Судебный акт #1 (Приговор) по делу № 1-241/2016 от 26.04.2016

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

06 октября 2016 года                    г. Минеральные Воды

Судья Минераловодского городского суда Ставропольского края Коновалов Ю.П., при секретаре Чернявском М.С., с участием: государственного обвинителя – помощника Минераловодского межрайонного прокурора Эрбиева Д.Н., подсудимого Исаева Г.К. , защитника - адвоката Дороженко А.В., представившего удостоверение .............. и ордер №61990, потерпевшего М потерпевшего Ч,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

Исаева Г.К. .............. не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.1, ст. 199.2, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Исаев Г.К. не исполнил в личных интересах обязанности налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в государственный бюджет, совершенное в крупном размере;

скрыл денежные средства либо имущества организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере;

допустил полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы, пособий и иных установленных законом выплат, совершенные из иной личной заинтересованности руководителем организации;

при следующих обстоятельствах.

Исаев Г.К., являясь в период времени с 23.06.2005 по 28.09.2015 в соответствии с приказом № 35к-2 от 23.06.2005, директором Общества с ограниченной ответственностью «Стройтранс» (ОГРН-1022601450277, ИНН-2630030368), юридический адрес: Ставропольский край, Минераловодский район, пос. Анджиевский, ул. Набережная, д. 85, и состоящего с 14.02.2002 на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, в период времени с 01.01.2012 до 31.12.2014, находясь на территории Минераловодского района Ставропольского края, обязан был в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 23, 24, 226 Налогового кодекса РФ самостоятельно исполнять обязанность налогового агента по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет (внебюджетный фонд) налогов в срок и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Однако Исаев Г.К., в нарушение ст. 24, 226 Налогового кодекса РФ, являясь директором Общества с ограниченной ответственностью «Стройтранс», обладая правом первой подписи финансовых документов и распределения финансовых средств вышеуказанного общества, имея обязанность налогового агента по исчислению, удержанию у налогоплательщиков и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц из средств, выплачиваемых работникам ООО «Стройтранс», действуя умышленно, будучи лично заинтересованным в не перечислении удержанного из средств налогоплательщиков налога на доходы физических лиц, давал указания главному бухгалтеру ООО «Стройтранс»
К исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц из средств выплачиваемых налогоплательщикам (работникам учреждения), но не исполнять обязанности ООО «Стройтранс» как налогового агента по перечислению в бюджет сумм налога на доходы физических лиц, в результате чего в период времени с 01.01.2012 по 31.12.2014 не перечислил в бюджет исчисленный и удержанный из средств, выплачиваемых налогоплательщикам (работникам ООО «Стройтранс») налог на доходы физических лиц, согласно заключению эксперта № 26 от 05.11.2015, в размере 5 107 378,65 рублей, в том числе по периодам: за 2012 год в сумме 1 523 864,81 руб., за 2013 год в сумме 2 614 661,04 руб., за 2014 год в сумме 968 852,80 руб.

Действуя умышленно, в период времени с 01.01.2012 до 31.12.2014, находясь на территории Минераловодского района Ставропольского края, в личных интересах, желая приукрасить действительное положение
ООО «Стройтранс», Исаев Г.К., как директор ООО «Стройтранс», обладая правом первой подписи и распределения финансовых средств общества, имея личную заинтересованность, предпочел направить денежные средства на производственные цели, не исполнил обязанности налогового агента и не перечислил удержанный из средств налогоплательщиков налог на доходы физических лиц в сумме 5 107 378,65 рублей, что в соответствии с Примечанием к ст. 199 УК РФ является крупным размером, поскольку сумма не уплаченного налога составляет за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей и составляет 43,69% от подлежащих уплате сумм налогов в размере 11 689 116 рублей, за период с 01.01.2012 по 31.12.2014, что превышает 10%.

Он же, Исаев Г.К., являясь в период времени с 23.06.2005 по 28.09.2015 в соответствии с приказом № 35к-2 от 23.06.2005, директором Общества с ограниченной ответственностью «Стройтранс» (ОГРН-1022601450277, ИНН-2630030368), юридический адрес: Ставропольский край, Минераловодский район, пос. Анджиевский, ул. Набережная, д. 85, и состоящего с 14.02.2002 на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, в период времени с 01.01.2012 до 31.12.2014, находясь на территории Минераловодского района Ставропольского края, являясь в соответствии со ст. 6 Федерального закона РФ "О бухгалтерском учете" № 129-ФЗ от
21.11.96 г., лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, обязанный в соответствии с требованиями ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 58 Налогового кодекса РФ, уплачивать установленные законом налоги, самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, в срок установленный законодательством о налогах и сборах, в период с 01.01.2014 по 31.12.2014, совершил умышленные действия, направленные на сокрытие денежных средств ООО «Стройтранс», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, в крупном размере.

В период с 01.01.2012 по 31.12.2013 ООО «Стройтранс» не исполнило обязанность по уплате налогов с организации в установленный законодательством срок, в связи с чем, у предприятия образовалась задолженность по налогам по состоянию на 01.01.2014 на общую сумму 5 003 475,87 рублей.

В связи с неисполнением ООО «Стройтранс» обязанности по уплате налогов, в установленный срок, Межрайонная ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, в соответствии со ст. 45 Налогового кодекса РФ, направила в ООО «Стройтрнас» требования об уплате налогов.

В период с 01.01.2014 по 31.12.2014, директор ООО «Стройтранс»
Исаев Г.К., зная о наличии недоимки по налогам, умышленно, путем бездействия, в нарушение требований ст. 45 Налогового кодекса РФ, не исполнил обязанность по уплате налогов с организации согласно требований об уплате налогов, полученных от Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю.

Суммы налогов, указанных в требованиях об уплате налогов в установленный срок в бюджет перечислены не были.

По истечении срока исполнения требований об уплате налогов, Межрайонная ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю, в соответствии со ст.ст. 31, 76 Налогового кодекса РФ, приняла решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ООО «Стройтранс» в банках:

Ставропольский филиал Банка «Возрождение» ОАО, счета
..............;

Северо-Кавказский СБ РФ ...............

Директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. действуя умышленно, в период времени с 01.01.2012 до 31.12.2014, находясь на территории Минераловодского района Ставропольского края, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, зная о применении Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов - взыскания недоимки по налогам, в период с 01.01.2014 по 31.12.2014 расчеты с покупателями за отгруженные товары, оказанные
ООО «Стройтранс» услуги проводил путем перечисления денежных средств с расчетных счетов дебиторов на расчетные счета поставщиков и подрядчиков, минуя расчетные счета ООО «Стройтранс».

Для проведения указанных расчетов директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. направлял распорядительные письма за своей подписью в адрес дебиторов, содержащие указание о суммах перечислений, реквизитов получателей денежных средств и просьбой к дебитору в платежном поручении указать в графе «назначение платежа» текст «за
ООО «Стройтранс»:

- платежное поручение .............. от 21.11.2014 на сумму 200 597,83 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.01.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.01.2014 на сумму 450 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.01.2014 на сумму 2 200 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.01.2014 на сумму 1 734,60 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.01.2014 на сумму 450 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.01.2014 на сумму 2 920 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.02.2014 на сумму 3 393 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.02.2014 на сумму 3 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.02.2014 на сумму 8 406,17 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.02.2014 на сумму 2 900 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.02.2014 на сумму 2 450 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.02.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 25.02.2014 на сумму 2 873,34 руб.;

- платежное поручение .............. от 25.02.2014 на сумму 1 494 руб.;

- платежное поручение .............. от 25.02.2014 на сумму 472 руб.;

- платежное поручение .............. от 25.02.2014 на сумму 4 950 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 5 937,97 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 850 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 495,60 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 2870 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.03.2014 на сумму 824 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.03.2014 на сумму 6 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.03.2014 на сумму 14 478 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.03.2014 на сумму 14 050 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.03.2014 на сумму 1 650 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.03.2014 на сумму 1 240 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.03.2014 на сумму 1 056 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.03.2014 на сумму 12 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.03.2014 на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.03.2014 на сумму 1 354,58 руб.;

- платежное поручение .............. от 11.04.2014 на сумму 19 364 руб.;

- платежное поручение .............. от 11.04.2014 на сумму 1 705 руб.;

- платежное поручение .............. от 11.04.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 11.04.2014 на сумму 1 050 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.04.2014 на сумму 2 036,5 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.04.2014 на сумму 3 245 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.04.2014 на сумму 1 350 руб.;

- платежное поручение .............. от 16.04.2014 на сумму 16 480 руб.;

- платежное поручение .............. от 16.04.2014 на сумму 29 905 руб.;

- платежное поручение .............. от 16.04.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 28.04.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 28.04.2014 на сумму 3 132 руб.;

- платежное поручение .............. от 28.04.2014 на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.05.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.05.2014 на сумму 4 437 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.05.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.05.2014 на сумму 17 604 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.05.2014 на сумму 6 225 руб.;

- платежное поручение .............. от 06.05.2014 на сумму 5 495,42 руб.;

- платежное поручение .............. от 06.05.2014 на сумму 2 050 руб.;

- платежное поручение .............. от 06.05.2014 на сумму 1 440 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.05.2014 на сумму 11 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.05.2014 на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.05.2014 на сумму 361 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.05.2014 на сумму 750 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.05.2014 на сумму 300 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.05.2014 на сумму 304 руб.;

- платежное поручение .............. от 13.05.2014 на сумму 1 800 руб.;

- платежное поручение .............. от 16.05.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 16.05.2014 на сумму 6 003,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.05.2014 на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.05.2014 на сумму 16 340 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.05.2014 на сумму 10 990 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.06.2014 на сумму 7 469,40 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.06.2014 на сумму 10 402 руб.;

- платежное поручение .............. от 05.06.2014 на сумму 18 200 руб.;

- платежное поручение .............. от 10.06.2014 на сумму 20 804 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 20 804 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 3 200 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 28 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 4 844,30 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 1 250 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 450 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 19.06.2014 на сумму 10 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.06.2014 на сумму 7 800 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.06.2014 на сумму 750 руб.;

