрес>.

Таким образом, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имело возможность самостоятельно выполнить работы, поименованные в договорах, заключенных с ООО «КрасЗемСтрой».

С учетом вышеизложенных фактов, выполнять работы, оказывать услуги по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой», могло само ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (т. 2 л.д. 1-254).

Установленные решением №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ обстоятельства подтверждаются вещественным доказательством – актом №.14-52 выездной налоговой проверки Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» от ДД.ММ.ГГГГ, копия которого исследована в судебном заседании. Из указанного акта также следует, что в ходе налоговой проверки установлено:

Адрес места нахождения ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (до ДД.ММ.ГГГГ – Государственное предприятие розничной торговли «Мысль») согласно учредительным документам: с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: <адрес>, пл.Революции, <адрес>; - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ: <адрес>; - с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время: <адрес>, 296.

Фактическое местонахождение ГП Кк «ЗемКадастрПроект»: - с середины 2008 года по ДД.ММ.ГГГГ: <адрес>, офис 303; - с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время ДД.ММ.ГГГГ: <адрес>, 296.

Обстоятельства, изложенные в решении налоговой инспекции, были изучены и подтверждаются решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013, согласно которому в удовлетворении исковых требований ГП КК «ЗемКадастрПроект» о признании частично недействительным решения отказано. В том числе согласно решению установлено, что представленные заявителем договоры, акты, счета-фактуры содержат недостоверные сведения в части подписей руководителей контрагентов ООО «Илка» и ООО «Стимул». Также, как следует из решения, было установлено, что контрагенты ООО «КрасЗемСтрой», в том числе ООО «Юта», ООО Технология», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство градостроительного планирования». ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО «Перспектива» и другие не могли оказать обществу «КрасЗемСтрой» те виды услуг, которые являлись предметом перечисленных в решении договоров. Также арбитражный суд установил, что между обществом «КрасЗемСтрой» и Государственным предприятием <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» отсутствовали реальные хозяйственные операции. Показания свидетеля ФИО8 были отвергнуты судом. Указанные выводы легли в основу решения арбитражного суда об отказе в удовлетворении требований ГП КК «ЗемКадастрПроект» о признании частично недействительным решения, которое арбитражный суд вынес после тщательного исследования доказательств, допроса свидетелей. Налоговый орган доказал факт отсутствия реальных хозяйственных операций между заявителем и названными выше обществами. Исследованным доказательствам в решении дана надлежащая оценка (т. 29 л.д. 118-134).

Законность данного решения Арбитражного суда <адрес> была проверена вышестоящими инстанциями. Постановлением Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ указанное решение оставлено без изменения (т. 29 л.д. 135-154). Постановлением Федерального Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013 и Постановление Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по тому же делу оставлены без изменения (т. 29 л.д. 108-117).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе указанного следственного действия с соблюдением требований УПК РФ были осмотрены: решение заместителя начальника ИФНС России по <адрес> №.14-60 от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, копия акта выездной налоговой проверки №.14-52 от ДД.ММ.ГГГГ и материалы проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044/КПП 246501001. ИФНС России по <адрес> проводилась проверка ГП КК «ЗемКадастрПроект» по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и взносов, в том числе налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость; материалы проверки, приложенные к акту проверки – 651 документ на 3554 листах. Акт выездной налоговой проверки Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» №.14-52 от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями и решение №.14-60 от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ГП КК «ЗемКадастрПроект» были признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 2 л.д. 255-297, 298).

Из показаний свидетеля ФИО73, данных в судебном заседании, следует, что выездная налоговая проверка проводится на основании решения руководителя налоговой инспекции. У них в налоговой инспекции есть отдел предварительного анализа, который проанализировал деятельность и имеющуюся информацию в инспекции и назначил выездную налоговую проверку. Выездная налоговая проверка была назначена с тем, что при анализе деятельности организации установлено, что организация списывала расходы, осуществляла операции с организациями, с ООО «Илка», проблемным контрагентом, и в принципе осуществляла схемы уклонения от налогообложения. В связи с этим была назначена выездная налоговая проверка. В процессе проверки было установлено, что организация взаимодействовала с другими организациями, также являющимися проблемными, установлена организация ООО «КрасЗемСтрой», через которую также списывались расходы. Они установили, что ООО «КрасЗемСтрой» применяла меры уклонения от налогообложения, взаимодействовала с проблемными организациями, которые фактически деятельность не осуществляли, и не могли осуществлять деятельность в данной области в проверяемый период 2008, 2009, 2010 годы. Она проводила проверку, которая была назначена в 2011 году и закончена в 2012 году. На проверку были представлены договоры, заключенные ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Илка» и ООО «Стимул». При анализе деятельности данных организаций установлено, что данные организации зарегистрированы и имеют массовых руководителей, которые при проведении допросов отрицали взаимодействие с данной организацией, никакие документы не подписывали. Были проведены экспертизы образцов подчерка руководителей данных организаций, например руководителя ООО «Илка» ФИО1, ФИО2, и в ходе экспертизы установлено, что данные документы подписаны не руководителями этих проблемных организаций, а иными лицами. Проведен анализ банковских операции организаций ООО «Илка» и ООО «Стимул». В данных организациях не выплачивалась заработная плата, не производились расходы хозяйственным субъектам, данные организации не имели ни транспорта, ни имущества. Они фактически не могли осуществлять реальную хозяйственную деятельность. Не представляли отчетность или представляли отчётность с искаженными показателями, не находились по юридическому адресу. Их деятельность заключалась в оптовой торговле. Отношения к землеустроительным, топографическим, геодезическим, юридическим услугам данные организации не имели никакого, практически все, которые были задействованы в акте выездной налоговой проверки. Организации соответственно не платили налоги. Но в дальнейшем при анализе счета было установлено, что денежные средства выводились на счета организаций, которые были проблемными. По которым уже прошли суды. И кроме того с ООО «Илка» денежные средства снимались физическими лицами. Было возбуждено уголовного дело в отношении ФИО14, который используя расчетный счет, выводил деньги. Снимали деньги физические лица, а потом передавали ФИО14, видимо для расчета с организациями, которые пользовались этими услугами. То есть они доказали тот факт, что те контрагенты, которые ГП КК «ЗемКадастрПроект» представил в расходах, фактически не могли осуществлять эту деятельность. ГП КК «ЗемКадастрПроект» имел квалифицированный персонал и всю деятельность по землеустройству могло осуществлять само, учитывая специфику, то, что организация располагала квалифицированными специалистами, имела соответствующие компьютерные программы, оборудование. Иные организации не имели возможность осуществлять деятельность, считает, что эту деятельность осуществляло ГП КК «ЗемКадастрПроект» самостоятельно. Было установлено, что ООО «Илка» и ООО «Стимул» были просто номинальные организации. Их счета использовались для перечисления денежных средств. ФИО1 - формальный руководитель ООО «Илка», вообще наркоманка, которая умерла от передозировки наркотиков на период проверки. Они разговаривали с бабушкой ее. Она сказала, что ФИО1 употребляла наркотики, с кем-то встречалась, какие-то действия, к ней документы привозили, то есть она себя не контролировала. В последующем денежные средства со счетов ООО «Илка» снимали физические лица. Есть уголовное дело по ООО «Илка» в отношении ФИО14. По материалам суда <адрес> было установлено, что ФИО14 использовал расчетный счет, маневрировал счетом ООО «Илка», то есть лица снимали деньги и вроде передавали ФИО14, а он как бы рассчитывался. На счет ООО «Стимул» было перечислено 4 миллиона. В этот же день деньги были переведены ООО «Илка». ООО «Стимул» зарегистрировано в городе Санкт-Петербурге. Денежные средства с ООО «Илка» снимали физические лица. В ходе проверки установили, что есть незаконные действия налогоплательщика. Они были удивлены, что денежные средства перечисляться организации петербуржской и в этот же день перечисляются на счет ООО «Илка» Красноярск. Обе организации осуществляли деятельность оптовой торговли, зарегистрирована эта деятельность по одному человеку - ФИО46. Других работников нет. Никакого имущества нет. Операции по предоставлению этих услуг, это вообще была разовая операция. Там в основном торговля, продажа, а землеустройство это разовая операция, то есть транзитный характер денежных средств.

По договору с ООО «Илка» и ООО «Стимул», какие работы они должны были выполнить в отношении ГП КК «ЗемКадастрПроект», определить очень сложно. Указано наименование работ, допустим, координация организации сбора исходных данных для изготовления межевых планов, координация оказания каких-то юридических услуг, сопровождение сдачи межевых планов на регистрационный учет. У них возник вопрос, что государственное предприятие пользуется услугами какой-то непонятной фирмы, которая координирует организацию деятельности государственного предприятия, то есть сразу вопрос, что это за услуги. Они очень хорошо были закручены в наименовании, в котором сложно разобраться, что это такое координирование, то есть это какое-то управление. Получается, что ФИО46 наркоман могла управлять государственным предприятием. ФИО165 в это время была заместителем ФИО46. Она сказала, что не знает об этой организации ничего. ФИО28 сказал, что приходила какая-то девушка, и они с ней заключили договор, документы все по почте направлялись. Конкретно, что это за деятельность он не пояснил. Уклончивые были ответы. В акте выполненных работ была сумма указана, но она была не развернута. Они бы хотели по операциям узнать, сколько стоят услуги, они же должны быть нормированы, но этого нормирования не было, то есть это все было в общей сумме без раскрытия, не было расшифровки.

ООО «КрасЗемСтрой» в 2009-2010 годах была основным контрагентом ГП КК «ЗемКадастрПроект». Оно участвовало в исполнении всех договоров с заказчиками и практически, если анализировать расходы, то расходы, которые оплачивал ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «КрасЗемСтрой» где-то было в разрезе различных договоров 90%, 80%, 60%, то есть это был основной контрагент в проверяемом периоде. Проверка проводилась совместно с межрайонной инспекцией № по <адрес>, которая проверяла ООО «КрасЗемСтрой», потом она реорганизовалась в межрайонную инспекцию №. В результате проверки было установлено, что в ООО «КрасЗемСтрой» работал ФИО38 А.В. Кроме того руководителями этой организации были родственники ФИО164. Там был ФИО7, он был геодезистом. Но когда они допрашивали работников, все знали его, как работника фирмы ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он на объекты выезжал вместе с ними, все водители его знали. Из работников ГП КК «ЗемКадастрПроект» никто практически не сказал, что им знакома организация ООО «КрасЗемСтрой», хотя она была основным исполнителем работ по всем договорам. Межрайонная инспекция № при проведении мероприятий допросила ФИО6 и ФИО10. ФИО10 говорит, что вообще никакого отношения не имеет, ее племянник попросил зарегистрировать фирму, она никакой деятельности не вела. ФИО6 в родственных отношениях состояла с ФИО164. ФИО6 какой-то период была ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». Она сказала, что формально подписывала документы, которые ей приносил ФИО38. Она сама никакие работы не осуществляла, то есть она фактически не руководила предприятием. ФИО10 она тоже родственница, она на пенсии. Говорила, что ее попросил племянник – ФИО38 А.В. побыть ФИО46 какое-то время. Он сказал, что это ничем не обязывает ее. Есть необходимость. Она доверяла свое родственнику, поэтому и согласилась. Она не думала, что может произойти в дальнейшем. Она не осуществляла деятельность, она только была зарегистрирована. Номинально. Какой-то период была учредителем и была ФИО46. Вне периода проверки была руководителем жена ФИО164 - ФИО31. ФИО163 был руководителем в ООО «КрасЗемСтрой» непродолжительное время при регистрации организации. ФИО38 А.В. работал и в ООО «КрасЗемСтрой» и в ГП КК «ЗемКадастрПроект». ФИО6 была в ООО «Вертикаль», она не была трудоустроена в ООО «ЗемКадастрПроект». ООО «Вертикаль» видимо находилась в том же помещении, где и ГП КК «ЗемКадастрПроект». И работники при допросах говорили, что ее знают, может они считали, что она работник ГП КК «ЗемКадастрПроект». Эту женщину работники ГП КК «ЗемКадастрПроект» знали. Где, в какой организации она работает, все по-разному говорили. Документы между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» были на проверку представлены. Работы были сложно обозначены: координация, организация, разработка межевых планов, регистрация в органах недвижимости, регистрация, снятие на местности измерений. Работы были различные на различных объектах, расположенных в различных районах <адрес>, даже в <адрес>, насколько помнит, даже в <адрес> были, Богучанском, <адрес>. Все связано в основном с измерениями и сбором исходных данных, привязка к местности, установление границ и сопровождение сдачи планов в органы регистрации. Все эти работы поэтапно не были расписаны, фактически все это было одной суммой. И конкретно разобраться, что они в себя включают, и какие расценки, было невозможно. ООО «КрасЗемСтрой» было зарегистрировано на Взлетной, 5. Делали обследование, там его не было. Работников у него не было. Был один ФИО7 и ФИО6. Допустим ФИО6 ФИО46 и ФИО38; ФИО10 и ФИО38; ФИО163 и ФИО38. И ФИО7 был геодезистом какие-то время. Была организация «Сибгеокад». Он там тоже был геодезистом. Работники ГП КК «ЗемКадастрПроект» при допросе говорили, что он с «ЗемКадастрПроект» выезжал на объекты, то есть они его считали работником ГП КК «ЗемКадастрПроект». К кому он причастен, к какой организации они не знали. Доступ к счетам организации ООО «КрасЗемСтрой» имела ФИО6, согласно информации, полученной из банка. Также ФИО46 был ФИО163. В период, когда была ФИО46 ФИО10, хотя движение по расчётному счету производилось, доступа, права подписи банковских документов у нее не было. Банк не предоставил документов, что имела право распоряжаться денежными средствами ООО «КрасЗемСтрой». Создавалось впечатление, что кто-то другой делал эти работы, раз в организации ООО «КрасЗемСтрой» нет численности, то есть некому эти работы делать, большие объемы осваивать. И было установлено, что денежные средства перечислялись на средства проблемных контрагентов: «Юта», «Перспектива», «Технология», «Креатива» или «Креатура», «Эдинбург», которые тоже реально не осуществляли деятельность в области землеустройства, землеустроительных работ. В основном у всех оптовая торговля. То есть платежи, которые поступали за данные работы, были разовыми, то есть тоже организации проблемные. Деньги перечили на счета проблемных организаций со счета ООО «КрасЗемСтрой». По результатам проверки были начислены налоги.

Проверка была оформлена актом, и было вынесено решение о привлечении к ответственности. Позиция налоговых органов была подтверждена решением суда. Решение признано законным и обоснованным. В проверке принимали участие она (Леонтьева), специалист первого разряда ФИО11 и представитель правоохранительных органов Осипов. Он помогал найти специалистов для проведения допросов, вел в основном розыскные работы, обращался в правоохранительные органы Санкт-Петербурга, допрашивал мать умершей ФИО2. Предприятие, которому были начислены налоги, свою деятельность вело на территории <адрес>, осуществляло землеустроительные, топографические работы. Она работала только с документами и на основании допросов, сама не выезжала на место, где проводились работы. При проверке ООО «КрасЗемСтрой» предприятию ничего не начислено, потому что посчитали, что фактически оно деятельность не вело. Оно не могло вести эту деятельность, имея такие трудовые ресурсы. Проводилась выездная проверка. Они сопоставляли те работы, которые указаны в актах выполненных работ с договорами и работами, которые указаны в календарных планах и приложениях к договору с заказчиками работ. Заказчиков работы были много, серьезные организации. Например, Государственное учреждение «ФИО27 по подготовке и затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», с которой был заключен государственный контракт. «ЗемКадастрПроект» работал с ЗАО «Ванкорнефть» и в договоре было указано, что работы секретные и не все фирмы могут исполнять эти работы. Даже участвуя в тендере, «ЗемКадастрПроект» утверждал, что он имеет возможность выполнить эти работы самостоятельно. Она обратила внимание на «Ванкорнефть», что там были работы секретные, и они не могли эти работы доверить кому-то другому. Допустим в договоре с ФИО27 по затоплению… сумма 22 миллиона. Вот на координацию и организацию сбора исходных данных, хотя кажется, что это незначительные работы, по договору ГП КК «ЗемКадастрПроект» с исполнителем отводится 9 миллионов, которые фактически в календарном плане… никаких документов по отчету с заказчиком, эти документы не звучат, не ясен характер этих работ. Они все встречные проверки делали с заказчиком. Контракты были выполнены. В данной проверке не были привлечены узкие специалисты. Они проанализировали деятельность организации, проанализировали расходы. Они уверены в своих выводах. Провели анализ деятельности, анализ контрагентов, что эти контрагенты не могли эти работы осуществлять никаким образом. Руководитель несет ответственность за организацию ведения бухгалтерского учета, финансово-хозяйственную деятельность организации, заключение договоров, тем более государственных контрактов. Считает, что они должны были воспользоваться информацией, которая имеется в регистрирующих органах, то есть получить какую-то информацию о деятельности, о компетентности этих организаций. Они не могли не знать о том, что они заключают договора, работы по которым фактически не выполнялись. Главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» говорила, что с этими проблемными организациями «Илка», «Стимул», «КрасЗемСтрой» она никогда не встречалась, лично от них она никогда документы не получала. Документы ей передавал для проведения бухгалтерских операций руководитель. Эти организации лично ей документы не приносили. Она никого не сталкивалась с ними в работе, они сами не вникали. Есть документ, он подписан руководителем, доверяли руководителю и подписывали эти бухгалтерские проводки, фиксировали бухгалтерские операции в бухгалтерском учете. До вынесения акта налоговой проверки они Каравашкиной о результатах налоговой проверки не говорили, не имеют право говорить. Других нарушений не установлено, кроме указанных в акте. ФИО38 мог запросить выписку из ЕРГЮЛ по контрагентам, но с учетом того, что необходимость в выполнении таких работ не предусматривалась, ни техническим заданием, ни планами работ, ни финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, считает, что заключать с указанными фирмами договоры не было необходимости.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО73, состоящей в должности старшего государственного налогового инспектора отдела выездных налоговых проверок ИФНС России по <адрес>, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ее показаниями в суде и на предварительном следствии по объему и содержанию данных показаний, на основании решения заместителя начальника ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, с внесенными в него изменениями, проведена комплексная выездная налоговая проверка ГП КК «ЗемКадастрПроект» по всем налогам и сборам. Она руководила проведением проверки и выполняла основные проверочные мероприятия. Во время проверки были выявлены нарушения, выразившиеся в предоставлении налогоплательщиком отчетных документов по взаимоотношениям с проблемными контрагентами, в том числе ООО «Илка», ООО «Стимул», ООО «КрасЗемСтрой». В ходе проверки установлено, что ООО «Илка» и ООО «Стимул» являются фирмами – «однодневками», участвующими в схемах по обналичиванию денежных средств, в отношении одного из организаторов такой деятельности, контролировавшего деятельность ООО «Илка», Октябрьским районным судом <адрес> вынесен обвинительный приговор. В отношении ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что фактически деятельность указанного предприятия контролирует ФИО38 А.В., сделки между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» являлись взаимозависимыми, работы, указанные в договорах между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Учитывая вышеизложенные обстоятельства, по результатам проведения выездной налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлена неуплата налога на прибыль организации за 2008 год в сумме 1 830 508,0 руб., за 2009 год - 640 422,0 руб., за 2010 год - 2 633 337,0 руб., а также налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2008 года – 1 372 881,35 руб., за 1 квартал 2009 года – 398 067,05 руб., ДД.ММ.ГГГГ - 142 877,99 руб., 4 квартал 2009 года – 35 434,79 руб., 2 квартал 2010 года – 651 355,96 руб., 3 квартал 2010 года – 236 898,31 руб., 4 квартал 2010 года – 1 481 749,02 руб. На акт выездной налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект» налогоплательщиком направлены возражения, которые в полном объеме отклонены. По результатам проведения проверки и рассмотрения возражений налогоплательщика было вынесено решение №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ. Работы, указанные в договорах с ООО «Стимул» и ООО «Илка», то есть координация организации, не были предусмотрены календарным планом, техническим заданием и государственным контрактом, заключенным между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и заказчиком «ФИО27 по затоплению ложа Богучанской ГЭС». На вопросы относительно заключения договоров с ООО «Илка», ООО «Стимул» и ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. давал неконкретные ответы. По ООО «Стимул» и ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. отказался давать ответы. ФИО15 также давала неконкретные ответы, ссылаясь на то, что не помнит обстоятельств заключения договоров с ООО «КрасЗемСтрой», договоры с ООО «Илка» и ООО «Стимул» заключались не ей (том 15 л.д. 245-247). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО73 подтвердила их.

Свидетель ФИО74 в судебном заседании дал показания, из которых следует, что с 2014 по 2016 год он работал в должности старшего уполномоченного в 11 отделе Управления экономической безопасности ГУ МВД России по <адрес>. В его обязанности входило выявление экономических, налоговых составов преступлений, проведение оперативно-розыскных мероприятий, проведение доследственных проверок, оказание содействия в проведении налоговых выездных проверок с налоговыми органами. В адрес Управления экономической безопасности был направлен запрос со стороны Советской налоговой инспекции о выделении сотрудника и принятии участия в выездной налоговой проверке в «ЗемКадастрПроект». Был выделен он. В дальнейшем выполнял поручения сотрудника налогового органа. Допустим, сотрудник налогового органа писал письмо на установление организации или человека. Они отвечали, устанавливали организацию или человека. Проверка проводилась в конце 2011 года - в начале первого полугодия 2012 года. В ходе выездной налоговой проверки были установлены контрагенты «ЗемКадастрПроект», которые были признаны проблемными контрагентами, то есть фактически никаких работ не проводили. Были зарегистрированы на людей, которые, и это в ходе проверки было доказано, фактически никакого руководства и финансово-хозяйственной деятельности в организациях не вели. Такими организациями как ему помнится, были «Стимул» и «Илка». И еще по «Илка» было доказано, ранее сотрудники проводили проверки, и потом в суде <адрес> в отношении ФИО14 была доказана вина, что он занимался незаконной банковской деятельностью. По ООО «Илка» было доказано, что деятельностью руководил ФИО14, а не ФИО1, и они ее уже опросить не смогли, потому что она умерла. ФИО14 обналичивал денежные средства, оказывал услуги по незаконной банковской деятельности за свое денежное вознаграждение. «Илка» не имела сотрудников, по 2-НДФЛ отчётность не сдавала. А также деятельность, за которую «ЗемКадастрПроект» перечислил денежные средства за кадастровые работы, таких видов работ «Илка» не выполняла. Платежи на ООО «Илка» были от разных контрагентов за различные услуги. Ни бухгалтера, никого не было. Была зарегистрирована одна ФИО1 учредителем и ФИО46. Ими не были установлены конечные получатели денежных средств, кому передавал ФИО14 эти деньги. На ООО «Илка» поступали денежные средства, в дальнейшем он их перенаправлял, то есть транзитировал в другие организации либо на физических лиц, в основном на физических лиц, которые снимали денежные средства с платежных терминалов и передавали ему. Это доказано по решению Октябрьского районного суда. Фактически «Илка» никакие услуги не выполняла, это было установлено в рамках налоговой проверки. В отношении организации ООО «КрасЗемСтрой» было установлено, что она была аффилированная, фактическим руководителем был ФИО38. Работники ООО «КрасЗемСтрой» они так же были и в ГП КК «ЗемКадастрПроект», постоянно перерегистрировались, переустраивались, то ли они были в ГП КК «ЗемКадастрПроект», то ли они были в ООО «КрасЗемСтрой». Когда разговаривали, они сами не понимали, где они работают. Сам он (Осипов) не беседовал с ФИО164, контрагентов, которых привлекал ООО «КрасЗемСтрой» якобы для выполнения работ, он лично не проверял. Налоговый инспектор сам брал у работников пояснения. Они выполняли работы по государственным контрактам. Все документы на выполнение работ были подписаны работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». В его задачу входило установить место жительства и телефоны свидетелей, налоговый инспектор их сам опрашивал. Он (Осипов) при допросах не присутствовал. По итогам налоговой проверки было принято решение о начислении НДС и налога на прибыль.

Согласно показаниям свидетеля ФИО74, данным на предварительном следствии и оглашенным в связи с существенными противоречиями по объему и содержанию между ними и показаниями, данными в суде, на основании решения заместителя начальника ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, с внесенными в него изменениями, проведена комплексная выездная налоговая проверка ГП КК «ЗемКадастрПроект» по всем налогам и сборам. Проверка проводилась им совместно со со специалистом ИФНС ФИО11 и старшим государственным налоговым инспектором ИФНС по <адрес>, которая руководила проведением проверки и выполняла основные проверочные мероприятия. При проведении проверки были выявлены нарушения, выразившиеся в предоставлении налогоплательщиком отчетных документов по взаимоотношениям с проблемными контрагентами, в том числе ООО «Илка», ООО «Стимул», ООО «КрасЗемСтрой». Было установлено, что ООО «Илка» и ООО «Стимул» являются фирмами – «однодневками», участвующими в схемах по обналичиванию денежных средств, в отношении одного из организаторов такой деятельности, контролировавшего деятельность ООО «Илка», Октябрьским районным судом <адрес> вынесен обвинительный приговор. В отношении ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что фактически деятельность указанного предприятия контролирует ФИО38 А.В., сделки между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» являлись взаимозависимыми, работы, указанные в договорах между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Учитывая вышеизложенные обстоятельства, по результатам проведения выездной налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ установлена неуплата налога на прибыль организации, а также налога на добавленную стоимость за 4 квартал 2008 года, за 1, 2, 4 квартал 2009 года, 2, 3, 4 квартал 2010 года. По результатам проведения проверки и рассмотрения возражений налогоплательщика было вынесено решение №.14-60 о привлечении ГП КК «ЗемКадастрПроект» к ответственности за совершение налогового правонарушения от ДД.ММ.ГГГГ. (том 29 л.д. 70-72). После оглашения показаний свидетель ФИО74 подтвердил их, пояснив, что все в них соответствует действительности.

Свидетель ФИО75 дала в судебном заседании показания, согласно которым она работала в ГП КК «ЗемКадастрПроект» с сентября 2010 года по март 2013 года, изначально в должности старшего юрисконсульта, потом начальником юридического отдела. В ее обязанности входило полное правовое сопровождение деятельности предприятия, в том числе и договорная работа, претензионно - исковая, все, что входит в обязанности юриста. ФИО165 была непосредственно руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ФИО38 также там работал. Когда она (Пасканная) пришла, ФИО46 была, по ее мнению, ФИО165. На момент увольнения точно была ФИО165. Какую должность занимал ФИО38, не помнит, возможно, исполнял обязанности заместителя ФИО46. ГП КК «ЗемКадастрПроект» заключало договоры с ООО «КрасЗемСтрой» на оказание услуг. Поскольку направлением деятельности организации было оформление земельных участков и землеотвод, соответственно договоры были такого характера. Где-то работы на субподряд они отдавали. Возможно ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» была ФИО6. Поручения по подготовке договоров, информация передавались руководителями ФИО164 и ФИО165. Не помнит сейчас точно, про какой договор и кто говорил. Налоговая проверка проводилась в конце 2012 – начале 2013 года. Приходили первоначально документы о проведении проверки и запросы необходимых документов. Они подготавливали пакет документов, направляли его в налоговую. Потом получили решение. Готовила жалобу на решение налогового органа. Изначально в краевую налоговую обращались, получили отказ, затем в арбитраж. Потом она уволилась, в арбитраже интересы не представляла. Суть претензии налоговой не помнит. ФИО38 и ФИО165 обеспечивали компанию объемом работ, заключение контрактов и их исполнение. ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполняло земельные работы, землеотвод, оформление земельных участков на территории города, на территории района. Заключали контракты со СМЭС Сибири. Выполняли работы по землеотводу по Богучанской ГЭС, по Енисею в рамках программы освоения ФИО30. Был ли это гос.контракт или просто договор, не может уточнить. Штат предприятия позволял выполнять эти работы, потому что были геодезисты, кадастровые инженеры, то есть достаточно было специалистов для выполнения работ. Думает, что необходимость в привлечении подрядных организаций была, если был объем работ большой. Не помнит в период проведения налоговой проверки оформлялись ли какие-то документы задним числом, готовились ли договоры. Левданская занимала должность ФИО46 ООО «Недвижимость». Они тоже выполняли подрядные работы. То есть часть объемов отдавали ООО «Недвижимость», и она выполняла также работы. Потому, что частично люди по совместительству работали в ООО «Недвижимость» и она (Пасканная), в том числе также работала в ООО «Недвижимость». Проверкой фактического исполнения договоров подряда другими организациями и подписанием акта выполненных работ занимались руководители. Подписанием счетов-фактур, платежных поручений - бухгалтерия. Руководитель имел право подписи финансовых документов. Жалобы на решение органов она согласовывала. Она готовила жалобу и собирала пакет документов по своей части, в части предоставления специалистов, договоры, акты выполненных работ. Всю финансовую часть готовил главный бухгалтер. С результатами проверки ФИО165 и ФИО38 знакомились. Указание подготовить жалобу давали ФИО165 и ФИО38. Договоры, которые она готовила с ООО «КрасЗемСтрой», подписывались со стороны ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО46. Она подготовила документы, передала руководителю. До нее уже доходил подписанный документ с печатью. Было, по согласованию, что задним числом подписывались договора. Считает, что это нормально, так как договор подписан, пусть даже задним числом, акт выполненных работ есть, претензий стороны друг к другу не имеют. Каравашкина у них работала главным бухгалтером. Организацию ООО «Илка» она (Пасканная) не помнит.

Согласно показаниям свидетеля ФИО75, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ее показаниями в суде и на предварительном следствии, она готовила проекты документов, в частности договоров от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Атлант ФИО36», ООО «Вертикаль» и ООО «Недвижимость. Указания на подготовку документов от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Атлант ФИО36», ООО «Вертикаль» она получала от ФИО8, а по ООО «Недвижимость» от ФИО76 Из работников ООО «КрасЗемСтрой» она лично знала ФИО46 – ФИО6, ФИО23 - жену ФИО8. Она также какой-то период времени являлась ФИО46. От ФИО6, как от ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», она никогда никаких указаний не получала. Документы в предъявленном ей для обозрения сшиве документов, распечатанных в ходе осмотра ноутбука, изъятого в ходе обыска по адресу: <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, ей знакомы, часть из предъявленных ей документов готовила она. Ей не знакомы фирмы ООО «Инпромком», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Корнер», ООО «ТК Ресурс 2000», ООО «ТДС Сибирский центр развития», ООО «ПС Групп». По ГП КК «ЗемКадастрПроект» документы с исходной информацией ей дала ФИО165, по остальным ФИО38 и Левданская. Учредительные документы давались в копиях, также давалось техническое задание, из которого ей брался предмет договора. Предъявленные ей в ходе допроса договоры, акты выполненных работ и дополнительные соглашения к ним, составлялись значительно позже после дат, указанных в текстах, то есть дат их заключения и составления. Большая часть договоров готовилась в 2011 году, после начала проведения налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект», хотя в них были указаны даты заключения 2009 и 2010 годов. Исходную информацию для составления договоров ей давали ФИО38 А.В. и ФИО15, ФИО76 При этом, когда договор делался от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект», то ей предоставлялось техническое задание, которое имелось в договорах, заключенных ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками. Когда она готовила договоры между субподрядными организациями, технических заданий не было. ФИО38 А.В. предоставлял ей копии учредительных документов субподрядных организаций и черновики с исходными данными. На ее вопросы о том, что за договоры ей необходимо готовить и почему к ним не прилагается исполнительная документация, ФИО38 А.В. отвечал, что это ни ее дело, ее задача подготовить договор. Подписание договоров в ее присутствии не происходило. Для каких целей заключались договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», по которым ГП КК «ЗемКадастрПроект» выступало подрядной организацией пояснить не смогла. Кто выполнял работы по договорам, ей не известно. В чем имелась экономическая и производственная целесообразность заключения договоров с организациями, указанными в договорах, находящихся в предъявленном ей сшиве, ей не известно. Специалисты для выполнения работ, указанных в предъявленных ей договорах, в ГП КК «ЗемКадастрПроект» имелись (том 13 л.д. 151-155). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО75 подтвердила их, пояснив, что в показаниях более свежая информация, значит, имело место быть.

В соответствии с показаниями ФИО135, данными на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ, и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, а также тяжелой болезни, препятствующей явке в суд, с 2007 года он знаком с ФИО8. Весной 2008 года после организации ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В. был назначен на должность ФИО46, а он на должность технического ФИО46. В его должностные обязанности входил контроль и выполнение работ в области землеустройства. В декабре 2008 года он уволился из ГП КК «ЗемКадастрПроект» на почве разногласий с ФИО164 в производственных работах. Вместе с ним в ГП КК «ЗемКадастрПроект» работали: Корнев, ФИО38, Гаврина, Левданская, Баранова, Семашко, ФИО165, Ябров, Верхотурова, Вебер, ФИО21, ФИО7. Часть сотрудников работало в ООО «Вертикаль», которое принадлежало ФИО164 и фактически им управлялось через формального ФИО46 Гаврину. Сам ФИО38 старался избегать руководящих должностей. Фактически ГП КК «ЗемКадастрПроект» располагалось по адресу: <адрес>. По предъявленным в ходе допроса договорам, заключенным ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Стимул» № от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Илка» № от ДД.ММ.ГГГГ показывал, что работы, указанные в предъявленных договорах, выполнялись лично им, как сотрудником ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он собирал документы по согласованию границ участков, после чего орган муниципальной власти принимал решение о выделе участка. Работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» готовился межевой план, после этого документы по земельным участкам сдавались для постановки на кадастровый учет. По предъявленному в ходе допроса государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ показывал, что частично работы по указанному контакту выполнялись им. Работы, указанные в п. 2, 3, 4 графика выполнения работ подрядчиком к данному контракту, являющимся приложением к указанному государственному контракту, не выполнялись. Работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» не производилась горизонтальная съемка участков, составление и вычерчивание плана горизонтальной съемки, не выполнялась разработка проекта территориального землеустройства, так как указанный материал был предоставлен при выполнении работ по контракту, кем он был выполнен ранее, ему не известно. Возможно, указанные работы выполнялись ранее другими организациями, какими именно и при каких обстоятельствах, ему не известно. Работы, указанные в пунктах №№, 6, 7 выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Организации ООО «Стимул» и ООО «Илка» ему не известны, и он, как технический ФИО46, никакого взаимодействия с указанными организациями не осуществлял, также он не помнит, чтобы ФИО38 А.В. когда-либо сообщал ему об указанных организациях. Сбор исходных материалов и сведений, предусмотренный п. 1 указанного государственного контракта, не является какой-либо сложной и трудоемкой работой, так как представляет собой сбор информации на основании запросов и заявлений. Субподрядными организациями ООО «Стимул» и ООО «Илка» никаких документов по выполнению видов работ, перечисленных в государственном контракте № от ДД.ММ.ГГГГ и приложениях, ему не передавалось, указанные наименования он слышит впервые (том 15 л.д. 250-252).

Свидетель ФИО77 в судебном заседании дал показания, из которых следует, что с ФИО164 он знаком. Им предложили работать, организовать государственное предприятие. Он (Корнев) занимал должность заместителя ФИО46. ФИО46 данного предприятия в начале был ФИО38, а в дальнейшем женщина, фамилию не помнит. В его (Корнева) должностные обязанности входило организовать земельную деятельность, чтобы предприятие заработало, документы сделать правильные, необходимо было ездить в разные районы, например, Абакан, северные районы <адрес>. На выполнение работ при нем не привлекались субподрядные организации, их он не видел. Он слышал, что привлекались субподрядные организации по работам, которые выполнялись не этими организациями. Он слышал, что сторонние организации привлекались, но фактически не выполнялись работы. То, что он ранее пояснял следователю и расписался, это была правда. В период его работы в этой организации заместителем ФИО46, еще работал Ваньгин, очень много женщин. Много людей работало. Рисовали документы земли. Документацию на выполнение или по выполнению работ, итоги принятия работ подписывали ФИО38 и ФИО165.

Из показаний свидетеля ФИО77, данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий по объему и содержанию между его показаниями в суде и на предварительном следствии, с ФИО8 он знаком с начала 2008 года, в связи с организацией деятельности и работой в ГП КК «ЗемКадастрПроект». В указанном предприятии он фактически работал до октября 2009 года, формально до марта или апреля 2010 года. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» сначала работал в должности заместителя ФИО46, в его должностные обязанности входило оформление документов, в том числе учредительных, их регистрация в уполномоченных органах, предоставление отчетности о деятельности предприятия, после чего он стал заниматься вопросами согласования выдела земельных участков. Вместе с ним (Корневым) в ГП КК «ЗемКадастрПроект» работали Ваньгин, ФИО38, Баранова, ФИО165, Ябров, возможно Верхотурова, Вебер, ФИО21, ФИО7. Кроме того, в штате ГП КК «ЗемКадастрПроект» были другие сотрудники, которые выполняли вспомогательные функции. Работы, предусмотренные договорами, велись всем коллективом, какого-либо конкретного разделения на предприятии не было. Он знал, что изначально контракт либо договор заключались с ГП КК «ЗемКадастрПроект», после чего переводился на подконтрольные ФИО164 организации, в том числе ООО «Вертикаль» и ООО «Недвижимость». ФИО38 фактически управлял ООО «Недвижимость». Также ФИО38 контролировал такие предприятия, как ООО «Атлант-ФИО36» и ООО «КрасЗемСтрой». Указанные организации фактически не выполняли какие-либо подрядные работы, кто работал в указанных коллективах ему не известно. По предъявленным в ходе допроса договорам, заключенным между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул» № от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Илка» № от ДД.ММ.ГГГГ, показал, что работы, указанные в данных договорах, выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», лицами, которых он перечислил выше. На какой картографической основе они выполнялись, ему не известно, но ООО «Илка» и ООО «Стимул» работы, предусмотренные данными договорами, не выполняли. Информацией об ООО «КрасЗемСтрой» он не обладает. Ему (Корневу) было известно о практике выплат в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО164 неофициальной заработной платы. Полагает, что выплаты осуществлялись за счет средств, направленных на оплату работ фиктивным субподрядным организациям, которые фактически работу не выполняли, а денежные средства, направленные в их адрес, обналичивались. ФИО15 подписывала по указанию ФИО8 документы, в частности договоры на выполнение работ и оказание услуг, которые были подготовлены по указанию ФИО164. Полагает, что ФИО165 являлась лицом, полностью подконтрольным ФИО164. ФИО38 являлся для ФИО165 авторитетом, в том числе в связи с тем, что фактически он пригласил через кого-то из своих знакомых ФИО165 на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он (Корнев) уверен в том, что ФИО38 не хотел нести ответственность как руководитель, а хотел руководить предприятием неофициально, что в принципе он фактически и делал. ФИО38 лично говорил ему (Корневу), что не хочет нести ответственность за подписание документов от имени ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». Это было до того, как ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» стала ФИО165. В последующем, при назначении ФИО165 на должность фактически ФИО38 продолжил руководить предприятием, в том числе он принимал решение по финансовым вопросам, договорной работе, также ФИО38 принимал окончательные решения по кадровым вопросам в ГП КК «ЗемКадастрПроект», то есть фактически ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» после назначения ФИО15 продолжал оставаться ФИО38 А.В. (том 15 л.д. 255-257). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО77 подтвердил их, пояснив, что 2 года назад получил травму, а на момент дачи показаний в 2014 году находился в нормальном состоянии. Фактически работы выполнены. Например, работы по Ангаре делал ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Из показания свидетеля ФИО20 данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности главного бухгалтера ГП КК «ЗемКадастрПроект», в период работы занималась учетом и контролем бухгалтерских операций финансово-хозяйственной деятельности предприятия. На протяжении всего периода ее работы, кроме нее, других сотрудников в бухгалтерии ГП КК «ЗемКадастрПроект» не было. На момент ее трудоустройства в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ее руководителем являлся ФИО38 А.В. На этапе времени, когда он был ФИО46, задания по работе получала от него и отчитывалась перед ним. Примерно в марте 2009 года ФИО15 была назначена на должность ФИО46 предприятия, а ФИО38 А.В. на должность заместителя генерального ФИО46. В собственности ГП КК «ЗемКадастрПроект» находился автомобиль УАЗ. В период ее работы на предприятии в ГП КК «ЗемКадастрПроект» работало около 20 сотрудников. О заключении и исполнении государственного контракта № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, ей ничего не известно. В период ее работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» заключением договоров и ведением деловых переговоров занимались ФИО38 и ФИО165. Работы по заключенным договорам выполнялись как собственными силами работников ГП КК «ЗемКадастрПроект», так и привлеченными субподрядными организациями, по каким договорам и какими организациями, пояснить затруднилась. Об организациях ООО «Стимул» и ООО «Илка» ей ничего не известно. Всю документацию для ведения бухгалтерского учета в организации ей передавали ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», сначала - ФИО38 А.В., а затем - ФИО15. ФИО7 работал геодезистом в ГП КК «ЗемКадастрПроект». В своей деятельности ГП Кк «ЗемКадастрПроект» использовало систему электронного удаленного доступа к банковским услугам, ключи находились у нее (ФИО166) (том 13 л.д. 241-247).

В судебном заседании свидетель ФИО78 дала показания, из которых следует, что она работала в ГП КК «ЗемКадастрПроект» начальником отдела с лета 2008 года по сентябрь 2010 года. В этот период времени ФИО46 указанного предприятия являлся сначала ФИО38, а потом ФИО165. По существу она (Баранова) была просто специалистом, а по должности числилась как начальник отдела. Занималась подготовкой межевых планов, запросов, и писем, что скажут, то и делала. Оформляла кадастровые дела. По оформлению земельных участков под затопление ложа Богучанской ГЭС и строительство автозимников в <адрес> межевые дела готовила. Межевое дело готовится на основании полученных данных. Координаты руководство выдавало в виде каталогов координат. Работы ей производились без выезда. В программу данные загружаются, и программа сама все рассчитывает. Потом что-то доделаешь и все. Согласования она не делала. По государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному в ГП Кк «ЗемКадастрПроект», по Богучанской ГЭС выполняла работы. Подготовленные межевые планы дальше отдавались в палату для постановки на кадастровый учет. Потом, когда участок ставили на кадастровый учет, занималась сбором информации для дальнейшего перевода этих участков в земли водного фонда из категории земель запаса на основании пакета документов. Она этим занималась сама. При передаче кадастровых дел для постановки на учет посреднические услуги были не нужны. Фамилии Гаврина, Верхотурова знакомы. Они межевые планы делали. Она не контактировала с подрядными организациями. Документы от сторонних организаций для выполнения землеустроительных работ им не поступали. Объем работ, который ей необходимо сделать, обозначало руководство. Данные по договорам тоже получала от руководства. Организация ООО «КрасЗемСтрой» ей ни о чем не говорит. С ней когда-либо не сотрудничала. ФИО165 была ФИО46 предприятия ГП Кк «ЗемКадастрПроект», руководила им, обозначала, какие работы необходимо выполнить, была в курсе финансово-хозяйственной деятельности на предприятии, должна была знать, какие работы выполнялись ее (Барановой) отделом и по каким договорам. Между ней (Барановой) и Гавриной обязанности не были распределены. Что говорили, то она и делала. ФИО38 в период своей деятельности осуществлял функции руководителя, им давались распоряжения на выполнение работ и в рамках государственного контракта по затоплению ложа Богучанский ГЭС. На основании картографических данных выполняла работу. Карты были соответствующие на предприятии. Работы по государственному контракту № в соответствии с техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища <адрес>» выполнялись ей (Барановой) и Гавриной. Организации ООО «Стимул», ООО «Илка» ей ничего не говорят. Первый раз слышит. Ей работы по договорам с ними не выполнялись. Измерением, сносом леса, согласованием документов с территориальными органами она не занималась. Кто этим занимался, не знает. Документы, на основании которых она рисовала, ей передавало руководство. На места непосредственно она не выезжала. В этом не было необходимости. Ей предоставлялись документы. Лист согласования кто-то другой делал. Документы, исходные картографические данные ей предоставляли ФИО38 и ФИО165. Кроме листов согласования документов не было. Лист согласования подписывается после формирования земельного участка. До формирования межевых дел ей поступал каталог координат. Привязка может происходить или на месте или картографически. В программу загружается каталог координат, и программа вырисовывает границы этого участка. Согласование границ происходило по ходу выполнения ей работ по формированию межевых дел. Лист согласования появляется после формирования границ. Акт согласования это неотъемлемая часть межевого плана. Границы земельных участков, межевые дела формировала она, после чего после согласования границ они подавались в Росреестр для постановки на кадастровый учет, присвоения кадастрового номера. После сформированный земельный участок можно переводить.

Согласно показаниям свидетеля ФИО78, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий в показаниях, данных в суде с показаниями, данными в ходе предварительного следствия, согласно которым с осени 2008 года до сентября 2010 года она по предложению ФИО8 работала в должности начальника отдела земельно-кадастровых работ ГП КК «ЗемКадастрПроект». В ее обязанности входило оформление землеустроительных дел. Несмотря на то, что она состояла в руководящей должности, задания сотрудникам не раздавала. Задания сотрудникам, работавшим в ее отделе раздавали сначала ФИО38 А.В., а после, когда ФИО46 стала ФИО165 - ФИО15, хотя это не исключало, что задания также давал ФИО38. Он являлся заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». В период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» она по совместительству нигде не работала. Фактически она была рядовым исполнителем, как и другие работники ее отдела. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» ее работа заключалась в основном в оформлении земельных участков под затопление ложа Богучанской ГЭС и под строительство автозимников в <адрес>. О том, что работы по формированию землеустроительных дел земельных участков, находящихся в ложе затопления водохранилища Богучанской ГЭС, выполнялись работниками иных организаций, а не ГП КК «ЗемКадастрПроект», она не знала. ООО «Недвижимость» располагалось по тому же адресу и занималось выполнением работ, связанных с маленькими объемами, то есть гаражи, садовые и приусадебные участки и тому подобное. О других юридических лицах информацией не располагает. Она (Баранова) выполняла работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, предмет - выполнение комплекса работ в соответствии с техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища <адрес>. Кроме нее, работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполняли специалисты Гаврина, Верхотурова, Семашко, Вебер.

Также ей выполнялись работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, предмет договора выполнение комплекса работ по выбору и постановке на кадастровый учет и последующего предоставления в аренду земельных участков под строительство объекта «Автозимник от кустовой площадки № Сузунского лицензионного участка до автозимника лицензионного участка «Русский» на участке Кустовая площадка № Сузунского лицензионного участка – Тагульское месторождение». Также, насколько она помнит, по автозимникам работала Гаврина. О работе по указанному объекту субподрядными организациями, ей не известно.

Результаты ее работы являлись конечными, так как сформированное землеустроительное дело направлялось в Управление Росреестра для постановки на кадастровый учет. Если было необходимо изменить категорию земель, то данным вопросом занималась также она, после этого пакет документов можно было передавать заказчику. Необходимости в наличии посредников во взаимоотношениях между ГП «ЗемКадастрПроект» и заказчиками по указанным и аналогичным договорам не было, так как фактически работы посредниками не выполнялись, все работы выполнялись специалистами ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись ею камеральным способом, то есть по имеющемуся картографическому материалу. Документов от субподрядных организаций - ООО «Стимул» и ООО «Илка» для выполнения работ по исполнению указанного государственного контракта она не получала. Работы, указанные в предъявленных ей для обозрения договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул», выполняются в принципе до выполнения работ по переводу земель из одной категории в другую. По земельно-кадастровым работам, относительно ложа затопления Богучанской ГЭС, работы по указанному объекту выполнялись ей в полном объеме, то есть она готовила межевые планы для постановки земельных участков на кадастровый учет и после этого занималась переводом указанных участков из одной категории земель в другую. Работы, указанные в предъявленных ей договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул» не отождествимы, ей не понятно, что понимается под координированием сбора исходных данных.

По поводу работ, указанных в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, ничего пояснить не смогла, так как из содержания договора невозможно определить, где расположены 56 участков, на которые необходимо оформить проектную документацию. Также ею выполнялись работы, указанные в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: перевод земельных участков из категории земель «Земли запаса» в категорию земель «Земли водного фонда» и категорию земель «Земли промышленности» в <адрес> в зоне затопления Богучанской ГЭС. Возможно работы, указанные в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись ФИО79, так как она занималась сбором материалов по автозимнику в <адрес>. Выполнением работ по договорам №у от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ она не занималась, работы по <адрес> выполнялись лично ФИО15 и ФИО76, так как они ездили в командировки в <адрес>. Многие работы по высоковольтным линиям ФИО165 выполняла сама, как исполнитель, она занималась сама данными видами работ (том 14 л.д. 63-65; 68-70). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО78 подтвердила их.

Свидетель ФИО7 в судебном заседании дал показания, из которых следует, что в 2008-2009 году он занимался трудовой деятельностью в сфере землеустройства. В какой организации не помнит. Он был геодезистом и начальником отдела. Как такового отдела не было, их было 2 человека. Кто был руководителем, не помнит. Выполнял работы на территории <адрес>. ГП КК «ЗемКадастрПроект» ему знакомо. ООО «КрасЗемСтрой» ему знакомо, но он не помнит, работал там или нет. Он финансовой и ценовой политикой не владел, был простой исполнитель. ФИО6 ему знакома. Работала она вроде ФИО46 фирмы, на которую их первый раз перевели.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО7, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между показаниями, данными свидетелем в судебном заседании, и нижеприведенными показаниями, которые свидетель подтвердил после их оглашения, с ФИО8 он познакомился в 2008 или 2009 году через ФИО21, который в тот момент работал в ГП КК «ЗемКадастрПроект». ФИО21 предложил ему трудоустроиться в одну из организаций ФИО8, на что он согласился. Наименования всех организаций, в которых он был официально трудоустроен в период работы у ФИО8, назвать затруднился, полагает, что работал в двух или трех организациях. Сначала он работал в ООО «Сибгеокад», затем по предложению ФИО164, в связи с тем, что во вновь созданной организации необходимо было иметь геодезиста, его перевели на должность геодезиста в ООО «КрасЗемСтрой». В период работы в ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял землеустроительные работы под застройку многоквартирных домов в <адрес>, землеустроительные и топографические работы в <адрес>, кроме того, в небольших объемах работы, связанные с оформлением земельных участков под индивидуальное жилищное строительство, дачные участки. Работы, связанные с подготовкой документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС, а также строительством высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Камала-1, перевод земель запаса в <адрес>, либо оформлением документации для строительства автозимников в <адрес> он не выполнял. Помимо него на предприятиях ФИО8 работал геодезистом ФИО21, полагает, что он работал в ГП «ЗемКадастрПроект». Кто из сотрудников ГП КК «ЗемКадастрПроект» работал в ООО «КрасЗемСтрой» либо других организациях, ему не известно. Задания по работе в ООО «КрасЗемСтрой» получал от ФИО164, ФИО165 или Левданской. ФИО10 не знает и никогда не видел. ФИО6 ему никогда задания не давала, так как она лишь формально числилась ФИО46, фактически руководителем был ФИО38 А.В. По договорам, заключенным между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009-2010 годах, им работы не выполнялись. Кем выполнялись работы по указанным договорам, ему не известно. Исходя из предметов, предъявленных ему договоров, это были, как правило, землеустроительные работы, которые выполнялись камерально, по имеющимся картографическим материалам, без выезда на местность. Как ранее он дал показания, им, как правило, выполнялись работы по небольшим объектам, частные заказы по проведению геодезического обеспечения мелких землеустроительных работ (том 14 л.д. 159-161; 163-164).

Свидетель ФИО80 в судебном заседании дал показания, из которых следует, что ФИО38 и ФИО165 ему знакомы. Их организация проводила работы на территории ГЭС, оформляли земельные участки. Его (Навродского) организация принимала документацию, проверяла ее и передавала в администрацию края. Часть земель находилась в <адрес>. Работы по подготовке к затоплению начались давно, в 1994 началась подготовка водохранилища. Он (Навродский) стал ФИО46 в 2000 году. А примерно в 2004 году начались реальные работы. Вырубка лесных участков проводилась примерно в 2008 году. Контракт не помнит. Финансирование работ производилось из двух источников, федерального и краевого бюджета. Работы выполнены, но насчет срока, не уверен. Было большое количество совещаний, протоколов и иных документов. Приглашались руководители и отчитывались за проделанные работы.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО80, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями в суде и данными на предварительном следствии, которые свидетель ФИО80 подтвердил после их оглашения, в период времени с 1998 года по 2008 год он работал в должности ФИО46 Государственного учреждения «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа Богучанской ГЭС» (далее ГУ ДПВ БоГЭС). В период с января 2008 года по март 2009 года он работал в другой организации. В марте 2009 года он вновь устроился на должность ФИО46 ГУ ДПВ БоГЭС, в его полномочия, в соответствии с уставом входило общее руководство деятельностью учреждения, заключение договоров, контроль за строительством, он в целом отвечал за строительство Богучанской ГЭС. При каких обстоятельствах заключался государственный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, ему не известно, так как он его не заключал и при заключении указанного контракта не присутствовал. Результатом всех работ было присвоение кадастрового номера, а также решение уполномоченного органа о переводе разрешенного вида использования земель, то есть перевод земель из земель лесного фонда и сельскохозяйственного назначения в земли промышленности. Работы, указанные в государственном контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены в полном объеме. ГП КК «ЗемКадастрПроект» не информировало ГУ «ДПВ БоГЭС» о привлечении субподрядных организаций так, как того требует п. 4.2.6 государственного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ. Он не согласовывал привлечение субподрядных организаций для выполнения работ по указанному государственному контракту. Считает, что работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», о привлечении специалистов других организаций, ему не известно (том 15 л.д. 88-91).

Согласно показаниям свидетеля ФИО81, данными в судебном заседании, в период 2010 года он занимал должность в юридическом отделе агентства по управлению государственным имуществом <адрес>. В его обязанности входила правовая защита интересов, экспертиза. ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ему знакомо. Он был представителем <адрес>. Привлекалось агентство по управлению государственным имуществом <адрес>, где он тогда работал в юридическом отделе. Участвовал в процессе по отстранению ФИО165 и в ряде процессов и давал показания в период следствия. По поводу финансово-хозяйственной деятельности предприятия ничего не может пояснить. В ходе предварительного следствия иски к подсудимым не заявлялись. По поводу ущерба пояснить ничего не может. По поводу ущерба <адрес> ничего пояснить не может, так как представителем не является, доверенности не имеет.

ФИО82, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля, дал показания, из которых следует, что в 2008-2010 году он был министром строительства <адрес>, в 2010 году перешел на другую работу. В период работы министром строительства <адрес> в его обязанности входила координация деятельности строительной отрасли на территории <адрес> и прямое управление теми структурными организациями, которые были в его подчинении. Это управление капитального строительства, служба строительного надзора, служба градостроительной деятельности, в том числе координация деятельности тех учреждений, которые носили статус государственных и были закреплены за его министерством. ГП КК «ЗемКадастрПроект» было создано в 2008 году, создавалось по инициативе структур, которые заинтересованы в том, чтобы была организация, которая занимается инвентаризацией земельных участков, готовит кадастровые паспорта и обеспечивает проекты, которые в то время были реализованы в <адрес>, в том числе наряду с агентством по управлению госимуществом его министерство принимало участие в формировании этого предприятия. Также его министерство принимало участие в утверждении руководителя предприятия. Законодательное собрание утверждает кандидатуру. Министерством была подготовлена кандидатура ФИО15 и она в апреле 2009 года была представлена на утверждение законодательного собрания, что и было сделано. Через какое-то время с ней был предписан годовой контракт. Не помнит, подписывая его он, или его первый заместитель. В их полномочия вместе с агентством госимущества, с министерством экономики входила работа по утверждению плана, принятию отчета. В 2009 году была комиссия, они подводили итого работы за 2009 год и утвердили план на 2010 год. Он принимал участие в работе одной комиссии. Планы составляло само предприятие, потому, что контракт был типовой, в контракте было мало полномочий тех, кто являлся учредителем и тех, кто являлся представителями собственников. Контролировали итоговые вещи. Полномочия были, как и у любого государственного предприятия. В оперативные дела министерство не могло вмешиваться. Перед заседанием комиссии проходила работа, аудит. На том заседании, которое проводил он, аудит был проведен. На сегодняшний день, не может сказать, какие работы были проведены. По их объектам тоже работы проводили. Это в то время школы и детские сады. Они отдавали на подготовку земельных дел этому предприятию. Тогда еще можно было без конкурса. Знает, что и затопление ложа Богучанской ГЭС и автомобильные дороги, и объекты на севере. Это Ванкорнефть. Те объекты, на которые предприятие выиграло на конкурсе, те объекты они и выполняли. Думает, что сами работы предприятие непосредственно выполняло, потому что конкурс оно выиграло. Знает, что предыдущее руководство предприятия, на базе которого создавалось ГП КК «ЗемКадастрПроект» осуществлял ФИО38. В новую структуру была назначена ФИО165. Даты может и напутать, но насколько помнит, в 2008 году руководил ФИО38. Формировал первый этап работы тоже ФИО38, в апреле 2009 года был представлена ФИО165, и с апреля 2009 года работала она. С июля 2009 года она возглавляла предприятие, ФИО38 был ее заместителем. В апреле 2009 года было законодательное собрание, в июле 2009 года с ней был подписан контракт. Учитывая, что объемы выполнены и по заработной плате долгов не было, план был представлен и комиссией рассмотрен. Решение балансовой комиссии было субъективно простым, первое это утвердить работы за предыдущий период времени и признать его удовлетворительным и утвердить план работы на следующий год. За время его руководства министерством, у министерства каких-либо серьезных претензий к этому предприятию не было.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО83 – бывший представитель потерпевшего ГП КК «ЗемКадастрПроект» дал показания, из которых следует, что он работал в должности исполняющего обязанности ФИО46 ГП КК «Земельного кадастра и проектирования» примерно с августа 2014 года. Проработал всего 6 месяцев. Исполнял обязанности. Решался вопрос о банкротстве предприятия. До него ФИО46 предприятия была ФИО15. До ГП КК «ЗемКадастрПроект» он работал в обществе «Поиск». Организация занималась землеустройством. В какой-то мере он принимал дела от ФИО165. Его допрашивали по уголовному делу в качестве представителя потерпевшей организации, известно, что им предъявлено обвинение, что по предыдущим контрактам были присвоения денежных средств предприятия. Он не может сказать, что ГП КК «ЗемКадастрПроект» потерпевшая сторона. Следствие говорит, что оно потерпевшая сторона. Что в отношении предприятия проводилась налоговая проверка ему было известно по поводу исков, которые представила налоговая в связи с неуплатой налогов. В эту тему он практически не вникал. На расчетные счета предприятия наложили арест. В его период у предприятия был один расчетный счет, в каком банке не помнит. Со своей стороны исковые требования к ФИО165 и ФИО164 в части совершения противоправных действий он не предъявлял, потому что не может отвечать за предыдущую деятельность предприятия. Со стороны учредителя этого предприятия тоже не было никаких вопросов к предыдущему составу руководства. У предприятия ГП КК «ЗемКадастрПроект» учредителем является Агентство по управлению краевым имуществом. Контроль за деятельность предприятия осуществлялся, путем создания раз в квартал комиссии, на которой заслушивается руководство предприятия. По итогам работы комиссии составляются протоколы, отчеты. Само предприятие занималось землеустройством. В указанное понятие входило: кадастровый учет, межевание, постановка на кадастровый учет, регистрация. Заказчики работ в ГП КК «ЗемКадастрПроект» были разные. Они доделывали контракты и государственные контракты по Богучанской ГЭС в основном. В какой период ГП КК «ЗемКадастрПроект» осуществляло землеустроительные работы в отношении Богучанской ГЭС, ложа водохранилища Богучанской ГЭС точно не помнит. Проводились работы по землеустройству, постановке на кадастровый учет, межеванию земельных участков, изыскательские работы. Когда его назначали исполняющим обязанности ФИО46, в штат предприятия входили секретарь, кадастровый инженер, землеустроитель, бухгалтер. Доделывали работы по Богучанской ГЭС на основании предыдущих контрактов, которые были заключены до его прихода. Делалась постановка на кадастровый учет, межевые дела. Эти работы предприятие самостоятельно выполняло. Подрядчиков и юридические фирмы не привлекали. На тот момент для выполнения работ привлечение сторонних организаций не требовалось. Постановкой на кадастровый учет в 2014 году занималась непосредственно ФИО165. Перед постановкой на кадастровый учет формируется межевое дело. Потом это дело сдается в кадастровую палату и на основании этого ставиться на кадастровый учет. Проводятся все согласования границ. Согласование границ, формирование дела предприятие делало самостоятельно. Все согласования практически были готовы. Они с Ростехнадзором согласовывали. ООО «КрасЗемСтрой» ему ни о чем не говорит. Подготовка документации по Богучанской ГЭС от начала до конца, это сложная, объёмная работа. Нужно провести предварительно подготовку всех документов. Самое главное, наверное, необходимо провести изыскательские работы, геодезическую съемку, на основании геодезической съемки согласовать границы, согласовать границы этих земельных участков с сопредельными участками, с администрацией, подготовить межевое дело и поставить на кадастровый учет. По специальности он юрист. До своего назначения с ФИО165 и ФИО164 знаком не был. Покинул свой пост, так как предприятие подало на банкротство, и пришел конкурсный управляющий. Предприятие само не могло рассчитаться с долгами. Долги имелись перед налоговой. В его бытность не проводили ревизии и документальные проверки бухгалтерской документации на предмет возникновения задолженности. Перед ФИО165 был еще один ФИО46. До него после ФИО165 был еще один ФИО46. Он (Симановский) себя не считал представителем потерпевшего, но так считало следствие.

В соответствии с показаниями ФИО83, допрошенного на предварительном следствии ДД.ММ.ГГГГ в качестве представителя потерпевшего, которые были оглашены в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями на предварительном следствии и в суде по объему и содержанию, он состоит в должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в соответствии с приказом №-к от ДД.ММ.ГГГГ и трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ. В его обязанности входит руководство деятельностью предприятия. В связи с тем, что он исполняет обязанности ФИО46 предприятия с ДД.ММ.ГГГГ, не может дать пояснения относительно действий бывшего ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8, а также причинен ли его действиями и действиями ФИО15 ущерб предприятию. О заключении договоров с ООО «КрасЗемСтрой» и их исполнении ему ничего неизвестно (том 29 л.д. 159-162). ФИО83 подтвердил указанные показания после их оглашения, уточнив, что был назначен исполняющим обязанности ФИО46, но не ФИО46.

Согласно показаниям представителя потерпевшего ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО140, данным в судебном заседании, ДД.ММ.ГГГГ он был утвержден конкурсным управляющим Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования». До него конкурсным управляющим, а также временным управляющим указанного предприятия был ФИО12 Во время передачи документов, ФИО12 передал решения, на основании которых была начислена задолженность, ну и на словах вкратце рассказал. Он не оспаривал начисление налогов, и собственно у него нет оснований и возможности оспорить, сроки пропущены. Поэтому он особо не разбирался в нем. ФИО12 сказал, что есть какое-то уголовное дело, в отношении кого-то. Процедура банкротства была введена по заявлению самого предприятия, то есть самого должника в связи с тем, что образовалась задолженность. Сейчас получается такая ситуация, что по данным оценки, которая прошла согласование в Росимуществе, активов предприятия больше, чем долгов. По факту оно признакам неплатёжеспособности не отвечает. Формальные признаки соблюдены. Задолженность просрочена больше трех месяцев. Но сейчас после проведения оценки, имущества больше чем долгов. Сама организация не функционирует. С момента введения процедуры конкурсного производства все работники должника были уведомлены, уволены в соответствии с законом о несостоятельности, и никакой деятельность оно не может нести в принципе по закону в конкурсном производстве. Им анализ бухгалтерских документов, финансовых операций до введения процедуры конкурсного управления не проводился. Анализ финансового состояния и финансово-хозяйственной деятельности должника проводится временным управляющим в процедуре наблюдения. То есть ФИО12 должен был проводить указанный анализ, а так же давать заключение о наличии или отсутствии фиктивного и преднамеренного банкротство. Он (ФИО41) видел, что эти документы есть, но в связи с тем, что от ФИО12 не поступало заявление в правоохранительные органы о преднамеренном банкротстве и фиктивном, соответственно значит, никаких признаков он не выявил. Была основной, единственной перед налоговым органов задолженностью. Малая часть в районе 150 000 рублей, то ли в конце наблюдения, то ли в конкурсном была приобретена физическим лицом, и в последующем в конкурсном производстве другое физическое лицо полностью приобрело задолженность уполномоченного органа, фактически оплатив эти деньги. Сейчас в реестре требований два физических лица Дудин и Караечеев. Задолженность перед налоговыми органами в рамках реестра требований кредиторов погашена физическими лицами. Основной долг, пени и штрафы были полностью закрыты. По убыткам от действий ФИО164 и ФИО165 пояснить не может. Он поверхностно читал акт. Работы исполнены были, а как исполнены в подробности не вдавался. По обстоятельствам ему ничего не известно. Симановский был последним руководителем предприятия, который подписывал заявление о признании его банкротом. Задолженность у предприятия осталась перед работниками. Может предположить, что предприятие занималось оформлением земельных участков, проведением специализированных работ. Предприятие по факту обладает минимальными товароматериальными ценностями и двумя объектами недвижимости. То есть это нежилое помещение на <адрес> и незавершённое строительство на <адрес> в курсе, что ФИО165 была раньше руководителем, а про ФИО164 вообще не знал, каким образом он относится к предприятию. Сейчас, как у руководителя данного предприятия претензий к ФИО165 и ФИО164 в рамках уголовного дела, требований о возмещении ущерба нет.