- платежное поручение .............. от 24.06.2014 на сумму 200 руб.;

- платежное поручение .............. от 26.06.2014 на сумму 309 руб.;

- платежное поручение .............. от 26.06.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.07.2014 на сумму 8 330 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.07.2014 на сумму 4 461,48 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.07.2014 на сумму 4 248,80 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.07.2014 на сумму 11 900 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.07.2014 на сумму 5 069,47 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.07.2014 на сумму 26 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.07.2014 на сумму 3 370,01 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.07.2014 на сумму 16 356 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.07.2014 на сумму 8 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 10.07.2014 на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 10.07.2014 на сумму 150 774 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.07.2014 на сумму 25 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 15.07.2014 на сумму 25 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 15.07.2014 на сумму 18 225 руб.;

- платежное поручение .............. от 15.07.2014 на сумму 25 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 15.07.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 161 460 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 22 503 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 17 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 20 779 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 60 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 37 972,4 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 4 416 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.07.2014 на сумму 2 465 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.07.2014 на сумму 1 340 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.07.2014 на сумму 350 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.07.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.07.2014 на сумму 1600 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.08.2014 на сумму 151 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 07.08.2014 на сумму 5 600 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.08.2014 на сумму 7 730 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.08.2014 на сумму 8 460 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.08.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.08.2014 на сумму 900 руб.;

- платежное поручение .............. от 08.08.2014 на сумму 900 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.08.2014 на сумму 34 904 руб.;

- платежное поручение .............. от 14.08.2014 на сумму 162 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 22.08.2014 на сумму 1 180 руб.;

- платежное поручение .............. от 22.08.2014 на сумму 3 023 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.08.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.08.2014 на сумму 3 025 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.08.2014 на сумму 13 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.08.2014 на сумму 70 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 29.08.2014 на сумму 154 242 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.09.2014 на сумму 116 100 руб.;

- платежное поручение .............. от 01.09.2014 на сумму 32 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 03.09.2014 на сумму 984 руб.;

- платежное поручение .............. от 03.09.2014 на сумму 17 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.09.2014 на сумму 4 950 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.09.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.09.2014 на сумму 4 540,06 руб.;

- платежное поручение .............. от 15.09.2014 на сумму 46 335,70 руб.;

- платежное поручение .............. от 22.09.2014 на сумму 44 900 руб.;

- платежное поручение .............. от 22.09.2014 на сумму 159 244 руб.;

- платежное поручение .............. от 22.09.2014 на сумму 163 180 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 93 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 1 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 450 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 2 894,88 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 550 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 8425,37 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 3 190,72 руб.;

- платежное поручение .............. от 30.09.2014 на сумму 3 540 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.10.2014 на сумму 10 622 руб.;

- платежное поручение .............. от 09.10.2014 на сумму 21 200 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.10.2014 на сумму 4 709,40 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.10.2014 на сумму 2 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.10.2014 на сумму 7 600 руб.;

- платежное поручение .............. от 17.10.2014 на сумму 7 760 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 22 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 1 400 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 1 100 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 1 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 2 500 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 3 650,53 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 134,58 руб.;

- платежное поручение .............. от 27.10.2014 на сумму 1 354,58 руб.;

- платежное поручение .............. от 31.10.2014 на сумму 191 744,35 руб.;

- платежное поручение .............. от 12.11.2014 на сумму 75 000 руб.;

- платежное поручение .............. от 25.11.2014 на сумму 53 875,26 руб.;

- платежное поручение .............. от 02.12.2014 на сумму 9 675,36 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 211 от 13.03.2014 на сумму 360 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 250 от 21.03.2014 на сумму 12 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 251 от 21.03.2014 на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 252 от 21.03.2014 на сумму 30 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 286 от 31.03.2014 на сумму 69 500 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 287 от 31.03.2014 на сумму 36 700 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 288 от 31.03.2014 на сумму 600 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 292 от 31.03.2014 на сумму 231 750 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 293 от 31.03.2014 на сумму 364 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 307 от 07.04.2014 на сумму 142 433,95 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 308 от 07.04.2014 на сумму 1 255 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 309 от 07.04.2014 на сумму 25 735,60 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 310 от 07.04.2014 на сумму 550 663,19 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 311 от 07.04.2014 на сумму 214 539,28 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 312 от 07.04.2014 на сумму 95 213,29 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 313 от 07.04.2014 на сумму 1 128 010 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 317 от 08.04.2014 на сумму 43 532,25 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 318 от 08.04.2014 на сумму 2 890 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 319 от 09.04.2014 на сумму 956 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 345 от 15.04.2014 на сумму 350 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 353 от 21.04.2014 на сумму 35 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 354 от 21.04.2014 на сумму 109 500 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 355 от 21.04.2014 на сумму 28 900 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 128 от 19.05.2014 на сумму 32 440 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 131 от 19.05.2014 на сумму 18 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 201 от 19.05.2014 на сумму 76 174,8 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 452 от 19.05.2014 на сумму 15 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 453 от 19.05.2014 на сумму 9 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 454 от 19.05.2014 на сумму 2 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 456 от 19.05.2014 на сумму 16 493,57 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 457 от 19.05.2014 на сумму 50 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 458 от 19.05.2014 на сумму 20 500 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 462 от 19.05.2014 на сумму 48 600 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 49 от 26.05.2014 на сумму 27 256 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 51 от 26.05.2014 на сумму 200 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 52 от 26.05.2014 на сумму 200 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 530 от 05.06.2014 на сумму 270 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 570 от 16.06.2014 на сумму 200 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 585 от 18.06.2014 на сумму 15 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 586 от 18.06.2014 на сумму 9 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 587 от 18.06.2014 на сумму 2 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 588 от 18.06.2014 на сумму 3 491,89 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 589 от 18.06.2014 на сумму 120 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 590 от 18.06.2014 на сумму 6 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 591 от 18.06.2014 на сумму 10 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 592 от 18.06.2014 на сумму 25 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 617 от 26.06.2014 на сумму 1 230 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 627 от 26.06.2014 на сумму 2 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 641 от 03.07.2014 на сумму 200 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 626 от 11.08.2014 на сумму 20 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 700 от 11.08.2014 на сумму 10 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 726 от 11.08.2014 на сумму 1 354,58 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 741 от 11.08.2014 на сумму 70 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 751 от 15.08.2014 на сумму 370 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 791 от 27.08.2014 на сумму 13 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 792 от 27.08.2014 на сумму 3 025 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 826 от 28.11.2014 на сумму 150 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1001 от 28.11.2014 на сумму 206 518,22 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1018 от 28.11.2014 на сумму 225 334,34 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1030 от 01.12.2014 на сумму 500 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1059 от 10.12.2014 на сумму 100 000 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1062 от 10.12.2014 на сумму 300 000,83 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 1063 от 10.12.2014 на сумму 15 335,28 руб.;

- платежное поручение ООО «Стройснабпроект» № 825 от 17.12.2014 на сумму 26 142 руб..

Итого по дебиторам: ООО «СМУ № 4» - 200 597,83 рублей;
.............. 2 948 053,09 рубля; ООО «Стройснабпроект» - 1 053 990,07 рублей; на общую сумму 13 483 043,16 рубля.

В период 01.01.2014 по 31.12.2014 директор ООО «Стройтранс»
Исаев Г.К., зная о наличии недоимки предприятия по налогам в сумме 5 003 475,87 рублей, и имея возможность её погасить, за счет денежных средств, находившихся на расчетных счетах дебиторов: .............., ООО «Стройснабпроект» и ООО «СМУ № 4», умышленно, путем бездействия, не исполнил обязанность по уплате налогов с организации, согласно вышеуказанных требований об уплате налогов.

В результате вышеуказанных умышленных преступных действий,
Исаев Г.К., не допустил, согласно заключению эксперта № 27 от 12.11.2015, зачисление денежных средств в сумме 13 683 640,99 рублей, на расчетные счета ООО «Стройтранс», и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, на сумму неуплаченных налогов, и операции по счетам в которых были приостановлены, и где они, в соответствии со
ст. 855 части второй Гражданского кодекса РФ, были бы списаны не на расчеты с поставщиками работ и услуг, относящиеся к платежам 6 очереди, а на погашение недоимки по налогам в сумме 5 003 475,87 рублей, то есть, расчеты, относящиеся к 4 очереди.

В результате своей преступной деятельности, направленной на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах должно быть, произведено взыскание налогов и (или) сборов, директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К., умышленно, сокрыл денежные средства ООО «Стройтранс» на общую сумму 13 683 640,99 рублей, за счет которых, в соответствии с законодательством о налогах и сборах должно быть произведено погашение недоимки по налогам в сумме 5 003 475,87 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 169 Уголовного кодекса РФ является крупным размером, так как сумма задолженности превышает 1 500 000 рублей.

Он же, Исаев Г.К., являясь в период времени с 23.06.2005 по 28.09.2015 в соответствии с приказом № 35к-2 от 23.06.2005, директором Общества с ограниченной ответственностью «Стройтранс» ..............), юридический адрес: Ставропольский край, Минераловодский район, пос. Анджиевский, ул. Набережная, д. 85, находясь на территории Минераловодского района Ставропольского, действуя умышленно, исходя из личной корыстной заинтересованности с целью получения для себя и других предприятий, учредителем которых он является, выгоды имущественного характера, не связанной с незаконным безвозмездным обращением имущества в свою пользу, в нарушение ст. 136 Трудового кодекса РФ, в соответствии с которой заработная плата выплачивается не реже двух раз в месяц, не перечислил денежные средства в сумме 13 683 640,99 рублей на расчетные счета ООО «Стройтранс», где они, в соответствии со ст. 855 части второй Гражданского кодекса РФ, были бы списаны для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), которые относятся к платежам 2 очереди, а именно, в период с 01.01.2014 по 30.09.2015, не выплатил заработную плату работникам ООО «Стройтранс», согласно акту исследования документов (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стройтранс» от 24.11.2015 в размере 8 922 044,13 руб., а именно: А1. в сумме 84 685,28 руб., А2 в сумме 176 978,01 руб., Б4 в сумме 130 607,54 руб., Б5 в сумме 231 556,23 руб., Б6 в сумме 76 812,99 руб.,
Б1 в сумме 97 040 руб., Б1 в сумме 96 696,25 руб., Б2 в сумме 120 164,46 руб., Б3 в сумме
143 028,92 руб., Г в сумме 200 060 руб., Б2. в сумме 40 544,8 руб., Б2 в сумме 27 590,16 руб., Б2 в сумме 131 539,15 руб., Д в сумме 113 636,9 руб., Ж. в сумме 113 447,45 руб., И в сумме 122 138,75 руб., И1 в сумме 75 485,55 руб., К в сумме 137 154,31 руб., К1 в сумме 91 389,18 руб.,
К2 в сумме 35 198,06 руб., К2 в сумме 327 340,77 руб., К3 в сумме 174 452,23 руб., К4. в сумме 138 127,3 руб., Л в сумме 143 369,27 руб., Л1 в сумме 105 517,44 руб., Л2 в сумме 263 504,24 руб.,
Л3 в сумме 203 394,19 руб., Л4. в сумме 115 500 руб., Л5 в сумме 260 133,93 руб., Л6. в сумме 251 430 руб., М в сумме 105 545 руб., М1 С.Г. в сумме 290 312,66 руб., М2 в сумме 89 878,63 руб., М3 в сумме
134 071,35 руб., М4 в сумме 24 915,89 руб., М5 в сумме 165 153,84 руб., М6. в сумме 132 040 руб., М7 в сумме 126 139,53 руб., М8. в сумме 9 395,14 руб., М9 в сумме 20 000 руб., М10 сумме 179 298,88 руб.,
Н в сумме 50 360,99 руб., Н1 в сумме 129 313,89 руб., П в сумме 198 861 руб., П1 в сумме 219 328,24 руб., П1. в сумме 201 578,48 руб.,
П2 в сумме 157 493,09 руб., П3 в сумме 119 464 руб., Р. в сумме 129 717,89 руб., Р1 в сумме 39 150 руб., Р2 в сумме 131588,2 руб., С в сумме
188 581,72 руб., С1 в сумме 134 024,06 руб., С2 в сумме 99 086,97 руб., С3 в сумме 97 506,35 руб., С4 в сумме 120 185,06 руб., Т в сумме 35 306,11 руб.,
Ф в сумме 86 717,56 руб., Х сумме
19 300 руб., Х1. в сумме 65 586,06 руб., Х2 в сумме 109 620 руб., Ч в сумме 167 025,94 руб., Ч1 в сумме 77 584,04 руб., Ч2 в сумме 139 671,75 руб., Ш в сумме 129 292,11 руб., Ш1 в сумме 142 858,97 руб.,
Ш2 в сумме 116 522,21 руб., Ш3 в сумме
155 858,8 руб., Я в сумме 155 186,36 руб.

Подсудимый Исаев Г.К. по факту совершения преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199.1, ст. 199.2, 145.1 УК РФ виновным себя признал и в судебном заседании показал, что начиная с 2012 года, в регионе было очень плохо с работой. В связи с этим, он вынужден был выехать в центральную Россию. Все те объемы работ, которые были выполнены за этот период, это работа была из центральной России. Он являлся учредителем и директором ООО «Стройтранс». Он пытался сохранить предприятие, но не смог этого сделать. На сегодняшний день, предприятие находится в стадии банкротства, выставлено на продажу за сумму 560 000 000 рублей. Данных денежных средств хватит на покрытие всех долгов, в первую очередь будет выплачена зарплата. В настоящее время на предприятии другой конкурсный управляющий. Также хочу добавить, что и перед ним имеется задолженность по зарплате. Он вносил деньги в кассу за счет собственных денежных средств, он продал квартиру и машину. В период с 2012 по 2014 годы практически всегда был в командировках, приезжал сюда примерно один раз в месяц. С 2012 года помощь предприятию перестала поступать от учредителей. ООО «Страйснаб» кредитовал ООО «Стройтранс», и за счет этого предприятие оставалось на плаву. ООО «Стройснаб» никогда не был должен ООО «Стройтрансу». В настоящее время дело по задолженности находится в Арбитражном суде. Фактически заказчик имеет возможность погасить долги, но всяческим образом пытается уйти от ответственности. Выплачивается ли зарплата людям он не знает. Сейчас он работает в ООО «Стройтранс». Люди получат деньги по зарплате после продажи предприятия. Он все делал, чтобы спасти преприятие, но у него это не получилось.

По факту совершения преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 145.1 УК РФ виновность подсудимого Исаева Г.К подтверждается следующими доказательствами.

Потерпевший Б суду показал, что с 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря. С июля 2014 года ему перестали выплачивать зарплату. В настоящее время мне должны заплатить 130 607, 54 рублей. С заявление о выдаче судебного приказа на взыскание задолженности по заработной плате он не обращался.

Потерпевший М суду показал с 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности механика. Заработную плату он получал наличными в бухгалтерии. В 2014 году ему перестали выплачивать зарплату. Ему должны 105 545 рублей. С заявлением о выдаче судебного приказа на взыскание задолженности по заработной плате он не обращался.

Потерпевший А. суду показал, что с 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря-наладчика. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него в сумме 176 978,01 рублей. исковое заявление он не писал.

    Потерпевшая Б3. суду показала, что с 2007 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности транспортерщика. Директором был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у них 143 028,92 рублей. Исковое заявление она не писала.

    Потерпевшая М1 суду показала, что с 2008 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности транспортерщика. Директором был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у не составляет 168 000 рублей.

Исковое заявление она не писала.

Потерпевший М6 суду показал, что с июня 2012 года по декабрь 2015 года работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 132 040 рублей. Иск он не писал.

Потерпевшая М5 суду показала, что с 2006 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности инженера ОМТС. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у неё 200 000 рублей. Иск не писала.

Потерпевший Кучеров В.П. суду показал, что с февраля 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря-ремонтника. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у него 138 127,30 рублей. Иск не писал.

Потерпевший Ч суду показал, что с ноября 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности токаря. Директором был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у составляет 139 671,75 рублей. Иск не писал.

Потерпевший Ш суду показал, что с 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря-сантехника. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у него 155 585,80 рублей. Иск не писал.

Потерпевший С суду показал, что с 2009 года по декабрь 2015 года работал в ООО «Стройтранс» в должности формовщика. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у него 120 185,06 рублей. Иск не писал.

Потерпевший И суду показал, что с 2009 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у него 122 138,75 рублей. Иск не писал.

Потерпевший Ш суду показал, что с февраля 2013 года по декабрь 2015 года я работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 160 000 рублей. Иск не писал.

Потерпевший М10 суду показал, что с 2006 года по декабрь 2015 года я работал в ООО «Стройтранс» в должности оператора 6-го разряда. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 179 298,88 рублей. Иск он не писал.

Потерпевший Ш суду показал, что с ноября 2012 года по май 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности оператора 4-го разряда. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 116 522,21 рублей. Иск не писал.

Потерпевший Д суду показал, что с ноября 2012 года по ноябрь 2014 года я работал в ООО «Стройтранс» в должности электромонтера 3-го разряда. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у него 27 590,16 рублей. Иск не писал.

Потерпевшая П. суду показала, что с 2006 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности инженера ОМТС. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у нее 157 493,09 рублей. Иск не писал.

Потерпевший Д суду показал, что с 2012 года по февраль 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности электрика. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 113 636,90 рублей. Иск не заявлял.

Потерпевшая А суду показала, что С 2006 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности сварщицы КТС. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у него 84 685,28 рублей. Иск не писала.

Потерпевшая Б суду показала, что с 2012 года по февраль 2015 года он работала в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить.

Задолженность по заработной плате у неё 76 812,99 рублей. Иск не писала.

Потерпевшая Ш суду показала, что с февраля 2013 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности оператора пульта управления. Директором у них был Исаев Г.К. До января 2014 года, заработная плата выплачивалась стабильно. Потом заработную плату перестали платить. Задолженность по заработной плате у нее 170 000 рублей.

Иск не писала.

    Потерпевший Ч суду показал, что с декабря 2014 года по декабрь 2015 года я работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Директором у них был Исаев Г.К. Весь период, заработная плата не платилась. В декабре 2015 года он был уволен. Задолженность по заработной плате у него 140 000 рублей. Иск он не писал.