Согласно показаниям в суде свидетеля ФИО84 он возбуждал уголовное дело в отношении подсудимых. В материалах доследственной проверки имелись сведения, поступившие из налогового органа, это материалы, проведенной в отношении Государственного предприятия «Земельного кадастра и проектирования», выездной налоговой проверки, сведения о признаках преступления, совершенного в сфере налогообложения, то есть признаки преступления, предусмотренные статьей 199 УК РФ. Вместе с тем анализ данных материалов, является основанием для рассмотрения вопроса о возбуждения уголовного дела, что давало основания полгать, что могут содержаться признаки иного преступления. Кроме того, в материалах, поступивших в орган следственного комитета, было заявление в порядке статьи 37 УПК РФ о признаках совершенного преступления. Кроме того доследственная проверка проводилась длительное время в течение месяца. В течение месяца получались дополнительные данные, анализировались, и вся совокупность полученных при проверке данных как раз и явилась основанием, поводом для возбуждения уголовного дела. Им возбуждались уголовные дела по статьям 159, 201 УК РФ. В последствии, когда дело не находилось в его производстве, расследование по статье 201 УК РФ было прекращено. Первый эпизод возбуждался на основании материала доследственной проверки, в целом, что усматриваются признаки хищения по эпизодам хозяйственных взаимоотношений «Илка» и «Стимул». Это лежало на поверхности. В дальнейшем после длительного расследования, проведения следственных действий, в том числе проведения поисковых мероприятий, исследования документов, изъятых при обысках и осмотрах, после допроса нескольких десятков свидетелей получена информация, что имеются признаки иных преступлений и это являлось основанием. Поводом к возбуждению являлись его рапорта руководителю. Дело возбуждено в начале 2013 года. На тот период он работал в должности руководителя отделения по расследованию налоговых преступлений 2 управления по расследованию особо важных дел Главного следственного управления следственного комитета по <адрес>. В этой должности он работал до ДД.ММ.ГГГГ, возможно до 27. В этот период у него в производстве находилось данное уголовное дело. Данное уголовное дело с момента возбуждения и до его увольнения находилось в его производстве. Для проведения обысковых мероприятий, так как они проводились одновременно по нескольким адресам, создавались следственные группы. Поручения о необходимости проведения оперативно-розыскных мероприятий по данному уголовному направлялись неоднократно. Направлялись поручения в Управление министерства внутренних дел по Сибирскому федеральному округу. Первое хищение денежных средств было установлено по государственному контракту по ложу Богучанской ГЭС, проведение земельнокадастровых работ. Данный контракт был передан руководством данного предприятия на субподряд ООО «Илка» и ООО «Стимул». До возбуждения уголовного дела в ходе выездной налоговой проверки было установлено, что данные лица являются фирмами однодневками, какой-либо хозяйственной деятельности не ведут, фактически занимаются обналичиванием денежных средств. В дальнейшем в ходе предварительного расследования, в том числе при производстве следственных действий, при получении запроса, информации по запросам было установлено, что действительно ООО «Илка» и ООО «Стимул» являются фирмами однодневками, что подтверждалось вступившими в силу решениями Советского суда <адрес>, в отношении ООО «Стимул» и в отношении ООО «Илка» - Октябрьского районного суда <адрес>. Лица, занимающиеся незаконной банковской деятельностью были привлечены к уголовной ответственности по соответствующей статье уголовного кодекса. И было установлено, что через эти фирмы осуществлялось обналичивание денежных средств. В ходе расследования эти фирмы были отработаны, в том числе и по работе с контрагентами. Что дополнительно было подтверждено, что деятельность они не осуществляют, занимались обналичиванием денежных средств. Дополнительно допрошены лица, которые осуществляли эту деятельность. «Илка», «Стимул» один раз использовались. На тот период времени руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» был ФИО38. Договоры субподряда подписывались ФИО164 и руководителями «Илка» и «Стимул». На тот период было установлено, что эти лица не вели хозяйственную деятельность и не подписывали документы, и одна из фирм была в Санкт-Петербурге. Кроме того было установлено, что у ФИО164 имелись подконтрольные ему ООО, в частности ООО «Вертикаль», в котором он ранее работал, а так же были созданы ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Атлант», ГК «Технострой», но это уже в последующем. Предприятия, которые были полностью подконтрольные ФИО164, учредителями либо директорами, которых являлись его знакомые, близкие, родственники и родственники его супруги. Контракты с заказчиками на проведение кадастровых работ для проведения высоковольтных линий от Богучанской ГЭС передавались на субподряд на ООО «КрасЗемСтрой», которое фактически деятельность не вело. При этом применялись схемы, когда ООО «КрасЗемСтрой», поступающие от таких субподрядных организаций деньги переводило на счета юридических лиц, являющихся организациями по обналичиванию денежных средств. В ходе расследования были проведены обыски. В ходе обысков в ГП Кк «ЗемКадастрПроект» была изъята документация, ноутбуки. У одного из работников и лица из близкого окружения ФИО164 Левданской, по месту жительства который была обнаружена документация и ноутбук. На ноутбуке имелась схема проводок денежных средств, поступавших по контрактам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и дальше имелась схема вывода данных денежных средств, то есть это был ООО «КрасЗемСтрой» и ряд других подконтрольных. Если говорить в рамках вменяемой ответственности, то он будет говорить «КрасЗемСтрой», потому, что дело было у него в производстве и им предъявлялось первоначальное обвинение, и ряд других организаций фигурировало. В последующем было принято решение о том, как будет квалифицировано. Возвращаясь к данному ноутбуку, к той схеме проводок, имелась четкая информация о том, что деньги поступили на «КрасЗемСтрой» без каких-либо к тому оснований. «ЗемКадастрПроект» имел необходимый штат работников, специалистов. Без согласования с заказчиками по договорам, контрактам работы передавались на субподряд ООО «КрасЗемСтрой», в котором работниками являлись ФИО38 и ФИО6 - двоюродная сестра супруги ФИО164. Дальше ООО «КрасЗемСтрой» заключал договоры подряда с организациями, которые в ходе расследования были идентифицированы как предприятия, не имевшие ни штат, ни сотрудников, ни техники. Фактически было установлено, что работы по контрактам как в случае с ООО «Илка» и ООО «Стимул», так и ООО «КрасЗемСтрой», выполнялись работниками «ЗемКадастрПроект». Вместе с тем ФИО164 и подконтрольными ему лицами формировалась отчетность о том, что работы выполнялись на основании договора субподряда. Практически все сотрудники «ЗемКадастрПроект» были допрошены, все давали развернутые показания, за исключением Левданской. В ходе расследования давалась процессуальная оценка ее действий, достаточных доказательств для привлечения ее к ответственности не было собрано, и она не привлечена. И по той схеме и по той организации, определенный элемент осведомленности имелся о тех незаконных действиях. Анализируя выписку счета «ЗемКадастрПроект» за период с 2009-2012 года по счету прошло порядка 100-120 миллионов рублей по тем контрактам, которые были заключены. В 2012-2013 годах предприятие вышло на стадию банкротства, осуществлять в дальнейшем свою финансово-хозяйственную деятельность не смогло. За весь период деятельности предприятие «ЗемКадастрПроект» не приобрело каких-то основных средств в виде офисов, помещении, гаражей или еще чего-то. Только то, что передавал учредитель. Технику и оборудование тоже не приобретали. Хотя заказы поступали, штат работников был. Фактически все сводится к тому, что ФИО38 переводил все договоры, контракты на подконтрольные ему предприятия, деньги выводил, обналичивал. Подконтрольным было непосредственно то предприятие, в котором, безусловно, управлял только ФИО38 и никто больше него. Это «КрасЗемСтрой». А в отношении ООО «Илка» и ООО «Стимул» это те предприятия, которые были привлечены только для вывода денежных средств «ЗемКадастрПроект», на то есть судебные решения. Порядка 100-120 миллионов рублей - небольшая часть уходила на заработную плату. Все деньги, которые были, они выводились. В итоге сформировалась задолженность по налогам. Есть решение арбитражного суда, и решение налогового органа признано законным. То есть, в том числе и налоги не платились. В ходе следствия ФИО38 показания не давал, воспользовался статьей 51. Объективное доказательство помимо того, что были получены материальные свидетельства, записи, тетрадки, электронные схемы в ноутбуке. Еще были на ноутбуке Левданской проекты договоров между «КрасЗемСтрой» и очередными субподрядами, которые в принципе не должны там находится. Этот человек никакого отношения к «КрасЗемСтрой» не имел. Под схемой были пояснения, что да у нас проводка идет «ЗемКадастрПроект» и «КрасЗемСтрой» и еще какая-то организация, а вот это договор они еще не сделали, хотя деньги переведены. Получалось так, что деньги переводили сразу, а потом под эти проводки готовились какие-то договоры. Такие показания давал, юрист «ЗемКадастрПроект». Опять же договоры, которых не должно было быть, были изъяты в ходе обыска в ГП КК «ЗемКадастрПроект» на ноутбуке, на котором работал юрист. А там были договоры не только «ЗемКадастрПроект» с какими-то фирмами, но и между фирмами, с которыми заключались договоры субподряда «ЗемКадастрПроект» и последующими организациями, через которые осуществилась обналичивание и вывод денежных средств. На момент расследования каких-либо сомнений в том, что действует теневая схема вывода денежных средств из государственного предприятия, абсолютно не возникало. В подтверждение - в том числе и материалы налоговой проверки, это согласовывается с материалами налоговой проверки, с полученными данными, с показаниями. В ходе расследования осуществлялось проведение оперативно-розыскных мероприятий, в том числе и прослушивание телефонных переговоров. И в части прослушивание телефонных переговоров, например, ФИО165 и Левданской и иных сотрудников «ЗемКадастрПроект», и они тоже указывали, что осуществлялась незаконная деятельность о том, что денежные средства с предприятия выводились. За 4 года, которые прошли, у него в памяти отложился разговор ФИО165 и Левданской. Он в ходе допроса показывал ФИО165 выписку движения денежных средств по счету «ЗемКадастрПроект», где было оборотов порядка 100 миллионов. В ходе телефонных переговоров с Левданской она говорила, мы такое предприятие угробили, там такие деньги оказывается, проходили. Все свидетели давали показания абсолютно добровольно, давали по всем тем вопросам, которые задавались. Левданской приходилось задавать дополнительные вопросы. Все давали показания. Большая часть работников «ЗемКадастрПроект» осталась недовольна всей этой ситуацией, поскольку предприятие развалилось, хотя могло работать и существовать прибыльно. Он допрашивал свидетелей за исключением тех, которых по поручению допрашивали. Поручения были связаны с проведением выемок <адрес>, Новосибирске и других городах, по тем объектам, которые изымались. Коллектив «ЗемКадастрПроект» и сотрудников, ФИО46 и учредителей фирм подконтрольных допрашивал только он. Показания свидетелей записывал практически дословно. По моментам, которые интересовали, связанным с заключением контрактов, исполнением, подписанием, перечислением денежных средств и так далее, им ставился отдельно вопрос, в которой закладывался контракт такой-то, дата такая-то, предмет, исполнение, основание. Человек отвечал и подписывал ответ на каждый вопрос. Рукописных допросов не проводилось. В основном все свидетели допрашивались машинописно, тексты были читаемые и воспринимаемые. Все были ознакомлены под роспись. Выемку документов производил он, где-то, по его поручению проводили оперативные сотрудники. В том числе и на территории Красноярска. Обыск в ГП КК «ЗемКадастрПроект» производился им, там изымалась вся имеющаяся хозяйственная документация, в том числе и договорная работа. В последующем, чтобы подтверждать эти документы, проверять имели ли место эти хозяйственные отношения, были встречные проверки с контрагентами на предмет заключения и исполнения договоров. Изымались документы у контрагентов, в том числе контрагенты были из Москвы, Новосибирска, Иркутска. В том числе и по поручению изымали оперативные работники. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» все имеющиеся документы относительно заключённых договоров и проводимых работ по конкретным сделкам были изъяты в полном объеме. Исходя из тех показаний, которые давались свидетелями, в частности работниками «ЗемКадастрПроект», он может сделать вывод о том, что данные работы были выполнены сотрудниками «ЗемКадастрПроект». Без выполнения их сотрудниками «ЗемКадастрПроект» никогда бы субподрядчики не подписали акт приема выполненных работ и не оплатили бы. Вывод этот сделан на основании того, что были допрошены сотрудники и были изъяты документы. Документы предъявлялись. Когда он допрашивал узловых исполнителей, конечно, он задавал вопрос, называл контракт, что выполнял работы, выполняли вы или не выполняли. Это относилось и к допросам сотрудников ГП КК «ЗемКадастрПроект». По ООО «Илка», «Стимул» понятно, что никто ничего не выполнял и соответствующее подтверждение нашлось, а относительно «КрасЗемСтрой», насколько он помнит, ФИО6 была ФИО46, родственница и там так же предъявлялись конкретные контракты. «КрасЗемСтрой» не имел ни возможности, ни средств, ни сил, ни геодезических, ни кадастровых инженеров. И чем там выполнялись работы абсолютно не понятно. Плюс те объемы, которые проходили по предприятию. Работники поясняли, что это идея ФИО164, они работали и их это устраивало. На момент проведения обыска в офисе ГП КК «ЗемКадастрПроект» на Воронова, 18 были изъяты печати ООО «Атлант», организации подконтрольной ФИО164. К тому времени Левданская в ГП КК «ЗемКадастрПроект» не работала, но она была ФИО46 ООО «Недвижимость». ФИО46 в ГП КК «ЗемКадастрПроект» на тот момент являлась ФИО165. Сидела ФИО165, и напротив стол Левданской. Спросил, а что она здесь делает? А они у нас снимают рабочие места. Задается вопрос, а как у вас посторонние люди здесь же сидят? А они у нас снимают в аренду рабочие места. Это были сотрудники организаций, подконтрольных ФИО164. Договоров не было. Фактически работники ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполняли тот объем работы, который поступал от заказчиков. Выполнялось «ЗемКадастрПроект», а оформлялось как работы, выполненные иными организациями. На момент расследования у него сложилось впечатление, которое подтверждено теми документами, которые были найдены, что поступающие деньги практически сразу выводились на счета других организаций, а потом изготавливались эти договоры. ФИО10 не понимала, где она является учредителем или ФИО46. Племянник дал подписать. Она и подписала. Она живет за городом Красноярском, и не имела отношения к деятельности общества, предприятия. ФИО163 был юристом, оказывал услуги юридического характера. Он говорил, что брат, мягко говоря, без неопределённого рода занятий. У него нет самодисциплины каждый день ходить на работу. Брат его допрашивался, он никакого отношения к этому предприятиям не имел и ничего там не делал. ФИО6 является родственницей и двоюродной сестрой ФИО164 и по просьбе ФИО164 стала ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». При этом она управленческие функции ФИО46 не выполняла, распоряжения, хозяйственные вопросы не решала. Всем занимался ФИО38. Проводилась очная ставка между ФИО6 и ФИО164, который оказывал психологическое воздействие на ФИО6. ФИО6, расплакалась на очной ставке. Выполняла какие-то функции на уровне курьера, ФИО38 ее куда-то отправлял, что-то она отдавала и отвозила. Никаких работ, которые были предусмотрены теми договорами, контрактами, которые заключал ООО «КрасЗемСтрой» с «ЗемКадастрПроект», ФИО6 не выполняла. Поводов для оговора ФИО164 у ФИО163 и ФИО10 не было. Позиция ФИО164 была, что ФИО6 может его оговаривать ввиду семейного конфликта. ФИО6 допрашивалась, и проводилась очная ставка, таких причин не называла. Каких-либо займов данному предприятию ФИО6 не осуществляла. Денежных средств, чтобы осуществить займы не имела. ФИО6 снимала денежные средства по указанию ФИО164 и передавала их ФИО164. В подотчет. Это форма вывода наличных денежных средств. Кроме ФИО6 и ФИО164 никто не ссылался на работников ООО «КрасЗемСтрой». «ЗемКадастрПроект» работал как одна большая семья. Все находились в одном офисе. Оформлялись документы под руководством сначала ФИО164, а потом ФИО165. ФИО165 мягкий человек, поддающийся, и была вынуждена занять эту должность. Образования земельного у ФИО164 нет. ФИО38 исключительно умелый организатор. Это подтверждали допрошенные сотрудники «ЗемКадастрПроект». Договаривался, выбивал контракты и вел договорную работу. Это он делал очень хорошо. Вопрос о подконтрольности указывал тот же ФИО163, который объективно знал ситуацию. Который получал указания о создании предприятия, о заполнении форм для подачи в регистрирующие органы, формы в которых указывался единоличный исполнитель, учредители. Та же ФИО6, которая значится ФИО46, но ничего там не делает. Она понимала, кто ей дает указания о том, что делать, какие документы подписывать. ООО «КрасЗемСтрой» пользовался банк - клиентом. ФИО6, что такое ключ электронной цифровой подписи и как работать с банк - клиентом, в принципе даже не знала и не понимала, как работать с банк - клиентом. Он (Будников) не наводил их на мысль, что подконтрольные. Люди объясняли и рассказывали, что этим управлял ФИО38. Если даже это слово «подконтрольные» где-то фигурировало в допросах, то оно раскрывалось. Всегда задавались дополнительные вопросы, в чем это выражалось, кто принимал или не принимал работы, кто подписывал договоры и контракты, по чьему распоряжению подписывались контракты. Кто их в принципе готовил. Потому, что подписывали подконтрольные ФИО46. Это все опять же с указания ФИО164. И каким образом расходовались денежные средства с расчётных счетов, все давали показания. Ни один человек не сказал голословно, что ООО «КрасЗемСтрой» подконтрольно ФИО164. Все детально рассказывали, в чем эта подконтрольность заключалась. Кто и в какой части знал о степени подконтрольности. ФИО165 по своим морально волевым качествам была зависима от ФИО164, слушала его и продолжала выполнять его указания. ФИО165 в ГП Кк «ЗемКадастрПроект» пригласил ФИО38. ГП Кк «ЗемКадастрПроект» создавался ФИО164. Многие организационные вопросы продолжал решать ФИО38. Эти вещи подтверждались теми телефонными переговорами, установленными в ходе прослушивания, в ходе расследования. Замечательные организаторские способности ФИО164 проявлялись в попытке применения методов конспирации. И это нашло отражение в материалах уголовного дела. В ходе расследования ФИО38 собирал лиц, имеющих отношение к деятельности ГП Кк «ЗемКадастрПроект», к его деятельности в ГП КК «ЗемКадастрПроект», в частности ФИО165 и Левданскую. Они созваниваются, он определяет место встречи. Несмотря на то, что он в телефонных разговорах проявлял определённую конспирацию. Даже организация встреч, было все на ФИО164. Материалы ОРД они так же являются доказательством. Люди поясняли, что когда были заказы по Богучанской ГЭС они там сидели подолгу, и получали реальную заработную плату, не какую-то там фантастическую. Официальные премии не находили подтверждения. У ФИО164 возник в Усть-Мане дом дорогостоящий. Он имел возможность под подконтрольные фирмы оформлять в лизинг автомобили «ФИО13», «Паджеро». На подконтрольную фирму покупать автомобиль УАЗ. Он свою квартиру в микрорайоне Северный, чтобы в последующем не смогли приять меры взыскания, перепродал родной тете. ФИО165 в этой ситуации не заработала больших материальных благ, купила в квартиру в ипотеку. Имела постоянную работу, постоянную заработную плату. Часть прибыли ГП КК «ЗемКадастрПроект» должна была быть перечислена в бюджет <адрес>, а остававшаяся часть должна была осваиваться на материальную базу, на развитие предприятия. На тот момент как было возбуждено уголовное дело то, что было передано здание на Воронова, 18 и недострой в <адрес>, который к производственной детальности отношения не имел. Ценный кадровый резерв был растрачен. Ущерб был причинен Государственному предприятию <адрес> «ЗемКадастрПроект». Руководители предприятия перечисляли денежные средства данного предприятия, выполняя работы силами и средствами собственных сотрудников, при этом, оформляя документы о выполнении работ иными третьими лицами, перечисляя полученные по контрактам денежные средства на счета третьих лиц. Налицо хищение в отношении возглавляемого ими предприятия. Деньги предприятия это не деньги руководителя. Деньги ГП КК «ЗемКадастрПроект» по фиктивным договорам перечислялись на счета других фирмы, в том числе подконтрольных ФИО164, или на счета фирм, которые в ходе следствия были установлены, как фирмы для обналичивания денежных средств. Предприятие ГП КК «ЗемКадастрПроект» признано потерпевшим. Его учредителем являлось Агентство по управлению госимуществом <адрес>. Ущерб причинен юридическому лицу ГП КК «ЗемКадастрПроект». Агентство и представитель допрашивались, представитель высказал позицию, что ущерб был причинен ГП КК «ЗемКадастрПроект». Деньги были похищены у юридического лица. <адрес> не распоряжался денежными средствами ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Кроме того, вина ФИО8 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 рублей подтверждается доказательствами:

Согласно показаниям свидетеля ФИО14 данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, в 2008 году он являлся фактическим владельцем ООО «Илка», указанное общество какой-либо предпринимательской деятельности не вело, а использовалось им для обналичивания денежных средств, а также для осуществления транзитных операций в целях последующего обналичивания денежных средств. Он оказывал данные услуги за вознаграждение. При этом лично с лицами, которые обращались за оказанием услуг по обналичиванию денежных средств, никогда не общался. К нему через посредников обращались клиенты, обозначали суммы денежных средств, необходимые для получения. Затем на счет подконтрольной ему фирмы поступали денежные средства, которые затем снимались и передавались клиенту. Одной из таких подконтрольных ему фирм было ООО «Илка». За указанную деятельность приговором Октябрьского районного суда <адрес> он осужден по ст. 172 УК РФ к штрафу в сумме 500 000 руб. В ООО «Илка» не было персонала, техники и недвижимости. ФИО46 ООО «Илка» он никогда не видел и с ним не общался. У него находились уставные документы и документы, электронный ключ по системе «Банк Клиент» для работы со счетом ООО «Илка», чтобы осуществлять операции по перечислению денежных средств. При этом ООО «Илка» являлось транзитным, то есть со счета данной организации денежные средства перечислялись на счета следующих организаций: ООО «Аркада», ООО «Техноком» и другие, наименования которых не помнит. Кроме того, денежные средства могли быть перечислены на счета физических лиц в ОАО АКБ «Росбанк». По перечислениям с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на расчетный счет ООО «Илка» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 000 руб. и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 000 руб. показывал, что денежные средства перечислялись для транзита в целях последующего обналичивания, какие-либо работы и услуги по данным перечислениям не осуществлялись.

По поводу перечислений денежных средств на счет подконтрольного ему ООО «Илка» со счета ООО «Стимул» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 000 рублей и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 000 рублей он утверждал, что ООО «Стимул» перечислило денежные средства в ООО «Илка» либо для их транзита, либо для последующего обналичивания. Судя по выписке расчетного счета денежные средства, перечисленные с расчетного счета ООО «Стимул» на расчетный счет ООО «Илка», обналичены через счета физических лиц. Затем деньги получившими их физическими лицами передавались ему, а он в свою очередь, передавал их лицам, которые обратились к нему за услугой по обналичиванию денежных средств. При этом для контроля перечисления и передачи денежных средств он мог поинтересоваться точной отправленной суммой денежных средств, а также источником поступления, то есть юридическим либо физическим лицом, направившим их. Случаев, чтобы денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «Илка», оставались не востребованными для снятия, не было. Руководитель ООО «Стимул» ФИО2 ему не знакома.

По предъявленным ему для обозрения фотоснимкам записных книжек, изъятых у него при задержании в декабре 2008 года, показал, что напротив перечислений от ООО «Стимул» от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 000 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 000 руб. и перечислений от ГП КК «ЗемКадастрПроект» в адрес ООО «Илка» от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 000 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 000 руб. стоит обозначение «Семкин». Это фамилия - Семкина ФИО34, которого он знает длительное время. Семкин является его знакомым, который несколько раз обращался к нему с просьбой обналичить денежные средства, в том числе и по указанным перечислениям от ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул». О природе и характере появления указанных денежных средств ему ничего неизвестно, как и неизвестно о том, какое отношение Семкин имел к указанным денежным средствам. Денежные средства снимались и передавались Семкину, кто ему заказывал «обналичивание» указанных денежных средств, ему не известно, также не известно, кому Семкин передавал указанные денежные средства (том 15 л.д. 6-8; 11-15).

Как следует из показаний свидетеля ФИО85, данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, по перечислениям от ООО «Стимул» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 000 руб. и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 000 руб., и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в адрес ООО «Илка» ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 000 руб. что-либо пояснить затруднился. Пояснял, что ФИО14 знает длительное время, ранее работали вместе, поддерживали отношения знакомства. Ему было известно о том, что в 2008 году ФИО14 оказывал услуги по обналичиванию денежных средств, он лично услугами ФИО14 не пользовался, но по просьбе знакомых об оказании таких услуг мог дать телефон ФИО14, при этом конкретные случаи таких обращений в настоящее время не помнит. Ему могли звонить с такими вопросами, так как он занимался оптовой реализацией продуктов, и в кассе предприятия имелись наличные денежные средства, однако он вопросами обналичивания денежных средств не занимался, как он уже пояснил, он мог сообщить обращавшимся телефон ФИО14. О взаимоотношениях ФИО14 с клиентами, ему ничего не известно. По какой причине ФИО14 написал его фамилию напротив перечислений в записной книжке, ему не известно. Предполагал о том, что люди, которые воспользовались его услугами в конкретной ситуации, сообщили ФИО14 о том, что телефон дал им он, но он при этом какой-либо помощи указанным лицам не оказывал, то есть деньги у ФИО14 не забирал и кому-либо не передавал (том 15 л.д. 17-19).

Свидетель ФИО86 в судебном заседании дал показания, согласно которым ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «КрасЗемСтрой» ему ни о чем не говорят, подсудимых не знает. Раньше работал на стройке. Ему знаком ФИО14. В отношении последнего было дело по обналичиванию денег. У ФИО14 был свой бизнес. Он не вникал. О том случае может пояснить, что обналичивали, получали деньги со счетов в банке, отдавали ФИО14. Его (Цургана) дело было получить и отдать. Счета были открыты в Росбанке на его (Цургана) имя по просьбе ФИО14. В последующем на них деньги перечислялись. Он (Цурган) участвовал в снятии денежных средств со счетов в Росбанке. Они приезжали в банк. На телефон приходило СМС-сообщение из банка, что счет пополнен. Приходили в банк, показывали паспорт, там выписывали номер, проходили в кассу и снимали деньги. Это все было по указанию ФИО14, который был в курсе всех совершаемых операций по этому счету, деньги отдавали ему. Суммы были разные и по миллиону, по полтора. Были суммы до трех миллионов. Денежные средства снимали практически всегда на <адрес> у Метрополя. Он писал заявление на открытие счета в банке с участием ФИО14. Денежные средства поступали на его (Цургана) имя. Все свои действия он согласовывал с ФИО14. ФИО14 компенсировал ему расходы, давал денег в сумме 300-500 рублей.

Согласно показаниям свидетеля ФИО86, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ними и показаниями, данными в суде, он знаком с ФИО14 не менее 20 лет. В 2008 или 2009 году, точное время не помнит, ФИО14 предложил ему открыть счет в ОАО «Росбанк» на его имя, на который в последующем будут перечисляться деньги, которые он должен будет снимать со счета и передавать ФИО14 За каждое снятие денег со счета ФИО14 обещал платить от 300 до 500 руб. На предложение ФИО14 он согласился, открыл счет и на протяжении более двух лет в филиале ОАО «Росбанк», расположенном по адресу: <адрес>, снимал со счета деньги, которые впоследствии передавал ФИО14 Сообщить точные даты снятия денежных средств и источники их поступления он не смог. Единовременно мог снимать от 500 000 до 3 000 000 руб. В банк для снятия денег со счета он ездил по звонкам ФИО14 с периодичностью от одного до нескольких раз в неделю. С лицами, которые перечисляли деньги для ФИО14, он никогда не общался, их не видел и не знает. Выписку своего счета никогда не получал. Ему не было известно, с каких счетов поступают денежные средства на его (Цургана) счет. ФИО38 А.В. ему не знаком (том 14 л.д. 97-99). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО86 подтвердил их, пояснил, что давал такие показания, подписи в протоколе допроса выполнены им.

В судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетелей по вызову в суд были оглашены показания свидетелей ФИО60 (том 14 л.д. 232-234) и ФИО62 (том 15 л.д. 192-194), которые в целом аналогичны показаниям свидетеля ФИО87, данным последним на предварительном следствии.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО88, данными в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, а также его показаниями, данными на предварительном следствии, оглашенными в части в связи с наличием существенных противоречий между ними и показаниями в суде (том 14 л.д. 183), в 2008 году он работал курьером и возил документы. Об ООО «Стимул» не слышал. На него выписывались доверенности, возможно и от ООО «Стимул». Сам открывать счета, подписывать платежные поручения он не мог. Его работа заключалась в том, что он развозил документы по банкам, в ВТБ и другие организации. Работал всего три месяца. С учредителями организации не общался, не знаком. Фамилия ФИО2 ему ни о чем не говорит. Он работал в фирме «Бизнес-консалтинг», по трудовой - «Ультрамарин». Организация занималась регистрацией юридических лиц. Он просто отвозил и привозил документы. Какими видами работ занималась организация ООО «Стимул» ему не известно. Выданные на его имя доверенности не читал. Что входило в его обязанности по доверенности от ООО «Стимул» не знает. Организация ГП КК «ЗемКадастрПроект» ему не знакома. Не знает, где она находится. Доверенность от ООО «Стимул» от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 на право представлять интересы ООО «Стимул» в филиале АКБ «НРБанк» Санкт-Петербургский могла быть выписана на его имя, когда он работал курьером в юридической фирме «Бизнес-консалтинг». Ему об этом не известно, но может это предположить, так как обязанностью курьера была развозка документов по адресам, в том числе и в банки. Фамилию, имя и отчество кто выдавал ему доверенность, он не читал, так как доверенностей было много на разных юридических лиц. В ходе следствия ему эту доверенность не показывали. В банк он отвозил и забирал документы.

Как следует из показаний свидетеля ФИО89, данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, в период с 2008 по 2012 год он проживал совместно с ФИО2, которая в 2012 году умерла от цирроза печени. После ее смерти, из письма от налоговой инспекции он узнал, что ФИО2 была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. Во время их совместного проживания ФИО2 нигде не работала и злоупотребляла алкогольными напитками. Об ООО «Стимул» от ФИО2 он никогда не слышал (том 14 л.д. 187-189).

Кроме того, доказательствами вины ФИО8 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 рублей являются:

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект», расположенном по адресу: <адрес>, пом. 296, изъяты документы о финансово-хозяйственной деятельности ГП КК «ЗемКадастрПроект», включая договоры с заказчиками и подрядчиками, личные дела сотрудников (том 3 л.д. 3-8);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, обнаруженные и изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект», расположенном по адресу: <адрес>, пом. 296, среди которых, в числе других документов были осмотрены:

заявление о приеме на работу ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора ФИО78;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приказа об увольнении ФИО78;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО90 на должность главного бухгалтера;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО90;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении с работы;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО90;

заявление ФИО91 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО20 на работу на должность главного бухгалтера;

трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО20;

государственный контракт № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, именуемый в дальнейшем заказчик, и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, именуемое в дальнейшем подрядчик. Предмет контракта «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>». Сумма договора 20 450 000 руб. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверенная круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверено круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

копия договора № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - заказчик, в лице ФИО8, и ООО «Илка» - подрядчик, в лице ФИО46 ФИО1 Предметом договора является выполнение услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту: «Земли запаса <адрес>» и сопровождение процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Согласно п. 2.1 договора, цена работ, выполняемых по договору, составляет 4 500 000 руб.;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «Илка», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ, услуг: «Координирование организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по формированию земельных участков: сопровождение утверждения уполномоченным органом схемы расположения земельных участков на кадастровом плане (карте) соответствующей территории; согласование материалов межевания, передача (по одному экземпляру) в территориальный отдел Управления Роснедвижимости». Всего оказано услуг на сумму 2 000 000 руб., документ подписан исполнителем и заказчиком, подписи которых заверены соответственно оттисками круглых печатей ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «Илка»;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «Илка», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ, услуг: «Координирование организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Подготовка данных для составления «Межевых планов» (на основании согласованных в установленном порядке землеустроительных дел) для государственного кадастрового учета земельных участков. Сопровождение процедуры постановки земельных участков на государственный кадастровый учет». Всего оказано услуг на сумму 2 500 000 руб., документ подписан исполнителем и заказчиком, подписи которых заверены соответственно оттисками круглых печатей ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «Илка»;

копия договора № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - заказчик, в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «Стимул» - подрядчик, в лице ФИО2 Предметом договора является выполнение услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождения процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Согласно п. 2.1 договора, цена работ, выполняемых по договору, составляет 4 500 000 руб.;

акт сдачи-приемки оказанных услуг № от ДД.ММ.ГГГГ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подрядчик – ООО «Стимул» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ оказал заказчику – ГП КК «ЗемКадастрПроект» услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по формированию земельных участков: сопровождение утверждения уполномоченным органом схемы расположения земельных участков на кадастровом плане (карте) соответствующей территории; согласование материалов межевания, передача (по одному экземпляру) в территориальный отдел Управления Роснедвижимости. Объем оказанных услуг - 745 участков. Общая стоимость оказанных услуг 4 500 000 руб., документ подписан от имени заказчика – ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 и от имени подрядчика – ООО «Стимул» ФИО2

Указанные документы были признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 3 л.д. 151-250, том 4 л.д. 1-88, 89-124);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» проведена выемка, в ходе которой изъят государственный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями и документы по исполнению указанного государственного контракта (том 7 л.д. 238-244);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки в ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» ДД.ММ.ГГГГ, признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, среди которых осмотрены документы, подтверждающие полную оплату ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» работ, выполненных ГП КК «ЗемКадастрПроект» по государственному контракту № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе: - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 107 651,49 руб.; - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 6 411 210, 53 руб.; -акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 44 829, 97 руб.; -акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 5 397 883, 25 руб.; -акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 8 192 952, 93 руб.; -акт № от 14.11. 2008, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 231 944, 70 руб.; -акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 63 527,13 руб.; -акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 2 000 828, 00 руб.; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; - платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 82-150, 151-169);

- Заключение почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8 в государственном контракте № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, приложении № к государственному контракту (уточненный график выполнения работ подрядчиком), приложении № к государственному контракту (уточненный график погашения аванса), приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (график выполнения работ подрядчиком), приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (график погашения аванса), приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (расчет стоимости) на пятом листе, дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, выполнены самим ФИО8 (том 12 л.д. 107-114);

- Заключение почерковедческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8, изображения которых имеются в электрофотографических копиях: договора на выполнение подрядных работ (оказания услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ, технического задания на оказание услуг, являющегося приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; календарного плана работ, являющегося приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; акта № от ДД.ММ.ГГГГ; акта № от ДД.ММ.ГГГГ, договора № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ (на втором, третьем и четвертых листах), технического задания на оказание услуг, являющегося приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, календарного плана работ, являющегося приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, акта № от ДД.ММ.ГГГГ сдачи-приемки оказанных услуг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ вероятно, выполнены ФИО8 Имеющиеся различающиеся признаки на вывод не влияют, так как могут быть отнесены к числу вариаций признаков почерка ФИО8, не отразившихся в представленных образцах (том 12 л.д. 87-94);

- Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ГП КК «ЗемКадастрПроект» № со счета УФК по <адрес> (Государственное учреждение «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС») ИНН 2420002935 поступили денежные средства в сумме 22 450 828 рублей.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № на счет ООО «Илка» ИНН 2464210315 перечислены денежные средства в сумме 4 500 000 рублей, на счет ООО «Стимул» ИНН 7839384953 перечислены денежные средства в сумме 4 500 000 рублей.

Согласно приложению № к заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ «Перечисление денежных средств с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по 24.12.2012» на счет ООО «Стимул» ИНН 7839384953 ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Аванс за услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по договору № от 27.10.2008» перечислены денежные средства в сумме 2 000 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Оплата за услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по договору № от 27.10.2008» перечислены денежные средства в сумме 2 500 000 рублей; на счет ООО «Илка» ИНН 2464210315 ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Аванс за услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по договору № от 05.10.2008» перечислены денежные средства в сумме 3 000 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Оплата за услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по договору № от 05.10.2008» перечислены денежные средства в сумме 1 500 000 рублей (том 12 л.д. 31-73). Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО92 подтвердила данное ей вышеуказанное заключение, пояснила, что данная экспертиза проводилась на основании выписки о движении денежных средств по расчётному счету организации ГП КК «ЗемКадастрПроект» счет 70№, которая была предоставлена следователем при назначении экспертизы. Выписка содержит сведения о плательщике, получателе, ИНН, номера счетов, суммы по дебету и по кредиту, основание платежа, номера платежных поручений, даты, реквизиты. Поступления денежных средств по выписке банка банк всегда отражает по кредиту. И кредитовый оборот по выписке ей был занесен в формате Exсel и итоговые цифры просчитывались в формате Exсel, подсчитывал уже компьютер. То есть поступления по кредиту и расход по дебету. Адресаты кому и куда было перечислено, там указывались. Все было систематизировано в таблице, в приложении которое прикладывается. Она сделала выборку по каждому контрагенту. Суммы не вручную считаются, суммы считаются в программе Exсel. Ей под сомнение выписка банка не ставилась. Номера, указанные в платежных поручениях, могут не совпадать, потому что на предприятии своя нумерация идет, а банк может свои номера присваивать платежным поручениям. И может быть в связи с тем, что это выписка банка, она не совпадает с платежным поручением с той нумерацией, которая ведется на предприятии. Реквизиты все совпадают. Номер платежного поручения на предприятии может быть свой. Если выходные дни, то банковская операция может выполняться в течение трех дней. Номер платежного поручения и дата может не совпадать с печатью банка. На поручении всегда стоит печать банка «проведено такого-то числа». И эта дата может не совпадать с датой платежного поручения. Платёжное поручения может быть выписано заранее, допустим, ФИО46 его подписывает, а сотрудник организации его относят на следующий день или через день. Сотрудником банка может быть и в этот день проведено. Тогда будет и номер другой и дата. Согласно выписки банка указан тот день, когда проведено банком. Всегда приветствуется выписка банка нежели платежное поручение. Разница между суммами поступивших и перечисленных денежных средств объясняется тем, что не учитывается остаток на начало и на конец периода. Период у нее с 17 апреля. Скорее всего, на начало периода был остаток денежных средств предприятия на расчётном счете. Расход не может быть больше чем приход. Банк не может больше списать, чем на счете есть. Она исследовала только банковское перечисление, но не бухгалтерское состояние предприятия. Это не входило в рамки ее исследования. Экспертиза подразумевает исследование документов. Она исследовала их, сгруппировала, систематизировала в табличном варианте и суммировала;

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены результаты оперативно-розыскной деятельности, переданные следователю на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе осмотрены:

Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах и сопроводительное письмо из ГУ МВД России по СФО № от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах, подписанные заместителем начальника полиции ГУ МВД России по СФО полковником полиции ФИО93, согласно которым переданы следующие документы:

Запрос в Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

Сопроводительное письмо из Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

Выписка по операциям на счетах ГП КК «ЗемКадастрПроект» на ста тридцати пяти листах.

Вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том 9 л.д. 55-74, 75-77);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, полученные по запросам следователя в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», в том числе осмотрено:

-сопроводительное письмо к ответу на запрос Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направляются выписки движения денежных средств по расчетным счетам ФИО86 № и №, ФИО60 № и № и ФИО94 № и №, №, №;

-согласно выписке по счету ФИО86, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на его счет №, открытый в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», осуществлялись систематические перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Илка» № в суммах от 500 000 руб. до 3 000 000 руб.;

-согласно выписке по счету ФИО60 №, открытому в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на его счет осуществлялись систематические перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Илка» № в суммах от 425 000 руб. до 3 000 000 руб.;

-согласно выписке по счету ФИО62, №, открытому в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на его счет осуществлялись систематические перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Илка» № в суммах от 900 000 руб. до 3 000 000 руб.;

-сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направляются копии платежных поручений на перечисление с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

- платежные поручения:

№ от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «Илка», счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», сумма 3 000 000,0 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «Илка», счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», сумма 1 500 000,0 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «Стимул», счет №, банк Филиал АКБ НРБанк «Санкт-Петербургский», сумма 2 000 000,0 руб.

№ от ДД.ММ.ГГГГ плательщик ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «Стимул», счет №, банк Филиал АКБ НРБанк «Санкт-Петербургский», сумма 2 500 000,0 руб.

Указанные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 9 л.д. 12-42, 43-46);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в помещении Октябрьского районного суда <адрес> осмотрен ежедневник в переплете красного цвета с надписью на обложке «Агропромышленный комплекс «БЭЗРК - Белгранкорм», являющийся доказательством по приговору Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО14, признанный и приобщенный в качестве вещественного доказательства по настоящему делу, при просмотре указанного ежедневника установлено, что страницы имеют деление на столбцы с наименованиями: фирма, число, сумма, %. При этом установлено наличие следующих записей, имеющих отношение к предмету доказывания по настоящему уголовному делу:

02.12.

ЗемКадастрПроект 3 000 000 4% Семкин

08.12.

ЗемКадастрПроект 1 500 000 4% Семкин

17.12

Стимул 2 000 000 2 000 000 4% Семкин

26.12.

Стимул 2 500 000 4,5% Семкин (том 18 л.д. 196-199, 200);

- Свидетельство о смерти серии III-АК № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ года рождения умерла ДД.ММ.ГГГГ, о чем ДД.ММ.ГГГГ составлена запись акта о смерти №, место смерти <адрес>, Россия (том 14 л.д. 190);

- Постановление третьего Арбитражного апелляционного суда от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-17506/2010, согласно которому установлено отсутствие реальной возможности у контрагента ООО «Илка» осуществлять хозяйственную деятельность, финансово-хозяйственные операции, с учетом объема материальных ресурсов, экономически необходимых для выполнения работ, в силу отсутствия производственного персонала, основных средств, производственных активов, транспортных средств (том 10 л.д. 197-217);

- Приговор Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО14 признан виновным с совершении четырех преступлений, предусмотренных п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ, и пяти преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 171 УК РФ, в том числе в том, что в сентябре 2008 года приобрел у неустановленных лиц учредительные документы и ключи системы «Банк-Клиент», печати ООО «Илка» и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заведомо зная, что ФИО1 является учредителем и руководителем ООО «Илка» и фактически не имеет отношения к финансово-хозяйственной деятельности указанного предприятия, используя комплект учредительных документов, печать, компьютерную программу для использования системы «Банк-Клиент» и электронный ключ для доступа к управлению расчетным счетом ООО «Илка», открытым в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк» в <адрес>, не являясь руководителем ООО «Илка» и фактически выполняя функции руководителя, подыскивал клиентов – руководителей коммерческих организаций, заинтересованных в незаконном «обналичивании» и «транзите» денежных средств, единолично осуществлял управление движением денежных средств по указанному расчетному счету. После поступления на расчетный счет ООО «Илка» по различным основаниям денежных перечислений от юридических лиц ФИО14 посредством системы «Банк-Клиент» перечислял поступившие денежные средства на расчетные счета физических лиц ФИО62, ФИО86, ФИО60, ФИО61 Общая сумма денежных средств, поступившая на расчетный счет ООО «Илка», составила 380 279 019,04 руб., сумма перечисленных денежных средств с расчетного счета ООО «Илка» в адрес организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, используемых ФИО14 для «обналичивания» и «транзита» денежных средств, составила 350 279 019,04 руб. Впоследствии ФИО14 полученные указанными физическими лицами наличные денежные средства передавал клиентам – руководителям коммерческих организаций за вычетом своего вознаграждения (том 10 л.д. 220-226);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИ ФНС России № по <адрес> изъято регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 27-29);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, в том числе осмотрены документы: устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом Агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованный с Агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>. В соответствии с уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль»;

сообщение сведений о юридическом лице, зарегистрированном до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц»;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о регистрации Устава торгового предприятия «Мысль»;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» назначен ФИО38 А.В. (том 6 л.д. 30-42, 43-44);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк» изъяты материалы юридического дела ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 143-151);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, в том числе юридическое дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», изъятое в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк». Среди документов, находящихся в юридическом деле ГП КК «ЗемКадастрПроект», осмотрены:

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО8, содержит образец подписи ФИО8 и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО8, содержит образец подписи ФИО8 и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, содержит образцы первой и второй подписи и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» о приеме на работу ФИО20;

договор банковского счета № на расcчетно - кассовое обслуживание между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ОАО АКБ «Росбанк»;

договор об использовании электронных документов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

приказ руководителя агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> ФИО96 №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому государственное предприятие розничной торговли «Мысль» переименовано в ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

приказ министра строительства и архитектуры <адрес> ФИО82 №-л от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

дополнительное соглашение, заключенное между министерством строительства и архитектуры <адрес> и с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 175-214, 215-216);

- Ответ на запрос из управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> исх. 64/30645 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «Илка» и ООО «Стимул» лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности не выдавались, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» выдавались (том 19 л.д. 19-20);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 172-175);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в министерстве строительства и архитектуры <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 178-181);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> и ДД.ММ.ГГГГ в министерстве строительства и архитектуры <адрес>, признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> – «Работодатель» и руководителем государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» ФИО8 – «Руководитель». Согласно п. 1.1 договора, последним регулируются отношения между «Работодателем» и «Руководителем», связанные с исполнением последним своих обязанностей. Согласно п. 2.1 договора, работа в ГП КК «ЗемКадастрПроект» является основным местом работы «Руководителя». «Руководитель» не вправе быть учредителем (участником) юридического лица, занимать должности и заниматься другой оплачиваемой деятельностью в государственных органах, органах местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организациях, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа коммерческой организации, а также принимать участие в забастовках. Согласно п. 2.2 договора, руководитель является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен «Работодателю» и другим органам исполнительной власти края в пределах, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, Уставом предприятия, трудовым договором. Согласно п. 2.3 договора, «Руководитель» самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленный правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, Уставом предприятия и трудовым договором. Согласно п. 2.4 договора, «Руководитель» организует работу предприятия, действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; применяет к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения в соответствии с действующим законодательством РФ; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников предприятия, утверждает положения о представительствах и филиалах; определяет в соответствии с законодательством РФ состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия, а также порядок ее защиты; готовит мотивированные предложения об изменении размера уставного фонда предприятия, решает иные вопросы, отнесенные к его компетенции. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора, Руководитель обязан доводить до сведения Работодателя и основного уполномоченного органа информацию: о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделок, в совершении которых он может быть признан заинтересованным. Согласно п.п. 8.1 – 8.2 договора, последний заключен на 3 месяца и вступает в силу с момента его подписания. Подписан руководителем Агентства ФИО95 и руководителем предприятия ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ согласован руководителем Агентства по управлению краевым имуществом <адрес> ФИО96;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> и ФИО8, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ продлен на три месяца, то есть по ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен на три месяца, то есть до ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен до ДД.ММ.ГГГГ;

приказ министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО38 А.В. уволен с должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 182-192, 193-194);

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>, пом. 296 изъят системный блок серверного компьютера (том 5 л.д. 3-6);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен системный блок серверного компьютера, изъятый ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>, пом. 296, признанный и приобщенный к делу в качестве вещественного доказательства, в результате чего обнаружено наличие следующей информации:

На дисковом накопителе в папке «Общее» содержатся, в том числе, папки:

«БОГУЧАНСКАЯ ГЭС»;

«ЛЕВДАНСКАЯ»;

В папке «ЛЕВДАНСКАЯ» находится папка «Илка», в которой содержаться сканированные электронные формы следующих текстовых документов:

Акт ИЛКА № от ДД.ММ.ГГГГ;

Акт ИЛКА № от ДД.ММ.ГГГГ;

ФИО27 по ложе водохр. док-ты за 2008;

ФИО27 по ложе водохр. док-ты за 2009;

Договор ФИО27 по ложе затопления;

Договор Илка;

Счета - фактуры по Илке (том 5 л.д. 7-12, 13).

В судебном заседании была исследована копия государственного контракта № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, именуемого в дальнейшем заказчик, и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, именуемого в дальнейшем подрядчик. Согласно п. 1.1. указанного контракта, подрядчик по заданию заказчика выполняет комплекс работ в соответствии с техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>» (Приложение №), составляющего неотъемлемую часть настоящего контракта (Приложение №), а Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ в соответствии с условиями настоящего контракта. В соответствии с п. 1.4 Контракта технические, экономические и другие требования к результату работ, являющихся предметом настоящего контракта, в соответствии с которыми Подрядчик обязуется их выполнить, изложены в техническом задании на разработку землеустроительной документации по объекту «Богучанская ГЭС на <адрес> (Приложение №). Согласно п 2.1 контракта стоимость работ составляет 20 450 000 руб. В соответствии с п. 4.2.6 контракта Подрядчик обязан проинформировать Заказчика о заключении договоров с субподрядчиками, с указанием предмета договора, именования, юридического адреса, фактического местонахождения субподрядчика с приложением копии свидетельства о государственной регистрации субподрядчика и действующих документов, подтверждающих их соответствие требованиям, устанавливаемым законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ контракта Подрядчик обязан расторгнуть договоры субподряда, при отсутствии у субподрядчиков документов, подтверждающих их соответствие требованиям, устанавливаемым законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта.

К государственному контракту прилагаются техническое задание на разработку землеустроительной документации по объекту: Богучанская ГЭС на <адрес>, в котором подробно расписывается состав работ, а также график выполнения работ подрядчиком, предусматривающий поэтапное выполнение работ, сроки их выполнения, расчетные цены этапов, в том числе выполнение работ по этапу №.09-10.10, по этапу №.10-25.10, по этапу №.10-31.10, по этапу №.10.-14.11.

Согласно копии договора № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 (Заказчик) и ООО «Илка» в лице ФИО46 ФИО1 (Подрядчик), согласно п. 1.1 подрядчик обязуется выполнить услуги по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождения процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет, а Заказчик обязуется принять и оплатить результат оказанных услуг. Согласно п. 2.1 договора цена работ, выполняемых по настоящему договору, составляет 4 500 000 рублей. К договору прилагается техническое задание. Согласно копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ оказано услуг по договору на сумму 2 000 000 рублей. Согласно копии акта № от ДД.ММ.ГГГГг. оказано услуг на сумму 2 500 000 рублей.

Согласно копии договора № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - заказчик, в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «Стимул» - подрядчик, в лице ФИО2, предметом договора является выполнение услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации по объекту «Земли запаса <адрес>» и сопровождения процедуры сдачи межевых планов и постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Согласно п. 2.1 договора, цена работ, выполняемых по договору, составляет 4 500 000 рублей. К договору прилагается техническое задание. Согласно копии акта № от ДД.ММ.ГГГГ оказано услуг по договору на сумму 2 500 000 рублей.

В соответствии с исследованным в судебном заседании Уставом ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденным приказом Агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Согласно п. 1.3. Устава, предприятие является коммерческой организацией. Согласно п. 1.4. Устава, предприятие находится в ведомственном подчинении Агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>. Функции учредителя Предприятия осуществляет агентство по управлению Краевым имуществом администрации <адрес>. В соответствии с п. 1.5 Устава, предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, круглую печать. Согласно п. 1.6 Предприятие несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. В соответствии с п. 2.1 Устава предприятие осуществляет свою деятельность в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли, а также для осуществления деятельности в целях решения социальных задач (в том числе реализации определенных товаров и услуг по минимальным ценам). Согласно п. 2.2. Устава, предприятие осуществляет следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность (всех категорий сложности), картографическую деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, проектировочные работы, оценочную деятельность, а так же иные виды деятельности. В соответствии с п. 3.1 Устава имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения. Согласно п. 3.2 Устава имущество Предприятия формируется за счет: имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения Агентством, доходов предприятия от его деятельности, целевого бюджетного финансирования, иных не противоречащих законодательству РФ источников. В соответствии с п. 4.1 Устава предприятие распоряжается движимым имуществом, принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения, самостоятельно, за исключением случаев, установленных федеральными законами, законами <адрес>, иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом. В соответствии с п. 4.6 Устава предприятие самостоятельно распоряжается результатами производственной деятельности, выпускаемой продукцией (кроме случаев, установленных правовыми актами Российской Федерации, <адрес>), полученной чистой прибылью, остающейся в распоряжении Предприятия после перечисления в краевой бюджет части прибыли от использования имущества Предприятия. В соответствии с п. 5.4 Устава предприятие вправе с согласия Агентства и Отраслевого органа принимать решения о совершении крупных сделок. Согласно п. 6.1 Устава, единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46 (руководитель). Руководитель предприятия назначается на должность и освобождается распорядительным документом отраслевого органа по согласованию с Агентством. Руководитель предприятия подотчетен в своей деятельности Агентству и отраслевому органу. Согласно п. 6.3 Устава, руководитель предприятия действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений Агентства и Отраслевого органа. В соответствии с п. 6.8 Устава руководитель Предприятия обязан доводить до сведения Агентства и Отраслевого органа информацию о юридических лицах, в которых он, супруг, родители, дети и их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентов акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг (а), родители, дети и их аффилированные лица, признаются таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным.

Согласно письму ФФГБУ «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № в государственном кадастре недвижимости наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Илка» и ООО «Стимул» не установлено.

Кроме того, вина ФИО8 в совершении преступлений: по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 1 050 000 рублей и по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек, а также вина ФИО15 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек подтверждается следующими доказательствами:

Свидетель ФИО97 дала в судебном заседании показания, из которых следует, что подсудимые ФИО38 и ФИО165 ей знакомы, работала у них приблизительно в 2008-2009 г.<адрес> в ООО «Недвижимость» и в ГП КК «ЗемКадастрПроект» Вообще по трудовой книжке была устроена на должность бухгалтера как в ГП КК «ЗемКадастрПроект», так и в ООО «Недвижимость», но выполняла другие обязанности. Сами организации фактически находилась в одном месте. Сначала на 78 Добровольческой Бригады номер не помнит возле ТЦ «Командор», а потом на Воронова, 18. У нее было два руководителя, как ФИО15, так и ФИО8. В период ее работы в ООО «Недвижимость» - Левданская была. В «ЗемКадастрПроект» ФИО15. ФИО38 также руководитель, но видимо технический ФИО46 или заместитель. Поручения она и от него тоже получала. Она привозила, и увозила документы. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» работало около 20 человек. Вид деятельности предприятия землеустройство. Об ООО «КрасЗемСтрой» просто слышала. По ее мнению, фактически она находилась там же, по ее мнению, на 78 Добровольческой Бригады. Кто был руководителем указанной организации, не знает. Фамилия ФИО163 ей знакома, но кем он являлся, не знает. Не знает, какое отношение имел ФИО38 к данной организации. Про ООО «КрасЗемСтрой» вообще ничего сказать не может. ФИО6, работала в ООО «Недвижимость», по ее мнению. Не знает, работала ли она в ГП КК «ЗемКадастрПроект». ГП КК «ЗемКадастрПроект» фактически свою деятельность осуществлял, люди работали, договора заключались. Заработная плата платилась, но не очень большая. Премии не выплачивались. Поэтому она перешла в ООО «Недвижимость». Она только числилась бухгалтером. В ее обязанности входило выполнять поручения руководителей, работа заключалась в том, что ей нужно было отвезти или забрать документы у подрядчиков, которые выполняли работу. Так же в командировки возила сотрудников. Осуществляла деятельность по краю. Ездила в Богучаны, Кодинск, Ачинск. Много ездила. Содержания документов не видела, в ее обязанности входило отвезти или забрать. В сущность документов не вникала. Иные лица, кроме ФИО164 и ФИО165, поручения ей не давали. В командировку в <адрес> она отвозила сотрудников, которые геодезические работы выполняли с оборудованием, просто сотрудников. В Кодинск, Ачинский, <адрес> возила сотрудников ГП КК «ЗемКадастрПроект» для выполнения работ. Такие сотрудники, как ФИО21, Верхотурова, Ваньгин, Корнев были. Кацер и Салоед не знает. Возила ФИО21 и ФИО7. Она с ФИО164 познакомилась, когда организация «Сибтехпром» была. И ФИО21 с ФИО7 тоже, по ее мнению, были в той организации. В Кодинск возила в связи с выполнением работ. <адрес> был. В <адрес> и <адрес> не ездила. Передвигались на автомобиле ФИО13 Пробокс. Ездили ночью. Когда сотрудники работали, она в машине отдыхала. Ездила в <адрес>ов, в органы Росреестра. Ездила вместе с ФИО165, ФИО21, ФИО7. С Ваньгиным ездили в Большую Мурту, с Корневым в Ачинск. Одновременно в ГП КК «ЗемКадастрПроект» и в ООО «Недвижимость» она не работала.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО98, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий по объему и содержанию показаний в суде и на предварительном следствии, в 2009 году, примерно на протяжении одного месяца, она работала в ГП КК «ЗемКадастрПроект» в должности бухгалтера официально, но фактически в основном работала в должности водителя. В ее обязанности входили авансовые отчеты, командировочные и отвозила в налоговую отчеты, сделанные главным бухгалтером, и возила сотрудников в командировки. Офис предприятия сначала располагался по адресу: <адрес>, а затем по адресу: <адрес>. ФИО20 являлась главным бухгалтером предприятия. С 2009 по 2011 год по совместительству не работала. Ее непосредственным руководителем был ФИО38 А.В.. Только от него она получала задания и отчитывалась тоже перед ним. Заключением договоров и ведением переговоров занимался ФИО38 А.В. и ФИО15. ООО «Сибгеокад», ООО «Атлант ФИО36», ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Недвижимость» и ООО «Вертикаль» принадлежало ФИО8, а официально числились на разных людях. ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» являлся ФИО5 Бухгалтерский учет ООО «КрасЗемСтрой» она не вела, денежные вознаграждения не получала (том 15 л.д. 161-163). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО97 подтвердила их, пояснила, что давала такие показания. Все записано с ее слов. Давала в суде иные показания, так как забыла из-за длительного периода времени.

Согласно показаниям свидетеля ФИО5, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, в 2009 году к нему обратился его брат ФИО163 Вячеслав и предложил устроиться на работу к ФИО8 водителем либо курьером. Он приехал к брату на работу, точный адрес не помнит, но офис располагался в доме, рядом с ТЦ «Командор» в микрорайоне Взлетка <адрес>. По поводу трудоустройства он общался с братом и ФИО164. ФИО38 А.В. сообщил, что ему необходимо создать фирму, в которой он (ФИО5) будет формальным ФИО46, при этом принимать какие-либо управленческие решения в указанном юридическом лице он не должен был. Фактически он должен был выполнять функции курьера-водителя с заработной платой в сумме 15-20 тысяч рублей в месяц. Он (ФИО5) подписал учредительные документы ООО «КрасЗемСтрой». В банке «Кедр» он открыл расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой», заполнил карточки с образцами подписи, после чего все документы передал ФИО99, действовавшему в интересах и по указаниям ФИО8 Он (ФИО5) проработал у ФИО8 около 1,5 месяцев, при этом получил за работу 5 000 рублей. Это его не устроило, и он сказал брату, что хочет выйти из состава учредителей ООО «КрасЗемСтрой» и уволиться с должности ФИО46 указанного юридического лица. Брат сказал, что ООО «КрасЗемСтрой» будет переоформлено на ФИО6, о которой он ничего не знал и знаком с ней не был. Впоследствии он подарил 100 % долю в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6. Договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», а также какие-либо иные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «КрасЗемСтрой» он не подписывал, о перечислениях по указанным договорам ему ничего не известно, он не принимал участия в хозяйственной деятельности ООО «КрасЗемСтрой». Имелись ли в штате ООО «КрасЗемСтрой» сотрудники и выполняли ли они какие-либо работы, ему известно не было.

При предъявлении ему для обозрения копий договора № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг, договора № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг с приложениями, заключенных между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» он подтверждает, что подписи, выполненные от его имени в указанных копиях договоров, ему не принадлежат. При каких обстоятельствах и кем они выполнены, ему неизвестно, данные документы видит впервые. Он не являлся фактическим руководителем указанного юридического лица, а всего лишь по просьбе ФИО8 был формальным руководителем ООО «КрасЗемСтрой». Фактически управлением в ООО «КрасЗемСтрой» занимался ФИО38 А.В., у него находилась печать общества.

За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ платежные поручения ООО «КрасЗемСтрой» он никогда не составлял и не подписывал. По платежам, совершенным в электронном виде, ничего пояснить не может. Поэтому пояснить о том, кто совершал переводы, не может (том 14 л.д. 202-204; 207-208, 209- 210).

Свидетель ФИО99 в судебном заседании дал показания, из которых следует, что он знаком с ФИО164 с декабря 2008 года. Устраивался юристом на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект», в 2009 уволился. ФИО38 ФИО46 был. В его (ФИО163) обязанности в основном входила договорная работа. Кроме договорной работы, возможно, выполнял какие-то просьбы и поручения ФИО164 по поводу регистрации других организации. Знает, что была организация ООО «КрасЗемСтрой». Он готовил пакет документов для регистрации данной организации. Была необходимость в том, что приглашал со стороны своего брата. Хотели сотрудничать. ФИО38 предложил брату работу. Работа не получилась. Через месяц или меньше не смогли договориться по поводу вознаграждения и ввели другого участника. ФИО38 пояснял, что планировалось расширение деятельности. Брат родной ФИО5 был в то время безработный, и он предложил брату работу. Была оформлена организация, планировалась совместная деятельность. И впоследствии, не договорились по вознаграждению и вывели брата из состава и ввели ФИО6. Брат должен был совмещать деятельность водителя и по районам ездить. Он являлся учредителем указанной организации. Не долгое время, он не успел поработать, только документы оформили. В дальнейшем было переоформление. Расчетный счет открывали на ООО «КрасЗемСтрой». Брат бы одним учредителей. Учредительные документы все он подписывал. И ФИО46 он тоже был. Он (ФИО99) выполнял работу как юрист. Расчетным счетом распоряжался, скорее всего, бухгалтер. Скорее всего, документы были у бухгалтера. Документы по смене учредителя готовил он (ФИО99). По просьбе ФИО164 была произведена смена учредителя. Брат сам отказался работать. ФИО6, скорее всего, являлась родственницей ФИО164. Он (ФИО99) работал несколько месяцев в ГП КК «ЗемКадастрПроект», потом был переведен в ООО «Недвижимость» на должность юриста и выполнял указания Левданской, и проработал еще полгода. ООО «Недвижимость» осуществляла земельно-кадастровые работы. Скорее всего, он готовил договоры между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» на выполнение субподрядных работ. Его рабочее место было в ГП КК «ЗемКадастрПроект», за ним был прикреплен служебный ноутбук. Обычно ему сведения предоставляла Левданская. Думает, что ФИО38 был осведомлен об этих договорах, он участвовал. Левданская действовала с ФИО164 согласованно. В ООО «Недвижимость» проработал до осени 2009. Когда он был переведен в ООО «Недвижимость», ФИО165 стала ФИО46. ФИО38 часто был в командировках. После его увольнения вся документация, в том числе и на электронных носителях в компьютере осталась в ООО «Недвижимость», никому не передавал. ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Недвижимость» находились в одном помещении. Были переезды. Последнее место работы это на Воронова здание, которое принадлежало ГП КК «ЗемКадастрПроект». Сотрудники ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Недвижимость» находились в непосредственном контакте. Находились в одном кабинете в одном здании. Левданская контактировала с ФИО164 и ФИО165 в процессе деятельности в ООО «Недвижимость». Случаев двойного трудоустройства сотрудников ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», работы по совместительству, не помнит. Он устраивался на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект» на Взлетной, адрес Весны. 7б. Адрес не помнит. Регистрация предприятия была на Воронова, 18 или Взлетная,5 строение 1, не помнит.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО99, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями между его показаниями в суде и на предварительном следствии, с декабря 2008 года он работал юристом в ГП КК «ЗемКадастрПроект», в его обязанности входила договорная работа, подготовка конкурсной документации. На момент его трудоустройства в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО46 предприятия являлся ФИО38 А.В. Примерно через три месяца после его (ФИО99) трудоустройства в ГП КК «ЗемКадастрПроект» по предложению ФИО8 на тех же условиях он перевелся в ООО «Недвижимость», где проработал до октября 2009 года. Приблизительно ко времени его увольнения или чуть раньше, зимой 2009 года к нему обратился ФИО38 А.В. с просьбой создать общество с ограниченной ответственностью, учредителем которого должен был стать знакомый человек, которого можно было бы контролировать. Было принято решение, что создаваемое предприятие будет именоваться ООО «КрасЗемСтрой». По фирмам, которые были подконтрольны ФИО8, решения принимал он сам, определенные консультации и участие в совещаниях принимали ФИО76, а позже ФИО23 ФИО38 А.В. не посвящал его в вопрос того, для каких целей и задач создается ООО «КрасЗемСтрой», он должен был подготовить документы для создания указанного юридического лица и привлечь знакомого в качестве учредителя. Он предложил своему брату ФИО5 стать учредителем ООО «КрасЗемСтрой», познакомил его с ФИО8, который предложил тому быть формальным учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» без фактического выполнения функций ФИО46 и занятия договорной работой, а также должность водителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Примерно в течение месяца после регистрации ООО «КрасЗемСтрой», то есть примерно в марте 2009 года ФИО5 передал ему (ФИО99) документы об открытии расчетного счета, электронную цифровую подпись для распоряжения данным счетом, электронный ключ к системе «Банк-Клиент» по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой». Указанные документы, ключ к системе «Банк - Клиент», ЭЦП он впоследствии, почти сразу, после того, как ему их отдал ФИО5, когда именно не помнит, он передал ФИО8 Указанные предметы и документы для распоряжения расчетным счетом ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. хранил в сейфе, расположенном в ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>.

Проработав около месяца, ФИО5 заявил, что его не устраивает уровень оплаты труда, поэтому он отказался от всех договоренностей и заявил, что не будет учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». После этого ФИО38 А.В. предложил ему (ФИО99) подготовить документы для смены учредителя и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». Он (ФИО99) подготовил договор дарения, согласно которому ФИО5 подарил 100 % долю в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6, являющейся родственницей ФИО8, которая стала учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». После увольнения из ГП КК «ЗемКадастрПроект» он продолжил выполнять функции корпоративного юриста ФИО8 и подготавливал проекты договоров от имени подконтрольных ФИО8 юридических лиц, в том числе ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Вертикаль», ООО «Недвижимость-Центр». Указания готовить договоры он получал лично от ФИО8. Могли готовиться договоры, заключенные между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и фирмами, подконтрольными ФИО8, например ООО «КрасЗемСтрой», ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость». Документы он готовил на служебном компьютере. Увольняясь, он оставил указанный компьютер с электронным массивом информации на предприятии. Он знал, что Сушкова работает у ФИО164, видел, что она выполняет функции обычного работника, как курьер или секретарь. ФИО15 сначала работала в должности заместителя ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», затем в должности ФИО46 указанного предприятия. Но фактически он, как человек, постоянно по рабочим вопросам общавшийся с ФИО8 видел, что функции руководителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполнял ФИО38 А.В., фактически им принимались управленческие решения по заключению тех или иных договоров, регулировалась кадровая политика, ФИО15 в данной части только подписывала документы от имени ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Лицензий на проведение землеустроительных и картографических работ ООО «КрасЗемСтрой» не имело. Фактически работы выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», а оформлялись как работы, выполненные подрядными организациями, подконтрольными ФИО8 (том 14 л.д. 193-197, 199-201; том 29 л.д. 68-69).

После оглашения указанных показаний свидетель ФИО99 подтвердил их, пояснив, что показания давал давно, возможно приукрасил ситуацию, поскольку были небольшие разногласия с ФИО164 по рабочим моментам. Пояснил, что недостоверность в том, что впоследствии он был еще ФИО46 «Сиблескадастр», приезжал в Тайшет на тот момент работы там велись, и поэтому была необходимость там находиться, по ООО «КрасЗемСтрой» информация в некоторой степени не достоверная в том, что брат хотел работать, но поскольку не было договорённости, как он понял по оплате, то он не успел поработать. Он должен был реально выполнять работу. По заработной плате вопрос немного не точно - на карточку заработная плата переводилась. А вторая часть она как премия в кассе получали зачастую. Неприязненных отношений к ФИО164 не имеет. Претензий не имеет. В целом работали плодотворно. Скорее всего, ФИО38 владел информацией, что если он будет ФИО46 в другой организации, то в этих сделках он мог быть заинтересованным и сделки могли быть признаны притворными сделками, если договоры будут заключаться с подконтрольными организациями, потому, что участвовали в разных конкурсах. Формировала, предоставляла налоговую отчетность бухгалтер ФИО166. Налоговым подотчётным лицом руководитель всегда является. Фразу в показаниях организации, подконтрольные ФИО164, возможно, следователь записал, скорее всего неправильная формулировка. Он (ФИО99) знакомился с протоколами допросов, подписи в протоколах выполнены им. Допускает, что подписался под показаниями, потому что по времени были тяжко находиться в кабинете у Будникова. Замечаний на протокол не возникло. Давления не было. Имеет высшее юридическое образование. Они действовали общей командой, для достижения целей. ФИО38, как руководитель, контролировал его работу и Левданской. Все действия с ним согласовывались. Сейф стоял в кабинете ФИО46, им пользовались руководитель и сотрудники.

Согласно показаниям свидетеля ФИО137, данных в судебном заседании, подсудимые ему не знакомы, ранее не встречались. Он являлся собственником помещения № по <адрес> строение 1 с 2008 года. А продал он его ДД.ММ.ГГГГ. По этому адресу находился спортивный магазин «Яртехника спорт». ООО «КрасЗемСтрой» не находилось в его помещении. В аренду данное помещение не сдавал. Гарантийные письма о предоставлении указанного помещения не выдавал ООО «КрасЗемСтрой». Название ООО «КрасЗемСтрой» ему ни о чем не говорит. Такой организации не знает. В просьбе о регистрации юридических лиц по указанному адресу он всем отказывал, не давал никому разрешения, никого не регистрировал.

Кроме того, доказательствами вины ФИО8 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 1 050 000 рублей являются:

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>, пом. 296, изъяты документы о финансово-хозяйственной деятельности ГП КК «ЗемКадастрПроект», в том числе личные дела сотрудников, договоры с заказчиками и подрядчиками, включая договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН», в лице генерального ФИО46 ФИО100, («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» (том 3 л.д. 3-8);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, обнаруженные и изъятые в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пом. 296, в том числе осмотрены:

заявление о приеме на работу ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора ФИО78;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приказа об увольнении ФИО78;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО90 на должность главного бухгалтера;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО90;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении с работы;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО90;

заявление ФИО91 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО20 на работу на должность главного бухгалтера;

трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО20;

государственный контракт № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, именуемый в дальнейшем заказчик, и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, именуемое в дальнейшем подрядчик. Предмет контракта «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>». Сумма договора 20 450 000 руб. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверенная круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверено круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН», в лице генерального ФИО46 ФИО100, («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение услуги по разработке проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда для предоставления лесных участков под строительство железнодорожной линии Карабула – Ярки в <адрес>. Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ. Цена договора 3 639 703, 29 рублей.

договор № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - «Заказчик», в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «КрасЗемСтрой» - «Исполнитель», в лице ФИО46 ФИО5, предметом договора является выполнение «Исполнителем» работ по сбору исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки в количестве 56 участков, а «Заказчик» обязуется оплатить эти услуги. Стоимость услуг, указанных в пункте 1.1 договора, составляет 2 100 000,0 руб. Документ подписан ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО5, подписи которых заверены соответственно оттисками печатей ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой».

Указанные документы признаны и приобщены к материалам дела в качестве вещественных доказательств (том 3 л.д. 151-250, том 4 л.д. 1-88, 89-124);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8, расположенные в строках «Заказчик», «ФИО46», «ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в договоре об оказании консультационных (информационных) услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на втором листе), выполнены самим ФИО8 (том 12 л.д. 87-94);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8, расположенные в строках «Заказчик», «Подрядчик», «ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ (оказания услуг) на трех листах, техническом задании на разработку проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда, являющемся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на трех листах, календарном плане, являющемся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ (оказание услуг), выполнены самим ФИО8 (том 12 л.д. 107-114);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО5, расположенные в строках «Подрядчик ООО «КрасЗемСтрой» ФИО46», «Исполнитель: ООО «КрасЗемСтрой ФИО46», «ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» в договоре об оказании консультационных (информационных) услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на втором листе), вероятно, исполнены не ФИО5, а иным лицом (том 12 л.д. 123-128);

- Заключение бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ГП КК «ЗемКадастрПроект» № со счета ООО «Управляющая компания ИЛАН», ИНН 2460203282 поступили денежные средства в сумме 13 326 456,32 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № на счет ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 перечислено денежных средств в сумме 21 995 608,13 руб.

Согласно приложению № к заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ «Перечисление денежных средств с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по 24.12.2012» на счет ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сбор исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки» перечислены денежные средства в сумме 1 050 000 руб. (том 12 л.д. 31-73); Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО92 подтвердила данное ей вышеуказанное заключение, пояснила, что данная экспертиза проводилась на основании выписки о движении денежных средств по расчётному счету организации ГП КК «ЗемКадастрПроект» счет 70№, которая была предоставлена следователем при назначении экспертизы. Выписка содержит сведения о плательщике, получателе, ИНН, номера счетов, суммы по дебету и по кредиту, основание платежа, номера платежных поручений, даты, реквизиты. Поступления денежных средств по выписке банка банк всегда отражает по кредиту. И кредитовый оборот по выписке ей был занесен в формате Exсel и итоговые цифры просчитывались в формате Exсel, подсчитывал уже компьютер. То есть поступления по кредиту и расход по дебету. Адресаты кому и куда было перечислено, там указывались. Все было систематизировано в таблице, в приложении которое прикладывается. Она сделала выборку по каждому контрагенту. Суммы не вручную считаются, суммы считаются в программе Exсel. Ей под сомнение выписка банка не ставилась. Номера, указанные в платежных поручениях, могут не совпадать, потому что на предприятии своя нумерация идет, а банк может свои номера присваивать платежным поручениям. И может быть в связи с тем, что это выписка банка, она не совпадает с платежным поручением с той нумерацией, которая ведется на предприятии. Реквизиты все совпадают. Номер платежного поручения на предприятии может быть свой. Если выходные дни, то банковская операция может выполняться в течение трех дней. Номер платежного поручения и дата может не совпадать с печатью банка. На поручении всегда стоит печать банка «проведено такого-то числа». И эта дата может не совпадать с датой платежного поручения. Платёжное поручения может быть выписано заранее, допустим, ФИО46 его подписывает, а сотрудник организации его относят на следующий день или через день. Сотрудником банка может быть и в этот день проведено. Тогда будет и номер другой и дата. Согласно выписки банка указан тот день, когда проведено банком. Всегда приветствуется выписка банка нежели платежное поручение. Разница между суммами поступивших и перечисленных денежных средств объясняется тем, что не учитывается остаток на начало и на конец периода. Период у нее с 17 апреля. Скорее всего, на начало периода был остаток денежных средств предприятия на расчётном счете. Расход не может быть больше чем приход. Банк не может больше списать, чем на счете есть. Она исследовала только банковское перечисление, но не бухгалтерское состояние предприятия. Это не входило в рамки ее исследования. Экспертиза подразумевает исследование документов. Она исследовала их, сгруппировала, систематизировала в табличном варианте и суммировала;

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены результаты оперативно-розыскной деятельности, переданные следователю на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе осмотрены:

Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах и сопроводительное письмо из ГУ МВД России по СФО № от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах, подписанные заместителем начальника полиции ГУ МВД России по СФО полковником полиции ФИО93, согласно которым переданы следующие документы:

запрос в Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

сопроводительное письмо из Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

выписка по операциям на счетах ГП КК «ЗемКадастрПроект» на ста тридцати пяти листах, согласно которой со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № имеются перечисления на счет ООО «КрасЗемСтрой» № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 050 000 рублей;

Сопроводительное письмо из ГУ МВД России по СФО № от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах, подписанное заместителем начальника полиции ГУ МВД России по СФО полковником полиции ФИО93, согласно которому переданы следующие документы:

запрос в Красноярский филиал «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

сопроводительное письмо из Красноярского филиала «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

выписка по операциям на счетах ООО «КрасЗемСтрой» на тридцати четырех листах, согласно которой на счет ООО «КрасЗемСтрой» № имеются перечисления со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 050 000 рублей. Указанные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 9 л.д. 55-74, 75-77);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, полученные по запросам следователя в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

сопроводительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направляются копии платежных поручений на перечисление с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ,

копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 1 050 000,0 рублей (том 9 л.д. 12-42, 43-46);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в МИ ФНС № России по <адрес> изъято регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 27-29);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, в том числе осмотрены документы,: устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом Агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованный с Агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>. В соответствии с уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль»;

сообщение сведений о юридическом лице, зарегистрированном до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц»;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о регистрации Устава торгового предприятия «Мысль»;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» назначен ФИО38 А.В.;

устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ и руководителем Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> ФИО96, согласованный с министром строительства и архитектуры <адрес> ФИО82 В соответствии с Уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Учредителем предприятия является <адрес>;

приказ руководителя агентства по управлению государственным имуществом администрации <адрес> ФИО96 №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому утвержден Устав ГП КК «ЗемКадастрПроект» в новой редакции (том 6 л.д. 30-42, 43-44);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк» изъяты материалы юридического дела ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 143-151);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ЗАО КБ «Кедр» изъяты документы юридического дела ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 (том 6 л.д. 130-133);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, в том числе юридическое дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», изъятое в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», а также юридическое дело ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726, изъятое в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в ЗАО КБ «Кедр», признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств,

Среди документов, находящихся в юридическом деле ГП КК «ЗемКадастрПроект», осмотрены:

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО8, содержит образец подписи ФИО8 и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО8, содержит образец подписи ФИО8 и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк», Восточно-Сибирский филиал, содержит образцы первой и второй подписи и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» о приеме на работу ФИО20;

договор банковского счета № на расcчетно - кассовое обслуживание между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ОАО АКБ «Росбанк»;

договор об использовании электронных документов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

приказ руководителя агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> ФИО96 №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому государственное предприятие розничной торговли «Мысль» переименовано в ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

приказ руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

приказ министра строительства и архитектуры <адрес> ФИО82 №-л от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

дополнительное соглашение, заключенное между министерством строительства и архитектуры <адрес> и с ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

Среди документов, находящихся в юридическом деле ООО «КрасЗемСтрой» осмотрены:

договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО Коммерческий Банк «Кедр» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5,

дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ об обслуживании с использованием системы электронных расчетов «Банк-Клиент» к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между ЗАО Коммерческий Банк «Кедр» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5;

заявление ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО5 о подключении к системе электронного документооборота через Web-интерфейс;

акт приема ЭЦП для работы в системе «Банк-Клиент» от ДД.ММ.ГГГГ, являющийся приложением № к дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ,

карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в Банке Красноярский филиал «Красноярская ФИО27 ЗАО коммерческого банка «Кедр», согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО5 сроком до ДД.ММ.ГГГГ, лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует, карточка содержит образцы подписи и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой» (том 6 л.д. 175-214, 215-216);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 172-175);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в министерстве строительства и архитектуры <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 178-181);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> и ДД.ММ.ГГГГ в министерстве строительства и архитектуры <адрес>, признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> – «Работодатель» и руководителем государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» ФИО8 – «Руководитель». Согласно п. 1.1 договора, последним регулируются отношения между «Работодателем» и «Руководителем», связанные с исполнением последним своих обязанностей. Согласно п. 2.1 договора, работа в ГП КК «ЗемКадастрПроект» является основным местом работы «Руководителя». «Руководитель» не вправе быть учредителем (участником) юридического лица, занимать должности и заниматься другой оплачиваемой деятельностью в государственных органах, органах местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организациях, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа коммерческой организации, а также принимать участие в забастовках. Согласно п. 2.2 договора, руководитель является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен «Работодателю» и другим органам исполнительной власти края в пределах, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, Уставом предприятия, трудовым договором. Согласно с п. 2.3 договора, «Руководитель» самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленный правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, Уставом предприятия и трудовым договором. Согласно п. 2.4 договора, «Руководитель» организует работу предприятия, действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; применяет к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения в соответствии с действующим законодательством РФ; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников предприятия, утверждает положения о представительствах и филиалах; определяет в соответствии с законодательством РФ состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия, а также порядок ее защиты; готовит мотивированные предложения об изменении размера уставного фонда предприятия, решает иные вопросы, отнесенные к его компетенции. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора, Руководитель обязан доводить до сведения Работодателя и основного уполномоченного органа информацию: о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделок, в совершении которых он может быть признан заинтересованным. Согласно п.п. 8.1 – 8.2 договора, последний заключен на 3 месяца и вступает в силу с момента его подписания. Подписан руководителем Агентства ФИО95 и руководителем предприятия ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ согласован руководителем Агентства по управлению краевым имуществом <адрес> ФИО96;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> и ФИО8, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ продлен на три месяца, то есть по ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен на три месяца, то есть до ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен до ДД.ММ.ГГГГ;

приказ министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО38 А.В. уволен с должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 182-192, 193-194);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИ ФНС России № по <адрес> изъято регистрационное дело ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 (том 7 л.д. 34-37);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ООО «КрасЗемСтрой», признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, том числе документы:

устав ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726, утвержденный учредителем ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому создано ООО «КрасЗемСтрой», учредителем общества является ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, адрес места нахождения: <адрес> стр. 1;

акт приема-передачи имущества в счет оплаты 100 % уставного капитала ООО «КрасЗемСтрой», подписанный от имени учредителя и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО5;

решение учредителя ФИО5 о создании ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное от имени заявителя и ФИО46 ФИО5, заверенное нотариусом ФИО101 с внесением записи в реестре под №;

решение о государственной регистрации внесения изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «КрасЗемСтрой» № Р2273А от ДД.ММ.ГГГГ (том 7 л.д. 49-100, 101-102);

- Ответ на запрос из управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> исх. 64/30645 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «КрасЗемСтрой» лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности не выдавались, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» выдавались (том 19 л.д. 19-20).

В соответствии с исследованным в судебном заседании Уставом ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденным приказом Агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Согласно п. 1.3. Устава, предприятие является коммерческой организацией. Согласно п. 1.4. Устава, предприятие находится в ведомственном подчинении Агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>. Функции учредителя Предприятия осуществляет агентство по управлению Краевым имуществом администрации <адрес>. В соответствии с п. 1.5 Устава, предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, круглую печать. Согласно п. 1.6 Предприятие несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. В соответствии с п. 2.1 Устава предприятие осуществляет свою деятельность в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли, а также для осуществления деятельности в целях решения социальных задач (в том числе реализации определенных товаров и услуг по минимальным ценам). Согласно п. 2.2. Устава, предприятие осуществляет следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность (всех категорий сложности), картографическую деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, проектировочные работы, оценочную деятельность, а так же иные виды деятельности. В соответствии с п. 3.1 Устава имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения. Согласно п. 3.2 Устава имущество Предприятия формируется за счет: имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения Агентством, доходов предприятия от его деятельности, целевого бюджетного финансирования, иных не противоречащих законодательству РФ источников. В соответствии с п. 4.1 Устава предприятие распоряжается движимым имуществом, принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения, самостоятельно, за исключением случаев, установленных федеральными законами, законами <адрес>, иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом. В соответствии с п. 4.6 Устава предприятие самостоятельно распоряжается результатами производственной деятельности, выпускаемой продукцией (кроме случаев, установленных правовыми актами Российской Федерации, <адрес>), полученной чистой прибылью, остающейся в распоряжении Предприятия после перечисления в краевой бюджет части прибыли от использования имущества Предприятия. В соответствии с п. 5.4 Устава предприятие вправе с согласия Агентства и Отраслевого органа принимать решения о совершении крупных сделок. Согласно п. 6.1. Устава, единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46 (руководитель). Руководитель предприятия назначается на должность и освобождается распорядительным документом отраслевого органа по согласованию с Агентством. Руководитель предприятия подотчетен в своей деятельности Агентству и отраслевому органу. Согласно п. 6.3. Устава, руководитель предприятия действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений Агентства и Отраслевого органа. В соответствии с п. 6.8 Устава руководитель Предприятия обязан доводить до сведения Агентства и Отраслевого органа информацию о юридических лицах, в которых он, супруг, родители, дети и их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентов акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг (а), родители, дети и их аффилированные лица, признаются таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным.

Согласно исследованному в судебном заседании договору № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН», в лице генерального ФИО46 ФИО100, («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение услуги по разработке проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда для предоставления лесных участков под строительство железнодорожной линии Карабула – Ярки в <адрес>. Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ. Цена работ, выполняемых по договору составляет 3 639 703, 29 рублей. Согласно п. 3.1 договора к договору прилагается техническое задание и календарный план. Согласно техническому заданию к договору указан и подробно описан состав работ, включающий подготовительные работы; создание ЦГММ расположения лесных участков; корректировку материалов таксации, оформление проектов лесных участков; разработку проектов освоения лесов, сопровождение процедуры заполнения лесных деклараций.

Также к договору прилагается техническое задание, в котором подробно, поэтапно расписан состав работ и календарный план выполнения работ.

Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - «Заказчик», в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «КрасЗемСтрой» - «Исполнитель», в лице ФИО46 ФИО5, предметом договора является выполнение «Исполнителем» работ по сбору исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки в количестве 56 участков, а «Заказчик» обязуется оплатить эти услуги. Стоимость услуг, указанных в пункте 2.1 договора, составляет 2 100 000,0 руб. При этом какие-либо географические данные, позволяющие идентифицировать месторасположение участков и их размеры, не указаны. Ссылка, на какие либо приложения к договору, включая техническое задание, отсутствует.

Согласно акту № приемки-сдачи по договору об оказании консультационных (информационных) услуг от 03.03.2009г. подрядчик выполнил сбор исходных данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства железнодорожной линии «Карабула – Ярки» (1 очередь), расположенные в <адрес>. Количество лесных участков – 56. Стоимость услуг по договору составляет 2 100 рублей.