    С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Б2 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует что в период с ноября 2009 года по декабрь 2014 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности мастера. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2014 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 120 164,46 рублей, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 8, л.д. 118-122)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего К3 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2014 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 174 452,23 рубля, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 8, л.д. 133-137)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, о том, что в период с января 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» он должности инженера материально-технического снабжения. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 263 504,24 рубля за период с .............. по .............., которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 8, л.д. 163-167)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с сентября 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря-ремонтника. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 126 139,53 рубля за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 8, л.д. 221-226)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшей С3 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2006 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч. в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 151 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 36-40)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего С1 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с сентября 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности электросварщика. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 134 024,06 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 81-85)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего С2 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с августа 2014 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 22.08.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 155 000 рублей за период с 22.08.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 9, л.д. 111-115)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л6 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с июня 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности заместителя директора по режиму. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До июня 2013 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с июля 2013 по декабрь 2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 351 000 рублей за период с июля 2013 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 9, л.д. 141-145)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л6 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2013 года по ноябрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности формовщика. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В ноябре 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 143 369,27 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 187-191)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Р ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2006 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности оператора пульта управления бетоно-смесительного цеха участка. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 225 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 202-206)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Ж. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2013 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 156 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 217-221)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего С ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности начальника производства. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч. в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 188 581,72 рубль за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 9, л.д. 232-236)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Р2 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2010 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности завхоза. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 131 588,20 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 36-40)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего К1 ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с сентября 2014 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности оператора производственной линии. Весь период его трудовой деятельности в
ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.09.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 91 389,18 рублей за период с 01.09.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 96-100)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Ч. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности машиниста мостового крана. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 180 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 126-130)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшей Я. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2008 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности машиниста мостового крана. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 222 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 10, л.д. 141-145)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего К ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с июня 2014 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности оператора машин производственной линии. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.06.2014 по 01.05.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 137 154,31 рубля за период с 01.09.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 155-159)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с сентября 2012 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности заведующей склада. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. В феврале 2013 года она ушла в отпуск по уходу за ребенком. До января 2014 года заработная плата и детское пособие выплачивались стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 детское пособие начислялось частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по выплатам детского пособия перед ней в сумме 9 395,14 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 170-174)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Н ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с августа 2012 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности машиниста мостового крана. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. Примерно с июля 2014 года она находится в отпуске по уходу за ребенком. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата и пособие по уходу за ребенком начислялись частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч. в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате и пособиям перед ней в сумме 50 360,99 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 185-189)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Б ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч. в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 97 040,00 рубль за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 10, л.д. 200-204)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Д ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по 23.06.2015 она работала в ООО «Стройтранс» в должности инженера-технолога. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 23.06.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В июне 2015 года она уволилась из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 131 539,15 рублей за период с 01.01.2014 по 23.06.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 215-219)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Н. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с сентября 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа-кинолога. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен конкурсным управляющим Ч из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 179 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 10, л.д. 245-249)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности начальника отдела материально-технического снабжения. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате передо мной в сумме 290 312,66 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 11, л.д. 6-10)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Б ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2006 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности начальника бетонно-смесительного цеха. Весь период его трудовой деятельности в
ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 350 000 рублей за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 11, л.д. 21-25)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с декабря 2013 года по май 2014 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности бухгалтера. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.05.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В мае 2015 года она уволилась из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 89 878,63 рублей за период с 01.01.2014 по май 2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 36-40)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с июля 2012 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности начальника отдела кадров. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 198 861 рубль за период с 01.01.2014 по настоящее время, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 50-54)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Х ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности подсобного рабочего. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 65 586,06 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 11, л.д. 65-69)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего П. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности консультанта. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 201 578,48 рублей за период с 01.01.2014 года по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 80-84)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшей П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2008 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности заместителя главного бухгалтера. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. Примерно с января 2015 года она нахожусь в отпуске по уходу за ребенком. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата и пособие по уходу за ребенком начислялись частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате и пособиям перед ней в сумме 219 328,24 рублей за период с 01.01.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 95-99)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшей И ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что о том, что в период с 04.04.2015 года по декабрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности бухгалтера. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с января 2014 по март 2015 заработная плата выплачивалась частично, с задержками. В декабре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате и пособиям перед ней в сумме 75 485,55 рублей за период с 01.04.2014 по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 11, л.д. 124-128)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с ноября 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности укладчика-упаковщика. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 203 394,19 рубля за период с 01.01.2014 года по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 154-158)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Г ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2006 года по август 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности электрогазосварщика. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 40 544,80 рубля за период с 01.01.2014 года по 31.08.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 169-173)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Б ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период 2013 года по июнь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.06.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В июне 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 96 696,25 рублей за период с 01.01.2014 по 30.06.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 11, л.д. 184-188)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Т ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с февраля 2015 года по апрель 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности уборщицы. Весь период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. В период ее работы заработная плата не выплачивалась. В апреле 2015 года она уволилась из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате и пособиям перед ней в сумме 35 306,11 рублей за период с февраля по апрель 2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 199-203)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по январь 2014 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности старшего смены охраны. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Примерно с августа 2013 года заработная плата начислялась частично, с задержками. В январе 2014 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 105 517,44 рублей за период с августа 2013 года по январь 2014 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 214-218)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Г ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2007 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности начальника участка. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 200 060 рублей за период с 01.01.2014 года по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 229-233)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с июля 2015 года по сентябрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности помощника руководителя. Весь период моей трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ей известно, перечислялась на банковские карточки. В период ее работы заработная плата выплачивалась частично, с задержками. В сентябре 2015 года она уволилась из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ей известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате и пособиям перед ней в сумме 115 500 рублей за период с июля по сентябрь 2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ей известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 11, л.д. 244-248)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Л. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период 2006 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности первого заместителя директора. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.06.2015 заработная плата начислялась частично, с задержками. В июне 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 260 133,93 рубля за период с 01.01.2014 по 30.06.2015, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 12, л.д. 6-10)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с октября 2013 года по январь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности слесаря-ремонтника 6-го разряда. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В январе 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с невыплатой ему заработной платы. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 50 000 рублей за период с 01.01.2014 года по 31.01.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 12, л.д. 20-24)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2012 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности сторожа. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 119 464 рубля за период с 01.01.2014 года по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 12, л.д. 35-39)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Ф ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2007 года по январь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности стропольщика. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В январе 2015 года он уволился из ООО «Стройтранс» в связи с невыплатой заработной платы. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 86 717,56 рубля за период с 01.01.2014 года по 31.01.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 12, л.д. 50-54)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Х. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2013 года по декабрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности инженера МТС. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В декабре 2015 года он был уволен из ООО «Стройтранс» конкурсным управляющим Ч в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 19 300 рублей за период с 01.01.2014 года по 30.09.2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались.(т. 12, л.д. 65-69)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего К. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с апреля 2002 года по сентябрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности главного бухгалтера. За период ее трудовой деятельности с 23.06.2005 в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия перечислялась на банковские карточки и выдавалась наличными денежными средствами в кассе предприятия. До января 2014 года заработная плата выплачивалась стабильно, без задержек. В период с 01.01.2014 по 30.09.2015 заработная плата выплачивалась частично, с задержками. В сентябре 2015 года она была уволена из ООО «Стройтранс» директором Исаевым Г.К., в связи с не выплатой заработной платы. В настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 327 340,77 рублей за период с 01.04.2014 по 30.09.2015, которая до настоящего времени не погашена. В период возникновения задолженности по заработной плате расчетный счет предприятия находился под арестом и все суммы, поступающие на счет направлялись Службе Судебных Приставов либо списывались по инкассовым поручениям МИ ИФНС России № 9, внебюджетных фондов, а все суммы поступающие в кассу предприятия направлялись на погашение задолженности по заработной плате. (т. 12, л.д. 78-82)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего К ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с июня 2015 года по сентябрь 2015 года она работала в ООО «Стройтранс» в должности бухгалтера. Вест период ее трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. За время ее работы заработная плата ей не выплачивалась в связи с чем в сентябре 2015 года она уволиолась из ООО «Стройтранс» по собственному желанию В настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ней в сумме 35 198,06 рублей за период с 01.06.2015 по 22.09.2015.(т. 12, л.д. 92-96)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с 2006 года по май 2014 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности заместителя директора. Весь период его трудовой деятельности в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки. Весь период заработная плата начислялась частично, с задержками. В мае 2014 года он уволился из ООО «Стройтранс» по собственному желанию в связи с тем, что предприятие практически не функционировало. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 24 915, рублей за период с 01.01.2014 года по 30.05.2014 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 12, л.д. 122-126)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Х ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в период с апреля 2004 года по октябрь 2015 года он работал в ООО «Стройтранс» в должности начальника ПТО. С 23.06.2005 в ООО «Стройтранс» директором был Исаев Г.К. Заработная плата всем сотрудникам предприятия, насколько ему известно, перечислялась на банковские карточки, а также выдавалась наличными в кассе предприятия. С 01.01.2014 заработная плата начислялась частично, с задержками. В октябре 2015 года он уволился по собственному желанию из ООО «Стройтранс» в связи с тем, что предприятие полностью перестало функционировать. Насколько ему известно, в настоящее время у ООО «Стройтранс» имеется задолженность по заработной плате перед ним в сумме 119 385,39 рублей за период с января 2014 года по октябрь 2015 года, которая до настоящего времени не погашена. Насколько ему известно, в период возникновения задолженности по заработной плате строительные материалы, инертные материалы, коммунальные услуги не приобретались и не оплачивались. (т. 12, л.д. 137-141)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Ч ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что на основании решения арбитражного суда Ставропольского края по делу № А63-8884/2014 28.09.2015 он был назначен конкурсным управляющим ООО «Стройтранс». Мною был проведен анализ финансового состояния ООО «Стройтранс» по состоянию на август 2015 года. Проведенным анализом установлено, что признаки преднамеренного банкротства отсутствуют. Активы предприятия составляют: балансовая стоимость 566 797 000 рублей, рыночная стоимость – примерно 717 000 000 рублей. Данных денежных средств вполне достаточно для погашения задолженности в том числе и по заработной плате в первоочередном порядке. По состоянию на сентябрь 2015 года по заработной плате задолженность составляет более 9 000 000 рублей. После реализации имущества ООО «Стройтранс» планируется погашение задолженности по заработной плате перед сотрудниками. Также пояснил, что у
ООО «Стройтранс» имеется дебиторская задолженность в сумме примерно 40 000 000 рублей, однако в связи с отсутствием документов затрудняется претензионная исковая работа. В большинстве своем это неликвидная (просроченная, до 2010 года) задолженность. В настоящее время для организации работы по истребованию ликвидной на его взгляд задолженности мною подано ходатайство в арбитражный суд об истребовании документов для ведения претензионной исковой работы. (т. 8, л.д. 54-56)

Копией приказа № 35к-2 от 23.06.2005 подтверждается факт приеме Исаева Г.К. на должность директора ООО «Стройтранс».(т. 1, л.д. 73, 218-219, т. 5 л.д. 194, т. 7, л.д. 75)

Постановка на учет в налоговом органе
ООО «Стройтранс» подтверждается копией свидетельства ( т. 5, л.д. 193)

Актом исследования документов (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стройтранс», установливается факт невыплаты заработной платы сотрудникам ООО «Стройтранс».(т. 7, л.д. 3-74)

Таким образом, Исаев Г.К. совершил преступление, и его действия необходимо квалифицировать по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, пособий и иных установленных законом выплат, совершенные из иной личной заинтересованности руководителем организации.