Кроме того, вина ФИО8 по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек, а также вина ФИО15 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек подтверждается следующими доказательствами:

Согласно показаниям свидетеля ФИО102, работавшей начальником юридического отдела Иркутского филиала ЗАО «Сибирский ЭНТЦ», данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, ОАО «Сибирский ЭНТЦ» заключен договор подряда №-субп.\60-200-П от 15.04.2009г. с ОАО «Дальэнергосетьпроект» согласно которому ОАО «Сибирский ЭНТЦ» обязался выполнить инженерные изыскания для разработки проектной документации ВЛ 500кВ Ангара-Озерная. Исходными данными для данного договора был картографический материал с нанесенной трассой ВЛ 500кВ Ангара-Озерная. По договору подряда их специалистами были определены координаты углов поворота трассы. После чего для выполнения условий договора у ОАО возникла необходимость в привлечении субподрядчика для установления землепользователей, по территории которых планировалось прохождение трассы и согласование строительства линии электропередач с ними. Согласно внутреннему регламенту ОАО «Сибирский ЭНТЦ» были объявлены торги на право заключения договора на выполнение работ на территории <адрес> и <адрес>ов. Торги проводились независимой организацией - ЗАО «НовосибирскЭнергоСнабКомплектОборудование» (ЗАО НЭСКО»). Победителем в торгах стал ГП КК «ЗемКадастрПроект», о чем были составлены протоколы № от 29.06.2009г. и № от 30.06.2009г.

На основании данных протоколов были заключены договоры субподряда №-П от ДД.ММ.ГГГГ и №-П от ДД.ММ.ГГГГ с ГП КК «ЗемКадастрПроект». От лица ОАО договоры были подписаны ФИО46 Иркутского филиала ОАО «Сибирский ЭНТЦ» ФИО16, действующим по доверенности. Со стороны ГП Кк «ЗемКадастрПроект» договоры подписаны ФИО46 ФИО15

В рамках выполнения работ, указанных в договорах №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ и №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ ГП Кк «ЗемКадастрПроект» оформлял акты выбора земельных участков, создал ЦГММ расположения земельных участков, подготавливал и утверждал схемы расположения земельных участков на кадастровых планах территорий, подготавливал межевые планы земельных участков, оформлял акты согласования границ земельных участков, корректировал материалы таксации, оформлял проектную документацию на лесные участки. То есть готовило схематический материал и согласовывало трассу с землепользователями. По результатам выполнения работ по договорам №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ и № субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ ГП КК «ЗемКадастрПроект» составлялись акты выбора лесных и земельных участков, согласование в форме актов органов местного самоуправления и государственных органов в сфере лесных отношений. Данная документация в оригинале была передана ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в ОАО «Дальэнергосетьпроект» минуя ОАО «Сибирский ЭНТЦ». Данные документы ГП сканировало и передало в электронном виде на CD-R в Иркутский филиал ОАО «Сибирский ЭНТЦ». О получении оригиналов документов от ОАО «Дальэнергосетьпроект» имеется письменное уведомление № от 29.06.2010г. По заключению договоров субподряда посредством телефонной связи общался бывший ФИО46 института «Востоксибсельэнергопроект» Иркутского филиала ОАО «Сибирский ЭНТЦ» ФИО17. В феврале 2013 года он уволился из ЗАО «Сибирский ЭНТЦ» (правоприемник ОАО «Сибирский ЭНТЦ» с ДД.ММ.ГГГГ). Оригиналы результатов работ на бумажных носителях переданы ГП КК «ЗемКадастрПроект» в ОАО «Дальэнергосетьпроект» минуя ОАО «Сибирский ЭНТЦ». Данные документы ГП сканировало и передало в электронном виде на CD-R в Иркутский филиал ОАО «Сибирский ЭНТЦ». О получении оригиналов документов имеется письменное уведомление № от 29.06.2010г. Поэтому эта документация находится в ОАО «Дальэнергосетьпроект», а у них только электронная копия. Данные работы выполнены в полном объеме, так как их принял заказчик ОАО «Дальэнергосетьпроект» и подписал акты выполненных работ, после чего перечислил на счет Иркутского филиала ОАО «Сибирский ЭНТЦ» деньги. Договорами субподряда была предусмотрена возможность привлечения ГП КК субподрядчиков, но только с письменного согласия ОАО «Сибирский ЭНТЦ». ГП КК за согласованием привлечения субподрядчиков в ОАО «Сибирский ЭНТЦ» не обращалось, никаких согласований привлечения субподрядчиков не было. О привлечении субподрядчиков ОАО «Сибирский ЭНТЦ» ничего не известно. Считает, что данные работы выполнялись силами только ГП КК «ЗемКадастрПроект». (том 8 л.д. 29-32).

Свидетель ФИО19, допрошенный в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, дал показания, из которых следует, что организацию ООО «Агентство градостроительного планирования» он открывал для ведения бизнеса примерно в 2008 году. Организация ничем не занималась. Они начали работать, а потом в связи с отсутствием целесообразности, он решил ее продать. ФИО46 был ФИО18. Никакой деятельности не вели. Не помнит, был ли открыт расчетный счет. У него была 100 % доля. Организацию он продал ФИО3. Фамилии подсудимых ФИО38 и ФИО165 ему не знакомы. Наименования предприятий «КрасЗемСтрой» и «ЗемКадастрПроект» ему ни о чем не говорят. С этими организациями не контактировал. ФИО162 он знает, как бухгалтера. Дальнейшая судьба организации ему не известна. ООО «Агентство градостроительного планирования» в банковских операциях и транзакциях по перечислению денежных средств от других организаций не участвовала. В организации кроме ФИО46 ФИО18 других работников не было. В ближайшее время после создания организации он отказался от нее. Насколько помнит, он открыл организацию в 2008 году и 2009 году ее уже продал. С организациями ООО «Альфа Трейд», ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата» не сталкивался. Юридический ООО «Агентство градостроительного планирования» адрес не помнит, а фактически оно располагалось по адресу: <адрес>, Красный проспект 51/3.

Согласно показаниям свидетеля ФИО19, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между показаниями, данными в суде и на предварительном следствии, по объему и содержанию данных показаний, в июле 2007 года он совместно с ФИО18 организовали фирму по оказанию консультационных услуг в сфере строительства, с этой целью было создано ООО «Агентство градостроительного планирования». Местом регистрации ООО «Агентство градостроительного планирования» было определено <адрес>. До продажи доли других сотрудников кроме ФИО18 не было. По указанному адресу ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП») никогда не располагалось. Заработная плата до апреля 2009 года не выплачивалась. В апреле 2009 года доля в уставном капитале ООО «АГП» продана случайной знакомой ФИО3 До апреля 2009 года, то есть до продажи долей ООО «АГП» ФИО103 указанное предприятие никакой деятельности не вело, что происходило после продажи долей, ему не известно. Обстоятельства открытия расчетного счета ООО «АГП» и совершения операций по счету не помнит (том 14 л.д. 5-7). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО19 подтвердил их, пояснив, что возможно, как указано в протоколе общего собрания ООО «Агентство градостроительного планирования» он и ФИО18 оба являлись учредителями. У него было 51%, у ФИО18 49%. Он просто этого не помнит. Возможно, ФИО18 открывал расчетный счет, но этого не помнит. Думает, что ФИО18 имел право подписи в финансовых документах, как ФИО46. «Номос банк» - это Новосибирский банк. Но был ли там счет организации, не помнит. ФИО18 к землеустроительным работам отношения не имел. Не слышал, чтоб ФИО18 выполнял какие-то подрядные работы в <адрес>.

Свидетель ФИО3, допрошенная в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи, дала показания, согласно которым обстоятельства приобретения ООО «Агентство Градостроительного Планирования» и ООО «Альфа Трейд»» точно не помнит. С ФИО19 и ФИО18 знакома. Она являлась учредителем ООО «Агентство Градостроительного Планирования», но не помнит, с какого времени. Занимались строительным консалтингом - оказывали услуги в области строительства, недвижимости, землеустройства. В ООО «Альфа Трейд» являлись ФИО46. ООО «Альфа Трейд» геодезические работы не выполняло. А «Агентство Градостроительного Планирования» возможно выполняло. Точно не может сказать. Там ФИО46 был ФИО18, а она в ООО «Альфа Трейд». ООО «Агентство Градостроительного Планирования» либо ООО «Альфа Трейд» возможно могли выполнять какие-либо землеустроительные работы, межевание земельных участков в <адрес>. Возможно, были какие-то договорные отношения с ООО «КрасЗемСтрой». Какие договорные отношения, какие выполнялись работы, пояснить не может. Фамилии ФИО165, Левданская, ФИО38 ей ни о чем не говорят. В ее организациях землеустроительных специалистов, геодезистов не имелось. Возможно, привлекали специалистов, если по договору возникала необходимость привлечения таких специалистов. Если были договорные отношения с ООО «КрасЗемСтрой», то привлекали специалистов подрядчиков, которые имели лицензию. В ООО «КрасЗемСтрой» она ничего не передавала, в том числе выполненные работы. Если есть акт выполненных работ, значит, объем работ выполнен, значит, они переданы. Не может точно сказать в каком объеме и когда. Сделки завершены, претензий на момент выполнения работы не было. Счет ООО «Альфа Трейд» был открыт в «Ланта банк», возможно у ООО «Агентство Градостроительного Планирования» - в «Номос Банке». По поводу перечисления ООО «КрасЗемСтрой» денежных средств на счета ООО «Агентство Градостроительного Планирования» и ООО «Альфа Трейд» в период 2009 года пояснила, что значит, за что-то было, наверное, по договорам. Какие виды работ выполнялись, не помнит. Не помнит, как распорядились денежными средствами от ООО «КрасЗемСтрой».

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО3, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий в показаниях, данных ей в судебном заседании и на предварительном следствии, в апреле 2009 года она приобрела долю в уставном капитале ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП»), в сентябре 2011 года вышла из состава участников указанной организации. Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ она являлась ФИО46 ООО «Альфа Трейд». ООО «АГП» осуществляло деятельность в области строительного консалтинга, т.е. оформления документов в области строительства, а ООО «Альфа Трейд» деятельность в области купли-продажи строительного оборудования. В указанных организациях не было главного бухгалтера. Точный адрес места расположения ООО «АГП», не помнит. ООО «Альфа Трейд» офисного помещения не имело, необходимые документы хранились у нее дома по адресу: <адрес>123. ФИО104 является ее знакомой в течение нескольких лет. Она работала менеджером. Фамилия ФИО26 ей знакома, но кем она работала, не помнит. ФИО105, скорее всего, выполнял работы для организации ООО «Альфа Трейд» по договору. Перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «АГП» и ООО «Альфа Трейд» осуществлялись с помощью системы удаленного доступа на основании договоров с банками. В ООО «Альфа Трейд» правом подписи банковских документов обладала она, в ООО «АГП» - ФИО18 Она составляла и направляла в налоговый орган отчетность по ООО «Альфа Трейд». Назвать организации, являющиеся контрагентами ООО «Альфа Трейд» и ООО «АГП» затруднилась. Специалисты в области землеустроительных работ в перечисленных организациях отсутствовали. С руководителями и сотрудника ООО «КрасЗемСтрой» она не знакома. Не помнит, заключался ли договор с ООО «КрасЗемСтрой». Дать какие-либо пояснения по обстоятельствам договорных отношений, выполнению обязательств по договорам и оплаты работ, заказчиком которых выступало ООО «КрасЗемСтрой», затруднилась. В период времени с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГ она не распоряжалась денежными средствами, поступившими на расчетный счет ООО «Альфа Трейд». Кто ими мог распорядиться ей не известно. Фамилии ФИО8, ФИО76 и ФИО15 ей не знакомы (том 14 л.д. 8-12). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО3 подтвердила их. Пояснила, что на период, указанный в договорах с ООО «КрасЗемСтрой» она не подписывала никаких документов. Возможно, когда она передавала документы, написала заявление и передала все документы. Когда поступали денежные средства, она не распоряжалась счетом и не являлась фактическим ФИО46.

Свидетель ФИО18 дал в судебном заседании с использованием системы видеоконференц-связи показания, согласно которым фамилии ФИО38, ФИО165 ему не знакомы. Он был учредителем ООО «Агентство градостроительного планирования» вместе с ФИО19 Также являлся ФИО46 данной организации в конце 2010 или 2011 года. Организация занималась услугами по сопровождению строительства объектов. Не помнит, была ли у него лицензия на осуществление геодезических работ. ФИО162 продавал долю, когда выходил из общества. После выхода ему предложили остаться в должности ФИО46. Финансами не занимался, занимался текущей деятельностью исполняющего ФИО46. ФИО162 занималась финансами. Не помнит ООО «КрасЗемСтрой» была заказчиком или подрядчиком. Относительно штата работников не помнит. Если нужна была лицензия, то они брали кого-то на субподряд. Не помнит, кто подписывал акты выполненных работ. Не помнит процесс заключения договоров организацией.

Согласно показаниям свидетеля ФИО18, данным на предварительном следствии, оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями в суде и на предварительном следствии, которые он подтвердил после их оглашения, в период с 2008 по июль или август 2011 год он являлся ФИО46 ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП»). Указанное юридическое лицо оказывало консультационные услуги в сфере строительства. В 2008 году он совместно с ФИО19 решил организовать фирму по оказанию консультационных услуг в сфере строительства. С этой целью и было создано ООО «Агентство градостроительного планирования», ФИО46 которого он был назначен. В 2009 или 2010 году доли в уставном капитале были проданы ФИО3, которая предложила ему остаться на должности ФИО46. В штате предприятия не было главного бухгалтера. Офис ООО «Агентство градостроительного планирования» располагался по адресу: <адрес>, Красный проспект 51/3-42. До продажи доли в уставном капитале ООО «АГП» других сотрудников у него не было. После продажи долей в уставном капитале в штат предприятия было принято до 10 сотрудников. Штат предприятия после продажи долей ФИО3 составлял около 10 человек. По указанному адресу находился только он. Фамилии других сотрудников и где они выполняли работу, он не помнит. Сам он не является специалистом в области землеустройства. Пояснить информацию о расходовании денежных средств с расчетного счета предприятия, а также о контрагентах ООО «АГП» затруднился, сославшись на тот факт, что не помнит указанные обстоятельства. По взаимоотношениям с ООО «КрасЗемСтрой» дать показания затруднился, сославшись на тот факт, что не помнит, заключался ли договор указанной организацией и обстоятельства выполнения договорных обязательств с ООО «КрасЗемСтрой». С ФИО8, ФИО15 и ФИО76 не знаком (том 14 л.д. 13-17).

Свидетель ФИО24, допрошенная в судебном заседании посредством системы видеоконференц-связи, дала показания, из которых следует, что организация ООО «Универсал-Торг» ей не известна. Она никогда не слышала о данной организации. Учредителем или руководителем, какой либо организации в частности ООО «Универсал-Торг», она не была. Фамилия Рыжова ей знакома. Рыжова принимала ее на работу. Не говорила, в какую организацию. Сказала - разносить корреспонденцию по банкам. Документы никакие Рыжовой она не передавала. Передавала копию паспорта бухгалтеру. Фамилию не знает. Рыжова сказала, что ей самой ехать не нужно, копию паспорта бухгалтеру передать, и ее (ФИО24) устроят. К ней приходило письмо из налоговой на ООО «Универсал-Торг». Ей Рыжова ничего не поясняла в связи, с чем на нее была организация оформлена. Это было, наверное, в 2007-2008 году. А письмо пришло в 2010 году. Какое-либо отношение к финансово-хозяйственной деятельности данной организации она не имела. Она передала ксерокопию паспорта и больше их не видела. Не знает, какой вид деятельности данная организация вела. Что в дальнейшем с этой организацией ей не известно, ей никто не звонил. Договоры от этой организации не подписывала. Не знает, где работала Рыжова. Рыжова ей сама предложила помощь по трудоустройству. После этого она Рыжову больше не видела. Фамилии ФИО165, Левданская, ФИО38 ей ни о чем не говорят. Организация ООО «КрасЗемСтрой» ни о чем не говорит. По специальности она медицинская сестра. Учредителем либо ФИО46 организации не являлась, какую-то деятельность в ООО «Универсал-Торг» не осуществляла. Не слышала о такой организации.

Свидетель ФИО106 дала в судебном заседании показания, из которых следует, что с ФИО164 и ФИО165 она не знакома. Никогда ранее с ними не встречалась. В организации ПС «Креатура» работала ФИО46 в 2011-2012 годах. Кто был ее учредителем, не помнит. Организация занималась посредническими услугами во многих сферах. Основное направление - рекламная деятельность. Помимо этого на аутсорсинг брали разные заказы. Сотрудники в организации были приходящие – уходящие. Если был проект – приводила сотрудников, не было – не приводила. Численность была от 1 до 5 человек. ПС «Креатура» не занималась землеустроительными и геодезическими работами. На аутсорсинг привлекали клиентов. Какие организации – не помнит. Какие работы выполнялись, не помнит. Ее задача была найти заказчика и исполнителя. Организация ООО «КрасЗемСтрой» ни о чем не говорит. Название знакомое, но были ли с ней договорные отношения, не помнит. Из этой организации никого не знает, фамилии Ушаков, ФИО163 ни о чем не говорят. Относительно расчетного счета в банке пояснить затруднилась. Право первой подписи имела она, а бухгалтера так же на аутсорсинге привлекала. У нее нет бухгалтерского образования. По поводу перечисления денежных средств со счета ООО «КрасЗемСтрой» на счет ООО «Продакшн студия «Креатура», за какие услуги были перечисления, пояснить не смогла. Пояснила, что если были документы, значит деятельность велась. Какие выполнялись работы, не помнит. В связи с чем, сотрудничали с ООО «КрасЗемСтрой» пояснить затруднилась. Либо в Интернете искала заказы, либо клиенты рекомендовали кому-то. Конкретно как было с ООО «КрасЗемСтрой» не может сказать. Много времени прошло. Самой ПС «Креатура» землеустроительные и картографические работы не могли выполняться. Организация занималась поиском того, кто мог бы выполнить работы. Она не сводила вместе организации. Она принимала от одного и отдавала другим. Если требовался акт выполненных работ, то все делал заказчик. Они между собой сами контактировали. В вопросы выполнения работ она не вникала. Если работы выполнены, заказчик доволен, то она получала вознаграждение, расчет происходил с ней. Она могла и не курировать проект. Были разные проекты и длительные проекты, когда заказчик и исполнитель долго работали вместе. Когда было необходимо, сводила заказчика и исполнителя. Не исключает, что сводила по ООО «КрасЗемСтрой». Бухгалтерская документация организации была передана бухгалтеру. У нее работали 2-3 девушки, которые были приходящие. В период деятельности компании документация велась. На основании документации сдавалась отчетность в налоговую. Какие организации привлекались для выполнения работ, не помнит. Скорее всего, она заказчика и исполнителя сводила, потому что сама ни на какие объекты не выезжала. Геодезические и картографические работы не проводились ее организацией, они не являются профильными. Аутсорсингом, т.е. посредническими услугами, выполнением работы внешними провайдерами занималась не часто, в основном была реклама.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО106, данными на предварительном следствии 23.05.2013г. и 29.05.2013г., и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ее показаниями в суде и на предварительном следствии, она не помнит, когда и при каких обстоятельствах стала ФИО46 ООО ПС «Креатура». Также не помнит, кто был учредителями ООО ПС «Креатура», и в каких отношениях с ними она состояла. ООО ПС «Креатура» не занималось иными видами деятельности, кроме рекламной. Сотрудники, от 1 до 30 работали на условиях гражданско-правового договора, в штат не включались. Штатного бухгалтера в ООО ПС «Креатура» не было, бухгалтер был привлеченный, ее фамилии, имени и отчества не помнит, контакты бухгалтера у нее также не сохранились. В основном гражданско-правовые договоры ООО ПС «Креатура» заключала со студентами, так как для выполнения работ ПС «Креатура» специальные знания, как правило, были не нужны. Допускает, что ранее слышала наименование ООО «КрасЗемСтрой», но какие операции могли производиться с указанным юридическим лицом, не помнит. ООО ПС «Креатура» не могло выполнять землеустроительные либо картографические работы, так как у ООО ПС «Креатура» не было лицензии на данные виды деятельности. Привлекались или нет какие-либо организации к выполнению такого рода работ, не помнит. Причины, по которым ООО «ПС «Креатура» могло вступить в договорные отношения для выполнения землеустроительных и картографических работ, пояснить не смогла. Также не смогла пояснить, по какой причине в выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «ПС «Креатура» не усматривается наличие оснований платежей контрагентам: выполнение землеустроительных, кадастровых, картографических и иных подобных работ. ФИО38 А.В., ФИО76 и ФИО15 ей не знакомы. Расчетный счет ООО Продакшн студия «Креатура» был открыт а ОАО АКБ «Росбанк». Ей неизвестно за какие услуги осуществились следующие перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «КрасЗемСтрой» на счет ООО «Продакшн студия «Креатура»: ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 228 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 472 000 руб. На какие цели расходованы указанные денежные средства в размере 1 500 000 рублей, не помнит. Назвать основных контрагентов ООО «ПС «Креатура» затруднилась, объяснив данный факт тем, что указанная организация ликвидирована, в настоящее время вопросами ее деятельности не занимается. Где в настоящее время находится бухгалтерская документация ООО «ПС «Креатура», ей не известно, так как на момент закрытия указанного предприятия его ФИО46 она не являлась (том 14 л.д. 107-111; 115-117). После оглашения указанных показаний подтвердила их. Пояснила, что организация услуги по перечислению денежных средств в другие организации, то есть транзит через расчетный счет, обналичиванию денежных средств не оказывала. В период с 2009 по 2013 учредителем была в двух организациях. Вторая была связана со строительными работами. Наименования организаций ГП Кк «ЗемКадастПроект», «АтлантСтрой», «Вертикаль» ни о чем не говорят. Свои показания относительно занятия организации аутсорсингом, обосновывает наличием подтверждающих документов, в связи с чем, она не может дать отрицательный ответ.

Свидетель ФИО107 дал в судебном заседании показания, из которых следует, что не помнит какой деятельностью занимался в 2008-2009 годы. ООО «Енисейсибпромснаб» ему не знакомо. Никакого отношения к нему не имеет. Осужден Советским судом по статье 171 УК РФ к штрафу. Судимость снята. За совершение каких действий был привлечен по данной уголовной статье не помнит. ФИО108 его племянник. Он работал в фирме «Енисейпромснаб», являлся ее ФИО46, она занималась куплей-продажей. Возможно, проводили обналичивание денежных средств. ФИО164 видит в первый раз.

Согласно показаниям свидетеля ФИО107, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями в суде и на предварительном следствии, в период с 2008 по 2009 год он являлся фактическим владельцем ООО «Енисейсибпромснаб», в котором ФИО46 и учредителем являлся его племянник ФИО108 Указанное юридическое лицо он (ФИО107) использовал для совершения транзитных финансовых операций для последующего обналичивания денежных средств. За указанную деятельность приговором Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ он осужден по ст. 172 УК РФ, к наказанию в виде штрафа в размере 120 000 руб. В цепочке применяемых им финансовых схем также использовались ООО «Юта» и ООО «Технология», однако указанные юридические лица не имели к нему прямого отношения, так как он сам пользовался их услугами. ООО «Юта» и ООО «Технология» являлись фирмами, предназначенными для обналичивания денежных средств. С ФИО8 он не знаком. Схема по «обналичиванию» денежных средств работала следующим образом: к нему обращался кто-либо из посредников, он предоставлял реквизиты, перечислялись денежные средства, при этом, он практически никогда не знал лиц, в интересах которых осуществлялись перечисления. Денежные средства могли «обналичиваться» после проведения неоднократных перечислений по счетам. На вопрос относительно перечислений со счета ООО «КрасЗемСтрой» на счета ООО «Юта» в сумме 3 080 583 руб. и ООО «Технология» в сумме 1 373 400 руб. пояснения дать не смог. Он сам не обналичивал денежные средства, а только оказывал услуги транзитных перечислений. Кто был фактическим владельцем ООО «Юта» и ООО «Технология», ему не известно (том 14 л.д. 171-173). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО107 подтвердил их.

Свидетель ФИО64 в судебном заседании дала показания, согласно которым она открыла ООО «Технология» примерно в 2008г., была ее учредителем. Ей сожитель Рубцов Вячеслав предложил открыть на себя эту фирму за денежное вознаграждение. Для каких целей он не пояснял, просто предложил. Она в этот период работала на автомойке автомойщиком. Предпринимательской деятельностью не занималась. В ООО «Технология» она не собиралась работать как ФИО46 или как учредитель. Рубцов предпринимательской деятельностью не занимался, предпринимателем или ФИО46 не являлся. Он являлся безработным. Документы для регистрации указанной организации подписывала у нотариуса. Когда открыла фирму, являлась там как бы бухгалтером. Расчетный счет на указанную организацию открывали в «Юниаструм банке» на Парижской Коммуне. По указному расчетному счету свои права по доверенности, документы на кого-либо, что бы он распоряжался расчетным счетом, не передавала, ничего не подписывала, открыла счет и все. Кто осуществлял движение по этому расчетному счету в дальнейшем, не знает. Она отдала документы на <адрес> женщине, где магазин «Детский мир», с другой стороны здания. Ее фамилию не знает, имя, насколько помнит, ФИО32. Ее с ней познакомил Рубцов. После регистрации организации передала документы. В дальнейшем к этой организации никакого отношения не имела, никакие документы не подписывала. К ней никто не обращался за подписанием бухгалтерских и финансовых документов. Рубцов не имел никакого отношения к этой организации. Документы на прием сотрудников в штат данной организации она не подписывала. Трудовые договора не подписывала. Какой вид деятельности был у организации по уставу - не вникала. За оформление документов она получила от Рубцова сумму 2000 или 1500 рублей, точно не помнит. Рубцов скончался в 2012 году, осенью погиб при пожаре. В дальнейшем, примерно в 2010 году, оформлялись документы оформлялись на продажу предприятия. Организация ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ей ни о чем не говорит. С руководителями данной организации не встречалась и не была знакома. Подсудимых не видела и не знает. Не знает, какую деятельность осуществляла ООО «Технология», кто занимался составлением бухгалтерских документов и налоговой отчетности. Ей ничего не известно о движении денежных средств по счету «Юниаструм» банка. Рубцов на момент смерти нигде не работал. После нового года в 2010 году к ней приехал мужчина на Взлетку на работу и сказал, что нужно продать фирму, свозил ее к нотариусу, и там она подписала документы на продажу фирмы. Получила за это деньги 3000 рублей. Покупателем была женщина.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО64, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ее показаниями в суде и показаниями, данными предварительном следствии, которые она подтвердила после их оглашения, летом 2008 года ее сожитель ФИО109 за вознаграждение в сумме 2 000 руб. предложил ей стать формальным учредителем ООО «Технология», при этом он сообщил, что она фактически предпринимательской деятельностью заниматься не будет, а после регистрации указанное юридическое лицо будет продано другому собственнику. Цели дальнейшей деятельности ООО «Технология» ФИО109 ей не объяснял. Какие цели деятельности ООО «Технология» были указаны в Уставе ей не известно. Она согласилась на предложение ФИО109 Впоследствии в присутствии нотариуса она подписала документы о регистрации ООО «Технология», а также открыла расчетный счет в КБ «Юниаструмбанк». После этого, она никаких управленческих решений по ООО «Технология» не принимала. Учредительные документы по ООО «Технология» находились у ФИО109 Один раз она обращалась в ИФНС в связи с необходимостью изменения уставных документов. Какие вносились изменения ей не известно. Кроме того, она являлась ФИО46 и бухгалтером ООО «Технология». После регистрации никаких договоров от имени ООО «Технология» она не подписывала. ООО «Технология» работы и услуги не осуществляло. ФИО109 также предпринимательской деятельностью не занимался, зарабатывал регистрацией юридических лиц на свое имя. ДД.ММ.ГГГГ по предложению ФИО109 она продала ООО «Технология». Допускает, что могла выписывать доверенность на ФИО110 или кого-либо. Кроме того, помнит, что по просьбе ФИО109 у ФИО110 в офисе расписывалась на чистых листах формата А-4. ФИО109 умер ДД.ММ.ГГГГ. ФИО8 не знает, переговоров о заключении договоров с ним не вела. Наименование ГП КК «ЗемКадастрПроект» никогда не слышала. Договоры о какой-либо совместной деятельности, а также договоры подряда, либо субподряда не подписывала. Землеустроительные либо картографические работы ею никогда не выполнялись, на работу в ООО «Технология» она никого никогда не принимала. В ООО «Технология» не было ни персонала, ни техники, ни каких-либо основных средств. Категорично утверждает, что ООО «Технология» не осуществляло какой-либо деятельности, то есть являлось фирмой «однодневкой». На протяжении последних трех лет к ней постоянно обращаются сотрудники правоохранительных органов и налоговых инспекций и задают вопросы в отношении ООО «Технология», так как указанное юридическое лицо являлось проблемным контрагентом. Кто занимался составлением и подачей в налоговый орган налоговой отчетности по ООО «Технология», ей не известно (том 14 л.д. 102-104).

Свидетель ФИО59 дала в судебном заседании показания, из которых следует, что она работала главным бухгалтером в ГП КК «Земельного Кадастра и Проектирования» в период со ДД.ММ.ГГГГ до марта 2012 года. Там же работали подсудимые ФИО38 и ФИО165. До нее там главным бухгалтером работала ФИО20. В обязанности главного бухгалтера входило вести бухгалтерский учет, организовать документооборот, составлять отчётность. Организация ГП КК «ЗемКадастрПроект» занималась землеустройством, лесоустройством. Организация находилась по <адрес>, помещение 296. На предприятии работало до 20 человек. В период ее работы руководителем была ФИО15. ФИО38 был заместителем. У ФИО165 был один заместитель. Он курировал работы по технической части, то есть по профилю деятельности предприятия. Там были какие-то муниципальные и государственные контракты. Она (Каравашкина) по ним документы готовила, как и по другим договорам. Если по договору прописан срок оплаты, договора подписаны, то она могла платить по договору. Если счет выставлен, то подписывала у ФИО46 счет на оплату и платила по счету. Она работала на 0,25 ставки. ФИО46 и сотрудники, которые непосредственно в этом участвовали, складывали ей договоры и счета на стол. С ФИО165 в одном кабинете находились, общались. Без распоряжения ФИО46 она не могла ничего оплачивать, все счета и все договоры подписаны ФИО165. Порядок предполагает, что все платёжные документы должны быть подписаны. Реквизиты были указаны в договорах и счетах. Был контрагент ООО «КрасЗемСтрой», который по профилю деятельности выполнял какие-то работы. Она в землеустройстве ничего не понимает. Допустим, ей передавались акты, накладные и иные на подписанную документацию. Она не понимает, что это за документация. Ей нужно разбираться в бухучете. Ей уже приносили готовые документы и подписанные договоры, счета фактуры и акты выполненных работ, в соответствии с которыми она выполняла оплату. Был электронный ключ, но в банк она не ходила. Ключ был на ФИО46, он знал пароли. Но она (Каравашкина) никому не передавала информацию. Ей предыдущий бухгалтер передала пароли, ключ по типу флешки. Ключ хранился в тумбочке. ФИО46 и она знали где. Не зная пароль невозможно воспользоваться ключом. Она (Каравашкина) пользовалась ключом для осуществления платежей. Если бы кто-то еще им воспользовался, то она бы увидела по банковской выписке, которую можно посмотреть. Банковская выписка получается ежедневно. Она смотрела обороты по счету, остаток сверяла ежедневно. У нее изъяли всю документацию. В ООО «КрасЗемСтрой» был один, основной счет, который, насколько она помнит, был открыт в «Росбанке». Система называется клиент-банк или интернет-банк. Левданская была на предприятии главным инженером по техническим вопросам. Она должна была контактировать по своей работе с исполнителями. Кроме ФИО46 никто не мог подписывать счета-фактуры, акты выполненных работ. У них не было доверенностей. ФИО38 был заместителем ФИО46. У них проводились планерки. У нее не было столько рабочего времени, обсуждаемые технические вопросы были ей не интересны. ФИО46 осуществлял руководство. ФИО38 выполнял распоряжения ФИО46. Он был в курсе событийх, которые происходили у них на предприятии: заключение договоров, контрактов, исполнение работ, осуществление платежей. Он ежедневно посещал рабочее место, планерки, контактировал с ФИО46, непосредственно решал рабочие вопросы. Она (Каравашкина) на объекты не выезжала и с контрагентами не общалась. Работала только с документами, которые были подписаны руководителями. Деньги перечисляла по Интернет-банку. О выполнении работ ООО «КрасЗемСтрой» она может судить только по документам. Какой объем выполнен, не знает. Ей предоставлялись счета-фактуры на оплату, первичные подтверждающие документы представлялись, например, накладные на передачу рабочей документации. Документы складывали на этажерку на столе. Контрагенты ей документы не приносили. Финансовое состояние организации было стабильное, оборотов хватало на выполнение обязанностей по договорам. Деятельность была сезонной. В налоговой ей сказали, что по бухгалтерии вопросов нет, все идеально по документам. Налоговая проверка началась, когда она еще работала, она порядка 3 500 заверенных документов представила, прошивала, заверяла, платежные счета, платежки, счета-фактуры, акты выполненных работ. У нее все документы были в наличии, не было, чтоб она их потом изготавливала. «Задним числом» не готовила документы по указанию ФИО165. Самих представителей ООО «КрасЗемСтрой» она не видела. Если кто-то приходил, проходил, она не знакомилась. Ей не платили за то, чтоб она участвовала в переговорах. Фактическое исполнение работ подтверждается подписанной первичной документацией. Саму техническую документацию она не проверяла. Акт выполненных работ проводила, когда первичную документацию предоставили. Предоставлялась накладная на передачу технический документации, подписанная с двух сторон, должным образом печатями заверена, акты подписаны, счет-фактура подписана. У них проводилась официальная выездная налоговая проверка Советской ИФНС за 2008-2010 годы, сотрудником ФИО33, с фамилией на букву «Л». Она тянулась несколько месяцев. Она приносила в налоговую на ул. ФИО39 Лазо документы. На момент ее (Каравашкиной) ухода в декрет, решения еще не было. Родив ребенка, она встречала ФИО33, та ей сказала, что к ней вопросов нет. Она видела решение, что там нет подтверждения выполненных работ. Думает, что если бы работы не были выполнены, то были бы претензии у заказчиков. У заказчиков ни одной претензии нет. Она не может оценивать объем работ, в котором не разбирается.

Допрошенный в судебном заседании свидетель ФИО111, дал показания, согласно которым он работал в ГП КК «ЗемКадастрПроект» в должности водителя-механика, период не помнит, примерно в 2008-2009 году. Проработал там один год. В его обязанности входили перевозки и техническая работа. Организация, насколько помнит, располагалась на <адрес> около 10 сотрудников. ФИО165 была ФИО46, ФИО38 тоже там работал. Он (Литвинов) выезжал с сотрудниками в командировки по работе в Мотыгинский и <адрес>ы. В должности геодезиста не работал. ФИО21 и ФИО7 тоже работали на предприятии. Он (Литвинов) выполнял обязанности ФИО165, как руководителя.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО111, данными на предварительном следствии в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями в суде и на предварительном следствии, примерно в 2008-2009 годах он работал в должности водителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект», точные даты не помнит. В его должностные обязанности входила обязанность по перевозке людей при исполнении сотрудниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» непосредственных функций, иногда он возил бухгалтера и ФИО46 по производственным и рабочим вопросам, выезжал в районы <адрес> с геодезистами. По совместительству в других организациях он не работал. Как правило, на территорию районов <адрес> он выезжал с геодезистами ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО21 и ФИО7. Объектами работы являлись ложе затопления водохранилища Богучанской ГЭС, а также строящаяся железнодорожная ветка Карабула-Ярки. ФИО21 и ФИО7 работали от ГП КК «ЗемКадастрПроект», ему не известно, чтоб кем-то еще проводились указанные работы. В период его работы директорами ГП КК «ЗемКадастрПроект» были ФИО38 А.В. и ФИО15. Офис ГП КК «ЗемКадастрПроект» сначала находился по адресу: <адрес> бригады, 17, а затем по адресу: <адрес>, пом. 296. О выполнении геодезических и картографических работ субподрядными организациями для ГП КК «ЗемКадастрПроект», ему не известно. Наименования ООО «Сибгеокад», ООО «Илка», ООО «Стимул», ООО «КрасЗемСтрой» ему не известны. ФИО5 не знает. ФИО6 ему известна по работе в ГП КК «ЗемКадастрПроект». По его мнению, ФИО15 лишь формально являлась ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», а фактически руководителем предприятия оставался ФИО38 А.В., так как он решал все основные производственные вопросы (том 14 л.д. 75-77). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО111 подтвердил их, пояснил, что когда устроился в фирму, то непосредственно получал указания от ФИО28, насколько помнит, ФИО165, позже стала ФИО46. После того, как ФИО165 стала ФИО46, от ФИО164 ему поступали указания, но больше от ФИО165. Организации ООО «Стимул», ООО «Илка», ООО «КрасЗемСтрой» ему не известны. С другими подрядными организациями в районы края он не выезжал. Под производственной деятельностью, он понимает деятельность, связанную с землей. Сам он находился рядом с геодезистами. Документы не оформлял, счета не подписывал, замеры не выполнял.

Свидетель ФИО112 в судебном заседании дал показания, согласно которым он работал в ГП КК «ЗемКадастрПроект», где ФИО165 была руководителем, а ФИО38 тоже там работал. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» он (Кацер) работал начальником отдела геодезии и картографии с конца декабря 2008 или 2009 года по 2012 год. В его обязанности входили топографические съемки, составление отчета по топографическим съемкам. Необходимо было электронным инструментом сделать картографическую съемку для карт, чтобы уточнить координаты объекта для последующей постановки на кадастровый учет. Для этого заказывали пункты государственной геодезической сети в Росреесте или в картографии, а потом заказывали в референт базе Красноярского управления. В государственных органах, организациях имеется база данных государственного кадастра недвижимости, реестр, картографическая основа, картографические материалы, в том числе координаты определённых объектов, сеть координат со своими зонами. Для выполнения работы он эту информацию запрашивал. Кроме него в отделе работали ФИО21, водителем был Березовский, были студенты практиканты. ФИО38 Иван был. Были водители и они же помощники. Большой штат был. В момент его трудоустройства руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» была ФИО15. На работу его принимал ФИО38 А.В. Была специалист ФИО78 Он сотрудничал с отделом земельно-кадастровых работ, в обязанности которого входил сбор документации по этим объектам и постановка на кадастровый учет. В его обязанности входила подготовка межевых планов, топографическая съемка на местности. Командировки были постоянно. Командировки были в Кодинск, <адрес>, Тасеевский, <адрес>ы, в Канске были. Назаровский, <адрес>ы и по самому Красноярску. Возможно, в Канск ездил от другой организации. Он еще работал в «СибСтройИзыскания», но не в период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект». Работа в государственном предприятии строилась следующим образом: Появлялся объект, заключался договор, согласно этому договору, составлялось техническое задание, на основании этого задания они делали работу. Технические задания были разные, некоторые были обобщённые. В отношении высоковольтных линий надо было провести съемку, поскольку изыскание делало «ДальЭнергоСетьПроект» БГЭС-Озерное. Помнит основного заказчика «ДальЭнергоСетьПроект», который раньше находился во Владивостоке. БГЭС – ПС Озерная было. «Ванкорнефть» другие работники занимались в их организации по землеустройству. Он про него слышал. У них лесами занималось обособленное подразделение. Они сидели и занимались лесами. Корнев отработал у них недолго. Гаврина знакома, занималась формированием межевых дел. Ваньгина при нем уже не было. До этого с ним встречались, когда он (Кацер) работал в «СибСтройИзыскания» и у них были совместные проекты. Левданская была, по его мнению, ФИО46 очередной фирмы. Не знает, занимала ли она в ГП КК «ЗемКадастрПроект» какую-то должность. Она занималась тоже межеванием, составляла договора. Ему с ней приходилось контактировать по вопросам технического задания. Она ему также поручала какие-то работы. Семашко - кадастровый инженер. Ябров был программистом. Верхотурова, Вебер - кадастровые инженеры. ФИО21 был у него в подразделении по геодезии. С ФИО7 знаком. ФИО113 получала на почте, составляла проекты кадастровые, но в основном организационные бумажки, сходить и забрать. Фактически руководство организации осуществлял ФИО38. Давал задание, со всеми заказчиками встречался он. Планерки проводились ФИО165, ФИО164, Левданской. Они же контролировали выполнение работ. В процессе своей работы он (Кацер) контактировал с заказчиками. От них были специалисты, с которыми они на местности работали. Исходные данные, расположение объекта, угол поворота на местности они предоставляли. Это угол поворота трассы, непосредственное искривление на местности, закрепленное, где будут располагаться оси высоковольтной линии. Заключение договоров, контрактов и встречи с заказчиками происходили в офисе на Воронова, также были выезды. ГП КК «ЗемКадастрПроект», когда он устраивался, находилось на Воронова. А в первый раз когда с ФИО164 встретился, офис находился на Весны. «СибСтройИзыскания» делало им геологию, на одном объекте они были в подряде «СибСтройИзыскания». На Воронова, в их офисе находились и другие организации. Левданской организация ООО «Недвижимость» - занималась земельными делами. По его мнению, также было ООО «Вертикаль». Организацию ООО «КрасЗемСтрой» не помнит. ФИО6 – родственница ФИО164, работала у них в офисе. Она составляла землеустроительные дела, работы, связанные с землеустройством. О том, что она являлась ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ему не известно. При нем организации ООО «КрасЗемСтрой» не было. Была другая организация, где водитель - Березоцкий был ФИО46. А по факту, чья это была организация, не знает. Об организации «АтлантСтрой» слышал, но ничего не знает. Он (Кацер) устраивался в «ЗемКадастрПроект», куда другие были устроены, не знает. Тот же Березоцкий, который пришел водителем, а потом стал ФИО46. Кадастровые паспорта они не подписывали. Их отдел подписывал технические отчеты по геодезическим работам. И если это уходило в другую организацию, то это легко отследить, просто берется отчет, первый лист идет от фирмы заказчика, а второй кто уже на подряде. В техническом отчете указываются все работники, которые принимали участие в составлении геодезического материла и картографической съемки, наименование органа, номер договора. Он технические отчеты сам составлял. Были технические отчеты, где работы фактические производились его организацией, а на первом или втором листе была указана другая организация. Он не задавался вопросом, с чем связано, что работы выполнялись его организацией, а указана другая организация. Если бы организация привлекалась на условиях субподряда, то она тоже указывалась бы в техническом отчете. Руководство знало об этом. Лично от них и получали все эти указания, какие организации включать в технический отчет. По геодезии только их отдел выполнял работу по контрактам. По составлению межевых, поскольку межевых очень много, и они составляются в большом объеме, было разделено на сотрудников, возможно, были привлечены сотрудники сторонних организаций. Геодезией занимался его отдел, и там были их отчеты. Все что идет дальше по земельному плану, по составлению отчета, который идет с кадастровым на постановку, уже возможно заполнялись другими специалистами. Бывало, что их организация была на субподряде. Случаев, чтоб ГП КК «ЗемКадастрПроект» был подрядчиком, а другие организации субподрядчиками в период его работы по геодезическим работам не было. После увольнения, работая в организации «ДельтаКруз», по просьбе ФИО164, он выполнял какие-то работы, ездил в Тайшет. Когда он работал в ГП КК «ЗемКадастрПроект» у них в техническом отчете могли быть ООО «Вертикаль» и ООО «Недвижимость», но договоров с ними, как с субподрядчиками, он не видел. По геодезическим работам с субподрядными организация не сотрудничали, свои работы выполняли все сами от лица «ЗемКадастрПроект». Относительно устройства других сотрудников КП КК «ЗемКадастрПроект» в другие организации не знает. Бывало, получал деньги в подотчет. Левданской денежные средства выдавались, как командировочные. Если оставались на руках, из заработной платы вычитали. Сейф находился за спиной у Левданской. Фактически денежные средства выдавала в подотчет Левданская, а отчитывался он бухгалтерам. Бывало, деньги выдавали бухгалтера под роспись. Если Левданская выдавала деньги, то за них не расписывались, Левданская просто помечала у себя. В пользовании на предприятии были автомобили: две «ФИО13 Сусед», «ФИО13 ФИО44» восьмидесятый, ГАЗ-66, оборудованный под будку, «УАЗ Хантер». Часть автомобилей хранилась возле дома ФИО164, другая часть стояла у него в гараже, все остальное, тот же ГАЗ-66 из леса не выходил вместе со вторым грузовиком. Ключи и документы от автомобилей находились у ФИО164, он выдавал документы и ключи. УАЗ Хантер за ГП КК «ЗемКадастрПроект» был закреплен. Документы авансового отчета, картографические материалы, запросы по организации от имени руководителя подписывала ФИО165. Она была в курсе происходящих событий. У ФИО165, ФИО164 и Левданской были свои планерки. Фактически руководство предприятием по организации работ осуществляли ФИО165, ФИО38 и Левданская. Работы для подготовки документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС производили лесники отдела ГП КК «ЗемКадастрПроект». При нем заказывали аэроснимки из Москвы, чтобы более точно рассчитать. Слышал про госконтракт по подготовке ложа водохранилища Богучанской ГЭС, который был заключен с ФИО27 по освоению ФИО30. Про заключение договоров в дополнение к этому контракту пояснить не может, потому, что их отдел это не касалось. Они работы у плотины делали по геодезии, по кабельным каналам работы. Он не помнит, к чему они относились к Приангарью или нет. Работы по переводу земель запаса в <адрес> он не выполнял. Оформление документации для строительства автозимника в <адрес> тоже. По ПС «Камала-1» были работы. Это идет вдоль железной дороги от станции Таежная на Ярцево. Восстанавливали там утраченные рефера – это пункты с высотными координатами, которые закладываются при строительстве. В работе использовали специальные средства: электронные тахиометры-2 штуки, лейки, сойки; GPS приборы - в простонародье чашки. Лейка комплект, и при нем покупался триод, лазерные рулетки, был даже металлоискатель. Когда он пришел, они уже были. То они хранились в здании на Воронова, при переездах или еще чего-то они их относили к ФИО164 домой. Про подконтрольность других организаций не знает, а у Левданской, которая была, так и осталась ее организация. По поводу договоров субподряда пояснить не может. Прошло 5 лет, и он все уже не помнит. От Левданской он получал задания на выполнение работ. От какой организации сказать не может. В тот же <адрес> ездили, выполняли работу, привозили, не составляли по ним отчетов, просто отдавали их в электронном виде. Ему было не принципиально, на чью организацию будет оформлено выполнение этого подряда. Оплачивалось. Акт выполненных работ подписывал, но не всегда у них были акты выполненных работ. Результат работ по геодезии мог быть в электронном виде и в печатном. В электронном виде, тоже самое, текстовая часть, та же съёмка в формате, отрисованная. Левданская от имени ООО «Недвижимость» могла результаты их работ использовать. Там стояла его фамилия. Его специальность позволяет ему эту работу выполнять. По зимникам работу не выполнял. По договору от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с ЗАО «Ванкорнефть» на выполнение кадастровых работ с постановкой земельных участков на государственный кадастровый учет на объекты капитального строительства и разведочного бурения в Туруханском и <адрес>х <адрес> не было. От ДД.ММ.ГГГГ с «Богучанской ГЭС» – на выполнение комплекса землеустроительных работ для предоставления земельных и лесных участков в целях эксплуатации технологического съезда с автодороги в верхнем бьефе бетонной плотины с установлением охранных зон, охранных зон не было, была съемка съезда верхнего. Они показывали, где будет проходить вода, то есть примерное место. Их работы заключилась в том, чтобы выставить маячки на отметку докуда будет подниматься вода. Этот съезд, был для строительства пирса катеров. Сам проект выдавался непосредственно организацией, по его мнению, ФИО27. Они непосредственно в Кодинске сидели. Кулакова занималась землеустроительными делами от организации. Для его работы необходимы были координаты и высотная отметка. Если они работали от Госсети, данные может получить специалист. Если тот же проект строительной сетки, то он может находиться в общем доступе. В данном конкретном случае данные они получали от ФИО27. Была строительная сетка и им нужно были выставить только маячки по отметке, куда подходит вода. Не помнит, что сотрудники ООО «КрасЗемСтрой» каким-то образом координировали их работу при выполнении работ на «Богучанской ГЭС». Сотрудники ГП КК «ЗемКадастрПроект» все получали в офисе, за исключением проекта Кулаковой. Потом это все они оставляли в офисе, все распоряжения были от ФИО165 и ФИО164. Кулакова показывала куда заехать и где это место находится, и каким проектом воспользоваться. Название организации ООО «Агентство Градостроительного Планирования» с дислокацией в городе Новосибирске ему не о чем не говорит. Фамилии ФИО162 и ФИО18 также. Об организациях ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», Продакшн Студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвика», ООО Торгово Промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» первый раз слышит. У них вообще не было ничего с Новосибирском. Документация была в электронном виде. Сотрудников, с которыми сидел в офисе, знал, общался. От «ДальЭнергоСетьПроект» был Тен, Жуков, он был начальником отдела изыскания. От «ДальЭнергоСетьПроект» была бригада изыскателей. Он в адрес организаций, с которыми не контактировал, результаты своей работы не отправлял. От сторонних организаций не получал. Только с теми, с которыми работали. Что касается выполнения договора от ДД.ММ.ГГГГ с «Губернской Ресурсной Компанией» на выполнение комплекса землеустроительных работ для заключения договора аренды земельных участков под строительство автозимников и поисково-оценочной скважины Восточно-Чарской площади, туда он не выезжал. Может работы были на картматериале. С Красноярским Управлением Лесами не сотрудничал. Это отдел лесников. По договору с «Управлением капитального строительства» от ДД.ММ.ГГГГ, предмет на выполнение работ по подготовке разрешительной документации с целью аренды земельных и лесных участков на территории <адрес>, что-то выполняли в <адрес>. Выполняя работы в Кежемском, Енисейском, <адрес>, сотрудничали с местными органами власти, с отделом архитектуры и кадастровыми инженерами администрации. Смотрели планы, узнавали, где находятся пункты для работы, те же границы в Тайшетском, делали съемки по школе, какие коммуникации, где находятся, чтобы их тоже обследовать. Сведения о собственниках земельных участков, о смежных земельных участках им не требовались, их сотрудники получали уже в электронном виде в офисе, заказывали выписки из кадастра и все. Сложности в этом не было. В рамках договора от ДД.ММ.ГГГГ с ОАО «Дальэнергосетьпроект» оформление земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная, с постановкой на государственный кадастровый учет, расположенных в <адрес> и <адрес>, выполняли работы. Чтоб он подписывал результат работ, как сотрудник другой организации, не помнит. Отчеты сдавались в офисе в архив. Один экземпляр отдавался заказчику, другой хранился у них. Архив - это просто комната. Рабочее место ФИО165 и ФИО164 находилось на Воронова. ФИО38 в отдельном кабинете сидел. Левданская, ФИО165 и бухгалтер в одном кабинете. Он (Кацер) какое-то время с ним вместе сидел, потом перешел в общий зал. Рабочее место Левданской находилось напротив ФИО15 возле окна, сдвоены столы были. Ноутбуки были. Посторонние лица не имели доступ к компьютерам организации. Большинство компьютеров были запоролены. Юристом была Пасканная Оксана. Возможно, она сидела в одном кабинете с Левданской и ФИО165. ФИО38 на «ФИО29» и «БМВ Х5» передвигался, ФИО165 на автобусе. На «Х5» ездила часто супруга ФИО164. Супруга ФИО164 иногда она у них, если возникала необходимость, что-то распечатывала. Приезжала со своим ноутбуком, садилась за стол и что-то печатала. Она не имела доступа к их компьютерам. Между ФИО165 и ФИО164 были хорошие, дружеские отношения. Фактически осуществлял руководство предприятием ФИО38. Это заключалось в том, что если где-то задержки по объектам, то он ругался. Непосредственно все руководство было. Были случаи, что ФИО38 давал указания или рекомендации ФИО165. От него были распоряжения. Если контракты подходили к концу, он ругался, почему не успевали и молчали, он бы мог еще народ привлечь. С представителями заказчиков контактировали. У него уже все работы были согласованы на уровне техзадания. Сотрудничали по БГЭС-Озерное. Не всегда находили места, где они закладывали, а потом как выяснилось, что эти работы вообще не проводились там. Вместе с ними выносили все углы поворотов по новой. С «Дальэнергосетьпроект» договор был заключен с энергетической компанией Красноярской и, она принимала все эти углы поворотов. Они ездили на машинах и сдавали работу непосредственно заказчику, показывали. Без бумаг это все на месте показывалось. Если бы это выполняли субподрядчики, то субподрядчики эти бы работы сдавали им сначала, а потом они заказчику. Таких случаев чтобы им субподрядчики сдавали работы, а потом они пересдавали их заказчику, не было. По другому объекту, они привлекали специалистов вольнонаемных частных лиц по договорам, когда делали изыскание по БГЭС-Озерное, для строительства, а те потом показывали, они принимали. Ему не было известно, что ФИО6 являлась ФИО46 «КрасЗемСтрой». Она работала у них в офисе. По договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» - изготовление ЦГММ расположения земельных участков, подготовка земельно-кадастровой документации, необходимой для формирования межевых планов, это все идет кадастровая работа. Кадастровые работы плюс это сбор информация по лесным объектам. По лесным, помнит, они с ФИО6 ездили в тот район, где проходила БГЭС, она собирала информацию, где какая таксация есть, сколько гектаров, где какие породы и она составляла карту. Работы по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» - работы по сопровождению подготовки проектной документации по выбору земельных участков для строительства автозимников и поисково-оценочной скважины в <адрес> он не помнит. Это мониторинг сравнение топографических карт, где лучше всего проложить. Берется обычный материал, на каждый район у них есть топографические карты и по ним смотрится, где лучше проложить автозимник. Если составить проект, то нужно будет рассчитать. Для кадастрового инженера работы сложность не представляют. Просто собираются данные где, по какому кварталу они проходят, примерно, сколько нужно будет вырезать из этого квартала, что бы поставить на учет. Без исходных данных постановка на кадастровый учёт не возможна, нужно бегать согласовывать, составить отчет. С этим отчетом они идут и ставят участок на кадастровый учет. Чтобы сделать акт выбора земельного участка составляется помимо самого графического плана со всеми подписями, еще текстовая часть. И после этого, когда он проходит выборочно, он еще идет на государственную экспертизу. Есть три стадии проекта. Первое это визуальный, второй это предпроектное изыскание, то есть изучается местность, делается геология, третье-проектная. На стадии предпроекта может быть несколько проектов, где может что-то проходить либо объект строительства. На стадии проекта уже, где непосредственно это будет проходить. Под сопровождением и оформлением документов на земельные участки под объектами капитального строительства понимается собрать все бумаги, собрать комиссию. Для этого необходимо в органы обратится. Сведения о пользователях и правах правообладания на участок, по геодезии запрашиваются в Роскартографии, какие инженерные сети проходят в этих местах - в архитектуре. Чтобы осуществлять такие работы - документальное сопровождение, оформление документации на земельные участки необходимо сотрудничать непосредственно с кадастровыми инженерами, с геодезистами, иными работниками, потому что нужно собрать сведения. Создание электронного вида исходных данных это когда приводится все в один пакет электронный. Согласование схем расположения земельных участков для актов выбора с кадастровой обычно делается. Либо берется 200 000 масштаб и оттуда. Это все находится в свободном доступе. По договору №у от ДД.ММ.ГГГГ для актов выбора необходимой для расширения подстанции ПС 500 кВ Озерная в части подключения ВЛ 500 кВ Ангара – Тайшет – 2 (Озерная) и ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес> не делал. По этим работам техническое задание однозначно должно быть, документация по строительству должна быть. Без нее нельзя сделать расширение. Чтобы выполнить работы ООО «КрасЗемСтрой» должно было получить эти документы. Когда они работали с ГЭС уже был проект, где она проходит. По изготовлению схем согласования расположения земельных участков, постановке на кадастровый учет земельных участков, для сдачи этого вида работ собирается документация, что образовалось из земельных участков. Это передается в кадастровую. Кадастровая проверяет и выдает свидетельство о том, что поставили на учет. Если кадастровый инженер занимается сбором данных, формирует кадастровый план, он должен подписываться под тем документом, который он сам исполняет. Кадастровый инженер отвечает за достоверность. Кадастровые инженеры все со своими печатями. Они все занесены в реестр. Ведется учет инженеров. Просто так с улицы человек не сможет выполнить кадастровые работы. На выполнение землеустроительных работ, когда ввели кадастровых инженеров, сами лицензии уже были не нужны. А тогда только начинали и они повсюду уже были. Картогеодезическая деятельность, землеустроительная, так же и картографическая. Насколько он помнит у «ЗемКадастрПроект» были все три лицензии. Плюс они еще сделали лицензию ФСБ на доступ к секретным материалам. Акт выбора согласовывается со всеми собственниками через кого проходит, с администрациями, непосредственно с заказчиком. Это все дает инициатор. Оформляется пояснительная записка и сам межевой план, где нанесены несколько видов прохождения и тот который устраивает заказчика, он говорит, что вот здесь надо делать проект. Должностные лица, которые согласовывают и само лицо, которые обращается за согласованием акта выбора, указываются в акте, ставят подписи, печати. Представители местной администрации, органов местного самоуправления в обязательном порядке согласовывают. Управление лесами, если участок находится на их территории. Организации координации подготовки проектной документации может означать организация проектной документации. Проектную документацию готовит проектный институт. К ней делается техническая записка, сам проект, где рассказывается, что и какой материал должен использоваться для строительства. Если это касается ВЛ, то на какую длину должен устанавливаться фундамент. А если имеется земельный проект - это простые проекты собираются, что, где, как проходит ВЛ, где ее можно нарисовать, чтобы она проходила. Этот документ по итогам работы называется карты выбора проекта, акт согласования. Данный документ готовит кадастровый инженер, это нужно заказать выписку, где какие находятся земельные участки, посмотреть какие документы у хозяев. Если строители, то с ними нужно договариваться, чтобы что-то построить. И в итого все подписывается администрацией, подрядчиком и другими заинтересованными лицами. Итоговый документ - выбор проекта прохождения ВЛ или еще что-то. Обычная стадия. Необходимо сотрудничать и согласовывать все с органами. Если заказчиком выступало ГП КК «ЗемКадастрПроект», то «КрасЗемСтрой» должен был контактировать с его работниками, с кадастровыми инженерами. ФИО38 сам мог принять работы, как ФИО46, а в дальнейшем использовать выполнение работ. В то время печать ставила организация, тогда еще не было кадастровых инженеров. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» сами специалисты могли все сведения получить по сбору исходных данных. Это в принципе так и было всегда. Они данные по геодезии получали, а девчонки получали по кадастровым работам, по лесным. Сбор исходных данных частично платный. Когда ходили, получали в архитектуре, он бесплатный, когда заказывали сведения с Росреестре, по пунктам он платный. Они представляли счет, за сколько взяли. Это все по расценкам. Имеются четкие разграничения между геодезическо-картографической работой и кадастровой. Геодезисты выезжают на местность делают съемку, получают координаты, передают их в кадастровый отдел. По «Дальэнергосетьпроект» они выезжали, восстанавливали углы поворота, потому что специалистов у них уже здесь не было. По другим работам они выезжали и делали, потому что их не было. Бывает, брали данные для контроля, чтобы себя проверить. Согласование с собственниками проводят кадастровые инженеры. Картография это все на карту перенести, а геодезия это сопутствующее. Они эти работы делали и отдавали дальше по инстанции кадастровым инженерам, либо ФИО164, либо ФИО165, либо Левданской. А уже на основании этих документов составляли бумаги и отправляли их на учет. Кадастровые инженеры на основании их материалов, смотрят, где это находится, чтобы заказать кадастровую выписку. Кадастровая выписка - это то, где находятся все данные участка, какова его площадь, кто хозяин, вид права, с обременением или без обременения. Геодезисты непосредственно привязываются к местности, а кадастровые инженеры в дальнейшем продолжают оформление.

Согласно показаний, данных свидетелем ФИО112 на предварительном следствии, оглашенных в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между его показаниями в суде и на предварительном следствии, в декабре 2009 года он устроился на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект» на должность начальника отдела геодезии и картографии, в это время ФИО46 указанного предприятия была ФИО15, однако собеседование для трудоустройства проходило с ФИО8 Официально по совместительству в другие организации в период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» он не трудоустраивался, но допускает, что мог быть трудоустроен без его согласия в какую-либо организацию, которые фактически принадлежали и управлялись ФИО8 Выполнение работ по контрактам, заключаемым ГП КК «ЗемКадастрПроект», в период его работы в указанной организации строилось таким образом, что ФИО38 А.В. практически все крупные контракты переводил на субподряд аффилированным ему организациям. ФИО38 А.В., а не ФИО15 фактически руководил ГП КК «ЗемКадастрПроект» и принимал управленческие решения во всем периоде деятельности, когда он работал в указанной организации. В его должностные обязанности по должности начальника отдела геодезии и картографии ГП КК «ЗемКадастрПроект» входило проведение топографических съемок местности, линейные инженерные изыскания, сопровождение строительства, составление технической документации, составление программ работ и технических заданий. Несмотря на то, что он не трудоустраивался в другие организации, но по указанию ФИО8 подписывал документы от имени специалиста указанных ФИО8 организаций, таких как ООО «Атлант ФИО36», ООО «ЗемКадастрПроект», ООО «Недвижимость». От указанного юридического лица он подписывал документы, в том числе по указанию ФИО76, хотя не устраивался туда. Вместе с ним геодезистами работали ФИО21, Филенков ФИО39, при этом в какой организации они были трудоустроены, ему не известно. Официально заявление на трудоустройство в ООО «КрасЗемСтрой» он не писал, поэтому считает, что в указанную организацию он не трудоустраивался и там не работал. Допускает, что мог быть трудоустроен в ООО «КрасЗемСтрой» без его согласия, а потом по указанию ФИО8 подписывал документы от имени специалиста ООО «КрасЗемСтрой». Он выполнял работы по подготовке документации для строительства высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Озерная, ПС БГЭС – ПС Озерная, кроме того, выполнял работы на ложе затопления Богучанской ГЭС, при этом натурные съемки не проводились, велась камеральная работа, то есть работа с имевшимся картографическим материалом. Также велись работы в <адрес>, но не для строительства автозимника, а по инвентаризации теплотрасс и границ муниципальных образований. Он слышал наименования ООО «Атлант ФИО36», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Недвижимость», ООО «СибЛесКадастр», ООО «Вертикаль». Они были подконтрольны ФИО8 Фактически с 2009 по 2012 годы ФИО38 А.В. решал вопросы и согласовывал вопросы заключения договоров ГП Кк «ЗемКадастрПроект», затем переводил контракты ГП Кк «ЗемКадастрПроект» на условиях субподряда на вышеперечисленные подконтрольные ему фирмы. Допускает, что могли быть еще организации, наименования которых он в настоящее время вспомнить затрудняется. В период работы он получал задания и от ФИО164 и от Левданской, при этом задания не дифференцировались на какую-то конкретную организацию, после выполнения задания, окончательное решение о том на какую организацию оформить выполнение работ принималось ФИО8 ФИО15 была человеком подконтрольным ФИО8 и в схеме хозяйственных отношений, выстроенных ФИО8 между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и подконтрольными ФИО8 юридическими лицами, отвечала за деятельность ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он (ФИО112) выполнял работы по следующим договорам и контрактам: № от ДД.ММ.ГГГГ, №-П от ДД.ММ.ГГГГ, №-П от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №-субп от ДД.ММ.ГГГГ. Работы им выполнялись от имени начальника отдела геодезии и картографии ГП КК «ЗемКадастрПроект», а как были сданы работы по результатам их выполнения, от имени какой организации, ему не известно. Он не задавал ФИО8 вопросы о том, по какой причине ему приходится подписывать документы не как сотруднику ГП КК «ЗемКадастрПроект», а как сотруднику сторонних организаций, в которых он не был трудоустроен. Оформлением договорных отношений, вопросами кадрового оформления занимался ФИО38 А.В. либо сотрудники по его указаниям. Для него (ФИО112) было главным выполнить работы, а как затем руководство оформляло данный факт, его не интересовало. ФИО15 не мог быть не известен факт того, что ФИО38 А.В. переоформляет контракты ГП КК «ЗемКадастрПроект» на подконтрольные ему юридические лица, так как она подписывала договоры от ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками, а затем с субподрядными организациями. ФИО76 вела черновую бухгалтерию и документацию ФИО8, то есть записывала расходование и поступления денежных средств в свои тетрадки, а затем по итогам месяца сообщала указанную информацию ФИО8 Вести указанные записи ФИО76 заставлял ФИО38 А.В. (том 14 л.д. 128-134). После оглашения указанных показаний свидетель ФИО112 подтвердил их, также пояснил, что вывод о подконтрольности ФИО8 ООО «Атлант ФИО36», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Недвижимость», ООО «Вертикаль» сделал, поскольку все руководство по ним осуществлял ФИО38. ФИО165 выполняла все указания ФИО164. Под аффилированными ФИО164 организациями он понимает те, которые ему принадлежат. В его понимании подконтрольное и аффилированное это одинаковые понятия, синонимы. От имени других организаций он подписывал отчеты, скорее всего по маленьким объектам, сейчас точно сказать не может, но навряд ли эти работы были связаны с договорами, которые заключались с ГП КК «ЗемКадастрПроект», с его деятельностью.

Свидетель ФИО21 дал в судебном заседании показания, из которых следует, что знаком с ФИО164, работал в его организации ООО «Вертикаль» с 2008 года. В ГП Кк «ЗемКадастрПроект» по совместительству работал геодезистом. Проработал около года. В обязанности входило проведение геодезических изысканий. ГП КК «ЗемКадастрПроект» занималось кадастровыми работами. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» он занимался геодезическими изысканиями. Туда входит определение плана высотного положение на местности объекта, определение координат. Это делалось для того, чтобы потом кадастровые инженеры оформляли землеустроительные дела. Результаты передавали для работы в дальнейшем кадастровым инженерам этой же организации. Когда он работал, ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» являлась ФИО165. Указания получал и от ФИО165 и от ФИО164. Какую должность занимал ФИО38, не знает. Несколько организаций было в одном кабинете. С ним работал ФИО112 - инженер геодезист. ФИО7 тоже инженер геодезист. Если был большой объем работ, то они работали вместе, если нет, то по отдельности. Могли работать по разным объектам, договорам. Не может сказать, конкретно какой объект он выполнял от ГП КК «ЗемКадастрПроект» или от какой-то другой организации. В ООО «КрасЗемСтрой» не работал, организация ему ни о чем не говорит. Не может сказать проводил ли работы в <адрес> в рамках исполнения договора или контракта от ГП Кк «ЗемКадастрПроект», так как не знает, в какой организации, какой был объект. <адрес> было много договоров. Вообще в <адрес> сотрудники ГП КК «ЗемКадастрПроект» работали. Какой объект выполняли, сказать не может. У него не было на руках никаких договоров. Выкопировку карт давали, там обозначался определенный участок. Приезжал, делал. Был картографический материл, на котором обозначено местоположение объекта. На карте были указаны границы. Этот картографический материал предоставили либо ФИО165 либо ФИО38. В его обязанности входило определение координат. Они приезжали, делали съемку на местности, определяли плановое высотное положение участка и передавали кадастровому инженеру. Работа была в основном трудоемкая. Чем дальше от цивилизации, тем тяжелее найти обоснование для геодезической основы триангуляции, полигонометрии. Есть определенная точка, на которой стоит пирамида и координаты этой точки известны и этот пункт называется пунктом геодезической основы. Они приходили в госдорнадзор, брали координаты, выезжали на местность и начинали работать. То есть это привязка к определенной точке. С помощью этих пунктов они определяли местоположение объектов. На машине выезжали на объект, находили пункты обоснования и от них работали на тот объект, который надо исполнить. В районе Богучанской ГЭС какие-то участки снимали. Когда осматривали местность, не всегда знали, что там будет построено. Им дали объект земельный и они его снимали. Работы производились круглый год. В организациях ООО «Технострой», ООО «Недвижимость центр», ООО «Атлант ФИО36», ООО «Стимул», ООО «Илка», ООО «КрасЗемСтрой» не работал. Он не имел отношения к договорам, работал непосредственно с картографическим материалом. Возле Богучанской ГЭС на ЛЭП какие-то работы выполнялись. Возможно, не помнит выполнение каких-то работ. Заработная плата выплачивалась в ГП КК «ЗемКадастрПроект» и наличным и безналичным, расчетные листы не выдавались, платили, сколько обещали. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» он перешел из ООО «Вертикаль». По зарплате ничего не изменилось. Наверное, по совместительству он работал в ООО «Недвижимость». Одновременно в ООО «Вертикаль» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» он не работал. Заработная плата примерно составляла 30 000 рублей. Сумма оговаривалась с ФИО165 и ФИО164. Думает, что подписывать картографические и геодезические документы, как от специалиста других организаций, «Атлант ФИО36», «Технология», в период его работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ему не приходилось. Если проводилась горизонтальная съемка, нужно было без отметок просто определить координаты, то результаты передавались для оформления инженерам в электронном виде. Съемка была пятисотого масштаба. Он сам после съемки составлял картографический материал, в котором обозначал условным знаками, например, лес, и это отдавал кадастровым инженерам для оформления дела. Документ назывался карта определенного масштаба участка. Левданская была ФИО46 в ООО «Недвижимость». Какую должность она занимала в ГП КК «ЗемКадастрПроект» не может сказать. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» она его работу не курировала.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО21, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий по объему и содержанию между его показаниями в суде и на предварительном следствии, с ФИО8 он познакомился в 2009 году, когда он работал в ООО «Вертикаль», где ФИО38 А.В. работал заместителем ФИО46, но фактически распоряжения и указания там давались ФИО8. В течение года он (ФИО21), так как ФИО38 А.В. сказал, что ООО «Вертикаль» должно прекратить свою деятельность, перевелся в ГП КК «ЗемКадастрПроект», ФИО46 которого являлась ФИО15, а ФИО38 А.В. состоял в должности заместителя ФИО46. Указания и распоряжения по работе он получал как от ФИО15, так и от ФИО8. Проработав около 3 месяцев, по предложению ФИО8 он устроился в ООО «Недвижимость». В других организациях по совместительству он в указанный период времени не работал. В его должностные обязанности в ГП КК «ЗемКадастрПроект» входило проведение инженерно-геодезических изысканий. Работая в ГП КК «ЗемКадастрПроект», он точно делал съемки под межевание в <адрес>. Вместе с ним геодезистом работал ФИО7, при этом, в какой организации ФИО7 был трудоустроен, ему не известно. Также геодезистом работал ФИО112, в какой организации был трудоустроен ФИО112, ему не известно. В ООО «КрасЗемСтрой» он (ФИО21) не работал, ему не было известно о существовании указанной организации. Он выезжал для проведения геодезических работ под строительство высоковольтных линий в <адрес>. Возможно, что для проведения геодезических работ для составления документации по участкам ложа затопления Богучанской ГЭС непосредственно на объект никто не ездил, а работы были выполнены по имевшемуся картографическому материалу, он на указанный объект не выезжал, для проведения геодезической съемки такого объекта необходимо было продолжительное время. При этом считает, что в климатических условиях <адрес> проведение таких работ в зимнее время практически невозможно. Организации ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Атлант ФИО36», ООО «Стимул», ООО «Илка», ООО «КрасЗемСтрой» ему не известны. От ФИО76 он получал задания лишь по маленьким объектам, дачным участкам, домам и прочее, выполнение крупных работ она не поручала. В период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» он выполнял работы по следующим договорам: № от ДД.ММ.ГГГГ, №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 137-141). После оглашения показаний свидетель ФИО21 подтвердил их.

Свидетель ФИО6 дала в судебном заседании показания, из которых следует, что ФИО38 А.В. является мужем ее двоюродной сестры ФИО23. ФИО15 работала с ФИО8. Работала она (ФИО6) с 2008 года в ООО «Вертикаль», а потом в ООО «Недвижимость». ФИО46 в ООО «КрасЗемСтрой» она была по просьбе ФИО164 и сестры. Также по просьбе ФИО8 была ФИО46 в ООО «Вертикаль», ООО «Атлант ФИО36». В «Технострой», по ее мнению, была сестра. Там все с сестрой связано и с ФИО164. С какого времени, в связи с чем, стала ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» не помнит. Она работала в период с ДД.ММ.ГГГГ в ООО «Вертикаль» по ДД.ММ.ГГГГ. В этот период когда-то там она была ФИО46. Относительно ООО «КрасЗемСтрой», не помнит. Возможно, подписывала договоры с мая 2009 года. Она не постоянно была ФИО46, с перерывом. Периодичность назвать затрудняется. Заработную плату в ООО «КрасЗемСтрой» она не получала. Заработная плата ее была в ООО «Недвижимость». На эту карту ей не могли перечислять денежные средства из ООО «КрасЗемСтрой» в виде заработной платы. Будучи ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она иногда в банк ездила, выписки брала. Доступ к расчетному счету данной организации не имела, деньгами ООО «КрасЗемСтрой», перечислениями, зачислениями не распоряжалась. Доступ к расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой», когда она была ФИО46, имел ФИО38 А.В. и сестра - ФИО23, они муж и жена. От имени ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она подписывала договоры с какими-то организациями. Не вникала в подробности договоров, потому что не совсем понимала. Фактически руководство предприятием ООО «КрасЗемСтрой осуществлял ФИО38 А.В.. Где находился фактический и юридический адрес ООО «КрасЗемСтрой» не знает. Работала она на Воронова. Не знает, работала ли она одновременно в ООО «Недвижимость» и ООО «КрасЗемСтрой». В ООО «Недвижимость» она занимала должность ведущего инженера, с документами работала. Руководителем в ООО «Недвижимость» и ее непосредственным руководителем была Левданская. Имела ли она отношение к ГП КК «ЗемКадастрПроект» не знает. ООО «Недвижимость» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» по одному адресу находились, в связи с чем, считает, что, наверное, там находился и ООО «КрасЗемСтрой». Там было помещение из четырех маленьких и одного большого кабинета. Она не знала кто, где работал. Ей на подпись договоры, банковские, финансовые документы, отчеты, бухгалтерские приносил ФИО38. ФИО76 тоже приносила. Ей приносили документы на подпись и от ООО «КрасЗемСтрой» и от «Атлант ФИО36». Возможно, подписывала договоры с ГП КК «ЗемКадастрПроект», которые от его имени были подписаны ФИО165, так как она была ФИО46. После подписания документы сразу отдавала тому, кто приносил. Был ли штат у ООО «КрасЗемСтрой», не знает. Не знает, были ли у нее подчиненные. Никому из работников поручения она не давала, заместителей, которым бы она могла давать поручения, у нее не было. Какой характер имели договоры, которые ей приносил ФИО38, в том числе являлось ли их предметом оказание геодезических, картографических, изыскательских работ, пояснить затруднилась. На следствии ей показывали договоры, были, которые она подписывала. Номера и даты договоров сейчас не может вспомнить. Когда подписывала договоры, внимание на предмет, суммы не обращала, технического задания к договорам не было. Какие-то акты по исполнению договоров подписывала. Лично эти работы она не принимала. Возможно, они проводились, но не знает какой организацией. В каком банке был расчетный счет у ООО «КрасЗемСтрой» не помнит, недалеко от остановки «Агропром». Когда стала ФИО46, скорее всего, получала в банке ключ от программы банк-клиент, который использовался ООО «КрасЗемСтрой». Сам факт получения не помнит. Основным заказчиком у ООО «КрасЗемСтрой» были или ООО «Недвижимость» или «ЗемКадастрПроект». От ООО «АтлантСтрой» и ООО «КрасЗемСтрой» она подписывала документы, но печатей данных организаций у нее не было. Они находились у ФИО164 в кабинете. Левданская могла иметь доступ к документации ООО «АтлантСтрой». Она (ФИО6) договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры не готовила. Ей приносили готовые. Ей на следствии показывали платежные поручения, часть которых была подписана не ей. Было ли в ООО «КрасЗемСтрой» штатное расписание не знает. ООО «Перспектива», ИП ФИО22, ООО «Юта», ООО «Креатура», ООО «Технология», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Алвика», ООО «Универсал-Торг», ООО «Недвижимость», ООО «Инпромком», ООО «ТК Эдинбург», ООО «Фест Менеджмент», ООО «Альфа Трейд» ей не знакомы. Она сама не заходила в «Клиент-банк». У ФИО164 и ФИО164 имелся доступ к расчетному счету, они ее просили, приносили документы. Насколько она помнит, были случаи, что на ее банковскую карту со счета ООО «КрасЗемСтрой» поступали денежные средства в виде возврата займов, которые она предоставляла ООО «КрасЗемСтрой». Перечисленные денежные средства она отдавала ФИО164 или Левданской, или ФИО164. Ей ФИО38 и ФИО164 говорили, кому передать, либо с ней ходили в банкомат. Она снимала со своей карты денежные средства и отдавала им. Суммы, даты, зачисления не помнит. Она денежные средства в виде бонусов и процентов не получала. Кто вел бухгалтерскую отчетность в ООО «КрасЗемСтрой» сказать не может. Не помнит, чтобы подписывала какую-то бухгалтерскую отчетность. В бухгалтерии передача в подотчет не отражалась. Когда ей приносили по подпись договоры субподряда с КП КК «ЗемКадастрПроект» или с субподрядными организациям, ей не объясняли что это за организации и зачем нужны эти договоры. ФИО162, ФИО18, ФИО14 ей не знакомы. Не знает в рамках каких договоров она выполняла работы. Последний год она ездила в Тайшет, в кадастровой какие-то документы согласовывала, в кадастровую сдавала на постановку на учет. Эти работы ей говорили выполнять ФИО38 и Левданская. Она не знает, от имени какой организации эти работы выполняла. У нее была доверенность, выданная ФИО165 от ГП КК «ЗемКадастрПроект». Какие работы ФИО38 выполнял, что в его обязанности входило, когда он был заместителем ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» пояснить не может. Какие договора подписывала от имени ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» сейчас не помнит. Каким образом выполнялись работы и выполнялись ли работы вообще по договорам, не знает. Всем руководил ФИО38. ФИО165 была там, но чем она занималась, не знает. С ней ФИО165 вопросы заключения субподрядных договоров не согласовывала, их условия не обсуждала. Инициатива поступала от ФИО164. От имени ФИО46 ООО «Атлант ФИО36», наверное, подписывала такие же документы, как и от ООО «КрасЗемСтрой». Печатей у нее не было. Документы от ООО «Атлант ФИО36» не готовила. В другие районы для выполнения работ не выезжала, была только в Тайшете с доверенностью от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» или от «Недвижимости». В Тайшете в кадастровую сдавала кадастровые дела, обращалась в администрацию <адрес>. В <адрес> ни разу не была. В Туруханский ездила в 2009 году на речном транспорте. Там нужно было какие-то подписи собрать. По специальности она учитель информатики. Навыками, знаниями в области землеустроительных и кадастровых работ не обладает. Когда ездила в <адрес> по доверенности ФИО165, консультировалась у Левданской.

В соответствии с показаниями, данными свидетелем ФИО6 на предварительном следствии, оглашенными в судебном заседании в связи с существенными противоречиями между ее показаниями в суде и на предварительном следствии, ФИО38 А.В. является мужем ее двоюродной сестры ФИО23 В марте 2009 года по предложению ФИО76, с которой ее познакомили ФИО164, она (ФИО6) перешла на работу в ООО «Недвижимость», где ФИО46 была ФИО76, на должность ведущего специалиста отдела информационных технологий. В указанной организации она проработала до 31.12.2010г. В 2009 году ФИО38 А.В. предложил ей занять должность ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» на неполную ставку. Ее заработная плата по указанной должности составляла около 2 000 рублей. Ее заместителем в ООО «КрасЗемСтрой» являлся ФИО38 А.В.. Кто работал специалистами в указанной организации, не помнит. Сколько было сотрудников в штате ООО «КрасЗемСтрой» не помнит. В ООО «КрасЗемСтрой» она проработала около полугода, затем ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» около полугода работала ФИО10, затем вновь на протяжении около полугода, то есть до декабря 2010 года ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» являлась она. Какие договорные работы выполняло ООО «КрасЗемСтрой» по договорам с ГП КК «ЗемКадастрПроект» пояснить затруднилась. Но договоры от ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» подписывали она (ФИО6) и ФИО15 Затем для заключения субподрядных отношений, то есть с организациями ООО «Юта», ООО «Универсал-Торг» и другими она передавала документы ФИО8, который являлся ее заместителем и занимался подписанием договоров. Также ФИО38 А.В. занимался поиском указанных субподрядных организаций. ООО «КрасЗемСтрой» не могло выполнять землеустроительные и картографические работы, не имело лицензии на указанные виды деятельности. Она не занималась финансовыми вопросами ООО «КрасЗемСтрой». Основным заказчиком ООО «КрасЗемСтрой» являлось ГП КК «ЗемКадастрПроект». Ключ от программы банк-клиент ООО «КрасЗемСтрой», полученный в банке, передала ФИО8 Ей известны наименования ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Недвижимость», ООО «Атлант ФИО36», так как к указанным организациям имели отношение ФИО38 А.В. и ФИО23 В ООО «Атлант ФИО36» она была ФИО46 по предложению ФИО164.

Согласно выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» №, открытому в Красноярском филиале «Красноярской ФИО27» КБ «Кедр», происходили перечисления в пользу физических и юридических лиц: ООО «Перспектива», ИП «ФИО22», ООО «Юта», ООО «Креатура», ООО «Технология», ООО «Агентство Градостроительного планирования», ООО «Алвико», ООО «Универсал-торг», ООО «Недвижимость», ООО «Инпромком», ООО «ТПК «Эдинбург», ООО «ФорестМененджмент», ООО «Альфа Трейд», ФИО23. Как она полагает, основанием являлись договоры оказания услуг, так как об этом имеется ссылка в самой выписке. Ключа от программы Банк-клиент у нее не было. После получения в банке, она сразу передала его ФИО8. Полагает, что часть договоров с указанными лицами она подписывала, но с представителями указанных компаний не общалась. Этим занимался ФИО38 А.В.

Согласно выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» №, открытому в Красноярском филиале «Красноярской ФИО27» КБ «Кедр», на ее имя совершены следующие перечисления денежных средств: возврат займа ДД.ММ.ГГГГ – 85000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 70000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 90000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 40000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 11858 руб. Подотчет ДД.ММ.ГГГГ – 200000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 70000 рублей. Указанные денежные средства, перечисленные на ее банковскую карту, она затем передавала ФИО8. Каким образом ФИО38 А.В. распоряжался указанными денежными средствами, ей не известно. Она свои денежные средства в ООО «КрасЗемСтрой не вкладывала. Это было формой снятия наличных денежных средств со счета предприятия для ФИО8 При этом для придания законности ФИО38 А.В. предоставлял ей указанные договоры, кем они были составлен, она не знает, и она их подписывала.

Согласно выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» №, открытому в Красноярском филиале «Красноярской ФИО27» КБ «Кедр», на имя ФИО8 осуществлялись перечисления с основанием «подотчет»: ДД.ММ.ГГГГ – 55 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ- 60 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей. ФИО38 перед ней о расходовании указанных денежных средств не отчитывался, в период ее работы их не возвращал.

ФИО38 А.В. не сообщал ей информацию о контрагентах, которыми выполнялись работы по договорам, она знала, что работы выполнялись, но о том, кем именно, ей известно не было. Она не уверена в том, что по каждому перечислению ГП КК «ЗемКадастрПроект» имелся договор, но какие-то договоры она подписывала. ФИО38 А.В. являлся заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» и не имел права подписи договоров. ФИО38 А.В., занимая должность заместителя ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», не выполнял какой-либо трудозатратной работы, так как фактически предприятие производство работ не осуществляло. То есть функции заместителя ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял, являясь по существу заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». ФИО7 выполнял работы по указанию ФИО8, при этом, так как фактически ООО «КрасЗемСтрой» самостоятельно работы не осуществляло, ФИО7 мог выполнять работы для других предприятий ФИО8 ФИО5, состоявшего в должности ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», она лично не знает, видела в документах фамилию и инициалы, но что это за человек, ей не известно. С ДД.ММ.ГГГГ она уволилась из всех организаций, подконтрольных ФИО8, и с середины января 2011 прекратила с ФИО164 всякие отношения, поэтому не могла подписывать документы по ООО «КрасЗемСтрой» и ООО «Атлант ФИО36». Для подписания документов она лично ездила в <адрес>. При этом, у нее была доверенность от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за подписью ФИО15 (том 14 л.д. 144-146; 149-153, том 15 л.д. 137-140).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО6, данными в ходе проведения очной ставки с ФИО8, ее сестра ФИО23 предложила ей стать ФИО46 ООО «Атлант ФИО36», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Вертикаль». ФИО38 А.В. предложил ей стать ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». Как ФИО46, она никаких функций в юридических лицах не выполняла. Она только числилась ФИО46 перечисленных организаций, все руководящие функции выполнял ФИО38 А.В.. ФИО38 А.В. давал ей подписывать договоры о проведении землеустроительных работ. У них были родственные отношения, и она ему доверяла. В ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. являлся заместителем ФИО46, иных сотрудников указанной организации перечислить затруднилась, помнит только ФИО7, его на работу принимал ФИО38 А.В., она только подписывала документы. Денежными средствами указанных организаций она не распоряжалась. Ключи от Интернет-банка она передала ФИО8 О деятельности ООО «КрасЗемСтрой» она может судить только со слов ФИО8, который говорил, что деятельность велась, но о выполнении работ ей ничего не известно (том 15 л.д. 141-145).

После оглашения указанных показаний, в том числе данных в ходе очной ставки, свидетель ФИО6 подтвердила их, пояснив, что в них все соответствует действительности. Договор от имени «Атлант ФИО36» после декабря 2010 года не могла подписывать, договоры от ДД.ММ.ГГГГ, от 16.12. 2011, все, что за январем 2011 года и дальше, не могла подписывать. Фактически предприятием ГП Кк «ЗемКадастрПроект» руководил ФИО38. Более правильные показания те, которые были оглашены. Неприязни к ФИО164 и ФИО165 не испытывает, оснований оговаривать их не имеет. Давала показания, в том числе в ходе очной ставки, добровольно. Следователь, оперативные сотрудники на нее давление не оказывали.

Согласно показаниям свидетеля ФИО10, данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, ФИО38 А.В. является ее племянником, она поддерживает с ним родственные отношения. В 2010 году ФИО38 А.В. обратился к ней с просьбой временно побыть ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», пока не найдет другого ФИО46. Фактически, по договоренности с ФИО8, функции ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она не выполняла, указанные функции ФИО38 А.В. по договоренности между ними должен был выполнять сам. Для работы от имени ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ею выдавалась доверенность на имя ФИО8 либо его жены ФИО23 Заработную плату по должности ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она не получала, переговоры с контрагентами ООО «КрасЗемСтрой» не вела, заключением договоров не занималась, только подписывала документы, предоставленные ей ФИО8 В принципе хозяйственной деятельностью ООО «КрасЗемСтрой» не занималась. В банк не ездила, ведением бухгалтерского и налогового учета в ООО «КрасЗемСтрой» не занималась, кто занимался этими вопросами, ей не известно. Какими видами работ занималось ООО «КрасЗемСтрой» ей не известно. ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 ей не знакома (том 14 л.д. 165-170).

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО76, данными на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, по предложению ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 она устроилась работать в данное предприятие на должность главного специалиста. Весной 2012 года ее назначили на должность заместителя ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». Документы, обнаруженные в ее квартире в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ, она привезла из офиса ГП КК «ЗемКадастрПроект», расположенного по адресу: <адрес>, для того, чтобы перебрать и выбросить ненужные документы. По поводу не подписанных счетов-фактур, актов выполненных работ, платежных поручений, отражающих выполнение работ и оплату указанных работ между: ООО «Атлант-ФИО36» - ООО ТК «Ресурс 2000», ООО «КрасЗемСтрой» - ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «КрасЗемСтрой» и ООО «ТПК «Эдинбург», ООО «КрасЗемСтрой» и ООО «Алвико», ООО «КрасЗемСтрой» - ООО «Инпромком», ООО «КрасЗемСтрой» - ООО «Универсал-Торг», также обнаруженных в ее квартире в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ показала, что к указанным предприятиям отношения не имела, так как в них не работала. ООО «КрасЗемСтрой» являлось подрядной организацией ГП КК «ЗемКадастрПроект».

По поводу листов с черновыми записями с указанием наименований юридических лиц и сумм перечислений, найденных в ее квартире в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ ничего пояснить не смогла. По поводу обнаруженного и изъятого в ходе обыска по месту ее жительства по адресу: <адрес>, ноутбука, в памяти которого обнаружены электронные документы, имеющие отношение к ООО «КрасЗемСтрой» показала, что указанный ноутбук не являлся ее личным, к указанному ноутбуку имел доступ неограниченный круг лиц, в том числе ФИО38 А.В.

Также в ходе допросов ФИО76 были предъявлены аудиозаписи и стенограммы ее разговоров за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ФИО76 поясняла, что разговоры, записанные в файлах 18722913, 11.55.55 03 Март, 18724276, 09.36.15 04 Март, состоялись между ней и ФИО8, разговоры, записанные в файлах 18724276, 09.36.15 04 Март, 18837670, 21.28.29 06 Май, состоялись между ней и ФИО15, разговор, записанный в файле 18832842, 18.41.17 01 Май, состоялся между ней и ее братом (том 13 л.д. 18-111).

Кроме того, доказательствами вины ФИО8 по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек, а также вина ФИО15 в совершении преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек являются:

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>, пом. 296, изъяты документы о финансово-хозяйственной деятельности ГП КК «ЗемКадастрПроект», в том числе личные дела сотрудников, договоры с заказчиками и подрядчиками, включая государственный контракт № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ, между ОАО «Сузун» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между КГУ «ДКР НП» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий №-П от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий №-П от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор №-субп от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», дополнительное соглашение №к от ДД.ММ.ГГГГ к договору №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № ГРК 19-10 на выполнение комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Губернская Ресурсная Компания» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ между ЗАО «Ванкорнефть» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», договор № возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между КГАУ «Красноярское управление лесами» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, договор №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «БоГЭС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «БоГЭС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, муниципальный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ между МУ «УКС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», договор №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» (том 3 л.д. 3-8);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, обнаруженные и изъятые в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пом. 296, в том числе:

заявление ФИО99 о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО99 на работу;

трудовой договор № ГП13 от ДД.ММ.ГГГГ заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО99;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО99 от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление о приеме на работу ФИО114 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о приеме ФИО114 на работу от ДД.ММ.ГГГГ;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО114;

заявление ФИО114 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении с работы;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО114 от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ФИО135 о приеме на работу от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу ФИО135 на должность технического ФИО46;

заявление ФИО135 об увольнении от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО135;

заявление о приеме на работу ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора ФИО78;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ № от ДД.ММ.ГГГГ об отмене приказа об увольнении ФИО78;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО78;

заявление об увольнении ФИО78 от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ФИО77 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО77 на работу;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО46 ФИО8 и ФИО77;

заявление ФИО77 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении с работы;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО77;

заявление ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о переводе на другую работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ о переводе ФИО8 с должности ФИО46 на должность заместителя ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», с которым ФИО38 А.В. ознакомлен под подпись;

заявление о приеме на работу ФИО21 от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО21 на работу на должность геодезиста в отдел геодезии и топографии;

трудовой договор № ГП 4 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15, и ФИО21;

заявление ФИО21 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО21;

заявление ФИО115 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО115 на должность технического ФИО46;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО90 на должность главного бухгалтера;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО90;

заявление ФИО90 от ДД.ММ.ГГГГ об увольнении с работы;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с ФИО90;

заявление ФИО91 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме на работу;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО20 на работу на должность главного бухгалтера;

трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ФИО20;

трудовой договор от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15, и ФИО91;

заявление ФИО91 об увольнении от ДД.ММ.ГГГГ;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 о прекращении (расторжении) трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ с ФИО20;

приказ (распоряжение) ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО59 на должность главного бухгалтера;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО6 – «Исполнитель». Предмет договора изготовление ЦГММ расположения земельных участков, подготовка земельно-кадастровой документации, необходимой для формирования межевых планов, координации изготовления проектной документации на лесные участки. Цель предоставления земельных участков – для строительства водозабора. Цена договора – 778 828, 81 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость работ уменьшена до 1 870 000 руб., подписано ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписано ФИО10 заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец – ООО «КрасЗемСтрой», покупатель – ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – работы по созданию ЦГММ расположения земельных участков, подготовка земельно-кадастровой документации, необходимой для формирования межевых планов, координация изготовления проектной документации на лесные участки. Цель предоставления земельных участков – для строительства водозабора. Согласно договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, стоимость 778 828,81 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: работы по созданию ЦГММ расположения земельных участков, подготовка земельно-кадастровой документации, необходимой для формирования межевых планов, координация изготовления проектной документации на лесные участки. Цель предоставления земельных участков – для строительства водозабора. Согласно договора №у от ДД.ММ.ГГГГ, стоимость 779 828,81 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО10 – «Исполнитель». Предмет договора – выполнение работ по сопровождению оформления права пользования земельными участками для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС». Местоположение объектов – <адрес>. Цена договора 2 800 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО10, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – сбор исходных данных, организация выполнения геодезической съемки, обработки полевых измерений для эксплуатации объектов недвижимого имущества ОАО «Богучанская ГЭС». Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 600 000 руб., подписан от имени ФИО6, как от руководителя организации и главного бухгалтера;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: сбор исходных данных, организация выполнения геодезической съемки, обработки полевых измерений для эксплуатации объектов недвижимого имущества ОАО «Богучанская ГЭС» (технологический съезд с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины ВЛ 110 к, 6 кВ, КЛ 110 кВ. местоположение объектов – <адрес>. Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 600 000 руб. Документ подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – формирование в электронном виде границ земельных участков для эксплуатации объектов недвижимого имущества для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС» (технологический съезд с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины, ВЛ 110 кВ, ВЛ 6 кВ, КЛ 110 кВ). Местоположение объектов – <адрес>. Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, 1 этап. Стоимость 170 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: формирование в электронном виде границ земельных участков для эксплуатации объектов недвижимого имущества для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС» (технологический съезд с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины, ВЛ 110 кВ, ВЛ 6 кВ, КЛ 110 кВ). Местоположение объектов – <адрес>. Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, 1 этап. Стоимость 170 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО10 – «Исполнитель». Предмет договора правовое сопровождение выполнения учета, оценки характеристик лесов, консультационные услуги по применению различных способов таксации лесной растительности, по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Координация, организация производства полевых работ, обработки полевых материалов, составления отчетной документации, изготовление таксационных описаний. <адрес> земельных участков – 15 000 га. Местоположение объектов – <адрес>. Цена договора 2 178 891, 20 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО10, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость услуг уменьшена до 1 075 400 руб., от «Заказчика» подписано ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписано ФИО10, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – координация, организация производства полевых работ, обработки полевых материалов, составление отчетной документации, изготовление таксационных описаний. Местоположение земельных участков – <адрес> по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 659 570 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: координация, организация производства полевых работ, обработки полевых материалов, составление отчетной документации, изготовление таксационных описаний. Местоположение земельных участков – <адрес> по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. 1 этап частично. Стоимость 659 570 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – правовое сопровождение учета, оценки характеристик лесов: консультационные услуги по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Местоположение земельных участков – <адрес>. Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 275 400 руб. согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: консультационные услуги по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Местоположение земельных участков – <адрес>. Договор №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 275 400 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО10 – «Исполнитель». Предмет договора работы по сопровождению подготовки проектной документации по выбору земельных участков для строительства автозимников и поисково-оценочной скважины в <адрес> 21, 53 га, протяженность 27, 52 км. Цена договора 443 000, 00 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО10, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – работы по сопровождению подготовки проектной документации по выбору земельных участков для строительства автозимников и поисково-оценочной скважины в <адрес> и утверждения актов выбора земельных участков согласно договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. <адрес> объектов 21,53 га, протяженность 27,52 км. Стоимость 443 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: работы по сопровождению подготовки проектной документации по выбору земельных участков для строительства автозимников и поисково-оценочной скважины в <адрес> и утверждения актов выбора земельных участков согласно договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. <адрес> объектов 21,53 га, протяженность 27,52 км. Стоимость 443 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО10 – «Исполнитель». Предмет договора – работы по сопровождению оформления документации на земельные участки под объектами капитального строительства и разведочного бурения, с формированием земельных участков, для их постановки на государственный кадастровый учет, расположенные в Туруханском муниципальном районе. Общее количество объектов - 32, площадь участков 202 га. Цена договора 850 000, 00 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО10, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по организации и сопровождению оформления документации (Межевых планов) на земельные участки под объектами капитального строительства и разведочного бурения с формированием земельных участков для их постановки на государственный кадастровый учет, расположенные в Туруханском муниципальном районе. Количество объектов – 32, площадь участков – 212 га согласно договора №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 850 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по организации и сопровождению оформления документации (Межевых планов) на земельные участки под объектами капитального строительства и разведочного бурения с формированием земельных участков для их постановки на государственный кадастровый учет, расположенные в Туруханском муниципальном районе. Количество объектов – 32, площадь участков – 212 га согласно договора №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 850 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»;

договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО6 – «Исполнитель». Предмет договора работы по сбору и анализу исходной информации: сведений ГКН, сведений о правообладателях земельных участков, создание электронного вида исходных данных для формирования земельных участков, подбор планово-картографической основы, изготовление и согласование схем расположения земельных участков для актов выбора, необходимой для расширения подстанции ПС 500 кВ Озерная в части подключения ВЛ 500 кВ Ангара – Тайшет – 2 (Озерная) и ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес>. Цена договора 946 889, 32 рублей., согласно расшифровке подписей от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по сбору и анализу исходной информации необходимые для расширения подстанции ПС 500 кВ «Озерная» в части подключения ВЛ 500 кВ Ангара-Тайшет-2 (Озерная) и ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес> по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 946 889,32 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по сбору и анализу исходной информации необходимые для расширения подстанции ПС 500 кВ «Озерная» в части подключения ВЛ 500 кВ Ангара-Тайшет-2 (Озерная) и ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес> по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 946 889,32 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», ФИО6 – «Исполнитель». Предметом договора является сбор исходных данных, изготовление актов выбора земельных участков для строительства ВЛ - 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная, сопровождение согласования и утверждения актов выбора земельных участков, получения решения о предварительном согласовании места размещения объекта, формирование земельных участков, сопровождение оформления права пользования земельными участками (договоров аренды). Категория земель – земли сельскохозяйственного назначения. Местоположение земельных участков – <адрес>. Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой в размере 1 400 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – сбор исходных данных, изготовление актов выбора земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная, сопровождение согласования и утверждения актов выбора земельных участков, получения решения о предварительном согласовании места размещения объекта, формирование земельных участков, сопровождение оформления права пользования земельными участками в частности подготовки проектов договоров аренды. Категория земель – земли сельскохозяйственного назначения. Местоположение земельных участков – <адрес> согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 400 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: сбор исходных данных, изготовление актов выбора земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная, сопровождение согласования и утверждения актов выбора земельных участков, получение решения о предварительном согласовании места размещения объекта, формирование земельных участков, сопровождение оформления права пользования земельными участками в частности подготовки проектов договоров аренды. Категория земель – земли сельскохозяйственного назначения. Местоположение земельных участков – <адрес> согласно договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 400 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 – «Заказчик» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО6 – «Исполнитель». Предметом договора является выполнение работ по организации координации подготовки (с корректировкой) проектной документации на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС о Озерная в <адрес> земельных участков (подлежит уточнению) – 670 га. Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой в размере 2 660 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации актов выбора земельных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес> земельных участков 671,7004 га. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость работ 1 060 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации актов выбора земельных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес> земельных участков 671,7004 га. Цена 1 060 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации – проектов лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес> земельных участков 671,7004 га. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 600 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование работ: организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации – проектов лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес> земельных участков 671,7004 га. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 600 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО6 – «Исполнитель». Предметом договора является выполнение работ по организации координации подготовки (с корректировкой) проектной документации – актов выбора, проектов лесных участков на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес>. Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой в размере 1 160 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – организация, координация подготовки (с корректировкой) актов выбора для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес>. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 560 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: организация, координация подготовки (с корректировкой) актов выбора для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес>. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 560 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – организация, координация подготовки (с корректировкой) проектов лесных участков формирования лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес>. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 600 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование работ: организация, координация подготовки (с корректировкой) проектов лесных участков формирования лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная в <адрес>. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 600 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 – «Заказчик» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО6 – «Исполнитель». Предмет договора – выполнение работ по организации координации подготовки проектной документации на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2» (Озерная) в <адрес>. Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой в размере 2 980 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации по выбору земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)»в <адрес>: из земель лесного фонда в границах Бирюсинского лесничества согласно 2-го этапа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 660 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации по выбору земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес>: из земель лесного фонда в границах Бирюсинского лесничества согласно 2-го этапа по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 660 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по организации, координации подготовки (с корректировкой) актов натурного технического обследования лесных участков для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес> согласно 3 этапа договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 120 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по организации, координации подготовки (с корректировкой) актов натурного технического обследования лесных участков для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес> согласно 3 этапа договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 120 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО6 – «Исполнитель». Предмет договора выполнение работ по организации координации подготовки проектной документации (актов выбора, проектов лесных участков) на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет - 2» (Озерная) в <адрес>. Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой в размере 2 000 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по организации, координации подготовки актов выбора на земельные участки для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная) в <адрес> в границах Чунского и Манзенского лесничества, корректировка актов выбора согласно 3-4 этапов договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 997 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по организации, координации подготовки актов выбора на земельные участки для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная) в <адрес> в границах Чунского и Манзенского лесничества, корректировка актов выбора согласно 3-4 этапов договора № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 997 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП Кк «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по организации, координации подготовки проектов лесных участков на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес> в границах Чунского и Манзенского лесничества, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 003 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по организации, координации подготовки проектов лесных участков на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес> в границах Чунского и Манзенского лесничества, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 1 003 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5 - «Исполнитель». Предметом договора является выполнение работ по сбору исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки в количестве 56 участков. Стоимость оказываемых услуг по договору для 56-ти участков составляет 2 100 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО8, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО5, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

договор № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5 – «Исполнитель». Предмет договора – оказание услуг по подготовке документации для перевода земельных участков из категории «Земли запаса» в категорию земель «Земли лесного фонда» и категорию земель «Земли промышленности… и иного специального назначения», сопровождения процедуры перевода земельных участков из одной категории в другую. Количество земельных участков – 1435. Стоимость услуг «Исполнителя» по договору определяется в размере 1 760 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО8, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО5, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

договор № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5 – «Исполнитель». Предмет договора – оказание услуг по сбору исходных данных для оформления проектной документации на земельные участки из категории земель «Земли лесного фонда», землеустроительной документации, необходимой для постановки земельных участков на государственный учет. Местоположение земельных участков – <адрес>, Таймырский (Долгано-Ненецкий) муниципальные районы <адрес>, для строительства автозимника. Стоимость услуг «Исполнителя» по договору составляет 914 850,0 рублей, от «Заказчика» подписан ФИО8, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО5, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

договор № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП Кк «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 – «Заказчик», и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО6 – «Исполнитель». Предмет договора – оказание консультационных услуг, юридического сопровождения подготовки данных для выполнения проектно-изыскательских работ по оформлению земельных участков для строительства ВЛ-10 кВ в <адрес>. Стоимость услуг «Исполнителя» по договору определяется в размере 56 640,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО15, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО6, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

договор № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» - Заказчик, в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «КрасЗемСтрой» - Исполнитель, в лице ФИО46 ФИО5, предметом договора является оказание услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Манзенском, Чунском, Долгомостовском, Абанском, Канском, Рыбинским лесничествах. <адрес> участков – 1577 га. Стоимость услуг по договору составляет 760 000,0 руб., от «Заказчика» подписан ФИО8, заверен печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект», от «Исполнителя» подписан ФИО5, заверен печатью ООО «КрасЗемСтрой»;

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Манзенском, Чунском лесничествах согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость работ 260 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО10;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Манзенском, Чунском лесничествах согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Цена 260 000 руб., подписан от имени исполнителя и заказчика, заверен оттисками печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект».

счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец ООО «КрасЗемСтрой», покупатель ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование товара – услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Долгомостовском, Абанском, Канском, Рыбинском лесничествах согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 500 000 руб., согласно расшифровке подписей от «Главного бухгалтера» и «Руководителя организации» подписана ФИО6;

акт № от ДД.ММ.ГГГГ, исполнитель ООО «КрасЗемСтрой», заказчик ГП КК «ЗемКадастрПроект», наименование работ: услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Долгомостовском, Абанском, Канском, Рыбинском лесничествах согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Стоимость 500 000 руб. Документ подписан от имени исполнителя и заказчика, имеются оттиски печатей ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

государственный контракт № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, именуемый в дальнейшем заказчик, и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, именуемое в дальнейшем подрядчик. Предмет договора землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>». Сумма договора 20 450 000 руб. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверенная круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное ФИО46 ФИО58 и ФИО46 ФИО8 в соответствии с п. 6 которого стоимость работ по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ составляет 22 450 828 руб. От имени заказчика имеется подпись от имени ФИО58, заверено круглой печатью ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», от имени субподрядчика подпись от имени ФИО8, заверена печатью ГП КК «ЗемКадастрПроект».

договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН», в лице генерального ФИО46 ФИО100, («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение услуги по разработке проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда для предоставления лесных участков под строительство железнодорожной линии Карабула – Ярки в <адрес>. Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ. Цена договора 3 639 703, 29 рублей;

копия договора № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ОАО «Сузун» в лице и.о. генерального ФИО46 ФИО116 («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение подрядчиком комплекса работ, в соответствии с заданием заказчика, по выбору и постановке на кадастровый учет для последующего предоставления в аренду земельных участков под строительства объекта «Автозимник от кустовой площадки Сузунского лицензионного участка до автозимника лицензионного участка «Русский» на участке «Кустовая площадка № Сузунского лицензионного участка – Тагульское месторождение». Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ. Цена договора 1 392 535, 7 рублей;

договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий №-П от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Сибирский ЭНТЦ», в лице ФИО46 Иркутского филиала ФИО16 (Генеральный подрядчик), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 (Субподрядчик). Предмет договора - предоставление материалов предварительного согласования места размещения объекта, включая выбор земельного участка. Межевание земельного участка. Государственный кадастровый учет земельного участка. Решение о предоставлении земельного участка для строительства ВЛ. Оформление права на земельный участок строительства по <адрес>. Сумма договора - 2 328 947 рублей;

договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий №-П от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «Сибирский ЭНТЦ», в лице ФИО46 ФИО16 («Генеральный подрядчик»), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 («Субподрядчик»). Предмет договора - предоставление материалов предварительного согласования места размещения объекта, включая выбор земельного участка. Межевание земельного участка. Государственный кадастровый учет земельного участка. Решение о предоставлении земельного участка для строительства ВЛ. Оформление права на земельный участок строительства по <адрес>. Сумма договора 3 542 976 рублей;

копия договора №-субп от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Дальэнергосетьпроект», в лице генерального ФИО46 ФИО117 («Заказчик»), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 («Подрядчик»). Предметом договора является оказание подрядчиком услуг по оформлению земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная, с постановкой на государственный кадастровый учет, расположенных в <адрес> и <адрес>. Цена договора - 10 591 070,97 рублей;

копия дополнительного соглашения №к от ДД.ММ.ГГГГ к договору №-субп от ДД.ММ.ГГГГ. Предметом дополнительного соглашения являются дополнительные работы, связанные с выполнением комплекса землеустроительных работ и постановки на государственный кадастровый учет для последующего оформления права на земельный участок. Земельный участок для расширения ПС 500 кВ «Озерная» расположен в <адрес>. Цена работ по дополнительному соглашению составляет 531 000 рублей;

договор № ГРК 19-10 на выполнение комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО «Губернская Ресурсная Компания», в лице генерального ФИО46 ФИО118 («Заказчик»), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение подрядчиком комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков под строительство следующих объектов: автозимник до поисково-оценочной скважины № Восточно-Чарской площади, автозимник на водозабор к озеру без названия, поисково-оценочная скважина № Восточно-Чарской площади. Результатом работ на объекты автозимник, автозимник на водозабор к озеру без названия, поисково-оценочная скважина № Восточно-Чарской площади является перевод земельных участков из категории земли запаса в категорию земли промышленности и заключение договоров аренды земельных участков. Цена договора 944 654 руб.;

договор подряда № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО «Ванкорнефть», в лице генерального ФИО46 ФИО119 («Заказчик»), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 («Генподрядчик»). Предметом договора является выполнение генподрядчиком кадастровых работ с постановкой земельных участков на государственный кадастровый учет, на объекты капитального строительства и разведочного бурения в Туруханском и Таймырском Долгано-Ненецком муниципальных районах <адрес>. Цена договора составляет 942 132, 00 рублей;

договор № возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между КГАУ «Красноярское управление лесами», в лице ФИО120 («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 («Подрядчик»). Предмет договора - оказание услуг по выявлению, учету, оценке качественных и количественных характеристик лесных ресурсов, расположенных на спецучастках ложа водохранилища Богучанской ГЭС в <адрес>, общей площадью 15 000 га. Цена договора - 4 798 626,89 руб.;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому цена услуг изменена на 1 399 313,44 руб.;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «БоГЭС», в лице генерального ФИО46 ФИО121 («Генеральный заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО15 («Исполнитель»). Предмет договора - комплекс землеустроительных работ для предоставления земельных и лесных участков в целях эксплуатации технологического съезда с автодороги т. С-т. К в верхнем бьефе бетонной плотины с установлением охранных зон и особых условий использования земельных участков, протяженностью до 209,5 отметки затопления ложа водохранилища. Сумма договора - 694 000 рублей;

договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ОАО «БоГЭС», в лице генерального ФИО46 ФИО121 («Генеральный заказчик»), и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО15 («Исполнитель»). Предмет договора - комплекс работ по межеванию линий электропередач: двухцепная ВЛ 110 кВ С-873, С-874 – стройбаза левого берега; одноцепная линия ВЛ 110 кВ С-871/К карьер № – стройбаза левого берега, двухцепные ВЛ 6 кВ №, 604 – Пионербаза – КОС – 700, одноцепная ВЛ 6 кВ №, 612 – водозабор – стройбаза левого берега, кабельная линия КЛ 110 кВ от С-871, 872 к подстанции № кВ с установлением охранных зон объектов электросетевого хозяйства и особых условий использования земельных участков. Сумма договора - 2 360 000 рублей;

муниципальный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение работ по подготовке разрешительной документации с целью аренды земельных и лесных участков на территории <адрес> общей площадью 5,8 га, протяженностью 2,9 км по объекту строительства водозабора в <адрес>, между МУ «УКС» в лице ФИО46 ФИО122, именуемое заказчик и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в лице ФИО15, именуемое подрядчик; Стоимость договора 833 363 рубля;

договор № оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между КГУ «ДКР НП» в лице ФИО46 ФИО123, именуемым в дальнейшем «заказчик» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО124, именуемой в дальнейшем «подрядчик», с приложениями. Предмет договора проектно-изыскательские работы по оформлению земельных участков под строительство линии электропередачи ВЛ 10 кВ от подстанции Карабула до подстанции Ангара. Цена договора 99 109 рублей.

Указанные документы были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том 3 л.д. 151-250, том 4 л.д. 1-88, 89-124);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» проведена выемка, в ходе которой изъят государственный контракт № от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями и документы по исполнению указанного государственного контракта (том 7 л.д. 238-244);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые в ходе выемки в ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» ДД.ММ.ГГГГ, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, среди которых осмотрены документы, подтверждающие полную оплату ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» работ, выполненных ГП КК «ЗемКадастрПроект» по государственному контракту № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе:

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 107 651,49 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 6 411 210, 53 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 44 829, 97 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 5 397 883, 25 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 8 192 952, 93 руб.;

-акт № от 14.11. 2008, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 231 944, 70 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 63 527, 13 руб.;

-акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 2 000 828, 00 руб.;

-платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ; -платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 82-150, 151-169);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8, расположенные в строках «Заказчик», «ФИО46», ФИО46 ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в: договоре об оказании консультационных (информационных) услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на втором листе); договоре № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ (на третьем листе); календарном плане оказания услуг, являющемся приложением № к дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договоре оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на трех листах); договоре оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на третьем листе), выполнены самим ФИО8 (том 12 л.д. 87-94);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО8, расположенные в строках «Заказчик», «Подрядчик», «ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» в: государственном контракте № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ на пяти листах; приложении № к государственному контракту (уточненный график выполнения работ Подрядчиком); приложении № к государственному контракту (уточненный график погашения аванса); приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (график выполнения работ подрядчиком); приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (график погашения аванса); приложении № к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (расчет стоимости) на пятом листе; дополнительном соглашении № от ДД.ММ.ГГГГ к государственному контракту от ДД.ММ.ГГГГ № на двух листах; расчете стоимости; договоре № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ на третьем листе; техническом задании на производство работ – приложении № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на первом листе; календарном плане выполнения работ, являющемся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; смете, являющейся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на первом листе; антикоррупционной оговорке, являющейся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ: дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение подрядных работ; договоре на выполнение подрядных работ (оказания услуг) № от ДД.ММ.ГГГГ на трех листах; техническом задании на разработку проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда, являющееся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ на трех листах; календарном плане, являющемся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ к договору № на выполнение подрядных работ (оказание услуг) от ДД.ММ.ГГГГ; протоколе соглашения о договорной цене, являющемся приложением № к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; техническом задании на выполнении работ на пятом листе выполнены ФИО8 (том 12 л.д. 107-114);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому подписи от имени ФИО5, расположенные в строках «Подрядчик ООО «КрасЗемСтрой» ФИО46», «Исполнитель: ООО «КрасЗемСтрой» ФИО46», «ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» в: договоре об оказании консультационных (информационных) услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на втором листе), договоре № на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ (на третьем листе); дополнительном соглашении от ДД.ММ.ГГГГ к Договору № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг; календарном плане оказания услуг, являющемся приложением № к дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ; договоре оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на третьем листе); договоре оказания услуг № от ДД.ММ.ГГГГ (на третьем листе) вероятно исполнена не ФИО5, а иным лицом. При сравнении исследуемых подписей от имени ФИО5 с образцами подписи ФИО5, установлено различие по общим (транскрипция, выработанность, координация, форма основания подписи, размер, разгон, размещение подписи относительно бланковой строки) и наиболее характерным частным признакам почерка. Совпадающие признаки на вывод не влияют, так как могут быть объяснены выполнением подписи от имени ФИО5, а также сходством почерков (том 12 л.д. 123-128);

- Заключение эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ГП КК «ЗемКадастрПроект» № поступили денежные средства со счетов следующих юридических лиц: УФК по <адрес> (ГУ ДПВ БоГЭС) ИНН 2420002935 в сумме 22 450 828 руб.; ООО «Управляющая компания ИЛАН» ИНН 2460203282 в сумме 13 326 456,32 руб.; ОАО «СУЗУН» ИНН 8401005829 в сумме 1 392 535,7 руб.; ОАО «Дальэнергосетьпроект» ИНН 2536132443 в сумме 26 612 016,06 руб.; УФК по <адрес> (КГУ «ДКР НА») ИНН 2407064435 в сумме 7 495 913,61 руб.; Иркутский филиал ОАО «Сибирский ЭНТЦ» ИНН 5407103263 в сумме 5 871 922,65 руб.; КГАУ «Красноярсклес» в сумме 1 449 313,44 руб.; ЗАО «Ванкорнефть» ИНН 2437261631 в сумме 1 241 921,31 руб.; ОАО «ЦИУС ЕЭС» ИНН 7728645409 в сумме 94 566,72 руб.; ЗАО «Губернская ресурсная компания» ИНН 2466100685 в сумме 944 654,08 руб.; ОАО «Богучанская ГЭС» ИНН 2420002597 в сумме 1 747 000 руб.; УФК по <адрес> (Финансовое управление администрации <адрес>) 890 163,38 руб.

Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № перечислено на счет ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 денежных средств на сумму 21 995 608,13 руб.

Согласно приложению № к заключению бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ «Перечисление денежных средств с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по 24.12.2012» на счет ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 перечислены денежные средства: ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № с назначением платежа: «Оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сбор исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки» в сумме 1 050 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - в сумме 1 050 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - в сумме 760 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - в сумме 750 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 114 850 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 56 640 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 408 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 744 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 46 600 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 560 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 595 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 10 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 570 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 590 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 590 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 300 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 409 400 рублей; ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 550 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 550 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 350 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 40 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 225 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 300 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 535 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ - 597 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 160 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 400 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 473 444,66 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 473 444,66 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 580 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 198 828,81 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 443 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 275 400 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 275 400 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 520 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 100 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ – 170 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 500 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 550 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 124 600 рублей, ДД.ММ.ГГГГ на основании документа № по договору № от ДД.ММ.ГГГГ – 550 000 рублей (том 12 л.д. 31-73). Допрошенная в судебном заседании эксперт ФИО92 подтвердила данное ей вышеуказанное заключение, пояснила, что данная экспертиза проводилась на основании выписки о движении денежных средств по расчётному счету организации ГП КК «ЗемКадастрПроект» счет 70№, которая была предоставлена следователем при назначении экспертизы. Выписка содержит сведения о плательщике, получателе, ИНН, номера счетов, суммы по дебету и по кредиту, основание платежа, номера платежных поручений, даты, реквизиты. Поступления денежных средств по выписке банка банк всегда отражает по кредиту. И кредитовый оборот по выписке ей был занесен в формате Exсel и итоговые цифры просчитывались в формате Exсel, подсчитывал уже компьютер. То есть поступления по кредиту и расход по дебету. Адресаты кому и куда было перечислено, там указывались. Все было систематизировано в таблице, в приложении которое прикладывается. Она сделала выборку по каждому контрагенту. Суммы не вручную считаются, суммы считаются в программе Exсel. Ей под сомнение выписка банка не ставилась. Номера, указанные в платежных поручениях, могут не совпадать, потому что на предприятии своя нумерация идет, а банк может свои номера присваивать платежным поручениям. И может быть в связи с тем, что это выписка банка, она не совпадает с платежным поручением с той нумерацией, которая ведется на предприятии. Реквизиты все совпадают. Номер платежного поручения на предприятии может быть свой. Если выходные дни, то банковская операция может выполняться в течение трех дней. Номер платежного поручения и дата может не совпадать с печатью банка. На поручении всегда стоит печать банка «проведено такого-то числа». И эта дата может не совпадать с датой платежного поручения. Платёжное поручения может быть выписано заранее, допустим, ФИО46 его подписывает, а сотрудник организации его относят на следующий день или через день. Сотрудником банка может быть и в этот день проведено. Тогда будет и номер другой и дата. Согласно выписки банка указан тот день, когда проведено банком. Всегда приветствуется выписка банка нежели платежное поручение. Разница между суммами поступивших и перечисленных денежных средств объясняется тем, что не учитывается остаток на начало и на конец периода. Период у нее с 17 апреля. Скорее всего, на начало периода был остаток денежных средств предприятия на расчётном счете. Расход не может быть больше чем приход. Банк не может больше списать, чем на счете есть. Она исследовала только банковское перечисление, но не бухгалтерское состояние предприятия. Это не входило в рамки ее исследования. Экспертиза подразумевает исследование документов. Она исследовала их, сгруппировала, систематизировала в табличном варианте и суммировала;

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены результаты оперативно-розыскной деятельности, переданные следователю на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ и на основании постановления от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе осмотрены:

Постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах и сопроводительное письмо из ГУ МВД России по СФО № от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах, подписанные заместителем начальника полиции ГУ МВД России по СФО полковником полиции ФИО93, согласно которым переданы следующие документы:

запрос в Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

сопроводительное письмо из Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

выписка по операциям на счетах ГП КК «ЗемКадастрПроект» на ста тридцати пяти листах, согласно которой со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № имеются перечисления на счет ООО «КрасЗемСтрой» № ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 050 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 760 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 750 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 50 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 114 850 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 56 640 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 408 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 744 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 46 600 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 560 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 595 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 10 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 570 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 590 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 590 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 409 400 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 350 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 225 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 300 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 535 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 597 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 160 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 400 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 473 444,66 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 473 444,66 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 580 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 198 828,81 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 443 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 275 400 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 275 400 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 520 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 100 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 170 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 500 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 124 600 руб.; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 550 000 руб..

Сопроводительное письмо из ГУ МВД России по СФО № от ДД.ММ.ГГГГ на двух листах, подписанное заместителем начальника полиции ГУ МВД России по СФО полковником полиции ФИО93, согласно которому переданы следующие документы:

запрос в Красноярский филиал «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

сопроводительное письмо из Красноярского филиала «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» № от ДД.ММ.ГГГГ на одном листе;

выписка по операциям на счетах ООО «КрасЗемСтрой» на тридцати четырех листах, согласно которой на счет ООО «КрасЗемСтрой» № имеются перечисления со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» № в те же даты и в тех же суммах, как указано в вышеуказанной выписке по операциям на счетах ГП КК «ЗемКадастрПроект» на ста тридцати пяти листах. Указанные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 9 л.д. 55-74, 75-77);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, полученные в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

сопроводительное письмо Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» исх. №, согласно которому направлена выписка операций по счету ООО ПС «Креатура» ИНН 2460078190 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (по дату закрытия счета). Согласно анализу выписки имеются следующие перечисления денежных средств на счет ООО ПС «Креатура», имеющие отношение к расследуемому уголовному делу:

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» в сумме 200 000,0 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» в сумме 200 000,0 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» в сумме 200 000,0 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» в сумме 200 000,0 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» в сумме 472 000,0 руб.;

сопроводительное письмо от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому направляются копии документов на перечисление с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а именно:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 1 050 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 760 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 750 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 50 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 114 850,0;

Сопроводительное письмо Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк» исх. №, согласно которому направляются копии платежных поручений на основании которых в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ осуществлялись перечисления с расчетного счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на счета ООО «КрасЗемСтрой», а именно :

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 56 640,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 408 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 744 000,0.

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 46 600,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 560 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 595 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 10 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 590 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 590 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 570 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 300 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 409 400,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 550 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 550 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 350 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 225 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 300 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 535 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 597 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 400 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 160 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 473 444,66;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 473 444,66;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 580 000,00;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 198 828,81;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 443 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 275 400,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 275 400,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 520 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект» ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 100 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 100 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 100 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 170 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 500 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 550 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 550 000,0;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН 2440000044, счет №, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», получатель ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726, счет №, банк ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, сумма 124 600,0. (том 9 л.д. 12-42, 43-46);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено сопроводительное письмо Красноярского филиала «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направлены копии платежных поручений ООО «КрасЗемСтрой» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, а именно:

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000,00, получатель ООО «Алвико», ИНН 2463219234;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 350000,00, получатель ООО «Алвико», ИНН 2463219234;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00, получатель ООО «Алвико», ИНН 2463219234;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 560000,00, получатель ООО «Алвико», ИНН 2463219234;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 324000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 530000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 530000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042.

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 585000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 952 000,00, получатель ООО «Перспектива» ИНН 2464214214;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 552 000,00, получатель ООО «Перспектива», ИНН 2464214214;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 60 539,2, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 100 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 375 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой» ИНН, 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 395 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 250 000,00, получатель ООО «ЮТА», ИНН 2465213541;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 228 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 95 000,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 462 400,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 51 000,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 472 000,00, получатель ООО ПС «Креатура», ИНН 2460078190;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 000,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 555 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 595 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 290 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 580 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 590 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «ИНПРОМКОМ» ИНН 7723678834;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 472 000,00, получатель ООО «ИНПРОМКОМ», ИНН 7723678834;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «ИНПРОМКОМ», ИНН 7723678834;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «ИНПРОМКОМ», ИНН 7723678834;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 300 000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 540 000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Универсал-торг», ИНН 5407048213;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550 000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 200 000,00, получатель ООО «ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 420 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования» ИНН 5405349173.

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 585 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 585 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 582 290,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500 000,00, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 575 000,00, получатель ООО «Агата», ИНН 5404417462;

платежного поручения ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 212 000,00, получатель ООО «Технология», ИНН 2462205045 (том 18 л.д. 185-191, 192-194);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в числе других документов осмотрены следующие документы, имеющие значение доказательств по настоящему уголовному делу, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств: сопроводительное письмо ООО «Экспобанк» без номера и даты, согласно которому направляется выписка движения денежных средств по счету ООО ТПК «Эдинбург» (ИНН 2466230042); выписка по счету ООО «ТПК Эдинбург», в которой отражены следующие перечисления на счет № со счета ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726:

ДД.ММ.ГГГГ 550 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 450 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 460 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 340 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 185 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 585 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 550 000 рублей;    

ДД.ММ.ГГГГ 200 000 рублей (том 9 л.д. 114-120, 121);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Инпромком», предоставленным по запросам следователя:

Сопроводительное письмо ФКБ «Юниаструм Банк» в Красноярске исх. 1166/1-07и от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому предоставлены выписки по счетам:

ООО «Юта», (ИНН 2465213541) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

ООО «Технология», (ИНН 2462205045) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

К сопроводительному письму прилагается CD-R диск, при просмотре которого установлено, что на нем записано 3 файла в формате электронных таблиц Microsoft Office Excel.

В файле «Технология» имеются следующие перечисления по счету №:

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 95 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 212 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 400 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 462 400 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 51 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 153 000 руб.

В файле «Юта» следующие перечисления по счету №:

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 60539,20 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 100 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 400 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 375 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 600 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 400 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 395 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 500 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 250 000 руб.

Сопроводительное письмо ООО КБ «Интеркомерцбанк» исх. 51-05/201 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому направлена выписка движения денежных средств по расчетному счету ООО «Перспектива» (ИНН 2464214214) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

К сопроводительному письму прилагается CD-R диск, при просмотре которого установлено, что на нем записан 1 файл с наименованием ООО «Перспектива 15.03.13» в формате электронной таблицы Microsoft Office Excel при просмотре указанного файла обнаружено наличие следующих перечислений:

952 000 со счета ООО «КрасЗемСтрой» оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

552 000 со счета ООО «КрасЗемСтрой» оплата частичная по договору № от ДД.ММ.ГГГГ.

Сопроводительное письмо Красноярского филиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) исх. 1342 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно документу направлена выписка по расчетному счету ООО «Алвико» (ИНН 2463219234) № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе просмотра выписки установлено наличие перечислений:

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 400 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 350 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 560 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО «КрасЗемСтрой» 500 000 руб.

Сопроводительное письмо КБ «Спецсетьстройбанк», согласно которому направлена выписка по расчетному счету ООО «Инпромком» №. В ходе просмотра выписки обнаружены следующие перечисления:

ДД.ММ.ГГГГ ООО «КрасЗемСтрой» 472 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ ООО «КрасЗемСтрой» 500 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ ООО «КрасЗемСтрой» 500 000 руб.;

ДД.ММ.ГГГГ ООО «КрасЗемСтрой» 500 000 руб.

Указанные документы признаны и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (том 9 л.д. 98-106, 107-109);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены материалы оперативно-розыскной деятельности, предоставленные следователю на основании постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности от ДД.ММ.ГГГГ сопроводительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым направлены документы, признанные и приобщенные к делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

-письмо ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь» исх. 6/70-12/255к от ДД.ММ.ГГГГ о направлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Агата» ИНН 5404417462 №, согласно которой имеются перечисления на счета следующих юридических лиц: ООО «Альфа Трейд», ООО «Универсал-торг», поступление денежных средств со счетов ООО «Альфа Трейд». Период выписки с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, обороты за период по счету составили 28 726 790,81 руб.;

-письмо ОАО «НОМОС-БАНК» исх. 25-ус/2453 от ДД.ММ.ГГГГ о направлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Агентство градостроительного планирования», ИНН 5405349173, №. Согласно выписке за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот по счету составил 11 321 398,52 руб., денежные средства поступали на счет со счетов ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Универсал-Торг». Согласно выписке за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот по счету составил 18 120 112,86 руб., денежные средства поступали на счет со счетов ООО «Альфа Трейд», ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата»;

-письмо НФ АКБ «Ланта-Банк» исх. 09/658 от ДД.ММ.ГГГГ о направлении выписки движения денежных средств по расчетному счету ООО «Альфа Трейд» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ оборот по счету составил 159 900 788,96 руб., денежные средства поступали на счет со счетов: ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Альфа Трейд» (выдача овердрафтного кредита), ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата», денежные средства перечислялись со счета на счета следующих юридических лиц ООО «Альфа трейд» (гашение овердрафтного кредита), ООО «Агата»;

-письмо ОАО «Новосибирский муниципальный банк» исх. № от ДД.ММ.ГГГГ, о направлении сведений о движении денежных средств по счетам ООО «Универсал-торг» ИНН 5407048213 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Обороты по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили 59 703 716,15 руб., денежные средства поступали со счетов следующих юридических лиц: ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата». Обороты по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составили 3 518 310 руб., денежные средства поступали на счет со счета ООО «Универсал-Торг». (том 18 л.д. 153-160, 161-162);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Новосибирском филиале ОАО «Номос-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, изъято юридическое дело ООО «Агентство Градостроительного Планирования» (том 7 л.д. 128-129);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ОАО «Номос-Банк-Сибирь», расположенном по адресу: <адрес>, изъято юридическое дело ООО «Агата» (том 7 л.д. 139-141);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены юридические дела ООО «Агентство градостроительного планирования» и ООО «Агата», изъятые ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ соответственно в ходе выемки по адресу: <адрес>, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.

В юридическом деле ООО «Агентство градостроительного планирования» обнаружены, в том числе, следующие документы:

заявление ФИО46 ООО «Агентство Градостроительного Планирования» ФИО18 на открытие расчетного счета от ДД.ММ.ГГГГ;

договор расчетного счета юридического лица резидента РФ в валюте РФ № РРР 6569/1 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Агентство градостроительного планирования» и ОАО «Номос-Банк», согласно которому банк открывает клиенту расчетный счет №, подписанный ФИО46 «Агентство градостроительного планирования» ФИО18, а также представителем банка на пяти листах;

карточка с образцами подписи ФИО46 ООО «Агентство Градостроительного Планирования» ФИО18 и оттиска печати ООО «Агентство Градостроительного Планирования» от ДД.ММ.ГГГГ;

контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ООО «Агентство градостроительного планирования» предоставлены услуги дистанционного банковского обслуживания, подписанный представителем банка и ФИО46 ООО «Агентство градостроительного планирования» ФИО18;

заявление ФИО46 ООО «Агентство Градостроительного планирования» ФИО18 о прекращении договора банковского счета и закрытии счета от ДД.ММ.ГГГГ.

В юридическом деле ООО «Агата» обнаружены следующие документы:

карточка банковского счета № с образцами подписи ФИО46 ООО «Агата» ФИО66 и оттиска печати ООО «Агата» от ДД.ММ.ГГГГ;

акт приема-передачи Экспресс-карты от ДД.ММ.ГГГГ, подписанный от имени ФИО46 ООО «Агата» ФИО66;

акт приема-передачи программного обеспечения АРМ «Электронный клиент» от ДД.ММ.ГГГГ,, подписанный от имени ФИО46 ООО «Агата» ФИО66. (том 7 л.д. 142-158, 159);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИ ФНС России № по <адрес> изъяты регистрационные дела ООО «Универсал-Торг», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агата» (том 7 л.д. 41-42);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ОАО «Новосибирский муниципальный банк», расположенном по адресу: <адрес>, изъяты документы юридического дела ООО «Универсал-торг» (том 7 л.д. 44-45);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ЗАО АКБ «Ланта-Банк», расположенном по адресу: <адрес>, Октябрьская магистраль, 2, изъяты документы юридического дела ООО «Альфа Трейд» (том 7 л.д. 47-48);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИ ФНС России № по <адрес> изъято регистрационное дело ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 (том 7 л.д. 34-37);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы регистрационного дела ООО «Универсал-торг», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в МИ ФНС России № по <адрес>, в том числе решение единственного учредителя ФИО24 № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «Универсал-торг», ФИО46 которого назначена ФИО24, подписанное от имени единственного учредителя ООО «Универсал-торг» ФИО24

Кроме того, осмотрены документы юридического дела ООО «Универсал-торг», изъятые в ходе выемки в ОАО «Новосибирский муниципальный банк», расположенном по адресу: <адрес>.

В юридическом деле ООО «Универсал-торг» обнаружены, в том числе следующие документы:

карточка банковских счетов №, 40№, с образцами подписи ФИО46 ООО «Универсал-Торг» ФИО24 и оттиска печати ООО «Универсал-Торг» от ДД.ММ.ГГГГ;

карточка банковского счета № с образцами подписи ФИО46 ООО «Универсал-Торг» ФИО65 и оттиска печати ООО «Универсал-торг» от ДД.ММ.ГГГГ;

заявление ФИО24 на открытие счета ООО «Универсал-Торг» в ОАО «Новосибирский муниципальный банк» от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное от имени ФИО46 ООО «Универсал-торг» ФИО24, согласно отметке банка открыт расчетный счет №;

договор банковского счета №-нн от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Универсал-Торг» в лице ФИО46 ФИО24 и ОАО «Новосибирский муниципальный банк» на осуществление операций с использованием корпоративных карт «Муниципальная карта», согласно которому ООО «Универсал-Торг» открыт счет №.

Кроме того, осмотрены документы юридического дела ООО «Альфа Трейд», изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) по адресу: <адрес> магистраль, <адрес>.

В юридическом деле ООО «Альфа Трейд» обнаружены следующие документы:

решение учредителя ФИО125 № от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО «Альфа Трейд», ФИО46 которого назначен ФИО125, подписанное от имени единственного учредителя ООО «Альфа Трейд» ФИО125;

карточка банковского счета № с образцами подписи ФИО46 ООО «Альфа Трейд» ФИО125 и оттиска печати ООО «Альфа Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ;

решение учредителя ООО «Альфа Трейд» ФИО125 № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении полномочий ФИО46 ФИО125 и назначении ФИО46 ООО «Альфа Трейд» с ДД.ММ.ГГГГ ФИО126;

карточка банковского счета № с образцами подписи ФИО46 ООО «Альфа Трейд» ФИО125 и оттиска печати ООО «Альфа Трейд» от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, осмотрены документы регистрационного дела ООО «Агата», изъятые в ходе выемки в МИ ФНС России № по <адрес>.

В регистрационном деле ООО «Агата» обнаружены, в том числе следующие документы:

решение № ООО «Агата» от июня 2010 с подписью ФИО46 ФИО67;

заявление о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «Агата» с подписью заявителя ФИО67

решение МИ ФНС № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №А о государственной регистрации ООО «Агата»;

решение № ООО «Агата» от ДД.ММ.ГГГГ с подписью ФИО46 ФИО67;

решение № ООО «Агата» от ДД.ММ.ГГГГ с подписью учредителя ФИО67;

Кроме того, осмотрены документы регистрационного дела ООО «Агентство Градостроительного Планирования», изъятые в ходе выемки в МИ ФНС России № по <адрес>.

протокол общего собрания участников ООО «Агентство градостроительного планирования» № от ДД.ММ.ГГГГ с подписью ФИО19 и ФИО18;

договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Агентство градостроительного планирования» от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между продавцом ФИО19 и покупателем ФИО3;

решение единственного участника ООО «Агентство Градостроительного планирования» ФИО3 № от ДД.ММ.ГГГГ;

протокол общего собрания участников ООО «Агентство Градостроительного планирования» № от ДД.ММ.ГГГГ с подписью председателя ФИО3, секретаря ФИО127 и оттиском печати синего цвета ООО «АГП»;

протокол общего собрания участников ООО «Агентство Градостроительного планирования» № от ДД.ММ.ГГГГ с подписью председателя ФИО3, секретаря ФИО127 и оттиском печати синего цвета;

решение № единственного участника ООО «Агентство Градостроительного планирования» ФИО127 № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, осмотрены документы юридического дела ООО «КрасЗемСтрой»:

устав ООО «КрасЗемСтрой» ИНН 2465218726, утвержденный учредителем ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому создано ООО «КрасЗемСтрой», учредителем общества является ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, местонахождение общества находится по адресу: <адрес> стр. 1;

акт приема-передачи имущества в счет оплаты 100 % уставного капитала ООО «КрасЗемСтрой», подписанный от имени учредителя и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО5;

решение учредителя ФИО5 о создании ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ и возложении на себя функций ФИО46;

заявление ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 о государственной регистрации юридического лица при создании от ДД.ММ.ГГГГ, подписанное от имени ФИО46 ФИО5, заверенное нотариусом ФИО101 с внесением записи в реестре под №;

решение о государственной регистрации внесения изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица ООО «КрасЗемСтрой» № Р2273А от ДД.ММ.ГГГГ;

решение ФИО5 № от ДД.ММ.ГГГГ о дарении доли в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» в размере 100 % ФИО6;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении изменений в учредительные документы. Возложены функции ФИО46 на ФИО6;

устав ООО «КрасЗемСтрой», утвержденный ДД.ММ.ГГГГ. Согласно уставу место нахождения юридического лица: <адрес> стр. 1. Учредителем общества является ФИО6;

решение единственного участника ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в состав участников введена ФИО10;

протокол внеочередного общего собрания участников ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому утвержден устав общества в новой редакции;

устав ООО «КрасЗемСтрой», утвержденный общим собранием учредителей ДД.ММ.ГГГГ;

протокол общего собрания учредителей ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому прекращены полномочия ФИО46 ФИО10, с ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 назначена ФИО6;

протокол общего собрания учредителей ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ, прекращены полномочия ФИО46 ФИО10, назначена на должность ФИО6;

решение учредителя ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому внесены изменения в устав в связи со сменой юридического адреса общества;

заявление ФИО128 от ДД.ММ.ГГГГ о принятии в состав участников ООО «КрасЗемСтрой»;

решение единственного участника ООО «КрасЗемСтрой» ФИО10 № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в состав участников общества введен ФИО128 и назначен на должность ФИО46, полномочия ФИО46 ФИО23 прекращены;

устав ООО «КрасЗемСтрой», утвержденный ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому место нахождения общества: <адрес> «А»;

заявление ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ о выходе из состава участников ООО «КрасЗемСтрой»;

решение единственного участника ООО «КрасЗемСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО128, согласно которому изменен юридический адрес общества, утверждена новая редакция устава;

устав ООО «КрасЗемСтрой», утвержденный ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому место нахождения общества: <адрес> и Монтажников, 22.

Указанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (том 7 л.д. 49-100, 101-102);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ЗАО КБ «Кедр» изъяты документы юридического дела ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726 (том 6 л.д. 130-133);

-

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено юридическое дело ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, в том числе:

договор банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ЗАО Коммерческий Банк «Кедр» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5,

дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ об обслуживании с использованием системы электронных расчетов «Банк-Клиент» к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между ЗАО Коммерческий Банк «Кедр» и ООО «КрасЗемСтрой», в лице ФИО46 ФИО5;

заявление ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО5 о подключении к системе электронного документооборота через Web-интерфейс;

акт приема ЭЦП для работы в системе «Банк-Клиент» от ДД.ММ.ГГГГ, являющийся приложением № к дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ,

карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в Банке Красноярский филиал «Красноярская ФИО27 ЗАО коммерческого банка «Кедр», согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО5 сроком до ДД.ММ.ГГГГ, лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует, карточка содержит образцы подписи и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой»,

письмо ООО «КрасЗемСтрой» в лице ФИО46 ФИО5, от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым ФИО5 уведомляет Красноярский филиал «Красноярская ФИО27», что в данное время организация не работает по виду деятельности, предусматривающем наличие лицензии, при получении лицензии обязуется предоставить ее в банк;

карточка с образцами подписей и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в Банке Красноярский филиал «Красноярская ФИО27 ЗАО коммерческого банка «Кедр», согласно которой право первой подписи принадлежит ФИО6 сроком до ДД.ММ.ГГГГ, лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует, карточка содержит образцы подписи и оттиска печати ООО «КрасЗемСтрой»;

заверенная копия договора дарения доли в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО5 подарил ФИО6 долю в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» в размере 100 %;

заверенная копия приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении на должность ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6;

заверенная копия решения от ДД.ММ.ГГГГ единственного участника ООО «КрасЗемСтрой», в соответствии с которым в состав участников общества ООО «КрасЗемСтрой» введена ФИО10, таким образом, доли участников распределились следующим образом, ФИО6 83,3 %, ФИО10 16,7 %. Также ФИО6 досрочно снята с должности ФИО46, а на должность ФИО46 назначена ФИО10;

заверенная копия протокола № общего собрания учредителей ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым освобождена от должности ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО10, а назначена ФИО6 с ДД.ММ.ГГГГ;

заверенная копия протокола № общего собрания учредителей ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым из состава участников ООО «КрасЗемСтрой» выведена ФИО6, а также освобождена от должности ФИО46, а на должность ФИО46 назначена ФИО23 с ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 175-214, 215-216);

- Приговор Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО107 по ч. 1 ст. 172 УК РФ, которым установлено, что в начале ноября 2008 года ФИО107, зная о том, что ФИО129 осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, обратился к последнему с просьбой предоствить реквизиты юридического лица, имеющего открытый расчетный счет. ФИО129 предоставил последнему реквизиты ООО «Технология» и ООО «Юта», которые по указанным в учредительных документах адресам не располагались и хозяйственную деятельность не вели. Расчетные счета указанных организаций ФИО107 использовал с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ для осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к ФИО107 обращались физические лица с просьбой осуществить перевод от имени представляемых ими организаций денежных средств на расчетные счета организаций, в том числе ООО «Технология» и ООО «Юта», либо с расчетных счетов указанных организаций на счета третьих лиц. После чего, осуществлялись перечисления денежных средств на счета третьих лиц. За перевод денежных средств по поручению физических лиц ФИО107 получал вознаграждение в виде процентов в размере 0,1% от суммы перечисленных денежных средств на счета третьих лиц с расчетных счетов организаций, включая ООО «Технология» и ООО «Юта». Сумма полученного ФИО107 дохода от оказания услуг по осуществлению переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 3 794 619,16 рублей (том 10 л.д. 229-233);

- Приговор Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО129 по ч. 1 ст. 172 УК РФ, которым установлено, что ФИО129 в период с апреля 2007 года по ДД.ММ.ГГГГ путем использования расчетных счетов различных юридических лиц, в том числе ООО «Технология» с ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Юта» с ДД.ММ.ГГГГ совершал незаконные банковские операции, связанные с транзитом и «обналичиванием» денежных средств (том 6 л.д. 243-255);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в МИ ФНС № России по <адрес> изъято регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 27-29);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрено регистрационное дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства, в том числе осмотрены:

устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованный с Агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>. В соответствии с уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Предприятие вправе осуществлять следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность, картографическую деятельность, архитектурную деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, а так же иные виды деятельности. Уставный фонд предприятия составляет 22 579 рублей;

сообщение сведений о юридическом лице, зарегистрированном до вступления в силу Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц» на двух листах;

решение № от ДД.ММ.ГГГГ о регистрации Устава торгового предприятия «Мысль», на одном листе;

устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованный с министерством строительства и архитектуры <адрес>. В соответствии с уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Учредителем предприятия является <адрес>. Местонахождение предприятия: <адрес>. Предприятие вправе осуществлять следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность, картографическую деятельность, архитектурную деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, а так же иные виды деятельности. Уставный фонд предприятия составляет 22 579 рублей;

приказ руководителя Агентства по управлению государственным имуществом администрации <адрес> ФИО96 №н от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому утвержден Устав ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

устав ГП КК «ЗемКадастрПроект», утвержденный приказом Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованный с Министерством строительства и архитектуры <адрес>. В соответствии с уставом предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Учредителем предприятия является <адрес>. Местонахождение предприятия: <адрес>, пом. 296. Предприятие вправе осуществлять следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность, картографическую деятельность, архитектурную деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, а так же иные виды деятельности. Уставный фонд предприятия составляет 22 579 рублей;

приказ агентства по управлению государственным имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому утвержден Устав ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

приказ агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> №-к от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» назначен ФИО38 А.В.;

приказ министерства строительства и архитектуры <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с которым с ДД.ММ.ГГГГ сроком на три месяца на должность руководителя ГП КК «ЗемКадастрПроект» назначена ФИО15 (том 6 л.д. 30-42, 43-44);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк» изъяты материалы юридического дела ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 6 л.д. 143-151);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, в том числе юридическое дело ГП КК «ЗемКадастрПроект», изъятое в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ в Восточно-Сибирском филиале ОАО АКБ «Росбанк», признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. Среди документов, находящихся в юридическом деле ГП КК «ЗемКадастрПроект», осмотрены:

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк» Восточно-Сибирский филиал. Содержит образец первой подписи, принадлежащей ФИО8, и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк» Восточно-Сибирский филиал. Содержит образец первой подписи, принадлежащей ФИО8, и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк» Восточно-Сибирский филиал. Содержит образцы первой и второй подписи, вторая подпись принадлежит ФИО20, и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

карточка с образцами подписей ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ по расчетному счету №, открытому в ОАО АКБ «Росбанк» Восточно-Сибирский филиал. Содержит образец первой подписи, принадлежащей ФИО15, второй подписи, принадлежащей ФИО20, и оттиск печати ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

копия приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО20 принята на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

договор банковского счета № на рассчетно-кассовое обслуживание заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ОАО АКБ «Росбанк», подписанный ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8;

договор об использовании электронных документов № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, и ОАО АКБ «Росбанк», согласно которому ГП КК «ЗемКадастрПроект» предоставлена услуга по дистанционному обслуживанию путем электронного документооборота с использованием системы «Банк-Клиент»;

приказ руководителя агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> ФИО96 №п от ДД.ММ.ГГГГ о переименовании государственного предприятия розничной торговли «Мысль» в ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

копия приказа руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО8;

копия приказа руководителя агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> ФИО95 №-к от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия срочного трудового договора с ФИО8;

копия приказа министра Министерства строительства и архитектуры <адрес> ФИО82 №-л от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия трудового договора с ФИО8;

копия дополнительного соглашения заключенного между Министерством строительства и архитектуры <адрес> и ФИО8, без номера и даты к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный с ФИО8, продлен до ДД.ММ.ГГГГ (том 6 л.д. 175-214, 215-216);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 172-175);

- Протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в министерстве строительства и архитектуры <адрес> изъяты кадровые документы ФИО8 и ФИО15 (том 8 л.д. 178-181);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в агентстве по управлению государственным имуществом <адрес> и ДД.ММ.ГГГГ в министерстве строительства и архитектуры <адрес>, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> - «Работодатель», в лице руководителя ФИО95, и руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 – «Руководитель». Согласно п. 1.1 договора, последним регулируются отношения между «Работодателем» и «Руководителем», связанные с исполнением последним своих обязанностей. Согласно п. 2.1 договора, работа в ГП КК «ЗемКадастрПроект» является основным местом работы «Руководителя». «Руководитель» не вправе быть учредителем (участником) юридического лица, занимать должности и заниматься другой оплачиваемой деятельностью в государственных органах, органах местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организациях, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа коммерческой организации, а также принимать участие в забастовках. Согласно п. 2.2 договора, «Руководитель» является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен «Работодателю» и другим органам исполнительной власти края в пределах, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, Уставом предприятия, трудовым договором. Согласно п. 2.3 договора, «Руководитель» самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленной правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, Уставом предприятия и трудовым договором. Согласно п. 2.4 договора, «Руководитель» организует работу предприятия, действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; применяет к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения в соответствии с действующим законодательством РФ; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников предприятия, утверждает положения о представительствах и филиалах; определяет в соответствии с законодательством РФ состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия, а также порядок ее защиты; готовит мотивированные предложения об изменении размера уставного фонда предприятия, решает иные вопросы, отнесенные к его компетенции. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора, «Руководитель» обязан доводить до сведения «Работодателя» и основного уполномоченного органа информацию: о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным. Согласно п. п. 8.1 – 8.2 договора, последний заключен на 3 месяца и вступает в силу с момента его подписания, подписан руководителем Агентства ФИО95 и руководителем предприятия ФИО8, ДД.ММ.ГГГГ согласован руководителем Агентства по управлению краевым имуществом <адрес> ФИО96;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между Агентством строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> и ФИО8, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ продлен на три месяца, то есть с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с ФИО8, продлен на три месяца, то есть с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ;

приказ министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО38 А.В. уволен с должности ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ДД.ММ.ГГГГ;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между министерством строительства и архитектуры <адрес> - «Работодатель», в лице министра ФИО82, и руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 – «Руководитель». Согласно п. 1.1 договора, последним регулируются отношения между «Работодателем» и «Руководителем», связанные с исполнением последним своих обязанностей. Согласно п. 2.1 договора, работа в ГП КК «ЗемКадастрПроект» является основным местом работы «Руководителя». «Руководитель» не вправе быть учредителем (участником) юридического лица, занимать должности и заниматься другой оплачиваемой деятельностью в государственных органах, органах местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организациях, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа коммерческой организации, а также принимать участие в забастовках. Согласно п. 2.2 договора, «Руководитель» является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен «Работодателю» и другим органам исполнительной власти края в пределах, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, Уставом предприятия, трудовым договором. Согласно с п. 2.3 договора, «Руководитель» самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленной правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, Уставом предприятия и трудовым договором. Согласно п. 2.4 договора, «Руководитель» организует работу предприятия, действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; применяет к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения в соответствии с действующим законодательством РФ; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников предприятия, утверждает положения о представительствах и филиалах; определяет в соответствии с законодательством РФ состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия, а также порядок ее защиты; готовит мотивированные предложения об изменении размера уставного фонда предприятия, решает иные вопросы, отнесенные к его компетенции. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора, «Руководитель» обязан доводить до сведения «Работодателя» и основного уполномоченного органа информацию: о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным. Согласно п. п. 8.1 – 8.2 договора, последний заключен на 3 месяца и вступает в силу с момента его подписания. Подписан ФИО82 и руководителем предприятия ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ согласован руководителем Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> ФИО130;

копия приказа министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 принята на должность руководителя ГП КК «ЗемКадастрПроект» сроком на три месяца;

дополнительное соглашение № от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому срок действия трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ продлен до ДД.ММ.ГГГГ, заключенное между министерством строительства и архитектуры <адрес> и ФИО15;

копия приказа министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому действие трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ продлено с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между Министерством строительства и архитектуры <адрес> - «Работодатель», в лице первого заместителя министра ФИО95, и руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 – «Руководитель». Согласно п. 1.1 договора, последний регулирует отношения между Работодателем и Руководителем, связанные с исполнением последним обязанностей руководителя государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования». Согласно п. 1.1 договора, последним регулируются отношения между «Работодателем» и «Руководителем», связанные с исполнением последним своих обязанностей. Согласно п. 2.1 договора, работа в ГП КК «ЗемКадастрПроект» является основным местом работы «Руководителя». «Руководитель» не вправе быть учредителем (участником) юридического лица, занимать должности и заниматься другой оплачиваемой деятельностью в государственных органах, органах местного самоуправления, коммерческих и некоммерческих организациях, кроме преподавательской, научной и иной творческой деятельности, заниматься предпринимательской деятельностью, быть единоличным исполнительным органом или членом коллегиального исполнительного органа коммерческой организации, а также принимать участие в забастовках. Согласно п. 2.2 договора, «Руководитель» является единоличным исполнительным органом предприятия, действует на основе единоначалия и подотчетен «Работодателю» и другим органам исполнительной власти края в пределах, установленных законами, иными нормативными правовыми актами, Уставом предприятия, трудовым договором. Согласно п. 2.3 договора, «Руководитель» самостоятельно решает все вопросы деятельности предприятия в пределах компетенции, установленной правовыми актами Российской Федерации, <адрес>, Уставом предприятия и трудовым договором. Согласно п. 2.4 договора, «Руководитель» организует работу предприятия, действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы на территории Российской Федерации и за ее пределами, распоряжается имуществом предприятия в порядке и пределах, установленных законодательством, Уставом предприятия и трудовым договором; заключает договоры, в том числе трудовые; выдает доверенности, совершает иные юридические действия; открывает в банках расчетные и иные счета; утверждает штатное расписание предприятия; применяет к работникам предприятия меры дисциплинарного взыскания и поощрения в соответствии с действующим законодательством РФ; делегирует свои права заместителям, распределяет между ними обязанности; в пределах своей компетенции издает приказы, распоряжения и дает указания, обязательные для всех работников предприятия, утверждает положения о представительствах и филиалах; определяет в соответствии с законодательством РФ состав и объем сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия, а также порядок ее защиты; готовит мотивированные предложения об изменении размера уставного фонда предприятия, решает иные вопросы, отнесенные к его компетенции. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ договора, «Руководитель» обязан доводить до сведения «Работодателя» и основного уполномоченного органа информацию: о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентами акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и (или) их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделлках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным. Согласно п.п. 8.1 – 8.2 договора, договор вступает в силу с ДД.ММ.ГГГГ, подписан первым заместителем министра ФИО95 и руководителем предприятия ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ согласован руководителем Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> ФИО130;

копия приказа Министерства строительства и архитектуры <адрес> №-л от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 назначена на должность руководителя ГП КК «ЗемКадастрПроект» на условиях трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ. (том 8 л.д. 182-192, 193-194);

- Ответ на запрос из управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по <адрес> исх. 64/30645 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Атлант-ФИО36», ООО «ТПК «Эдинбург», ООО «Группа компаний «Технострой», ООО «Сибгеокад», ООО ПС «Креатура», ООО «Технология», ООО «Перспектива», ООО «Юта», ООО «Алвико» лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности не выдавались, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» выдавались (том 19 л.д. 19-20);

- Протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведен обыск в квартире ФИО76 по адресу: <адрес> (том 5 л.д. 101-107);

- Протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены предметы и документы, обнаруженные и изъятые в ходе обыска в квартире ФИО76 по адресу: <адрес>, признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, в том числе:

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «КрасЗемСтрой» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «Агентство градостроительного планирования»;

копия акта выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно документу исполнителем ООО «ТПК «Эдинбург» оказаны услуги заказчику ООО «КрасЗемСтрой»;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «КрасЗемСтрой» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «ТПК «Эдинбург» ФИО131;

копия акта выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «КрасЗемСтрой» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «ТПК «Эдинбург» ФИО131;

копия акта выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «КрасЗемСтрой» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «ТПК «Эдинбург» ФИО131;

копия акта сдачи-приемки оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ по договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Атлант-ФИО36» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «Маркет-М» ФИО132;

копия акта сдачи-приемки оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ по договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Атлант-ФИО36» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «Маркет-М» ФИО132;

копия акта сдачи-приемки оказанных услуг от ДД.ММ.ГГГГ по договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ;

копия договора № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного между ООО «Атлант-ФИО36» в лице ФИО46 ФИО6 и ООО «Маркет-М» ФИО132;

Полимерная папка-скоросшиватель, в которой находятся неподписанные проекты документов:

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 870000 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 790600 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1003000 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 141600 рублей;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура №А0000000003 от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- акт № от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

- счет-фактура б/н от ДД.ММ.ГГГГ;

лист белой бумаги формата А-4, на котором печатным машинописным текстом нанесены реквизиты ООО «Универсал-торг» ИНН 5407048213, <адрес>ф. 47, р/счет 40№ в ОАО Новосибирский муниципальный банк, открыт ДД.ММ.ГГГГ, ФИО46 ФИО24;

лист белой бумаги формата А-4, на котором печатным машинописным текстом нанесены реквизиты: ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173, дата регистрации ДД.ММ.ГГГГ, орган регистрации ИФНС по <адрес>. Адрес: 630008, <адрес>, ФИО46: ФИО18. Р/с 40№ в Новосибирском филиале «НОМОС-БАНК» (ОАО);

лист бумаги формата А-4, на котором машинописным текстом нанесены реквизиты ООО «ИНПРОМКОМ»: ИНН 7723678834, КБ «Спецсетьстройбанк» (ООО) <адрес>, р/с 40№, юридический адрес: 109559, <адрес>. Фактический адрес: 109559, <адрес>. Почтовый адрес: 660025, <адрес> рабочий 97, а/я 1971. Генеральный ФИО46 ФИО25;

листы бумаги формата А-4, на которых имеются черновые сведения о перечислениях от заказчиков ГП КК «ЗемКадастрПроект» организациям, выполняющим подрядные работы по договорам с ГП КК «ЗемКадастрПроект»;

тетради, содержащие записи с датами, фамилиями, в том числе ФИО164, Левданской, ФИО165, цифрами напротив фамилий, включая числа, измеряемые сотнями и десятками тысяч;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 580000,00 рублей, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН2440000044, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» <адрес>, получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, банк получателя Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, основание платежа: оплата по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 198828,81 рублей, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН2440000044, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» <адрес>, получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, банк получателя Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, основание платежа: оплата по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 473444,66 рублей, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН2440000044, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» <адрес>, получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, банк получателя Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, основание платежа: оплата по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 473444,66 рублей, плательщик ГП КК «ЗемКадастрПроект», ИНН2440000044, банк Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк» <адрес>, получатель ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, банк получателя Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, основание платежа: оплата по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 585000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 185000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за конс усл по проведен инж изыск для стр-ва лин объектов;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 550000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 450000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по счету 123 от ДД.ММ.ГГГГ за юр сопр и инф усл.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 460000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО ТПК «Эдинбург», ИНН 2466230042, банк получателя ООО КБ «Стромкомбанк» <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ по счету 123 от ДД.ММ.ГГГГ за юр сопр и инф усл.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 2466230042, банк получателя Новосибирский филиал «Номос-Банка» (ОАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сбор данных, корд. подгот. Док по форм. ФИО161. Уч. под объект кап. стр-ва и развед бур.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 2466230042, банк получателя Новосибирский филиал «Номос-Банка» (ОАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за сбор данных, корд. подгот. Док по форм. ФИО161. Уч. под объект кап. стр-ва и развед бур.;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 575000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 2466230042, банк получателя ОАО Номос-Банк-Сибирь <адрес>, основание платежа: оплата по договору №/к от ДД.ММ.ГГГГ за сопровождение оформления технической документации, сумма 575000,00;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 582290,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 237255,00 рублей, плательщик ООО «Атлант-ФИО36», ИНН 2464211887, банк плательщика АКБ «Енисей» (ОАО) <адрес>, получатель ООО «Альфа Трейд», ИНН 5406401605, банк получателя НФ АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО) <адрес>, основание платежа: догов № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 280000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 246501001, банк плательщика Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ИНН 5405349173, банк получателя Новосибирский филиал «Номос-Банка» (ОАО) <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 340000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, банк получателя ОАО Новосибирский муниципальный банк <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 260000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, банк получателя ОАО Новосибирский муниципальный банк <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 530000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, банк получателя ОАО Новосибирский муниципальный банк <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 270000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, банк получателя ОАО Новосибирский муниципальный банк <адрес>, основание платежа: оплата по договору № от ДД.ММ.ГГГГ;

платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 360000,00 рублей, плательщик ООО «КрасЗемСтрой», ИНН 2465218726, Красноярская ФИО27 ЗАО КБ «Кедр» <адрес>, получатель ООО «Универсал-Торг», ИНН 5407048213, банк получателя ОАО Новосибирский муниципальный банк <адрес>, основание платежа: оплата по договору №у от ДД.ММ.ГГГГ;

черновые записи с копиями платежных поручений, с наименованиями юридических лиц, номерами договоров, основаниями платежей, представляющие схемы движения денежных средств в фирмы «однодневки»: ООО «Технология», ООО «Инпромком», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Юта».