По факту совершения преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ виновность подсудимого Исаева Г.К подтверждается следующими доказательствами:

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что он является сотрудником Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю. С середины 2014 года он состоит в должности главного государственного налогового инспектора правового отдела. На основании доверенности № 30 от 12.01.2015 он является представителем Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю в правоохранительных, судебных и иных органах. В ходе проведения камеральной налоговой проверки деятельности ООО «Стройтранс» ему стало известно, о том, что организация не уплатила налоги в бюджет в сумме примерно 5 884 490 рублей с учетом пеней и штрафов за период с 01.01.2012 по 31.12.2014. В связи с указанным, налоговым органом применялся комплекс мер принудительного взыскания задолженности в полном объеме. В соответствии со ст. 69, 70 НК РФ в адрес налогоплательщика направлялись требования об уплате налога. В свою очередь, обществом не исполнена обязанность по уплате установленных законом налогов и боров в добровольном порядке. В связи с неуплатой задолженности налоговым органом в соответствии со ст. 46 НК РФ выносились решения о взыскании задолженности за счет денежных средств организации на счетах в кредитных учреждениях. Так же налоговым органом были приняты меры для взыскания денежных средств общества со счетов в банках. В ходе дальнейшей проверки было установлено, что руководителем ООО «Стройтранс» были приняты меры к сокрытию денежных средств по средствам перевода через другие организации. Установлено, что в период с 01.01.2014 по 31.12.2014 директором ООО «Стройтранс» Исаевым Г.К. расчеты с покупателями за отгруженные товары, оказанные ООО «Стройтранс» услуги, проводились путем перечисления денежных средств с расчетных счетов покупателей на расчетные счета поставщиков и подрядчиков, минуя расчетные счета ООО «Стройтранс». Для проведения указанных расчетов директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. направлял распорядительные письма за своей подписью в адрес дебиторов: ИП Гаспарянц А.В., ООО «Стройснабпроект» и ООО «СМУ № 4», содержащие указание о суммах перечислений, реквизитов получателей денежных средств и просьбой к дебитору в платежном поручении указать в графе «назначение платежа» текст « за ООО «Стройтранс» по договору или по счету № … от …», то есть минуя расчетные счета ООО «Стройтранс». После ознакомления с заключением эксперта № 26 от 05.11.2015 пояснил, что сумма неисчисленных и удержанных средств, подлежащих уплате составляет 5 107 378,65 рублей, что составляет 43,69% подлежащих уплате сумм налога.