ноутбук марки Sony в корпусе золотистого цвета серийный номер операционной системы: Windows Vista Home Prem Russn №, при осмотре содержимого которого обнаружено:

папка «счета СЧФ», в которой содержатся файлы формата Microsoft Excel, являющиеся электронными формами текстовых документов – счетов-фактур, выставленных ООО «КрасЗемСтрой» следующими организациями: ООО «Креатура», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Инпромком», ООО «Универсал-Торг», ООО «Технология», ООО «Юта», ООО «Алвико» за период 2009-2010 годов;

папка «Фирмы», в которой находятся следующие файлы: АГП_Номос_Банк, Алвико, Альфа_Трейд, ПСГрупп_Абсолют, ПСК, ТПК Эдинбург. В указанных файлах находятся реквизиты следующих организаций: ООО «Агентство Градостроительного Планирования» ИНН 5405349173, ООО «Алвико» ИНН 2463219234, ООО «Альфа Трейд» ИНН 5406401605, ООО «ПС Групп» ИНН 5401297622, ООО «ТПК «Эдинбург» с инструкциями по осуществлению платежей, указанные инструкции характерны для осуществления платежей в целях обналичивания денежных средств (том 5 л.д. 111-144, 145-150).

В соответствии с исследованным в судебном заседании Уставом Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования», утвержденным приказом Агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, предприятие создано на основании постановления Краевого комитета по управлению государственным имуществом от ДД.ММ.ГГГГ. Ранее именовалось: Государственное предприятие розничной торговли «Мысль». Согласно п. 1.3. Устава, предприятие является коммерческой организацией. Согласно п. 1.4. Устава, предприятие находится в ведомственном подчинении Агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> (Отраслевой орган). Функции учредителя Предприятия осуществляет агентство по управлению Краевым имуществом администрации <адрес> (далее – Агентство) и Отраслевой орган. В соответствии с п. 1.5 Устава, предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, круглую печать. Согласно п. 1.6 Предприятие несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. В соответствии с п. 2.1 Устава предприятие осуществляет свою деятельность в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли, а также для осуществления деятельности в целях решения социальных задач (в том числе реализации определенных товаров и услуг по минимальным ценам). Согласно п. 2.2. Устава, предприятие осуществляет следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность (всех категорий сложности), картографическую деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, проектировочные работы, оценочную деятельность, а так же иные виды деятельности. В соответствии с п. 3.1 Устава имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения. Согласно п. 3.2 Устава имущество Предприятия формируется за счет: имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения Агентством, доходов предприятия от его деятельности, целевого бюджетного финансирования, иных не противоречащих законодательству РФ источников. В соответствии с п. 4.1 Устава предприятие распоряжается движимым имуществом, принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения, самостоятельно, за исключением случаев, установленных федеральными законами, законами <адрес>, иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом. В соответствии с п. 4.6 Устава предприятие самостоятельно распоряжается результатами производственной деятельности, выпускаемой продукцией (кроме случаев, установленных правовыми актами Российской Федерации, <адрес>), полученной чистой прибылью, остающейся в распоряжении Предприятия после перечисления в краевой бюджет части прибыли от использования имущества Предприятия. Согласно п. 4.7 Устава остающаяся в распоряжении Предприятия часть чистой прибыли используется предприятием в установленном порядке. В соответствии с п. 5.2 Устава предприятие вправе распоряжаться принадлежащим предприятию на праве хозяйственного ведения имуществом в пределах, установленных законодательством Российской Федерации и настоящем Уставом, с согласия Агентства и Отраслевого органа принимать решения о совершении крупных сделок. Согласно п. 6.1 Устава, единоличным исполнительным органом предприятия является его ФИО46 (руководитель). Руководитель предприятия назначается на должность и освобождается распорядительным документом отраслевого органа по согласованию с Агентством. Руководитель предприятия подотчетен в своей деятельности Агентству и отраслевому органу. Согласно п. 6.3 Устава, руководитель предприятия действует без доверенности от имени предприятия, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; распоряжается имуществом предприятия в пределах своей компетенции, установленной трудовым договором и уставом; определяет и утверждает структуру, штатное расписание предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности; обеспечивает планирование и несет персональную ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия; несет материальную ответственность; отчитывается о деятельности предприятия; обеспечивает, контролирует и несет ответственность за исполнение решений Агентства и Отраслевого органа. В соответствии с п. 6.8 Устава руководитель Предприятия обязан доводить до сведения Агентства и Отраслевого органа информацию о юридических лицах, в которых он, супруг, родители, дети и их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентов акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг (а), родители, дети и их аффилированные лица, признаются таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным.

В соответствии с Уставом Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования», утвержденным приказом Агентства по управлению государственным имуществом <адрес> №п от ДД.ММ.ГГГГ, согласованным с Министерством строительства и архитектуры <адрес>, учредителем предприятия является <адрес>. Местонахождение предприятия: <адрес>, пом. 296. Согласно п. 1.3 Устава, предприятие является коммерческой организацией. От имени <адрес> права собственника имущества Предприятия осуществляют агентство по управлению государственным имуществом <адрес> (далее - Агентство) и министерство строительства и архитектуры <адрес> (далее - Отраслевой орган) в рамках их компетенции, установленной актами, определяющими статус этих органов. Согласно п. 1.4 Устава Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения Предприятия. В соответствии с п. 2.1 Устава предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Согласно п. 2.2. Устава для достижения целей, указанных в п. 2.1 настоящего Устава, Предприятие осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке следующие виды деятельности: землеустройство, топографо-геодезическую деятельность (всех категорий сложности), картографическую деятельность, деятельность по учету и технической инвентаризации объектов капитального строительства, проектировочные работы и административные услуги по договорам и контрактам в области градостроительства, архитектурную деятельность, проектирование, связанное со строительством инженерных сооружений, включая гидротехнические сооружения, деятельность в области права (оказание юридических услуг), производство земляных работ, а так же иные виды деятельности, указанные в пункте 2.2 устава. В соответствии с п. 3.1 Устава имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения. Согласно п. 3.2 Устава имущество Предприятия формируется за счет: имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения Агентством, доходов предприятия от его деятельности, иных не противоречащих законодательству РФ источников. Согласно п. 3.4 Устава уставный фонд предприятия составляет 22 597 рублей. В соответствии с п. 4.1 Устава предприятие распоряжается движимым имуществом, принадлежащим ему на праве хозяйственного ведения, самостоятельно, за исключением случаев, установленных федеральными законами, законами <адрес>, иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом. В соответствии с п. 4.6 Устава предприятие самостоятельно распоряжается результатами производственной деятельности, выпускаемой продукцией (кроме случаев, установленных правовыми актами Российской Федерации, <адрес>), полученной чистой прибылью, остающейся в распоряжении Предприятия после уплаты установленных законодательством Российской Федерации налогов и других обязательных платежей и перечисления в краевой бюджет части прибыли от использования имущества Предприятия. Согласно п. 4.7 Устава остающаяся в распоряжении Предприятия часть чистой прибыли используется предприятием в установленном порядке. В соответствии с п. 5.4 Устава предприятие вправе с согласия Агентства и Отраслевого органа принимать решения о совершении крупных сделок. Согласно п. 6.1. Устава руководитель предприятия (ФИО46) является единоличным исполнительным органом предприятия. Руководитель предприятия назначается отраслевым органом по согласованию с Агентством. Руководитель предприятия подотчетен Агентству и отраслевому органу. Согласно п. 6.3. Устава, руководитель предприятия действует от имени предприятия без доверенности, представляет его интересы, совершает в установленном порядке сделки от имени предприятия; утверждает структуру и штаты предприятия, осуществляет прием на работу работников предприятия, заключает с ними, изменяет и прекращает трудовые договоры; издает приказы, выдает доверенности в порядке, установленном законодательством. В соответствии с п. 6.10 Устава руководитель Предприятия обязан доводить до сведения Агентства и Отраслевого органа информацию о юридических лицах, в которых он, его супруг, родители, дети, братья, сестры и их аффилированные лица, признаваемые таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, владеют двадцатью и более процентов акций (долей, паев) в совокупности; о юридических лицах, в которых он, его супруг (а), родители, дети и их аффилированные лица, признаются таковыми в соответствии с законодательством Российской Федерации, занимают должности в органах управления; об известных ему совершаемых или предполагаемых сделках, в совершении которых он может быть признан заинтересованным.

Также в судебном заседании были исследованы вещественные доказательства:

Согласно исследованному в судебном заседании договору № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «УК ИЛАН», в лице генерального ФИО46 ФИО100, («Заказчик») и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8 («Подрядчик»). Предметом договора является выполнение услуги по разработке проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда для предоставления лесных участков под строительство железнодорожной линии Карабула – Ярки в <адрес>. Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ. Цена работ, выполняемых по договору составляет 3 639 703, 29 рублей. Согласно п. 3.1 договора к договору прилагается техническое задание и календарный план. Согласно техническому заданию к договору указан и подробно описан состав работ, включающий подготовительные работы; создание ЦГММ расположения лесных участков; корректировку материалов таксации, оформление проектов лесных участков; разработку проектов освоения лесов, сопровождение процедуры заполнения лесных деклараций.

Также к договору прилагается техническое задание, в котором подробно, поэтапно расписан состав работ и календарный план выполнения работ.

Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ об оказании консультационных (информационных) услуг между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - «Заказчик», в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «КрасЗемСтрой» - «Исполнитель», в лице ФИО46 ФИО5, предметом договора является выполнение «Исполнителем» работ по сбору исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки в количестве 56 участков, а «Заказчик» обязуется оплатить эти услуги. Стоимость услуг, указанных в пункте 2.1 договора, составляет 2 100 000,0 руб. При этом какие-либо географические данные, позволяющие идентифицировать месторасположение участков и их размеры, не указаны. Ссылка, на какие либо приложения к договору, включая техническое задание, отсутствует.

Согласно акту № приемки-сдачи по договору об оказании консультационных (информационных) услуг от 03.03.2009г. ООО «КрасЗемСтрой» выполнил сбор исходных данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства железнодорожной линии «Карабула – Ярки» (1 очередь), расположенные в <адрес>. Количество лесных участков – 56. Стоимость услуг по договору составляет 2 100 000 рублей.

В соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик), в лице ФИО8, с ОАО «Сузун» (Заказчик) предметом договора от ДД.ММ.ГГГГ № является выполнение комплекса работ, в соответствии с заданием Заказчика, по выбору и постановке на кадастровый учет для последующего предоставления в аренду земельных участков под строительство объекта: «Автозимник от кустовой площадки № Сузунского лицензионного участка до автозимника лицензионного участка «Русский» на участке «Кустовая площадка № Сузунского лицензионного участка – Тагульское месторождение». Согласно пункту 1.3: объем, содержание и сроки оказания работ/этапов, а также требования к выполняемой работе и состав отчетной документации определяются техническим заданием (приложение №) и календарным планом (приложение №), которые являются неотъемлемой частью договора; В соответствии с пунктом 2.1: Цена работ, выполняемых по договору, составляет 1 392 535,7 руб. Пункт 2.2: Цена определена согласно расчету стоимости, являющемуся неотъемлемой частью договора (приложение №); Пункт 4.1: сдача работ осуществляется по этапам в соответствии с календарным планом (приложение №), приемка и оценка результата выполненных услуг определяется в соответствии с требованиями технического задания (приложение №) и оформляется актом о приемке выполненных работ; - пункт 6.5: Подрядчик по своему усмотрению имеет право привлекать к работам третьих лиц, действия которых, как и Подрядчика, не должны нарушать права и интересы Заказчика;- пункт 6.7: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: - Техническое задание на производство работ (приложение №), - Календарный план (приложение №), - Расчет стоимости (приложение №).

К договору имеется техническое задание на производство работ, в котором указан состав работ: 1    этап работ. Сбор и анализ исходной информации и документации на объект работ; оформление запросов в Управление Роснедвижимости по <адрес> о предоставлении сведений государственного кадастра недвижимости: на территорию кадастровых кварталов, в границах которых расположен объект работ; о земельных участках, являющихся смежными с формируемыми земельными участками; получение сведений государственного кадастра недвижимости в форме КПТ и КВ.

2    этап работ: Подготовка актов выбора земельных участков из категории земель запаса, сопровождение процедуры их согласования, получение постановлений (распоряжений) уполномоченных органов об утверждении актов выбора; подготовка актов выбора и актов натурного технического обследования лесных участков, сопровождение процедуры их согласования, получение постановлений (распоряжений) уполномоченных органов об утверждении актов выбора; составление схем расположения земельных участков на кадастровых планах (картах) территории, получение постановлений (распоряжений) уполномоченных органов об утверждении схем расположения земельных участков на кадастровых планах (картах) территории; формирование земельной документации: Землеустроительных дел по установлению на местности проектных границ земельных участков (описание и согласование в установленном порядке границ земельных участков, составление планов границ земельных участков, каталогов координат поворотных точек земельных участков) и Межевых планов земельных участков; сопровождение постановки земельных участков на государственный кадастровый учет, получения кадастровых паспортов земельных участков.

3 этап работ: подготовка договоров аренды лесных участков, сопровождение процедуры согласования документации в установленном порядке; подготовка пакета документов для перевода земельных участков из земель запаса в земли промышленности, получение постановлений (распоряжений) уполномоченного органа о переводе земельных участков из земель запаса в земли промышленности.

Так же имеется календарный план выполнения работ, смета, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № сдачи-приемки выполненных работ по договору на выполнение подрядных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № сдачи-приемки выполненных работ по договору на выполнение подрядных работ № от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно календарному плану выполнения работ стоимость 1 этапа 276 863,40 руб., стоимость 2 этапа 910 812,50 руб., стоимость третьего этапа 204 859,80 руб.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО8 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО5; пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется оказать услуги по сбору исходных данных для формирования проектной документации на земельные участки из категории земель «Земли лесного фонда», землеустроительной документации, необходимой для постановки земельных участков на государственный кадастровый учет. Местоположение земельных участков – <адрес>, Таймырский (Долгано-Ненецкий) муниципальный район <адрес>, для строительства автозимника, общая площадь земельных участков – 203,3 га; пункт 1.2: Заказчик обязуется оплатить услуги Исполнителя в порядке, в сроки и на условиях, определенных договором; пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору 914 850 рублей. Нет ссылки на предоставление технической документации.

Приложения, техническое задание отсутствуют и договором не предусмотрены.

К договору прилагается акт № от ДД.ММ.ГГГГ; акт № от ДД.ММ.ГГГГ; платежные поручения.

Была исследована копия государственного контракта № на выполнение землеустроительных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенноо между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», в лице ФИО46 ФИО58, именуемого в дальнейшем заказчик, и ГП КК «ЗемКадастрПроект», в лице ФИО46 ФИО8, именуемого в дальнейшем подрядчик. Согласно п. 1.1. указанного контракта, подрядчик по заданию заказчика выполняет комплекс работ в соответствии с техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС» по объекту: «Лесосводка и лесоочистка ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища, <адрес>» (Приложение №), составляющего неотъемлемую часть настоящего контракта, а Заказчик обязуется принять и оплатить результат данных работ в соответствии с условиями настоящего контракта. В соответствии с п. 1.4 Контракта технические, экономические и другие требования к результату работ, являющихся предметом настоящего контракта, в соответствии с которыми Подрядчик обязуется их выполнить, изложены в техническом задании на разработку землеустроительной документации по объекту «Богучанская ГЭС на <адрес> (Приложение №). Согласно п 2.1 контракта стоимость работ составляет 20 450 000 руб. В соответствии с п. 4.2.6 контракта Подрядчик обязан проинформировать Заказчика о заключении договоров с субподрядчиками, с указанием предмета договора, именования, юридического адреса, фактического местонахождения субподрядчика с приложением копии свидетельства о государственной регистрации субподрядчика и действующих документов, подтверждающих их соответствие требованиям, устанавливаемым законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта. Согласно п. ДД.ММ.ГГГГ контракта Подрядчик обязан расторгнуть договоры субподряда, при отсутствии у субподрядчиков документов, подтверждающих их соответствие требованиям, устанавливаемым законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта.

К государственному контракту прилагаются техническое задание на разработку землеустроительной документации по объекту: Богучанская ГЭС на <адрес>, в котором подробно расписывается состав работ, а также график выполнения работ подрядчиком, предусматривающий поэтапное выполнение работ, сроки их выполнения, расчетные цены этапов.

Согласно договору № от ДД.ММ.ГГГГ на оказание услуг между ГП КК «ЗемКадастрПроект» - «Заказчик», в лице ФИО46 ФИО8, и ООО «КрасЗемСтрой» - «Исполнитель», в лице ФИО46 ФИО5, предмет договора п. 1.1. Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется оказать услуги по подготовке документации для перевода земельных участков из категории земель «Земли запаса» в категорию земель «Земли водного фонда» и категорию земель «Земли промышленности.. и иного специального назначения» (в том числе земельных участков специального назначения), сопровождения процедуры перевода земельных участков из одной категории в другую». Количество земельных участков – 1435. Цена договора 1 760 000 руб.

Календарным планом оказания услуг (приложение №) к дополнительному соглашению № от ДД.ММ.ГГГГ к договору № от 20.02.2009г. определено поэтапное выполнение услуг, сроки оказания услуг, расчетная цена этапа. Наименование этапов соответствует изложенному в предмете договора.

Техническое задание к договору и смета к договору отсутствуют.

В соответствии с Договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным между ГП КК «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) и ООО «Правовой Континент» (Заказчик), предметом договора является оказание услуг по оформлению актов выбора и проектов лесных участков для строительства ВЛ-500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Камала-1». Согласно пункту 1.2: окончание оказания услуг сопровождается сдачей законченного результата работ Подрядчиком Заказчику с подписанием акта приемки оказанных услуг и соответствующими взаиморасчетами; - пункт 1.3: Срок начала оказания услуг – с момента заключения настоящего договора, срок окончания – по истечении 1,5 месяцев с даты заключения договора; - пункт 2.1: Цена работ, выполняемых по договору 819 000 руб.; - пункт 6.6: Подрядчик по своему усмотрению имеет право привлекать к работам третьих лиц, действия которых, как и Подрядчика, не должны нарушать права и интересы Заказчика.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО8 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО5, пункт 1.1 Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется оказать услуги по подготовке и сбору данных для оформления проектной документации на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ-500 кВ от ПС «Ангара» до ПС «Камала-1», расположенные в Манзенском, Чунском, Долгомостовском, Абанском, Канском, Рыбинском лесничествах. <адрес> участков – 1577 га; пункт 1.2: Заказчик обязуется оплатить услуги Исполнителя в порядке, в сроки и на условиях, определенных договором; - пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору 760 000 руб. Смета, техническое задание к договору отсутствует.

В соответствии с договором № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик) в лице ФИО15, с КГУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30» (Заказчик), предметом договора является выполнение проектно-изыскательских работ по оформлению земельных участков под строительство линии электропередачи ВЛ-10 кВт от подстанции Карабула до подстанции Ангара: - подготовительные работы, сбор и анализ исходных данных для формирования земельных участков, расположенных в <адрес>; - создание цифровой графической модели местности расположения земельных участков, получение сведений из государственного кадастра недвижимости на территорию расположения земельных участков, составление кадастрового плана территории. Согласно пункту 1.3 договора объем, содержание и сроки оказания работ/этапов, а также требования к выполняемой работе и состав отчетной документации определяются техническим заданием (приложение №) и календарным планом (приложение №), которые являются неотъемлемой частью договора. Согласно п. 2.1 договора цена услуг, выполняемых по договору, составляет 99 109 рублей.

К договору прилагается техническое задание, а так же календарный план работ.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6: пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется оказать консультационные услуги, юридическое сопровождение подготовки данных для проектно-изыскательских работ по оформлению земельных участков для строительства ВЛ-10 кВ в <адрес>; - пункт 1.2: Заказчик обязуется оплатить услуги Исполнителя в порядке, в сроки и на условиях, определенных настоящим договором; - пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору определяется в размере 56 640 рублей; К договору имеется акт № от ДД.ММ.ГГГГ, платёжное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ №-П, заключенному ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Субподрядчик), в лице ФИО15, с ОАО «Сибирский ЭНТЦ» (Генеральный подрядчик), пункт 1.1: Субподрядчик обязуется на условиях субподряда к договору №-субп./60-204-П от ДД.ММ.ГГГГ по Техническому заданию Генерального подрядчика (Приложение № к договору) предоставить материалы «Предварительное согласование места размещения объекта, включая выбор земельного участка. Межевание земельного участка. Государственный кадастровый учет земельного участка. Решение о предоставлении земельного участка для строительства ВЛ. Оформление права на земельный участок строительства по <адрес>», а Генеральный подрядчик принять и оплатить выполненную работу в сроки и на условиях, оговоренных настоящим договором. Пункт 2.1: Цена по договору составляет 2 328 947 рублей; Пункт 7.2. Субподрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств по договору третьих лиц только с письменного разрешения Генерального подрядчика. Пункт 7.7: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: Приложение № - Техническое задание, Приложение № - Смета; Приложение № - Календарный план.

К договору прилагается техническое задание, предусматривающее состав, содержание, срок выполнения работ: п. 8.1. Подготовительные работы, сбор и анализ исходных материалов: Подготовительные работы включают сбор, изучение и анализ: сведений государственного кадастра недвижимости, каталогов координат поворотных точек границ земельных участков, сведений о правообладателях земельных участков и документах, удостоверяющих права на землю, материалов лесоустройства (сведений о кварталах, выделах лесных участков, целевом назначении лесов, их подразделении на категории и пр.). п. 8.2. Оформление актов выбора земельных участков. Создание ЦГММ расположения земельных участков: Подготовка актов выбора земельных участков, согласование и сопровождение процедуры утверждения актов выбора в установленном порядке, получение постановлений уполномоченного органа о предварительном согласовании места размещения объекта. Создание цифровой графической модели местности (формирование электронной базы данных): определение и внесение информации (координаты поворотных точек границ земельных участков, границы земельных участков, площадь земельных участков; целевое назначение и категории лесов и пр.). п. 8.3. Подготовка и утверждение схем расположения земельных участков на кадастровых планах территории: Подготовка схем расположения земельных участков на кадастровых планах соответствующей территории, согласование и сопровождение процедуры утверждения схем расположения земельных участков на КПТ уполномоченным органом. п. 8.4. Подготовка Межевых планов земельных участков, оформление актов согласования границ земельных участков: Описание и согласование границ земельных участков с собственниками, владельцами, землепользователями смежных земельных участков. Изготовление планов границ земельных участков, вычисление площади земельных участков по координатам поворотных точек границ земельных участков в системе координат, принятой для данного кадастрового района. Подготовка документов о межевании, предоставляемых для постановки на государственный кадастровый учет, в виде «Межевых планов». П. 8.5. Корректировка материалов таксации. Оформление проектной документации на лесные участки: Корректировка материалов таксации лесных участков с помощью проведения натурной таксации лесов (с применением глазомерного, глазомерно-измерительного способов), осуществления натурного контроля таксационных показателей. Подготовка проектов лесных участков различного целевого назначения (эксплуатационных, защитных лесов), расположенных в границах отвода земель под строительство линии электропередачи ВЛ-500кВ и иной необходимой проектной документации на лесные участки. Проведение соответствующих согласований проектной документации с заинтересованными инстанциями и сопровождение процедуры ее утверждения. П. 8.6: Оформление документов на право пользования земельными участками для строительства ВЛ-500кВ. Получение правоустанавливающих документов (решений уполномоченного органа о предоставлении земельных участков). Сопровождение процедуры оформления правоудостоверяющих документов на земельные участки.

К договору также прилагается смета, календарный план, акт, счет-фактура, платежное поручение.

Согласно договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6, пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: организация, координация подготовки проектной документации (актов выбора, проектов лесных участков) на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2»(Озерная)» в <адрес>. Протяженность линии электропередачи – 80 км, ориентировочная площадь земельных участков в границах <адрес> 435 га (подлежит уточнению в ходе работ); - пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 2 000 000 руб..

К договору прилагается смета, техническое задание отсутствует.

В соответствии с договором на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ №-П, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Субподрядчик), в лице ФИО15 с ОАО «Сибирский ЭНТЦ» (Генеральный подрядчик), пункт 1.1: Субподрядчик обязуется на условиях субподряда к договору №-субп./60-204-П от ДД.ММ.ГГГГ по Техническому заданию Генерального подрядчика (Приложение № к договору) предоставить материалы «Предварительное согласование места размещения объекта, включая выбор земельного участка. Межевание земельного участка. Государственный кадастровый учет земельного участка. Решение о предоставлении земельного участка для строительства ВЛ. Оформление права на земельный участок строительства по <адрес>», а Генеральный подрядчик принять и оплатить выполненную Субподрядчиком работу в сроки и на условиях, оговоренных настоящим договором. Пункт 2.1: Цена по договору 3 542 976 руб. Пункт 7.2. Субподрядчик вправе привлечь к исполнению своих обязательств по договору третьих лиц только с письменного разрешения Генерального подрядчика. Пункт 7.7: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: Приложение № - Техническое задание, Приложение № - Смета; Приложение № - Календарный план.

К договору прилагается техническое задание, предусматривающее состав, содержание, срок выполнения работ: п. 8.1. Подготовительные работы, сбор и анализ исходных материалов: Подготовительные работы включают сбор, изучение и анализ: сведений государственного кадастра недвижимости, каталогов координат поворотных точек границ земельных участков, сведений о правообладателях земельных участков и документах, удостоверяющих права на землю, материалов лесоустройства (сведений о кварталах, выделах лесных участков, целевом назначении лесов, их подразделении на категории и пр.); п. 8.2. Оформление актов выбора земельных участков. Создание ЦГММ расположения земельных участков: Подготовка актов выбора земельных участков, согласование и сопровождение процедуры утверждения актов выбора в установленном порядке, получение постановлений уполномоченного органа о предварительном согласовании места размещения объекта. Создание цифровой графической модели местности (формирование электронной базы данных): определение и внесение информации (координаты поворотных точек границ земельных участков, границы земельных участков, площадь земельных участков; целевое назначение и категории лесов и пр.); п. 8.3. Подготовка и утверждение схем расположения земельных участков на кадастровых планах территории: Подготовка схем расположения земельных участков на кадастровых планах соответствующей территории, согласование и сопровождение процедуры утверждения схем расположения земельных участков на КПТ уполномоченным органом; п.8.4. Подготовка Межевых планов земельных участков, оформление актов согласования границ земельных участков: Описание и согласование границ земельных участков с собственниками, владельцами, землепользователями смежных земельных участков. Изготовление планов границ земельных участков, вычисление площади земельных участков по координатам поворотных точек границ земельных участков в системе координат, принятой для данного кадастрового района. Подготовка документов о межевании, предоставляемых для постановки на государственный кадастровый учет, в виде «Межевых планов»; п. 8.5. Корректировка материалов таксации. Оформление проектной документации на лесные участки: Корректировка материалов таксации лесных участков с помощью проведения натурной таксации лесов (с применением глазомерного, глазомерно-измерительного способов), осуществления натурного контроля таксационных показателей. Подготовка проектов лесных участков различного целевого назначения (эксплуатационных, защитных лесов), расположенных в границах отвода земель под строительство линии электропередачи ВЛ-500кВ и иной необходимой проектной документации на лесные участки. Проведение соответствующих согласований проектной документации с заинтересованными инстанциями и сопровождение процедуры ее утверждения; п. 8.6. Оформление документов на право пользования земельными участками для строительства ВЛ-500кВ: Получение правоустанавливающих документов (решений уполномоченного органа о предоставлении земельных участков). Сопровождение процедуры оформления правоудостоверяющих документов на земельные участки.

К договору также прилагается смета, календарный план, акт, счет фактура, платёжные поручения.

Согласно договору на оказание услуг № от ДД.ММ.ГГГГ между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6,      пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: организация, координация подготовки проектной документации на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2»(Озерная)» в <адрес>. Протяженность линии электропередачи – 200 км, ориентировочная общая площадь земельных участков 1712 га (подлежит уточнению в ходе работ). Пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 2 980 000 руб.,

Смета, техническое задание к договору отсутствует, при этом в договоре не указано на наличие технического задания.

В соответствии с договором оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ №-субп, заключенного ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик), в лице ФИО15, с ОАО «Дальэнергосетьпроект» (Заказчик), пункт 1.1. Договор оформлен в порядке субподряда во исполнение договора, заключенного между филиалом ОАО «ЦИУС Сибири» - ЦИУС Сибири (Гензаказчик) и ОАО «Дальэнергосетьпроект»; Согласно пункту 1.2 договора подрядчик обязуется оказать, а Заказчик обязуется принять и оплатить услуги по оформлению земельных участков для строительства ВЛ-500 кВ Богучанская ГЭС-Озерная, с постановкой на государственный кадастровый учет, расположенных в <адрес> и <адрес>. Пункт 1.4: объем, содержание и сроки оказания работ/этапов, а также требования к оказываемым услугам и состав отчетной документации определяются техническим заданием (приложение №) и календарным планом (приложение №), которые являются неотъемлемой частью договора; Пункт 2.1: Цена услуг, выполняемых по договору 10 591 070,97 рублей; - пункт 3.2: Заказчик обязуется своевременно предоставлять Подрядчику информацию и документацию, необходимую для выполнения работ, в том числе не позднее дня, следующего за днем подписания договора, предоставить подрядчику каталог координат поворотных точек границ земельных участков, указанных в п. 1.2 договора; - пункт 4.1: оказание услуг осуществляется по этапам в соответствии с календарным планом (приложение №), приемка и оценка результата выполненных услуг определяется в соответствии с требованиями технического задания (приложение №) и оформляется актом о приемке оказанных услуг; - пункт 6.4: Подрядчик по своему усмотрению имеет право привлекать к оказываемым услугам третьих лиц, действия которых, как и Подрядчика, не должны нарушать права и интересы Заказчика; - пункт 6.6: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: - техническое задание (приложение №), - календарный план (приложение №), - расчет стоимости (приложение №).

К договору прилагается техническое задание на разработку проектной документации на земельные участки из категории земель лесного фонда, категории земель сельскохозяйственного назначения, в котором подробно расписаны работы, предусмотренные предметом договора.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6, пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: организация, координация подготовки (с корректировкой ) проектной документации – актов выбора, проектов лесных участков на земельные участки из земель лесного фонда для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес>. Протяженность линии электропередачи – 26 км, ориентировочная площадь земельных участков (подлежит уточнению) –200 га. Цена договора 1 160 000 рублей.

Техническое задание к договору отсутствует и в договоре не упомянуто.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6,      пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес> земельных участков (подлежит уточнению) – 670 га. Цена договора 2 660 000 рублей.

Техническое задание к договору отсутствует и в договоре не упомянуто.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ № между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6,      пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить сбор данных, изготовление актов выбора земельных участков для строительства ВЛ – 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная, сопровождение согласования и утверждения актов выбора земельных участков, получения решения о предварительном согласовании места размещения объекта. Формирование земельных участков (границ в электронном виде в формате MapInfo). Сопровождение оформления права пользования земельными участками (договоров аренды). Категория земель – земли сельскохозяйственного назначения. Местоположение земельных участков – <адрес>. Цена договора 1 400 000 рублей.

Техническое задание к договору отсутствует и в договоре не упомянуто.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ №у между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6, пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы по сбору и анализу исходной информации: сведений ГКН, сведений о правообладателях земельных участков, создание электронного вида исходных данных для формирования земельных участков, изготовление и согласование актов выбора земельных участков, подбор планово-картографической основы, изготовление и согласование схем расположения земельных участков для актов выбора, необходимой для расширения подстанции ПС 500 кВ «Озерная» в части подключения ВЛ 500 кВ Ангара-Тайшет -2 (Озерная) и ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес>; Цена договора 946 889,32 рублей.

Техническое задание к договору отсутствует и в договоре не упомянуто.

В соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №ГРК 19-10 между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик), в лице ФИО15 и ЗАО «Губернская Ресурсная Компания» (Заказчик), пунктом 1.1 предусмотрено, что заказчик поручает, а подрядчик принимает на себя обязательства по выполнению комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков под строительство следующих объектов: автозимник до поисково-оценочной скважины № Восточно-Чарской площади; автозимник на водозабор к озеру без названия; поисково-оценочная скважина № Восточно-Чарской площади. <адрес> объектов- 21,53 га, протяженность линейного объекта – 27,52 км. Результатом работ на объекты автозимник, автозимник на водозабор к озеру без названия, поисково-оценочная скважина № Восточно-Чарской площади является: перевод земельных участков из категории «Земли запаса» в категорию «Земли промышленности» и заключение договоров аренды земельных участков. Пункт 1.2. Содержание и объем работы в целом и по этапам определяются техническим заданием, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора (Приложение №). Пункт. 1.3. Сроки выполнения работ определяются календарным планом (приложение №, который является неотъемлемой частью договора, при этом подрядчик вправе выполнить работу досрочно. Согласно пункту 2.1: Цена договора определена сметой (Приложение №) и составляет 944 654 рубля. Согласно пункту 4.8 договора: Исполнитель вправе привлекать для выполнения работ третьих лиц (субподрядчиков) только при условии получения предварительного письменного согласия Заказчика на привлечение конкретного субподрядчика для выполнения работ. При этом Исполнитель обязуется до заключения договора с субподрядчиком представить Заказчику копии всех лицензий субподрядчика, необходимых для выполнения работ. Исполнитель во всех случаях несет перед Заказчиком полную ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств субподрядчиком как за свои собственные действия. По требованию Заказчика Исполнитель обязан предоставить копии договоров, заключенных им с такими субподрядчиками и, в случае наличия у Заказчика замечаний по тексту, обеспечить внесение в договор с субподрядчиком соответствующих изменений. Пункт 8.5: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: Техническое задание (приложение №), - Календарный план (приложение №), Смета (приложение №).

К договору прилагается техническое задание, календарный план, смета, счет-фактура, акт приемки-сдачи оказанных услуг по договору, при этом в календарном плане подробно расписаны виды (этапы) работ, их стоимость, при этом стоимость первого этапа работ, предусматривающего большой объем работ, в том числе подготовку и согласование актов выбора земельных участков, сопровождение принятия актов уполномоченного органа об утверждении актов выбора земельных участков, составляет 493 250,27 руб.

Согласно договору на оказание услуг от ДД.ММ.ГГГГ №у между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО10,      пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: по сопровождению подготовки проектной документации по выбору земельных участков для строительства автозимников и поисково-оценочной скважины в <адрес> и утверждения актов выбора земельных участков. <адрес> объектов – 21,53 га (подлежит уточнению в ходе работ), протяженность – 27,52 км; Пункт 3.1: стоимость работ Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №), что составляет 443 000 руб.. К договору не прилагается смета. Техническое задание и ссылка на него в договоре отсутствует.

В соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Генподрядчик), в лице временно исполняющего обязанности ФИО46 ФИО8 с ЗАО «Ванкорнефть» (Заказчик), пункт 1.1: «Генподрядчик» обязуется по заданию «Заказчика» выполнить кадастровые работы с постановкой земельных участков на государственный кадастровый учет, на объекты капитального строительства и разведочного бурения в Туруханском и Таймырском Долгано-Ненецком муниципальном районах <адрес>. Пункт 3.1: Стоимость работ по настоящему договору определяется Протоколом соглашения о договорной цене (Приложение №) и расчетом стоимости работ (сметой) (Приложение №) и составляет 942 132 рубля. Согласно п. 5.1.9 договора «Генподрядчик» не враве передавать результат работ по договору третьим лицам без согласия «Заказчика», кроме «Роснедвижимости», «Кадастровой палаты» и <адрес>. К договору прилагается техническое задание на выполнение работ, в котором подробно расписаны этапы выполнения работ.

Согласно договору от ДД.ММ.ГГГГ №у, между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик), в лице ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель), в лице ФИО10, в соответствии с пунктом 1.1: - пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить услуги: по организации и сопровождению оформления документации (межевых планов) на земельные участки под объектами капитального строительства и разведочного бурения, с формированием земельных участков, для их постановки на государственный кадастровый учет, расположенные в Туруханском муниципальном районе. Общее количество объектов – 32, площадь участков – 212 га; Пункт 3.1: стоимость работ Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 850 000 рублей.

К договору прилагается смета. Техническое задание отсутствует и в договоре не указано.

В соответствии с договором возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Исполнитель), в лице ФИО15, с КГАУ «Красноярское управление лесами» (Заказчик), предметом договора согласно пункту 1.1 является оказание услуг по выявлению, учету, оценке качественных и количественных характеристик лесных ресурсов, расположенных на спецучастках ложа водохранилища Богучанской ГЭС в <адрес>, общей площадью 15000 га, согласно техническому заданию, являющемуся неотъемлемой частью настоящего договора (приложение №). Согласно пункту 2.1 договора: Цена по договору 4 798 626,89 руб.; Согласно пункту 6.7: к договору прилагаются и являются его неотъемлемой частью: Календарный план (приложение №), Расчет стоимости (приложение №).

К договору прилагается техническое задание, в котором предусмотрен следующий состав работ: а)    проведение подготовительных работ, включающих: сбор материалов о хозяйственной деятельности лесничеств; получение материалов аэрофото- и космосъемки, топографических карт, материалов последнего лесоустройства;     подготовка абрисов снимков, контурное дешифрирование материалов аэрофотосъёмки с разделением лесных массивов на таксационные выделы; составление наряд-задания на лесоустройство по объектам работ; б) проведение полевых лесоустроительных работ, включающих: выезд на полевые работы; проведение коллективной и индивидуальных тренировок; таксация лесов (выявление, учёт, оценка качественных и количественных характеристик лесных ресурсов); составление карточки таксации на каждый лесотаксационный выдел; -изучение особенностей роста и состояния лесов: закладка пробных площадей, площадок для измерения сумм площадей сечений деревьев, обмер модельных деревьев, учет и обследование лесных культур, обследование хода естественного возобновления, оценка лесопатологического и санитарного состояния насаждений, таксация измерительно-перечислительным методом насаждений; контроль качества полевых работ; оформление таксационных описаний, фотоабрисов; - завершение полевых лесоустроительных работ.

К договору также прилагается календарный план, смета.

Согласно договору от ДД.ММ.ГГГГ №у, между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО10, пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить следующие работы: правовое сопровождение выполнения учета, оценки характеристик лесов (качественных и количественных), консультационные услуги по применению различных способов таксации лесной растительности, по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Координация, организация производства полевых работ, обработки полевых материалов, составления отчетной документации, изготовление таксационных описаний. <адрес> земельных участков: 15 000 га. Местоположение земельных участков - <адрес>. Пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 2 178 891,20 руб.;

К договору прилагается смета. Техническое задание отсутствует и в договоре не указано.

ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик) в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО10 заключено дополнительное соглашение от ДД.ММ.ГГГГ № к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ о нижеследующем: Пункт 1.1. Договора читать в следующей редакции: «Заказчик» поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы поэтапно: 1 этап - правовое сопровождение выполнения учета, оценки характеристик лесов (качественных и количественных), консультационные услуги по применению различных способов таксации лесной растительности в соответствии с требованиями действующего законодательства. Координация, организация производства полевых работ, обработки полевых материалов, составления отчетной документации, изготовление таксационных описаний; 2 этап – правовое сопровождение выполнения учета, оценки характеристик лесов: консультационные услуги по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства. <адрес> земельных участков: 6 234 га». Пункт 3.1 Договора читать в следующей редакции: «Стоимость услуг Исполнителя по договору составляет 1 075 400 руб., в том числе НДС 164 044,07 руб.; Пункт 3.2 Договора читать в следующей редакции: «Заказчик оплачивает услуги Исполнителю поэтапно в следующем порядке: - Заказчик оплачивает Исполнителю 100% аванс по 1 этапу выполнения работ - 800 000 руб., с учетом НДС 122033,90 руб., в течение 10 банковских дней с даты подписания настоящего договора; Пункт 6.2 Договора читать в следующей редакции: «Дата окончания выполнения работ – в течение 6 месяцев, с момента заключения настоящего договора. Пункт 5. Остальные пункты договора от ДД.ММ.ГГГГ №у стороны оставили без изменения.

Смета, техническое задание к дополнительному соглашению отсутствует.

В соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Исполнитель), в лице ФИО15 и ОАО «Богучанская ГЭС» (Заказчик), предметом договора соответствии с пунктом 1.1 является: Выполнение комплекса землеустроительных работ для предоставления земельных и лесных участков в целях эксплуатации технологического съезда с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины с установлением охранных зон и особых условий использования земельных участков, протяженностью съезда (приблизительно 300) до 209,5 отметки затопления ложа водохранилища. Подробное описание выполняемых работ предусмотрено пунктами 2.1, 2.1.1-ДД.ММ.ГГГГ договора. Согласно пункту 3.1 договора стоимость по договору составляет 694 000 руб.,

В соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Исполнитель), в лице ФИО15 и ОАО «Богучанская ГЭС» (Заказчик), предметом договора в соответствии с пунктом 1.1 является: Выполнение комплекса следующих работ: межевание линий электропередач: двухцепная ВЛ 110 кВ С-873, С-874- стройбаза левого берега; двухцепные ВЛ 6кВ №, 604 – Пионербаза- КОС-700; одноцепная ВЛ 6кВ №, 612 – водозабор – стройбаза левого берега, кабельная КЛ 110 кВ от С-871,872 к подстанции №кВ с установлением охранных зон объектов электросетевого хозяйства и особых условий использования земельных участков. Подробное описание выполняемых работ предусмотрено пунктами 2.1, 2.1.1-ДД.ММ.ГГГГ договора. Согласно пункту 3.1 договора стоимость по договору составляет 2 360 000 руб.

Согласно договору от ДД.ММ.ГГГГ №у, заключенному между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик), в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО10,      пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы: по сопровождению оформления права пользования земельными ( в том числе лесными) участками для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС» (технологический съезд с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины, ВЛ 110 кВ, ВЛ 6 кВ, ВЛ 110 кВ). Местоположение объектов – <адрес>. Пункт 3.1: стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 2 800 000 руб.

К договору прилагается смета. Техническое задание отсутствует и не указано в договоре.

Согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ № к договору №у от ДД.ММ.ГГГГ заключенному ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик), в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель) в лице ФИО46 ФИО6, пункт 1.1. Договора читать в следующей редакции: «Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы по сопровождению оформления права пользования земельными (в том числе лесными) участками для эксплуатации объектов недвижимости ОАО «Богучанская ГЭС» (технологический съезд с автодороги т.С-т.К в верхнем бьефе бетонной плотины, ВЛ 110 кВ, ВЛ 6 кВ, ВЛ 110 кВ). Местоположение объектов – <адрес>.     Исполнитель выполняет работы поэтапно: 1 этап – сбор исходных данных, организация выполнения геодезической съемки, обработки полевых измерений. Формирование в электронном виде границ земельных участков для эксплуатации объектов недвижимого имущества; 2 этап – подготовка данных для изготовления схем расположения земельных участков на кадастровых планах территории, Межевых планов, согласования границ земельных участков, постановки земельных участков на государственный кадастровый учет». Пункт 3.1 Договора читать в следующей редакции: «Стоимость услуг Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 1 870 000 руб., в том числе НДС 285 254,24 руб.; Пункт 3. Приложение № к договору читать в редакции приложения № к настоящему дополнительному соглашению.

К дополнительному соглашению прилагается смета. Техническое задание отсутствует.

В соответствии с муниципальным контрактом от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Подрядчик), в лице ФИО15 с Муниципальным учреждением «Управление капитального строительства» (Заказчик), предметом муниципального контракта в соответствии с пунктом 1.1 является: «Выполнение работ по подготовке разрешительной документации с целью аренды земельных и лесных участков на территории <адрес> общей площадью 5,8 га, протяженностью 2,9 км по объекту: «Строительство водозабора в <адрес>»; пункт 2.1: Стоимость работ по контракту установлена на основании протокола № аукциона №А48-10 от 26.08.2010г. и составляет 833 363,00 руб.; согласно п. 4.1 подрядчик обязан производить работы собственными силами (привлечение субподрядчиков возможно только с письменного согласия «Заказчика»).

К контракту прилагается техническое задание на выполнение работ подробно предусматривающее поэтапное выполнение работ: 1 этап (подготовка и оформление материалов для заключения договоров аренды): подготовительные работы, векторизация планово-картографической основы, нанесение на плановую основу границ, акт выбора участка, вычисление площадей и составление экспликации, оформление плана, проект лесного участка, материально-денежная оценка, сопровождение прохождения экспертизы, подготовка договора аренды. 2 этап: (разработка проектов освоения лесов с прохождением госэкспертизы и составлением лесной): оформление планов, подготовка пояснительной записки проекта освоения, подготовка приложений проекта освоения, подготовка лесной декларации, сопровождение прохождения экспертизы.

Согласно договору от ДД.ММ.ГГГГ №у, между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (Заказчик), в лице ФИО46 ФИО15 и ООО «КрасЗемСтрой» (Исполнитель), в лице ФИО46 ФИО6, пункт 1.1: Заказчик поручает, а Исполнитель обязуется выполнить работы по созданию ЦГММ (цифровой графической модели местности) расположения земельных участков, подготовка земельно-кадастровой документации, необходимой для формирования Межевых планов (схем расположения земельных участков на КПТ, актов согласования границ земельных участков), координация изготовления проектной документации на лесные участки. Цель предоставления земельных участков – для строительства водозабора; пункт 3.1: стоимость работ Исполнителя по договору определяется сметой, которая является неотъемлемой частью договора (приложение №) в размере 778 828,81 руб.

Смета не прилагается. Техническое задание, ссылка на предоставление технической документации отсутствует.

В соответствии с постановлением о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд и.о. заместителя начальника полиции ГУ МВД России по СФО от 19.08.2013г. (том 11 л.д. 3-4) в ГСУ СК России по <адрес> были представлены оперативно-служебные документы: DVD-R диск № (инв. №), а также копии постановлений о даче разрешения на снятие информации с технических каналов связи и прослушивание телефонных переговоров.

Постановлением судьи от ДД.ММ.ГГГГ было дано разрешение на снятие информации с технических каналов связи и прослушивание телефонных переговоров по мобильному телефону – 8 902 923 98 85, которым пользуется ФИО76 сроком на 180 суток (том 11 л.д. 5-6).

Постановлением судьи от ДД.ММ.ГГГГ было дано разрешение на снятие информации с технических каналов связи и прослушивание телефонных переговоров по мобильному телефону – 8 913 532 99 58, которым пользуется ФИО15 сроком на 180 суток (том 11 л.д. 7-8).

Постановлением судьи от ДД.ММ.ГГГГ было дано разрешение на снятие информации с технических каналов связи и прослушивание телефонных переговоров по мобильному телефону – 8 983 284 66 39, которым пользуется ФИО38 А.В. сроком на 180 суток (том 11 л.д. 9).

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от 19.10.2013г. были осмотрены документы о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности, копии постановлений о даче разрешения на снятие информации с технических каналов связи и прослушивание телефонных переговоров, осмотрен DVD-R диск № (инв. №), прослушаны аудиофайлы, содержащиеся на указанном диске. Указанный диск и документы признаны и приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам дела. Как следует, из указанного протокола на диске содержались записи разговоров ФИО76 с ФИО8, ФИО15 и иными лицами. При этом, в ходе указанных разговоров ФИО76, ФИО38 А.В. и ФИО15 обсуждали в том числе, проводимые следственные действия, действия, связанные с противодействием следствию, обжалованием решения налоговой инспекции, распределением доходов, при этом старались говорить кратко, в несколько завуалированной форме, не вдаваясь в подробности действий. В частности, согласно файлу 18722913, 11.55.55 03 Марта (том 11 л.д. 35-36), состоялся разговор между ФИО164 и Левданской, ФИО38 дает указание, что ФИО165 кроме зарплаты нужно давать сверху 15 тысяч на ипотеку. ФИО38 интересовался есть ли деньги, так как он хочет купить подарок матери за 15-17 тысяч. Левданская указывает, что хотела отдать эти деньги ФИО165, но ФИО38 может забрать их себе. Согласно файлу 18724276, 09.36.15 04 Март (том 11 л.д. 37) в разговоре между Левданской и ФИО165, разговор ведется о том, на работе ли получатель звонка, ведется ли обыск, на что тот отвечает кратко, однозначно. Согласно файлу 18724281, 09.36.55 04 Март (том 11 л.д. 37) в ходе разговора между Левданской и ФИО164, они говорили о проводимых обысках в квартире у Левданской, в офисе на Воронова, на даче у ФИО164. Левданская рассказала, что в ходе обыска у нее изъяли все документы, которые находились на балконе, старый компьютер и «флешку». Также обсуждают вопрос, что сейчас смотрят все приобретенное имущество и будут интересоваться на какие денежные средства оно было приобретено. Согласно файлу 18724568, ДД.ММ.ГГГГ 04 Март (том 11 л.д. 42-43) в разговоре между ФИО164 и Левданской, Левданская поясняла ФИО164, что сказала следователю, что обнаруженные и изъятые у нее документы она собрала на работе, собиралась сжечь ненужные документы. На вопрос ФИО164 о том, какие были документы, Левданская выражает озабоченность, что много чего было, оборотки с ее записями, ежедневники старые, тех лет, тетрадки, где деньги выдавались наличные, что надо думать где «Недвижимость» технику взяла, которую сдает в аренду государственному предприятию. Согласно файлу 18724932, 12.58.02 04 Март (том 11 л.д. 57-60) между Левданской и ФИО164, в ходе разговора они обсуждают следственные действия, основания для их проведения, предполагают, кто будет следующий в цепи обысков, ФИО38 обозначает время и место встречи, Левданская поясняет, что спрятала флешку в ФИО40 белье. Согласно файлу 18832842, 18.41.17 01 Май (том 11 л.д. 84-85) Левданская разговаривала с мужчиной по имени ФИО37, в ходе разговора поясняла, что по государственному предприятию обжаловали в суд на акт выездной налоговой проверки, стараются отбить, но по двум фирмам точно знает, что не отобьют, а по одной готовятся. Согласно файлу 18837670, 21.28.29 06 Май (том 11 л.д. 91-92) в ходе разговора между Левданской и ФИО165, Левданская, поясняет, что по договору по Ангаре-Озерной она «красненьким обозначила» в одной из накладной, так перепутаны даты. Справки не передавали. Потом говорит, что справки передавали, что ФИО6, наверно, не будет отрицать, что она созванивалась насчет справок, что справки искать надо. Также Левданская говорит, что отправила накладные, которые в электронном виде и договор, нужно будет проверить суммы актов, «попросить Лену, чтобы…», что нестыковка информации идет. И потом от этого «и плясать», накладные делать. Также Левданская говорила, что актов выбора не имеет, надо смотреть от какой они даты, чтоб состыковать даты в документах, даты в накладных. Также Левданская поясняет ФИО165, что кто-то не будет отрицать, что по Ангаре-Озерная она ездила везде и была там. Далее Левданская поясняет: «Ну, накладные вот у нас посмотреть за тот период, когда он был замом, их как бы и предоставить. А которые, ну, раньше, ну, да, было, делалось, просто как бы вот, то, что это, сохранилось там…». Так же ФИО165 обещает поискать справки. Договариваются посмотреть, что получится собрать, восстановить документы, которые сожгли. (том 11 л.д. 11-143, 246-247).

В ходе судебного заседания была допрошена в качестве специалиста заместитель начальника отдела землеустройства и мониторинга земель кадастровая оценка недвижимости геодезии и картографии Управления Росреестра по <адрес> ФИО26. Из пояснений специалиста следует, что с ДД.ММ.ГГГГ стал действовать 221 Федеральный закон «О кадастровой деятельности». С принятием этого закона были внесены изменения в 78 Федеральный закон «О землеустройстве». То есть ранее по закону о землеустройстве земельные участки являлись объектами землеустройства, в отношении формирования земельных участков применялись нормативно-правовые акты, которые действовали в отношении землеустройства. С 2008 года земельные участки перестали быть объектами землеустройства, они стали объектами кадастровых работ. В связи с появлением этого закона появились права постановки земель на кадастровый учет. Основным документом, по которому предоставлялись материалы, документы для внесения сведений о земельном участке на государственный кадастр недвижимости, это был межевой план. Требования к межевому плану были утверждены приказом министерства экономического развития России № от ноября 2008 года. Основным документом было требование к подготовке межевого плана. Инструкция по межеванию земельных участков была принята еще в 1996 году и там прописан порядок выполнения работ по межеванию. Межевой план по сути дела сопровождается, в том числе и межевыми работами, то есть подготовка межевого плана. Поскольку в межевой план входят разделы, которые описывают местоположение – определение координат границ земельного участка. Поэтому эта инструкция могла применяться и сегодня действующая.

Землеустроительные работы и на сегодняшний момент в силу ст. 69 Земельного кодекса 2001 года могут выполнять организации, которые имеют профессиональное образование, соответствующие профессиональные навыки, профессиональную, соответствующую технику. При вступлении в законную силу 221 Федерального закона было разъяснено, что только кадастровый инженер может формировать межевые планы. А кадастровый инженер, и на сегодняшний момент это норма действующая, он может работать как индивидуальный предприниматель либо как работник юридического лица. Но при этом, в составе юридического лица должно быть не менее двух кадастровых инженеров, уполномоченных, в том числе и на выполнение кадастровых работ. Реестр кадастровых инженеров ведет Росреестр. Этот реестр находится в общей доступности, его можно посмотреть на сайте Росреестра, посмотреть информацию о любом кадастровом инженере и в случае необходимости получить выписку из Росреестра на кадастровых инженеров. Для кадастровых работ лицензирование не требовалось. Для картографических, геодезических работ требовалось, а потом в закон о геодезии вносились поправки, и в какой-то момент стало, что лицензирование требуется только в отношении работ, которые выполняются по федеральным заказам в отношении федеральных работ: создание сетей, размещение сетей полигонометрии, триангуляции, федеральные работы по созданию картографического материала.

Относительно представленного ей договора субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий №-П от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Сибирский ЭНТЦ», а также технического задания к указанному договору. Объект строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2» (Озерная)», специалист ФИО26 дала пояснения, из которых следует:

В пункте 8.1 технического задания подразумеваются подготовительные работы, это всегда сбор информации в отношении объекта, на котором будут выполняться работы. Это включает сбор, изучение, анализ. Как правило, запрашиваются сведения о данной территории, на которой будут выполнять работы. Это сведения государственного кадастра недвижимости на конкретный квартал кадастрового плана территории. Сведения запрашиваются в органе кадастрового учета, на тот момент был наделен такими полномочиями Филиал ФГБУ ФКП Росреестра по <адрес>, кадастровая палата по <адрес>. Эти материалы, кадастровый план территории получали в кадастровой палате. Могут запросить информацию в управлении из государственного фонда, данные полученные в результате землеустройства. Есть территории, которые на бумажном носителе, есть территории, которые на электронном носителе отсутствуют. Обращаются в Федеральный картографо-геодезический фонд. Что касается работ, проводимых на землях лесного фонда, запрашиваются материалы лесоустройства. Цель - собрать информацию о территории, на которой собираются проводить работы. Надо установить кварталы, установить места расположения основных земельных участков, на которых будет проводиться дальнейшее межевание. Если это связано с формированием участка, со строительством какого-то объекта, то будет проводиться процедура согласования по всем заинтересованным землепользователям. Если это линейный объект, в данном случае речь идет о линии электропередач, как правило, линейный объект, затрагивает множество землепользователей, надо собрать всю информацию, чтобы в последующем проводить процедуру согласования по поводу изъятия или временного занятия его участка. Вероятно, заказчик, который заключает договоры, уже понимает, как пройдет этот линейный объект. Откуда начало и до конечной точки этого объекта. <адрес> и на <адрес> они запрашивают все, что есть. Они понимают направление этого линейного объекта, возможно у них есть проект на размещение этого линейного объекта. Публичная кадастровая карта - это общедоступный ресурс. Может любой зайти, сориентироваться, посмотреть. Там, в том числе и кадастровые деления отражаются. Публичная кадастровая карта была с 2008 года, когда был принят 221 закон. В общем доступе она находится на сайте Росреестра. Картографическая подложка содержится на этой публичной карте.

Сведения с ГКН, с кадастровой платы, картографические материалы, планы территорий предоставляются в электронном или бумажном виде. На этом кадастровом плане территории отражается информация о земельных участках, учтенных в ГКН, но она имеет семантическую часть и графическую часть. Графическая часть - это фрагмент кадастровой карты на кадастровый квартал, где отражена информация обо всех участках учтенных в координатах. Семантическая часть содержит информацию обо всех видах участков, которые учтены в данном квартале и которые с границами и которые декларированы.

По пункту 8.2 Технического задания - оформление акта выбора земельных участков это такой документ, который необходим в случае строительства объектов. Акт выбора организуется органами местного самоуправления. Создается органами местного самоуправления комиссия, в которую входит представители заказчика. Цель комиссии выбрать земельный участок для строительства объекта и провести процедуру предварительного согласования размещения этого объекта. После оформления акта в виде документа, он утверждается органами местного самоуправления правовым актом органа местного самоуправления, и по завершению, в правовом акте есть пункт, где написано предварительное согласование места расположения. Как правило, органы местного самоуправления пишут утвердить акт выбора, предварительно согласовать место размещения объекта. Если протяженный линейный объект идет по территории нескольких районов, то нужно в каждый район обращаться в пределах своего муниципального образования. Акт выбора и решение предварительного согласования, как правило, являются основанием для подготовки проекта на строительство. Когда готовится акт выбора, заказчик уже понимает направление, то есть от какого пункта до конечного пункта требуется соорудить данное сооружение. И понимая его направление, использовать этот материл. Срок действия акта выбора 3 года, то есть за эти три года проектировщик должен подготовить проект строительства, утвердить, согласовать. Картографические материалы для акта выбора подготавливает сам подрядчик, который выполняет работы. Требуются технические навыки. Как правило, к акту выбора идет схема либо чертеж, либо карта. Эти документы надо оформить. К акту выбора идет не только текст, но идет чертеж на картографической основе, на котором указывается местоположение выбранного или выбираемого объекта. При выборе земельных участков под ЛЭП, скорее всего, сначала задается направление. В акте выбора показывается нитка, если это касается линии электропередач, показывается просто нитка. На период строительства могут сформировать полосу для того, чтобы можно было дополнительные изыскания проводить. Все линейные объекты строятся со СНИПами. В зависимости от определённого напряжения линии электропередач есть свои размеры полосы отвода. И если это в лесу, то прорубается просека и эта просека будет постоянна. И уже там сама организация, которая в последующем будет эксплуатировать линейный объект должна следить, чтобы эта просека не зарастала. И ширина полосы, которая необходима для сооружения объекта, она определяется СНИПами в зависимости от напряжения. Коридор формируется по земельному кодексу. Например, в отношении земель сельхозназначения допускается без перевода земель из данной категории в категории земель промышленности проводить строительные работы. В последующем, когда это сооружение будет построено, под опорой формируется участок и эти участки уже формируются для перевода этих земель из категории, на которой они будут сооружаться, в земли промышленности. Если есть проект, то можно под опорами сформировать.

После согласования акта выбора, когда установлено место прохождения полосы, примерно известны кварталы, земельные участки, кадастровые номера земельных участков в натуре проводят геодезические работы. В данном случае написано создание цифровой графической модели местности расположения земельных участков. Это электронный образ территории, как электронная карта. Вероятно, на <адрес> не были готовы электронные карты, поэтому предусмотрели создание этой цифровой графической модели. При создании такой электронной карты можно использовать существующие планшеты. Если есть на эту территорию на бумажных картах, ее просто векторизуют, сшивают, привязывают к определённой системе координат. И она получается в электронном виде. Полосу координирует организация либо специалисты, которые обладают навыками в выполнении геодезических работ. Если известны параметры, ширина данного объекта, особого труда нет установить границы на местности, координаты. Выезд геодезистов необходим на местность, чтобы закоординировать данный объект. Либо если они создали цифровую модель, могли построить этот коридор уже по карте картометрическим методом, потому что измерения они картометрические производили, а там геодезические. Картометрически - это кардиографическая основа масштаба, позволяющего с необходимой точностью определять координаты этого участка. К тому, что еще существует точность определения местоположения точек. Для каждой категории свои требования по точности границ. Самое точное – это геодезический метод. Если есть электронная карта, то можно определить координаты земельного участка, например, отразить какую-то линию или точку, то можно координату этой точки на электронной карте определить и это будет соответствовать точности масштаба карты. Если она соответствует точности межевания этого участка, то можно по такой карте. Если не соответствует, то надо проводить геодезические работы. Информация по <адрес> была на бумажных носителях, потому что у них до сих пор на <адрес> нет электронной карты, есть на бумажных носителях. <адрес> это лесная территория, необходимо было использовать материалы лесоустройства. На тот момент, скорее всего материалов лесоустройства тоже не было в электронном виде. Заказчики и землеустроители должны между собой контактировать, чтобы определить опорные точки, где будут углы поворота, где будет ЛЭП поворачивать, где будут находиться сами опоры.

По п. 8.3 технического задания. Схема расположения земельного участка на кадастровом плане территории - это документ - основание для постановки земельного участка на кадастровый учет. Запрашиваются сведения в государственном кадастре недвижимости - кадастровый план территории. На этом плане отражается земельный участок, который будет сформирован в последующем, определены его координаты, подготовлены документы, межевой план для его постановки на учет. Один из документов основания для внесения сведений о земельном участке. На фрагменте кадастрового плана территории отражается участок, которые предполагается формировать и в последующем поставить на учет. Эта схема утверждается органами местного самоуправления. В ней отражается информация о категории земельного участка, о его площади, о виде разрешенного использования земельного участка. Эти характеристики: категория разрешенного использования, площадь, форма кадастрового учета. Вносятся сведения в ГКН. Сведения в ГКН в 2008-2009 году могли вноситься в филиалах по районам, с 2009 года перешли на централизацию в крае. Краевая палата осуществляет постановку на кадастровый учет.

По п. 8.4 технического задания - оформление актов согласования. Вероятно это описание, согласование границ земельных участков с собственниками. Оно относится к оформлению актов согласования. Потому, что для межевого плана согласование границ проводится в том случае, если уточняют местоположение границ учтенного участка либо уточняют местоположение границ смежного участка, в отношении которого проводится кадастровая работа. Если при строительстве ЛЭП не уточнялись смежные, то тут акт согласования не требовался. Данный вид работ, согласование границ, относится к оформлению акта согласования. А акт согласования это не выбор. В данном случае она не понимает. Согласования, это если были вновь учтенные участки, и если не было уточнения ранее учтенных участков, то в данном случае акт согласования не требовался. Дальше идет изготовление планов границ земельных участков, вычисление площади земельных участков по координатам поворотных точек, в системе координат принятой для кадастрового района, подготовка документов межевания представляемых для постановки на кадастровый учет в виде межевых планов. Межевой план может изготовить кадастровый инженер. 221 федеральный закон ввел кадастровых инженеров с ДД.ММ.ГГГГ. Этот же договор от 2008 года. Аттестация кадастровых инженеров была с 2010 года. А до этого юридические лица, которым работы в силу закона относились, могли осуществлять кадастровую деятельность. 221 федеральный закон ввел кадастровых инженеров с ДД.ММ.ГГГГ. В крае первая аттестация на кадастровых инженеров была, по ее мнению, в октябре 2010 года, а до этого законом о кадастре был введен переходный период. Было написано организации, которые выполняли кадастровые и землеустроительные работы, относятся к кадастровым инженерам, как юридическое лицо. Они должны были в своем составе иметь специалистов, обладающих соответствующей квалификацией, на выполнение и геодезических работ. Кадастровые инженеры подписывали межевые планы. Закон вступил в законную силу ДД.ММ.ГГГГ. До ноября 2008 года по 327 приказу Росземкадастра, документом для постановки на учет называли описание земельных участков. Описания земельных участков формировались на основании межевого дела. И пока не были приняты эти требования, и на переходный период была такая практика. Аттестация прошла в октябре 2010 года. Переходный период до 2011 года. До 2011 года юридические лица в силу закона считались кадастровыми инженерами. Они размещали на сайте у себя информацию о перечне всех юридических лиц, которые могли выполнять кадастровые работы. Юридические лица подавали документы в управление в этот переходный период с просьбой считать их кадастровыми инженерами в виду того, что ведут такие-то работы. Юридические лица, в уставе которых было заложено выполнение работ, их в силу закона относили к кадастровым инженерам.

По пункту 8.5 технического задания - это лесоустроительное, она не может комментировать.

По пункту 8.6 технического задания - это, вероятно оформление на право пользования, когда уже сформировали межевые планы, подали документы на кадастровый учет, произошла постановка участка на кадастровый учет. И потом уже земельные участки предоставляются конкретному землепользователю, должны быть кадастровые номера на участок. И после того, как участок учтен, орган местного самоуправления предоставляет его конкретной организации. Это уже завершение.

В договоре, пункт 1.2 указано содержание и объем работ, документации изложенных в техническом задании приложение 1 являющийся неотъемлемой частью настоящего договора. И по всем договорам такая же ситуация и примерно те же работы. Алгоритм тот же.

По техническому заданию постановки на кадастровый учет не было. Там есть межевые планы, потом про лесные участки и сразу же правоустанавливающие. Для постановки на кадастровый учет лицензия не нужна. Любое лицо могло поставить участок. Правоустанавливающие документы - это уже постановление на предоставление земельного участка. Тут уже указывается кадастровый номер. Проект рекультивации относится к технической документации. Если ЛЭП строится, то готовится строительный проект и обязательно проект рекультивации должен быть, поскольку происходит нарушение плодородного почвенного покрова.

По договору № от ДД.ММ.ГГГГ специалист дала пояснения, из которых следует, что предмет договора передусматривает организацию и координацию подготовки (с корректировкой) проектной документации - актов выбора земельных участков. Она только видит акт выбора. Координация подготовки проектной документации - акта выбора земельных участков. Ей трудно сказать о взаимодействии со всеми организациями - участниками этого процесса. Она не совсем понимает. Единственное, что понятно - это подготовка акта выбора. Но это не сама подготовка непосредственно, а координация, то есть некое взаимодействие.

По договору №У от ДД.ММ.ГГГГ специалист пояснила, что это примерно тот же вид работ, который изначально обсуждали, подготовительные работы. Речь идет о сборе и анализе исходной информации. Переподготовка акты выбора, какая-то предварительная. Чтобы собрать исходные данные для объекта ВЛ 500 кВ нужно понимать, откуда начальная точка и конечная точка размещения данного объекта. И примерное направление данного объекта, чтобы понимать на какую часть территории запросить материал. Для этого необходимо было обратиться в государственные органы Росреестра, Федеральной кадастровой палаты. Планы картографической основы запрашиваются, сведения, какие есть на эту территорию. Это их данные, данные может быть геодезии и картографии, карты, у лесного агентства. Точно так же требовалось по лесному кодексу. Дополнительно оформлялся документ из материалов лесоустройства, там таксация должна быть у них указана в каком квартале лесном, какие дела затрагиваются. Сведения в Управлении РосРеестра можно было запросить при личном обращении и почтовом. Как правило, при личном обращении запрашивали. Картографо-геодезический фонд вероятно тоже. На тот момент скорее при личном обращении, потому что на тот момент электронные услуги не были так развиты. Что такое изготовление и согласование схем расположение земельных участков для актов выбора она не совсем поняла. Если схема на КПТ не указана, значит, это может быть просто схематичное отражение этого объекта для того, чтобы потом акт выбора формировать. Специалист, который может составить эту схему, должен иметь соответующее образование, опыт работы. Это может быть землеустроительное образование, геодезическое образование, может быть картографическое, может быть лесохозяйственное. Кто имеет навыки, опыт работы, знание программных продуктов. Проводили формирование, координирование в электронном виде.

По договору № от ДД.ММ.ГГГГ - предмет договора - организация, координации подготовки проектной документации на земельные участки для строительства ВЛ 500 кВ от подстанции «Ангара» до подстанции «Тайшет-2 (Озерная)» в <адрес>. Аналогичные виды работ, только не по <адрес>. Скорее всего, аналогично подготовка для формирования акта выбора земельных участков, некая схема может быть. Лицо, которое должно выполнять эти работы, должно иметь доступ к технической документации, к информации, где будет эта ВЛ проходить. Он должен понимать положение этого линейного объекта, он должен с заказчиком контактировать. Который ему говорит, что он будет ФИО36. Может быть, есть какая-то техническая документация на этот объект. Либо хотя бы просто планы на строительство, может быть в плане градостроительных документов.

Также по предствленным договорам № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №у от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ специалист пояснил, что трасса, вероятно у заказчика уже есть в координатах, но он не понимает каких землепользователей затрагивает, по чьей земле пойдет эта линия. Каталог координат это перечень этих координат, то есть это не графическое изображение объекта, а перечень этих координат. Заказчик обязан принять по завершению. Он же может на любом этапе контроль проводить. Он может выезжать на местность.

Есть определенный перечень землеустроительных, проектных, изыскательских работ. Что касается работ по землеустройству, например инструкция по межеванию 1996 года, там четко расписано, что требуется для процедуры межевания. Тоже самое, для любого вида работ, сбор исходной информации. Потом, если проводится процедура межевания, выполняют технический проект. Технический проект, он выполняется, если проводятся геодезические измерения, надо получить сведения исходных пунктов государственной геодезической, либо опорно-межевой сети, от которой пойдут все геодезические измерения. Потому, что необходимо иметь точную привязку, чтобы правильно в нужной системе координат определить эти границы и далее последовательно расписывается, включая процедуру согласования. Есть определенные СНИПы. Когда пишут задания и формируют по стоимости работ, есть сборник, где по каким-то определенным видам работ прямо прописано четко какие работы туда относятся и как считается стоимость. Есть много других сборников.

ОНЗТ – сборник необходимых затрат труда, который был принят в 1996 году, применялся для выполнения землеустроительных и изыскательских работ. Для производства расчета обязательно указывается объем работ. Иначе нельзя произвести расчет. Если это линейный объект, то объем указывается протяжённостью в километрах, если площадь - в гектарах. Трудно сказать, можно ли не зная технической документации составить смету к договору № от ДД.ММ.ГГГГ, без фактуры, количества участков. Написано в смете приложение № ОНЗТ. Дальше идет 200, не знает, что такое 200, умножить на коэффициент и умножить на дефлятор. Поскольку цены были 1996 года, то к каждому году применяется индекс дефлятор к той стоимости, которую рассчитываешь по этому сборнику. К - это коэффициент. Н - площадь 51 Га, дальше ОНЗТ на 1,2. Ей трудно, она не знает. Коэффициенты по приложению 1,71. И до 25 % затраты на переезды.

Относительно сметы к договору №-П от ДД.ММ.ГГГГ на выполнение проектно-изыскательских работ по межеванию, оформлению проектной документации, постановке на государственный кадастровый учет земельных участков пояснила: Таблица 74. Это тоже сборник 1996 года на проектно-изыскательские работы по землеустройству, утвержденный Росземкадастром. Применятся 74 таблица подготовительные работы, сбор исходных материалов и сведений, выявление наложения земельных участков. Вид работ в смете указан, отсылка идет на 74 таблицу. Дальше идет количество землепользователей 6, площадь тысяч га 1700 га, и дальше коэффициенты, которые предусматриваются 74 таблицей. Там, как правило, показатели 74 «а» и «б». И все эти коэффициенты предусмотрены данной таблицей. Дальше идет подготовка и согласование акта выбора, таблица 70. Тоже самое, общая площадь 0,35 тысяч га. <адрес> другая 1700 подготовительные работы, а тут площадь 0,35. Здесь указано подготовка и согласование акта выбора земельных участков из земель сельхозназначения. Скорее всего, этой площади из 1700 га 350 проходят по землям сельхозназначения. Составление схем расположения границ земельных участков на соответствующих кадастровых планах. Подготовка схем КПТ. Применили 75 таблицу. Количество объектов 58, как она понимает, опор. Если 58 землепользователей, должно быть тоже 58 согласований. Дальше оформление актов согласования границ земельных участков. Количество землепользователей уже 6. Площадь уже 1700. Площадные количества не совсем понимает. Оформление межевых планов, сопровождение и постановки земельных участков на кадастровый учет применяется приложение 12, тут уже протяженность линейного объекта 193 километра. 200 это цена одного человека дня. Получение кадастровых паспортов для регистрации прав. Вообще-то постановка на кадастровый учет бесплатно. Если сведения выдаются, тогда за деньги. Подготовка, согласование проектной документации на лесные участки, сопровождение принятия соответствующих актов уполномоченного органа об утверждении проектной документации. По каждому виду работ приводится стоимость. Здесь детально расписан каждый этап.

Специалисту был предоставлен договор № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Илка». Специалист пояснила, что понимает предмет договора, как кто-то будет собирать исходные данные, а подрядчик обязуется координировать. Предмет договора – не сбор исходные данных, а именно координирование организации сбора исходных данных. Координация - это своего рода контроль. По 7 пункту технического задания везде координирование. Вроде как некий контроль за выполнением работ по формированию участков и их постановкой на кадастровый учет. Координировать деятельность без контакта с землеустроительными инженерами, геодезистами нельзя. Межевой план это материал и его нужно оформить и сдать в орган кадастрового учета. Их приносят по факту. На тот момент приносили сам межевой план и подавали на кадастровый учет. Для постановки на кадастровый учет необходимо подать заявление и приложить документ в виде межевого плана, автоматически межевой план не ставится на учет, заявительный принцип.

Также специалисту был представлен договор №у от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», по которому специалист пояснил, что не совсем понимает предмет договора.

По предмету предъявленного специалисту основного договора № ГРК 19-10 от ДД.ММ.ГГГГ специалист пояснила, что если смотреть по результату работ, то тут должен быть весь комплекс работ, связанных с выбором земельного участка, с формированием этого участка, постановка на кадастровый учет, потому, что для принятия решения о переводе земельного участка, требуется кадастровый номер земельного участка. Полномочия по переводу земель запаса в земли иных категорий переданы органу местного самоуправления, то есть администрации района. Земли запаса могли переводиться и краем на тот момент. Это акт, где написано перевести земельный участок с такой площадью с таким-то кадастровым номером из категории земель запаса. По договору от ДД.ММ.ГГГГ только один этап выбора, вероятно подготовка акта выбора без межевания. Чтобы подготовить акт выбора надо понимать, где этот автозимник, характеристики, ширину, протяженность этого зимника. И согласовать с органом.

По предъявленному специалисту договору №у от ДД.ММ.ГГГГ, специалист пояснил, что предмет договора предусматривает комплекс работ. Для того чтобы получить в электронном виде, предполагается создание этой цифровой графической модели местности. И соответственно с использованием этой модели формирование участков, подготовка межевых планов, акта согласования. Межевые планы и кадастровый учет не затрагивает. Те же самые работы. Подготовка акта, скорее всего, но тут нет акта выбора, вероятно, эта работа была уже выполнена. Согласование границ не совсем понятно, потому, что для межевого плана акт согласования границ требуется, если идет уточнение границ. Если вновь образованные участки, то в результате их образования не уточняется местоположение участка.

В договоре подряда указываются общие задачи, в техническом задании более детально прописывается каждый этап работы. Полагает, что в интересах заказчика иметь техническое задание, чтобы в целях контроля понимать насколько все этапы работы для конкретного договора были выполнены, то есть для понимания всех этапов работы, техническое задание необходимо. Оно дает ясность и понятие, что выполняется и на каком этапе.

Относительно договора №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» и договора между Красноярским управлением лесами и ГП КК «ЗемКадастрПроект» от ДД.ММ.ГГГГ не смогла прокомментировать, ссылаясь, что это специфично, в отношении лесного фонда. В то же время пояснила, что работники лесоустроительного органа должны контактировать по выполнению этих работ с организацией, работники которой будут выполнять работы. Абрис это привязка к определенным распознаваемым контурам местности. Снимки это провели съемку какого-то конкрентного участка, получили снимки и дешифрировали.

Относительно предмета договора № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «БоГЭС» с ГП КК «ЗемКадастрПроект» специалист пояснила, что под размежеванием земельного участка, попавшего на существующие земельные участки, предполагается произвести перевод земель из одной категории в другую. Получение в агентстве лестной отрасли <адрес> приказа о разделении земельных участков, получение разрешения органа муниципального образования, решения о выделении земельных участков. Произвести расчет размера арендной платы за лесные участки, подготовить и согласовать межевые планы для постановки земельных и лесных участков на кадастровый учет, разработать и согласовать договор аренды в агентстве лесной отрасли, разработать и направить в государственный институт проект освоения лесов. Данная процедура аналогична той, которую разбирали по ЛЭП. Только тут нюансы касаются земель лесного фонда, проект освоения лесов, расчеты аренды на лесные участки. Предыдущее еще было - формировались земельные участки, как вновь образованные. Здесь, скорее всего, затрагивается раздел размежевания, попали земли, которые агентством лесного хозяйства были предоставлены в аренду.

По договору №у от ДД.ММ.ГГГГ между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» специалист пояснила, что этапы работ предусматривают сбор исходных данных, организацию выполнения геодезической съемки, формирование в электронном виде границ земельных участков для эксплуатации объектов недвижимости. Второй этап утверждение и подготовка, утверждение схем расположения земельных участков, кадастрового плана территории, составление межевых планов, согласование границ земельного участка на кадастровый учет, государственный лесной учет, оформление документов на земельные участки. Не затрагиваются арендные расчеты, платежи по лесным землям. Что касается остальных работ геодезических, межевых планов, работники субподрядных организаций должны были эти работы выполнять согласно предмету договора, потому что эти этапы: сбор исходных данных, формирование в электронном виде границ земельных участков, подготовка межевых планов. Картографические материалы могли получить для выполнения работ. У них тут создание съёмочного обоснования постановления границ земельных участков и лесных участков. Также у них этап прописан сбор исходных данных. Планово-картографический материал в разных формах могли запросить, в том числе съёмочное обоснование, привязку уже на местности проводить. Тут можно предположить комплекс, в том числе и геодезические работы.

Что касается ложа водохранилища ОАО «Богучанской ГЭС», в данном случае они должны были ознакомиться с проектной документацией на строительство водохранилища, потому, что речь идет о верхнем бьефе. И конечный результат согласование межевых планов, согласование границ и постановка на кадастровый учет, оформление правоустанавливающих. Получается постановка на учет с оформлением прав на земельный участок. Правоустанавливающие документы являются основаниям для регистрации права.

По договору на выполнение подрядных работ № от ДД.ММ.ГГГГ между ОАО «Сузун» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», предмет договора подразумевает подготовку акта выбора земельных участков, сопровождение, согласование и получение постановления об утверждении акта выбора. Все аналогично предыдущему договору. Договор № от ДД.ММ.ГГГГ с ООО «КрасЗемСтрой» предусматривает подготовительные работы. Как и аналогично предыдущему. Тут только один этап.

Сведения о пунктах государственной геодезической сети относились к федеральным картографо-геодезическим данным. Данные получались для того чтобы можно было выполнить работы с установлением границ земельных участков на местности. Потому, чтобы провести эти геодезические работы, как правило, запрашивались сведения о трех пунктах государственной геодезической или опорно-межевой сети. И данные эти выдались, и они выдаются управлением Росреестра. Сами по себе данные выбираются из каталогов из сведений об этих пунктах, которые имеют пометку для служебного пользования. Но когда выдаются сведения о трех пунктах, то пометка для служебного пользования уже не ставится. Поэтому для выдачи этих пунктов, они запрашивают договоры подряда на выполнение работ, для понимания, для чего эти пункты запрашиваются и после того, как эти работы выполнены, лицо которые получает в управлении сведения о пунктах, эти выписки сдает обратно в управление. Это требование подготовки межевого плана там, где исходные данные - обязательный раздел, где указана информация об исходных данных этих пунктов, наименование пункта указывается, координаты пункта и все, что они получают. Это для привязки на местности. При выполнении работ по просмотренным договорам для выполнения работ нужны были данные привязки к сети. Для выполнения геодезических работ обязательны были сведения пунктов сети либо государственной геодезической сети или опорно-межевой. <адрес> опорно-межевой сети не создано, применяются все пункты государственной геодезической сети и обращаются к ним организации.

Документы фонда данных, исходные данные сведений государственного кадастра недвижимости о правообладателях земельных участков, согласовании актов выбора земельных участков, согласовании схем расположения земельных участка для актов выбора, формировании иной землеустроительной документации могли быть предоставлены по запросам как юридических, так и физических лиц. Предоставление документов из федерального картографо-геодезического фонда, в частности пунктов государственной геодезической сети осуществляется только в отношении юридических лиц, физическим лицам данные пункты не предоставляются. Предоставляются кадастровым инженерам.

В представленном разрешении № на использование материалов (данных) федерального картографо-геодезического фонда, указаны наименования пунктов для привязки, необходимые координаты этих пунктов. На каждый пункт должны быть координаты. Это больше относится к геодезии. Управление Росреестра выдает выписки с координатами на выполнение работ. Здесь речь идет об использовании этих пунктов. В выписке указываются координаты этих пунктов. Эти пункты для привязки при выполнении геодезических работ. Если этой сети недостаточно, они могут создать дополнительно свою сеть, через определённые ходы. Могут создать привязку, что на конкретном участке выполнять конкретные работы. Это как исходная информация. Акты выбора, которые были оглашены, они идут на утверждение органами местного самоуправления. Схемы на кадастровом плане территории (КПТ) готовятся исполнителем, может быть кадастровый инженер, может быть юридическое лицо. На сегодняшний момент схему на КПТ может сам гражданин сделать, но утверждается она органами местного самоуправления. На схематическом расположении участка координаты не указываются. Но там основные характеристики для внесения сведений. Чтобы составить схему нужно знать расположение линейного объекта. Получается схема на кадастровый квартал и соответственно там уже отражены и учтенные участки и надо на ней отразить участок, который будет формироваться для строительства. И надо понимать, где будет располагаться участок на этой схеме. Он, конечно, будет ориентировочно.

В филиал ФГБУ «ФКУ Росреестра по <адрес>» предоставляется межевой план, к нему заявление. Если вновь образованный участок, то любое лицо может подать заявление о постановке на кадастровый учет. Если участок уточняется, то собственник. Если имеется сооружение, то собственник сооружения. Когда принимается заявление, проверяются полномочия лица, которое предоставляет документы для кадастрового учета. Представителем прилагается доверенность. Если все соответствовало нормам, перечисленным в статьях 221 закона, то принималось решение о кадастровом учете. Полагает, что когда осуществляется выбор земельного участка, то должен быть выезд на местность. Когда Росреестр выступает заказчиком, то обязательно к договорам идет техническое задание. Субподрядчика должен заказчик согласовывать. Выполнение работ в окончательной форме контролирует заказчик. Если вновь образованный участок, то никакой доверенности не надо для постановки на кадастровый учет, по заявлению может обратиться любое лицо. Если вносятся сведений новые, уточняются характеристики, местоположение земельного участка, а участок уже содержится на кадастровом учете, то в данном случае идет собственник участка, либо идет представитель по доверенности. Правоустанавливающим документом является постановление органа государственной власти, органа местного самоуправления, где сказано о предоставлении земельного участка. Это документ - основание для регистрации права. Для регистрации права нужна доверенность от лица, указанного в постановлении о предоставлении земельного участка.

Доводы подсудимых ФИО8 и ФИО15 и их защитников о недоказанности вины подсудимых в совершении инкриминируемых преступлений являются несостоятельными, суд расценивает их как тактику защиты, вызванную желанием подсудимых избежать наказания за совершенные преступления, поскольку их вина подтверждается совокупностью указанных выше доказательств.

Доводы защитника ФИО133, изложенные в ходатайстве, об исключении из числа доказательств процессуальных документов, составленных после возбуждения уголовного дела являются несостоятельными, не подлежат удовлетворению. В своем ходатайстве защитник ФИО133 указывает, что уголовное дело возбуждено незаконно без достаточных к тому поводов и оснований, постановление о возбуждении уголовного дела не содержит ссылок на поводы, предусмотренные ст. 140 УПК РФ, постановление, по мнению защиты, вынесено без указания поводов и оснований, как того требует закон и не может служить основанием для проведения предусмотренных действующим законодательством следственных действий.

В силу ст. 140 УПК РФ поводами для возбуждения уголовного дела служат: 1) заявление о преступлении; 2) явка с повинной; 3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников; 4) постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании. Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления.

В постановлении о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от ДД.ММ.ГГГГ, по уголовному делу № (том 1 л.д. 1-3) подробно указаны данные, обстоятельства общественно опасного деяния, часть и статья уголовного кодекса, по которой возбуждено уголовное дело. Также из постановления следует, что оно было вынесено по результатам рассмотрения сообщения о преступлении по фактам нарушения целевого использования средств федерального бюджета, выделенных на реализацию инвестиционного проекта «Комплексное развитие ФИО30», поступившее ДД.ММ.ГГГГ из прокуратуры <адрес>, и материалы проверки КРСП №пр от ДД.ММ.ГГГГ.

Также в деле имеется постановление о направлении материалов проверки в следственный орган для решения вопроса об уголовном преследовании по фактам выявленных прокурором нарушений уголовного законодательства от 30.01.2013г., вынесенное заместителем прокурора края, поступившее в ГСУ СК РФ по <адрес> 11.02.2013г. Указанное постановление содержит сведения о совершении общественно-опасных деяний. Заместитель прокурора края постановил направить материал проверки соблюдения бюджетного законодательства в части расходования бюджетных средств, выделенных на выполнение мероприятий при реализации инвестиционного проекта «Комплексное развитие ФИО30» в государственном предприятии <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» в Главное следственное управление Следственного комитета РФ по <адрес> для решения вопроса об уголовном преследовании по признакам преступлений, предусмотренных частью 1 статьи 201, частью 4 статьи 159 УК РФ (том 1 л.д. 87-93).

Кроме того, в деле имеется постановление о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от 21.11.2013г. (том 1 л.д. 43-45), содержащее указание на данные, обстоятельства общественно опасного деяния, часть и статью уголовного кодекса, по которой возбуждено уголовное дело. Из постановления следует, что оно вынесено по результатам рассмотрения сообщения о преступлении по факту хищения денежных средств ГП Кк «ЗемКадастрПроект», зарегистрированного в КРСП ГСУ СК России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ за номером 1599 и материалы проверки уголовного дела №. Кроме того, в деле имеется рапорт руководителя отделения по расследованию налоговых преступлений второго управления по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) ГСУ СК РФ по <адрес> в порядке ст. 143 УПК РФ, согласно которому в сообщении содержатся признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (том 1 л.д. 111-113).

Также в деле имеется постановление о возбуждении уголовного дела и принятии его к производству от 21.11.2013г. (том 1 л.д. 47-52), которое также содержит указание на данные, обстоятельства общественно опасного деяния, часть и статью уголовного кодекса, по которой возбуждено уголовное дело. Кроме того, из постановления следует, что оно вынесено по результатам рассмотрения сообщения о преступлении по факту хищения денежных средств ГП Кк «ЗемКадастрПроект», зарегистрированного в КРСП ГСУ СК России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ за номером 1598 и материалы проверки уголовного дела №. Также в деле имеется рапорт руководителя отделения по расследованию налоговых преступлений второго управления по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) ГСУ СК РФ по <адрес> в порядке ст. 143 УПК РФ, согласно которому в сообщении содержатся признаки преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ (том 1 л.д. 109-110).

Уголовные дела были соединены в одно производство.

Таким образом, повод и основания для возбуждения уголовного дела имелись. Постановления о возбуждении уголовных дел вынесены уполномоченным лицом, соответствуют требованиям ст. 146 УПК РФ. То, что уголовное дело возбуждалось по ч. 4 ст. 159 УК РФ, а в дальнейшем деяния были переквалифицированы на иную статью в рамках главы 21 УК РФ, не нарушает права подсудимых, которым было предъявлено окончательное обвинение в соответствии с требованиями УПК РФ.

Таким образом, основания для исключения из числа доказательств процессуальных документов, составленных после возбуждения уголовного дела, отсутствуют.

Доводы о заинтересованности следователя ФИО84, которые защита основывает на том, что он направлял письмо судье Арбитражного суда <адрес>, несостоятельны. Как следует из письма ФИО84, адресованного судье Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № (том 36), он просто информирует судью о том, что в производстве следственного органа имеется уголовное дело, возбужденное в отношении ФИО8 по ч. 4 ст. 159 УК РФ, ущерб по которому причинен ГП Кк «ЗемКадастрПроект». Таким образом, письмо носит общий, информационный характер, не содержит каких-либо сведений, в которых бы усматривалась личная заинтересованность следователя ФИО84 Поскольку, на тот момент уголовное дело находилось в производстве следователя ФИО84, а в производстве судьи Арбитражного суда <адрес> находилось дело по заявлению ГП Кк «ЗемКадастрПроект» о признании недействительным решения от ДД.ММ.ГГГГ №.14-60, в направлении такого информационного письма не усматривается какой-либо личной заинтересованности следователя. Кроме того, предварительное расследование по делу заканчивалось в дальнейшем другим следователем.

Доводы подсудимого ФИО8 о том, что его предупредили, что часть работ уже сделана, а после заключения контракта предложили данные работы оплатить, безосновательны. Если работы были выполнены ООО «Илка» и ООО «Стимул» или иными организациями до заключения государственного контракта, то отсутствовали какие-либо основания и смысл учитывать эти работы при заключении государственного контракта, закладывать их в цену контракта, а потом требовать оплаты данных работ от ГП Кк «ЗемКадастрПроект». Кроме того, если ФИО38 знал, что ООО «Стимул», ООО «Илка» не выполняли эти работы по договору с ГП КК «ЗемКадастрПроект», он вообще не имел права оплачивать данные работы и никакие просьбы заказчика, иных лиц или указания руководителей агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес> не могли его понудить к этому. Он мог и должен был понимать, что без фактического выполнения работ он не имеет право распоряжаться средствами государственного предприятия, направляя их на оплату якобы выполненных работ. Кроме того, установлено, что ООО «Стимул», ООО «Илка» не могли выполнять какие-либо работы, потому что не имели в штате сотрудников. При этом, если бы часть работ, предусмотренных в государственном контракте, была выполнена до его заключения, об этом должно было знать руководство заказчика. В то же время, из показаний, данных на предварительном следствии свидетелем ФИО80, которые он подтвердил после их оглашения, он работал в должности ФИО46 ГУ ДПВ БоГЭС, считает, что работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», о привлечении специалистов других организаций, ему не известно. Кроме того, согласно п. ДД.ММ.ГГГГ указанного государственного контракта Подрядчик обязан расторгнуть договоры субподряда, при отсутствии у субподрядчиков документов, подтверждающих их соответствие требованиям, устанавливаемым законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом настоящего контракта. Соответственно при заключении договоров с ООО «Стимул» и ООО «Илка», ФИО38 А.В. должен был проверить документы, подтверждающие их соответствие требованиям. Вместе с тем, указанных документов у них быть не могло, поскольку они не осуществляли реальную хозяйственную деятельность.

Доводы подсудимого ФИО8 о том, что кроме ООО «Илка» и ООО «Стимул» данными видами работ занимались еще ООО «Сибгеокад», ООО «Вертикаль», ООО «Недвижимость» являются несостоятельными, не опровергают выводов о доказанности его вины, поскольку совершение преступления в результате заключения договоров с организациями ООО «Сибгеокад», ООО «Вертикаль», ООО «Недвижимость» и перечисления им денежных средств, принадлежащих ГП КК «ЗемКадастрПроект», ФИО8 не вменяется. При этом, как установлено в ходе рассмотрения дела, ООО «Илка» и ООО «Стимул» фактически не осуществляли хозяйственную деятельность, их счета использовались для транзита и дальнейшего обналичивания денежных средств, их договоры с ГП КК «ЗемКадастрПроект» были фиктивными, в целях исполнения договоров с ГП КК «ЗемКадастрПроект» они не могли заключать договоры с иными юридическими лицами, а также не могли выполнять и не выполняли работы по договорам № от ДД.ММ.ГГГГ и 20/10 от ДД.ММ.ГГГГ. Соответственно работы, предусмотренные договорами № от ДД.ММ.ГГГГ и 20/10 от ДД.ММ.ГГГГ были выполнены работниками самого ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Доводы стороны защиты о том, что по делу не допрашивался ФИО134 являются несостоятельными, поскольку каких-либо ходатайств о его допросе материалы дела не содержат, при ознакомлении с материалами дела в порядке ст. 217 УПК РФ обвиняемые и их защитники о дополнении предварительного следствия не просили, в ходе судебного следствия ходатайство о допросе ФИО134 в качестве свидетеля не заявлялось.

Доводы защиты о недостатке сотрудников, о том, что работала одна Баранова, опровергаются решением о привлечении к ответственности за совершение налогового преступления от 19.09.2012г. (том № л.д. 1-254), согласно которому доход по форме 2-НДФЛ от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» получали в 2008г. 13 человек, в 2009 году 20 человек, в 2010 году 28 человек. При этом, установлено, что кроме Барановой, землеустроительные, геодезические работы в государственном предприятии могли выполнять, как сам ФИО38, так и Ваньгин, Гаврина, Вебер, Верхотурова, Кацер, иные работники, работавшие на предприятии в 2008-2010г.г.

Ссылки ФИО8 на показания свидетелей Барановой, Ваньгина и Корнева, на то, что работы, предусмотренные государственным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно этапы 2, 3 и 4 не выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» безосновательны.

Так, как следует из показаний свидетеля ФИО78, данных на предварительном следствии и оглашенных в судебном заседании она (Баранова) выполняла работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, предмет выполнение комплекса работ в соответствии с техническим заданием «Землеустроительные работы с постановкой на кадастровый учет земельных участков, отводимых под зону затопления ложа водохранилища Богучанская ГЭС, санитарные мероприятия в зоне водохранилища <адрес>. Кроме нее, работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполняли специалисты Гаврина, Верхотурова, Семашко, Вебер. Необходимости в наличии посредников во взаимоотношениях между ГП «ЗемКадастрПроект» и заказчиками по указанным и аналогичным договорам не было, так как фактически работы посредниками не выполнялись, все работы выполнялись специалистами ГП КК «ЗемКадастрПроект». Работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись ею камеральным способом, то есть по имеющемуся картографическому материалу. Документов от субподрядных организаций - ООО «Стимул» и ООО «Илка» для выполнения работ по исполнению указанного государственного контракта она не получала. Работы, указанные в предъявленных ей для обозрения договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул», выполняются в принципе до выполнения работ по переводу земель из одной категории в другую. По земельно-кадастровым работам, относительно ложа затопления Богучанской ГЭС, работы по указанному объекту выполнялись ей в полном объеме, то есть она готовила межевые планы для постановки земельных участков на кадастровый учет и после этого занималась переводом указанных участков из одной категории земель в другую. Работы, указанные в предъявленных ей договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул» не отождествимы, ей не понятно, что понимается под координированием сбора исходных данных (том 14 л.д. 63-65; 68-70).

Из показаний свидетеля ФИО77, данных на предварительном следствии, и оглашенных в судебном заседании следует, что работы, предусмотренные договорами, велись всем коллективом, какого-либо конкретного разделения на предприятии не было. Работы по договорам, заключенным между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул» № от ДД.ММ.ГГГГ и ООО «Илка» № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». ООО «Илка» и ООО «Стимул» работы, предусмотренные данными договорами, не выполняли (том 15 л.д. 255-257).

Свидетель ФИО135 на предварительном следствии давал показания, что по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ частично работы выполнялись им. Работы, указанные в п. 2, 3, 4 графика выполнения работ подрядчиком к данному контракту, являющимся приложением к указанному государственному контракту, не выполнялись. Работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект» не производилась горизонтальная съемка участков, составление и вычерчивание плана горизонтальной съемки, не выполнялась разработка проекта территориального землеустройства, так как указанный материал был предоставлен при выполнении работ по контракту, кем он был выполнен ранее, ему не известно. Работы, указанные в пунктах №№, 6, 7 выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Организации ООО «Стимул» и ООО «Илка» ему не известны, и он, как технический ФИО46, никакого взаимодействия с указанными организациями не осуществлял, также он не помнит, чтобы ФИО38 А.В. когда-либо сообщал ему об указанных организациях. Сбор исходных материалов и сведений, предусмотренный п. 1 указанного государственного контракта, не является какой-либо сложной и трудоемкой работой, так как представляет собой сбор информации на основании запросов и заявлений. Субподрядными организациями ООО «Стимул» и ООО «Илка» никаких документов по выполнению видов работ, перечисленных в государственном контракте № от ДД.ММ.ГГГГ и приложениях, ему не передавалось, указанные наименования он слышит впервые (том 15 л.д. 250-252).

К государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ прилагаются техническое задание на разработку землеустроительной документации по объекту: Богучанская ГЭС на <адрес>, в котором подробно расписывается состав работ, а также график выполнения работ подрядчиком, предусматривающий поэтапное выполнение работ, сроки их выполнения, расчетные цены этапов, в том числе выполнение работ по этапу №.09-10.10, по этапу №.10-25.10, по этапу №.10-31.10, по этапу №.10.-14.11.

Работы, указанные в договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул» носят неконкретный характер, поскольку не ясно, каким образом организации, не имеющие штата сотрудников, а тем более навыков в проведении землеустроительных, кадастровых работ, могли оказывать услуги по координированию и сопровождению работ, выполняемых государственным предприятием, специализирующимся на их выполнении, не предусмотрены самим контрактом. Вместе с тем, работы, указанные в договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул» нельзя отнести к работам, предусмотренным пунктами 2, 3,4 графика выполнения работ подрядчиком – приложения № к государственному контракту, учитывая, что сбор исходных материалов и сведений предусмотрены пунктом 1 указанного графика.

Кроме того, работы, указанные в пунктах 2, 3, 4 графика могли быть выполнены ООО «Вертикаль» ООО «Сибгеокад» или ООО «Недвижимость», с которыми, как утверждает и сам ФИО38 А.В., были заключены отдельные договоры во исполнение указанного государственного контракта. Кроме того, как следует из показаний ФИО135, указанный материал был предоставлен иными лицами при выполнении работ по контракту. В то же время, указанные работы не могли быть выполнены ООО «Илка» и ООО «Стимул» по изложенным выше причинам, соответственно основания для оплаты указанных работ данным организациям отсутствовали.

Кроме того, из протокола осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ следует, что были осмотрены документы к государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе: - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 107 651,49 руб.; - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 6 411 210, 53 руб.; - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 44 829, 97 руб.; - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 5 397 883, 25 руб.; - акт № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 8 192 952, 93 руб.; -акт № от 14.11. 2008, согласно которому заказчиком приняты работы на сумму 231 944, 70 руб. (том 8 л.д. 82-150, 151-169).

Нумерация актов и стоимость работ, указанных в актах соответствует порядковому номеру этапов и стоимости работ согласно Приложению № к государственному контракту - графику выполнения работ подрядчиком. Таким образом, согласно этим актам основной объём работ по государственному контракту, включая этапы работ 2,3,4 в соответствии с графиком, выполнен до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно же актам выполнения работ по договорам с ООО «Илка» и ООО «Стимул», Акт № с ООО «Илка» составлен 20.11.2008г., акт № с ООО «Илка» составлен 11.12.2008г., Акт № с ООО «Стимул» составлен 21.12.2008г., то есть уже после того, как результат выполнения работ был передан ГП КК «ЗемКадастрПроект» заказчику. При, этом, как следует из показаний того же свидетеля Ваньгина, работы, указанные в пунктах №№, 6, 7 выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Неопределенный предмет договоров, указанный как в договорах, так и в актах выполненных работ с ООО «Илка» и ООО «Стимул», не поддается калькуляции либо какому-то расчету. К самим договорам не прикладывается какой-либо сметы или иного документа, обосновывающий расчет стоимости работ. Конкретный объем работ по указанным договорам не представилось установить ни в ходе налоговой проверки, ни в ходе предварительного и судебного следствия.

В ходе выполнения работ ООО «Илка» и ООО «Стимул» должны были контактировать с работниками госпредприятия, иметь доступ к технической, проектной документации для выполнения указанных работ, должны были знать участки и картографический материал по земельным участкам, по которым необходимо было запрашивать координировать и собирать исходные данные в органах государственной регистрации, у заказчика или в агентстве управления лесами, но работники ГП КК «ЗемКадастрПроект», показания которых приведены выше, про указанные организации не слышали, никто им документов не передавал.

Как следует из решения №.14-60 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (т. 2 л.д. 1-254), налоговым органом в ходе проверки было установлено, что ООО «Илка» и ООО «Стимул» не могли выполнять работы, предусмотренные договорами между ними и ГП КК «ЗемКадастрПроект». Обстоятельства, причины, послужившие основанием для таких выводов налоговой инспекции, подробно изложены в указанном решении и приведены выше в приговоре. В частности, установлено, что ООО «Илка» не могло выполнять услуги по проведению землеустроительных работ в связи с полным отсутствием работников в организации; ООО «Илка» зарегистрирована за вознаграждение, руководитель финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла, договор и относящиеся к нему документы с ГП КК «ЗемКадастрПроект» не подписывала. ФИО1 являлась «номинальным» руководителем организации, финансово-хозяйственную деятельность не осуществляла, не имела опыта в области землеустройства; в видах деятельности ООО «Илка», предусмотренных Уставом, ЕГРЮЛ отсутствует вид деятельности – «землеустройство»; платеж, поступивший на расчетный счет ООО «Илка» за услуги по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…» является разовым. ООО «Илка» не вело хозяйственную деятельность. При анализе расчетного счета ООО «Илка» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено. Кроме того, согласно выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Илка» установлено взаимодействие с организациями, которые по сведениям, имеющимся у налогового органа, отнесены к категории организаций-участников схем ухода от налогообложения. Расчетный счет ООО «Илка» открыт для транзита денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей для осуществления фиктивного документооборота. На расчетный счет ООО «Илка» не поступали денежные средства за аналогичные услуги от других лиц; ООО «Илка» не заключало договоры с субподрядными организациями на оказание услуг по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…»; в соответствии с п.8 Технического задания на разработку землеустроительной документации, являющегося приложением к государственному контракту, работы с исходными данными и картографическими материалами должны выполняться в специально оборудованном помещении, принадлежащем Подрядчику. Однако, в ООО «Илка» такого помещения не было. У ООО «Илка» отсутствуют основные средства, при анализе расчетного счета факт приобретения организацией компьютеров, специализированного оборудования, специализированных компьютерных программ по землеустройству не установлено; по юридическому адресу организация не располагалась, фактическое ее местонахождения не установлено; работникам ГП Кк «ЗемКадастрПроект» об ООО «Илка» ничего не известно; согласно ответу ПГБУ «ФКП Росреестра» ООО «Илка» не обращалось с заявлениями о постановке земельных участков на государственный кадастровый учет; при анализе расчетного счета ООО «Илка» расходования денежных средств на цели существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено; в результате проверки сведений, содержащихся в государственном кадастре недвижимости, наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Илка» ИНН2464210315 (также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено. Предмет договоров от ДД.ММ.ГГГГ № и с ООО «Стимул» от ДД.ММ.ГГГГ № включает условные, обобщенные формулировки. При сравнении состава выполненных работ (оказанных услуг), предъявленных ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Заказчику – ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» в соответствии с актами сдачи-приемки выполненных работ, составу выполненных работ субподрядными организациями во исполнение контракта установлено полное не соответствие. Работы (услуги), выполненные ООО «Илка» в соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ № не предусмотрены содержанием этапов работ государственного контракта, стоимость указанных работ не включена в стоимость работ по контракту. ООО «Илка» не выполняло работы, предусмотренные контрактом, согласно актам сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), направленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Государственному учреждению «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, услуги по «координированию организации сбора исходных данных….», «координированию организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов…..» Заказчику не предъявлялись, ООО «Илка» не заключало договоры с субподрядными организациями, предпринимателями на оказание услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождения процедуры сдачи межевых планов. Предметом деятельности ООО «Илка» «оказание услуг по землеустройству» не является; в нарушение п. 4.2.6 государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ ГП КК «ЗемКадастрПроект» не предоставляло в ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» копии документов, подтверждающих соответствие ООО «Илка» требованиям, установленным законодательством к лицам, осуществляющим работы, являющиеся предметом контракта, не представляло копии регистрационных документов ООО «Илка». ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» не взаимодействовало с представителями ООО «Илка».

Первичные документы, представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в обоснование расходов по ООО «Илка», содержат недостоверные сведения о контрагенте, в частности, подписаны неустановленным лицом, следовательно, не могут быть признаны оформленными в соответствии с законодательством РФ. Установленные Инспекцией в ходе выездной налоговой проверки и мероприятий налогового контроля обстоятельства в совокупности свидетельствуют о том, что представленные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» для обоснования расходов при исчислении налога на прибыль документы, созданы без реальной взаимосвязи с зафиксированной в них хозяйственной операцией с ООО «Илка». Реальные хозяйственные отношения между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Илка» отсутствовали.

Также в ходе налоговой проверки установлено, что ООО «Стимул» не могло выполнять услуги по проведению землеустроительных работ, оказывать услуги, предусмотренные договором от ДД.ММ.ГГГГ №. Для выполнения землеустроительных работ необходимы профессиональные знания, соответствующее образование, наличие опыта, навыков и умения выполнять аналогичные виды услуг. Подпись от имени ФИО46 ООО «Стимул» ФИО2, в договоре от ДД.ММ.ГГГГ № и связанных с ним документах, выполнены не самой ФИО2, а другим лицом. ООО «Стимул» не имело штата работников, основных, транспортных средств; численность 1 чел.; ФИО2 не имела опыта в области землеустройства. Налоговая отчетность по налогу на прибыль организаций, НДС представлена с недостоверными (заниженными) показателями. По юридическому адресу организация не располагалась. Отсутствовало ведение хозяйственной деятельности ООО «Стимул». Платеж, поступивший на расчетный счет ООО «Стимул» за услуги по «координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации…» является разовым. На расчетный счет ООО «Стимул» не поступали денежные средства за аналогичные услуги от других лиц; ООО «Стимул» не заключало договоры с субподрядными организациями, предпринимателями на оказание услуг по координированию организации сбора исходных данных для формирования землеустроительной документации и сопровождения процедуры сдачи межевых планов. Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц о видах экономической деятельности ООО «Стимул», а также Уставу Общества предметом деятельности ООО «Стимул» «оказание услуг по землеустройству» не является. При анализе расчетного счета ООО «Стимул» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено. Согласно выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «Стимул» установлено взаимодействие с организациями, которые по сведениям, имеющимся у налогового органа, отнесены к категории организаций-участников схем ухода от налогообложения. Поступившие на расчетный счет ООО «Стимул» 15.12.2008г. и 25.12.2008г. от ГП КК «ЗемКадастрПроект» денежные средства далее транзитом в полном объеме соответственно ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ были перечислены с расчетного счета ООО «Стимул» на расчетный счет ООО «Илка», имеющей признаки фирмы-однодневки (организации, созданной с целью обналичивания денежных средств). Расчетный счет ООО «Стимул» был использован ГП КК«ЗемКадастрПроект» для транзита денежных средств с целью получения необоснованной налоговой выгоды через «проблемную» организацию ООО «Илка». При анализе расчетного счета ООО «Стимул» расходования денежных средств на цели, существующие у субъектов реальной хозяйственной деятельности, не установлено; В результате проверки сведений, содержащихся в государственном кадастре недвижимости, наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Стимул» (а также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено. К договору с ООО «Стимул» не прилагаются сметные стоимости работ, калькуляции, расчеты стоимости, которые согласно общепринятому порядку заключения договоров являются неотъемлемой их частью, согласно которым можно определить из каких элементов складывается общая стоимость работ. Договором от ДД.ММ.ГГГГ №, заключенным с ООО «Стимул», вообще не предусмотрена калькуляция (смета) оказываемых услуг. Работы (услуги), выполненные ООО «Стимул» в соответствии с договором от ДД.ММ.ГГГГ № не предусмотрены содержанием этапов работ государственного контракта, стоимость указанных работ не включена в стоимость работ по контракту. В соответствии с п.8 Технического задания на разработку землеустроительной документации, являющегося приложением к государственному контракту, работы с исходными данными и картографическими материалами должны выполняться в специально оборудованном помещении, принадлежащем Подрядчику. Однако, в ООО «Стимул» такого помещения не было. У ООО «Стимул» отсутствуют основные средства, при анализе расчетного счета факт приобретения организацией компьютеров, специализированного оборудования, специализированных компьютерных программ по землеустройству не установлено; - работникам ГП Кк «ЗемКадастрПроект» об ООО «Стимул» ничего не известно. Согласно актам сдачи-приемки выполненных работ (оказанных услуг), направленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» Государственному учреждению «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» по контракту от ДД.ММ.ГГГГ №, услуги по «координированию организации сбора исходных данных….», «координированию организации сопровождения процедуры сдачи межевых планов…..» Заказчику не предъявлялись.

По результатам проверки установлено, что между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул» отсутствовали реальные хозяйственные отношения.

В то же время было установлено, что ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имел квалифицированный персонал, обладающий знаниями в области геодезии, картографии, землеустройства, необходимые лицензии, располагает офисным помещением, транспортом, компъютерной техникой, соответствующими программами. Согласно представленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» авансовым отчетам, специалисты ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде выезжали в командировки для решения производственных вопросов в <адрес>. На балансе ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде находился автомобиль УАЗ-315195, были арендованы автомобили у физических лиц.

Право заключения государственного контракта от ДД.ММ.ГГГГ № с Государственным учреждением «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» предоставлено Госудаственному предприятию <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» на основании участия организации в открытом аукционе (протокол от ДД.ММ.ГГГГ №А-1) и предоставления документации, подтверждающей способность ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполнить работы самостоятельно.

С учетом вышеизложенных фактов, ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имел возможность самостоятельно выполнить работы, указанные в договорах, заключенных с ООО «Илка» и ООО «Стимул».

Доводы стороны защиты об исключении из числа доказательств материалов налоговой проверки, процессуальных документов, предоставленных прокурором в качестве доказательств из материалов уголовного дела, возбужденного по ст. 199 УК РФ и полученных из Арбитражного суда <адрес> в ходе судебного заседания, являются несостоятельными. ДД.ММ.ГГГГ постановлением Советского районного суда <адрес> уголовное дело, уголовное преследование в отношении ФИО8 и ФИО15 в части обвинения их в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.199 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ), было прекращено в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ. Указанное основание прекращения является в силу закона нереабилитирующим. При этом, прекращение уголовного дела и уголовного преследования по конкретному инкриминируемому деянию, в данном случае ч. 1 ст. 199 УК РФ, не является основанием для исключения доказательств, положенных в основу обвинения по другим инкриминируемым деяниям. Кроме того, материалы налоговой проверки являются первичными, акт налоговой проверки составлен, а решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения принято до возбуждения уголовного дела. Сбор доказательств происходил в рамках возбужденного ДД.ММ.ГГГГ уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, а в дальнейшем в рамках соединенного дела. Материалы, полученные из Арбитражного суда <адрес>, были запрошены судом в ходе судебного следствия на основании ходатайств сторон, которые равны в правах на представление доказательств, рассмотренных в установленном законом порядке, в связи с чем, основания для исключения их из числа доказательств также отсутствуют. В то же время, суд не может учесть в качестве доказательств по делу показания ФИО8, записанные на СD-R диске, представленном из Арбитражного суда <адрес>, поскольку при даче указанных показаний ФИО38 А.В. имел иной статус, допрашивался без защитника, в связи с чем, указанные показания подлежат исключению из числа доказательств.

Правильность обстоятельств, изложенных в решении налоговой инспекции, подтверждается решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013, согласно которому в удовлетворении исковых требований ГП КК «ЗемКадастрПроект» о признании частично недействительным решения отказано, поскольку налоговый орган доказал факт отсутствия реальных хозяйственных операций между заявителем и названными выше обществами. Исследованным доказательствам в решении дана надлежащая оценка (т. 29 л.д. 118-134). При этом подсудимые в той или иной мере участвовали в рассмотрении дела арбитражным судом, могли приводить свои доводы. Так, ФИО15, являясь ФИО46 заявителя – ГП Кк «ЗемКадастрПроект», представляла интересы заявителя ГП КК «ЗемКадастрПроект», ФИО38 А.В. давал показания в качестве свидетеля, что подтверждается протоколами судебного заседания от 13.06.2013г., 18.09.2013г. (том 36).

Законность данного решения Арбитражного суда <адрес> была проверена вышестоящими инстанциями. Постановлением Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ указанное решение оставлено без изменения (т. 29 л.д. 135-154). Постановлением Федерального Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013 и Постановление Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по тому же делу оставлены без изменения (т. 29 л.д. 108-117).

Из письма ФФГБУ «Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № следует, что ООО «Илка» и ООО «Стимул» не обращались с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета.

Как следует из вышеизложенных показаний свидетелей Барановой, Ваньгина и Корнева, работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», организации ООО «Илка» и у ООО «Стимул» им не известны.

Из приведенных выше показаний свидетелей ФИО14, ФИО86, ФИО60, ФИО62, ФИО89, ФИО85, приговора Октябрьского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ (том 10 л.д. 220-226) в совокупности следует, что ФИО14, использовал учредительные документы, печать, ключи системы «Банк-Клиент», счет в банке, подыскивал клиентов – руководителей коммерческих организаций, заинтересованных в незаконном «обналичивании» и «транзите» денежных средств, единолично осуществлял управление движением денежных средств по указанному расчетному счету, обеспечивая перечисление денежных средств от юридических лиц на счет ООО «Илка», после чего перечислял их посредством системы «Банк-Клиент» на расчетные счета физических лиц ФИО62, ФИО86, ФИО60, ФИО61, организаций, индивидуальных предпринимателей, используемых для «обналичивания» и «транзита» денежных средств. Впоследствии ФИО14 полученные указанными физическими лицами наличные денежные средства передавал клиентам – руководителям коммерческих организаций за вычетом своего вознаграждения.

Согласно показаниям свидетеля ФИО14 данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании с согласия сторон в связи с неявкой свидетеля по вызову в суд, ООО «Стимул» перечислило денежные средства в ООО «Илка» либо для их транзита, либо для последующего обналичивания. Судя по выписке расчетного счета денежные средства, перечисленные с расчетного счета ООО «Стимул» на расчетный счет ООО «Илка», обналичены через счета физических лиц. Затем деньги получившими их физическими лицами передавались ему, а он в свою очередь, передавал их лицам, которые обратились к нему за услугой по обналичиванию денежных средств. Случаев, чтобы денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «Илка», оставались не востребованными для снятия, не было. В записных книжках, изъятых у него при задержании в декабре 2008 года, напротив перечислений от ООО «Стимул» от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 000 000 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 2 500 000 руб. и перечислений от ГП КК «ЗемКадастрПроект» в адрес ООО «Илка» от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3 000 000 руб. и от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 1 500 000 руб. стоит обозначение «Семкин». Семкин ФИО34 является его знакомым, который несколько раз обращался к нему с просьбой обналичить денежные средства, в том числе и по указанным перечислениям от ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Стимул». Денежные средства снимались и передавались Семкину, ему не известно, кому Семкин передавал указанные денежные средства (том 15 л.д. 6-8; 11-15).

Указанные показания ФИО14 подтверждаются протоколом осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого был осмотрен ежедневник в переплете красного цвета с надписью на обложке «Агропромышленный комплекс «БЭЗРК - Белгранкорм» (том 18 л.д. 196-199, 200).

В этой связи, показания ФИО85 (том 15 л.д. 17-19) о том, что он сам обналичиванием денежных средств не занимался, услугами ФИО14 не пользовался, о взаимоотношениях ФИО14 с клиентами, ему ничего не известно, по какой причине ФИО14 написал его фамилию напротив перечислений в записной книжке, ему не известно, какой-либо помощи указанным лицам не оказывал, то есть деньги у ФИО14 не забирал и кому-либо не передавал, суд оценивает критически. Давая показания, Семкин, опасаясь привлечения к уголовной ответственности за участие в деятельности по обналичиванию денежных средств за вознаграждение, мог дать такие показания. В то же время, оснований для оговора Семкина у ФИО14, который давал подробные, последовательные показания, суд не усматривает.

То, что ФИО14 не знаком с ФИО8, не исключает того, что ФИО38 получил обналиченные денежные средства у лица, лиц, которые обращались к ФИО14 по его просьбе об обналичивании.

Таким образом, было установлено, что у ООО «Илка» и у ООО «Стимул» отсутствовали работники, землеустроительная, геодезическая деятельность им фактически не осуществлялась, ФИО1, ФИО2 являлись номинальными директорами, фактически учредительные документы по ООО «Илка» находились у ФИО14, фактически данные организации являлись «обнальными» организациями, расчётный счет ООО «Илка» был подконтролен ФИО14.

Изложенные в фабуле обвинительного заключения обстоятельства, в том числе невозможность выполнения ООО «Илка» и ООО «Стимул» работ, предусмотренных договорами с ГП Кк «ЗемКадастрПроект», которые от лица ГП Кк «ЗемКадастрПроект» подписал его ФИО46 ФИО38 А.В., перечисление денежных средств со счета ГП Кк «ЗемКадастрПроект» на счета ООО «Илка» и ООО «Стимул» в сроки и размерах, приведенных в обвинительном заключении, вина ФИО8 в совершении инкриминируемого преступления по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в сумме 9 000 000 рублей подтверждается также приведенными выше протоколами обыска, выемки, осмотра предметов (документов), заключениями экспертиз, самими исследованными судом, государственным контрактом и договорами, уставом ГП КК «ЗемКадастрПроект», другими, приведенными в приговоре документами и показаниями свидетелей.

В доводах ФИО8 о том, что ООО «КрасЗемСтрой» создавалось, поскольку лесничество отправляло к заинтересованным фирмам за получением информации и нецелесообразно госпредприятию оплачивать напрямую этим фирмам, отсутствует логика, поскольку в таком случае, заключая договор с ООО «КрасЗемСтрой», ГП Кк «ЗемКадастрПроект» должен был платить за услуги фирме-посреднику, при этом ему ничего не мешало обратиться за получением информации самостоятельно.

Доводы ФИО8 о том, что свидетель ФИО99 давал на предварительном следствии показания, изобличающие подсудимых, поскольку на его брата – руководителя ООО «КрасЗемСтрой» было возбуждено уголовное дело, и его заставил их дать следователь Будников, суд не принимает. Свидетель ФИО99 в судебном заседании пояснил, что давления на него со стороны следователя не было. Кроме того, согласно постановлениям от 25.01.2014г. (том 19 л.д. 225-229, 237-239) в возбуждении уголовного дела в отношении ФИО5 отказано.

Доводы ФИО8 о неприязненных отношениях между ним и ФИО99, что повлияло на его показания, данные на предварительном следствии, суд также признает безосновательными, также, как и показания свидетеля ФИО99 в части, противоречащей показаниями, данным ФИО99 на предварительном следствии.

Так, будучи допрошенным в судебном заседании, ФИО99 в целом подтвердил показания, данные им на предварительном следствии, пояснил лишь о наличии небольших разногласий с ФИО8 по рабочим моментам, что, по мнению суда не могло являться основанием для оговора ФИО8. О наличии неприязни к ФИО8 ФИО99 не заявлял. На вопросы в судебном заседании он отвечал уклончиво, осторожно, не конкретно, высказывая предположения, из чего можно сделать вывод о том, что он пытался дать показания в интересах ФИО8, так, чтоб не навредить ему. Кроме того, в его показаниях в судебном заседании имеются противоречия с показаниями свидетеля ФИО5, данными на предварительном следствии. Так, ФИО99 в судебном заседании пояснил, что его брат – ФИО5, устраиваясь ФИО46, должен был реально выполнять работу в ООО «КрасЗемСтрой», планировалось, что будет работать. В то же время, это противоречит, как показаниям, данным самим свидетелем ФИО99 на предварительном следствии, так и показаниям свидетеля ФИО5, который пояснял, что по поводу трудоустройства он общался с братом и ФИО164. ФИО38 А.В. сообщил, что ему необходимо создать фирму, в которой он (ФИО5) будет формальным ФИО46, при этом принимать какие-либо управленческие решения в указанном юридическом лице он не должен был. В то же время, показания ФИО99, данные неоднократно на предварительном следствии, достаточно подробны, последовательны и не противоречивы, согласуются как с показаниями ФИО5, иных свидетелей, так и с другими материалам дела. Протоколы допроса ФИО99 (том 14 л.д. 193-197, 199-201; том 29 л.д. 68-69) подписаны им, что подтверждено свидетелем ФИО99 в судебном заседании, сведения о наличии какой-либо неприязни к ФИО8 или ФИО15 указанные протоколы не содержат. После текста показаний в протоколах допроса имеются рукописные записи о личном их прочтении, отсутствии замечаний и заявлений. Доводы свидетеля ФИО99 о длительности допросов, суд считает безосновательными, поскольку, как следует из протоколов, его допросы проходили в дневное время, 18.07.2013г. в течение 50 минут, 26.09.2013г. в течение 40 минут, 20.11.2014г. в течение 25 минут. Указанная продолжительность допросов была незначительной, и, учитывая возраст и наличие высшего юридического образования у ФИО99, что позволяло ему понимать суть задаваемых вопросов и формулировать ответы на них, а также его статус свидетеля, не могла вызвать какой-либо усталости, состояния, не позволяющего давать подробные правдивые показания. Кроме того, на предварительном следствии ФИО99 также давал показания, из которых следует, что через продолжительное время после его увольнения в 2009 г. из государственного предприятия, в конце 2011 – начале 2012г. ФИО38 А.В. попросил его создать два предприятия, после этого, в ООО «Спецэнерголесстрой», он формально являлся ФИО46, а фактически им руководил ФИО38 А.В., что свидетельствует о доверительных отношениях между ними. Учитывая изложенное, ФИО99 мог изменить показания, давая в судебном заседании несоответствующие действительности показания в интересах ФИО8, руководствуясь чувством сострадания или по иным мотивам, в том числе по просьбе ФИО8, не содержащегося под стражей, который имел возможность лично, либо через иных лиц, в том числе общих знакомых, обратиться к ФИО99

Доводы ФИО8 и ФИО15 о неприязненных отношениях между ФИО8 и свидетелем ФИО6, вследствие которых она оговаривает их, суд признает несостоятельными, вызванными желанием избежать наказания за совершенные преступления. Так, свидетель ФИО6, будучи неоднократно допрошенной на предварительном следствии, после предупреждения об уголовной ответственности, давала подробные, последовательные, непротиворечивые показания, согласующиеся с показаниями других свидетелей, материалами дела, подтвердила свои показания на очной ставке с ФИО8 и в ходе судебного заседания после их оглашения. При этом в ходе очной ставки с ФИО8, свидетель ФИО6 заявила об отсутствии неприязненных отношений с ФИО8, а в судебном заседании об отсутствии таких отношений, как с ФИО8, так и с ФИО15, отсутствии оснований для их оговора. Также в ходе очной ставки (том 15 л.д. 141-145), свидетель ФИО6 поясняла, что таких фактов, чтоб она высказывала, что будет ФИО8 мстить долго и упорно – не было. В судебном заседании ФИО6 также пояснила, что оглашенные показания более правильные, давала показания, в том числе в ходе очной ставки, добровольно, следователь, оперативные сотрудники на нее давление не оказывали. Учитывая изложенное, суд принимает, как более полные и правдивые, показания, данные свидетелем ФИО6 на предварительном следствии, подтвержденные ей в судебном заседании, учитывая свойства памяти, время прошедшее после описываемых событий. Кроме того, доводы ФИО8 о том, что ФИО6 обещала его посадить из-за того, что они с Мухамедзяновым были уволены по его инициативе, в связи с тем, что она увела Мухамедзянова из семьи, противоречивы, поскольку ФИО6 работала ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», хоть и подконтрольным ФИО8, а согласно исследованному в судебном заседании табелю учета рабочего времени от 28.02.2010г. ФИО136 работал механиком-водителем в ГП КК «ЗемКадастрПроект», соответственно ФИО38 А.В., уже не являющийся на тот момент ФИО46 государственного предприятия, юридически сам не мог их уволить.

С доводами ФИО8 о том, что при подсчете суммы, хищение которой им вменяют, не было учтено то, что ООО «КрасЗемСтрой» платило заработную плату и налоги, суд не может согласиться, поскольку это никак не может повлиять на размер ущерба, учитывая, что ущерб действиями подсудимых был причинен ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Доводы о ложных сведениях, предоставленных налоговой инспекцией также несостоятельны. Законность решения налоговой инспекции подтверждена судебным решением. Каких либо бесспорных доказательств, в результате которых у суда были бы основания не согласиться с решением налогового органа и решениями арбитражных судов разных уровней, которыми была подтверждена его законность, в суд не представлено. Также, суд не усматривает оснований не доверять показаниям свидетеля ФИО73.

При этом подсудимые не обязаны доказывать свою невиновность, но в силу ст. 244 УПК РФ, в судебном заседании стороны обвинения и защиты пользуются равными правами на заявление отводов и ходатайств, представление доказательств. Каких-либо ходатайств в установленном порядке об истребовании сведений из пенсионного фонда или фонда социального страхования, либо истребовании иных доказательств, которые могли бы опровергнуть решение налогового органа, сторона защиты не заявляла, хотя не была лишена такой возможности.

Свидетель ФИО74 давал на предварительном следствии и в судебном заседании показания о том, что участвовал в проведении налоговой проверки. Его показания суд оценивает в совокупности с иными доказательствами, в том числе показаниями свидетеля ФИО73 при этом, их показания, данные на предварительном следствии, полностью согласуются между собой.

Доводы о том, что ООО «КрасЗемСтрой» было зарегистрировано по адресу: <адрес> помещение 5 несостоятельны, поскольку согласно исследованных в судебном заседании выписки из ЕГРЮЛ и копии Устава ООО «КрасЗемСтрой» его местонахождением и почтовым адресом являлось: <адрес> стр. 1, то есть без указания номера помещения.

Из показаний свидетеля ФИО137 следует, что с 2008 года до 13.02.2013г. он являлся собственником помещения № по <адрес> строение 1. ООО «КрасЗемСтрой» не находилось в его помещении.

В то же время, вышеуказанным решением налоговой инспекции от ДД.ММ.ГГГГ, в том числе в ходе осмотра и на основании показаний иных свидетелей установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» по адресу: <адрес> стр. 1 вообще не находилось.

Кроме того, свидетель ФИО137 не являлся собственником помещения № в указанном здании, в то же время, дал показания, что ФИО38 А.В. ему не знаком, ранее не встречались, название ООО «КрасЗемСтрой» ему ни о чем не говорит. Такой организации не знает. В то же время, если бы указанное общество находилось в том же здании, в силу длительного владения помещением в указанном здании, ФИО137, мог бы видеть указанную организацию. Кроме того, из показаний свидетелей следует, что сотрудники ООО «КрасЗемСтрой», в том числе ФИО7, ФИО6, находились в том же помещении, что и сотрудники ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Доводы ФИО8 о том, что ГП КК «ЗемКадастрПроект» никогда не располагалось по <адрес> опровергаются кроме вещественного доказательства – акта №.14-52 выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому с середины 2008г. по 16.11.2009г. фактическое местонахождение ГП КК «ЗемКадастрПроект» было: <адрес>, офис 303, также вышеуказанными договорами № на выполнение подрядных работ от ДД.ММ.ГГГГ, №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ, №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ, часть из которых подписана от лица ГП Кк «ЗемКадастрПроект», соответственно в период занятия должности ФИО46 указанного предприятия, ФИО8, а часть ФИО15, в которых <адрес> офис 303 указано в качестве почтового адреса ГП Кк «ЗемКадастрПроект». В остальных договорах с заказчиками указан адрес регистрации ГП Кк «ЗемКадастрПроект». Указание в договорах между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» иных адресов лишь подтверждает их фиктивный характер, заключение их, указание в них сведений без намерения подрядчика реально выполнять работы, предусмотренные договорами.

Кроме того, нахождение ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу <адрес>, офис 303 подтверждается и показаниями свидетелей Ваньгина, Ступиной, ФИО99, ФИО111 данными на предварительном следствии, показаниями свидетеля Кацера, данными в судебном заседании. Свидетель ФИО111 на предварительном следствии говорил о том, что офис ГП КК «ЗемКадастрПроект» сначала находился по адресу: <адрес> бригады, 17, что объясняется тем, что все рядом расположенные дома относятся к <адрес> бригады, соответственно, зная номер <адрес>, он мог заблуждаться относительно наименования улицы, по которой дом расположен.

Доводы ФИО8 о том, что в договорах между заказчиками и государственным предприятием и в договорах между государственным предприятием и ООО «КрасЗемСтрой» стоят одинаковые обоснования цены опровергаются материалами дела. В частности это можно рассмотреть на примере документов – вещественных доказательств, исследованных в судебном заседании. Согласно сметы – приложения № к договору №-П от 24.06.09г. произведен расчет стоимости работ поэтапно. Так, при расчете стоимости первого этапа произведен расчет стоимости с применением таблицы № Сборника цен на проектные и изыскательские работы по землеустройству и земельному кадастру, по второму этапу - таблица № указанного сборника, третьего этапа – таблица №, пятого этапа – таблица №. Приложение № к сборнику применяется лишь для определения стоимости некоторых работ. При этом, например стоимость работ, предусмотренных пунктом 5.1.1 – подготовка и согласование проектной документации на лесные участки, рассчитывается с использованием таблицы №.

В смете же к договору № от 17.07.2009г. в основу расчетов положено лишь приложение №, хотя в нем указаны работы - организация, координации подготовки проектов лесных участков..., т.е. схожий вид работ. При этом если в смете к договору №-П указаны конкретные, понятные работы, в частности – подготовка и согласование проектной документации. То в договоре № от 17.07.2009г. и в смете к нему, формулировка наименования работ достаточно размыта, носит общий характер. Не ясно, что понимается под организацией и координацией подготовки.

Указанные общие, неконкретные формулировки характерны для большинства договоров, заключенных между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой». В частности: договор № от ДД.ММ.ГГГГ - оказание услуг по подготовке документации для перевода… сопровождение процедуры перевода земельных участков…; договор № от ДД.ММ.ГГГГ - работы по сбору исходных данных для оформления проектной документации (при отсутствии указания в договоре каких-либо географических данных, позволяющих идентифицировать месторасположение участков и их размеры); договор № - консультационные услуги, юридическое сопровождение подготовки данных…; договор № от ДД.ММ.ГГГГ - организация, координация подготовки проектной документации на земельные участки…; договор № от ДД.ММ.ГГГГ - организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации…, договор № от ДД.ММ.ГГГГ - организация, координация подготовки (с корректировкой) проектной документации…; договор №у от ДД.ММ.ГГГГ – работы по сопровождению подготовки проектной документации… и утверждения актов выбора земельных участков; №у от ДД.ММ.ГГГГ – услуги по организации и сопровождению оформления документации …; договор №у от ДД.ММ.ГГГГ - правовое сопровождение выполнения учета, оценки характеристик лесов (качественных и количественных), консультационные услуги по применению различных способов таксации лесной растительности, по вопросу определения запаса древесины на лесных участках в соответствии с требованиями действующего законодательства, координация, организация производства полевых работ….

Почти все работы связаны с координацией и сбором исходных данных, организацией выполнения землеустроительных работ. В договорах допущено указание вида работ, не указанных ни в техническом задании, ни в смете к основным договорам.

О непонятности ряда работ заявляла в ходе допроса и специалист ФИО26

Совершенно неясно, зачем ГП КК «ЗемКадастрПроект», располагающему необходимыми лицензиями, высококвалифицированным кадровым составом, в том числе имеющему в штате юриста, имеющему возможность самостоятельно осуществлять работы, было необходимо заключать договоры с обществом с ограниченной ответственностью, предусматривающие консультационные услуги, юридическое сопровождение, организацию и координацию подготовки документации и другие, которые государственное предприятие могло выполнить самостоятельно. Указанное можно объяснить лишь корыстной заинтересованностью, учитывая при этом, что в период заключения указанных договоров, ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» ФИО163, ФИО6 и ФИО10 числились ими лишь номинально, не руководили фактически указанным предприятием, не обсуждали условия заключаемых договоров. Указанное предприятие было создано по инициативе ФИО8 и было ему полностью подконтрольно, в том числе включая денежные средства, которые поступали на его расчетный счет. При этом ФИО38 А.В. сначала был ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», а потом заместителем ФИО46, продолжая тесно работать с ФИО46 ФИО15 О корыстной заинтересованности подсудимых свидетельствуют и размер сумм стоимости работ, указанных в договорах между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», которые фактически последним не выполнялись, при этом указанные суммы составляли значительную часть от сумм, которые перечислялись заказчиками за выполнение работ по договорам с ГП КК «ЗемКадастрПроект».

К договорам между ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» не приложены калькуляции стоимости работ, а приложенные сметы и другие документы о выполнении работ, не позволяют бесспорно определить из каких элементов складывается общая стоимость работ, особенно учитывая отсутствие технических заданий к договорам. В ходе допросов свидетель Кацер и специалист ФИО26 указали, что, по их мнению, составление технического задания к договорам необходимо для их исполнения.

Учитывая изложенное, имеются основания полагать, что имея корыстную заинтересованность в выводе денежных средств со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на счет подконтрольного ФИО8 предприятия, для последующего их обналичивания, при заключении договоров ФИО8 и ФИО15 специально придумывались неконкретные формулировки выполняемых работ, чтоб можно было использовать Приложение 12 (Методика определения стоимости проектных и изыскательских работ, не предусмотренных настоящим сборником) к Сборнику цен и общественно необходимых затрат труда (ОНЗТ) на изготовление проектной и изыскательской продукции землеустройства, земельного кадастра и мониторинга земель. ФИО38 А.В. и ФИО15 понимали, что данные формулировки работ, учитывая их неопределенный характер, позволяли закладывать в договоры большую стоимость работ, существенно затрудняли выявление факта необоснованного заключения договоров, проверку обоснованности применяемых расчетов, что обеспечивало им хищение денежных средств государственного предприятия в особо крупном размере, сокрытие факта совершения преступлений в течение продолжительного времени.

Доводы ФИО15 о том, что по ряду договоров, которые подписаны от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект», она не заключала их, и у нее не было оснований сомневаться в перечислении денежных средств, несостоятельны, поскольку ФИО15 была руководителем указанного предприятия, несла ответственность за его деятельность и не могла не видеть того, что ООО «КрасЗемСтрой» фактически не имеет необходимого штата, работы, по которым производилась оплата, им не выполнялись, а выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Кроме того, до назначения на должность ФИО46, ФИО15 работала заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», то есть, будучи одним из руководителей, не могла не знать о договорной работе, которая ведется на предприятии, каким образом происходит исполнение договоров.

Доводы защиты о том, что их работу проверяли балансовые комиссии, суд также оценивает критически.

Так, согласно действовавшему на тот момент Указу губернатора <адрес> №-уг от ДД.ММ.ГГГГ «О порядке осуществления контроля за финансово-экономическим состоянием унитарных предприятий», для осуществления контроля за финансово-экономическим состоянием предприятий Отраслевым органом создается комиссия по анализу эффективности деятельности предприятий (балансовая комиссия), основными задачами которой являются рассмотрение проектов планов и отчетов о финансово-хозяйственной деятельности предприятий, оценка итогов финансовой деятельности предприятий, подготовка рекомендаций руководству предприятий по устранению выявленных недостатков и нарушений и осуществление контроля за их выполнением; подготовка обоснованных предложений в межведомственную комиссию по контролю за эффективностью управления государственным имуществом в части совершенствования систем управления предприятий в целях повышения эффективности производственно-хозяйственной и финансовой деятельности, предложений по реорганизации предприятий, их ликвидации или приватизации.

На балансовых комиссиях отчитывалось множество государственных предприятий <адрес>. При рассмотрении отчетов, балансовую комиссию интересуют итоги работы предприятия, приносит ли оно прибыль, эффективность его работы в плане прибыльности, выполнения целей его создания. Целью работы балансовой комиссии не является проверка конкретных договоров. А учитывая то, что ГП КК «ЗемКадастрПроект» по итогам работы, все-таки имело небольшую прибыль, оснований для балансовой комиссии требовать предоставления договоров с подрядчиками, а тем более проводить их глубокий анализ, проверку фактического выполнения работ подрядчиками предприятия, контрагентов, не было. Кроме того, работы по договорам между заказчиками и государственным предприятием были выполнены. При этом наличие прибыли и объясняет отсутствие претензий к руководителям предприятия на балансовых комиссиях.

Доводы ФИО165, что при отстранении ее от должности, агентство дало ответ, что не видит нарушений, не опровергают выводов о ее вине. Агентство по управлению государственным имуществом не владело всей информацией, которая была установлена по уголовному делу.

Доводы защиты относительно того, что документы не делались «задним числом» опровергаются данными на предварительном следствии, вышеизложенными показаниями свидетеля Пасканной, согласно которым предъявленные ей в ходе допроса договоры, акты выполненных работ и дополнительные соглашения к ним, составлялись значительно позже после дат, указанных в текстах, то есть дат их заключения и составления. Большая часть договоров готовилась в 2011 году, после начала проведения налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект», хотя в них были указаны даты заключения 2009 и 2010 годов. Исходную информацию для составления договоров ей давали ФИО38 А.В. и ФИО15, ФИО76 При этом, когда договор делался от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект», то ей предоставлялась техническое задание, которое имелось в договорах, заключенных ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками. Когда она готовила договоры между субподрядными организациями, технических заданий не было. ФИО38 А.В. предоставлял ей копии учредительных документов субподрядных организаций и черновики с исходными данными. На ее вопросы о том, что за договоры ей необходимо готовить и почему к ним не прилагается исполнительная документация, ФИО38 А.В. отвечал, что это ни ее дело, ее задача подготовить договор. Подписание договоров в ее присутствии не происходило. Для каких целей заключались договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», по которым ГП КК «ЗемКадастрПроект» выступало подрядной организацией, пояснить не смогла.

Показания Пасканной об изготовлении документов в более поздние даты, чем в них указано, в связи с налоговой проверкой, подтверждаются и протоколом осмотра (предметов (документов) от 19.10.2013г. (том 11 л.д. 11-143), из которого, в частности из разговора между Левданской и ФИО165 – файл 18837670, 21.28.29 06 Май следует, что Левданская и ФИО165 обсуждали между собой изготовление документов, включая накладные, в связи с имеющимися в них противоречиями, для представления в Арбитражный суд. То есть изготовление документов в более поднюю дату, в связи с проведенной налоговой проверкой, продолжилось и после 2011 года. Органы следствия не нашли достаточных оснований, которые бы позволяли привлечь к уголовной ответственности ФИО76, в возбуждении уголовного дела в отношении нее отказано. В то же время, телефонные переговоры между ФИО76 с фигурантами по делу и иными лицами могут свидетельствовать о том, что ФИО76 была в какой-то степени осведомлена о действиях ФИО15 и ФИО8, помогала избежать ответственности за совершение налоговых правонарушений, участвовала в оформлении документов для представления их в арбитражный суд, соответственно имеются основания полагать, что в ходе своего допроса на предварительном следствии, в том числе, опасаясь, что сама может быть привлечена к ответственности, могла скрыть имеющуюся у нее информацию о совершении преступлений ФИО15 и ФИО8 Кроме того в квартире Левданской были изъяты черновые записи с копиями платежных поручений, с наименованиями юридических лиц, номерами договоров, основаниями платежей, представляющие схемы движения денежных средств в фирмы «однодневки»: ООО «Технология», ООО «Инпромком», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Юта», ноутбук марки Sony в корпусе золотистого цвета серийный номер операционной системы: Windows Vista, при осмотре содержимого которого обнаружено: папка «счета СЧФ», в которой содержатся файлы формата Microsoft Excel, счетов-фактур, выставленных ООО «КрасЗемСтрой» следующими организациями: ООО «Креатура», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Инпромком», ООО «Универсал-Торг», ООО «Технология», ООО «Юта», ООО «Алвико» за период 2009-2010 годов; папка «Фирмы», в которой находятся следующие файлы: АГП_Номос_Банк, Алвико, Альфа_Трейд, ПСГрупп_Абсолют, ПСК, ТПК Эдинбург. В указанных файлах находятся реквизиты следующих организаций: ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Алвико», ООО «Альфа Трейд», ООО «ПС Групп», ООО «ТПК «Эдинбург» с инструкциями по осуществлению платежей, указанные инструкции характерны для осуществления платежей в целях обналичивания денежных средств, дисковый накопитель в корпусе ФИО4 цвета с маркировкой WD на котором обнаружены файлы и папки из папки «Сервер», в том числе папки с наименованиями «Атлант-ФИО36», «КрасЗемСтрой», «Недвижимость», «Недвижимость-Центр», ООО «Технострой», которые не были обнаружены во время осмотра серверного компьютера, изъятого в ходе обыска в ГП Кк «ЗемКадастрПроект», тетрадь, содержащая записи с датами, фамилиями, в том числе ФИО164, Левданской, ФИО165, цифрами напротив фамилий, включая числа, измеряемые сотнями и десятками тысяч. Из этого можно сделать вывод, что там отражались суммы денежных средств, получаемых по «ФИО4 кассе» не учетной бухгалтерии. Как следует из показаний свидетеля ФИО77, ему было известно о практике выплат в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО164 неофициальной заработной платы. Полагает, что выплаты осуществлялись за счет средств, направленных на оплату работ фиктивным субподрядным организациям, которые фактически работу не выполняли, а денежные средства, направленные в их адрес, обналичивались. Согласно показаниям свидетеля ФИО112 ФИО76 вела черновую бухгалтерию и документацию ФИО8, то есть записывала расходование и поступления денежных средств в свои тетрадки, а затем по итогам месяца сообщала указанную информацию ФИО8 Вести указанные записи ФИО76 заставлял ФИО38 А.В.

Кроме того, следует отметить, что накладные в качестве доказательств в арбитражный суд были представлены лишь в копиях. Оригиналы накладных в Арбитражный суд представлены не были. Арбитражный суд вынес свое решение от 26.11.2013г., оценив, наряду с другими доказательствами, представленными суду, и представленные копии накладных. При этом, отказав в удовлетворении требований заявителя, Арбитражный суд согласился с выводами налогового органа, изложенными в решении от ДД.ММ.ГГГГ. Также, учитывается, что согласно копий материалов дела, истребованных из Арбитражного суда <адрес>, в рамках рассмотрения дела Арбитражным судом, ГП КК «ЗемКадастрПроект», руководителем которого на тот момент являлась ФИО15, представляло копии накладных об оказании услуг, датированные 03.02.2010г., 16.03.2011г., 17.12.2009г., 31.03.2011г., 15.09.2009г., 20.07.2010г., 20.08.2009г., 02.08.2009г., 31.03.2011г., 16.03.2011г., 03.02.2010г., 02.08.2009г., 21.06.2010г., 18.02.2010г., 31.03.2011г., 03.02.2010г., 20.07.2010г. (том 36). От имени ГП КК «ЗемКадастрПроект» все указанные накладные подписаны ФИО15, а от имени ООО «КрасЗемСтрой» - ФИО8, который на тот момент не был ФИО46 указанного предприятия, не имел право первой подписи. Кроме того, в накладной от 16.03.2011г. по договору № от 24.07.2009г. указано, что ООО «КрасЗемСтрой» сдал справки, выданные агентством лесного хозяйства <адрес> по Тайшетскому лесничеству № и № от 15.03.2011г.; в накладной от 20.07.2010г., указано, что ООО «КрасЗемСтрой» сдал справки, выданные агентством лесного хозяйства <адрес> по Тайшетскому лесничеству №№, 392, 393 от 19.07.2010г. В то же время согласно копиям указанных справок (том 36), они даны КГУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30. В накладной от 20.07.2010г. указано, что ООО «КрасЗемСтрой» сдал ГП Кк «ЗемКадастрПроект» письмо Департамента по управлению муниципальным имуществом администрации <адрес> № от 15.07.2010г. В то же время согласно указанному письму № (том 36), оно адресовано не ООО «КрасЗемСтрой», а ГП Кк «ЗемКадастрПроект».