(т. 6, л.д. 232-236)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует что, что она состоит в должности специалиста-ревизора ОДИ УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю с 2006 года. В ее должностные обязанности входит проведение проверок, исследований ревизий, юридических и физических лиц. В период с 10 февраля по 13 марта 2015 ею на основании письма и.о. начальника полиции ОМВД России по Минераловодскому району Д. проведено финансово – экономическое исследование в отношении ООО «Стройтранс» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 по поставленным вопросам. Для исследования ей были представлены документы бухгалтерского учета по счетам 50, 51, 68.1, 60, 62, 70, 76, письменная переписка с контрагентами Исследовав все представленные документы ею сделан вывод о том, что в течение трех лет предприятием в бюджет не уплачивался налог на доходы физических лиц удержанный из выплаченной заработной платы ООО «Стройтранс» в сумме 5 884 490 рублей. Указанные денежные средства были использованы руководителем в качестве оборотных средств предприятия, которыми руководитель на основании распорядительных писем направлял на расчеты с поставщиками. С 2013 года расчетный счет предприятия ООО «Стройтранс» был заблокирован инкассовыми поручениями налогового органа на уплату налогов, в связи с чем руководитель зная что при поступлении выручки на расчетный счет, она в первую очередь будет направлена на оплату указанных поручений и только в последнюю очередь на расчет с поставщиками, в связи с чем руководитель ООО «Стройтранс» писал распорядительные письма в адрес своих покупателей с просьбой перечислить денежные средства за приобретенные у ООО «Стройтранс» товары не на расчетный счет ООО «Стройтранс», а на прямую поставщикам ООО «Стройтранс» что позволяло руководителю ООО «Стройтранс» Исаеву Г.К. в нарушение требований ст. 855 ГК РФ проводить расчеты с поставщиками ранее чем расчеты с бюджетом по налоговым платежам. Кроме того, проверкой выявлены письма на сумму 9 392 157,62 рубля, которые были направлены в адрес
ООО «Стройснабпроект» учредителем которого является Исаев К.Г., а руководителем является соучредитель Исаев Г.К. в ООО «Стройтранс» Ш то есть в силу ст. 20 НК РФ ООО «Стройтранспроект» и
ООО «Стройтранс» являются взаимозависимыми, то есть способными оказывать влияние на предпринимательскую деятельность друг друга. Таким образом, в ходе документального исследования было установлено что в период с 01.01.2012 по 31.12.2014 предприятие ООО «Стройтранс» не исполнял обязанности налогового агента по своевременному перечислению в бюджет удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц направляя при этом указанные средства на основании распорядительных писем на расчеты с поставщиками минуя расчетные счета предприятия, в связи с чем уклонилось от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 5 884 490 рублей.(т. 6, л.д. 1-3)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля К ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что она состоит в должности главного бухгалтера ООО «Стройтранс» с 2002 года. В ее должностные обязанности входит организация ведения бухгалтерского и налогового учета. В конце 2014 года в связи с тем, что ООО «Стройтранс» в период с 2012 года по 2014 год не уплачивали в бюджет налог на доход физических лиц, налоговый орган предоставил сведения о неуплате налога на НДФЛ в ОЭБ И ПК ОМВД России по Минераловодскому району. Таким образом, в ООО «Стройтранс» были проведены оперативно-розыскные мероприятии в ходе которых были изъяты бухгалтерские документы. Хочу пояснить, что налог на доход физических лиц ООО «Стройтранс» не уплачивал в связи с тем что расчетный счет предприятия был арестован службой судебных приставов и все денежные средства, поступавшие на расчетный счет предприятия перечислялись судебным приставам по инкассовым поручениям налогового органа для погашения задолженности по всем видам налогов, в связи с этим денежные средства на перечисление в бюджет налога по НДФЛ у предприятия отсутствовали. Ею в устной форме директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. был уведомлен о необходимости оплаты НДФЛ. Ею предоставлялись сведения о неоплаченных счетах, решение по оплате принимал Исаев Г.К., также он давал распоряжение на подготовку распорядительных писем от его имени. Часть писем были подписаны лично им, остальные письма подписывались Л. или П Таким образом, ООО «Стройтранс», удержав из заработной платы работников налог на доход физических лиц, в бюджет его не перечислило, а использовало по распоряжению Исаева Г.К. на производственные цели, а именно на расчеты с поставщиками.(т. 6, л.д. 4-6)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что что он состоит в должности консультанта ООО «Стройтранс» с 2013 года. В его должностные обязанности входят общие вопросы по производству продукции предприятия ООО «Стройтранс». Ему как консультанту известно что с начала 2012 года у предприятия имеется задолженность по уплате в бюджет налога на доход физических лиц. Насколько ему известно, сумма задолженности составляет более 5 500 000 рублей. Директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. знал о том что у предприятия имеется задолженность по уплате НДФЛ, так как он неоднократно уведомлялся об этом главным бухгалтером К также от налогового органа в адрес Исаева Г.К. приходили уведомления о необходимости уплаты НДФЛ. В связи с задолженностью по налогам и сборам и судебными решениями расчетные счета ООО «Стройтранс» судебными приставами были арестованы. Директором ООО «Стройтранс» Исаевым Г.К. было дано распоряжение об оплате выставленных счетов поставщиков с расчетных счетов покупателей и прочих контрагентов, одним из которых является ООО «Стройснабпроект» и ИП Г., т.е. денежные средства на расчетные счета ООО «Стройтранс» не поступали, так как они были арестованы и при поступлении в первую очередь списывались бы по платежным документам и только в последнюю очередь по расчетам с поставщиками. Таким образом ООО «Стройтранс» удержал из заработной платы работников НДФЛ, не перечислило его в бюджет, а использовало на производственные нужды по распоряжению директора ООО «Стройтранс» Исаева Г.К., а именно по расчетам с поставщиками. В настоящее время
ООО «Стройтранс» не имеет возможность погасить задолженность перед бюджетом по оплате НДФЛ, однако ранее на арестованные счета перечислялись денежные средства, с связи с чем ООО «Стройтранс» частично погашался НДФЛ с арестованных счетов. (т. 6, л.д. 7-9)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Б. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что она является сотрудником Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю с 2006 года. С ноября 2013 года она состоит в должности начальника отдела камеральных проверок МрИФНС России № 9 по Ставропольскому краю. С 14.02.2002 на учете в МрИФНС России № 9 по Ставропольскому краю состоит ООО «Стройтранс». Руководителем организации, согласно учетным данным является Исаев Г.К.. Налоговая отчетность организацией представляется по телекоммуникационным каналам связи. Главный бухгалтер на предприятии, согласно учетных данных, отсутствует с 2009 года. В ходе проверки представленных ООО «Стройтранс» налоговых деклараций было установлено, что ООО «Стройтранс» не уплатило налоги в бюджет на сумму примерно 5 885 590 рублей за период деятельности с 01.01.2012 по 31.12.2014. В связи с указанным, налоговым органом применялся комплекс мер принудительного взыскания задолженности в полном объеме. В соответствии со ст.ст. 69, 70 НК РФ в адрес налогоплательщика направлялись требования об уплате налога. Однако обществом не исполнена обязанность по уплате установленных налогов и сборов в добровольном порядке. В связи с указанным, нами выносились решения о взыскании задолженности за счет средств организации на счетах в кредитных учреждениях в соответствии со ст. 46 НК РФ. Так же налоговым органом были приняты меры для взыскания денежных средств общества со счетов в банках. До настоящего времени задолженность по налогам
ООО «Стройтранс» в полном объеме не погашена.(т. 6, л.д. 10-12)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в ООО «Стройтранс» она работает с 2010 года. Руководителем отдела кадров она работает с 2012 года. По настоящее время она состоит в должности руководителя отдела кадров ООО «Стройтранс». С 2010 по 2012 год заработная плата в организации выплачивалась регулярно, без задержек в полном объеме. Заработную плату она и другие сотрудники предприятия получали в бухгалтерии по расходной ведомости, подписанной директором Исаевым Г.К. С 2012 года по настоящее время в связи с сложившимся в организации тяжелым финансовым положением заработная плата сотрудникам предприятия и мне в том числе выплачивалась частично, с задержками, в связи с чем образовалась задолженность. В настоящее время задолженность по заработной плате составляет примерно 200 000 рублей. Уплачивался ли организацией налог на доходы физических лиц ей не известно, так как этим вопросом занималось руководство предприятия в лице директора Исаева Г.К. В настоящее время организация практически не функционирует, так как на имущество и оборудование компании наложены аресты.(т. 6, л.д. 207-209)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля М ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что в ООО «Стройтранс» он работает с 2012 года. По настоящее время он состоит в должности начальника материально-технического снабжения ООО «Стройтранс». С 2012 года заработная плата в организации начала выплачиваться с задержками. Заработную плату он и другие сотрудники получали в бухгалтерии по расходной ведомости, подписанной директором Исаевым Г.К. С июня 2014 года по настоящее время в связи с сложившимся в организации тяжелым финансовым положением заработная плата сотрудникам предприятия выплачивалась частично, в связи с чем образовалась задолженность. В настоящее время задолженность по заработной плате составляет примерно 250 000 рублей. Уплачивался ли организацией налог на доходы физических лиц ему неизвестно, так как этим занимался директор Исаев Г.К. В настоящее время организация практически не функционирует так как на имущество и оборудование компании наложены аресты.(т. 6, л.д. 210-212)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля З ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что он состоит в должности старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК ГУ МВД России по Минераловодскому району с ноября 2011 года. В его должностные полномочия входит выявление, пресечение и раскрытие преступлений. В период с 10 февраля по 13 марта 2015 года им совместно с специалистом-ревизором УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю Пугачевой И.В. проводилось финансово – экономическое исследование в отношении ООО «Стройтранс» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014. В ходе исследования было установлено, что в течение трех лет предприятием в бюджет не уплачивался налог на доходы физических лиц удержанный из выплаченной заработной платы ООО «Стройтранс» в сумме 5 884 490 рублей. Указанные денежные средства были использованы руководителем в качестве оборотных средств предприятия, которыми руководитель на основании распорядительных писем направлял на расчеты с поставщиками. С 2013 года расчетный счет предприятия ООО «Стройтранс» был заблокирован инкассовыми поручениями налогового органа на уплату налогов, в связи с чем руководитель зная что при поступлении выручки на расчетный счет, она в первую очередь будет направлена на оплату указанных поручений и только в последнюю очередь на расчет с поставщиками, в связи с чем руководитель ООО «Стройтранс» писал распорядительные письма в адрес своих покупателей с просьбой перечислить денежные средства за приобретенные у ООО «Стройтранс» товары не на расчетный счет ООО «Стройтранс», а на прямую поставщикам ООО «Стройтранс» что позволяло руководителю ООО «Стройтранс» Исаеву Г.К. в нарушение требований ст. 855 ГК РФ проводить расчеты с поставщиками ранее чем расчеты с бюджетом по налоговым платежам. Кроме того, проверкой выявлены письма на сумму 9 392 157,62 рубля, которые были направлены в адрес
ООО «Стройснабпроект» учредителем которого является Исаев К.Г., а руководителем является соучредитель Исаев Г.К. в ООО «Стройтранс» Ш то есть в силу ст. 20 НК РФ ООО «Стройтранспроект» и
ООО «Стройтранс» являются взаимозависимыми, то есть способными оказывать влияние на предпринимательскую деятельность друг друга. Таким образом, в Потерпевший №66 документального исследования было установлено что в период с 01.01.2012 по 31.12.2014 предприятие ООО «Стройтранс» не исполнял обязанности налогового агента по своевременному перечислению в бюджет удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц направляя при этом указанные средства на основании распорядительных писем на расчеты с поставщиками минуя расчетные счета предприятия, в связи с чем уклонилось от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 5 884 490 рублей, а также установлено, что
Исаев Г.К., не допустил зачисление денежных средств в сумме
13 683 640,99 рублей, на расчетные счета ООО «Стройтранс», и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, на сумму неуплаченных налогов, и операции по счетам в которых были приостановлены, и где они, в соответствии со ст. 855 части второй Гражданского кодекса РФ, были бы списаны не на расчеты с поставщиками работ и услуг, относящиеся к платежам 6 очереди, а на погашение недоимки по налогам, то есть, расчеты, относящиеся к 4 очереди.(т. 6, л.д. 216-218)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Л ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что по состоянию на 01.04.2015 ООО «СТРОЙТРАНС» имеет задолженность по обязательным платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды на общую сумму
52994848 руб., в том числе по основному долгу – 44408415.79 руб., пени- 7788119.74 руб., штрафы – 798313.40 рублей. Указанная задолженность образовалась по результатам выездных и камеральных налоговых проверок (решения о привлечение к ответственности за совершенное налогового правонарушения № 1802 от 14.97.2012, 70/2 от 16.01.2013, № 3304 от 25.01.2013, № 3625 от 23.03.2013, № 5594 от 27.08.2013, 7002 от 04.02.2014, 3596 от 20.03.2014, 7514 от 12.05.2014, 3815 от 29.07.2014, 3814 от 29.07.2014, 7825 от 15.07.2014, 704 от 10.09.2014, 3833 от 29.08.2014, 3851 от 11.09.2014, 3850 от 11.09.2014, 3852 от 11.09.2014, 3907 от 25.12.2014 не обжаловано), а также в результате неуплаты текущих начислений по представленной должником налоговой отчетности, а также начисления пени на неуплаченную в установленный законодательством срок недоимку.
В связи с неуплатой задолженности в срок, установленный налоговым законодательством, налоговым органом применен комплекс мер принудительного взыскания задолженности в полном объеме. В соответствии со ст. 46 НК РФ в адрес налогоплательщика направлены требования об уплате налога на общую сумму 56514198.26 руб., в том числе основной долг 45458279.06 рублей. В результате непогашения задолженности в срок, установленный в требованиях, в соответствии со ст. 46 НК РФ неоднократно выносились решения о взыскании задолженности за счет денежных средств организации на счетах в кредитных учреждениях, приостанавливались расходные операции по счетам в соответствии со ст. 76 НК РФ на общую сумму 51783125.15 руб., в том числе основной долг 41143421.00 рублей. Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю выносились и постановления о взыскании налога (сбора) за счет имущества должника в соответствии со ст. 47 НК РФ на сумму 44929894.35 руб., в том числе основной долг 37 181 382,14 рублей. Данные постановления направлены на исполнение в службу судебных приставов. Инспекцией был принят комплекс мер в полном объеме в соответствии с налоговым законодательством, который не привел к погашению образовавшейся задолженности.
В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации
№ 257 от 29.05.2004 «Об обеспечении интересов Российской Федерации, как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» Федеральная налоговая служба является уполномоченным органом по представлению в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам. Уполномоченным органом было принято решение об обращении в Арбитражный суд Ставропольского края от 02.12.2014 заявление о признании должника несостоятельным (банкротом) принято к рассмотрению. (т. 7, л.д. 83-85)

Протоколом осмотра предметов и документов, устанавливается что осмотрены документы, изъятые в ходе выемок в Межрайонных ИФНС № 11 и № 9 России по Ставропольскому краю. (т. 5, л.д. 245-248)

Протоколом осмотра предметов и документов, устанавливается что осмотрены документы, полученные из Межрайонной ИФНС № 9 России по Ставропольскому краю. (т. 6, л.д. 163-165)

Протоколом осмотра предметов и документов устанавливается что осмотрены документы, полученные из Межрайонной ИФНС России по
г. Владикавказу.

    Заключением эксперта № 26 от 05.11.2015 налоговой судебной экспертизы, в соответствии с которым устанавливается, что сумма НДФЛ, исчисленная и удержанная, но не уплаченная налоговым агентом ООО «Стройтрнас» с фактически выплаченных доходов работникам ООО «Стройтранс» с 01.01.2012 по 31.12.2014 составляет 5 107 378,65 рублей.

(т. 6, л.д. 24-40)

Копия приказа № 35к-2 от 23.06.2005 подтверждается факт о приеме Исаева Г.К. на должность директора ООО «Стройтранс».

    Справкой № 225 об исследовании документов ООО «Стройтранс» от 13.03.2015, устанавливается факт не исполнения директором ООО «Стройтранс» Исаевым Г.К. обязанностей налогового агента по перечислению сумм исчисленного и удержанного НДФЛ. (т. 1, л.д. 186-194)

Копией свидетельства о постановке на учет в налоговом органе
ООО «Стройтранс» подтверждается факт постановки на учет в налоговом органе ООО «Стройтранс» (т.5 л.д.193)    

Таким образом, своими умышленными действиями Исаев Г.К. совершил преступление, предусмотренное частью 1 статьи 199.1 Уголовного кодекса РФ - неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в государственный бюджет, совершенное в крупном размере.