Учитывая изложенное, имеются основания не доверять указанным накладным, которые могли быть составлены ФИО15 и ФИО8 позднее указанных в них дат, специально для представления в Арбитражный суд, что согласуется с содержанием вышеуказанных разговоров между ФИО165 и Левданской о необходимости составления накладных для арбитражного суда, в связи с имеющимися противоречиями в документах, а также показаниями свидетеля Пасканной.

Доводы ФИО15 о том, что она ездила в командировки, не опровергают выводы о наличии в ее действиях состава преступления.

Также, не опровергают указанные выводы и ее доводы о том, что после принятия решения арбитражным судом, предприятие продолжало работать, для реструктуризации долга ей необходим был устав предприятия, а следователь отказался выдать оригинал устава, о ее отстранении от должности, о выплате ей, назначенной в связи с этим компенсации. Указанное относится к периоду после совершения подсудимым инкриминируемых деяний.

Доводы о наличии противоречий в показаниях свидетелей Пасканной и Каравашкиной не состоятельны.

Допрошенная в судебном заседании свидетель ФИО59 пояснила, что если по договору прописан срок оплаты, договора подписаны, то она могла платить по договору. Если счет выставлен, то подписывала у ФИО46 счет на оплату и платила по счету. Она работала на 0,25 ставки. ФИО46 и сотрудники, которые непосредственно в этом участвовали, складывали ей документы на стол. Без распоряжения ФИО165 она не могла ничего оплачивать. Порядок предполагает, что все платёжные документы должны быть подписаны. Реквизиты были указаны в договорах и счетах. Если, ей передавались акты, накладные и иная документация, она не понимает, что это за документация. Ей нужно разбираться в бухучете. Ей уже приносили готовые документы и подписанные договоры, счета фактуры и акты выполненных работ, в соответствии с которыми она выполняла оплату. Из показаний свидетеля ФИО59 следует, что она не разбирается в технической документации, для нее был важен лишь факт предоставления документов. Соответственно, нельзя исключить, что ей представлялись документы на оплату, где были указаны реквизиты и сумма, а в дальнейшем в них вносились изменения. Кроме того, ФИО59 работала главным бухгалтером, то есть наряду с ФИО46 несла ответственность за обоснованность перечисления денежных средств, ведение бухгалтерского учета, соответственно, опасаясь негативных последствий для себя самой, она может скрывать, если какие-то перечисления делала, руководствуясь требованиями руководителя, не вникая в суть документов, не проверяя, выполнялись ли работы. Опять же, ФИО59, не являясь специалистом в технических работах, не могла знать кем именно и какие выполнялись работы по договорам с исполнителем ООО «КрасЗемСтрой», не выполнены ли эти работы сотрудниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». То, что у налоговой инспекции не было претензий лично к Каравашкиной не исключает вины подсудимых в совершении преступления.

Доводы стороны защиты о низкой заработной плате в ГП КК «ЗемКадастрПроект», не опровергают выводов о наличии в действиях подсудимых состава преступления. Как следует из осмотренных в судебном заседании табелей учета рабочего времени за период с 01.01.2009г. по 31.12.2011г., большинство работников предприятия, в том числе работники технических подразделений по май 2010 года работали полный рабочий день. В последующем произошел частичный перевод работников на сокращенное рабочее время, в том числе 0,25 ставки, вследствие чего работники предприятия были вынуждены подрабатывать, в том числе на подконтрольных ФИО8 предприятиях. То, что работники работали параллельно на подконтрольных ФИО164 предприятиях, подтверждается их показаниями, приведенными выше. Таким образом, ФИО38 и ФИО165, оплачивая ООО «КрасЗемСтрой» работы, которые фактически им не выполнялись, учитывая при этом, большой объем средств, составляющих цену договоров с контрагентами, по которым ГП КК «ЗемКадастрПроект» был подрядчиком, исполнителем, и поступающих на его счет, сами создали ситуацию, при которой оплата труда сотрудников стала значительно ниже. При этом, согласно исследованных, поступивших из Арбитражного суда <адрес>, расчетных ведомостей за январь-май 2010г., уровень сотрудников, работавших полный рабочий день, нельзя назвать слишком низким. В то же время, даже при переводе работников на работу в условиях неполного рабочего времени, количество, уровень подготовки, опыт сотрудников, позволял им выполнять работы по договорам с заказчиками силами ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Ссылки ФИО8 на наличие в вещественных доказательствах, материалах, изъятых в ГКУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС», межевых планов ООО «Вертикаль», где оно обращалось в различные организации, где дают ответ по согласованиям, несостоятельны, поскольку указанный сшив документов таких документов не содержит. Кроме того, совершение преступлений, связанных с заключением договоров с ООО «Вертикаль» по данному делу ни ФИО8, ни ФИО15 не вменяется.

Доводы ФИО8 в репликах о том, что следствием не изучен тот факт, что ООО «Недвижимость» участвовало в акте выбора, поскольку был договор между ООО «КрасЗемСтрой» и ООО «Недвижимость» суд оценивает критически. Так, в ходе налоговой проверки были проанализированы документы и был установлен круг контрагентов, между которыми и ООО «КрасЗемСтрой» имелись договоры, в связи с заключением последним договора с ГП КК «ЗемКадастрПроект». Указанный перечень предприятий отражен в вышеуказанном акте выездной налоговой проверки и решении от ДД.ММ.ГГГГ №.14-60. Среди них нет ООО «Недвижимость». Оснований не доверять указанным документам, прошедшим судебную проверку, не усматривается.

Кроме того, в     соответствии с ч. 4 ст. 292 УПК РФ участник прений сторон не вправе ссылаться на доказательства, которые не рассматривались в судебном заседании. Договор между ООО «Недвижимость» и ООО «КрасЗемСтрой» в судебном заседании не исследовался. Также суд не может учесть ссылки ФИО8 в репликах на сведения кадастровой палаты, которые якобы заказывала ФИО6, как физическое лицо, а также его ссылки на документы о приобретении ООО «Недвижимость» и ООО «КрасЗемСтрой» компьютерной техники в магазинах «Аверс» и «Техносила», чеки, командировочные, отчетность ФИО6, договоры на аренду транспортных средств, изъятые налоговой инспекцией, поскольку эти документы также не исследовались, ходатайств об истребовании указанных документов, исследовании судом, стороной защиты в ходе судебного следствия не заявлялось. Кроме того, все изъятые налоговой инспекцией документы были ей оценены при вынесении решения от ДД.ММ.ГГГГ №.14-60.

Доводы ФИО8 о том, что свидетель ФИО6 снимала заемные средства, которые ранее вложила, опровергаются показаниями самой ФИО6.

Доводы ФИО8 о том, что состав работников ООО «КрасЗемСтрой» был достаточен для производства работ по договору с ГП КК «ЗемКадастрПроект» не подтверждается материалами дела. Так, согласно решению от ДД.ММ.ГГГГ №.14-60, налоговой инспекцией было установлено, в том числе на основании справок о выплаченных доходах по форме №-НДФЛ, представленным ООО «КрасЗемСтрой», что в 2009 году в ООО «КрасЗемСтрой» работали: ФИО5- ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6 – ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО7 в период апрель-август 2009 г., ФИО8, а в 2010 году ФИО6 – ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и ФИО8. ФИО10 являлась ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, но заработную плату не получала. При этом, если ФИО10 являлась теткой ФИО138, и, как следует из ее показаний, согласилась стать учредителем и ФИО46 по просьбе родственника ФИО8, при этом, подписывая формально документы, никаких работ не выполняла, что объясняет то, что она не получала зарплату. Вызывает большие сомнения, что кто-либо реально работал бы в ООО «КрасЗемСтрой» безвозмездно.

Доводы о том, что ФИО7 производил от ООО «КрасЗемСтрой» геодезическую съемку, в том числе по ложу водохранилища, несостоятельны. Так, из показаний самого ФИО7 на предварительном следствии, следует, что в период работы в ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял землеустроительные работы под застройку многоквартирных домов в <адрес>, землеустроительные и топографические работы в <адрес>, кроме того, в небольших объемах работы, связанные с оформлением земельных участков под индивидуальное жилищное строительство, дачные участки. Работы, связанные с подготовкой документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС, а также строительством высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Камала-1, перевод земель запаса в <адрес>, либо оформлением документации для строительства автозимников в <адрес> он не выполнял. По договорам, заключенным между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009-2010 годах, им работы не выполнялись.

Кроме того, согласно Федеральному закону от ДД.ММ.ГГГГг. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», в 2008-2011 годах геодезическая и картографическая деятельности подлежали лицензированию. При этом согласно сообщению Управления Росреестра по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, ООО «КрасЗемСтрой», а также ООО «Атлант-ФИО36», ООО «Группа компании «Технострой», ООО «Сибгеокад», ООО «Технология», ООО «Перспектива», ООО «Юта», ООО ПС «Креатура», ООО «Алвико», ООО ТПК «Эдинбург» лицензии на осуществление геодезической и картографической деятельности не выдавались. Таким образом, ни ООО «КрасЗемСтрой», ни иные, указанные в данном абзаце организации не могли выполнять работы, связанные с осуществлением геодезической и картографической деятельности.

То, что свидетели Кацер и ФИО21 давали на предварительном следствии показания о том, что не производили геодезические съемки на ложе Богучанской ГЭС, не свидетельствует о том, что данные работы производил ООО «КрасЗемСтрой». Тем более их не могли производить по указанным выше причина ООО «Стимул» и ООО «Илка». Так, из показаний свидетелей Кацера и ФИО21 на предварительном следствии следует, что они выполняли работы на ложе затопления Богучанской ГЭС, при этом натурные съемки не проводились, велась камеральная работа, то есть работа с имевшимся картографическим материалом. При этом, картографический материал, в том числе каталоги координат могли уже иметься на предприятии либо могли быть предоставлены «ФИО27». В частности свидетель Кацер в судебном заседании пояснял, что в процессе своей работы он контактировал с заказчиками. Бывало, что исходные данные, расположение объекта, угол поворота на местности они предоставляли. Работы для подготовки документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС производили лесники отдела ГП КК «ЗемКадастрПроект». При нем заказывали аэроснимки из Москвы, чтобы более точно рассчитать.

Более того, как указано выше, в ходе осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ были осмотрены акты о выполненииработ по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ (том 8 л.д. 82-150, 151-169). Нумерация актов и стоимость работ, указанных в актах соответствует порядковому номеру этапов и стоимости работ согласно Приложению № к государственному контракту - графику выполнения работ подрядчиком. Таким образом, согласно этим актам основной объём работ по государственному контракту, включая этапы работ 2,3,4 в соответствии с графиком, выполнен до ДД.ММ.ГГГГ, то есть до заключения договора № от 20.02.2009г. между ГП КК «ЗемКадастр Проект» и ООО «КрасЗемСтрой».

При этом, кем именно в данном случае выполнялись работы, предусмотренные государственным контрактом № от 29.09.2008г. не имеет значения, поскольку установлено, что ни ООО «Илка», ни ООО «Стимул», ни ООО «КрасЗемСтрой», ни организации, договоры между которыми и ООО «КрасЗемСтрой» во исполнение его договоров с ГП КК «ЗемКадастрПроект», были предствлены налоговой инспекции, указанные работы не выполняли и не могли выполнить.

Согласно исследованного в судебном заседании письма администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ запросы (обращения о предоставлении сведений о правообладателях земельных участков, о согласовании схем расположения земельных участков, формирования иной землеустроительной документации от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» не поступали (том 36).

Согласно ответу Управления Росреестра по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № на запрос и.о. прокурора края от ДД.ММ.ГГГГ №, в адрес Управления в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» не поступало заявлений о предоставлении документов государственного фонда данных, полученных в результате проведения землеустройства, заявлений о предоставлении в пользование материалов и данных из федерального (территориального, ведомственного) картографо-геодезического фонда, запросов о предоставлении сведений Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним о правах на объект недвижимости (общедоступных сведений о зарегистрированных правах на объект недвижимости), о переходе прав на объект недвижимости. По информации филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> запросов о предоставлении сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости по объектам недвижимости, запросов о предоставлении сведений государственного кадастра недвижимости в виде кадастрового плана территории в указанный период от указанных юридических лиц также не поступало (том 36).

Согласно сообщению филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» запросы о предоставлении сведений из государственного кадастра недвижимости в Филиал не поступали (том 36).

Согласно сообщению ФГБУ «ФКП Росреестра» от ДД.ММ.ГГГГ № наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «Сибгеокад», ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Илка», ООО «Стимул» и от физических лиц по доверенности от этих организаций не установлено (том 36).

Согласно ответу Министерства лесного хозяйства <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № МЛХ/2-2767 на запрос и.о. прокурора <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ запросы (обращения) от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» в министерство (агентство лесной отрасли <адрес>) не поступали. Согласно журналу регистрации документов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имеются записи о поступлении входящих документов (обращений) от ГПКК «ЗемКадастрПроект» (том 36).

В соответствии с сообщением Филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на № от ДД.ММ.ГГГГ запросы о предоставлении сведений, внесенных в государственный кадастр недвижимости (ГКН) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» в Филиал не поступали (том 36).

Согласно письму о предоставлении информации Управления Росреестра по <адрес>» от 06.03.2017г. № на запрос начальника отдела по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики и охраны природы прокуратуры <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» в Управление Росреестра по <адрес> не поступали запросы на материалы и данные федерального картографо-геодезического фонда (планово-картографические основы, выписки координат геодезических пунктов). Указанные организации в 2009-2011 г.г. не запрашивали какую-либо документацию из государственного фонда данных, полученных в результате проведения землеустройства (том 36).

В соответствии с разрешением № Федерального агентства геодезии и картографии Восточно-Сибирского межрегионального управления геодезии и картографии 28.04.2010г., оно дано ГП КК «ЗемКадастрПроект» на использование материалов (данных) федерального картографо-геодезического фонда: Координаты п.тр.и пп.: Гавань, Камень, Бирюса, Береговой, 1014, 681, с.к. МСК-38; из к-356, 364, 362, то.1751, согласно выписке исх. № дсп для привязки геологических выработок (том 36).

В постановлениях администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении акта выбора земельного участка из земель запаса для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная на территории <адрес>», от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении акта выбора земельного участка из земель запаса для строительства ВЛ 500 кВ от ПС Ангара до ПС Тайшет – 2 (Озерная) на территории <адрес>», от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении акта выбора земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения для строительства ВЛ 500 кВ от ПС Ангара до ПС Тайшет – 2 (Озерная) в <адрес>», от ДД.ММ.ГГГГ № «О внесении изменений в постановление администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №», от 24.02.2010г. № «Об утверждении акта выбора земельного участка для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная» в <адрес>», от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении схем расположения земельных участков находящихся по адресу: <адрес>» и в прилагаемой к нему схеме, от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении схем расположения земельных участков находящихся по адресу: <адрес>» и в прилагаемых к нему схемах, в акте выбора земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ и прилагаемых к нему планах – схемах, не содержится информации об обращении ООО «КрасЗемСтрой» или подрядчиков, исполнителей, с которыми у него были заключены договоры, с заявлением об утверждении актов выбора (том 36).

При этом, в постановлениях №, 294 от ДД.ММ.ГГГГ указано, что материалы на рассмотрение были представлены Департаментом по управлению муниципальным имуществом администрации <адрес>, а в остальных вышеуказанных постановлениях администрации <адрес> – Управлением строительства, архитектуры и инвестиционной политики администрации <адрес>. Также схемы расположения земельного участка, утвержденные постановлением администрации <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ (исполнитель ФИО139) составило ООО «Недвижимость», а схему расположения земельного участка, утвержденную постановлением администрации <адрес> № от ДД.ММ.ГГГГ (исполнитель ФИО79) составило ООО «Вертикаль», с которыми ООО «КрасЗемСтрой», как следует из вышеприведенного решения ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, в договорных отношениях, связанных с исполнением договоров с ГП КК «ЗемКадастрПроект», не находилось.

Согласно письму начальника управления строительства, архитектуры и инвестиционной политики администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, адресованному ФИО46 государственного предприятия «Земельного кадастра и проектирования» ФИО15 (том 36), ФИО38 А.В. и ФИО6 неоднократно обращались в Управление строительства и архитектуры и инвестиционной политики администрации <адрес> по вопросам подготовки актов выбора земельных участков, утвержденных постановлениями администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, предоставляли изготовленные акты выбора для согласования, предоставляли согласованные акты выбора для утверждения, обращались по вопросам формирования выбранных для строительства земельных участков, а также обращались по вопросам согласования актов выбора лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ, граничащих с землями сельскохозяйственного назначения и землями запаса. В то же время, в указанном письме не содержится информации о том, от имени и в интересах какой организации обращались в управление ФИО38 А.В. и ФИО6 Вместе с тем, согласно письму начальника управления строительства, архитектуры и инвестиционной политики администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО6, действующая на основании доверенности от 11.01.2010г. выданной ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и ФИО38 А.В., состоящий в должности заместителя ФИО46 ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в 2010 году занимались подготовкой и подписанием актов выбора земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения для строительства ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная в <адрес>, а также схем расположения этих земельных участков на кадастровом плане территории и представляли указанные документы на утверждение в администрацию <адрес>. Кроме того, в письме № от ДД.ММ.ГГГГ было ошибочно указано, что ФИО6 обращалась как представитель ООО «КрасЗемСтрой». К указанному письму прилагаются копии удостоверения ФИО8 – заместителя ФИО46 ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и доверенности от ДД.ММ.ГГГГ, выданной ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ФИО6 на представительство от имени и в интересах Доверителя в органах государственной власти, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений и иных организациях любой формы собственности по любым вопросам, связанным с подачей и получением правоустанавливающих, разрешительных и иных документов, для чего Поверенному предоставляются права на подачу любых заявлений, представление необходимых документов, расписываться в случаях необходимости, получать любые документы, уплачивать следуемые государственные пошлины, иные обязательные и необходимые платежи, а также выполнять все действия и формальности, связанные с данным поручением и вытекающие из данной доверенности (том 36).

В соответствии с письмом начальника территориального отдела Агентства лесного хозяйства <адрес> по Бирюсинскому лесничеству от ДД.ММ.ГГГГ № в ответ на письмо ФИО46 государственного предприятия «Земельного кадастра и проектирования» ФИО15 от 15.08.2013г. (том 36), сотрудники ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6 и ФИО38 А.В. обращались в территориальное управление агентства лесного хозяйства <адрес> по Бирюсинскому лесничеству по вопросам сбора первичной информации (расположение лесных участков, копии планшетов и таксационных описаний, справки об обременении лесных участков), необходимой для составления актов выбора лесных участков и актов натурного технического обследования лесных участков. В то же время, согласно письму № от 29.01.2014г. начальника территориального отдела Агентства лесного хозяйства <адрес> по Бирюсинскому лесничеству ФИО38 А.В. и ФИО6 документов, указывающих на то, что они работают в ООО «КрасЗемСтрой» не предоставляли, Бирюсинское лесничество указанными документами не располагает. Согласно письму начальника территориального отдела Агентства лесного хозяйства <адрес> по Бирюсинскому лесничеству № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 А.В. и ФИО6 приезжали в 2010-2011г.г. в Бирюсинское лесничество с целью сбора информации, необходимой для составления акта выбора и актов натурного технического обследования лесных участков для строительства ВЛ 500 кВ ПС Ангара до ПС Тайшет-2 (Озерная) как представители от краевого государственного учреждения «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30» (сокр. КГКУ «ДКР НП»). Запрос ГП Кк «ЗемКадастрПроект» от 15.08.2013г. привез в лесничество лично ФИО38 А.В. (том 36).

Копии пояснений, возражений представителей сторон, представленных из Арбитражного суда <адрес> (том 36) не могут быть учтены в качестве доказательств по делу, поскольку лица, их подписавшие, не предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний.

Акт выбора лесного участка № от 01.02.2010г. с чертежом лесного участка, акт выбора лесного участка № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому о предоставлении лесного участка ходатайствовало ГУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30», интересы которого представляла ФИО15, которая на тот момент являлась ФИО46 ГП Кк «ЗемКадастрПроект», с планом лесного участка, накладные от 11.06.2010г. и от 21.04.2010г. о сдаче ГП Кк «ЗемКадастрПроект» документов, (том 36) также не содержат информации об обращении ООО «КрасЗемСтрой» или подрядчиков, исполнителей, с которыми у него были заключены договоры, с заявлением об утверждении актов выбора, участии их в подготовке указанных документов.

Также являются несостоятельными ссылки защиты на то, что ФИО6 получала необходимую информацию без доверенности.

Специалист ФИО26 пояснила в судебном заседании, что предоставление документов фонда данных, исходных данных, сведений государственного кадастра недвижимости о правообладателях земельных участков, согласовании актов выбора земельных участков, согласовании схем расположения земельных участка для актов выбора, формировании иной землеустроительной документации могло быть предоставлено по запросам как юридических, так и физических лиц. В то же время, специалист ФИО26 пояснила, что сведения о пунктах государственной геодезической сети относились к федеральным картографо-геодезическим данным. Данные получались для того чтобы можно было выполнить работы с установлением границ земельных участков на местности. Потому, чтобы провести эти геодезические работы, как правило, запрашивались сведения о трех пунктах государственной геодезической или опорно-межевой сети. Сами по себе данные выбираются из каталогов из сведений об этих пунктах, которые имеют пометку для служебного пользования. Для выдачи этих пунктов, они запрашивают договоры подряда на выполнение работ, для понимания, для чего эти пункты запрашиваются и после того, как эти работы выполнены, лицо которые получает в управлении сведения о пунктах, эти выписки сдает обратно в управление. Это требование подготовки межевого плана там, где исходные данные - обязательный раздел, где указана информация об исходных данных этих пунктов, наименование пункта указывается, координаты это пункта и все что они получают. Это для привязки на местности. При выполнении работ по просмотренным договорам для выполнения работ нужны были данные привязки к сети. Для выполнения геодезических работ обязательны были сведения пунктов сети либо государственной геодезической сети или опорно-межевой. <адрес> опорно-межевой сети не создано, применяются все пункты государственной геодезической сети и обращаются к ним организации. Предоставление документов из федерального картографо-геодезического фонда, в частности пунктов государственной геодезической сети осуществляется только в отношении юридических лиц, физическим лицам данные пункты не предоставляются. Предоставляются кадастровым инженерам.

Кроме того, порядок предоставления сведений по запросам граждан, указанный в показаниях специалиста ФИО26, касается лишь предоставления сведений управлением Росреестра. В других учреждениях информация физическими лицами могла быть получена по доверенности юридического лица, которая от исени ООО «КрасЗемСтрой» не представлялась.

Доводы о более дешевых ценах за предоставление информации для физических лиц в Управлении Росреестра неубедительны, поскольку стоимость работ, запросов юридическим лицом учитывалась при определении цены договоров, при их заключении, денежные средства за производство работ переводились заказчиками. При этом, разница в стоимости запроса информации между физическими и юридическими лицами для предприятия, учитывая цену договора, не столь значительна. Также, запрос информации мог быть осуществлен и сотрудниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», включая ФИО8 и ФИО15. Необходимость привлечения ООО «КрасЗемСтрой» отсутствовала, в том чмсле для запроса информации.

Кроме того, как следует из показаний свидетеля ФИО6, данных на предварительном следствии, фактически ООО «КрасЗемСтрой» самостоятельно работы не осуществляло. Для подписания документов она лично ездила в <адрес>. При этом у нее была доверенность от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за подписью ФИО15 Согласно показаниям свидетеля ФИО6, данными в ходе проведения очной ставки ФИО8, как ФИО46, она никаких функций в юридических лицах не выполняла. Она только числилась ФИО46, все руководящие функции выполнял ФИО38 А.В.. ФИО38 А.В. давал ей подписывать договоры о проведении землеустроительных работ. О деятельности ООО «КрасЗемСтрой» она может судить только со слов ФИО8, который говорил, что деятельность велась, но о выполнении работ ей ничего не известно (том 15 л.д. 141-145). Таким образом, из показаний ФИО6 следует, что фактически ООО «КрасЗемСтрой» самостоятельно работы не осуществляло. Она выполняла работы по доверенности от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за подписью ФИО15 Если бы ФИО6 обращалась за получением информации в интересах ООО «КрасЗемСтрой» она должна была знать об этом, но поясняла, что указанная организация фактически самостоятельно работ не выполняла. Показания ФИО6 согласуются с иными материалами дела, показаниями свидетелей. Так, ее показания о выданной ГП КК «ЗемКадастрПроект» доверенности согласуются с вышеуказанным письмом начальника управления строительства, архитектуры и инвестиционной политики администрации <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждается самой копией доверенности.

Таким образом, ФИО6 не выполняла работы по договорам между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект», не могла выполнять указанный в них объем работ. Свидетель ФИО7 также пояснял на предварительном следствии, что работы, связанные с подготовкой документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС, а также строительством высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Камала-1, перевод земель запаса в <адрес>, либо оформлением документации для строительства автозимников в <адрес> он не выполнял. По договорам, заключенным между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009-2010 годах, им работы не выполнялись. Свидетель ФИО5 на предварительном следствии давал показания, согласно которым в непродолжительный период работы в ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял только функции водителя-курьера. При этом, указанные работы по договорам между ГП Кк «КрасЗемСтрой», не могли быть выполнены и самим ФИО8 Так, как следует из осмотренных в судебном заседании кадровых документов – табелей учета рабочего времени ГП КК «ЗемКадастрПроект» за период с ДД.ММ.ГГГГ по 31.12.2011г., по ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 А.В. табелировался в указанной организации по полному рабочему дню – 8 часов. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 А.В. табелировался по 2 часа в день. В то же время, работы, предусмотренные договорами между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» были связаны с выездами в другие районы <адрес>, включая <адрес>ы, а также за пределы <адрес>. При этом ежедневная работа, даже в течение двух часов, в ГП КК «ЗемКадастрПроект» не позволяла ФИО8 выезжать как работнику ООО «КрасЗемСтрой» в удаленные от <адрес>ы, в течение рабочего времени выполнять там работы и возвращаться обратно. Таким образом, выезды ФИО8 в другие районы были связаны с его работой сначала ФИО46, а потом заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». При этом, занимая там руководящую должность, он имел возможность получать сведения из Управления Росреестра и иных учреждений и предприятий и как работник государственного предприятия. Имелась возможность получить необходимые сведения и выполнить предусмотренные договорами ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками работ и с использованием иных работников ГП КК «ЗемКадастрПроект». Необходимость привлечения ООО «КрасЗемСтрой» для выполнения работ отсутствовала.

То, что ООО «КрасЗемСтрой» не имел возможности выполнять работы по его договорам с ГП КК «ЗемКадастрПроект», в то время, как сам ГП КК «ЗемКадастрПроект» имел возможность их выполнять самостоятельно было установлено в ходе выездной налоговой проверки, что подтверждается как самим актом выездной налоговой проверки от ДД.ММ.ГГГГ, так и решением №.14-60 от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения (том 2 л.д. 1-254).

Так, согласно указанному решению №.14-60 от ДД.ММ.ГГГГ, содержание которого приведено выше, была установлена фиктивность: договоров, заключенных ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» от ДД.ММ.ГГГГ №у, и от ДД.ММ.ГГГГ №у, т.к. указанные работы выполняло ГП Кк «ЗемКадастрПроект». Также было установлено, что ГП Кк «ЗемКадастрПроект» были заключены договоры с ООО «КрасЗемСтрой» во исполнение всех договоров с Заказчиками работ, с которыми ГП Кк «ЗемКадастрПроект» сотрудничало в 2009-2010 годах. ООО «КрасЗемСтрой» было основным исполнителем работ (услуг) по договорам с Заказчиками ГП Кк «ЗемКадастрПроект», ему были отданы на исполнение значительные объемы работ. Как видно из таблицы на ООО «КрасЗемСтрой» отнесено выполнение объема работ в размере 93%, 90%, 86%, 84%, 80%, 77%, 66% от общей стоимости работ по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с Заказчиками. Объекты выполнения работ располагаются в различных районах <адрес> (Кежемском, Туруханском, Богучанском, Таймырском, Долгано-Ненецком, <адрес>х), <адрес>. К договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» не приложены калькуляции стоимости работ, сметы и другие документы по которым можно определить из каких элементов складывается общая стоимость работ. Во всех договорах (за исключением: № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №у от ДД.ММ.ГГГГ) предмет договора включает условные, обобщенные формулировки: услуги по организации, координации подготовки документации; юридическое сопровождение процедуры выделения земельных участков; услуги по подготовке и сбору данных и др. из которых невозможно определить какие конкретно работы предполагается выполнить, их продолжительность, какое количество трудовых и материальных ресурсов требуется для их выполнения. В актах приемки-сдачи выполненных работ указаны те же наименования работ, что и в вышеперечисленных договорах. При этом в актах выполненных работ отсутствуют физические показатели объемов выполненных работ, единица измерения, цена за единицу измерения (в руб.), а также разбивка суммы по видам выполненных работ. Из актов приемки-сдачи выполненных работ невозможно определить, какие конкретно работы выполнялись, например, для юридического сопровождения процедуры выделения земельных участков или для сбора исходных данных для оформления проектной документации на лесные участки и другие.

В результате проведенных мероприятий налогового контроля в отношении ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» не могло выполнить вышеуказанные объемы работ как собственными силами, так и с привлечением субподрядных организаций, с которыми взаимодействовало ООО «КрасЗемСтрой», согласно представленным документам в ходе выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой».

В соответствии с представленными КФ «Красноярская ФИО27» ЗАО КБ «Кедр» документами, ФИО10 (ФИО46 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ) не имела права распоряжения денежными средствами по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой», однако движение денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» в этот период производилось.

Согласно представленным ООО «КрасЗемСтрой» балансам за 2009г., 2010г. у указанной организации отсутствуют внеоборотные активы, ООО «КрасЗемСтрой» представило налоговые декларации по налогу на имущество организаций за 2009г., 2010г. с «нулевыми» показателями, декларации по транспортному налогу не представлялись. Указанные обстоятельства свидетельствуют об отсутствии собственного имущества и транспортных средств в ООО «КрасЗемСтрой». Согласно сведениям, представленным в ИФНС России по <адрес>, подразделениями Госавтоинспекции, зарегистрированных транспортных средств за ООО «КрасЗемСтрой» не установлено. Согласно сведениям, предоставленным в ИФНС России по <адрес>, Федеральной службой государственной регистрации, кадастра и картографии, зарегистрированного недвижимого имущества за ООО «КрасЗемСтрой» не установлено. Численность работников организации согласно представленным справкам по форме 2-НДФЛ за 2009 год – 4 человека; 2010 год – 2 человека.

В результате анализа движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой», а также в соответствии с материалами выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой», предоставленными Межрайонной ИФНС России № по <адрес>, установлено, что субподрядными организациями ООО «КрасЗемСтрой» являлись организации, которые фактически не могли реально оказывать услуги, поименованные в заключенных с ними договорах. Денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой» от ГП Кк «ЗемКадастрПроект», в этот же день, или на следующий день поступали на расчетные счета следующих организаций: 1) ООО «Юта» ИНН 2465213541; 2) ООО «Технология» ИНН 2462205045; 3) ООО «Универсал -Торг» ИНН 5407048213; 4) ООО «Агентство Градостроительного планирования» ИНН 5405349173; 5) ООО «Альфа Трейд» ИНН 5406401605; 6) ООО «Агата» ИНН 5404417462; 7) ООО «Перспектива» ИНН 2464214214; 8) ООО Продакшн студия «Креатура» ИНН 2460078190; 9) ООО «Алвико» ИНН 2463219234; 10) ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург» ИНН 2466230042; 11) ООО «Инпромком» ИНН 7723678834. В соответствии с результатами выездной налоговой проверки ООО «КрасЗемСтрой» установлено, что контрагенты ООО «КрасЗемСтрой» не могли выполнять работы, предусмотренные договорами, заключенными с ГП КК «ЗемКадастрПроект», так как были созданы для видимости расчетов за товары, работы, услуги, без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность. Причины, по которым указанные организации не могли выполнять работы подробно приведены в решении, отражены выше, в частности: установлено, что подписи от имени руководителя ООО «Юта» ФИО63 выполнены на ФИО63, а другими лицами; расчетный счет ООО «Юта» использовался для незаконного обналичивания денежных средств, организация ООО «Юта» создана для создания видимости расчетов за товары, работы, услуги, без намерения осуществлять реальную экономическую деятельность, реальные хозяйственные операции; ООО «Технология» зарегистрирована за вознаграждение, руководитель ООО «Технология» ФИО64 участия в деятельности организации не принимала, документы не подписывала, подпись на документах, оформленных от имени ООО «Технология», ФИО64 не принадлежит, расчетный счет ООО «Технология» использовался для незаконной банковской деятельности; счета-фактуры и акты сдачи-приемки оказанных услуг: № от 20.05.2010г., № от 01.12.2010г., 87 от 02.12.2010г., 94 от 17.12.2010г., 128 от 30.12.2010г. подписаны от имени руководителя ООО «Универсал-Торг» ФИО24, которая в это время уже не являлась должностным лицом организации, документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные организацией ООО «Универсал-Торг» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения; документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» содержат недостоверные сведения; договор № от ДД.ММ.ГГГГ заключен и подписан от имени руководителя ООО «Агата» - ФИО66, который в это время еще не являлся должностным лицом организации, т.е. данный договор был подписан не уполномоченным лицом, документы (договор, счет-фактура, акт оказанных услуг), выставленные ООО «Агата» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения, счета – фактуры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № б/н от ДД.ММ.ГГГГ подписаны от имени руководителя ООО «Алвико» ФИО4, который в это время уже не являлся должностным лицом организации, документы (договоры, счета-фактуры, акты сдачи-приемки оказанных услуг), выставленные ООО «Алвико» в адрес ООО «КрасЗемСтрой» подписаны неустановленным лицом, следовательно, содержат недостоверные сведения; некоторые договоры предусматривают проведение геодезических работ при отсутствии лицензии у организации –исполнителя работ. В решении отражены и иные основания, по которым налоговый орган пришел к выводу, почему ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал –Торг, ООО «Агентство Градостроительного планирования», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агата», ООО «Перспектива», ООО Продакшн студия «Креатура», ООО «Алвико», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Инпромком» не могли выполнять работы, предусмотренные договорами, заключенными ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой»: от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ №у. В числе причин указаны следующие: Основным видом деятельности вышеуказанных организаций является: оптовая торговля, производство общестроительных работ, рекламная деятельность. Виды деятельности, связанные с проведением землеустроительных, топографо-геодезических, картографических работ за вышеуказанными организациями не зарегистрированы. Платежи, поступившие на расчетные счета вышеуказанных организаций от ООО «КрасЗемСтрой», носят единичный характер, от других организаций платежи за аналогичные услуги не поступали; у вышеуказанных организаций отсутствовали необходимые условия для достижения экономической деятельности в силу отсутствия персонала (максимальная численность 1 чел.), основных средств, транспортных средств, оборудования, техники; по адресу регистрации вышеуказанные организации не находились. В ходе проведения контрольных мероприятий в адрес указанных организаций направлены требования о предоставлении документов, которые не исполнены по причине не нахождения по адресу регистрации. Изменения в учредительные документы в части юридического адреса вышеуказанные организации не вносили; вышеуказанные организации предоставляли налоговую отчетность с недостоверными (заниженными показателями), либо вообще не предоставляли отчетность, являлись «недобросовестными» налогоплательщиками, так как исполняли ненадлежащим образом свои налоговые обязанности; в отношении ООО «Юта», ООО «Технология» вынесено судебное решение, доказано их участие в схемах ухода от налогообложения; руководители ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал-Торг» - номинальные, зарегистрировали фирмы за денежное вознаграждение, в деятельности организаций не принимали участие; руководитель ООО «Перспектива» ФИО69 – «массовый» руководитель и учредитель, на нем зарегистрировано более 60 организаций; по результатам почерковедческих исследований установлено, что большинство документов от имени руководителей ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО «Перспектива» подписаны неуполномоченными (неустановленными) лицами; поступившие денежные средства от ООО «КрасЗемСтрой» на счета вышеуказанных организаций, в течение 1-3 дней перечислялись на расчетные счета других фирм, в том числе «фирм-однодневок»; установлена зависимость между ООО «Агата», ООО «Альфа Трейд», ООО «Универсал-Торг» и ООО «Агентство градостроительного планирования»: у всех организаций юридический адрес <адрес>; отсутствуют сведения об имуществе, земельных участках, транспортных средствах, выданных лицензиях; среднесписочная численность 0 - 1 человек; налоговая отчетность представляется с минимальными показателями; руководитель организации ООО «Альфа Трейд» ФИО3 являлась представителем по доверенности (подписание отчетности) в ООО «Универсал-Торг» и в ООО «Агентство Градостроительного планирования»; руководитель ООО «Агата» ФИО66 получал денежные средства с расчетного счета ООО «Альфа Трейд»; одни и те же физические лица получали денежные средства: ФИО70 с расчетных счетов ООО «Универсал-Торг» и ООО «Агентство Градостроительного планирования»; ФИО71 с расчетных счетов ООО «Агентство Градостроительного планирования» и ООО «Альфа Трейд»; ФИО72 с расчетных счетов ООО «Альфа Трейд» и ООО «Агата»; с расчетных счетов: ООО «Агентство Градостроительного планирования» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг» и ООО «Альфа Трейд», а также на счета фирм-однодневок ООО «Гарант» и ООО «Дуэт»; ООО «Альфа Трейд» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг», ООО «Агата», а также на счета фирм-однодневок ООО «Фаворит», ООО «Дуэт», ООО «Ваш выбор»; ООО «Агата» денежные средства перечислялись на счета ООО «Универсал-Торг», а также на счета фирм-однодневок» ООО «Ваш Выбор», ООО «Дуэт», ООО «Фаворит»; ООО «Универсал-Торг» денежные средства перечислялись на счет «фирмы-однодневки» ООО «Гарант».

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что участниками сделки была создана искусственная ситуация финансово-хозяйственных отношений и имела формальный характер, отсутствовала разумная деловая цель, вышеназванными контрагентами работы для ООО «КрасЗемСтрой» не выполнялись.

Также в ходе проверки установлено, что ООО «КрасЗемСтрой» собственными силами не могло реально исполнить договоры, заключенные ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» вследствие большого объема работ, предусмотренного договорами, нахождения объектов работ на удаленных территориях, отсутствием достаточного количества трудовых ресурсов.

ООО «КрасЗемСтрой» по адресу, указанному в учредительных документах <адрес>, стр. 1, не находилось, собственный офис, складские помещения, транспорт, имущество не имело, работники ООО «КрасЗемСтрой» не могли выполнить вышеуказанные объемы работ по договорам с ГП Кк «ЗемКадастрПроект» собственными силами в связи с небольшой численностью работников, руководители фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществляли, ФИО6 обязанности ФИО46 выполняла формально, никакие работы сама не выполняла, а ставила только подписи на документах, которые ей приносил ФИО8, одновременно работала в 2-х организациях: ООО «Недвижимость» и ООО «КрасЗемСтрой», ФИО10 в деятельности ООО «КрасЗемСтрой» не участвовала, согласилась стать учредителем и ФИО46 по просьбе родственника ФИО8, документы подписывала формально. ФИО6 и ФИО10 являлись «номинальными» руководителями ООО «КрасЗемСтрой», в деятельности организации не участвовали, только ставили свои подписи на документах. ФИО38 А.В. в единственном лице как «работник» ООО «КрасЗемСтрой» и руководитель (ФИО46, заместитель ФИО46) ГП Кк «ЗемКадастрПроект», работая также в ООО «Вертикаль», не мог выполнить весь объем работ по договорам, отданным Государственным предприятием <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» на исполнение Обществу с ограниченной ответственностью «КрасЗемСтрой»; работы по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой» требует выезда специалистов на объекты работ. У ООО «КрасЗемСтрой» отсутствуют документы, подтверждающие командировочные расходы предприятия; работы по договорам от ДД.ММ.ГГГГ №у, от ДД.ММ.ГГГГ №у, заключенным с ООО «КрасЗемСтрой» выполнены силами ГП КК «ЗемКадастрПроект»; ГП КК «ЗемКадастрПроект» не извещало ЗАО «Ванкорнефть», ОАО «Богучанская ГЭС», ООО «Губернская Ресурсная Компания», ОАО «Сибирский ЭНТЦ» о привлечении ООО «КрасЗемСтрой» в качестве субподрядной организации для исполнения договоров, хотя данное обязательство было предусмотрено договорами с Заказчиками работ; ООО «КрасЗемСтрой» не вносило изменений в документы банка. Согласно представленной КФ «Красноярская ФИО27» КБ «Кедр» документации (карточкам с образцами подписей и оттиска печати) правом подписи документов в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имел ФИО5, в данный период времени уже не работавший в организации; с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – ФИО6, в данный период времени также не работавшая в организации; контрагенты ООО «КрасЗемСтрой»: ООО «Юта», ООО Технология, ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Агата», ООО «Алвико», ООО Продакшн студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Инпромком», ООО «ТПК Эдинбург» не могли реально оказать услуги, поименованные в заключенных с ними договорах. Поступившие денежные средства от ООО «КрасЗемСтрой» перечислялись на расчетные счета других фирм, в числе которых «фирмы-однодневки», или физическим лицам. ГП КК «ЗемКадастрПроект» создало видимость осуществления хозяйственных отношений с ООО «КрасЗемСтрой», в действительности реальные хозяйственные отношения отсутствовали. Первичные документы, представленные ГП КК «ЗемКадастрПроект» в обоснование вычетов по НДС ООО «КрасЗемСтрой», содержат недостоверные сведения о контрагенте, в частности, подписаны неустановленными лицами либо лицами, фактически деятельность не осуществляющими, по просьбе заинтересованного в том лица. ООО «КрасЗемСтрой» финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Организация ООО «КрасЗемСтрой» работникам ГП КК «ЗемКадастрПроект» не известна, взаимодействовать с сотрудниками ООО «КрасЗемСтрой» не приходилось. Сведения о лицензиях на осуществление геодезической и картографической деятельности, выданных ООО «КрасЗемСтрой», в реестре выданных лицензий отсутствуют. Местоположение земельных участков, которые являются объектами работ по договорам, заключенным ООО «КрасЗемСтрой» с ГП Кк «ЗемКадастрПроект» – <адрес>, Таймырский (Долгано-Ненецкий) <адрес>, Манское, Чунское, Абанское лесничества, <адрес>. Для перевода земель из одной категории в другую, для сбора исходных данных, для оформления документации на земельные участки для постановки на кадастровый учет, для юридического сопровождения необходимо: наличие достаточной численности работников, обладающих специальными навыками, знаниями; наличие командировочных расходов, в том числе для выезда по местоположению земельных участков; наличие компьютера, специального оборудования, геодезических инструментов; для топографо-геодезических работ (топографическая съемка) необходимо наличие лицензии и специалистов с соответствующим образованием; наличие запросов за сведениями ГКН (Государственная Кадастровая Недвижимость. Согласно ответу филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ № наличие обращений с заявлениями о постановке на государственный кадастровый учет земельных участков в орган кадастрового учета от ООО «КрасЗемСтрой» ИНН2465218726 (также физических лиц по доверенности от этой организации) не установлено.

В то же время ГП КК «ЗемКадастрПроект» имеет квалифицированный персонал, необходимые лицензии, располагает офисным помещением, транспортом, компъютерной техникой, специальными компьютерными программами, необходимым штатом работников. В 2009 и в 2010 году имело 45 штатных единиц, согласно представленным справкам по форме №-НДФЛ доход от ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009 году получили 20 человек, в 2010 году получили 28 человек. Сотрудники ГП Кк «ЗемКадастрПроект» имеют высшее образование, обладают знаниями в области геодезии, картографии, землеустройства. На балансе ГП Кк «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде находился автомобиль УАЗ-315195, были арендованы автомобили у физических лиц. Согласно представленным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» авансовым отчетам, специалисты ГП КК «ЗемКадастрПроект» в проверяемом периоде постоянно выезжали в многочисленные командировки для решения производственных вопросов в <адрес>. С учетом вышеизложенных фактов, выполнять работы, оказывать услуги по договорам, заключенным ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с ООО «КрасЗемСтрой», могло само ГП Кк «ЗемКадастрПроект» (т. 2 л.д. 1-254).

Суд не усматривает оснований не соглашаться с выводами, изложенными в решении о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, поскольку они не опровергнуты, подтверждаются материалами дела.

Решением Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013, в удовлетворении исковых требований ГП КК «ЗемКадастрПроект» о признании частично недействительным решения отказано, поскольку налоговый орган доказал факт отсутствия реальных хозяйственных операций между заявителем и названными выше обществами (т. 29 л.д. 118-134). Подсудимые в той или иной мере участвовали в рассмотрении дела арбитражным судом, могли приводить свои доводы. Так, ФИО15, являясь ФИО46 заявителя – ГП Кк «ЗемКадастрПроект», представляла интересы заявителя ГП КК «ЗемКадастроПроект», ФИО38 А.В. давал показания в качестве свидетеля, что подтверждается протоколами судебного заседания от 13.06.2013г., 18.09.2013г. (том 36).

Постановлением Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ указанное решение оставлено без изменения (т. 29 л.д. 135-154). Постановлением Федерального Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ решение Арбитражного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу А33-3231/2013 и Постановление Третьего Арбитражного апелляционного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по тому же делу оставлены без изменения (т. 29 л.д. 108-117).

Таким образом, правильность обстоятельств, изложенных в решении налоговой инспекции, законность данного решения проверена и подтверждена судебными инстанциями.

Свидетели Леонтьева и Осипов давали показания об обстоятельствах проведения проверки, обстоятельствах, выявленных по результатам ее проведения, соответствующие вышеизложенным документам налоговой инспекции.

Согласно показаниям свидетеля ФИО75, данным на предварительном следствии и оглашенным в судебном заседании в связи с наличием существенных противоречий между ее показаниями в суде и на предварительном следствии, она готовила проекты документов, в частности договоров от ООО «КрасЗемСтрой». Указания на подготовку документов она получала от ФИО8 От ФИО6, как от ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», она никогда никаких указаний не получала. Ей не знакомы фирмы ООО «Инпромком», ООО «Агентство градостроительного планирования». По ГП КК «ЗемКадастрПроект» документы с исходной информацией ей дала ФИО165, по остальным ФИО38 и Левданская. Учредительные документы давались в копиях, также давалось техническое задание, из которого ей брался предмет договора. Предъявленные ей в ходе допроса договоры, акты выполненных работ и дополнительные соглашения к ним, составлялись значительно позже после дат, указанных в текстах, то есть дат их заключения и составления. Большая часть договоров готовилась в 2011 году, после начала проведения налоговой проверки ГП КК «ЗемКадастрПроект», хотя в них были указаны даты заключения 2009 и 2010 годов. Исходную информацию для составления договоров ей давали ФИО38 А.В. и ФИО15, ФИО76 При этом, когда договор делался от имени ГП КК «ЗемКадастрПроект», то ей предоставлялась техническое задание, которое имелось в договорах, заключенных ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками. Когда она готовила договоры между субподрядными организациями, технических заданий не было. ФИО38 А.В. предоставлял ей копии учредительных документов субподрядных организаций и черновики с исходными данными. На ее вопросы о том, что за договоры ей необходимо готовить и почему к ним не прилагается исполнительная документация, ФИО38 А.В. отвечал, что это ни ее дело, ее задача подготовить договор. Подписание договоров в ее присутствии не происходило. Кто выполнял работы по договорам и в чем имелась экономическая и производственная целесообразность заключения договоров с организациями, указанными в договорах, ей не известно. Специалисты для выполнения работ, указанных в предъявленных ей договорах, в ГП КК «ЗемКадастрПроект» имелись (том 13 л.д. 151-155).

Суд не может учесть показания Пасканной в судебном заседании о том, что необходимость в привлечении подрядных организаций была, поскольку указанные показания противоречат ее показаниям, данным на предварительном следствии, которые она подтвердила после оглашения. Кроме того, данные показания в суде в указанной части являются ее предположением, обусловлены тем, что эта необходимость была бы вызвана, если бы объем был большой. О том, был ли объем работ настолько большим, что его не могли фктически выполнить работники государственного предприятия свидетель не говорила.

В соответствии с показаниями ФИО135, данными на предварительном следствии вместе с ним в ГП КК «ЗемКадастрПроект» работали: Корнев, ФИО38, Гаврина, Левданская, Баранова, Семашко, ФИО165, Ябров, Верхотурова, Вебер, ФИО21, ФИО7. Часть сотрудников работало в ООО «Вертикаль», которое принадлежало ФИО164 и фактически им управлялось через формального ФИО46 Гаврину. Фактически ГП КК «ЗемКадастрПроект» располагалось в 2008 году по адресу: <адрес>. По предъявленному в ходе допроса государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ частично работы выполнялись им. Работы, указанные в пунктах №№, 6, 7 выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Сбор исходных материалов и сведений, предусмотренный п. 1 указанного государственного контракта, не является какой-либо сложной и трудоемкой работой, так как представляет собой сбор информации на основании запросов и заявлений (том 15 л.д. 250-252).

Из показаний свидетеля ФИО77 следует, что он работал заместителем ФИО46 в ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он знал, что изначально контракт либо договор заключались с ГП КК «ЗемКадастрПроект», после чего переводился на подконтрольные ФИО164 организации, в том числе ООО «Вертикаль» и ООО «Недвижимость». ФИО38 фактически управлял ООО «Недвижимость». Также ФИО38 контролировал такие предприятия, как ООО «Атлант-ФИО36» и ООО «КрасЗемСтрой». Указанные организации фактически не выполняли какие-либо подрядные работы, кто работал в указанных коллективах ему не известно. Ему (Корневу) было известно о практике выплат в ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО164 неофициальной заработной платы. Полагает, что выплаты осуществлялись за счет средств, направленных на оплату работ фиктивным субподрядным организациям, которые фактически работу не выполняли, а денежные средства, направленные в их адрес, обналичивались. ФИО15 подписывала по указанию ФИО8 документы, в частности договоры на выполнение работ и оказание услуг, которые были подготовлены по указанию ФИО164. Полагает, что ФИО165 являлась лицом, полностью подконтрольным ФИО164. ФИО38 являлся для ФИО165 авторитетом, в том числе в связи с тем, что фактически он пригласил через кого-то из своих знакомых ФИО165 на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект». В последующем, при назначении ФИО165 на должность фактически ФИО38 продолжил руководить предприятием, в том числе он принимал решение по финансовым вопросам, договорной работе, также ФИО38 принимал окончательные решения по кадровым вопросам в ГП КК «ЗемКадастрПроект», то есть фактически ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» после назначения ФИО15 продолжал оставаться ФИО38 А.В. Работы по Ангаре делал ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Согласно показаниям свидетеля ФИО78 В ГП КК «ЗемКадастрПроект» ее работа заключалась в основном в оформлении земельных участков под затопление ложа Богучанской ГЭС и под строительство автозимников в <адрес>. О том, что работы по формированию землеустроительных дел земельных участков, находящихся в ложе затопления водохранилища Богучанской ГЭС, выполнялись работниками иных организаций, а не ГП КК «ЗемКадастрПроект», она не знала. Информацией об ООО «КрасЗемСтрой» не располагает. Она (Баранова) выполняла работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ. Кроме нее, работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполняли специалисты Гаврина, Верхотурова, Семашко, Вебер. Также ей выполнялись работы по договору № от ДД.ММ.ГГГГ. Также, насколько она помнит, по автозимникам работала Гаврина. О работе по указанному объекту субподрядными организациями, ей не известно. Необходимости в наличии посредников во взаимоотношениях между ГП «ЗемКадастрПроект» и заказчиками по указанным и аналогичным договорам не было, так как фактически работы посредниками не выполнялись, все работы выполнялись специалистами ГП КК «ЗемКадастрПроект». Документов от субподрядных организаций - ООО «Стимул» и ООО «Илка» для выполнения работ по исполнению указанного государственного контракта она не получала. По земельно-кадастровым работам, относительно ложа затопления Богучанской ГЭС, работы по указанному объекту выполнялись ей в полном объеме, то есть она готовила межевые планы для постановки земельных участков на кадастровый учет и после этого занималась переводом указанных участков из одной категории земель в другую. Работы, указанные в предъявленных ей договорах с ООО «Илка» и ООО «Стимул» не отождествимы, ей не понятно, что понимается под координированием сбора исходных данных. Также ею выполнялись работы, указанные в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, а именно: перевод земельных участков из категории земель «Земли запаса» в категорию земель «Земли водного фонда» и категорию земель «Земли промышленности» в <адрес> в зоне затопления Богучанской ГЭС. Возможно работы, указанные в договоре № от ДД.ММ.ГГГГ выполнялись ФИО79, так как она занималась сбором материалов по автозимнику в <адрес>. Работы по <адрес> выполнялись лично ФИО15 и ФИО76 Многие работы по высоковольтным линиям ФИО165 выполняла сама.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО7 в период работы в ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял землеустроительные работы под застройку многоквартирных домов в <адрес>, землеустроительные и топографические работы в <адрес>, кроме того, в небольших объемах работы, связанные с оформлением земельных участков под индивидуальное жилищное строительство, дачные участки. Работы, связанные с подготовкой документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС, а также строительством высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Камала-1, перевод земель запаса в <адрес>, либо оформлением документации для строительства автозимников в <адрес> он не выполнял. Помимо него на предприятиях ФИО8 работал геодезистом ФИО21 - в ГП «ЗемКадастрПроект». Задания по работе в ООО «КрасЗемСтрой» получал от ФИО164, ФИО165 или Левданской. ФИО10 не знает и никогда не видел. ФИО6 ему никогда задания не давала, так как она лишь формально числилась ФИО46, фактически руководителем был ФИО38 А.В. По договорам, заключенным между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» в 2009-2010 годах, им работы не выполнялись. Им, как правило, выполнялись работы по небольшим объектам, частные заказы по проведению геодезического обеспечения мелких землеустроительных работ.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО80 он работал в должности ФИО46 Государственного учреждения «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа Богучанской ГЭС» (далее ГУ ДПВ БоГЭС). Работы, указанные в государственном контракте № от ДД.ММ.ГГГГ, выполнены в полном объеме. ГП КК «ЗемКадастрПроект» не информировало ГУ «ДПВ БоГЭС» о привлечении субподрядных организаций так, как того требует п. 4.2.6 государственного контракта № от ДД.ММ.ГГГГ. Он не согласовывал привлечение субподрядных организаций для выполнения работ по указанному государственному контракту. Считает, что работы по государственному контракту № от ДД.ММ.ГГГГ выполнены работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», о привлечении специалистов других организаций, ему не известно.

Из показаний свидетеля ФИО98 следует, что офис ГП КК «ЗемКадастрПроект» сначала располагался по адресу: <адрес>, а затем по адресу: <адрес>. Ее непосредственным руководителем был ФИО38 А.В.. Только от него она получала задания и отчитывалась тоже перед ним. Заключением договоров и ведением переговоров занимался ФИО38 А.В. и ФИО15. ООО «Сибгеокад», ООО «Атлант ФИО36», ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Недвижимость» и ООО «Вертикаль» принадлежало ФИО8, а официально числились на разных людях.

Согласно показаниям свидетеля ФИО5 в 2009 году к нему обратился его брат ФИО163 Вячеслав и предложил устроиться на работу к ФИО8 водителем либо курьером. ФИО38 А.В. сообщил, что ему необходимо создать фирму, в которой он (ФИО5) будет формальным ФИО46, при этом принимать какие-либо управленческие решения в указанном юридическом лице он не должен был. Он (ФИО5) подписал учредительные документы ООО «КрасЗемСтрой». В банке «Кедр» он открыл расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой», заполнил карточки с образцами подписи, после чего все документы передал ФИО99, действовавшему в интересах и по указаниям ФИО8 Он (ФИО5) проработал у ФИО8 около 1,5 месяцев, при этом получил за работу 5 000 рублей. Это его не устроило, и он сказал брату, что хочет выйти из состава учредителей ООО «КрасЗемСтрой» и уволиться с должности ФИО46 указанного юридического лица. Брат сказал, что ООО «КрасЗемСтрой» будет переоформлено на ФИО6, о которой он ничего не знал и знаком с ней не был. Впоследствии он подарил 100 % долю в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6. Договоры № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенные между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой», а также какие-либо иные документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «КрасЗемСтрой» он не подписывал, о перечислениях по указанным договорам ему ничего не известно, он не принимал участия в хозяйственной деятельности ООО «КрасЗемСтрой». Имелись ли в штате ООО «КрасЗемСтрой» сотрудники и выполняли ли они какие-либо работы, ему известно не было. Он не являлся фактическим руководителем указанного юридического лица, а всего лишь по просьбе ФИО8 был формальным руководителем ООО «КрасЗемСтрой». Фактически управлением в ООО «КрасЗемСтрой» занимался ФИО38 А.В., у него находилась печать общества. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ платежные поручения ООО «КрасЗемСтрой» он никогда не составлял и не подписывал.

Из показаний свидетеля ФИО99, данным на предварительном следствии, следует, что с декабря 2008 года он работал юристом в ГП КК «ЗемКадастрПроект». Приблизительно зимой 2009 года к нему обратился ФИО38 А.В. с просьбой создать общество с ограниченной ответственностью, учредителем которого должен был стать знакомый человек, которого можно было бы контролировать. Было принято решение, что создаваемое предприятие будет именоваться ООО «КрасЗемСтрой». По фирмам, которые были подконтрольны ФИО8, решения принимал он сам, определенные консультации и участие в совещаниях принимали ФИО76, а позже ФИО23 По просьбе ФИО164 он предложил своему брату ФИО5 стать учредителем ООО «КрасЗемСтрой», познакомил его с ФИО8, который предложил тому быть формальным учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» без фактического выполнения функций ФИО46 и занятия договорной работой, а также должность водителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект». Примерно в течение месяца после регистрации ООО «КрасЗемСтрой», то есть примерно в марте 2009 года ФИО5 передал ему (ФИО99) документы об открытии расчетного счета, электронную цифровую подпись для распоряжения данным счетом, электронный ключ к системе «Банк-Клиент» по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой». Указанные документы, ключ к системе «Банк-Клинет», ЭЦП он впоследствии, почти сразу, после того, как ему их отдал ФИО5, он передал ФИО8 Указанные предметы и документы для распоряжения расчетным счетом ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. хранил в сейфе, расположенном в ГП КК «ЗемКадастрПроект» по адресу: <адрес>. Проработав около месяца, ФИО5 заявил, что не будет учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». После этого ФИО38 А.В. предложил ему (ФИО99) подготовить документы для смены учредителя и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». Он (ФИО99) подготовил договор дарения, согласно которому ФИО5 подарил 100 % долю в уставном капитале ООО «КрасЗемСтрой» ФИО6, являющейся родственницей ФИО8, которая стала учредителем и ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой». Он (ФИО99) подготавливал проекты договоров от имени подконтрольных ФИО8 юридических лиц, в том числе ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Вертикаль», ООО «Недвижимость-Центр». Указания готовить договоры он получал лично от ФИО8 Могли готовиться договоры, заключенные между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и фирмами, подконтрольными ФИО8, например ООО «КрасЗемСтрой», ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость». Он знал, что Сушкова работает у ФИО164, видел, что она выполняет функции обычного работника, как курьер или секретарь. Функции руководителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект» выполнял ФИО38 А.В., фактически им принимались управленческие решения по заключению тех или иных договоров, регулировалась кадровая политика, ФИО15 в данной части только подписывала документы от имени ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». Лицензий на проведение землеустроительных и картографических работ ООО «КрасЗемСтрой» не имело. Фактически работы выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект», а оформлялись как работы, выполненные подрядными организациями, подконтрольными ФИО8

Причины, по которым суд принимает показания ФИО99, данные им на предварительном следствии, как правдивые, в отличие от части показаний, данных в судебном заседании, приведены выше.

Согласно показаниям свидетеля ФИО102, работавшей начальником юридического отдела Иркутского филиала ЗАО «Сибирский ЭНТЦ», договорами №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ и №-П субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий от ДД.ММ.ГГГГ была предусмотрена возможность привлечения ГП КК субподрядчиков, но только с письменного согласия ОАО «Сибирский ЭНТЦ». ГП КК за согласованием привлечения субподрядчиков в ОАО «Сибирский ЭНТЦ» не обращалось, никаких согласований привлечения субподрядчиков не было. О привлечении субподрядчиков ОАО «Сибирский ЭНТЦ» ничего не известно. Считает, что данные работы выполнялись силами только ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Согласно показаниям, данным свидетелем ФИО112, в декабре 2009 года он устроился на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект» на должность начальника отдела геодезии и картографии, в это время ФИО46 указанного предприятия была ФИО15, однако собеседование для трудоустройства проходило с ФИО8 Официально по совместительству в другие организации в период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» он не трудоустраивался, но допускает, что мог быть трудоустроен без его согласия в какую-либо организацию, которые фактически принадлежали и управлялись ФИО8 Выполнение работ по контрактам, заключаемым ГП КК «ЗемКадастрПроект», в период его работы в указанной организации строилось таким образом, что ФИО38 А.В. практически все крупные контракты переводил на субподряд подконтрольным ему организациям. ФИО38 А.В., а не ФИО15 фактически руководил ГП КК «ЗемКадастрПроект» и принимал управленческие решения во всем периоде деятельности, когда он работал в указанной организации. Несмотря на то, что он не трудоустраивался в другие организации, он по указанию ФИО8 подписывал документы от имени специалиста указанных ФИО8 организаций, таких как ООО «Атлант ФИО36», ООО «Недвижимость». Допускает, что по указанию ФИО8 подписывал документы от имени специалиста ООО «КрасЗемСтрой». Он выполнял работы по подготовке документации для строительства высоковольтных линий ПС Ангара – ПС Озерная, ПС БГЭС – ПС Озерная, кроме того, выполнял работы на ложе затопления Богучанской ГЭС, при этом натурные съемки не проводились, велась камеральная работа, то есть работа с имевшимся картографическим материалом. Также велись работы в <адрес>, но не для строительства автозимника, а по инвентаризации теплотрасс и границ муниципальных образований. ООО «Атлант ФИО36», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Недвижимость», ООО «СибЛесКадастр», ООО «Вертикаль» были подконтрольны ФИО8 Фактически с 2009 по 2012 годы ФИО38 А.В. решал вопросы и согласовывал вопросы заключения договоров ГП Кк «ЗемКадастрПроект», затем переводил контракты ГП Кк «ЗемКадастрПроект» на условиях субподряда на вышеперечисленные подконтрольные ему фирмы. Допускает, что могли быть еще организации, наименования которых он в настоящее время вспомнить затрудняется. После выполнения задания, окончательное решение о том на какую организацию оформить выполнение работ принималось ФИО8 ФИО15 была человеком подконтрольным ФИО8 и в схеме хозяйственных отношений, выстроенных ФИО8 между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и подконтрольными ФИО8 юридическими лицами, отвечала за деятельность ГП КК «ЗемКадастрПроект». Он (ФИО112) выполнял работы по следующим договорам и контрактам: № от ДД.ММ.ГГГГ, №-П от ДД.ММ.ГГГГ, №-П от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, №-субп от ДД.ММ.ГГГГ. Работы им выполнялись от имени начальника отдела геодезии и картографии ГП КК «ЗемКадастрПроект», а как были сданы работы по результатам их выполнения, от имени какой организации, ему не известно. Ему приходилось подписывать документы не как сотруднику ГП КК «ЗемКадастрПроект», а как сотруднику сторонних организаций, в которых он не был трудоустроен. ФИО15 не мог быть не известен факт того, что ФИО38 А.В. переоформляет контракты ГП КК «ЗемКадастрПроект» на подконтрольные ему юридические лица, так как она подписывала договоры от ГП КК «ЗемКадастрПроект» с заказчиками, а затем с субподрядными организациями. ФИО76 вела черновую бухгалтерию и документацию ФИО8, то есть записывала расходование и поступления денежных средств в свои тетрадки, а затем по итогам месяца сообщала указанную информацию ФИО8 Фактически денежные средства выдавала в подотчет Левданская, а отчитывался он бухгалтерам. Документы авансового отчета, картографические материалы, запросы по организации от имени руководителя подписывала ФИО165. Работы для подготовки документации для затопления ложа водохранилища Богучанской ГЭС производили лесники отдела ГП КК «ЗемКадастрПроект». При нем заказывали аэроснимки из Москвы, чтобы более точно рассчитать. Название организации ООО «Агентство Градостроительного Планирования» с дислокацией в городе Новосибирске ему ни о чем не говорит. Фамилии ФИО162 и ФИО18 также. Об организациях ООО «Универсал-Торг», ООО «Альфа Трейд», Продакшн Студия «Креатура», ООО «Перспектива», ООО «Алвика», ООО Торгово Промышленная компания «Эдинбург», ООО «Агата», ООО «Инпромком», ООО «Юта», ООО «Технология» первый раз слышит. У них вообще не было ничего с Новосибирском. В ГП КК «ЗемКадастрПроект» сами специалисты могли все сведения получить по сбору исходных данных. Это в принципе так и было всегда.

Изменение некоторых показаний свидетелем ФИО112 в судебном заседании, в частности в той части, что от имени других организаций он подписывал отчеты, скорее всего по маленьким объектам, сейчас точно сказать не может, но навряд ли эти работы были связаны с договорами, которые заключались с ГП КК «ЗемКадастрПроект», с его деятельностью, может объясняться свойствами памяти, кроме того, как следует из показаний Кацера, после его увольнения, он поддерживал отношения с ФИО164, который привлекал его для выполнения работ. Таким образом, нельзя исключить, что он изменил показания по просьбе ФИО164 или иных лиц, пытаясь оказать ему помощь, в том числе из чувства сострадания или руководствуясь иными мотивами. В то же время его показания, данные на предварительном следствии конкретны, последовательны и непротиворечивы, определенны, его показания в части подписания отчетов от имени других организаций конкретно касались работ, связанных с его работой в ГП КК «ЗемКадастрПроект».

Согласно показаниям свидетеля ФИО21 он работал в ГП КК «ЗемКадастрПроект», ФИО46 которого являлась ФИО15, а ФИО38 А.В. состоял в должности заместителя ФИО46. Указания и распоряжения по работе он получал как от ФИО15, так и от ФИО8. Проработав около 3 месяцев по предложению ФИО8 он устроился в ООО «Недвижимость». В ООО «КрасЗемСтрой» он (ФИО21) не работал, ему не было известно о существовании указанной организации. Он выезжал для проведения геодезических работ под строительство высоковольтных линий в <адрес>. Организации ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Атлант ФИО36», ООО «Стимул», ООО «Илка», ООО «КрасЗемСтрой» ему не известны. От ФИО76 он получал задания лишь по маленьким объектам, дачным участкам, домам и прочее, выполнение крупных работ она не поручала. В период работы в ГП КК «ЗемКадастрПроект» он выполнял работы по следующим договорам: № от ДД.ММ.ГГГГ, №-субп от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ (том 14 л.д. 137-141).

Из показаний свидетеля ФИО6 следует, что в 2009 году, в период ее работы в ООО «Недвижимость» ФИО38 А.В., являющийся мужем ее сестры, предложил ей занять должность ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» на неполную ставку. Ее заработная плата по указанной должности составляла около 2 000 рублей. Ее заместителем в ООО «КрасЗемСтрой» являлся ФИО38 А.В.. Кто работал специалистами в указанной организации, не помнит. Сколько было сотрудников в штате ООО «КрасЗемСтрой» не помнит. В ООО «КрасЗемСтрой» она проработала около полугода, затем ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» около полугода работала ФИО10, затем вновь на протяжении около полугода, то есть до декабря 2010 года ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» являлась она. Какие договорные работы выполняло ООО «КрасЗемСтрой» по договорам с ГП КК «ЗемКадастрПроект» пояснить затруднилась. Но договоры от ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» подписывали она (ФИО6) и ФИО15 Затем для заключения субподрядных отношений, то есть с организациями ООО «Юта», ООО «Универсал-Торг» и другими она передавала документы ФИО8, который являлся ее заместителем и занимался подписанием договоров. Также ФИО38 А.В. занимался поиском указанных субподрядных организаций. ООО «КрасЗемСтрой» не могло выполнять землеустроительные и картографические работы, не имело лицензии на указанные виды деятельности. Лично она работы не принимала. Она не занималась финансовыми вопросами ООО «КрасЗемСтрой». Ключ от программы банк-клиент ООО «КрасЗемСтрой», полученный в банке, передала ФИО8 Ей известны наименования ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость Центр», ООО «Недвижимость», ООО «Атлант ФИО36», так как к указанным организациям имели отношение ФИО38 А.В. и ФИО23 В ООО «Атлант ФИО36» она была ФИО46 по предложению ФИО164. Ключа от программы Банк-клиент у нее (ФИО6) не было. После получения в банке, она сразу передала его ФИО8 Полагает, что часть договоров она подписывала, но с представителями компаний не общалась. Этим занимался ФИО38 А.В. Перечисленные на ее банковскую карту ДД.ММ.ГГГГ – 85000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 70000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 90000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 40000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 11858 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 200000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 70000 рублей, она затем передавала ФИО8 Каким образом ФИО38 А.В. распоряжался указанными денежными средствами, ей не известно. Она свои денежные средства в ООО «КрасЗемСтрой не вкладывала. Это было формой снятия наличных денежных средств со счета предприятия для ФИО8 При этом для придания законности ФИО38 А.В. предоставлял ей договоры, кем они были составлен, она не знает, и она их подписывала. Согласно выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «КрасЗемСтрой» №, открытому в Красноярском филиале «Красноярской ФИО27» КБ «Кедр», на имя ФИО8 осуществлялись перечисления с основанием «подотчет»: ДД.ММ.ГГГГ – 55 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 60 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ - 50 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 30 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ – 200 000 рублей. ФИО38 перед ней о расходовании указанных денежных средств не отчитывался, в период ее работы их не возвращал. ФИО38 А.В. являлся заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» и не имел права подписи договоров. ФИО38 А.В., занимая должность заместителя ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», не выполнял какой-либо трудозатратной работы, так как фактически предприятие производство работ не осуществляло. То есть функции заместителя ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» он выполнял, являясь по существу заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект». Фактически ООО «КрасЗемСтрой» самостоятельно работы не осуществляло. ФИО7 мог выполнять работы для других предприятий ФИО8 Для подписания документов она лично ездила в <адрес>. При этом, у нее была доверенность от ГП Кк «ЗемКадастрПроект» за подписью ФИО15

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО6, данными в ходе проведения очной ставки, как ФИО46, она никаких функций в юридических лицах не выполняла. Она только числилась ФИО46 организаций, все руководящие функции выполнял ФИО38 А.В.. ФИО38 А.В. давал ей подписывать договоры о проведении землеустроительных работ. Денежными средствами указанных организаций она не распоряжалась. Ключи от Интернет-банка она передала ФИО8 О деятельности ООО «КрасЗемСтрой» она может судить только со слов ФИО8, который говорил, что деятельность велась, но о выполнении работ ей ничего не известно (том 15 л.д. 141-145).

Согласно показаниям свидетеля ФИО10, ФИО38 А.В. является ее племянником, она поддерживает с ним родственные отношения. В 2010 году ФИО38 А.В. обратился к ней с просьбой временно побыть ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой», пока не найдет другого ФИО46. Фактически, по договоренности с ФИО8, функции ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она не выполняла, указанные функции ФИО38 А.В. по договоренности между ними должен был выполнять сам. Заработную плату по должности ФИО46 ООО «КрасЗемСтрой» она не получала, переговоры с контрагентами ООО «КрасЗемСтрой» не вела, заключением договоров не занималась, только подписывала документы, предоставленные ей ФИО8 В принципе хозяйственной деятельностью ООО «КрасЗемСтрой» не занималась. Какими видами работ занималось ООО «КрасЗемСтрой» ей не известно. ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО15 ей не знакома (том 14 л.д. 165-170).

Из показаний свидетеля ФИО19 следует, что в июле 2007 года он совместно с ФИО18 организовали фирму по оказанию консультационных услуг в сфере строительства, с этой целью было создано ООО «Агентство градостроительного планирования». Местом регистрации ООО «Агентство градостроительного планирования» было определено <адрес>. До продажи доли других сотрудников кроме ФИО18 не было. По указанному адресу ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП») никогда не располагалось. Заработная плата до апреля 2009 года не выплачивалась. В апреле 2009 года доля в уставном капитале ООО «АГП» продана случайной знакомой ФИО3 До апреля 2009 года, то есть до продажи долей ООО «АГП» ФИО103 указанное предприятие никакой деятельности не вело. Не слышал, чтоб ФИО18 выполнял какие-то подрядные работы в <адрес>.

Согласно показаниям свидетеля ФИО3, в апреле 2009 года она приобрела долю в уставном капитале ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП»), в сентябре 2011 года вышла из состава участников указанной организации. Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ она являлась ФИО46 ООО «Альфа Трейд». ООО «АГП» осуществляло деятельность в области строительного консалтинга, т.е. оформления документов в области строительства, а ООО «Альфа Трейд» деятельность в области купли-продажи строительного оборудования. Точный адрес места расположения ООО «АГП», не помнит. ООО «Альфа Трейд» офисного помещения не имело, необходимые документы хранились у нее дома. Назвать организации, являющиеся контрагентами ООО «Альфа Трейд» и ООО «АГП» затруднилась. Специалисты в области землеустроительных работ в перечисленных организациях отсутствовали. С руководителями и сотрудниками ООО «КрасЗемСтрой» она не знакома. Не помнит, заключался ли договор с ООО «КрасЗемСтрой». Дать какие-либо пояснения по обстоятельствам договорных отношений, выполнению обязательств по договорам и оплаты работ, заказчиком которых выступало ООО «КрасЗемСтрой», затруднилась. В период времени с ДД.ММ.ГГГГг. по ДД.ММ.ГГГГ она не распоряжалась денежными средствами, поступившими на расчетный счет ООО «Альфа Трейд». Кто ими мог распорядиться ей не известно. Фамилии ФИО8, ФИО76 и ФИО15 ей не знакомы. ООО «Альфа Трейд» геодезические работы не выполняло. В ООО «КрасЗемСтрой» она ничего не передавала, в том числе выполненные работы. Затруднилась ответить кем, в каком объеме и когда выполнялись работы с ООО «КрасЗемСтрой»», а также об обстоятельствах перечисления ООО «КрасЗемСтрой» денежных средств на счета ООО Агентства Градостроительного Планирования и ООО «Альфа Трейд».

Из показаний свидетеля ФИО18 следует, что с 2008 по июль или август 2011 год он являлся ФИО46 ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП»). Указанное юридическое лицо оказывало консультационные услуги в сфере строительства. В 2009 или 2010 году доли в уставном капитале были проданы ФИО3, которая предложила ему остаться на должности ФИО46. До продажи доли в уставном капитале ООО «АГП» других сотрудников у него не было. Фамилии других сотрудников и где они выполняли работу, он не помнит. Сам он не является специалистом в области землеустройства. Пояснить информацию о расходовании денежных средств с расчетного счета предприятия, а также о контрагентах ООО «АГП» затруднился, сославшись на тот факт, что не помнит указанные обстоятельства. По взаимоотношениям с ООО «КрасЗемСтрой» дать показания затруднился, сославшись на тот факт, что не помнит, заключался ли договор с указанной организацией и обстоятельства выполнения договорных обязательств с ООО «КрасЗемСтрой». С ФИО8, ФИО15 и ФИО76 не знаком.