    По факту совершения преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ вина подсудимого Исаева Г.К. подтверждается

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания потерпевшего Попоянова А.И. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что он является сотрудником Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю. С середины 2014 года он состоит в должности главного государственного налогового инспектора правового отдела. На основании доверенности № 30 от 12.01.2015 он является представителем Межрайонной ИФНС России № 9 по Ставропольскому краю в правоохранительных, судебных и иных органах. В ходе проведения камеральной налоговой проверки деятельности ООО «Стройтранс» ему стало известно, о том, что организация не уплатила налоги в бюджет в сумме примерно 5 884 490 рублей с учетом пеней и штрафов за период с 01.01.2012 по 31.12.2014. В связи с указанным, налоговым органом применялся комплекс мер принудительного взыскания задолженности в полном объеме. В соответствии со ст. 69, 70 НК РФ в адрес налогоплательщика направлялись требования об уплате налога. В свою очередь, обществом не исполнена обязанность по уплате установленных законом налогов и боров в добровольном порядке. В связи с неуплатой задолженности налоговым органом в соответствии со ст. 46 НК РФ выносились решения о взыскании задолженности за счет денежных средств организации на счетах в кредитных учреждениях. Так же налоговым органом были приняты меры для взыскания денежных средств общества со счетов в банках. В ходе дальнейшей проверки было установлено, что руководителем ООО «Стройтранс» были приняты меры к сокрытию денежных средств по средствам перевода через другие организации. Установлено, что в период с 01.01.2014 по 31.12.2014 директором ООО «Стройтранс» Исаевым Г.К. расчеты с покупателями за отгруженные товары, оказанные ООО «Стройтранс» услуги, проводились путем перечисления денежных средств с расчетных счетов покупателей на расчетные счета поставщиков и подрядчиков, минуя расчетные счета ООО «Стройтранс». Для проведения указанных расчетов директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. направлял распорядительные письма за своей подписью в адрес дебиторов: ..........., ООО «Стройснабпроект» и ООО «СМУ № 4», содержащие указание о суммах перечислений, реквизитов получателей денежных средств и просьбой к дебитору в платежном поручении указать в графе «назначение платежа» текст « за ООО «Стройтранс» по договору или по счету № … от …», то есть минуя расчетные счета ООО «Стройтранс». После ознакомления с заключением эксперта № 26 от 05.11.2015 пояснил, что сумма неисчисленных и удержанных средств, подлежащих уплате составляет 5 107 378,65 рублей, что составляет 43,69% подлежащих уплате сумм налога.

(т. 6, л.д. 232-236)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля П ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует что о том, что она состоит в должности специалиста-ревизора ОДИ УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю с 2006 года. В ее должностные обязанности входит проведение проверок, исследований ревизий, юридических и физических лиц. В период с 10 февраля по 13 марта 2015 ею на основании письма и.о. начальника полиции ОМВД России по Минераловодскому району Д. проведено финансово – экономическое исследование в отношении ООО «Стройтранс» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 по поставленным вопросам. Для исследования ей были представлены документы бухгалтерского учета по счетам 50, 51, 68.1, 60, 62, 70, 76, письменная переписка с контрагентами Исследовав все представленные документы ею сделан вывод о том, что в течение трех лет предприятием в бюджет не уплачивался налог на доходы физических лиц удержанный из выплаченной заработной платы ООО «Стройтранс» в сумме 5 884 490 рублей. Указанные денежные средства были использованы руководителем в качестве оборотных средств предприятия, которыми руководитель на основании распорядительных писем направлял на расчеты с поставщиками. С 2013 года расчетный счет предприятия ООО «Стройтранс» был заблокирован инкассовыми поручениями налогового органа на уплату налогов, в связи с чем руководитель зная что при поступлении выручки на расчетный счет, она в первую очередь будет направлена на оплату указанных поручений и только в последнюю очередь на расчет с поставщиками, в связи с чем руководитель ООО «Стройтранс» писал распорядительные письма в адрес своих покупателей с просьбой перечислить денежные средства за приобретенные у ООО «Стройтранс» товары не на расчетный счет ООО «Стройтранс», а на прямую поставщикам ООО «Стройтранс» что позволяло руководителю ООО «Стройтранс» Исаеву Г.К. в нарушение требований ст. 855 ГК РФ проводить расчеты с поставщиками ранее чем расчеты с бюджетом по налоговым платежам. Кроме того, проверкой выявлены письма на сумму 9 392 157,62 рубля, которые были направлены в адрес
ООО «Стройснабпроект» учредителем которого является Исаев К.Г., а руководителем является соучредитель Исаев Г.К. в ООО «Стройтранс» Ш есть в силу ст. 20 НК РФ ООО «Стройтранспроект» и
ООО «Стройтранс» являются взаимозависимыми, то есть способными оказывать влияние на предпринимательскую деятельность друг друга. Таким образом, в ходе документального исследования было установлено что в период с 01.01.2012 по 31.12.2014 предприятие ООО «Стройтранс» не исполнял обязанности налогового агента по своевременному перечислению в бюджет удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц направляя при этом указанные средства на основании распорядительных писем на расчеты с поставщиками минуя расчетные счета предприятия, в связи с чем уклонилось от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 5 884 490 рублей. (т. 6, л.д. 1-3)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля К. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что она состоит в должности главного бухгалтера ООО «Стройтранс» с 2002 года. В ее должностные обязанности входит организация ведения бухгалтерского и налогового учета. В конце 2014 года в связи с тем, что ООО «Стройтранс» в период с 2012 года по 2014 год не уплачивали в бюджет налог на доход физических лиц, налоговый орган предоставил сведения о неуплате налога на НДФЛ в ОЭБ И ПК ОМВД России по Минераловодскому району. Таким образом, в ООО «Стройтранс» были проведены оперативно-розыскные мероприятии в ходе которых были изъяты бухгалтерские документы. Хочу пояснить, что налог на доход физических лиц ООО «Стройтранс» не уплачивал в связи с тем что расчетный счет предприятия был арестован службой судебных приставов и все денежные средства, поступавшие на расчетный счет предприятия перечислялись судебным приставам по инкассовым поручениям налогового органа для погашения задолженности по всем видам налогов, в связи с этим денежные средства на перечисление в бюджет налога по НДФЛ у предприятия отсутствовали. Ею в устной форме директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. был уведомлен о необходимости оплаты НДФЛ. Ею предоставлялись сведения о неоплаченных счетах, решение по оплате принимал Исаев Г.К., также он давал распоряжение на подготовку распорядительных писем от его имени. Часть писем были подписаны лично им, остальные письма подписывались Л или П. Таким образом, ООО «Стройтранс», удержав из заработной платы работников налог на доход физических лиц, в бюджет его не перечислило, а использовало по распоряжению Исаева Г.К. на производственные цели, а именно на расчеты с поставщиками. (т. 6, л.д. 4-6)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Г. ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что о в 2010 им было зарегистрировано ИП «Гаспарянц», по которому он реализовывал строительные товары. С июля 2012 года между ним в лице ИП «Гаспарянц» и ООО «Стройтранс» в лице его директора Исаева Г.К. был заключен договор о реализации продукции выпускаемой ООО «Стройтранс». В 2012 году от директора ООО «Стройтранс» Исаева Г.К. ему стало известно, что у предприятия трудное финансовое положение и счета предприятия арестованы судебными приставами. В связи с тем, что счета предприятия были арестованы и все средства, поступавшие на их счета арестовывались судебными приставами Исаев Г.К. попросил его полученную прибыль от реализации продукции ООО «Стройтранс» перечислять на оплату производственных нужд предприятия, а также осуществлял расчеты с поставщиками сырья ООО «Стройтранс». После чего им по просьбе Исаева Г.К. осуществлялись переводы денежных средств на оплату производственных нужд предприятия, а также осуществлял расчеты с поставщиками предприятия за счет средств полученных с реализации продукции ООО «Стройтранс», то есть денежных средств, которые он должен был перечислить на расчетные счета предприятия ООО «Стройтранс». В настоящее время между ИП «Гаспарянц» и ООО «Стройтранс» каких- либо отношений не имеется.(т. 6, л.д. 213-215)

С согласия сторон на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля З ранее данные при производстве предварительного следствия, из которых следует, что он состоит в должности старшего оперуполномоченного ОЭБ и ПК ГУ МВД России по Минераловодскому району с ноября 2011 года. В его должностные полномочия входит выявление, пресечение и раскрытие преступлений. В период с 10 февраля по 13 марта 2015 года им совместно с специалистом-ревизором УЭБ и ПК ГУ МВД России по Ставропольскому краю Л6 проводилось финансово – экономическое исследование в отношении ООО «Стройтранс» за период с 01.01.2012 по 31.12.2014. В ходе исследования было установлено, что в течение трех лет предприятием в бюджет не уплачивался налог на доходы физических лиц удержанный из выплаченной заработной платы ООО «Стройтранс» в сумме 5 884 490 рублей. Указанные денежные средства были использованы руководителем в качестве оборотных средств предприятия, которыми руководитель на основании распорядительных писем направлял на расчеты с поставщиками. С 2013 года расчетный счет предприятия ООО «Стройтранс» был заблокирован инкассовыми поручениями налогового органа на уплату налогов, в связи с чем руководитель зная что при поступлении выручки на расчетный счет, она в первую очередь будет направлена на оплату указанных поручений и только в последнюю очередь на расчет с поставщиками, в связи с чем руководитель ООО «Стройтранс» писал распорядительные письма в адрес своих покупателей с просьбой перечислить денежные средства за приобретенные у ООО «Стройтранс» товары не на расчетный счет ООО «Стройтранс», а на прямую поставщикам ООО «Стройтранс» что позволяло руководителю ООО «Стройтранс» Исаеву Г.К. в нарушение требований ст. 855 ГК РФ проводить расчеты с поставщиками ранее чем расчеты с бюджетом по налоговым платежам. Кроме того, проверкой выявлены письма на сумму 9 392 157,62 рубля, которые были направлены в адрес
ООО «Стройснабпроект» учредителем которого является Исаев К.Г., а руководителем является соучредитель Исаев Г.К. в ООО «Стройтранс» Ш то есть в силу ст. 20 НК РФ ООО «Стройтранспроект» и
ООО «Стройтранс» являются взаимозависимыми, то есть способными оказывать влияние на предпринимательскую деятельность друг друга. Таким образом, в ходе документального исследования было установлено что в период с 01.01.2012 по 31.12.2014 предприятие ООО «Стройтранс» не исполнял обязанности налогового агента по своевременному перечислению в бюджет удержанного из заработной платы работников налога на доходы физических лиц направляя при этом указанные средства на основании распорядительных писем на расчеты с поставщиками минуя расчетные счета предприятия, в связи с чем уклонилось от уплаты налога на доходы физических лиц в сумме 5 884 490 рублей, а также установлено, что
Исаев Г.К., не допустил зачисление денежных средств в сумме
13 683 640,99 рублей, на расчетные счета ООО «Стройтранс», и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств, на сумму неуплаченных налогов, и операции по счетам в которых были приостановлены, и где они, в соответствии со ст. 855 части второй Гражданского кодекса РФ, были бы списаны не на расчеты с поставщиками работ и услуг, относящиеся к платежам 6 очереди, а на погашение недоимки по налогам, то есть, расчеты, относящиеся к 4 очереди. (т. 6, л.д. 216-218)

Протоколом осмотра предметов и документов, устанавливается, что осмотрены документы, изъятые в ходе выемок в Межрайонных ИФНС № 11 и № 9 России по Ставропольскому краю. (т. 5, л.д. 245-248)

Протоколом осмотра предметов и документов, устанавливается, что осмотрены документы, полученные из Межрайонной ИФНС № 9 России по Ставропольскому краю. (т. 6, л.д. 163-165)

Протоколом осмотра предметов и документов, устанавливается, что осмотрены документы, полученные из Межрайонной ИФНС России по
г. Владикавказу. (т. 6, л.д. 200-202)

Заключением эксперта № 26 от 05.11.2015 налоговой судебной экспертизы, в соответствии с которым установливается, что сумма НДФЛ, исчисленная и удержанная, но не уплаченная налоговым агентом ООО «Стройтрнас» с фактически выплаченных доходов работникам ООО «Стройтранс» с 01.01.2012 по 31.12.2014 составляет 5 107 378,65 рублей.

(т. 6, л.д. 24-40)

Копия приказа № 35к-2 от 23.06.2005 о приеме Исаева К2 на должность директора ООО «Стройтранс» устанавливается факт что Исаев Г.К. работал в ООО «Стройтранс» в должности директора. (т. 1, л.д. 73, 218-219, т. 5 л.д. 194, т. 7, л.д. 75)     

Согласно выводов, изложенных в заключении бухгалтерской судебной экспертизы № 27 от 05.11.2015, установлено, что всего денежных средств, списанных с расчетных счетов ИП Г
ООО «Стройснабпроект», ООО «СМУ - 4» с основанием платежа
«За ООО «Стройтранс» в период времени с 01.01.2014 по 31.12.2014 в сумме 13 683 640,88 рублей.(т. 6, л.д. 48-57)

Копия приказа № 35к-2 от 23.06.2005 подтверждается факт приема Исаева Г.К. на должность директора ООО «Стройтранс». (т. 1, л.д. 73, 218-219, т. 5 л.д. 194, т. 7, л.д. 75)

Платежными поручениями от ООО «Стройтранс» к ООО «Стройснабпроект», подтверждается факт, что Исаев Г.К. просит перевести денежные средства на счета иных организаций в счет расчетов за ООО «Стройтранс». (т. 1, л.д. 152-160, 165-175, т. 5 л.д. 6-8, 39, 44-45, 79-82, 84-91, 100, 103-104, 107-108, 115-120, 123-124, 131-132, 135, 138-144, 149-152)

Платежными поручениями от ООО «Стройтранс» к .............. подтверждается факт, что Исаев Г.К. просит перевести денежные средства на счета иных организаций в счет расчетов за ООО «Стройтранс». (т. 1, л.д. 161-164, т. 5 л.д. 9-38, 40-41, 43, 46-78, 83, 92-99, 101-102, 105-106, 109-114, 121-122, 125-130, 133-134 136-137, 145-148)

Платежными поручениями от ООО «Стройтранс» к ООО «СМУ №4», подтверждается факт, что Исаев Г.К. просит перевести денежные средства на счета иных организаций в счет расчетов за ООО «Стройтранс». (т. 5, л.д. 42)

Копией приказа № 3 от 10.01.2012подтверждается факт приема Исаева Г.К. на должность генерального директора
ООО «Стройснабпроект». (т. 1, л.д. 179, т. 2 л.д. 35)

Согласно справке № 226 об исследовании документов ООО «Стройтранс» от 13.03.2015, устанавливается, что директор ООО «Стройтранс» Исаев Г.К. заведомо зная об имеющейся просроченной задолженности по налоговым платежам, осуществлял расчеты через счета третьих организаций, минуя расчетные счета ООО «Стройтранс».(т. 2, л.д. 18-34)

Факт постановки на учет в налоговом органе
ООО «Стройтранс» подтверждатся копия свидетельства (т. 5, л.д. 193)

Таким образом, Исаев Г.К. совершил преступление и его действия необходимо квалифицировать по ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств либо имущества организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере.

При назначении наказания Исаеву Г.К. суд учитывает требования ст.ст. 6, 60 УПК РФ, предусматривающих, что при назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание подсудимого, его личность, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного, условия жизни его семьи.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого Исаеву Г.К., судом не установлено.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому Исаеву Г.К., суд признает то, что он работает, совершил преступления впервые, ранее к уголовной ответственности не привлекался, его предпенсионный возраст.

Подсудимый Исаеву Г.К. характеризуется положительно.

При решении вопроса о назначении наказания по ч.1 ст. 199.1 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступлений и степени их общественной опасности, суд считает невозможным изменить категории преступления, совершенного Исаевым Г.К., на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

С учетом тяжести совершенного преступления, отнесенного законом к категории средней тяжести, личности виновного, который привлекается к уголовной ответственности впервые, в том числе установленных судом смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает возможным его исправление без изоляции от общества и необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного, его семьи, а также с учетом возможности получения осужденным иного дохода.

Обсуждая вопрос о применении ст.64 УК РФ, суд считает, что с учетом личности и степени содеянного, оснований для их применения не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности виновной суд считает возможным не применять дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Такое наказание в виде штрафа будет отвечать целям восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений.

Согласно п. 9 постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года № 6516-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить лицам наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым освободить Исаева Г.К. от наказания, на основании п. 9 постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года № 6516-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

При решении вопроса о назначении наказания по ст. 199.2 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств совершенного преступления и степени его общественной опасности, суд считает невозможным изменить категории преступления, совершенного Исаевым Г.К., на менее тяжкую в соответствии с ч.6 ст.15 УК РФ.

С учетом тяжести совершенного преступления, отнесенного законом к категории средней тяжести, личности виновного, который привлекается к уголовной ответственности впервые, в том числе установленных судом смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает возможным его исправление без изоляции от общества и необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного, его семьи, а также с учетом возможности получения осужденным иного дохода.

Обсуждая вопрос о применении ст.64 УК РФ, суд считает, что с учетом личности и степени содеянного, оснований для их применения не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности виновной суд считает возможным не применять дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Согласно п. 9 постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года № 6516-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить лицам наказание условно, назначить наказание, не связанное с лишением свободы, либо применить отсрочку отбывания наказания, освобождает указанных лиц от наказания.

При таких обстоятельствах суд считает необходимым освободить Исаева Г.К. от наказания, на основании п. 9 постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года № 6516-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов».

При решении вопроса о назначении наказания по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ, с учетом фактических обстоятельств преступлений, тяжести совершенного преступления, отнесенного законом к категории небольшой тяжести, личности виновного, в том числе смягчающих обстоятельств и отсутствия отягчающих обстоятельств, суд считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, размер которого определить с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного, его семьи, а также с учетом возможности получения осужденным иного дохода.

Обсуждая вопрос о применении ст.64 УК РФ, суд считает, что с учетом личности и степени содеянного, оснований для их применения не имеется.

С учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления и личности виновной суд считает возможным не применять дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Такое наказание в виде штрафа будет отвечать целям восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

необходимо хранить при деле.    

Гражданский иск по делу, заявленный Межрайонной ИФНС России №9 по Ставропольскому краю на сумму 5 884 490 руб. заявленный к Исаеву Г.К. подлежит удовлетворению в полном объеме Суд находит данные исковые требования потерпевшего обоснованными, в соответствии со ст. 1064, ГК РФ, подсудимый обязан, в связи с установлением его вины, возместить причиненный преступлением вред в полном объеме.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать Исаева К2 виновным в совершении преступлений, предусмотренных: ч. 1 ст. 199.1, ст. 199.2, ч. 2 ст. 145.1 УК РФ и назначить наказание:

по ч. 2 ст. 145.1 УК РФ в виде штрафа в размере 100 000 рублей.

по ч. 1 ст. 199.1 УК РФ в виде штрафа в размере 100 000 рублей. На основании п. 9 постановления Государственной Думы от 24 апреля 2015 года № 6516-6 ГД г. Москва «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» освободить Исаева К2 от назначенного наказания.

по ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей. На основании п. 9 постановления Государственной Думы от .............. .............. ГД .............. «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» освободить Исаева К2 от назначенного наказания.

Меру пресечения Исаеву Г.К. – подписку о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления приговора суда в законную силу.

Гражданский иск Межрайонной ИФНС России №9 по Ставропольскому краю заявленный к Исаеву Г.К.на сумму 5 884 490 руб. удовлетворить. Взыскать с Исаева К2 в пользу Межрайонной ИФНС России №9 по Ставропольскому краю 5 884 490 руб.

Вещественные доказательства по уголовному делу:

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............;

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............

..............

..............

- ..............

..............

..............

..............

..............
1 ..............

..............

..............

..............

..............

..............

░░░░░░░░ ░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░ ░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░░. ░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░, ░░░░░░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░░░░, ░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░░░ ░ ░░░░░ ░░░░░░░ ░ ░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░░ ░░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░░░░░ ░░░░░░░░░ ░ ░░░░░░░ 10 ░░░░░ ░░ ░░░ ░░░░░░░░ ░░░ ░░░░░ ░░░░░░░░░.

░░░░░░░░░░░░░░░░░░░░:                ░░░░░░░░░ ░.░.

..............

..............