Свидетель ФИО24 пояснила, что организация ООО «Универсал-Торг» ей не известна. Она никогда не слышала о данной организации. Учредителем или руководителем, какой либо организации в частности ООО «Универсал-Торг», она не была. Рыжова принимала ее на работу. Она передавала копию паспорта бухгалтеру по совету Рыжовой, и больше их не видела. Какое-либо отношение к финансово-хозяйственной деятельности данной организации она не имела. Не знает, какой вид деятельности данная организация вела. Договоры от этой организации не подписывала. Фамилии ФИО165, Левданская, ФИО38 ей ни о чем не говорят. Организация ООО «КрасЗемСтрой» ни о чем не говорит.

Из показаний свидетеля ФИО106 следует, что с ФИО164 и ФИО165 она не знакома. Никогда ранее с ними не встречалась. Организация ООО «КрасЗемСтрой» ни о чем не говорит. В организации ПС «Креатура» работала ФИО46 в 2011-2012 годах. Не помнит, когда и при каких обстоятельствах стала ФИО46 ООО ПС «Креатура». Также не помнит, кто был учредителями ООО ПС «Креатура» и в каких отношениях с ними она состояла. ПС «Креатура» не занималась землеустроительными и геодезическими работами. ООО ПС «Креатура» не занималось иными видами деятельности, кроме рекламной. В основном гражданско-правовые договоры ООО ПС «Креатура» заключала со студентами, так как для выполнения работ ПС «Креатура» специальные знания, как правило, были не нужны. ООО ПС «Креатура» не могло выполнять землеустроительные либо картографические работы, так как у ООО ПС «Креатура» не было лицензии на данные виды деятельности. Привлекались или нет какие-либо организации к выполнению такого рода работ, не помнит. Причины, по которым ООО «ПС «Креатура» могло вступить в договорные отношения для выполнения землеустроительных и картографических работ, пояснить не смогла. Также не смогла пояснить, по какой причине в выписке движения денежных средств по расчетному счету ООО «ПС «Креатура» не усматривается наличие оснований платежей контрагентам: выполнение землеустроительных, кадастровых, картографических и иных подобных работ. Ей неизвестно за какие услуги осуществились перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «КрасЗемСтрой» на счет ООО «Продакшн студия «Креатура».

Согласно показаниям свидетеля ФИО107, ООО «Енисейсибпромснаб» он использовал для совершения транзитных финансовых операций для последующего обналичивания денежных средств. За указанную деятельность приговором Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ он осужден по ст. 172 УК РФ. В цепочке применяемых им финансовых схем также использовались ООО «Юта» и ООО «Технология», которые являлись фирмами, предназначенными для обналичивания денежных средств. Схема по «обналичиванию» денежных средств работала следующим образом: к нему обращался кто-либо из посредников, он предоставлял реквизиты, перечислялись денежные средства, при этом, он практически никогда не знал лиц, в интересах которых осуществлялись перечисления. Денежные средства могли «обналичиваться» после проведения неоднократных перечислений по счетам. На вопрос относительно перечислений со счета ООО «КрасЗемСтрой» на счета ООО «Юта» в сумме 3 080 583 руб. и ООО «Технология» в сумме 1 373 400 руб. пояснения дать не смог. Он сам не обналичивал денежные средства, а только оказывал услуги транзитных перечислений. Кто был фактическим владельцем ООО «Юта» и ООО «Технология», ему не известно (том 14 л.д. 171-173).

То, что свидетель Липский не знаком с ФИО164, не опровергает выводы о совершении ФИО164 преступлений, поскольку, как пояснял Липский, денежные средства могли «обналичиваться» после проведения неоднократных перечислений по счетам, он сам не обналичивал денежные средства, а только оказывал услуги транзитных перечислений. Соответственно обналиченные денежные средства ФИО38 А.В. мог получать через иных, знакомых ему лиц. Такие же выводы можно сделать относительно того, что с ФИО164 были не знакомы ФИО46 других юридических лиц, у которых договоры были заключены с ООО «КрасЗемСтрой», которые не могли пояснить каким образом общества распорядились поступившими на их счет денежными средствами.

Из показаний свидетеля ФИО64 следует, что летом 2008 года ее сожитель ФИО109 за вознаграждение в сумме 2 000 руб. предложил ей стать формальным учредителем ООО «Технология», при этом он сообщил, что она фактически предпринимательской деятельностью заниматься не будет, а после регистрации указанное юридическое лицо будет продано другому собственнику. Она подписала документы о регистрации ООО «Технология», а также открыла расчетный счет в КБ «Юниаструмбанк». После этого, она никаких управленческих решений по ООО «Технология» не принимала. Учредительные документы по ООО «Технология» находились у ФИО109 Кроме того, она являлась ФИО46 и бухгалтером ООО «Технология». После регистрации никаких договоров от имени ООО «Технология» она не подписывала. ООО «Технология» работы и услуги не осуществляло. ДД.ММ.ГГГГ по предложению ФИО109 она продала ООО «Технология». По просьбе ФИО109 расписывалась на чистых листах формата А-4. ФИО8 не знает, переговоров о заключении договоров с ним не вела. Наименование ГП КК «ЗемКадастрПроект» никогда не слышала. Землеустроительные либо картографические работы ею никогда не выполнялись. В ООО «Технология» не было ни персонала, ни техники, ни каких-либо основных средств. ООО «Технология» не осуществляло какой-либо деятельности, то есть являлось фирмой «однодневкой».

Из показаний свидетеля ФИО59 следует, что она работала главным бухгалтером в ГП КК «Земельного Кадастра и Проектирования» в период со ДД.ММ.ГГГГ до марта 2012 года. До нее там главным бухгалтером работала ФИО20. На предприятии работало до 20 человек. В период ее работы руководителем была ФИО15. ФИО38 был заместителем С ФИО165 в одном кабинете находились, общались. Без распоряжения ФИО46 она не могла ничего оплачивать, все счета и все договоры подписаны ФИО165. Самих представителей ООО «КрасЗемСтрой» она не видела. Если кто-то приходил, проходил, она не знакомилась.

Таким образом, главный бухгалтер ГП КК «ЗемКадастрПроект» не только не знает о фактическом выполнении работ ООО «КрасЗемСтрой», но и воспринимает указанную организацию, как расположенную в другом месте, рассматривая ее представителей как приходящих, хотя она их не видела. В то же время, сотрудники указанной организации сидели в одном офисе с государственным предприятием, что также свидетельствует о том, что никакие работы по договорам с государственным предприятием они не выполняли.

В соответствии с показаниями свидетеля ФИО111, он работал в должности водителя в ГП КК «ЗемКадастрПроект», осуществлял перевозку сотрудников при выполнении трудовых функций, в том числе выезжал в районы <адрес>. О выполнении геодезических и картографических работ субподрядными организациями для ГП КК «ЗемКадастрПроект», ему не известно. Наименования ООО «Илка», ООО «Стимул», ООО «КрасЗемСтрой» ему не известны. ФИО5 не знает. ФИО6 ему известна по работе в ГП КК «ЗемКадастрПроект». По его мнению, ФИО15 лишь формально являлась ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», а фактически руководителем предприятия оставался ФИО38 А.В., так как он решал все основные производственные вопросы.

Таким образом, из совокупности показаний указанных свидетелей следует, что ООО «КрасЗемСтрой» было подконтрольным ФИО8 предприятием, ФИО163, ФИО10 и ФИО6 были директорами ООО «КрасЗемСтрой» лишь номинально, его деятельностью не руководили, с контрагентами не встречались, о выполнении обществом работ по договорам им не известно, самостоятельно распоряжаться денежными средствами, поступающими на его счет, не могли. Фактически счетом ООО «КрасЗемСтрой» распоряжался сам ФИО38 А.В., а обналиченные денежные средства, согласно показаний ФИО6, она передавала так же ФИО8. О том, что ООО «КрасЗемСтрой» изначально создавалось как юридическое лицо, которое не собиралось осуществлять реальную хозяйственную деятельность, свидетельствует и тот факт, что изначально на место ФИО46 указанного общества ФИО38 А.В. пригласил ФИО5, который не имеет специального образования, ни землеустроительного, ни картографического, ранее к этой деятельности отношения не имел. Являясь ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», ФИО38 А.В. заключал договоры с фирмами ООО «Илка» и ООО «Стимул», используемыми для транзита и обналичивания денежных средств, а также с ООО «ЗемКадастрПроект», которое было ему полностью подконтрольно, которые не выполняли и не могли выполнять предусмотренные договорами с ГП КК «ЗемКадастрПроект» работы, не являлись фактически участником хозяйственной деятельности. При этом, работы, предусмотренные договорами с указанными обществами имело возможность выполнять и выполняло само ГП КК «ЗемКадастрПроект». Имеются основания полагать, что договоры ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Илка», ООО «Стимул» и ООО «КрасЗемСтрой» заключались без реальных намерений их выполнения со стороны указанных обществ, а лишь с целью совершения хищения денежных средств государственного предприятия, то есть являются фиктивными.

Также из показаний свидетелей следует, что ФИО38 А.В., в период, когда был заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект», не имел возможности самостоятельно заключать договоры от имени предприятия и распоряжаться поступающими на его счет денежными средствами, при этом имел большое влияние на ФИО46 указанного предприятия ФИО15, что помогало ему организовать совершение ей преступления и руководить его исполнением.

Исследованное судом решение о привлечении к ответственности за совершение налогового преступления наряду с показаниями свидетелей, иными, приведенными выше доказательствами, позволяет прийти к выводу, что контрагенты, с которыми ООО «КрасЗемСтрой» заключал договоры после заключения договоров с ГП КК «ЗемКадастрПроект», фактически работы по договорам также не выполняли и не могли выполнять, а заключение с ними договоров обусловлено желанием подсудимых облегчить обналичивание денежных средств, придать видимость законности сделок между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой».

Показания свидетелей по делу в целом согласуются между собой и с другими материалами дела. Небольшие расхождения в показаниях свидетелей объясняются свойствами памяти, давностью и особенностями восприятия разными людьми одних и тех же событий. По причине давности событий в части противоречий между показаниями, данными свидетелями на предварительном следствии и в суде, суд принимает как более правильные показания свидетелей, данные ими на предварительном следствии, которые ими в целом были подтверждены.

Как следует из показаний следователя ФИО84 все свидетели давали показания абсолютно добровольно, по всем тем вопросам, которые задавались. Показания свидетелей записывал практически дословно. По моментам, которые интересовали, связанным с заключением контрактов, исполнением, подписанием, перечислением денежных средств и так далее, им ставился отдельно вопрос, в которой закладывался контракт такой-то, дата такая-то, предмет, исполнение, основание. Человек отвечал и подписывал ответ на каждый вопрос. Рукописных допросов не проводилось. В основном все свидетели допрашивались машинописно, тексты были читаемые и воспринимаемые. Все были ознакомлены под роспись.

Показания свидетелей ФИО3, ФИО18, ФИО106, особенно данные в судебном заседании о том, что возможно между руководимыми ими обществами и ООО «КрасЗемСтрой» имелись отношения, что возможно для выполнения работ, включая геодезические, привлекались другие организации, что работы выполнены, следует подвергнуть критике. Суд считает, что указанные свидетели имели основания скрывать некоторые сведения, в частности факт того, что заключенные руководимыми ими обществами договоры с ООО «КрасЗемСтрой» носили фиктивный характер, как в силу того, что имели основания опасаться привлечения к ответственности, поскольку осознавали, что каким-то образом участвовали в неправомерной схеме вывода денежных средств, кроме того, признание факта фиктивности сделок могло повлечь предъявление требований по возврату полученных по сделкам денежных средств. При этом указанные свидетели не могли пояснить ничего конкретного о деятельности ООО «КрасЗемСтрой», о заключенных с ним сделках, включая процесс заключения, с какими контрагентами заключались договоры во исполнение договоров с ООО «КрасЗемСтрой» какие работы, кем и каким образом выполнялись, сдавались, как распорядились денежными средствами, хотя учитывая значительную цену договоров, объем работ, должны были бы помнить указанные обстоятельства, если бы работы реально выполнялись.

Кроме того, в том числе учитывая стоимость работ и их значимость для выполнения обязательств государственного предприятия перед заказчиками, отсутствует какой либо смысл и логика государственному предприятию заключать договоры с юридичским лицом, которое не только само не может выполнить работы, но и заключает договоры на выполнение работ с другим юридическим лицом, которое также самостоятельно не имеет возможности выполнять эти работы. То есть, в этом случае отсутствует хоть какая-то гарантия выполнения работ, что могло повлечь срыв выполнения договоров с заказчиками.

Кроме того, вина ФИО8 и ФИО15 в совершении инкриминируемых деяний подтверждается приведенными выше, исследованными в судебном заседании доказательствами, включая показания иных свидетелей и специалиста ФИО26, эксперта Автушко, протоколами обыска, выемки, осмотра предметов (документов), заключениями экспертиз, приговорами, самими исследованными судом государственным контрактом и договорами, уставом ГП КК «ЗемКадастрПроект», другими, приведенными в приговоре документами.

Доводы защиты о том, что работы были выполнены в полном объеме, не опровергают доводы обвинения о вине подсудимых в совершении преступления. Имеются основания полагать, что фактически работы, предусмотренные договорами между ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Илка», ООО «Стимул» и ООО «КрасЗемСтрой» выполнялись работниками ГП КК «ЗемКадастрПроект». Фактически установлено, что предусмотренные в договорах между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» работы, услуги, ни ООО «КрасЗемСтрой» ни другими юридическими лицами, с которыми у него были заключены договоры, не выполнялись и выполнены быть не могли.

Доводы ФИО8 о том, что до 2011 года пункты геодезической привязки на местности можно было брать у любого предприятия-партнера, они могли использовать эту выписку, не исключают вины подсудимых в совершенном преступлении. Исходя из этих доводов, зная о наличии указанных пунктов у других предприятий и имея возможность ее получить, будучи заместителем ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» он точно также мог получить указанные сведения, при этом государственное предприятие не заключало бы договор с ООО «КрасЗемСтрой» и сохранило бы тем самым денежные средства, которые перечислило ему за выполнение работ.

Доводы ФИО8 о том, что ему не вверялось имущество, а также, что потерпевшему ГП КК «ЗемКадастрПроект» не был причинен ущерб от преступлений, являются несостоятельными.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО46 ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ФИО38 А.В., а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 выполняли организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в указанной организации.

В силу Устава ГП Кк «ЗемКадастрПроект» предприятие является коммерческой организацией, юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, создано в целях удовлетворения общественных потребностей в результатах его деятельности и получения прибыли. Имущество предприятия находится в государственной собственности <адрес> и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения. Имущество Предприятия формируется как за счет имущества, закрепленного за предприятием на праве хозяйственного ведения Агентством, так и доходов предприятия от его деятельности, иных не противоречащих законодательству РФ источников. Предприятие распоряжается движимым имуществом самостоятельно, за исключением случаев, установленных законами, иными нормативными правовыми актами и настоящим Уставом. Также Уставом предусмотрено, что часть чистой прибыли остается в распоряжении предприятия, в краевой бюджет оно должно перечислять лишь часть прибыли, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей.

При этом следует отметить, что в силу ч. 2 ст. 130 ГК РФ деньги признаются движимым имуществом, а движимым имуществом в силу п. 4.1 Устава предприятие распоряжается самостоятельно.

Таким образом, с момента поступления денежных средств на расчетный счет ГП Кк «ЗемКадастрПроект» он имел возможность распоряжаться указанными денежными средствами. При этом ФИО38 А.В., а впоследствии, с ДД.ММ.ГГГГ, в силу положений Устава ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ФИО15 были единоличным исполнительным органом предприятия, вправе были действовать без доверенности от имени предприятия, представлять его интересы, совершать в установленном порядке сделки от имени предприятия, а соответственно распоряжаться его имуществом в пределах своей компетенции. Учитывая изложенное, денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия, к которому ФИО38 А.В., а позднее ФИО15 имели доступ, как первые лица предприятия, фактически были им вверены для осуществления целей деятельности предприятия с момента поступления на указанный счет.

Учитывая вышеизложенное, потерпевшим по делу было обоснованно признано Государственное предприятие <адрес> «Земельного кадастра и проектирования», которому и был причинен ущерб от преступлений. То, что, допущенный в качестве представителя потерпевшего по делу на стадии предварительного следствия ФИО83, не мог дать пояснения относительно действий бывших ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект» ФИО8 и ФИО15, причинен ли их действиями ущерб предприятию, не опровергает выводы о причинении такого ущерба ГП Кк «ЗемКадастрПроект», о вине подсудимых в совершении преступлений. Так, ФИО83 был назначен ФИО46 указанного предприятия в 2014 году, т.е. спустя продолжительное время после совершения инкриминируемых деяний, не был в полном объеме посвящен в обстоятельства заключения и исполнения договоров, заключенных в 2008-2010 годах, кроме того допрашивался следователем через непродолжительное время после своего назначения на должность, вина подсудимых нашла свое подтверждения в ходе расследования и рассмотрения уголовного дела, представляющего значительную сложность, соответственно ФИО83 и не мог достоверно судить о причинении ущерба предприятию действиями подсудимых.

Также, по причине недостаточной осведомленности не мог высказать свое мнение о вине подсудимых в причинении ущерба предприятию и допущенный в качестве представителя потерпевшего в судебном заседании конкурсный управляющий ГП Кк «ЗемКадастрПроект» ФИО41 А.Б.

В то же время, указанные лица обоснованно были привлечены в качестве представителя потерпевшего, поскольку на момент их привлечения в силу закона были первыми лицами, представляющими интересы ГП Кк «ЗемКадастрПроект».

Ссылки ФИО8 на Федеральный закон № 83-ФЗ, определяющий понятие крупной сделки несостоятельны. Статьей 6 федерального закона № 83-ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждениях» были внесены изменения в Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", в том числе по понятию крупной сделки. Также несостоятельны и его ссылки относительно понятия крупной сделки и на Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". Так, ГП Кк «ЗемКадастрПроект», директорами которого он и ФИО15 являлись в разное время, являлось не некоммерческой организацией и не обществом с ограниченногй ответственность, а государственным коммерческим предприятием. При этом в силу пункта 1 статьи 23 Федерального закона "О государственных и муниципальных предприятиях" ДД.ММ.ГГГГ N 161-ФЗ крупной сделкой является сделка или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения унитарным предприятием прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более десяти процентов уставного фонда унитарного предприятия или более чем в 50 тысяч раз превышает установленный федеральным законом минимальный размер оплаты труда.

Из смысла статьи 23 Федерального закона "О государственных и муниципальных предприятиях" следует, что режим совершения унитарным предприятием крупных сделок распространяется на любые сделки, отвечающие формальным критериям, установленным в пункте 1 статьи 23, даже если сделки совершены в процессе обычной хозяйственной деятельности. Согласно ч. 3 ст. 23 Указанного Федерального закона решение о совершении крупной сделки принимается с согласия собственника имущества унитарного предприятия. Данное обстоятельство продиктовано волей законодателя усилить контрольные полномочия собственника за деятельностью унитарных предприятий.

Деньги также являются движимым имуществом.

При этом в силу п 5.4 Устава ГП Кк «ЗемКадастрПроект», утвержденного Приказом агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от 20.02.2008г., п. 5.2 Устава ГП Кк «ЗемКадастрПроект», утвержденного Приказом агентства по управлению краевым имуществом администрации <адрес> №п от 06.11.2009г., предприятие вправе принимать решения о совершении крупных сделок лишь с согласия Агентства и Отраслевого органа. Согласно п. 3.4 Устава размер Уставного фонда предприятия составляет 22 597 рублей.

Таким образом, сделки, заключаемые ГП КК «ЗемКадастрПроект» с ООО «Илка», ООО «Стимул» и ООО «КрасЗемСтрой», поскольку цена договоров составляла более десяти процентов уставного фонда предприятия, являлись крупными и требовали согласования с Министерством строительства и архитектуры <адрес> и Агентством по управлению государственным имуществом <адрес>.

Доводы подсудимых о том, что было разъяснение Министерства строительства и архитектуры <адрес> о том, что согласование крупных сделок не требуется, не подтверждается материалами дела. Согласно письму Министра строительства и архитектуры <адрес> от 13.09.2013г., с прилагаемыми к нему копиями писем от 04.12.2009г. и 04.05.2010г. (том 9 л.д. 229-234) ГП КК «ЗемКадастрПроект» лишь дважды обращалось в министерство с вопросом согласования крупной сделки: для участия в аукционе на проведение работ по инвентаризации, межеванию, постановки на государственный кадастровый учет и получение кадастровых паспортов земельных участков, на которых расположены объекты коммунальной инфраструктуры в <адрес> и участия в аукционе, предметом которого является заключение муниципального контракта на выполнение работ по образованию земельных участков, на которых расположены многоквартирные жилые дома, и кадастровых работ по обеспечению подготовки документов для предоставления в орган кадастрового учета заявлений о постановке их на учет. Место выполнения работ – <адрес>. При этом эти документы не содержат каких-либо сведений о том, что согласование не требуется, более того, в силу письма первого заместителя министра строительства и архитектуры <адрес> ФИО95 от 07.05.2010г. (том 9 л.д. 231-232) такое согласование на участие в аукционе давалось. Кроме того, указанный довод опровергается и тем, что ФИО15 в последний раз обращалась за получением разрешения на совершение крупной сделки ДД.ММ.ГГГГг., что свидетельствует о том, что до указанной даты она не получала никаких разъяснений на этот счет. Кроме того, согласие собственника имущества предприятия на совершение крупных сделок является требованием не только устава предприятия, но и закона, соответственно Министерство строительства и архитектуры <адрес> и не могло давать таких разъяснений, а подсудимые, как руководители предприятия должны были знать требование законодательства, имели возможность обратиться к тексту самого закона. Указанные доводы суд расценивает как тактику защиты. При этом в силу Устава предприятия совершение крупных сделок предприятие должно было согласовать не только с министерством, но и с Агентством по управлению государственным имуществом <адрес>.

Доводам защиты о допущенных в ходе ознакомления с материалами дела, составления обвинительного заключения нарушениях дана оценка в постановлении от ДД.ММ.ГГГГ об отказе в удовлетворении ходатайства о возвращении уголовного дела прокурору. Доводы о том, что обвиняемый ФИО38 А.В. подписывал протокол ознакомления с материалами дела раздельно от защитника ФИО55 не нашли своего подтверждения.

Как следует из показаний свидетеля ФИО141 - следователя по особо важным делам второго следственного отдела второго управления по расследованию ОВД ГСК по <адрес>, в ее производстве находилось уголовное дело в отношении ФИО164 и ФИО165. Она это дело заканчивала, предъявляла обвинение, и направляла дело в суд. Требования ст. 217 УПК РФ выполняла она, знакомила с делом. Ей разъяснялись и ФИО165 и ФИО164 права, предусмотренные УПК РФ, в том числе право ходатайствовать об особом порядке судебного разбирательства, с участием трех судей, участием присяжных заседателей. Данные права содержатся в протоколе, с данными правами обязательно обвиняемый и его защитник ознакомляются при подписании протокола. Они подписывают каждую страницу. Все, всем было разъяснено. В присутствии защитника подписывался протокол ФИО165, которая сама читала протокол, знакомилась с ним. Ей (Лагода) разъяснялось, что особой порядок возможен при согласии с предъявленным обвинением. Вину обвиняемые не признавали и показания не давали. Об особом порядке они могли заявить в ходе предварительного слушания. Все это разъяснялось. Не помнит, чтобы после подписания и ст. 217 УПК РФ подступали какие-либо ходатайства. Подписание протокола об ознакомлении с материалами дела обвиняемого ФИО8 и его защитника состоялось во 2 следственном управлении СК по <адрес>. Во время подписания ФИО38 был с защитником. Никогда следователь не доверит материалы уголовного дела дежурному. В 2014 году дежурного не было. Дверь закрывалась на замок. Обвиняемые подписывали протоколы с защитниками в ее присутствии, в ее кабинете. Указание о переквалификации преступлений ей никто не давал. Решение о переквалификации принимала самостоятельно на основании материалов дела. Порядок прохождения в здание был не строгий, она могла сама подойти, встретить любого и провести, не отмечая. Перед переездом уже не было охранника.

Кроме того, указанные доводы защиты опровергаются протоколом ознакомления обвиняемого ФИО8 и его защитника ФИО55 с материалами дела от ДД.ММ.ГГГГ, с графиками ознакомления (т. 31 л.д. 90-100). Так, как следует из указанного протокола, он составлен в 16 часов 35 минут, а не вечером, как утверждает ФИО38 А.В., в протоколе указан объем материалов, с которыми ознакомлен обвиняемый и его защитник. Также в протоколе сначала имеется собственноручно сделанная ФИО8 запись, свидетельствующая о том, что он ознакомился с материалами дела в полном объеме, поддерживает ходатайство защитника о прекращении уголовного дела за отсутствием состава преступления. При этом само соответствующее ходатайство защитника приведено в протоколе далее. Это свидетельствует о том, что ФИО38 с защитником сидели в кабинете вместе, поскольку иначе ФИО38 А.В. не знал бы, что защитник заявляет такое ходатайство. Также в протоколе содержится запись о том, что протокол прочитан лично, замечаний к протоколу нет, протокол подписан обвиняемым, защитником и следователем. Также, из графиков ознакомления обвиняемого и его защитника следует, что они знакомились с материалами дела, в том числе ДД.ММ.ГГГГ их ознакомление происходило в одно и то же время, с одними и теми же материалами, что свидетельствует об их совместном ознакомлении. Также согласно графикам, ознакомление закончено 24.03.2015г. в 16 часов 30 минут, что согласуется со временем составления протокола ознакомления в 16 часов 35 минут.

Учитывая изложенное, указанные доводы являются безосновательными, суд расценивает их, как вызванные желанием подсудимого избежать наказания за совершенное преступление, при этом, защитник связан его доводами.

Доводы защиты о нарушении государственным обвинителем порядка выступления с репликой несостоятельны.

Так, согласно ч. 6 ст. 292 УПК РФ после произнесения речей всеми участниками прений сторон каждый из них может выступить еще один раз с репликой. Право последней реплики принадлежит подсудимому или его защитнику.

Указанные требования закона были соблюдены. Так, первым с репликой выступил государственный обвинитель, который высказывался непрерывно, воспользовался одной репликой, при этом ограничение продолжительности реплики УПК РФ не предусмотрено. После реплики государственного обвинителя право высказаться с репликами, было предоставлено стороне защиты.

Совершая преступления, являясь директорами ГП Кк «ЗемКадастрПроект», то есть лицами, выполняющими организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственном предприятии, подсудимые использовали свое служебное положение.

Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу.

Как растрата должны квалифицироваться противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам.

Растрату следует считать оконченным преступлением с момента противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения).

В данном случае, каждое из двух преступлений по фактам хищения ФИО8 денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в сумме 9 000 000 рублей и 1 050 000 рублей правильно квалифицированы как присвоение. Так, ООО «Илка» и ООО «Стимул» использовались для транзита и обналичивания денежных средств. ФИО14, как установлено вступившим в законную силу приговором в отношении него, и его показаниями, предоставлял по договоренности с заинтересованными лицами счет ООО «Илка» для транзита и обналичивания денежных средств, а после их обналичивания, после удержания суммы своего вознаграждения, передавал перечисленные денежные средства заинтерсованным лицам, обратившимся к нему. Случаев, чтобы перечисленные на расчетный счет ООО «Илка» денежные средства остались невостребованными, не было. Соответственно ФИО38 А.В. также через неустановленное лицо получил денежные средства. Что касается преступления по факту хищения денежных средств в сумме 1 050 000 рублей, учитывая, что ООО «КрасЗемСтрой» было полностью подконтрольно ФИО8, с момента перечисления денежных средств со счета ГП КК «ЗемКадастрПроект» на счет ООО «КрасЗемСтрой» ФИО38 А.В. получил неограниченную возможность беспрепятственно и по своему желанию распоряжаться денежными средствами, поступившими на расчетный счет указанного предприятия, то есть присвоение денежных средств является оконченным.

Также правильно квалифицированы как растрата действия ФИО15 Так, ФИО15 выполнила действия, направленные на противоправное издержание вверенного имущества, отдав распоряжения главному бухгалтеру, находящемуся в ее подчинении о перечислении денежных средств на расчетный счет ООО «КрасЗемСтрой». Тем самым, с момента перечисления денежных средств, ГП КК «ЗемКадастрПроект» потеряло возможность ими распоряжаться. Действия ФИО8, который организовал совершение указанного преступления и руководил его исполнением правильно квалифицированы с применением ч. 3 ст. 33 УК РФ.

При указанных обстоятельствах инкриминируемых деяний, то, что органы следствия не смогли установить время и место, когда ФИО38 А.В. и ФИО15 фактически завладели указанными денежными средствами, не влияет на квалификацию преступлений.

При этом, учитывая, размер ущерба, причиненного преступлениями, а также должности подсудимых при квалификации их действий правильно применены такие квалифицирующие признаки, как совершение преступления лицом с использованием своего служебного положения и в особо крупном размере.

Оценивая собранные по делу и исследованные в судебном заседании доказательства в их совокупности и взаимосвязи, суд признает вину подсудимых ФИО8 и Мигалева Н.Н. в совершении преступлений доказанной указанными выше доказательствами и квалифицирует:

Действия Николаев А.В.:

- по фактам хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 рублей и в общей сумме 1 050 000 рублей по ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, каждое из двух преступлений;

- по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек по ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) - организация совершения преступления – растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, и руководство его исполнением;

Действия ФИО15 по факту хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек - по ч.4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) - растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

Решая вопрос о виде и размере наказания, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенных преступлений, относящихся к категории тяжких преступлений, данные о личности подсудимых, из которых следует, что ФИО38 А.В. и ФИО15 не судимы и ранее к уголовной ответственности не привлекались, на учете у психиатра и нарколога не состоят. ФИО38 А.В по месту жительства и Министерством строительства и архитектуры <адрес> характеризуется удовлетворительно, ФИО15 руководителем агентства по управлению государственным имуществом <адрес> характеризуется удовлетворительно, главой <адрес> и по месту жительства положительно.

На основании ч. 1 ст.61 УК РФ, в качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает для подсудимого ФИО8 наличие малолетних детей у виновного, на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ - плохое состояние здоровья, инвалидность.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, а также обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой ФИО15 суд не усматривает.

При этом, учитывая изложенное, фактические обстоятельства совершения преступлений и степень их общественной опасности, оснований для изменения категории преступлений на менее тяжкую, согласно ч. 6 ст. 15 УК РФ, суд не усматривает.

При таких обстоятельствах, в целях восстановления социальной справедливости и исправления осужденных, предупреждения совершения ими новых преступлений, обеспечения достижения целей наказания, что суд находит невозможным без изоляции от общества, суд с учетом обстоятельств дела и личности виновных, влияния назначенного наказания на условия жизни семьи, считает необходимым назначить подсудимым наказание в виде реального лишения свободы без назначения дополнительного наказания.

По совокупности вышеизложенных преступлений, наказание ФИО8 следует назначить с применением ч. 3 ст. 69 УК РФ, с учетом совершения им тяжких преступлений.

В силу п. б ч. 1 ст. 58 УК РФ местом отбывания наказания ФИО8 и ФИО15, учитывая совершение ими впервые тяжких преступлений, следует назначить исправительную колонию общего режима.

Поскольку в ходе рассмотрения дела не получено доказательств, что денежные средства, изъятые у ФИО15, а также транспортное средство, принадлежащее ООО «Недвижимость» - автомобиль <данные изъяты> ПТС <адрес>, номер кузова XTT №, на которые был наложен арест на основании постановлений судьи Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, получены в результате преступных действий ФИО8 и ФИО15, при этом гражданские иски ИФНС России по <адрес> о взыскании с ФИО15 суммы 6 220 142 рубля 11 копеек и о взыскании с ФИО8 суммы 3 203 389 рублей 35 копеек постановлением Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ оставлены без рассмотрения, иные исковые требования не заявлялись, наказание в виде штрафа ФИО15 и ФИО8 не назначалось, оснований для конфискации имущества, каких-либо имущественных взысканий нет, тем самым, отсутствуют основания для сохранения ареста указанного выше имущества в целях обеспечения гражданских исков или иных имущественных взысканий, конфискации имущества. Следовательно, меры, принятые на основании постановления Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в виде наложения ареста на транспортное средство, принадлежащее ООО «Недвижимость» - автомобиль УАЗ 220695-04 ПТС <адрес>, номер кузова XTT № (том 8 л.д. 239-252), а также на основании постановления Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в виде наложения ареста на принадлежащие ФИО15 денежные средства в сумме 720 000 рублей, денежные средства в сумме 400 долларов США, денежные средства в сумме 160 бат Королевства Тайланд (том 5 л.д. 49-56), - следует отменить, указанное имущество подлежит освобождению от ареста.

Судьбу вещественных доказательств следует решить в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ с учетом их принадлежности, при этом в связи с исключением ГП Кк «ЗемКадастрПроект» из Единого государственного реестра юридических лиц, принадлежащее ему имущество и документы следует передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307 – 309 УПК РФ, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Николаев А.В. виновным в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) - (по фактам хищения денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 9 000 000 рублей и в общей сумме 1 050 000 рублей), и преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) - (по факту организации совершения преступления и руководства исполнением преступления, связанного с хищением денежных средств ГП КК «ЗемКадастрПроект» в общей сумме 20 705 608 рублей 13 копеек) и назначить ему наказание:

- за каждое из двух преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) по 3 года лишения свободы;

- за преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 33, ч. 4 ст. 160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) – 3 года лишения свободы.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ назначить ФИО8 по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, наказание в виде 4 лет 6 месяцев лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговора в законную силу изменить ФИО8 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу с содержанием в СИЗО-1 <адрес>, взять его под стражу в зале суда. Срок наказания ФИО8 исчислять с момента взятия под стражу, то есть с ДД.ММ.ГГГГ.

Признать Мигалева Н.Н. виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст.160 УК РФ (в редакции Федерального закона РФ от ДД.ММ.ГГГГ №26-ФЗ) и назначить ей наказание в виде 3 лет лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

До вступления приговора в законную силу изменить ФИО15 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении на заключение под стражу с содержанием в СИЗО-1 <адрес>, взять ее под стражу в зале суда. Срок наказания ФИО15 исчислять с момента взятия под стражу, то есть с ДД.ММ.ГГГГ.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

Сопроводительные письма ИФНС России по <адрес>, МИ ФНС России № по <адрес>, ИФНС России по <адрес>; балансы расчетов плательщика ГП КК «ЗемКадастрПроект»; информацию о начисленных и уплаченных суммах плательщиком ГП КК «ЗемКадастрПроект»; сопроводительное письмо МИ ФНС № России по <адрес>; информацию о начисленных и уплаченных суммах плательщиком ГП КК «ЗемКадастрПроект»; решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; сопроводительное письмо Красноярского филиала «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр»; сопроводительные письма ГУ МВД России по СФО; постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору, в суд; копии постановлений о даче разрешения на снятие информации с технических каналов связи и прослушивания телефонных переговоров; сопроводительные письма УСБО Филиала № ВТБ 24 (ЗАО), Банк24.ру, ФКБ «Юниаструм Банк» в Красноярске, ООО КБ «Интеркомерцбанк», ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», Красноярского филиала АКБ «Ланта-Банк» (ЗАО); КБ «Спецсетьстройбанк», ООО «Экспобанк» в <адрес>, Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк»; постановления о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности; запросы в филиал в <адрес> ФАКБ «Абсолют Банк», в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь», Новосибирский филиал ЗАО АКБ «Ланта-Банк», ОАО «Новосибирский муниципальный банк», Новосибирский филиал «Номос-Банк» (ОАО); сопроводительные письма из ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь», из Новосибирского филиала АКБ «Ланта-Банк», из ОАО «Новосибирский муниципальный банк», из Новосибирского филиала «Номос-Банк» (ОАО), хранящиеся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах уголовного дела;

Запросы в Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк», Красноярский филиал «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», Красноярский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк»; сопроводительные письма из Восточно-Сибирского филиала ОАО АКБ «Росбанк», из Красноярского филиала «Красноярской ФИО27» ЗАО КБ «Кедр», из Красноярского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк»; выписки по счетам ООО «Илка», ООО «Сибгеокад», ИП ФИО8, ИП ФИО23; выписки движения денежных средств по счетам ООО ТК «Ресурс 2000», ООО «Маркет-М», ООО ТПК «Эдинбург», ООО «Атлантида», ООО «ПромСнаб», ООО «Атлант-ФИО36», ООО «Корнер», ООО «ИнтерФенстерКрасноярск», ООО «Рекорд»; CD-R диск с рукописной надписью: «Юниаструм» с выписками движения денежных средств по расчетным счетам: ООО «Юта», ООО «Технология», ООО «Земпроектстрой»; CD-R диск с выпиской движения денежных средств по расчетному счету ООО «Перспектива»; справки о наличии счетов в банке в отношении ООО «Труд», ООО «Инпромком»; CD-R диск с рукописным пояснительным текстом, выполненным маркером синего цвета: ООО Труд с выписками движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Труд»; выписки движения денежных средств по расчетным счетам ООО «ФорестМенеджмент», ООО «Алвико», ООО «Инпромком», ФИО86, ФИО60, ФИО94; выписку операций по счету ООО ПС «Креатура»; выписки по операциям на счетах ООО «Недвижимость», ООО «КрасЗемСтрой», ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость-Центр», ГП КК «ЗемКадастрПроект»; запросы в Красноярское представительство ООО «Каркаде», в УФНС России по <адрес>; копии договоров лизинга; сопроводительное письмо из УФНС России по <адрес>; сведения о счетах ГП КК «ЗемКадастрПроект»; выписку из ЕГРЮЛ № от ДД.ММ.ГГГГ ГП КК «ЗемКадастрПроект», полученные в результате оперативно-розыскной деятельности на территории <адрес> и <адрес>, - хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - уничтожить;

Документы, изъятые в ходе выемки в ОАО «Красноярскэлектросетьстрой»: договор на выполнение работ между ОАО «Красноярскэлектросетьстрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями, акты сдачи-приемки работ по договору, акты, копии счетов-фактур, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>,- вернуть в ОАО «Красноярскэлектросетьстрой»;

Документы, изъятые в ЗАО «Ванкорнефть»: договоры подряда между ЗАО «Ванкорнефть» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями и техническим заданием; дополнительное соглашение к договору подряда; акты приемки-сдачи выполненных работ; счета-фактуры, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в МУ «Управление капитального строительства» <адрес>: муниципальный контракт; счет-фактуру № от 17.12.2010г.; акт № от 17.12.2010г.; копии свидетельств <адрес> и <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ОАО «Богучанская ГЭС»: договоры между ОАО «БоГЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительные соглашения к договорам с приложениями; счет-фактуры; акты, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ГКУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС»: Государственный контракт на выполнение землеустроительных работ между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями, дополнительные соглашения к государственному контракту с приложениями и техническим заданием; копию письма; акты; счета-фактуры; счета на оплату; платежные поручения, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ОАО «Дальэнергосетьпроект»: договоры между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительные соглашения с приложениями и дополнениями; счета-фактуры; акты; копию договора оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию дополнительного соглашения к договору с приложениями в копии и в оригинале; копии актов; договоры оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протоколы разногласий к договорам с приложениями; счета-фактуры; акты, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ЗАО «Сибирский ЭНТЦ»: сопроводительное письмо о предоставлении исходных данных; каталог координат по объекту; копии сопроводительных писем; копию протокола; договоры субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; акты; счета-фактуры; копии платежных поручений; копию протокола, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «ЭСК Энергомост»: договор между ООО «ЭСК Энергомост» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; счет-фактуры; акты, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, вернуть в ООО «ЭСК Энергомост» по принадлежности;

Документы, изъятые в ходе выемки в ЗАО «ИСК Союз-Сети»: копии договоров между ЗАО «ИСК Союз-Сети» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копии дополнительных соглашений к договорам с приложениями; копии приложений к дополнительным соглашениям; копии счет-фактур; копии актов; копии свидетельств о государственной регистрации права; копию постановления администрации <адрес>; копию постановления <адрес>; копии постановлений МО «<адрес>» <адрес>; копию приказа; копии договоров безвозмездного срочного пользования лесными участками, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, вернуть в ЗАО «ИСК Союз-Сети» по принадлежности;

Документы, изъятые в ходе выемки в ОАО «Сузун»: копию договора на выполнение подрядных работ между ОАО «Сузун» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» приложениями; дополнительное соглашение к договору; копии счетов-фактур; акты; справки-распределение расходов к счетам-фактурам; письмо ОАО «Сузун», переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ЗАО «Губернская Ресурсная Компания»: договор между ЗАО «Губернская Ресурсная Компания» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копии счет-фактур; копии справок-распределения расходов по незавершенному строительству и освоению капитальных вложений по ЗАО «Губернская Ресурсная Компания»; копию акта приемки-сдачи оказанных услуг по договору; реестр сдачи приходных и расходных документов ЗАО «Губернская ресурсная компания»; копию акта, переданные на хранение в камеру хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, в настоящее время находящиеся в Советском районном суде <адрес> (истребованы по запросу суда), - хранить при уголовном деле;

Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «Инвест Урал ФИО36»: договор между ООО «Инвест Урал ФИО36» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительные соглашения; счет-фактуры; акты; счет на оплату; копии платежных поручений, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть в ООО «Инвест Урал ФИО36»;

Сопроводительные письма ИФНС России в <адрес>, хранящееся при материалах уголовного дела, - оставить хранить при материалах уголовного дела; налоговые декларации; уточненную налоговую декларацию; балансы расчетов плательщика ГП КК «ЗемКадастрПроект»; информацию о начисленных и уплаченных суммах плательщика ГП КК «ЗемКадастрПроект», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть в ИФНС России в <адрес>;

Планы финансово-хозяйственной деятельности; отчеты; протоколы заседания балансовой комиссии по анализу эффективности деятельности ГП КК «Земельного кадастра и проектирования», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть в Министерство строительства и архитектуры <адрес>;

Предметы и документы, изъятые в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект»: системный блок персонального компьютера в корпусе ФИО4 цвета, системный блок персонального компьютера в корпусе ФИО4 цвета с обозначением AirTone на лицевой панели, ноутбук ASUS X80L. MODEL X80L 85N0AS05925313D, ноутбук Sony modelPCG-3B4P в корпусе серого цвета; аудиторские отчеты по финансовой (бухгалтерской) отчетности ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; свидетельство о постановке на учет в налоговом органе ООО «ГК «Технострой»; выписку из ЕГРЮЛ ООО «ГК «Технострой»; устав ООО «ГК «Технострой»; письма ГП КК «ЗемКадастрПроект» «О фонде оплаты труда руководителя; дополнительное соглашение к трудовому договору; заявления об увольнении из ООО «Недвижимость» ФИО112; приказ ФИО46 ООО «Атлант-ФИО36»; копию доверенности ООО «ГК «Технострой» ФИО142; светокопию трудовой книжки ФИО76; проекты освоения лесов ООО «Недвижимость-Центр»; межевые планы; Приказы (распоряжение) ГП КК «ЗемКадастрПроект» о приеме работников на работу, о переводе работников на другую работу, о прекращении (расторжении) трудового договора с работником, о предоставлении отпуска работнику, о замене части отпуска денежной компенсацией и др.; заявления работников о приеме на работу в ГП КК «ЗемКадастрПроект», о переводе на другую работу, об увольнении, о предоставлении отпуска, о замене части отпуска денежной компенсацией; трудовые договоры ГП КК «ЗемКадастрПроект» и дополнительные соглашения к ним; ксерокопии паспортов работников ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копии свидетельств о постановке на налоговый учет; копии страховых свидетельств; справки о доходах физических лиц; ксерокопию дипломов работников; ксерокопию свидетельства о рождении ФИО143; договор о полной материальной ответственности между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ФИО111; ксерокопию свидетельства о заключения брака ФИО114; штатные расписания и копию штатного расписания ГП КК «ЗемКадастрПроект»; проект приказа об утверждении штатного расписания; копии приказов агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>; копия трудового договора с руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект» и дополнительные соглашения к нему; сшив «Кадровые документы» на 195 листах; копии личных документов работников ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копию требования о предоставлении документов; договор о полной индивидуальной материальной ответственности между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ФИО144; счет-фактуры; акты; книги продаж; оригиналы актов сдачи-приемки выполненных работ по государственному контракту; книги покупок; проекты счетов-фактур; договор между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложениями и дополнительными соглашениями; акт приема передачи документов; копии межевых планов земельных участков; акты приема передачи документов; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями и дополнительными соглашениями с приложениями; соглашение о расторжении дополнительного соглашения; договор субаренды приборов, оборудования и других технических средств с приложением; договор и дополнительное соглашение к нему; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями, дополнительными соглашения к нему с приложениями; копии договоров между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложениями и копию дополнительного соглашения к договору; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложениями, дополнительными соглашениями к ним; договоры между ООО «КрасЗемСтрой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; соглашения о расторжении договоров; договор между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями; копия договора между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «КрасЗемСтрой» с приложениями и дополнительным соглашением к нему; договор между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями и дополнительными соглашениями к нему с приложением; дополнительное соглашение к договору оказания услуг; договор подряда между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложением; договоры подряда между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «ГК «Технострой» с приложениями и дополнительными соглашениями к ним; договоры между ООО «ГК «Технострой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительными соглашениями; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложениями и дополнительными соглашениями; копию договора между и ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложением; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложениями и дополнительными соглашениями; договоры между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «ГК «Технострой» с приложением и дополнительными соглашениями; договоры на оказание услуг с приложениями и дополнительными соглашениями; соглашение о расторжении договора; дополнительные соглашения; договор об оказании консультационных (информационных) услуг; договоры возмездного оказания услуг; договоры поставки оборудования; копию акта; копию договора на выполнение подрядных работ (оказание услуг); договор на выполнение субподрядных работ; договоры с приложениями; дополнительные соглашения; копии договоров; копию договора на выполнение подрядных работ (оказание услуг); копии писем; копии актов; копию счет-фактуры; акт; проект письма; оборотно-сальдовые ведомости по счетам ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «ГК «Технострой»; копии первых листов государственных контрактов; копии приложений к государственным контрактам; копии приложений к Дополнительным соглашениям к государственному контракту; копии договоров с копиями приложений и дополнительных соглашений; накладные; акты натурного технического обследования лесного участка; отчет о деятельности ГП КК «ЗемКадастрПроект»; перечень выполненных работ; счет на оплату; проект протокола общего собрания учредителей ООО «ГК «Технострой»; проект изменений в устав ООО «ГК «Технострой»; проект заявления ФИО145; проекты приказов ООО «ГК «Технострой»; проект дополнительного соглашения; проект уведомления ООО «ГК «Технострой»; проект трудового договора; договор; копии договоров между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительными соглашениями; копии договоров между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «ГК «Технострой» с приложениями и копиями дополнительных соглашений с приложениями; копию договора между ЗАО «ИСК Союз-Сети» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; акты приема-передачи документов с проектами кадастровых выписок о земельных участках; накладную; акты выбора лесного участка; копию договора между ООО «СеверСтройЭнергоРемонт» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора между ООО «Р» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копию договора субподряда между ООО «РУСАЛ Энергострой» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора между ООО «ЭСК Энергомост» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; акты приема-передачи документов между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» по договорам; копию договора между ООО «УК ИЛАН» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копии договоров между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «ГК «Технострой» с приложениями; копию договора между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложением; акты приема-передачи документов между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» по договорам с копиями титульных листов межевых планов; копию договора между ООО «ГК «Технострой» и ООО «СибЛесКадастр; копии актов выбора и обследования земельных участков; накладные; проекты актов приема-передачи документов между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копию акта натурного технического обследования лесного участка; копию первого листа договора между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с проектами лесных участков с приложениями; договор между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложением; проект договора между ГП КК «ЗемКадастрПроект» и ООО «Вертикаль» с приложением; проекты актов выбора и обследования земельного участка с приложением; проект накладной к договору ООО «Ареопаг»; копию договора на выполнение подрядных работ между ОАО «Сузун» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложением; копию дополнительного соглашения к договору; копию письма об изменении юридического адреса; договор на выполнение подрядных работ между ООО «УК ИЛАН» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию письма; дополнительное соглашение к договору; договоры подряда между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; письма; дополнительное соглашение к договору; соглашение о прекращении обязательства зачетом встречных требований; акт сверки взаимных расчетов между ООО «ГК «Технострой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; договор субаренды приборов, оборудования и других технических средств с приложением; государственный контракт на выполнение землеустроительных работ между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительные соглашения к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ с приложениями; копии писем; протокол рассмотрения заявок на участия в открытом аукционе; копию приложения к дополнительному соглашению к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ; договор на выполнение подрядных работ между ОАО «Сузун» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительными соглашениями к нему; копию доверенности ОАО «Сузун»; копию дополнительного соглашения к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ; копию приказа о назначении ФИО15 на должность ФИО46 ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копии приказов о продлении срока трудового контракта с ФИО8 руководителем ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копии дополнительных соглашений к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ с приложениями; копию приложения к дополнительному соглашению к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ; копию государственного контракта на выполнение землеустроительных работ между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копии писем; копии накладных; копию приложения к дополнительному соглашению к государственному контракту на выполнение землеустроительных работ; акты сверки взаимных расчетов между ГУ «ФИО27 по подготовке к затоплению ложа водохранилища Богучанской ГЭС» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию акта; договор подряда между ЗАО «Ванкорнефть» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительным соглашением к нему; договор между ООО «Вертикаль» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; договор между ООО «Недвижимость» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; соглашение о расторжении договора; дополнительное соглашение к договору; дополнение № к техническому заданию на производство работ по объекту «Расширение ПС 500 кВ Озерная» в части подключения ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – Озерная. Расположение объекта <адрес>; приложения №, № к дополнительному соглашению к договору; приложение № к дополнительному соглашению к договору; дополнительное соглашение к договору; копию дополнительного соглашения к договору; копию договора между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копия дополнительного соглашения к договору; копии актов; копию приложения № к договору; договор возмездного оказания услуг между КГАУ «Красноярское управление лесами» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копию договора возмездного оказания услуг между КГАУ «Красноярское управление лесами» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; договор между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительным соглашением с приложениями; копию договора оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями и копией дополнительного соглашения; приложение № к дополнительному соглашению к договору; договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительное соглашение к договору; письмо агентства по управлению государственным имуществом <адрес> о согласовании крупной сделки; копию акта; договор № оказания услуг между КГУ «ДКР НП» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; договор субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительное соглашение к договору; письмо агентства по управлению государственным имуществом <адрес> о согласовании крупной сделки; копию договора субподряда к договору на выполнение инженерных изысканий между ОАО «Сибирский ЭНТЦ» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; договор оказания услуг между КГУ «ДКР НП» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; договор на выполнение подрядных работ между ООО «УК ИЛАН» и ГП КК «ЗемКадастрПроект»; копию договора на выполнение подрядных работ между ООО «УК ИЛАН» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; дополнительное соглашение к договору; договор между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протокол разногласий к договору; счет на оплату; копию сопроводительного письма; копию акта; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; счет на оплату; копию акта; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протокол разногласий к договору на выполнение работ по выносу в натуру и закреплению на местности углов поворота оси трассы ВЛ 500 кВ Енисей – Итатская, расположенной в <адрес>; счет на оплату; копию акта; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копии актов; копию договора оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копии сопроводительных писем; договор между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП КК «ЗемКадастрПроект» с приложением; сопроводительное письмо; копию договора между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию сопроводительного письма; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протокол разногласий к договору на выполнение работ по оформлению права пользования земельными участками с постановкой на государственный кадастровый учет для строительства ВЛ 500 кВ Енисей – Итатская. Местоположение объекта работ <адрес>; копии актов; накладную; копии сопроводительных писем; копию дополнительного соглашения к договору оказания услуг с приложениями; дополнительное соглашение № к договору оказания услуг с приложениями; договор оказания услуг между ОАО «Дальэнергосетьпроект» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протокол разногласий к договору; приложения № и № к протоколу разногласий к договору; копию акта; копию сопроводительного письма; муниципальный контракт на выполнение работ по подготовке разрешительной документации с целью аренды земельных и лесных участков на территории <адрес> общей площадью 5,8 га, протяженностью 2,9 км по объекту строительство водозабора в <адрес> с приложениями; договоры между ОАО «БоГЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительными соглашениями к нему с приложениями; письма; договор подряда между ЗАО «Ванкорнефть» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; договор на выполнение комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков между ЗАО «Губернская Ресурсная Компания» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора на выполнение комплекса землеустроительных работ для заключения договоров аренды земельных участков между ЗАО «Губернская Ресурсная Компания и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию акта; уведомление о реорганизации ЗАО «Губернская Ресурсная Компания»; копию акта сверки взаимных расчетов; договор возмездного оказания услуг между КГАУ «Красноярское управление лесами» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительным соглашением к нему; копию акта; договор между ООО «ГК «Технострой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; договор возмездного оказания услуг между ОАО «ФСК ЕЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; письмо; копию письма; копию акта; накладную; копию первого листа договора между ОАО «ФСК ЕЭС» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; договор между ООО «ГК «Технострой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; государственный контракт на земельно-кадастровые работы по формированию земельных участков и оформлению права пользования земельными участками для строительства и ввода в эксплуатацию ВЛ 500 кВ ПС «Ангара» - ПС «Камала-1» между КГКУ «ДКР НП» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями и дополнительным соглашением к нему с приложениями; оригинал государственного контракта на земельно-кадастровые работы по формированию земельных участков и оформлению права пользования земельными участками для строительства и ввода в эксплуатацию ВЛ 500 кВ Богучанская ГЭС – ПС «Ангара» (1-ая цепь) между КГКУ «ДКР НП» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; договор между ООО «Недвижимость-Центр» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложением; договор субподряда между ООО «РУСАЛ Энергострой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора субподряда между ООО «РУСАЛ Энергострой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; договор между ООО «Недвижимость» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект»; договор между ОАО «Стройтрансгаз» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» и дополнительным соглашением к нему; договор между ООО «ЭСК Энергомост» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; копию договора между ЗАО «ИСК Союз-Сети» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями, оригиналами и копиями дополнительных соглашений к договору с положениями; договор между ООО «Инвест Урал ФИО36» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; текст дополнительного соглашения № к договору; дополнительные соглашения к договору; договор между ЗАО «ИСК Союз-Сети» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями, дополнительными соглашениями и копиями дополнительных соглашений с приложениями; договор на выполнение работ между ОАО «Красноярскэлектросетьстрой» и ГП Кк «ЗемКадастрПроект» с приложениями; протокол разногласий к договору на выполнение работ; акты, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, и переданный в Советский районный суд <адрес> сшив кадровых документов ГП КК «ЗемКадастрПроект», включающий: приказы (распоряжения) о предоствлении отпуска работнику, приказы об убытии в отпуск, заявления о предоставлении отпуска, о выплате компенсации, записки-расчеты о предоставления отпуса работнику, расчетные ведомости ГП КК «ЗемКадастрПроект»; табели учета рабочего времени ГП КК «ЗемКадастрПроект», - передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>;

Копию акта №.14-52 выездной налоговой проверки Государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» от ДД.ММ.ГГГГ с приложениями в копиях оставить хранить при материалах уголовного дела;

Хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> юридические и регистрационные дела вернуть в организации, в которых они были изъяты:

- юридическое дело ООО «ТПК «Эдинбург», - вернуть в филиал ООО «Экспобанк» в <адрес>;

- юридическое дело ООО «Перспектива», - вернуть в ООО КБ «Интеркомерц»;

- юридическое дело ООО «Группа компаний «Технострой», - вернуть в ОАО «Россельхозбанк»;

- юридическое дело ООО «Атлант-ФИО36», - вернуть в ОАО АКБ «Енисей»;

- юридическое дело ООО «КрасЗемСтрой» вернуть в ЗАО КБ «Кедр»;

- юридические дела ООО «Вертикаль», ООО «Недвижимость», ООО «Сибгеокад», ООО «ПС «Креатура»; ООО «Недвижимость Центр», ГП КК «ЗемКадастрПроект», - вернуть в Восточно-Сибирский филиал ОАО АКБ «Росбанк»;

- юридическое дело ООО «Алвико» вернуть в КФ ЗАО АКБ «Ланта-Банк»;

- юридическое дело ООО «ФорестМенеджмент», - вернуть в ООО «Крона Банк»;

- юридическое дело ООО «Универсал-Торг» вернуть в ОАО «Новосибирский муниципальный банк» <адрес>;

- юридическое дело ООО «Альфа Трейд» вернуть в ЗАО АКБ «Ланта-Банк» (Новосибирский филиал);

- юридическое дело ООО «ПС Групп» вернуть в ЗАО АКБ «Абсолют Банк» в <адрес>;

- юридическое дело ООО «Агентство Градостроительного Планирования» вернуть в Новосибирский филиал ОАО «Номос-Банк»;

- юридические дела ООО «Агата» и ООО «Ареопаг» вернуть в ОАО «Номос-Банк-Сибирь» <адрес>;

- регистрационные дела ООО «Вертикаль», ООО «КрасЗемСтрой», ООО «Атлант-ФИО36», - вернуть в МИ ФНС России № по <адрес>;

- регистрационные дела ООО «Универсал-Торг», ООО «Агентство Градостроительного Планирования», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агата», ООО «Ареопаг» и ООО «ПС Групп» - вернуть в МИ ФНС России № по <адрес>;

- регистрационные дела ООО «Сибгеокад» и ООО «Недвижимость» - вернуть в МИ ФНС России по <адрес> №;

- регистрационные дела ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость-Центр», ГП КК «ЗемКадастрПроект», ООО «Перспектива», ООО «Продакшн студия (Креатура)», ООО «Торгово-промышленная компания «Эдинбург», ООО «Инпромком» - вернуть в МИ ФНС России по <адрес> №;

Выписки движения денежных средств по счетам ООО «ПС Групп», ООО «Ареопаг», ООО «Агата», ООО «Альфа Трейд», ООО «Агентство градостроительного планирования» на бумажных листах; ООО «АГП» (на CD-R диске), ООО «Альфа Трейд» (на CD-R диске), ООО «Универсал-Торг» (на дискете формата 3,5 дюйма), хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть в банки, выдавшие данные выписки по счетам, а именно: выписки в отношении ООО «Ареопаг», ООО «Агата» в ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь», ООО «ПС Групп»- в ФАКБ «Абсолют Банк» (ЗАО), ООО «Агентство градостроительного планирования» (ООО «АГП») – в Новосибирский филиал «НОМОС-БАНК» (ОАО), ООО «Альфа Трейд» - в Новосибирский филиал АКБ «Ланта-Банк», ООО «Универсал-Торг» - в ОАО «Новосибирский муниципальный банк»;

Документы, изъятые у ФИО15 в ходе выемки: копию письма ГП КК «Земкадастропроект» в ИФНС по <адрес>; копии накладных; копии постановлений Администрации Муниципального образования «<адрес>» <адрес>; копии актов выбора земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения для строительства; копию акта выбора лесного участка; чертеж лесного участка; копии справок; копию письма; акт натурного технического обследования лесных участков с приложением; справки; акт выбора лесного участка с приложением; проект лесного участка с приложением; Постановления <адрес>; акты о выборе земельного участка с целью строительства объекта; договор c приложениями; дополнительное соглашение к договору; проект акта сверки взаиморасчетов; счет-фактуры; акты; копию приложения к письму; акт сдачи-приемки выполненных работ по договору на выполнение подрядных работ; договор субподряда с копиями приложений к нему; исполнительная документация по выносу в натуру центров опор, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>;

Предметы и документы, изъятые в ходе обыска в помещении ООО ГК «Технострой» по адресу: <адрес>, ул. ФИО39 Лазо, <адрес>, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>: -системный блок персонального компьютера в корпусе ФИО4 цвета с надписью DNS на корпусе и обозначением А-018, с серийным номером: s/n F5AC0005581-12 передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>; - системный блок персонального компьютера в корпусе серого цвета без идентификационных номеров и ноутбук Asus в корпусе ФИО4-серого цвета с маркировочными обозначениями: ModelX50C, серийный №N0AS00436027E, - вернуть в организацию по принадлежности; - папку-скоросшиватель синего цвета с надписью «НЦ зарплата 2012-2013» со следующими внутрисодержащимися документами: лист формата А-4 с надписью «Приказы на отпуск 2013» на одном листе; лист формата А-4 с надписью «Расчетные ведомости 2013» на одном листе; расчетные ведомости организации; записки-расчеты о предоставлении отпуска работникам ООО «Недвижимость-Центр»; лист формата А4 с надписью «Табель учета рабочего времени 2013» на одном листе; табели учета рабочего времени ООО «Недвижимость-Центр»; лист формата А4 с надписью «Приказы на отпуск 2012» на одном листе; приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работникам ООО «Недвижимость-Центр»; заявления работников ООО «Недвижимость-Центр» о предоставлении очередного оплачиваемого отпуска; лист формата А-4 с надписью «Расчетные ведомости 2012» на одном листе; листы нетрудоспособности работников ООО «Недвижимость-Центр»; расчет пособия на ФИО146, - вернуть в организацию по принадлежности; - папку скоросшиватель темно-серого цвета с надписью «Заработная плата ООО «Недвижимость» 2011-2012» со следующими внутрисодержимыми документами: справки о сумме заработной платы ФИО146; справки формы 2 НДФЛ на работников ООО «Недвижимость»; штатное расписание ООО «Недвижимость»; приказ об утверждении штатного расписания ООО «Недвижимость»; производственные календари ООО «Недвижимость»; Приказы (распоряжения) ООО «Недвижимость» о предоставлении отпуска работнику; заявления работников ООО «Недвижимость» о предоставлении очередного ежегодного оплачиваемого отпуска; расчетные ведомости ООО «Недвижимость»; листки нетрудоспособности работников ООО «Недвижимость»; расчеты пособия на работников ООО «Недвижимость»; копия трудовой книжки; записки-расчеты при прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ООО «Недвижимость»; записки-расчеты о предоставлении отпуска работнику ООО «Недвижимость»; приказ ООО «Недвижимость»; справка выданная ОАО «САН ИНБЕВ» ФИО147; расчет пособия до 1,5 лет ФИО75; заявление ФИО75 на расчет пособия по уходу за ребенком; справка ФИО147; копия справки ФИО148; табели учета рабочего времени ООО «Недвижимость»; заявление ФИО23; справка о сумме заработной платы на имя ФИО149; справка о сумме заработной платы ООО «Правовой континент» на имя Пасканной, вернуть в организацию по принадлежности; - папку скоросшиватель синего цвета с надписью «Договоры аренды транспортных средств» с внутрисодержимыми документами: договор аренды транспортного средства; паспорт транспортного средства; копия паспорта транспортного средства; нотариальная доверенность ФИО150 ФИО76; копия нотариальной доверенности ФИО150 ФИО76; копии паспортов технических средств; договор аренды транспортного средства с актом приема передачи и соглашением о расторжении договора; договоры аренды, заключенные между физическими лицами, ООО «Недвижимость» и ООО «Атлант-ФИО36» с приложениями и копиями паспортов технических средств, - вернуть в организацию по принадлежности; - папку скоросшиватель синего цвета с надписью «Трудовые договоры ООО «Недвижимость» со следующими внутрисодержимыми документами: приказы (распоряжения) ООО «Недвижимость» о приеме работника на работу, об увольнении; заявления работников о приеме на работу, об увольнении; трудовые договоры ООО «Недвижимость»; личные дела сотрудников ООО «Недвижимость Центр» ФИО10, ФИО8, ФИО146, ФИО151, ФИО152, ФИО153, ФИО154, ФИО115, ФИО155»; приказы о предоставлении отпусков сотрудникам ООО «Недвижимость», вернуть в организацию по принадлежности; - папку скоросшиватель серого цвета с надписью «Заработная плата ООО «Недвижимость» за 2010 г.» с внутрисодержимыми производственным календарем на 2010 год, штатным расписанием, приказами (распоряжениями) о предоставлении отпусков, записками-расчетами о предоставлении отпусков, больничными листами, расчетными ведомостями, табелями учета рабочего времени, вернуть в организацию по принадлежности; - расписку от имени ФИО156 ФИО8; копии паспортов; 15 почтовых конвертов с наименованиями получателя: ГК Технострой, ООО «ГК «Технострой», ООО «Недвижимость-Центр», ООО «Недвижимость», ООО «СпецЭнергоЛесСтрой», ООО «МегаПроект» - возврат отправленного от ООО «Недвижимость», ООО «ГК «ЗемКадастрПроект», ООО «Атлант-ФИО36», отправители:ООО «Кройл», ООО «Подшипник-Сервис», ООО «Медведь Север», Редакция газеты НКК, УПФР в <адрес>, Филиал № (Советский) ГУ КРО ФСС РФ, УПФР в <адрес>, агентство лесной отрасли <адрес>, ООО «Круг», Магнат-РД, ООО ТД «Термит»; кассовые книги ООО «Недвижимость»; Уставы ООО «Недвижимость»; копию свидетельства ИНН ООО «Недвижимость»; копию лицензии ООО «Недвижимость»; договоры аренды транспортного средства без экипажа, - вернуть в организацию по принадлежности; - картонную папку красного цвета со следующими внутрисодержимыми документами: копиями двух экземпляров договора лизинга; копиями двух экземпляров договора на оказание консультационных услуг; копиями актов приема-передачи по договорам лизинга; копиями паспортов транспортных средств; счет-фактурами; копией договора страхования средств наземного транспорта; копиями договоров лизинга; копиями страховых полисов; копиями полисов РЕСОавто; копиями актов приема-передачи предмета лизинга по договору лизинга; двумя экземплярами доверенности; от ДД.ММ.ГГГГ; заявлением ООО «Недвижимость-Центр» в ЗАО «Цезарь Сателит» о предоставлении первичных документов и акта сверки; копией общих условий договора лизинга; копией договора поручительства; актом приема-передачи карты РАТ (карты CARCADE) по Договору лизинга; cчет-фактурами; документами по оплате страховки; копиями доверенности; доверенностями; копиями документов на оплату гос. пошлины на постановку автомобиля; приложениями; справкой к реестру; копиями учредительных документов и выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Медведь север»; информацией об использовании топливной карты CARCADE; копией договора на предоставление информационных, диспетчерских и технологических услуг; копией договора лизинга и копией дополнительного соглашения к договору лизинга; копией общих условий договора лизинга; копией договора на оказание консультационных услуг; заявлением ООО «Недвижимость-Центр» в ЗАО «Цезарь Сателлит» о предоставлении доступа к личному кабинету ООО «Недвижимость-Центр»; копией договора на предоставление информационных, диспетчерских и технологических услуг; памяткой лизингополучателя; гарантийным талоном на шины; правилами страхования транспортных средств от ущерба, угона и иных сопутствующих рисков; правилами обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО); копиями учредительных документов ООО «Каркаде»; общими условиями договора лизинга ООО «Каркаде»; копией договора лизинга; копией акта приема-передачи предмета лизинга по договору лизинга; копией договора купли-продажи (поставки); копиями доверенностей, выданных ООО «Медведь-Север», ООО «Каркаде»; копией акта приема-передачи ПТС; копией свидетельств и выписки из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Медведь-Север»; копией таможенной декларации на товары; актом приема-передачи предмета лизинга по договору лизинга; копией акта приема-передачи ПТС; копиями доверенностей, выданных ООО «Медведь-Север», ООО «Каркаде»; двумя экземплярами доверенности, выданной ООО «Каркаде» ФИО76; копией свидетельства о регистрации; электронным письмом ООО «Каркаде» в ООО «ГК «Технострой» по пролонгации КАСКО; копией доверенности, выданной ООО «Каркаде» ФИО157; копией полиса по страхованию средств транспорта (КАСКО) гражданской ответственности и от несчастных случаев; копией доверенности, выданной ООО «Каркаде» ФИО23; копиями доверенностей, выданных ООО «Каркаде»; полисом по страхованию средств транспорта (КАСКО), гражданской ответственности и от несчастных случаев; - актом выполненных услуг к договору на оказание консультационных услуг; договором на оказание консультационных услуг, вернуть в организацию по принадлежности;

Предметы, обнаруженные и изъятые в офисе ГП КК «ЗемКадастрПроект»: поворотные печати ООО «ГК «ЗемКадастрПроект», ООО «Недвижимость», «СибЛесКадастр»; поворотный штамп «Копия верна ФИО46 _________ФИО76, «_» _______20__год»; поворотный штамп «КОПИЯ ВЕРНА «__»______ <адрес> ФИО46 ООО «ГК«Технострой» Ф.И.О. подпись»; поворотный штамп «Копия верна ФИО76 «» 2011г»; поворотный штамп «Генеральный ФИО46 ФИО99»; печать в металлическом корпусе «Группа компаний «Технострой» (том 4 л.д. 157-158); платежные поручения ООО «КрасЗемСтрой», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - уничтожить;

Материалы оперативно-розыскной деятельности (прослушивание телефонных переговоров) на DVD-R диске № инв. №, CD-R диски Verbatim и TDK с детализациями телефонных соединений абонентских номеров в опечатанных бумажных конвертах, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - передать в Советский районный суд <адрес> для хранения при материалах дела;

Системный блок серверного компьютера AsusTS300-E6-PS4/W0CPU/WOMEM.W0HDD 9CSOAC0000SD, изъятый в ходе обыска в помещении ГП КК «ЗемКадастрПроект» (том 5 л.д. 13), хранящийся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>;

Свидетельство о регистрации ТС <адрес> на автомобиль марки UAZPatriot2012 г.в., идентификационный номер №, изъятое в ходе обыска по месту жительства ФИО8, хранящееся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - передать в Межрайонный регистрационно-экзаменационный отдел ГИБДД для решения вопроса о возможности передачи его собственнику автомобиля;

Документы в отношении ФИО8 и ФИО15, изъятые в ходе выемки в помещении Министерства строительства и архитектуры <адрес> по адресу: <адрес>: трудовые договоры с руководителем государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования» и дополнительными соглашениями к ним; сопроводительные письма министерства строительства и архитектуры <адрес>; приказы и копии приказов министерства строительства и архитектуры <адрес>; копии приказов агентства строительства и жилищно-коммунального хозяйства администрации <адрес>; копию трудового договора с руководителем государственного предприятия <адрес> «Земельного кадастра и проектирования», хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть в Министерство строительства и архитектуры <адрес>;

Документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства ФИО8, протокол общего собрания участников ООО «Недвижимость Центр» № от ДД.ММ.ГГГГ, банковскую карту на имя NikolaevaAleksandra №, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть ФИО8;

Предметы и документы, изъятые в ходе обыска по месту жительства ФИО76, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>:

- тетради, листы бумаги формата А-4 с имеющимися на них текстами; копии платежных поручений; копии договоров; копии актов выполненных работ к договору; копии актов сдачи-приемки оказанных услуг по договору; счета-фактуры; акты; оборотно-сальдовую ведомость ООО «КрасЗемСтрой»; справки о доходах; черновые записи с копиями платежных поручений, с наименованиями юридических лиц, номерами договоров, основаниями платежей, представляющей схемы движения денежных средств ООО «Технология», ООО «Инпромком», ООО «Агентство градостроительного планирования», ООО «Универсал-Торг», ООО «Юта», вернуть ФИО76; - ноутбук марки Sony в корпусе золотистого цвета с серийным номером операционной системы: WindowsVistaHomePremRussn №; дисковый накопитель в корпусе ФИО4 цвета с маркировкой на корпусе WD, - передать в Агентство по управлению государственным имуществом <адрес>; - флеш накопитель с USB разъемом в корпусе красного цвета, - вернуть ФИО76; Поворотную печать в полимерном корпусе, являющуюся прямоугольным штампом «Копия верна ФИО46 ООО «Атлант-ФИО36», - уничтожить; Полимерный файл с документами ООО «Вертикаль», в том числе: копией устава ООО «Вертикаль»; копией приказа; копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «Вертикаль»; копией лицензии ООО «Вертикаль» на право занятия геодезической деятельностью; копией свидетельства о постановке на учет в налоговом органе ООО «Вертикаль»; копией свидетельства о государственной регистрации ООО «Вертикаль»; копией свидетельства о внесении записи в НГРЮЛ в отношении ООО «Вертикаль», - передать в ООО «Вертикаль»;

Оригиналы свидетельств о государственной регистрации права; оригиналы кадастровых паспортов земельного участка; оригиналы актов натурного технического обследования лесного участка; оригиналы Приказов агентства лесной отрасли <адрес>; оригиналы кадастровых выписок земельных участков; оригинал акта приема-передачи лесного участка с приложением; копию постановления администрации <адрес>; копию кадастрового паспорта земельного участка; оригинал постановления администрации <адрес>; оригиналы договоров безвозмездного срочного пользования лесных участков с приложениями; оригиналы приказов Агентства лесной отрасли <адрес>; оригинал договора агентства лесной отрасли безвозмездного срочного пользования лесных участков; оригинал приказа <адрес>; оригинал договора безвозмездного срочного пользования земельным участком, находящимся в государственной или муниципальной собственности с приложениями; оригиналы постановлений администрации <адрес>; оригиналы государственного контракта с приложениями; оригинал дополнительного соглашения к государственному контракту с приложениями и графиком выполнения и оплаты работ; оригинал акта сдачи-приемки выполненных работ по государственному контракту; счет-фактуры; акты; резолюции к входящим документам (ЗемКадастрПроект), накладные, переданные на ответственное хранение представителю КГКУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30» ФИО158, - оставить КГКУ «ФИО27 по комплексному развитию ФИО30»;

Ежедневник в переплете красного цвета с надписью на обложке: «Агропромышленный комплекс «БЭЗРК - Белгранкорм», хранящийся в Октябрьском районном суде <адрес>, - оставить хранить там же;

Трудовые книжки на имя: ФИО15, ФИО75, ФИО149, ФИО159, ФИО113 (с вкладышем), ФИО59, ФИО148, ФИО115 (со вкладышем), ФИО160, ФИО139, ФИО76, переданные указанным лицам по принадлежности, - оставить по месту хранения;

Имущество, изъятое по месту жительства ФИО15: cправки о доходах ФИО15; банковские карты Сберкарт № без указания реквизитов владельца, Сбербанка № на имя ФИО15, UrsaBank № без указания реквизитов владельца, UrsaBank № без указания реквизитов владельца; ноутбук DNS s/n F5CAA017462-26, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес> - вернуть ФИО15 по требованию последней.

Отменить арест, наложенный на основании постановления Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на транспортное средство – автомобиль УАЗ 220695-04 ПТС <адрес>, номер кузова XTT №, принадлежащий ООО «Недвижимость» ИНН 2455002119, переданный на ответственное хранение ФИО46 ООО «Недвижимость» ФИО139 Указанное имущество от ареста освободить, оставив его в ООО «Недвижимость».

Отменить арест, наложенный на основании постановления Советского районного суда <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ на изъятые у ФИО15 денежные средства в сумме 720 000 рублей (семьсот двадцать тысяч рублей), денежные средства в сумме 400 долларов США, денежные средства в сумме 160 бат Королевства Тайланд. Указанное имущество от ареста освободить, денежные средства, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств второго управления по расследованию особо важных дел ГСУ СК России по <адрес>, - вернуть Мигалева Н.Н. при обращении последней.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в коллегию по уголовным делам Красноярского краевого суда в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденными, содержащимися под стражей, в тот же срок со дня вручения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы, представления осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе. Осужденные также вправе поручить осуществление своей защиты избранному им защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, а также в трехдневный срок со дня окончания судебного заседания ходатайствовать в письменном виде об ознакомлении с протоколом судебного заседания и в тот же срок с момента оглашения приговора ходатайствовать в письменном виде об ознакомлении с материалами уголовного дела.

Председательствующий А.А.Вальков

Копия верна: